Annual Report • May 14, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 주식회사 디모아 C A Y 110111-0340979 정 정 신 고 (보고) 2025년 5월 14일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.3.19 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항나. 감사용역 체결현황 해당사항없음 단순오기재 주1)정정 전 주2)정정 후 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원등의 현황가. 임원현황 소유주식수 해당사항없음 단순오기재 주3)정정 전 주4)정정 후 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등 해당사항없음 단순오기재 주5)정정 전 주6)정정 후 주1)정정 전 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 200,000 1,148 200,000 1,172 제41기(전기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 190,000 1,150 190,000 1,153 제40기(전전기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 180,000 1,160 180,00 1,220 주2)정정 후 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 200 1,148 200 1,172 제41기(전기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 190 1,150 190 1,153 제40기(전전기) 동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 180 1,160 180 1,220 주3)정정 전 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이혁수 남 1964.01 사내이사 사내이사 상근 대표이사 디모아 대표이사(2021.10~현재)구 디모아 대표이사(2012.07~2022.03.31)한국마이크로소프트 상무(1994.10~2012.02) 5,333 - - 39개월 2027.10.01 주4)정정 후 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이혁수 남 1964.01 사내이사 사내이사 상근 대표이사 디모아 대표이사(2021.10~현재)구 디모아 대표이사(2012.07~2022.03.31)한국마이크로소프트 상무(1994.10~2012.02) 53,333 - - 39개월 2027.10.01 주5)정정 전 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 321,410,000 107,136,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 71,578,082 23,859,361 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 422,988,082 60,426,869 - 주6)정정 후 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 321,410,000 107,136,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 71,578,082 23,859,361 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000,000 30,000,000 - 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_1.jpg 대표이사 확인서_1 사 업 보 고 서 (제 42기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 19일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 디모아 대 표 이 사 : 이 혁수 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 서빙고로51길 52, 6층, 7층 (전 화) 02-2046-9323 (홈페이지) http://www.dimoa.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 송 세열 (전 화) 02-2046-9323 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황당사는 본 보고서 작성기준일 현재, K-IFRS(한국채택 국제회계기준)의 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있습니다. K-IFRS 기준, 현재 연결대상 종속회사는 1개사 입니다.연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--1-1--1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 회사의 법적·상업적 명칭 구분 정식명칭 약식명칭 국문 주식회사 디모아 디모아 영문 DMOA Co., Ltd DMOA 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 1975년 9월 삼미그룹 전산실로 발족하여 1982년 12월 30일 삼미전산(주)를 설립하였습니다.또한, 1993년 4월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층2) 전화번호 : 02-2046-93233) 홈페이지 : http://www.dimoa.co.kr 바. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 소프트웨어를 판매하는 소프트웨어사업부문을 주요사업으로 하고 있으며, 한국마이크로스프트, ADOBE, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1993년 04월 21일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2020년 05월 25일 회사의 본점 소재지를 아래의 주소지로 변경하였습니다.◈ 변경 후 : 서울시 용산구 서빙고로51길 52, 6층,7층◈ 변경 전 : 서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 11층 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024.09.27임시주총-대표이사 이혁수-2024.03.28정기주총-감사 신응호-2023.03.30정기주총사외이사 김영안사내이사 이영-2022.08.26임시주총사내이사 송세열사외이사 김한가희사외이사 도준석-사내이사 김종훈 사임사외이사 안호봉 사임사외이사 김양임 사임2022.08.01---대표이사 황아람 사임2021.10.01임시주총대표이사 이혁수대표이사 황아람사내이사 배병화-대표이사 이장훈 사임2021.04.28-대표이사 이장훈-공동대표이사 김종훈 사임2021.03.30정기주총공동 대표이사 이장훈공동 대표이사 김종훈사외이사 안호봉사외이사 김인숙감사 신응호-사내이사 양선길 사임감사 이상기 사임2020.08.19-대표이사 김종훈-대표이사 양선길 사임2020.04.03정기주총대표이사 양선길사내이사 김종훈사내이사 이영사외이사 김양임감사 이상기-각자 대표이사 이장훈 사임각자 대표이사 이혁수 사임사내이사 남궁정 사임사외이사 서갑원 사임사외이사 김경석 사임감사 김성곤 사임2019.03.28정기주총각자 대표이사 이장훈각자 대표이사 이혁수-각자 대표이사 남궁정 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동◈ 2020.04 : (변경전)(주)미래아이앤지, (변경후) (주)비비안 라. 상호의 변경당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구: (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. ◈ 2022.03 : (변경전)(주)인피니티엔티, (변경후) (주)디모아◈ 2021.03 : (변경전)(주)포비스티앤씨, (변경후) (주)인피니티엔티 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 당사는 2022년03월31일을 합병기일로 주요종속회사인 구 : (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 완료하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(2) 당사는 (주)어반에이지와 2021년2월26일을 합병기일로 하여 (주)인피니티엔티가 (주)어반에이지를 1:0의 비율로 (주)인피니티엔티를 존속법인으로 하는 소규모합병을 완료 했습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시대상기간동안 정기주주총회 및 임시주주총회를 통해 사업다각화를 위한 사업목적을 추가한 바 있으나, 주된 사업이 변동되지는 않았습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 내 용 비 고 2017.07 √PTC Korea IoT 전략파트너 선정 2017.12 √Unity 총판 선정 2018.03 √PTC 총판 선정 2019.03 √대표이사 변경 변경 전) 남궁정, 이혁수 각자대표이사변경 후) 이장훈, 이혁수 각자대표이사 2019.10 √ISO37001 인증취득 국제표준화기구(ISO)가 제정한 반부패경영시스템 인증 취득 2020.04 √최대주주 변경 변경 전) (주)미래아이앤지변경 후) (주)남영비비안 2020.04 √대표이사 변경 변경 전) 이장훈, 이혁수 각자대표이사변경 후) 양선길 대표이사 2020.08 √대표이사 변경 변경 전) 양선길 대표이사변경 후) 김종훈 대표이사 2021.02 √(주)어반에이지 소규모합병 2021.03 √대표이사 변경 변경 전) 김종훈 대표이사변경 후) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사 2021.04 √대표이사 변경 변경 전) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사변경 후) 이장훈 대표이사 2021.10 √대표이사 변경 변경 전) 이장훈 대표이사변경 후) 이혁수, 황아람 대표이사 2022.03 √(주)디모아 소규모합병 2022.04 √Zoom 총판선정 2022.08 √대표이사 변경 변경 전) 이혁수, 황아람 대표이사변경 후) 이혁수 대표이사 3. 자본금 변동사항 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 자본금은 2,470,923,000원으로, 발행주식총수는 보통주 4,941,846주이며, 액면가는 500원입니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 42기(2024년 말) 41기(2023년 말) 40기 (2022년 말) 39기(2021년 말) 38기(2020년 말) 보통주 발행주식총수 4,941,846 101,858,024 101,858,024 100,258,024 86,559,394 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 주1) 회사는 2024년 3월 12일자 이사회에서 기명식 보통주식 30주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자(기준일: 2024년 4월 30일)에 의한 자본금의 감소를 결의하였으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인되어 감자 후 발행주식의 총수는 3,395,267주, 자본금은 1,697,633,500원으로 변경되었고,주2) 이후 회사는 유상증자(소액공모, 제3자배정)를 실시하여 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 보통주 4,941,846주로, 자본금은 2,470,923,000원으로 변경되었습니다. 4. 주식의 총수 등 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 보통주 4,941,846주이며, 자기주식 6,849주를 제외하면, 유통주식수는 4,935,362주 입니다. 가. 주식의 총수 현황 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주10,000,000,000-10,000,000,000-185,342,828-185,342,828-180,400,982-180,400,982-173,400,982-173,400,982---------7,000,000-7,000,000-4,941,846-4,941,846-6,484-6,484-4,935,362-4,935,362-0.13-0.13- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-6,484--6,484-우선주------보통주-6,484--6,484-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 회사는 2024년 3월 12일자 이사회에서 기명식 보통주식 30주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자(기준일: 2024년 4월 30일)에 의한 자본금의 감소를 결의하였으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인되어 감자 후 발행주식의 총수는 3,395,267주, 자본금은 1,697,633,500원으로 변경되었고, 무상감자 진행과정에서 6,484 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2024년02월06일 개최된 임시주주총회 입니다. 주주총회에서 일부사업 목적삭제 사항이 승인되었습니다. 나. 정관 변경 이력 2024.02.06임시주주총회제2조(목적)-영위하지 않는 사업목적 삭제2023.03.30제40기 정기주주총회제2조(목적)-영위하지 않는 사업목적 삭제2022.03.31제39기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제9조(주식의 종류, 수 및 내용)-사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-종류주식의 구체적 명기2021.10.01제39기 임시주주총회제29조(주주총회의 의결방법)제31조(이사의 수)제32조(이사의 선임 및 해임) -조문일부변경 및 추가-이사의 수 변경-이사의 선임 및 해임에 관한 세부사항 규정 2021.03.30제38기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제46조(감사의 선임·해임)부칙제1조 (시행일)제2조 (감사 선임에 관한 적용례)제3조 (감사 해임에 관한 적용례) -사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-상법 제385조 제1항 및,제415조 준용. 감사 선임 및 해임 조문정비- 감사 선임·해임에 관한 적용례 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1소프트웨어 패키지 개발업영위2컴퓨터 제조 및 관련 사업 일체영위3컴퓨터 관련 용역 및 인력파견업영위4IT 관련 기기사업 일체영위5산업용 전기, 전자기기사업 일체영위6부동산 임대 및 개발업영위7전자상거래 및 온라인정보 제공업영위8통신판매업영위9도서 출판업영위10전기, 전자제품 도소매업영위11유무선 통신업영위12포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업영위13컴퓨터 및 정보서비스업영위14이러닝(전자학습) 업영위15기타 정보서비스업영위16자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업영위17컴퓨터 프로그래밍 서비스업영위18게임 소프트웨어 개발 및 공급업영위19기계장비 및 관련 물품 도매업영위20컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 및 통신기기 도소매업영위21제조, 판매업 및 서비스업 (전 각호사항 일체)영위22도소매 유통업 (전 각호사항 일체)영위23무역업 및 수출입업 ( 전 각호사항 일체)영위24컴퓨터 시스템 및 프로그램사업 (전 각호사항 일체)영위25시스템통합사업 (SI사업)영위26교육서비스업영위27교육위탁사업영위28소프트웨어관련 자문 및 용역영위29학술, 연구 용역 업영위30교육 컨설팅 업영위31인공지능 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원영위32빅데이터 기술을 활용한 제품 및 서비스의 개발, 판매, 지원영위33지능정보(인공지능AI, 빅데이터)를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업영위34지능정보(인공지능AI, 빅데이터)를 이용한 사물인터넷, 클라우드 등 IT신기술을 적용한 복합 시스템사업영위35물류업 및 물류 용역업미영위36도매 및 상품 중개업영위37운수(육상, 수상, 항공운송) 및 창고업창고 및 운송관련 서비스업미영위38부동산 개발, 임대 및 공급업미영위39캐릭터 및 컨텐츠 개발, 대여, 로얄티 및 라이센스업영위40기술관련 용역제공, 서비스 및 노하우의 판매ㆍ임대업영위41방송, 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업영위42디지털콘텐츠 제작과 판매업영위43위 각호에 관련된 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술 개발업영위44위 각호에 관련된 수출입업 및 대행업영위45위 각호에 관련된 수입상품의 도매와 소매업영위46위 각호에 관련된 상품중개업 및 소매업, 임대업, 서비스업영위47위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업영위48위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업영위49위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체영위50위 각호와 관련된 부대사업일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 삭제2024.02.06 -농수산물 및 임산물의 임가공업 및 판매업 - 과실 및 채소 도소매업 -농산물 수탁판매업 -부동산 시행업 -일반여행업(여행알선업) -항공권 및 선표 발권 대행업 -국내외항공사와 호텔의 총판대리점업 -국내외 관광호텔 및 관광숙박업 -국내외 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부대되는 부대시설의 운영 -관광관련 전문인재양성 학원운영업 -운수업 -여행관련 서비스업 -전기 장비 제조업 -이차전지 및 이차전지 소재의 제조 및 판매 -전기자동차 제조 도소매 수출 등의 관련 사업 -전기자동차 부품의 제조 및 도소매 수출 등 관련산업 -전기차 자율주행 기술과 솔루션 개발 -신재생에너지사업, 발전업 -태양광 발전업 -태양광 설비 제조, 판매, 설치, 수리업 -ESS(Energy Storage System, 전력저장장치)관련사업 -해양, 대기 수질 오염방지 정화 및 폐기물 처리시설 설계 및 설비업 -종합 건설업(건물, 주거용 건물, 아파트, 사무·상업용 건물 등) -공사업(토공, 석축, 철골, 철근콘크리트 등) -건물 및 구축물 해체 공사업 -부동산관련 서비스업(관리, 자문, 중개, 감정평가 등) -인터넷 및 홈쇼핑 판매업 -휴게소 및 매점 운영업 및 관련제반 사업 -생활용품 판매업 -프렌차이즈 사업 -실내외 인테리어업 회원권 분양 대행업(콘도, SPORTS, 골프 등) -콘도, 레저, 광광 산업 -숙박 및 숙박시설 운영업 -카지노업 -영화, 연극 및 문화사업 및 동 투자업 -바이오(제약, 항균, 환경)관련 사업 -바이오 의약품관련 연구 및 개발업 -화장품, 위생용품, 의료관련제품 제조, 가공 및 판매업 -자동차 및 트레일러 제조, 개발, 판매, 수리업특장차 제조, 개발, 판매, 수리업 -기타 운송장비(철도,선박,항공,모터사이클 등) 제조, 개발, 판매, 수리업 -자동차, 특장차, 캠핑카 등 임대업 -자동차 및 기타운송장비 부품 제조, 판매 -자동차용 신품 동력전달장치 및 전기장치 제조, 개발, 판매 -사업 경영자문(Consulting)기업 인수 합병 주선 및 기업 구조 조정업 -기업의 창업 업무, 전문인력 조달 및 지원 -회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업 -해양 대기 수질 오염방지 정화 및 폐기물 처리시설 설계 및 설비업 -영상, 음향 및 주변기기 제조, 개발, 판매 -반도체 제조, 개발, 판매 -반도체 설계 용역업 -반도체 설계용 소프트웨어의 제조 및 판매업 -웨이퍼 제조 및 판매업 -의료, 정밀, 광학기기 및 시계 제조, 개발, 판매, 수리 -사진장비 및 광학기기 제조, 개발, 판매, 수리 -산업용 기계 장비 제조, 판매, 수리 -특수 목적용 기계 장비 제조, 개발, 판매, 수리 -산업용 기계 및 장비 제조, 판매, 임대, 수리업 -금융업보험 및 연금업 -금융 및 보험관련 서비스업 -기타 금융 투자, 자산운용, 관리 및 용역업 -특허, 실용신안, 디자인, 상표 임대업 -군납 물자 및 장비와 동 부품에 대한 제조, 개조, 수리, 용역 및 군납품업 -뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어 방송 사업 -국내외 광산 및 자원 개발업 -이산화탄소 제거장치 및 제거 흡수제 제조, 판매 -이산화탄소 배출 관련업 -자동차 정비점검 및 수리사업 -자동차 용품의 알선 매매사업 -운송기구 임대업 -중장비 임대 및 부분품 정비사업 -보험 대리점업 -자동차 매매업 및 폐차장업 -자동차 운송사업 -자동차정비업 -주차장 운영 -주차장 운영관리의 수탁업무 -자동차용품 임대, 판매, 서비스 -그린카/LED/신재생에너지 -대여사업 차량의 관리 위 수탁업 -중고차자동차 유통 및 매매업, 자동차 폐차업, 자동차 수출입업 및 판매업 -자동차 매매 온라인 정보 제공업 -자동차 경매업 -자동차 등록 및 검사대행업 -삭제2023.03.30 -증권정보 제공업 -외국환거래법상의 소액해외송금업 -블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 -블록체인 기술 관련 기타 정보 서비스업 -추가2022.03.31- -디지털콘텐츠 제작과 판매업 -증권정보 제공업 -외국환거래법상의 소액해외송금업 -블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 -블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 추가2021.03.30--자동차 정비점검 및 수리사업-자동차 용품의 알선 매매사업-운송기구 임대업-중장비 임대 및 부분품 정비사업-보험 대리점업-자동차 매매업 및 폐차장업-자동차 운송사업-자동차정비업-주차장 운영-주차장 운영관리의 수탁업무-자동차용품 임대, 판매, 서비스-그린카/LED/신재생에너지-대여사업 차량의 관리 위 수탁업-중고차자동차 유통 및 매매업,자동차폐차업, 자동차 수출입업 및 판매업-자동차 매매 온라인 정보 제공업-자동차 경매업-자동차 등록 및 검사대행업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 ① 2024년2월6일 사업목적 삭제- 당사는 2024년2월6일 임시주주총회에서 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 영위하지 않는 일부 사업목적을 삭제하였습니다. ② 2023년3월30일 사업목적 삭제와 2022년 3월31일 사업목적 추가 - 당사는 지난 2022년3월31일 제39기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였으나, 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 2023년3월30일 제40기 정기주주총회에서 39기에 추가한 일부사업목적 삭제 등의 변경을 진행하였습니다. ③ 2021년3월30일 사업목적 추가 - 당사는 지난 2021년3월30일 제38기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체- 공시대상 기간 중, 사업목적의 추가, 수정(변경) 및 삭제 등 변경 제안의 주체는 당사의 이사회이며, 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 신사업 추진 및 준비를 위한 추가된 사업목적은 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 삭제하였고, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 -디지털콘텐츠 제작과 판매업 -증권정보 제공업 -외국환거래법상의 소액해외송금업 -블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 -블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 2022.03.312-자동차 정비점검 및 수리사업-자동차 용품의 알선 매매사업-운송기구 임대업-중장비 임대 및 부분품 정비사업-보험 대리점업-자동차 매매업 및 폐차장업-자동차 운송사업-자동차정비업-주차장 운영-주차장 운영관리의 수탁업무-자동차용품 임대, 판매, 서비스-그린카/LED/신재생에너지-대여사업 차량의 관리 위 수탁업-중고차자동차 유통 및 매매업,자동차폐차업, 자동차 수출입업 및 판매업-자동차 매매 온라인 정보 제공업-자동차 경매업-자동차 등록 및 검사대행업2021.03.30 구 분 사업목적 추가일자 ▶ '1' 항에 관한 사항1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 사업의 다각화 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 현재 시장의 규모 및 특성에 관하여 공신력 있는 자료가 없으므로, 본 내용 기재를 생략합니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 지난 2022년3월31일 제39기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였으나, 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 2023년3월30일 제40기 정기주주총회에서 39기에 추가한 일부사업목적 삭제 등의 변경을 진행하였습니다. 따라서, 해당신규사업과 관련하여 투자계획이 없습니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 지난 2022년3월31일 제39기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였으나, 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 2023년3월30일 제40기 정기주주총회에서 39기에 추가한 일부사업목적 삭제 등의 변경을 진행하였습니다. 따라서, 해당신규사업과 관련하여 조직구성 및 연구개발활동 계획이 없습니다. 5. 기존 사업과의 연관성- 연관성 없는 사업 다각화 목적 6. 주요 위험 - 본 보고서 작성기준일 현재 추진되고 있지 않으므로, 해당사항 없습니다. 7. 향후 추진계획 - 추가된 해당사업목적은 2023년3월30일 제40기 정기주주총회에서 삭제하였음으로 시설 및 조직 확대에 관한 구체적 계획은 없습니다. 8. 미추진 사유 - 추가된 해당사업목적은 2023년3월30일 제40기 정기주주총회에서 삭제되었습니다. ▶ '2' 항에 관한 사항1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 사업의 다각화 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 중고차 매매업과 관련사업은 중고차의 매입·유통·판매뿐만 아니라, 할부 및 보험 등 금융, 보증상품 판매, A/S 등 매매 전후의 과정에서 부가적인 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 현재 국내 중고차 시장은 과점 사업자가 부재하고, 개인 간 거래의 비중이 전체 중고차 시장에서 약 50% 수준을 차지하고 있는 등 파편화된 특성을 보이고 있습니다. 일부 사업자들이 기존과는 다른 방식의 사업 모델을 통해 시장에서 주도권을 확보하기 위한 시도를 하고 있으나 아직까지 전체 시장에서 차지하는 비중은 미미하고, 현재까지 시장 내 대다수 거래는 주도적 사업자 없이 개별적이고 지역 중심적인 방식으로 진행되고 있습니다. 중고차 매매업은 1996년 법 개정을 통해 1997년부터 허가제에서 등록제로 전환되어 시장 진입이 완화되었고, 현재까지 뚜렷한 독과점 사업자가 부재한 상황입니다. 이런 이유로 중고차 매매업은 겉으로 보기에는 신규 사업자의 진입이 자유롭고, 시장 지배자가 없는 완전 경쟁 시장의 모습을 보이고 있습니다. 그러나 대기업 진출에 대한 매매업계의 반발이 존재해 왔으며, 실제로 동반성장위원회는 중고차 판매업을 '중소기업 적합업종'으로 지정해 2013년 3월부터 2019년 2월까지 대기업의 신규 진출과 매출 확장을 제한해왔습니다.2022년3월17일 중소벤처기업부가 중고자동차 판매업을 생계형 적합 업종으로 지정하지 않는다고 의결함으로써, 본 보고서 제출일 현재 중고차 판매업은 생계형 적합업종에 해당하지 않습니다. 이에 완성차 업계를 포함한 대기업의 중고차 판매업 시장 진출이 공식적으로 가능해졌으며, 2023년 중 완성차 업체를 포함한 기업형 사업자들의 중고차 소매 시장 단계적 진입이 예상되고 있습니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 지난 2021년3월30일 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였으나, 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 2024년2월6일 임시주주총회에서 해당 사업목적 삭제 등의 변경을 진행하였습니다. 따라서, 해당신규사업과 관련하여 투자계획이 없습니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 지난 2021년3월30일 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였으나, 회사가 정한 주력 사업의 집중을 위한 목적에 부합되도록 2024년2월6일 임시주주총회에서 해당 사업목적 삭제 등의 변경을 진행하였습니다.따라서, 해당신규사업과 관련하여 조직구성 및 연구개발활동 계획이 없습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 연관성 없는 사업 다각화 목적 6. 주요 위험 - 본 보고서 작성기준일 현재 추진되고 있지 않으므로, 해당사항 없습니다. 7. 향후 추진계획 - 추가된 해당사업목적은 2024년2월6일 임시주주총회에서 삭제하였음으로 시설 및 조직 확대에 관한 구체적 계획은 없습니다. 8. 미추진 사유 - 추가된 해당사업목적은 2024년2월6일 임시주주총회에서 삭제되었습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 한국마이크로스프트 유한회사, Adobe, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다. 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다. 회사명 사업부분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 ㈜디모아 소프트웨어 사업부문 Adobe, Tableau, Quest ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,Toad, Zoom, 용역, 기타 소프트웨어 판매 파트너 ※ 연결회사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을 개선할 목적으로 이사회를 통하여, 2023년 3월 31일 물류사업부문의 영업을, 2023년4월20일 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다. 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.12.31) (단위 :원, %) 구 분 42기 41기 40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 합 계 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. ※ 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.12.31) (단위 :원, %) 구 분 42기 41기 40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 합 계 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. ※ 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다. 가. Microsoft당사는 클라우드 서비스를 선도하는 한국마이크로소프트의 총판으로 교육, 상업, 공공용에 대한 모든 라이선스 정보 및 다양한 소프트웨어를 공급하여 고객에게 효율적인 비즈니스 실현을 제공하고 있습니다.- 주요제품 Cloud Service On-Premise 인터넷과 연결된 중앙컴퓨터에 저장해서 인터넷에 접속하기만 하면언제 어디서든 데이터를 이용할 수 있는 구독형 서비스. Microsoft 에서 제공하는 서버 및 기타 소프트웨어를 설치형으로 제공하는 라이선스 형태 Office365 Microsoft365 Azuer Minecraft Windows & Office Windows Server Windows Application 나. Adobe당사는 Adobe와 함께 교육,공공,상업등 국내 산업 전반에 걸쳐 Photoshop, Illustrator, Acrobat과 같은 세계 최고의 크리에이티브 앱과 서비스를 제공합니다.- 주요제품 Creative Cloud Document Cloud 영상, 디자인, 사진, 웹, 모바일 등 돋보이는 작품 제작을 위한 All-In-One 솔루션 PDF편집, Adobe Sign 등 혁신적인 문서 작업을 위한 솔루션 Creative Cloud 영상&음향 디자인 사진 PDF 전자서명 다. AhnLab당사는 국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩 상업용 총판으로 고객의 소중한 IT 자산 보호를 위해, 보안 소프트웨어 브랜드인 V3 제품군을 비롯하여 네트워크 보안에 이르기까지 다양한 보안 솔루션 및 서비스를 제공합니다.- 주요제품 Solution V3 / EPP Professional Service 관리부터 유출 의심파일 차단 정보보호 다양한 보안 기능의 유기적인 연동 및 통합 관리 최신 보안 위협에 전방위적으로 대응하는 보안 위협 관리 전문가 서비스’ Endpoint 보안 APT Endpoint 보안 Professional Service 라. PTCPTC는 사물인터넷(IoT), 증강현실(AR) Platforms과 CAD, PLM Solutions 분야의글로벌 리더 기업입니다.당사는 PTC와 함께 Physical과 Digital Convergence를 통해 새로운 사업 창출을 할 수 있도록 Solution과 Platform을 제공합니다.- 주요제품 Solution Business Platform Business 비즈니스 문제를 해결하는 검증된기능과 서비스 IoT 또는 AR 프로젝트의 가치 실현 시기를 앞당기는 기술 도구 키트 CAD PLM IoT AR 마. UnityUnity는 게임, 항공우주, 의료, 제조업 등 다양한 산업 분야에서 제품과 아이디어를 생생하게 구현할 수 있는 세계 최고의 인터랙티브 몰입형 실시간 경험 제작에 사용되는 솔루션 회사입니다.당사는 AR/VR컨텐츠 No.1 플랫폼인 Unity의 총판으로서 게임 뿐만 아니라 미디어,제조,엔지니어 등 다양한 환경으로 넓혀가고 있는 리얼타임 플랫폼을 제공합니다.- 주요제품 License Service Others 세계 최고의 인터렉티브 몰입형 실시간 경험 제작 다양한 기술을 다루는 프로젝트를 위한 컨설팅 및 기술지원 서비스 Unity 전문성 인증 및 역량 강화 Unity Pro PiXYZ Training Workshop Technical Support Courseware Certification UAA ATP Professional Service 바. TableauTableau는 연결에서 협업에 이르기까지 데이터 활용을 위한 가장 강력한 분석 플랫폼입니다.당사는 Tableau의 파트너로서 다양한 사용자가 자신의 고유한 요구에 맞게 Tableau 기능을 사용 할 수 있도록 맞춤형 라이선스 옵션을 제공합니다. - 주요제품 DeskTop Server 다량 데이터의 신속한 분석에서 빅데이터, 애니데이터 연결까지 다양한 기능 브라우저나 Embed된 콘텐츠를 통해 Tableau를 액세스하며 Server/Online에 게시된 대시보드와 상호작용이 가능 Creator Explorer/Viewer 사. Bricsys브릭시스는 뛰어난 안정성과 높은 호환성을 두루 갖춘 CAD 솔루션인 브릭스캐드를 제공하고 있습니다.당사는 DWG 기반의 CAD 솔루션을 제공하는 브릭시스와 함께, 비용 효율적이고 익숙한 CAD 구축을 위한 도구를 제공합니다.- 주요제품 BricsCAD Lite BricsCAD Pro BricsCAD Mechanical BricsCAD BIM 고품질 3D CAD 데이터를 쉽게 내보내고 가져오며, 무료 3D 모델링 소프트웨어 2D 설계 및 3D 모델링을 위한 최신 컴퓨터 지원 설계(CAD) 소프트웨어 산업 표준 .dwg를 기반으로하는 제품 설계, 어셈블리 설계, 판금 설계 및 엔지니어링을 위한 3D CAD 소프트웨어 개념 모델링, 도면 사용자 정의 및 실시간 렌더링의 발전으로 구동되며, 설계, 시공 문서화 및 제조 된 건물 제품을 위한 하나의 엔드 투 엔드 BIM 워크 플로우 아. Zoom 당사는 Zoom의 총판으로서 하이브리드 워크플레이스를 구현하기 위해 위치에 관계없이 소통하고, 아이디어를 공유하고, 더 많은 일을 해낼 수 있도록 솔루션을 제공합니다. - 주요제품 Zoom One Zoom Spaces Zoom Events 협업에 필요한 모든 솔루션 공간을 위한 모든 솔루션 영향력 있는 가상 및 하이브리드 경험을 주최하기 위한 솔루션 미팅 채팅 줌폰 회으실 시스템 커넥터 웨비나 이벤트 자. 기타 - Dubber클라우드 기반 통화 녹음 및 음성 AI 솔루션 Dubber의 총판으로서 용량 제한 없이 녹음된 데이터를 AI 기반으로 분석하고 사용자가 인사이트를 확보하여 업무의 정확성 및 효율성을 향상시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. - Freshworks기존 솔루션의 높은 비용과 고도의 관리 능력 소요에 부담을 겪는 기업들에게 프레시웍스의 솔루션을 제공함으로써, 짧은 구축 기간과 사용자 친화적 인터페이스 등의 서비스를 합리적인 비용으로 이용할 수 있도록 지원합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 사업 부문의 업종 특성상 판매하는 상품의 대부분이 무형의 라이선스, 완제품, OEM의 매입형태로 주문 판매되어 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 수요 별 상황, 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 산정하기가 어렵습니다.이와 마찬가지로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산설비에 관한 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 연결회사의 주요사업부분은 소프트웨어 사업부문이며, 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 사업특성상 판매하는 상품의 대부분이 고객의 주문 시 매입처로부터 상품을 주문하여 판매하는 방식이므로 수주상황에 관한 기재는 생략합니다. 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.12.31) (단위 :원, %) 구 분 42기 41기 40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 합 계 26,625,181,456 100 31,352,678,402 100 25,643,172,347 100 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. ※ 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (240,555,958) 240,555,958 (247,778,785) 247,778,785 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (87,377,000) 87,377,000 (89,289,000) 89,289,000 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 1,518백만원 및 383백만원입니다. 나. 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 21,878,896,722 18,347,578,913 단기금융자산 8,632,700,000 8,523,400,000 매출채권및기타채권 35,949,910,139 36,366,285,530 기타유동금융자산 237,978,769 937,887,764 기타비유동금융자산 1,918,564,239 1,682,728,371 당기손익-공정가치 측정 금융자산 73,212,264 73,045,620 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,445,017,766 309,942,399 합 계 70,136,279,899 66,240,868,597 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.16% 3개월 이하 2 --> 5 2.27% 4.94% 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 7.75% 19.24% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 13.75% 32.30% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 45.36% 69.30% 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 22,033,407,717 - - - 22,033,407,717 미지급금 1,281,310,993 - - - 1,281,310,993 미지급비용 386,124,271 - - - 386,124,271 리스부채() 203,961,861 203,961,861 407,923,722 975,546,758 1,791,394,202 합 계 23,904,804,842 203,961,861 407,923,722 975,546,758 25,492,237,183 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 21,373,530,492 - - - 21,373,530,492 미지급금 704,545,668 - - - 704,545,668 미지급비용 803,336,584 - - - 803,336,584 리스부채() 254,131,049 251,721,528 471,995,548 2,033,762,633 3,011,610,758 합 계 23,135,543,793 251,721,528 471,995,548 2,033,762,633 25,893,023,502 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 32,026,946,073 30,843,294,386 자본총계(B) 62,181,419,262 50,021,740,368 부채비율(A/B) 51.51% 61.66% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 21,878,896,722 18,349,325,983 금융부채(차입금+전환사채)(D) - - 순차입금(D-C) (21,878,896,722) (18,349,325,983) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2013년 11월 1일에 등록되어 연구개발 전담부서로서 활발하게 운영되고 있습니다.(2) 연구개발비용 구 분 제42기 제41기 제40 인 건 비 956,776,336 970,239,818 906,642,483 회계처리 판매비와 관리비 956,776,336 970,239,818 906,642,483 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.59% 3.09% 2.47% () 연구개발비는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 소프트웨어 산업의 정의소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다. SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. (2) 산업의 분류① 협의의 SW산업 분류패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업, IT서비스산업(주문형SW개발, 컴퓨터 시스템 구축 관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)을 포함합니다. 패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악 및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게임시나리오, 게임디자인, 기획, 프로듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다.②광의의 SW산업 분류협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스, 게임SW)에 인터넷SW(정보서비스)를 포함한 범위를 의미합니다. 인터넷 SW는 포털 및 정보검색, 호스팅서비스, 온라인 전자거래, 웹콘텐츠 전송 서비스 등을 포함하는 산업입니다. 소프트웨어 산업의 분류.jpg 소프트웨어 산업의 분류 자료(소프트웨어정책연구소 발간 2019소프트웨어산업 연간보고서) (3) 산업의 특성SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.① SW의 역활과 가치SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.② 사회 핵심 요소로 변모SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다. ④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다. (4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다. (5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다.표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%) 구분 2015 2016 2017 2018 2019(P) 증가율(16~19) 패키지SW 8.7 7.6 8.9 10.3 10.4 11.1% IT서비스 29.6 31.8 33.7 34.9 35.7 4.0% 게임SW 9.0 10.0 11.4 11.9 12.3 7.1% 합계 47.3 49.3 54.0 57.1 58.3 5.7% 자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로 대체 예정 (6) 국내 SW시장 규모 및 추이 국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다. (단위 : 조원,%) 구분 2017 2018 2019(E) 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 증감률 ('19~'23) 패키지SW(증감률) 4.6(4.6%) 4.9(6.4%) 5.2(5.7%) 5.5(5.6%) 5.8(5.9%) 6.2(6.3%) 6.6(7.1%) 6.2% IT서비스(증감률) 8.4(4.8%) 8.7(3.6%) 9.0(3.0%) 9.2(2.1%) 9.3(1.8%) 9.5(1.5%) 9.6(1.2%) 1.6% 게임 SW(증감률) 13.1- 14.2(8.7%) 15.0(5.1%) 15.3(2.3%) 15.8(3.2%) - - 4.8%('17~'21) 자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음. 나. 영업부분 기타 (1) 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 연결 및 별도재무제표(제42기, 제 41기 및 제 40기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 가. 요약연결재무정보1)요약 연결 재무정보 (단위:원) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) [유동자산] 68,499,803,819 69,448,439,607 69,118,328,872 [비유동자산] 25,708,561,516 11,416,595,147 16,052,992,276 자산총계 94,208,365,335 80,865,034,754 85,171,321,148 [유동부채] 30,686,773,673 28,677,401,519 30,415,668,147 [비유동부채] 1,340,172,400 2,165,892,867 2,273,529,329 부채총계 32,026,946,073 30,843,294,386 32,689,197,476 지배기업소유주지분 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 [자본금] 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 [연결자본잉여금] 62,081,171,372 32,871,619,609 32,871,619,609 [연결기타자본항목] (3,685,256,069) (11,648,903,144) (11,648,903,144) [연결기타포괄손익누계액] 440,012,581 684,327,525 641,001,229 [연결이익잉여금(결손금)] 874,568,378 (22,814,315,622) (20,310,606,022) 비지배지분 - - - 자본총계 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 (2024.1.1~2024.12.31.) (2023.1.1~2023.12.31.) (2022.1.1~2022.12.31.) 매출액 26,625,181,456 31,352,678,402 25,643,172,347 영업이익 2,141,259,987 2,912,404,483 2,359,937,625 법인세비용차감전순이익(손실) 3,095,641,830 (1,227,464,864) (17,226,121,211) 당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) 지배기업의 소유주 지분 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) 비지배지분 - - - 기본주당순이익 843 (736) (186) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 2) 요약 연결 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표에 대한 자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 1)요약 개별 재무정보 (단위:원) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) [유동자산] 68,346,576,962 68,704,594,385 68,327,653,612 [비유동자산] 27,129,910,140 13,644,010,239 17,295,193,484 자산총계 95,476,487,102 82,348,604,624 85,622,847,096 [유동부채] 29,893,705,979 27,987,787,298 29,793,911,897 [비유동부채] 1,088,810,870 1,747,304,430 1,910,632,228 부채총계 30,982,516,849 29,735,091,728 31,704,544,125 [자본금] 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 [자본잉여금] 60,792,786,447 31,583,234,684 31,583,234,684 [기타자본항목] (2,396,871,144) (10,360,518,219) (10,360,518,219) [기타포괄손익누계액] 440,012,581 684,327,525 641,001,229 [이익잉여금(결손금)] 3,187,119,369 (20,222,543,094) (18,874,426,723) 자본총계 64,493,970,253 52,613,512,896 53,918,302,971 (2024.1.1~2024.12.31.) (2023.1.1~2023.12.31.) (2022.1.1~2022.12.31.) 매출액 19,940,729,417 25,241,522,896 18,483,465,474 영업이익 2,294,401,693 3,978,015,267 2,467,996,614 법인세비용차감전순이익(손실) 2,816,420,293 (71,871,635) (17,158,508,244) 당기순이익(손실) 3,187,119,369 (1,343,181,595) (18,348,445,869) 주당이익 775 (395) (181) 종속기업 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 재무정보 이용상의 유의점재무제표에 대한 자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2024.12.31 현재 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 68,499,803,819 69,448,439,607 69,118,328,872 (1)현금및현금성자산 21,878,896,722 18,349,325,983 17,060,854,881 (2)단기금융자산 8,632,700,000 8,523,400,000 9,535,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 35,949,910,139 36,366,285,530 37,214,102,855 (4)재고자산 316,000,973 1,392,911,397 (5)기타유동금융자산 237,978,769 937,887,764 694,367,619 (6)기타유동자산 1,595,377,745 4,821,157,719 2,489,943,130 (7)당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,045,620 535,944,150 (8)당기법인세자산 131,728,180 61,336,018 195,204,840 Ⅱ.비유동자산 25,708,561,516 11,416,595,147 16,052,992,276 (1)유형자산 2,723,120,637 4,011,922,225 3,960,949,990 (2)무형자산 1,318,836,425 1,330,334,625 1,465,223,916 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 309,942,399 376,903,744 (4)관계기업투자주식 및 공동지배투자주식 17,325,657,747 3,233,335,599 7,026,968,496 (5)이연법인세자산 800,525,245 689,680,557 608,303,315 (6)기타비유동금융자산 1,918,564,239 1,682,728,371 2,368,786,496 (7)기타비유동자산 176,839,457 158,651,371 245,856,319 자산총계 94,208,365,335 80,865,034,754 85,171,321,148 부채 Ⅰ.유동부채 30,686,773,673 28,677,401,519 30,415,668,147 (1)매입채무 및 기타채무 23,314,718,710 22,078,076,160 22,462,644,341 (2)기타유동금융부채 386,124,271 803,336,584 566,424,666 (3)기타 유동부채 6,303,676,292 5,069,609,124 6,623,611,741 (4)유동 리스부채 682,254,400 726,379,651 762,987,399 Ⅱ.비유동부채 1,340,172,400 2,165,892,867 2,273,529,329 (1)비유동 리스부채 902,219,603 1,772,450,236 1,650,448,454 (2)기타 비유동 부채 437,952,797 393,442,631 623,080,875 부채총계 32,026,946,073 30,843,294,386 32,689,197,476 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 (1)자본금 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 (2)자본잉여금 62,081,171,372 32,871,619,609 32,871,619,609 (3)기타자본항목 (3,685,256,069) (11,648,903,144) (11,648,903,144) (4)기타포괄손익누계액 440,012,581 684,327,525 641,001,229 (5)이익잉여금(결손금) 874,568,378 (22,814,315,622) (20,310,606,022) Ⅱ.비지배지분 자본총계 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 자본과부채총계 94,208,365,335 80,865,034,754 85,171,321,148 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 26,625,181,456 31,352,678,402 25,643,172,347 Ⅱ.매출원가 6,493,927,001 8,629,973,750 4,233,892,887 Ⅲ.매출총이익 20,131,254,455 22,722,704,652 21,409,279,460 Ⅳ.판매비와관리비 17,989,994,468 19,810,300,169 19,049,341,835 (1)일반관리비 16,495,558,237 18,517,916,410 17,651,841,286 (2)대손상각비(환입) 364,571,993 399,005,009 (3,761,804) (3)판매및물류비 1,129,864,238 893,378,750 1,401,262,353 Ⅴ.영업이익(손실) 2,141,259,987 2,912,404,483 2,359,937,625 Ⅵ.기타수익 9,496,657,713 266,856,349 446,161,640 Ⅶ.기타비용 3,352,511,832 541,409,531 7,557,401,687 Ⅷ.금융수익 1,295,907,115 1,589,690,583 1,532,563,257 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 199,452,826 227,498,486 123,820,728 (2)상각후원가금융자산처분이익 56,073,868 38,460,227 643,331 (3)금융수익-기타 1,040,380,421 1,323,731,870 1,408,099,198 Ⅸ.금융비용 1,346,094,566 1,557,746,727 2,636,299,191 (1)금융비용-기타 1,346,094,566 1,557,746,727 2,636,299,191 Ⅹ.관계기업 투자손익 (5,139,576,587) (3,897,260,021) (11,371,082,855) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 3,095,641,830 (1,227,464,864) (17,226,121,211) XⅡ.법인세비용(수익) (370,699,076) 109,381,221 810,410,167 XⅢ.계속영업이익(손실) 3,466,340,906 (1,336,846,085) (18,036,531,378) XIV.중단영업이익(손실) (1,161,928,739) (829,735,962) XV.당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) XVI.기타포괄손익 (244,314,944) 38,391,520 517,286,390 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (684,155,384) 32,764,396 (434,388,400) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 (4,934,776) 3.지분법자본변동 439,840,440 5,627,124 956,609,566 XVII.총포괄손익 3,222,025,962 (2,460,383,304) (18,348,980,950) XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) 1.계속영업이익（손실） 3,466,340,906 (1,336,846,085) (18,036,531,378) 2.중단영업이익（손실） (1,161,928,739) (829,735,962) (2)비지배지분 XIX.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 3,222,025,962 (2,460,383,304) (18,348,980,950) 1.계속영업 총포괄손익 3,222,025,962 (1,298,454,565) (17,519,244,988) 2.중단영업 총포괄손익 (1,161,928,739) (829,735,962) (2)비지배지분 XX.지배기업 소유지분에 대한 주당순손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 843 (394) (178) 2.중단영업기본순주당이익(손실) (단위 : 원) (342) (8) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 843 (394) (178) 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (342) (8) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,129,012,000 30,883,369,384 (9,454,913,213) 123,714,839 (1,401,449,155) 70,279,733,855 1,115,144,994 71,394,878,849 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (18,866,267,340) (18,866,267,340) (18,866,267,340) Ⅳ.기타포괄손익 517,286,390 517,286,390 517,286,390 Ⅴ.지분법자본변동 956,609,566 956,609,566 956,609,566 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (434,388,400) (434,388,400) (434,388,400) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (4,934,776) (4,934,776) (4,934,776) Ⅷ.지분법이익잉여금 (42,889,527) (42,889,527) (42,889,527) Ⅸ.비지배지분과의거래 (677,855,006) (677,855,006) (1,115,144,994) (1,793,000,000) Ⅹ.사업결합 1,516,134,925 (1,516,134,925) XI.무상감자 XⅡ.유상증자 800,000,000 472,115,300 1,272,115,300 1,272,115,300 2022.12.31 (XⅢ.기말자본) 50,929,012,000 32,871,619,609 (11,648,903,144) 641,001,229 (20,310,606,022) 52,482,123,672 52,482,123,672 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,929,012,000 32,871,619,609 (11,648,903,144) 641,001,229 (20,310,606,022) 52,482,123,672 52,482,123,672 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (2,498,774,824) (2,498,774,824) (2,498,774,824) Ⅳ.기타포괄손익 43,326,296 (4,934,776) 38,391,520 38,391,520 Ⅴ.지분법자본변동 5,627,124 5,627,124 5,627,124 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 32,764,396 32,764,396 32,764,396 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 4,934,776 (4,934,776) Ⅷ.지분법이익잉여금 Ⅸ.비지배지분과의거래 Ⅹ.사업결합 XI.무상감자 XⅡ.유상증자 2023.12.31 (XⅢ.기말자본) 50,929,012,000 32,871,619,609 (11,648,903,144) 684,327,525 (22,814,315,622) 50,021,740,368 50,021,740,368 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,929,012,000 32,871,619,609 (11,648,903,144) 684,327,525 (22,814,315,622) 50,021,740,368 50,021,740,368 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) 3,466,340,906 3,466,340,906 3,466,340,906 Ⅳ.기타포괄손익 (244,314,944) (244,314,944) (244,314,944) Ⅴ.지분법자본변동 439,840,440 439,840,440 439,840,440 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (684,155,384) (684,155,384) (684,155,384) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 Ⅷ.지분법이익잉여금 Ⅸ.비지배지분과의거래 Ⅹ.사업결합 XI.무상감자 (49,231,378,500) 20,993,289,106 7,963,647,075 20,222,543,094 (51,899,225) (51,899,225) XⅡ.유상증자 773,289,500 8,216,262,657 8,989,552,157 8,989,552,157 2024.12.31 (XⅢ.기말자본) 2,470,923,000 62,081,171,372 (3,685,256,069) 440,012,581 874,568,378 62,181,419,262 62,181,419,262 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 9,290,998,435 1,127,030,177 (189,906,015) (1)영업에서 창출된 현금 8,550,175,059 297,504,449 242,067,918 (2)당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) (3)당기순이익에 대한 조정 (951,702,185) 6,458,173,968 21,370,083,249 (4)영업활동으로인한 자산부채의 변동 6,035,536,338 (3,661,894,695) (2,261,747,991) (5)이자수취 768,623,732 786,689,628 901,830,925 (6)이자지급 (1,275,616) (18,847,909) (7)법인세환급(납부) (26,524,740) 42,836,100 (1,314,956,949) Ⅱ.투자활동현금흐름 (13,801,406,331) 1,149,201,726 10,929,149,698 (1)단기금융자산의 증가 (8,632,700,000) (8,523,400,000) (9,855,000,000) (2)단기금융자산의 감소 8,523,400,000 9,535,000,000 7,235,000,000 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,350,279,680) (1,499,999,850) (4)당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,141,806,326 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (6)매각예정자산의 처분 230,000,000 8,872,948,800 (7)공동지배투자주식의 취득 (6,000,000,000) (98,000,000) (8)공동지배투자주식의 처분 98,000,000 (9)관계기업주식의취득 (5,999,996,160) (10)관계기업주식의 처분 10,000,000 (11)차량운반구의 취득 (44,399,269) (253,596,064) (27,426,970) (12)차량운반구의 처분 105,985,546 25,272,727 (13)비품의 취득 (137,074,548) (222,132,801) (211,918,996) (14)비품의 처분 454,545 (15)시설장치의 취득 (205,937,000) (16)산업재산권의 취득 (1,940,240) (17)소프트웨어의 취득 (4,551,000) (18)시설이용권의 취득 (5,571,500) (278,725,000) (19)시설이용권의처분 345,454,546 (20)보증금의 감소 391,397,000 626,158,000 122,176,000 (21)보증금의 증가 (82,060,000) (544,996,000) (226,947,000) (22)단기대여금의 증가 (50,000,000) (16,000,000) (348,000,000) (23)단기대여금의 감소 311,500,000 193,900,000 7,394,600,000 (24)장기대여금의 증가 (30,000,000) (180,000,000) (25)장기대여금의 감소 39,000,000 13,000,000 10,000,000 (26)장기선급비용의 증가 (10,000,000) (10,000,000) (332,856,319) (27)장기선급비용의 감소 148,400,000 87,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 8,039,978,635 (987,760,801) (1,439,096,787) (1)단기차입금의 증가 80,000,000 4,500,000,000 (2)단기차입금의 감소 (80,000,000) (4,500,000,000) (3)리스부채의 지급 (897,674,297) (987,760,801) (918,212,087) (4)유상증자 8,999,990,705 (5)유상증자관련비용 (10,438,548) (20,684,700) (6)무상감자관련비용 (8,466,300) (7)자기주식의 취득 (43,432,925) (8)비지배지분과의 거래 (500,200,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 3,529,570,739 1,288,471,102 9,300,146,896 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,349,325,983 17,060,854,881 7,760,707,985 Ⅶ.기말현금및현금성자산 21,878,896,722 18,349,325,983 17,060,854,881 제 42 기 제 41 기 제 40 기 3. 연결재무제표 주석 제 42(당)기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 41(전)기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 디모아와 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 디모아(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 디모아(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")). 연결회사는 MicroSoft, Adobe, Ahnlab, PTC, Unity, Zoom 등이 제공하는 제품과 서비스 및 용역을 파트너를 통하여 국내 기업, 공공기관, 교육기관에 공급 하고 있으며, 클라우드 기술중심의 기업으로서 클라우드 시스템통합 및 보안컨설팅 용역 을 제공 하고 있습니다.지배기업은 2022년 4월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 2,471백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (주)비비안 2,396,330 48.49 이혁수 53,333 1.08 기타 소액주주 2,492,183 50.43 합 계 4,941,846 100.00 1.1 주요 종속기업의 개요(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 지배력판단근거 (주)디씨온 100% 대한민국, 서울 2024-12-31 소프트웨어개발 및 용역 의결권 과반수 보유 () 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 지배력판단근거 (주)디씨온 100% 대한민국, 서울 2023-12-31 소프트웨어개발 및 용역 의결권 과반수 보유 () 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. (2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디씨온 1,058,188,166 1,884,429,224 6,685,794,539 (234,468,530) 2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디씨온 1,516,430,130 2,108,202,658 6,112,565,506 (1,155,593,229) 1.2 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업과 공동기업에 대한 투자는 지분법을 사용하여 회계처리 됩니다. 관계기업과 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식되며 취득일 이후에 발생한 관계기업과 공동기업의 손익 및 기타포괄손익에 대한 연결회사의 몫에 해당하는 금액을 가감합니다. 관계기업과 공동기업 투자는 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위하여 금액이 조정될 수 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 사이에서 발생하는 미실현손익은 해당 기업에 대한 연결회사의 관계기업과 공동기에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니 다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)과 중단영업유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.중단영업은 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 연결회사의 부분입니다. 중단영업은 별도의 주요 사업계열을 나타냅니다. 중단영업의 손익은 중단영업의 세후손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분집단을 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익을 포함합니다 (주석 34참조). 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 사용권자산 종료시점까지 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.(3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 소프트웨어 5년 정 액 법 산업재산권 5년 정 액 법 시설이용권 비한정 - (6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.또한, 전환사채의 전환 시 전환일 시점에 관련 부채를 공정가치로 재측정하여, 해당 공정가치를 자본으로 인식하고, 전환과 관련된 손익을 인식하지 않습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.당기중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 922백만원입니다. 2.19 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.20 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.21 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 소프트웨어 유통사업, 물류대행업 및 브랜드사업 등을을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치 등의 용역, (3) 재화의 인도 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 라이선스 및 재화의 판매 및 물류대행용역의 제공에 따른 수익은 자산을 이전하거나 용역의 제공을 완료하는 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.(4) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(6) 본인 대 대리인연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(7) 라이선싱: 사용권연결회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 19일자로 이사회에 보고 되었으며, 2025년 3월 27일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무 위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (240,555,958) 240,555,958 (247,778,785) 247,778,785 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (87,377,000) 87,377,000 (89,289,000) 89,289,000 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 1,518백만원 및 383백만원입니다. 4.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 21,878,896,722 18,347,578,913 단기금융자산 8,632,700,000 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 35,949,910,139 36,366,285,530 기타유동금융자산 237,978,769 937,887,764 기타비유동금융자산 1,918,564,239 1,682,728,371 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 309,942,399 합 계 70,136,279,899 66,240,868,597 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.16% 3개월 이하 2 --> 5 2.27% 4.94% 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 7.75% 19.24% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 13.75% 32.30% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 45.36% 69.30% 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 22,033,407,717 - - - 22,033,407,717 미지급금 1,281,310,993 - - - 1,281,310,993 미지급비용 386,124,271 - - - 386,124,271 리스부채() 203,961,861 203,961,861 407,923,722 975,546,758 1,791,394,202 합 계 23,904,804,842 203,961,861 407,923,722 975,546,758 25,492,237,183 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 21,373,530,492 - - - 21,373,530,492 미지급금 704,545,668 - - - 704,545,668 미지급비용 803,336,584 - - - 803,336,584 리스부채() 254,131,049 251,721,528 471,995,548 2,033,762,633 3,011,610,758 합 계 23,135,543,793 251,721,528 471,995,548 2,033,762,633 25,893,023,502 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 32,026,946,073 30,843,294,386 자본총계(B) 62,181,419,262 50,021,740,368 부채비율(A/B) 51.51% 61.66% 순차입금비율: 현금 및 현금성자산(C) 21,878,896,722 18,349,325,983 금융부채(차입금+전환사채)(D) - - 순차입금(D-C) (21,878,896,722) (18,349,325,983) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 21,878,896,722 21,878,896,722 단기금융자산 8,632,700,000 8,632,700,000 매출채권 및 기타채권 35,949,910,139 35,949,910,139 기타유동금융자산 237,978,769 237,978,769 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 1,445,017,766 기타비유동금융자산 1,918,564,239 1,918,564,239 합 계 70,136,279,899 70,136,279,899 금융부채: 매입채무 및 기타채무 23,314,718,710 23,314,718,710 기타유동금융부채 386,124,271 386,124,271 기타부채: 리스부채 1,584,474,003 1,584,474,003 합 계 25,285,316,984 25,285,316,984 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 18,349,325,983 18,349,325,983 단기금융자산 8,523,400,000 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 36,366,285,530 36,366,285,530 기타유동금융자산 937,887,764 937,887,764 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 309,942,399 309,942,399 기타비유동금융자산 1,682,728,371 1,682,728,371 합 계 66,242,615,667 66,242,615,667 금융부채: 매입채무 및 기타채무 22,078,076,160 22,078,076,160 기타유동금융부채 803,336,584 803,336,584 기타부채: 리스부채 2,498,829,887 2,498,829,887 합 계 25,380,242,631 25,380,242,631 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 - - 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,445,017,766 1,445,017,766 합 계 73,212,264 - 1,445,017,766 1,518,230,030 2) 전기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 - - 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 309,942,399 309,942,399 합 계 73,045,620 - 309,942,399 382,988,019 (3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)바이탈컴 - 순자산가치평가법 - - 소프트웨어공제조합협회 165,850,214 순자산가치평가법 - - (주)화현관광개발 1,279,167,552 순자산가치평가법 - - 2) 전기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)바이탈컴(구, (주)코아인포메이션) - 순자산가치평가법 - - 소프트웨어공제조합협회 162,087,452 순자산가치평가법 - - (주)화현관광개발(구, (주)글로벌디지털에셋그룹) 147,854,947 () - - () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)바이탈컴 소프트웨어공제조합협회 (주)화현관광개발 기 초 - 162,087,452 147,854,947 취 득 - - 2,000,000,000 기타포괄손익으로 인식된 손익 - 3,762,762 (868,687,395) 기 말 - 165,850,214 1,279,167,552 () 당기 중 (주)화현관광개발에 대한 불균등유상증자에 참여하여 주당 5,000원에 400,000주를 추가 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다(주석 10 참조). 2) 전기 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 (주)바이탈컴(구, (주)코아인포메이션) 소프트웨어공제조합협회 (주)글로벌디지털에셋그룹 (주)화현관광개발(구, (주)글로벌디지털에셋그룹) 기 초 70,984,331 - 158,064,466 147,854,947 - 기 타 증 감(1,2) (70,984,331) 70,984,331 - (147,854,947) 147,854,947 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (70,984,331) 4,022,986 - - 기 말 - - 162,087,452 - 147,854,947 (1) 전기 중 (주)코아인포메이션이 (주)바이탈컴에 흡수합병되어 (주)코아인포메이션주식은 (주)바이탈컴 주식으로 교환되었습니다.(2) 전기 중 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 (주)글로벌디지털에셋그룹 주식은 (주)화현관광개발의 주식으로 교환되었습니다. 6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 21,878,896,722 - 21,878,896,722 단기금융자산 - 8,632,700,000 - 8,632,700,000 매출채권 및 기타채권 - 35,949,910,139 - 35,949,910,139 기타유동금융자산 - 237,978,769 - 237,978,769 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 - - 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,445,017,766 1,445,017,766 기타비유동금융자산 - 1,918,564,239 - 1,918,564,239 합 계 73,212,264 68,618,049,869 1,445,017,766 70,136,279,899 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 18,349,325,983 - 18,349,325,983 단기금융자산 - 8,523,400,000 - 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 - 36,366,285,530 - 36,366,285,530 기타유동금융자산 - 937,887,764 - 937,887,764 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 - - 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 309,942,399 309,942,399 기타비유동금융자산 - 1,682,728,371 - 1,682,728,371 합 계 73,045,620 65,859,627,648 309,942,399 66,242,615,667 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당 기 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타부채 - 23,314,718,710 23,314,718,710 기타유동금융부채 - 386,124,271 386,124,271 리스부채 - 1,584,474,003 1,584,474,003 합 계 - 25,285,316,984 25,285,316,984 (2) 전기 구 분 전 기 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타부채 - 22,078,076,160 22,078,076,160 기타유동금융부채 - 803,336,584 803,336,584 리스부채 - 2,498,829,887 2,498,829,887 합 계 - 25,380,242,631 25,380,242,631 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 966,690,577 - (257,805,276) 708,885,301 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 166,644 - - - 166,644 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (208,473,354) - - - (208,473,354) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (684,155,384) - (684,155,384) 대손상각비 - (364,571,993) - - (364,571,993) 상각후원가금융자산처분이익 - 56,073,868 - - 56,073,868 외환차손익 - - - (589,579,345) (589,579,345) 외화환산손익 - - - (17,260,565) (17,260,565) 합 계 (208,306,710) 658,192,452 (684,155,384) (864,645,186) (1,098,914,828) (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 1,073,812,106 - (283,983,607) 789,828,499 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (462,898,530) - - - (462,898,530) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 32,764,396 - 32,764,396 배당금수익 555,480 - - - 555,480 대손상각비 - (66,151,801) - - (66,151,801) 상각후원가금융자산처분이익 - 38,460,227 - - 38,460,227 외환차손익 - - - (372,427,823) (372,427,823) 외화환산손익 - - - 38,426,003 38,426,003 합 계 (462,343,050) 1,046,120,532 32,764,396 (617,985,427) (1,443,549) 6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산: 단기대여금 60,000,000 350,500,000 미수수익 168,543,738 169,929,719 보증금(유동) 9,435,031 417,458,045 소 계 237,978,769 937,887,764 기타비유동금융자산: 장기대여금 45,000,000 55,000,000 보증금(비유동) 1,872,644,239 1,627,308,371 기타보증금 920,000 420,000 소 계 1,918,564,239 1,682,728,371 합 계 2,156,543,008 2,620,616,135 6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 386,124,271 803,336,584 7. 현금 및 현금성자산 :현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현 금 - 1,747,070 보 통 예 금 21,878,896,722 18,347,578,913 합 계 21,878,896,722 18,349,325,983 8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 구 성 내 역 당 기 전 기 단기금융자산 정 기 예 금 8,632,700,000 8,523,400,000 () 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 30참조). 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동: 지분증권 73,212,264 73,045,620 9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다.(1) 시장성 있는 지분증권1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)포니링크(구, (주)젬백스링크) 55,548주 0.04% 73,212,264 73,212,264 () 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)포니링크(구, (주)젬백스링크) 55,548주 0.07% 73,045,620 73,045,620 (2) 시장성 없는 지분증권 1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 케이에이치필룩스(주)() 46,490주 0.25% - - 2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 케이에이치필룩스(주)() 232,450주 0.26% - - () 상장주식이나, 당기말 및 전기말 현재 주권이 거래정지 상태이므로 전액 평가손실을 인식하고 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 무상감자로 인하여 보유주식수가 감소하였습니다. 10. 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 : 10.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 시장성 없는 지분증권 1,445,017,766 309,942,399 10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회사명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합협회() 214주 0.04% 129,636,533 165,850,214 165,850,214 (주)바이탈컴 98주 0.93% 499,500,000 - - (주)화현관광개발 431,568주 6.30% 2,147,854,947 1,279,167,552 1,279,167,552 합 계 2,776,991,480 1,445,017,766 1,445,017,766 () 소프트웨어공제조합협회 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 전기 회사명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합협회 214주 0.04% 129,636,533 162,087,452 162,087,452 (주)바이탈컴 (구,(주)코아인포메이션) 98주 0.93% 499,500,000 - - (주)화현관광개발 (구,(주)글로벌디지털에셋그룹) 31,568주 0.52% 147,854,947 147,854,947 147,854,947 합 계 776,991,480 309,942,399 309,942,399 11. 매출채권 및 기타채권 : 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,590,528,019 (1,806,313,712) 35,784,214,307 미 수 금 180,083,832 (14,388,000) 165,695,832 소 계 37,770,611,851 (1,820,701,712) 35,949,910,139 (2) 전기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 38,506,931,090 (2,357,241,136) 36,149,689,954 미 수 금 2,486,983,576 (2,270,388,000) 216,595,576 소 계 40,993,914,666 (4,627,629,136) 36,366,285,530 11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 34,420,568,159 165,695,832 35,225,261,617 216,595,576 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,467,752,038 - 1,060,516,796 - 손상채권 1,702,207,822 14,388,000 2,221,152,677 2,270,388,000 6개월 이내 1,300,860 - - - 7개월~12월 93,873,285 - 408,458,661 - 1년 초과 1,607,033,677 14,388,000 1,812,694,016 2,270,388,000 기말금액 37,590,528,019 180,083,832 38,506,931,090 2,486,983,576 () 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 2,357,241,136 512,737,635 (148,165,642) (915,499,417) 1,806,313,712 미수금 2,270,388,000 - - (2,256,000,000) 14,388,000 합 계 4,627,629,136 512,737,635 (148,165,642) (3,171,499,417) 1,820,701,712 (2) 전기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 1,625,382,919 1,198,267,175 (466,408,958) - 2,357,241,136 미수금 2,270,388,000 - - - 2,270,388,000 합 계 3,895,770,919 1,198,267,175 (466,408,958) - 4,627,629,136 11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,702,207,822 1,702,207,822 - - 미 수 금 14,388,000 14,388,000 - - (2) 전기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,221,152,677 2,221,152,677 - - 미 수 금 2,270,388,000 2,270,388,000 - - 12. 기타자산 :기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동자산: 선급금 1,538,695,185 4,751,875,502 선급비용 56,682,560 69,282,217 소 계 1,595,377,745 4,821,157,719 기타비유동자산: 장기선급비용 176,839,457 158,651,371 합 계 1,772,217,202 4,979,809,090 13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 751,788,126 (435,787,153) 316,000,973 () 전기 중 브랜드사업부문 관련 재고자산이 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 매각이 완료되었습니다(주석14 참조). 14. 매각예정자산 : 전기 중 브랜드사업부문의 영업을 중단하기로 결정하여 관련 재고자산 등이 매각예정자산으로 대체되었으며, 전기 중 매각을 완료하였습니다. 15. 유형자산 : 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 203,941,863 (49,204,580) 154,737,283 비 품 904,588,770 (482,815,350) 421,773,420 시 설 장 치 914,479,038 (764,917,797) 149,561,241 사용권자산 5,227,229,865 (3,230,181,172) 1,997,048,693 합 계 7,250,239,536 (4,527,118,899) 2,723,120,637 (2) 전기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 159,542,594 (10,636,172) 148,906,422 비 품 779,355,041 (332,252,840) 447,102,201 시 설 장 치 914,479,038 (585,944,393) 328,534,645 사용권자산 5,874,929,770 (2,787,550,813) 3,087,378,957 합 계 7,728,306,443 (3,716,384,218) 4,011,922,225 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 148,906,422 44,399,269 - (38,568,408) 154,737,283 비 품 447,102,201 137,074,548 (11,000) (162,392,329) 421,773,420 시 설 장 치 328,534,645 - - (178,973,404) 149,561,241 사용권자산 3,087,378,957 230,754,456 (368,009,558) (953,075,162) 1,997,048,693 합 계 4,011,922,225 412,228,273 (368,020,558) (1,333,009,303) 2,723,120,637 (2) 전기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 24,684,273 253,596,064 (112,713,905) (16,660,010) 148,906,422 비 품 378,759,981 222,132,801 (16,714,791) (137,075,790) 447,102,201 시 설 장 치 698,343,733 - (155,580,551) (214,228,537) 328,534,645 사용권자산 2,859,162,003 1,397,554,060 (135,802,486) (1,033,534,620) 3,087,378,957 합 계 3,960,949,990 1,873,282,925 (420,811,733) (1,401,498,957) 4,011,922,225 16. 리스 : 16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 건 물 1,430,446,189 2,066,829,824 차량운반구 566,602,504 1,020,549,133 합 계 1,997,048,693 3,087,378,957 16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비: 건물 714,194,655 709,867,588 차량운반구 238,880,507 323,667,032 합 계 953,075,162 1,033,534,620 리스부채에 대한 이자비용 212,019,494 256,015,515 단기리스료 5,183,427 3,707,833 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,880,883 21,136,522 당기 중 리스의 총 현금유출은 923백만원(전기: 1,000백만원)입니다. 16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 815,847,444 682,254,400 977,848,125 726,379,651 1년 초과 5년 이내 975,546,758 902,219,603 2,033,762,633 1,772,450,236 합 계 1,791,394,202 1,584,474,003 3,011,610,758 2,498,829,887 16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유 동 682,254,400 726,379,651 비 유 동 902,219,603 1,772,450,236 합 계 1,584,474,003 2,498,829,887 16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 2,498,829,887 100,493,702 (329,194,783) 212,019,494 (897,674,297) 1,584,474,003 (2) 전기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 2,413,435,853 865,325,482 (48,186,162) 256,015,515 (987,760,801) 2,498,829,887 16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 복합기, 정수기 등 19,880,883 21,136,522 17. 무형자산 : 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 310,914,000 (291,446,265) - 19,467,735 시설이용권(1) 1,299,368,690 - - 1,299,368,690 영업권(1,2) 195,459,334 - (195,459,334) - 합 계 1,805,742,024 (291,446,265) (195,459,334) 1,318,836,425 (2) 전기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 310,914,000 (279,948,065) - 30,965,935 시설이용권(1) 1,299,368,690 - - 1,299,368,690 영업권(1,2) 195,459,334 - (195,459,334) - 합 계 1,805,742,024 (279,948,065) (195,459,334) 1,330,334,625 (1) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.(2) 연결회사의 영업권은 2012년 지배기업이 (주)디모아를 취득시 발생하였으며 2022년에 시장환경의 변화와 수익성 저하 등의 영향으로 해당 영업권에 대하여 195,459천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초가액 30,965,935 1,299,368,690 1,330,334,625 상 각 (11,498,200) - (11,498,200) 기말가액 19,467,735 1,299,368,690 1,318,836,425 (2) 전기 구 분 소프트웨어 시설이용권 산업재산권 합 계 기초가액 42,464,135 1,293,797,190 128,962,591 1,465,223,916 취 득 - 5,571,500 - 5,571,500 상 각 (11,498,200) - (22,114,500) (33,612,700) 손 상 - - (39,848,091) (39,848,091) 처 분 - - (67,000,000) (67,000,000) 기말가액 30,965,935 1,299,368,690 - 1,330,334,625 18. 매입채무 및 기타채무 : 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동부채: 매입채무 22,033,407,717 21,373,530,492 미지급금 1,281,310,993 704,545,668 합 계 23,314,718,710 22,078,076,160 18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동부채 예수금 79,431,460 79,073,820 부가세예수금 3,762,776,200 2,668,223,240 선수수익 1,181,181,586 1,458,252,245 선수금 665,200,545 306,007,228 미지급비용(연차수당) 615,086,501 558,052,591 소 계 6,303,676,292 5,069,609,124 기타비유동부채 복구충당부채 437,952,797 393,442,631 소 계 437,952,797 393,442,631 합 계 6,741,629,089 5,463,051,755 19. 법인세비용 : 19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 (43,867,422) 91,032,722 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (110,844,688) (81,377,242) 자본에직접 반영된 법인세비용 (215,986,966) 99,725,741 법인세비용 (370,699,076) 109,381,221 19.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 180,769,249 99,725,741 지분법자본변동 (396,756,215) - 합 계 (215,986,966) 99,725,741 19.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,095,641,830 (1,227,464,864) 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 646,989,142 (256,540,157) 조정사항 : 비일시적차이 399,471,924 8,096,679,409 법인세추납액 - 22,417,660 미인식이연법인세자산변동 (603,638,181) (7,632,141,460) 자본에 직접 가감된 법인세비용 (221,907,514) 99,725,741 기타(세율차이 등) (591,614,447) (220,759,972) 법인세비용 (370,699,076) 109,381,221 유효세율 () () () 당기에는 유효세율이 부(-)의 값을 가지므로 산정하지 아니합니다. 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다. 19.4 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 무형자산손상차손 55,189,083 - - 55,189,083 미확정비용 558,052,591 558,052,591 615,086,501 615,086,501 재고자산평가손실 435,787,153 435,787,153 - - 대손충당금 4,409,157,341 4,409,157,341 1,409,608,367 1,409,608,367 대손금 - - 2,256,000,000 2,256,000,000 지분법적용투자주식(엔에스이엔엠) 71,880,019,246 2,389,338,738 - 69,490,680,508 공동지배투자주식(엑스트윈스1호조합) - - 199,012,750 199,012,750 당기손익공정가치측정금융자산 1,670,627,850 166,644 - 1,670,461,206 기타포괄공정가치측정금융자산 519,194,134 - 864,924,633 1,384,118,767 보증금현할차 643,604,782 643,604,782 502,013,730 502,013,730 리스부채 2,498,829,887 2,498,829,887 1,584,474,003 1,584,474,003 복구충당부채 393,442,631 393,442,631 437,952,797 437,952,797 업무용승용차 7,969,506 - 23,908,518 31,878,024 소 계 83,071,874,204 11,328,379,767 7,892,981,299 79,636,475,736 (가산할 일시적 차이) - - - 미수수익 (169,929,719) (169,929,719) (167,970,313) (167,970,313) 사용권자산 (3,087,378,957) (3,087,378,957) (1,997,048,693) (1,997,048,693) 소 계 (3,257,308,676) (3,257,308,676) (2,165,019,006) (2,165,019,006) 세무상결손금 13,775,651,323 1,766,531,678 162,294,007 12,171,413,652 합 계 93,590,216,851 9,837,602,769 5,890,256,300 89,642,870,382 이연법인세 인식제외 일시적차이 90,290,309,884 8,735,320,648 4,257,616,822 85,812,606,058 이연법인세 인식대상 일시적차이 3,299,906,967 1,102,282,121 1,636,402,240 3,830,264,324 세 율 20.9% - - 20.9% 이연법인세자산-순액 689,680,557 - - 800,525,245 (2) 전기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손금 8,076,759,463 8,076,759,463 - - 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 29,883,000,000 - - 재고자산평가손실 206,149,803 206,149,803 435,787,153 435,787,153 대손충당금 3,625,291,720 3,625,291,720 4,409,157,341 4,409,157,341 무형자산손상차손 55,189,083 - - 55,189,083 미확정비용 656,982,646 656,982,646 558,052,591 558,052,591 지분법적용투자주식 67,988,386,349 - 3,853,638,116 71,842,024,465 당기손익공정가치측정금융자산 1,207,729,320 - 462,898,530 1,670,627,850 리스부채 2,413,435,853 2,413,435,853 2,498,829,887 2,498,829,887 기타포괄공정가치측정금융자산 452,232,789 - 66,961,345 519,194,134 보증금현할차 408,426,659 411,206,060 646,384,183 643,604,782 복구충당부채 620,868,707 620,868,707 393,442,631 393,442,631 부채성충당부채 30,174,289 30,174,289 - - 업무용승용차 - - 7,969,506 7,969,506 소 계 115,624,626,681 45,923,868,541 13,333,121,283 83,033,879,423 (가산할 일시적 차이) - - - 미수수익 (110,305,727) (110,305,727) (169,929,719) (169,929,719) 사용권자산 (2,859,162,003) (2,859,162,003) (3,087,378,957) (3,087,378,957) 소 계 (2,969,467,730) (2,969,467,730) (3,257,308,676) (3,257,308,676) 세무상결손금 16,615,948,627 3,932,817,368 1,092,520,064 13,775,651,323 합 계 129,271,107,578 46,887,218,179 11,168,332,671 93,552,222,070 이연법인세 인식제외 일시적차이 126,374,425,127 45,650,497,837 9,528,387,813 90,252,315,103 이연법인세 인식대상 일시적차이 2,896,682,451 1,236,720,342 1,639,944,858 3,299,906,967 세 율 21.0% - - 20.9% 이연법인세자산-순액 608,303,315 - - 689,680,557 19.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 당 기 전 기 상계 전 이연법인세자산 1,192,148,689 1,265,569,200 상계 전 이연법인세부채 (391,623,444) (575,888,643) 상계 후 이연법인세자산(부채) 800,525,245 689,680,557 19.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 사 유 차감할일시적차이 73,641,192,406 76,514,658,561 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 세무상결손금 12,171,413,652 13,775,651,323 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 미사용세액공제 1,058,463,788 726,261,869 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 20. 자본금과 자본잉여금 : 20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원). 구 분 당 기 전 기 수권발행주식수 10,000,000,000주 10,000,000,000주 발행주식수 4,941,846주 101,858,024주 1주당 금액 500원 500원 자 본 금 2,470,923,000원 50,929,012,000원 20.2 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 38,896,577,559 30,680,314,902 기타자본잉여금 2,191,304,707 2,191,304,707 감 자 차 익 20,993,289,106 - 합 계 62,081,171,372 32,871,619,609 20.3 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 전 기 초 2023.01.01 101,858,024 50,929,012,000 32,871,619,609 83,800,631,609 전 기 말 2023.12.31 101,858,024 50,929,012,000 32,871,619,609 83,800,631,609 당 기 초 2024.01.01 101,858,024 50,929,012,000 32,871,619,609 83,800,631,609 무 상 감 자() 2024.04.30 (98,462,757) (49,231,378,500) 20,993,289,106 (28,238,089,394) 유 상 증 자 2024.06.12 174,367 87,183,500 910,849,087 998,032,587 유 상 증 자 2024.07.18 1,372,212 686,106,000 7,305,413,570 7,991,519,570 당 기 말 2024.12.31 4,941,846 2,470,923,000 62,081,171,372 64,552,094,372 () 당기 중 결손금보전을 통한 재무구조개선을 위해 보통주식 30주를 동일 액면가의 기명식 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. 21. 기 타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : 21.1 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 자 기 주 식 (43,432,925) - 감 자 차 손 - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) (159,448,288) 자 본 변 동 (3,482,374,856) (3,482,374,856) 합 계 (3,685,256,069) (11,648,903,144) 21.2 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,061,586,301) (377,430,917) 지분법자본변동 1,501,598,882 1,061,758,442 합 계 440,012,581 684,327,525 21.3 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 증감 기말 자 기 주 식 - (43,432,925) (43,432,925) 감 자 차 손 (8,007,080,000) 8,007,080,000 - 자기주식처분손실 (159,448,288) - (159,448,288) 자 본 변 동 (3,482,374,856) - (3,482,374,856) 합 계 (11,648,903,144) 7,963,647,075 (3,685,256,069) (2) 전기 구 분 기초 증감 기말 감 자 차 손 (8,007,080,000) - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) - (159,448,288) 자 본 변 동 (3,482,374,856) - (3,482,374,856) 합 계 (11,648,903,144) - (11,648,903,144) 21.4 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 증감 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (377,430,917) (864,924,633) 180,769,249 (1,061,586,301) 지분법자본변동 1,061,758,442 836,596,655 (396,756,215) 1,501,598,882 합 계 684,327,525 (28,327,978) (215,986,966) 440,012,581 (2) 전기 구 분 기초 증감 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (410,195,313) (66,961,345) 99,725,741 (377,430,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4,934,776) 4,934,776 - - 지분법자본변동 1,056,131,318 5,627,124 - 1,061,758,442 합 계 641,001,229 (56,399,445) 99,725,741 684,327,525 22. 이익잉여금(결손금) : 22.1 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금(결손금) 874,568,378 (22,814,315,622) 22.2 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기 초 (22,814,315,622) (20,310,606,022) 지배기업 소유주지분당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 - (4,934,776) 무 상 감 자 20,222,543,094 - 기 말 874,568,378 (22,814,315,622) 23. 매출액 및 매출원가 :매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 소프트웨어유통매출(1) 18,469,912,694 21,340,503,017 하드웨어유통매출(2) 822,205,830 1,149,109,750 기타용역매출 7,333,062,932 8,863,065,635 합 계 26,625,181,456 31,352,678,402 (1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.(3) 중단사업 관련 매출액이 제외된 금액입니다. 23.2 매출원가 :매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 하드웨어유통매출원가 508,772,384 1,468,341,473 기타용역매출원가 5,985,154,617 7,161,632,277 합 계 6,493,927,001 8,629,973,750 () 중단사업 관련 매출원가가 제외된 금액입니다. 24. 판매비와관리비 :일반관리비와 대손상각비, 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 일반관리비: 급여 8,636,935,661 10,479,413,914 퇴직급여 793,030,068 853,640,553 복리후생비 1,808,067,100 1,695,880,814 여비교통비 190,901,435 205,273,648 접대비 712,118,638 807,094,554 통신비 139,864,227 141,115,779 수도광열비 4,821,325 4,496,584 세금과공과금 58,902,907 97,106,529 감가상각비 1,187,783,380 1,314,579,690 임차료 5,183,427 3,707,833 보험료 34,974,339 52,864,227 차량유지비 197,728,572 236,671,951 경상연구개발비 956,776,336 970,239,818 교육훈련비 6,861,704 6,453,693 도서인쇄비 17,276,946 18,872,820 사무용품비 9,189,824 12,684,145 소모품비 67,774,745 59,707,604 지급수수료 1,400,974,765 1,359,873,219 건물관리비 132,616,427 140,211,838 무형자산상각비 11,219,983 11,340,967 출장비 122,556,428 46,686,230 소 계 16,495,558,237 18,517,916,410 대손상각비: 대손상각비 364,571,993 399,005,009 소 계 364,571,993 399,005,009 판매 및 물류비: 운반비 6,579,861 10,247,905 광고선전비 274,360,595 147,559,113 판매수수료 2,293,000 47,380,000 행사비 846,630,782 688,191,732 소 계 1,129,864,238 893,378,750 합 계 17,989,994,468 19,810,300,169 () 중단사업 관련 판매관리비가 제외된 금액입니다. 25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 316,000,973 486,708,649 재고자산의 매입 192,771,411 981,632,824 종업원급여 등 12,053,705,939 13,162,925,801 감가상각비와 무형자산상각비 1,344,507,503 1,408,771,328 지급수수료 5,172,789,163 7,286,987,420 대손상각비 364,571,993 399,005,009 기타비용 5,039,574,487 4,714,242,888 합 계 24,483,921,469 28,440,273,919 (1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.(2) 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 :26.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 1,579,988 1,130,020 염가매수차익 9,465,275,759 - 잡 이 익 29,801,966 265,726,329 합 계 9,496,657,713 266,856,349 26.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기 부 금 26,978,790 267,466,041 유형자산처분손실 40,394,763 220,667,518 유형자산폐기손실 11,000 10,953,516 기타의 지급수수료 274,368,672 - 관계기업투자주식처분손실 2,971,969,839 - 잡 손 실 38,788,768 42,322,456 합 계 3,352,511,832 541,409,531 () 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 767,237,751 846,313,620 배당금수익 - 555,480 현재가치할인차금상각이자수익 199,452,826 227,498,486 외환차익 272,976,026 437,067,412 외화환산이익 - 39,795,358 상각후원가금융자산처분이익 56,073,868 38,460,227 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 166,644 - 합 계 1,295,907,115 1,589,690,583 27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 45,785,782 27,968,092 이자비용(리스부채) 212,019,494 256,015,515 외환차손 862,555,371 809,495,235 외화환산손실 17,260,565 1,369,355 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 462,898,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 208,473,354 - 합 계 1,346,094,566 1,557,746,727 28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 28.1 기본주당순손익(1) 계속영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가. 지배기업 소유주 지분 계속영업당기순이익(손실) 3,466,340,906원 (1,336,846,085)원 나. 가중평균유통보통주식수(1,2) 4,114,147주 3,395,267주 다. 기본주당순손익( 다=가÷나) 843원 (394)원 (2) 중단영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가. 지배기업 소유주 지분 중단영업당기순이익(손실) -원 (1,161,928,739)원 나. 가중평균유통보통주식수(1,2) 4,114,147주 3,395,267주 다. 기본주당순손익( 다=가÷나) -원 (342)원 (1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 3,395,267주 366 1,242,667,722 유 상 증 자 174,367주 203 35,396,501 유 상 증 자 1,372,212주 167 229,159,404 자 기 주 식 (6,484)주 223 (1,445,932) 합 계 4,935,362주 1,505,777,695 가중평균유통보통주식수: 1,505,777,695/366= 4,114,147- 전기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 3,395,267주 365 1,239,272,455 가중평균유통보통주식수: 1,239,272,455/365= 3,395,267(2) 연결회사는 당기 중 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주식 30주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자(기준일: 2024년 4월 30일)를 진행하였으며, 상기 당기 및 전기의 주식수는 이를 소급반영하여 산정되었습니다. 28.2 희석주당순손익당기말과 전기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 : 29.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) (370,699,076) 109,381,221 감가상각비 1,333,009,303 1,401,498,957 무형자산상각비 11,498,200 33,612,700 대손상각비 364,571,993 731,858,217 유형자산처분이익 (1,579,988) (1,130,020) 유형자산처분손실 40,394,763 244,118,793 유형자산폐기손실 11,000 10,953,516 무형자산손상차손 - 39,848,091 상각후원가금융자산처분이익 (56,073,868) (38,460,227) 지분법손실 5,139,576,587 3,897,260,021 관계기업투자주식처분손실 2,971,969,839 - 염가매수차익 (9,465,275,759) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (166,644) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 462,898,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 208,473,354 - 외화환산손실 17,260,565 1,369,355 외화환산이익 - (39,795,358) 재고자산평가손실(환입) (435,787,153) 633,829,433 잡이익 - (239,240,762) 이자수익 (767,237,751) (846,313,620) 이자수익(보증금) (199,452,826) (227,498,486) 이자비용 45,785,782 27,968,092 이자비용(리스부채) 212,019,494 256,015,515 합 계 (951,702,185) 6,458,173,968 29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 903,654 (516,258,218) 선급비용의 감소 50,899,744 632,217,326 미수금의 감소(증가) 3,213,180,317 (2,299,866,540) 선급금의 증가 (17,472,343) (108,358,049) 재고자산의 감소 751,788,126 285,614,233 매입채무의 증가 642,616,660 506,271,654 미지급금의 증가(감소) 576,765,325 (852,413,832) 미지급비용의 증가(감소) (360,178,403) 137,981,863 부가세예수금의 증가(감소) 1,094,552,960 (320,291,796) 선수금의 증가 359,193,317 200,339,810 예수금의 증가(감소) 357,640 (30,161,685) 선수수익의 감소 (277,070,659) (1,283,708,606) 마일리지충당부채의 감소 - (13,260,855) 합 계 6,035,536,338 (3,661,894,695) 29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 22,377,733 437,333,633 사용권자산과 리스부채의 인식 100,493,702 901,576,001 사용권자산과복구충당부채의 인식 44,510,166 (237,128,717) 리스부채 처분의 인식 329,194,783 84,436,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (684,155,384) 32,764,396 관계기업투자주식의 지분법자본변동 대체 231,205,054 5,627,124 무상감자 49,222,912,200 - 매출채권 제각 915,499,417 - 미수금 제각 2,256,000,000 - 매각예정자산으로 대체 - 207,553,324 29.5 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 공정가치변동 기타 리스부채 2,498,829,887 (897,674,297) (228,701,081) - 212,019,494 1,584,474,003 (2) 전기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 공정가치변동 기타 리스부채 2,413,435,853 (987,760,801) 817,139,320 - 256,015,515 2,498,829,887 30. 우발상황과 약정사항 : 30.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,632,700,000 4,523,400,000 (주)우리은행 4,000,000,000 4,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 165,850,214 162,087,452 소프트웨어공제조합 합 계 8,798,550,214 8,685,487,452 30.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 948백만원과 2,030백만원 입니다. 30.3 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자거래 : 31.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지 배 기 업 (주)비비안(1) (주)비비안(1) 관계기업 및 공동지배기업 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) - (주)에이아이모아(2) 엑스트윈스1호 조합(3) - 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 (주)광림(4) (주)광림(4) (주)퓨처코어(4) (주)퓨처코어(4) (주)쌍방울(4) (주)쌍방울(4) 제이준코스메틱(주)(4) 제이준코스메틱(주)(4) 청도남남(유)(4) 청도남남(유)(4) 남영나이론(주)(4) 남영나이론(주)(4) (주)훼미모드(4) (주)훼미모드(4) 청도남천내의(유)(4) 청도남천내의(유)(4) barbara paris(4) barbara paris(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이엠(4) (주)아이오케이엠(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)매시브이앤씨(4) - (주)비투엔(4) - (1) 당기말 현재 연결회사의 최대주주이며, 지분율은 48.49%입니다.(2) 전기 중 신규 설립된 법인이며 당기 중 해산 및 청산절차가 종결되었습니다(주석 33 참조).(3) 당기 중 타법인지분 취득을 위한 출자 목적으로 1좌 1,000,000원 6,000좌 현금출자하였습니다.(주석 33 참조).(4) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다. 31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 매출 금융자산매각 이자수익 이자비용 기타비용 지 배 기 업 (주)비비안 - - 127,136,961 158,029,391 777,214,480 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 - 45,372,500 - - - (주)쌍방울 - - - - 109,402,370 제이준코스메틱(주) - 66,949,500 - - 2,150,000 (주)컴퍼니잇 - - - - 10,000,000 (주)비투엔 295,732,600 22,235,000 - - - 합 계 295,732,600 134,557,000 127,136,961 158,029,391 898,766,850 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각 이자수익 이자비용 기타비용 지 배 기 업 (주)비비안 1,613,492,000 - - 114,215,733 204,379,267 801,540,000 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 172,726 - - - - - (주)쌍방울 496,849,500 (153,331,433) - - - 56,986,551 (주)광림 - - 46,200,000 - - - (주)훼미모드 62,464,000 - - - - - (주)컴퍼니잇 - - - - - 30,000,000 (주)아이오케이스튜디오 - - - - - 1,170,000 합 계 2,172,978,226 (153,331,433) 46,200,000 114,215,733 204,379,267 889,696,551 31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 자금차입 거래 유상증자 참여 현금출자 유상증자 차입 상환 지 배 기 업 (주)비비안 - - - - 7,999,995,960 관계기업 및 공동지배기업 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) - - 5,999,996,160 - - 엑스트윈스1호 조합 - - - 6,000,000,000 - 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 - - 2,000,000,000 - - (주)디씨온 대표이사 80,000,000 80,000,000 - - - 합 계 80,000,000 80,000,000 7,999,996,160 6,000,000,000 7,999,995,960 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 및 공동지배기업 (주)에이아이모아 - - - - 98,000,000 31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 지 배 기 업 (주)비비안 임차보증금 1,500,000,000 1,500,000,000 리 스 부 채 1,118,301,627 1,593,731,924 미 지 급 금 70,400,000 70,400,000 기타특수관계기업 (주)쌍방울 미 지 급 금 109,402,370 - (주)아이오케이스튜디오 미 지 급 금 - 1,170,000 (주)비투엔 외상매출금 48,884,000 - 합 계 외상매출금 48,884,000 - 기 타 자 산 1,500,000,000 1,500,000,000 기 타 부 채 1,298,103,997 1,665,301,924 31.5 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 담 보 권 자 당 기 전 기 비 고 지 배 기 업 (주)비비안 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 20,000,000,000 채무보증 대 표 이 사 이혁수 iM캐피탈(구, DGB캐피탈) 70,089,566 70,089,566 연대보증 합 계 20,070,089,566 20,070,089,566 31.7 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 보상급여의 구분 당 기 전 기 급 여 602,366,394 648,695,338 퇴 직 급 여 67,526,799 89,909,990 합 계 669,893,193 738,605,328 31.8 임직원에 대한 대여금임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 단ㆍ장기대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 405,500,000 50,000,000 (350,500,000) 105,000,000 (2) 전기 단ㆍ장기대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 566,400,000 73,000,000 (233,900,000) 405,500,000 32. 영업부문 : 32.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다. 32.2 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있으며, 당기 및 전기 중 회사의 매출액 중 중단사업 관련 매출을 제외한 매출액의 10% 이상인 거래처는 (주)국민은행이며 매출액은 4,467백만원(전기: 3,940백만원) 입니다. 33. 관계기업및공동지배기업 : 33.1 관계기업및공동지배기업 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 21.84% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 엑스트윈스1호 조합(1) 50.00% 대한민국, 서울 12월 31일 투자사업개발 투자 등 지분법 (2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 17.92% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 (주)에이아이모아(2) 49.00% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어개발 및 용역 투자 등 지분법 (1) 당기 중 신규설립된 법인으로 지분을 50% 보유하고 있으나, 조합규약에 따라 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 연결회사가 참여자인 공동지배기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 신규설립되었으며 당기 중 공동지배기업의 해산 및 청산절차가 종결되어 장부가액 상당액을 회수하였습니다. 33.2 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 81,035,903,589 17,434,678,628 11,524,670,497 엑스트윈스1호 조합 6,000,000,000 5,800,993,514 5,800,987,250 합 계 87,035,903,589 23,235,672,142 17,325,657,747 (2) 전기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 75,035,907,429 13,733,563,316 3,135,335,599 (주)에이아이모아 98,000,000 98,000,000 98,000,000 합 계 75,133,907,429 13,831,563,316 3,233,335,599 33.3 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 회 사 명 기초잔액 취 득 염가매수차익(1) 지분법 평가 처 분 기 타(2) 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 3,135,335,599 5,999,996,160 9,465,275,759 (4,464,099,546) 360,132,364 - (2,971,969,839) 11,524,670,497 (주)에이아이모아 98,000,000 - - - - (98,000,000) - - 엑스트윈스1호 조합 - 6,000,000,000 - (675,477,041) 476,464,291 - - 5,800,987,250 합 계 3,233,335,599 11,999,996,160 9,465,275,759 (5,139,576,587) 836,596,655 (98,000,000) (2,971,969,839) 17,325,657,747 (1)포괄손익계산서 상 기타수익으로 반영되어 있으며 염가매수차익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 총이전대가 순자산공정가치 염가매수차익 5,999,996,160 15,465,271,919 9,465,275,759 당기 중 취득시점을 기준으로 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행하였으며, 동 염가매수차익은 순자산 공정가치 확정에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 의 전환사채 전환 및 불균등 유상증자로 인하여 연결회사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다. (2) 전기 회 사 명 기초잔액 취 득 지분법 평가 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 7,026,968,496 - (3,897,260,021) 5,627,124 - 3,135,335,599 (주)에이아이모아 - 98,000,000 - - - 98,000,000 합 계 7,026,968,496 98,000,000 (3,897,260,021) 5,627,124 - 3,233,335,599 33.4 관계기업및공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니)() 98,265,952,627 18,795,747,437 79,470,205,190 25,103,872,700 (21,384,231,151) (22,201,827,502) 엑스트윈스1호 조합() 11,602,953,860 - 11,602,953,860 - (1,351,066,661) (398,058,668) () 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 활용하였습니다. (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 111,974,414,415 35,323,314,009 76,651,100,406 22,401,905,047 (21,648,765,344) (21,629,660,497) (주)에이아이모아 200,000,000 - 200,000,000 - - - 33.5 관계기업및공동지배기업 손익(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 염가매수차익 9,465,275,759 - 지분법손실 (5,139,576,587) (3,897,260,021) 관계기업투자주식처분손실 (2,971,969,839) - 합 계 1,353,729,333 (3,897,260,021) 34. 중단영업 : 연결회사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을 개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 이사회를 통하여 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다.(1) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 매출액 - - 2,244,755,790 17,899,750 용역수입 - - 2,244,755,790 - 상품매출액 - - - (241,171,807) 제품매출액 - - - 259,071,557 매출원가 - - 2,288,089,100 373,634,184 용역원가 - - 2,288,089,100 - 상품매출원가 - - - 2,253,800 제품매출원가 - - - 371,380,384 판매비와관리비 - - - 699,561,629 영업손익 - - (43,333,310) (1,055,296,063) 금융수익 - - - - 금융비용 - - - - 기타수익 - - - - 기타비용 - - 3,661,275 59,638,091 법인세차감전순이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 법인세비용 - - - - 중단영업이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 기본주당순이익(단위:원) - - (14) (328) (2) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 영업활동으로 인한 현금흐름 - - 5,863,860 380,067,038 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 2,854,545 123,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - 순현금흐름 - - 8,718,405 503,067,038 (3) 당기말 및 전기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건 : (1) 연결회사는 2024년 6월 27일자 이사회에서 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 납입일자는 2025년 2월 7일로 전액 납입되었으며, 발행금액은 5,100백만원입니다. (2) 연결회사는 2025년 2월 7일 이사회에서 (주)엔에스이엔엠의 제 21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득을 결정하였습니다. 납입일자는 2025년 2월 7일로 전액 납입하였으며, 취득금액은 10,100백만원입니다. (3) 연결회사 는 2025년 3월 12일 이사회에서 종속기업인 (주)디씨온의 지분 전부를 제3자에 양도하는 계약을 체결하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 2024.12.31 현재 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 68,346,576,962 68,704,594,385 68,327,653,612 (1)현금및현금성자산 21,734,642,915 17,755,245,184 16,471,936,251 (2)단기금융자산 8,632,700,000 8,523,400,000 9,535,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 35,521,052,650 36,217,674,949 37,066,121,855 (4)재고자산 316,000,973 1,392,911,397 (5)기타유동금융자산 657,978,769 937,887,764 694,367,619 (6)기타유동자산 1,595,298,484 4,820,090,877 2,436,242,880 (7)당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,045,620 535,944,150 (8)당기법인세자산 131,691,880 61,249,018 195,129,460 Ⅱ.비유동자산 27,129,910,140 13,644,010,239 17,295,193,484 (1)유형자산 2,283,965,092 3,298,187,230 3,259,057,712 (2)무형자산 1,317,842,358 1,328,918,358 1,463,385,449 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 309,942,399 376,903,744 (4)종속기업투자주식 1,486,309,933 2,000,000,000 2,000,000,000 (5)관계기업투자주식 및 공동지배투자주식 17,325,657,747 3,233,335,599 7,026,968,496 (6)이연법인세자산 800,525,245 689,680,557 608,303,315 (7)기타비유동금융자산 2,293,752,542 2,625,294,725 2,314,718,449 (8)기타비유동자산 176,839,457 158,651,371 245,856,319 자산총계 95,476,487,102 82,348,604,624 85,622,847,096 부채 Ⅰ.유동부채 29,893,705,979 27,987,787,298 29,793,911,897 (1)매입채무 및 기타채무 23,004,907,873 21,868,198,023 22,222,398,941 (2)기타유동금융부채 386,124,271 803,336,584 566,424,666 (3)기타유동부채 5,950,003,394 4,724,108,764 6,334,656,995 (4)유동리스부채 552,670,441 592,143,927 670,431,295 Ⅱ.비유동부채 1,088,810,870 1,747,304,430 1,910,632,228 (1)비유동리스부채 743,935,613 1,437,479,651 1,382,044,306 (2)기타비유동부채 344,875,257 309,824,779 528,587,922 부채총계 30,982,516,849 29,735,091,728 31,704,544,125 자본 Ⅰ.자본금 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 Ⅱ.자본잉여금 60,792,786,447 31,583,234,684 31,583,234,684 Ⅲ.기타자본항목 (2,396,871,144) (10,360,518,219) (10,360,518,219) Ⅳ.기타포괄손익누계액 440,012,581 684,327,525 641,001,229 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 3,187,119,369 (20,222,543,094) (18,874,426,723) 자본총계 64,493,970,253 52,613,512,896 53,918,302,971 자본과부채총계 95,476,487,102 82,348,604,624 85,622,847,096 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 19,940,729,417 25,241,522,896 18,483,465,474 Ⅱ.매출원가 780,572,384 3,661,904,287 1,911,068,233 Ⅲ.매출총이익 19,160,157,033 21,579,618,609 16,572,397,241 Ⅳ.판매비와관리비 16,865,755,340 17,601,603,342 14,104,400,627 (1)일반관리비 15,371,326,252 16,310,619,923 12,917,011,987 (2)대손상각비(환입) 364,571,993 399,005,009 10,053,397 (3)판매및물류비 1,129,857,095 891,978,410 1,177,335,243 Ⅴ.영업이익(손실) 2,294,401,693 3,978,015,267 2,467,996,614 Ⅵ.기타수익 9,493,414,498 266,825,864 422,695,796 Ⅶ.기타비용 3,865,567,591 536,007,171 7,421,430,707 Ⅷ.금융수익 1,328,743,459 1,611,611,759 1,310,344,743 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 194,094,726 222,134,488 96,554,286 (2)상각후원가금융자산처분이익 51,818,917 38,460,227 643,331 (3)금융수익-기타 1,082,829,816 1,351,017,044 1,213,147,126 Ⅸ.금융비용 1,294,995,179 1,495,057,333 2,572,651,707 (1)금융비용-기타 1,294,995,179 1,495,057,333 2,572,651,707 Ⅹ.종속기업 및 관계기업 및 공동지배 투자손익 (5,139,576,587) (3,897,260,021) (11,365,462,983) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 2,816,420,293 (71,871,635) (17,158,508,244) XⅡ.법인세비용(수익) (370,699,076) 109,381,221 360,201,663 XⅢ.계속영업이익(손실) 3,187,119,369 (181,252,856) (17,518,709,907) XIV.중단영업이익(손실) (1,161,928,739) (829,735,962) XV.당기순이익(손실) 3,187,119,369 (1,343,181,595) (18,348,445,869) XVI.기타포괄손익 (244,314,944) 38,391,520 513,051,544 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (684,155,384) 32,764,396 (438,623,246) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (4,934,776) 3.지분법자본변동 439,840,440 5,627,124 956,609,566 XVII.총포괄손익 2,942,804,425 (1,304,790,075) (17,835,394,325) XVIII.주당순손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 775 (53) (173) 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (342) (8) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 775 (53) (173) 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (342) (8) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,129,012,000 30,539,500,172 (8,166,528,288) 99,092,112 (25,362,736,744) 47,238,339,252 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (18,348,445,869) (18,348,445,869) Ⅳ.기타포괄손익 513,051,544 513,051,544 Ⅴ. 지분법자본변동 956,609,566 956,609,566 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (438,623,246) (438,623,246) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (4,934,776) (4,934,776) Ⅷ.지분법이익잉여금 (42,630,394) (42,630,394) Ⅸ.사업결합 Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 571,619,212 (2,193,989,931) 28,857,573 24,879,386,284 23,285,873,138 XI.무상감자 XⅡ.유상증자 800,000,000 472,115,300 1,272,115,300 2022.12.31 (XⅢ.기말자본) 50,929,012,000 31,583,234,684 (10,360,518,219) 641,001,229 (18,874,426,723) 53,918,302,971 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,929,012,000 31,583,234,684 (10,360,518,219) 641,001,229 (18,874,426,723) 53,918,302,971 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (1,343,181,595) (1,343,181,595) Ⅳ.기타포괄손익 43,326,296 (4,934,776) 38,391,520 Ⅴ. 지분법자본변동 5,627,124 5,627,124 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 32,764,396 32,764,396 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 4,934,776 (4,934,776) Ⅷ.지분법이익잉여금 Ⅸ.사업결합 Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 XI.무상감자 XⅡ.유상증자 2023.12.31 (XⅢ.기말자본) 50,929,012,000 31,583,234,684 (10,360,518,219) 684,327,525 (20,222,543,094) 52,613,512,896 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,929,012,000 31,583,234,684 (10,360,518,219) 684,327,525 (20,222,543,094) 52,613,512,896 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) 3,187,119,369 3,187,119,369 Ⅳ.기타포괄손익 (244,314,944) (244,314,944) Ⅴ. 지분법자본변동 439,840,440 439,840,440 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (684,155,384) (684,155,384) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 Ⅷ.지분법이익잉여금 Ⅸ.사업결합 Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 XI.무상감자 (49,231,378,500) 20,993,289,106 7,963,647,075 20,222,543,094 (51,899,225) XⅡ.유상증자 773,289,500 8,216,262,657 8,989,552,157 2024.12.31 (XⅢ.기말자본) 2,470,923,000 60,792,786,447 (2,396,871,144) 440,012,581 3,187,119,369 64,493,970,253 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 9,436,185,680 1,921,615,718 1,892,758,498 (1)영업에서 창출된 현금 8,651,687,993 1,064,793,196 1,820,605,752 (2)당기순이익(손실) 3,187,119,369 (1,343,181,595) (18,348,445,869) (3)당기순이익에 대한 조정 (742,121,803) 6,148,051,664 20,721,860,585 (4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,206,690,427 (3,740,076,873) (552,808,964) (5)이자수취 811,073,127 813,974,802 853,152,137 (6)이자지급 (49,780,822) (7)법인세환급(납부) (26,575,440) 42,847,720 (731,218,569) Ⅱ.투자활동현금흐름 (13,662,733,784) 173,854,455 14,948,218,057 (1)단기금융자산의 증가 (8,632,700,000) (8,523,400,000) (8,755,000,000) (2)단기금융자산의 감소 8,523,400,000 9,535,000,000 6,135,000,000 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,350,279,680) (1,499,999,850) (4)당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,141,806,326 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (6)관계기업주식의취득 (5,999,996,160) (7)관계기업주식의 처분 10,000,000 (8)공동지배투자주식의 취득 (6,000,000,000) (98,000,000) (9)공동지배투자주식의 처분 98,000,000 (10)매각예정자산의 처분 230,000,000 8,872,948,800 (11)종속기업투자주식의 취득 (1,500,200,000) (12)차량운반구의 취득 (44,399,269) (253,596,064) (27,426,970) (13)차량운반구의 처분 105,985,546 25,272,727 (14)비품의 취득 (136,167,001) (203,625,072) (74,294,704) (15)비품의 처분 454,545 (16)소프트웨어의 취득 (2,440,000) (17)산업재산권의 취득 (1,940,240) (18)시설이용권의 취득 (5,571,500) (278,725,000) (19)시설이용권의 처분 345,454,546 (20)보증금의 감소 369,162,000 626,158,000 95,676,000 (21)보증금의 증가 (82,060,000) (538,851,000) (124,555,000) (22)단기대여금의 증가 (50,000,000) (16,000,000) (348,000,000) (23)단기대여금의 감소 391,500,000 193,900,000 7,394,600,000 (24)장기대여금의 증가 (1,030,000,000) (130,000,000) (25)장기대여금의 감소 119,000,000 13,000,000 9,000,000 (26)장기선급비용의 증가 (10,000,000) (10,000,000) (332,856,319) (27)장기선급비용의 감소 148,400,000 87,000,000 (28)종속기업 합병으로인한 현금의 증가 5,048,704,067 Ⅲ.재무활동현금흐름 8,205,945,835 (812,161,240) (1,689,047,842) (1)단기차입금의 증가 5,000,000,000 (2)단기차입금의 감소 (6,000,000,000) (3)리스부채의 지급 (731,707,097) (812,161,240) (668,363,142) (4)유상증자 8,999,990,705 (5)유상증자관련비용 (10,438,548) (20,684,700) (6)무상감자관련비용 (8,466,300) (7)자기주식의 취득 (43,432,925) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 3,979,397,731 1,283,308,933 15,151,928,713 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초현금및현금성자산 17,755,245,184 16,471,936,251 1,320,007,538 Ⅶ.기말현금및현금성자산 21,734,642,915 17,755,245,184 16,471,936,251 제 42 기 제 41 기 제 40 기 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 41(전) 기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 디모아 1. 일반사항 : 주식회사 디모아(이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사는 MicroSoft, Adobe, Ahnlab, PTC, Unity, Zoom 등이 제공하는 제품과 서비스 및 용역을 파트너를 통하여 국내 기업, 공공기관, 교육기관에 공급 하고 있습니다 . 회사는 2022년 3월경 종속회사인 주식회사 디모아를 흡수합병하였으며, 2022년 4월중에 합병 후 상호를 기존 주식회사 인피티니엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층 입니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 2,471백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (주)비비안 2,396,330 48.49 이혁수 53,333 1.08 기타 소액주주 2,492,183 50.43 합 계 4,941,846 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 별도 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 사용권자산 종료시점까지 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.(3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 소프트웨어 5년 정 액 법 산업재산권 5년 정 액 법 시설이용권 비한정 - (6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.또한, 전환사채의 전환 시 전환일 시점에 관련 부채를 공정가치로 재측정하여, 해당 공정가치를 자본으로 인식하고, 전환과 관련된 손익을 인식하지 않습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 727백만원입니다. 2.18 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 소프트웨어 유통사업, 물류대행업 및 브랜드사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치 등의 용역, (3) 재화의 인도 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 라이선스 및 재화의 판매 및 물류대행용역 제공에 따른 수익은 자산을 이전하거나 용역의 제공을 완료하는 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.(4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(6) 본인 대 대리인회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(7) 라이선싱: 사용권회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.22 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 19일자로 이사회에 보고 되었으며, 2025년 3월 27일정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (240,555,958) 240,555,958 (247,778,785) 247,778,785 (2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (95,777,000) 95,777,000 (99,289,000) 99,289,000 (3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 1,518백만원 및 383백만원입니다. 4.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 21,734,642,915 17,753,498,114 단기금융자산 8,632,700,000 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 35,521,052,650 36,217,674,949 기타유동금융자산 657,978,769 937,887,764 기타비유동금융자산 2,293,752,542 2,625,294,725 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 309,942,399 합 계 70,358,356,906 66,440,743,571 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.16% 3개월 이하 2 --> 5 2.27% 4.94% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 3 --> 5 7.75% 19.24% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 13.75% 32.30% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 45.36% 69.30% 1년 3개월이하 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 21,790,559,507 - - - 21,790,559,507 미지급금 1,214,348,366 - - - 1,214,348,366 미지급비용 386,124,271 - - - 386,124,271 리스부채() 165,410,661 165,410,661 330,821,322 806,392,571 1,468,035,215 합 계 23,556,442,805 165,410,661 330,821,322 806,392,571 24,859,067,359 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 21,227,905,562 - - - 21,227,905,562 미지급금 640,292,461 - - - 640,292,461 미지급비용 803,336,584 - - - 803,336,584 리스부채() 209,963,249 207,553,728 383,659,948 1,658,514,763 2,459,691,688 합 계 22,881,497,856 207,553,728 383,659,948 1,658,514,763 25,131,226,295 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 30,982,516,849 29,735,091,728 자본총계(B) 64,493,970,253 52,613,512,896 부채비율(A/B) 48.04% 56.52% 순차입금비율: 현금 및 현금성자산(C) 21,734,642,915 17,755,245,184 금융부채(차입금+전환사채)(D) - - 순차입금(D-C) (21,734,642,915) (17,755,245,184) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 21,734,642,915 21,734,642,915 단기금융자산 8,632,700,000 8,632,700,000 매출채권 및 기타채권 35,521,052,650 35,521,052,650 기타유동금융자산 657,978,769 657,978,769 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,445,017,766 1,445,017,766 기타비유동금융자산 2,293,752,542 2,293,752,542 합 계 70,358,356,906 70,358,356,906 금융부채: 매입채무 및 기타채무 23,004,907,873 23,004,907,873 기타유동금융부채 386,124,271 386,124,271 기타부채: 리스부채 1,296,606,054 1,296,606,054 합 계 24,687,638,198 24,687,638,198 () 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 17,755,245,184 17,755,245,184 단기금융자산 8,523,400,000 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 36,217,674,949 36,217,674,949 기타유동금융자산 937,887,764 937,887,764 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 309,942,399 309,942,399 기타비유동금융자산 2,625,294,725 2,625,294,725 합 계 66,442,490,641 66,442,490,641 금융부채: 매입채무 및 기타채무 21,868,198,023 21,868,198,023 기타유동금융부채 803,336,584 803,336,584 기타부채: 리스부채 2,029,623,578 2,029,623,578 합 계 24,701,158,185 24,701,158,185 () 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 - - 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,445,017,766 1,445,017,766 합 계 73,212,264 - 1,445,017,766 1,518,230,030 2) 전기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 - - 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 309,942,399 309,942,399 합 계 73,045,620 - 309,942,399 382,988,019 (3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)바이탈컴 - 순자산가치평가법 - - 소프트웨어공제조합협회 165,850,214 순자산가치평가법 - - (주)화현관광개발 1,279,167,552 순자산가치평가법 - - 2) 전기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)바이탈컴 (구, (주)코아인포메이션) - 순자산가치평가법 - - 소프트웨어공제조합협회 162,087,452 순자산가치평가법 - - (주)화현관광개발 (구, (주)글로벌디지털에셋그룹) 147,854,947 () - - () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)바이탈컴 소프트웨어공제조합협회 (주)화현관광개발 기 초 - 162,087,452 147,854,947 취 득 - - 2,000,000,000 기타포괄손익으로 인식된 손익 - 3,762,762 (868,687,395) 당 기 말 - 165,850,214 1,279,167,552 () 당기 중 (주)화현관광개발에 대한 불균등유상증자에 참여하여 주당 5,000원에 400,000주를 추가 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다(주석 10 참조). 2) 전기 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 (주)바이탈컴(구, (주)코아인포메이션) 소프트웨어공제조합협회 (주)글로벌디지털에셋그룹 (주)화현관광개발(구, (주)글로벌디지털에셋그룹) 기 초 70,984,331 - 158,064,466 147,854,947 - 기 타 증 감(1,2) (70,984,331) 70,984,331 - (147,854,947) 147,854,947 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (70,984,331) 4,022,986 - - 당 기 말 - - 162,087,452 - 147,854,947 (1) 전기 중 (주)코아인포메이션이 (주)바이탈컴에 흡수합병되어 (주)코아인포메이션주식은 (주)바이탈컴 주식으로 교환되었습니다.(2) 전기 중 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 (주)글로벌디지털에셋그룹 주식은 (주)화현관광개발의 주식으로 교환되었습니다. 6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 21,734,642,915 - 21,734,642,915 단기금융자산 - 8,632,700,000 - 8,632,700,000 매출채권 및 기타채권 - 35,521,052,650 - 35,521,052,650 기타유동금융자산 - 657,978,769 - 657,978,769 당기손익-공정가치측정금융자산 73,212,264 - - 73,212,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,445,017,766 1,445,017,766 기타비유동금융자산 - 2,293,752,542 - 2,293,752,542 합 계 73,212,264 68,840,126,876 1,445,017,766 70,358,356,906 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 17,755,245,184 - 17,755,245,184 단기금융자산 - 8,523,400,000 - 8,523,400,000 매출채권 및 기타채권 - 36,217,674,949 - 36,217,674,949 기타유동금융자산 - 937,887,764 - 937,887,764 당기손익-공정가치측정금융자산 73,045,620 - - 73,045,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 309,942,399 309,942,399 기타비유동금융자산 - 2,625,294,725 - 2,625,294,725 합 계 73,045,620 66,059,502,622 309,942,399 66,442,490,641 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 - 23,004,907,873 23,004,907,873 기타유동금융부채 - 386,124,271 386,124,271 리스부채 - 1,296,606,054 1,296,606,054 합 계 - 24,687,638,198 24,687,638,198 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 - 21,868,198,023 21,868,198,023 기타유동금융부채 - 803,336,584 803,336,584 리스부채 - 2,029,623,578 2,029,623,578 합 계 - 24,701,158,185 24,701,158,185 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 1,003,781,872 - - (206,705,889) 797,075,983 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 166,644 - - - - 166,644 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (208,473,354) - - - - (208,473,354) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (684,155,384) - - (684,155,384) 대손상각비 - (364,571,993) - - - (364,571,993) 상각후원가금융자산처분이익 - 51,818,917 - - - 51,818,917 외환차손익 - - - - (589,579,345) (589,579,345) 외화환산손익 - - - - (17,260,565) (17,260,565) 합 계 (208,306,710) 691,028,796 (684,155,384) - (813,545,799) (1,014,979,097) (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 1,095,733,282 - - (221,323,963) 874,409,319 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (462,898,530) - - - - (462,898,530) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 32,764,396 - - 32,764,396 배당금수익 555,480 - - - - 555,480 대손상각비 - (66,151,801) - - - (66,151,801) 상각후원가금융자산처분이익 - 38,460,227 - - - 38,460,227 외환차손익 - - - - (372,398,073) (372,398,073) 외화환산손익 - - - - 38,426,003 38,426,003 합 계 (462,343,050) 1,068,041,708 32,764,396 - (555,296,033) 83,167,021 6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산: 단기대여금() 480,000,000 350,500,000 미수수익 168,543,738 169,929,719 보증금(유동) 9,435,031 417,458,045 소 계 657,978,769 937,887,764 기타비유동금융자산: 장기대여금() 465,000,000 1,055,000,000 기타보증금 920,000 420,000 보증금(비유동) 1,827,832,542 1,569,874,725 소 계 2,293,752,542 2,625,294,725 합 계 2,951,731,311 3,563,182,489 () 단ㆍ장기대여금 일부에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조). 6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 386,124,271 803,336,584 7. 현금 및 현금성자산 :현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현 금 - 1,747,070 보 통 예 금 21,734,642,915 17,753,498,114 합 계 21,734,642,915 17,755,245,184 8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 성 내 역 당 기 전 기 단기금융자산 정 기 예 금 8,632,700,000 8,523,400,000 () 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조). 9. 당기손익 -공정가치측정금융자산 : 9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동: 지분증권 73,212,264 73,045,620 9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 시장성 있는 지분증권1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)포니링크(구, (주)젬백스링크) 55,548주 0.04% 73,212,264 73,212,264 () 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)포니링크(구, (주)젬백스링크) 55,548주 0.07% 73,045,620 73,045,620 (2) 시장성 없는 지분증권 1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 케이에이치필룩스(주)() 46,490주 0.25% - - 2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 케이에이치필룩스(주)() 232,450주 0.26% - - () 상장주식이나, 당기말 및 전기말 현재 주권이 거래정지 상태이므로 전액 평가손실을 인식하고 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 무상감자로 인하여 보유주식수가 감소하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 1,445,017,766 309,942,399 10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회사명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합협회() 214주 0.04% 129,636,533 165,850,214 165,850,214 (주)바이탈컴 98주 0.93% 499,500,000 - - (주)화현관광개발 431,568주 6.30% 2,147,854,947 1,279,167,552 1,279,167,552 합 계 2,776,991,480 1,445,017,766 1,445,017,766 (1) 소프트웨어공제조합협회 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).(2) 전기 회사명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합협회 214주 0.04% 129,636,533 162,087,452 162,087,452 (주)바이탈컴 (구,(주)코아인포메이션) 98주 0.93% 499,500,000 - - (주)화현관광개발 (구,(주)글로벌디지털에셋그룹) 31,568주 0.52% 147,854,947 147,854,947 147,854,947 합 계 776,991,480 309,942,399 309,942,399 11. 매출채권 및 기타채권 : 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,161,670,530 (1,806,313,712) 35,355,356,818 미 수 금 180,083,832 (14,388,000) 165,695,832 합 계 37,341,754,362 (1,820,701,712) 35,521,052,650 (2) 전기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 38,358,320,509 (2,357,241,136) 36,001,079,373 미 수 금 2,486,983,576 (2,270,388,000) 216,595,576 합 계 40,845,304,085 (4,627,629,136) 36,217,674,949 11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 33,991,710,670 165,695,832 35,076,651,036 216,595,576 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,467,752,038 - 1,060,516,796 - 손상채권 1,702,207,822 14,388,000 2,221,152,677 2,270,388,000 6개월 이내 1,300,860 - - - 7개월~12개월 93,873,285 - 408,458,661 - 1년 초과 1,607,033,677 14,388,000 1,812,694,016 2,270,388,000 기말금액 37,161,670,530 180,083,832 38,358,320,509 2,486,983,576 () 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 2,357,241,136 512,737,635 (148,165,642) (915,499,417) 1,806,313,712 미수금 2,270,388,000 - - (2,256,000,000) 14,388,000 합 계 4,627,629,136 512,737,635 (148,165,642) (3,171,499,417) 1,820,701,712 (2) 전기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 1,625,382,919 1,198,267,175 (466,408,958) - 2,357,241,136 미수금 2,270,388,000 - - - 2,270,388,000 합 계 3,895,770,919 1,198,267,175 (466,408,958) - 4,627,629,136 11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,702,207,822 1,702,207,822 - - 미 수 금 14,388,000 14,388,000 - - (2) 전기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,221,152,677 2,221,152,677 - - 미 수 금 2,270,388,000 2,270,388,000 - - 12. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동자산: 선급금 1,538,695,185 4,751,875,502 선급비용 56,603,299 68,215,375 소 계 1,595,298,484 4,820,090,877 기타비유동자산: 장기선급비용 176,839,457 158,651,371 소 계 176,839,457 158,651,371 합 계 1,772,137,941 4,978,742,248 13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 751,788,126 (435,787,153) 316,000,973 () 전기 중 브랜드사업부문 관련 재고자산이 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 매각이 완료되었습니다(주석14 참조). 14. 매각예정자산 : 14.1 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 브랜드사업부문의 영업을 중단하기로 결정하여 관련 재고자산 등이 매각예정자산으로 대체되었으며, 전기 중 매각을 완료하였습니다. 15. 유형자산 : 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 203,941,863 (49,204,580) 154,737,283 비 품 786,172,039 (422,693,232) 363,478,807 시 설 장 치 708,542,038 (648,619,114) 59,922,924 사용권자산 4,576,854,794 (2,871,028,716) 1,705,826,078 합 계 6,275,510,734 (3,991,545,642) 2,283,965,092 (2) 전기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 159,542,594 (10,636,172) 148,906,422 비 품 661,845,857 (295,792,317) 366,053,540 시 설 장 치 708,542,038 (510,833,110) 197,708,928 사용권자산 5,126,147,193 (2,540,628,853) 2,585,518,340 합 계 6,656,077,682 (3,357,890,452) 3,298,187,230 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 148,906,422 44,399,269 - (38,568,408) 154,737,283 비 품 366,053,540 136,167,001 (11,000) (138,730,734) 363,478,807 시 설 장 치 197,708,928 - - (137,786,004) 59,922,924 사용권자산 2,585,518,340 230,754,456 (313,219,995) (797,226,723) 1,705,826,078 합 계 3,298,187,230 411,320,726 (313,230,995) (1,112,311,869) 2,283,965,092 (2) 전기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 24,684,273 253,596,064 (112,713,905) (16,660,010) 148,906,422 비 품 293,553,105 203,625,072 (16,714,791) (114,409,846) 366,053,540 시 설 장 치 526,330,616 - (155,580,551) (173,041,137) 197,708,928 사용권자산 2,414,489,718 1,179,099,788 (135,802,486) (872,268,680) 2,585,518,340 합 계 3,259,057,712 1,636,320,924 (420,811,733) (1,176,379,673) 3,298,187,230 16. 리스 : 16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 건 물 1,173,849,662 1,675,882,167 차량운반구 531,976,416 909,636,173 합 계 1,705,826,078 2,585,518,340 16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 579,843,526 578,577,388 차량운반구 217,383,197 293,691,292 합 계 797,226,723 872,268,680 리스부채에 대한 이자비용 171,655,411 200,846,344 단기리스료 5,183,427 3,707,833 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,417,343 18,570,682 당기 중 리스의 총 현금유출은 754백만원(전기 834백만원)입니다. 16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 661,642,644 552,670,441 801,176,925 592,143,927 1년 초과 5년 이내 806,392,571 743,935,613 1,658,514,763 1,437,479,651 합 계 1,468,035,215 1,296,606,054 2,459,691,688 2,029,623,578 16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유 동 552,670,441 592,143,927 비 유 동 743,935,613 1,437,479,651 합 계 1,296,606,054 2,029,623,578 16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 2,029,623,578 100,493,702 (273,459,540) 171,655,411 (731,707,097) 1,296,606,054 (2) 전기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 2,052,475,601 636,649,035 (48,186,162) 200,846,344 (812,161,240) 2,029,623,578 16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 복합기, 정수기 등 17,417,343 18,570,682 17. 무형자산 : 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 308,803,000 (290,329,332) - 18,473,668 시설이용권(1) 1,299,368,690 - - 1,299,368,690 영업권(1,2) 195,459,334 - (195,459,334) - 합 계 1,803,631,024 (290,329,332) (195,459,334) 1,317,842,358 (2) 전기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 308,803,000 (279,253,332) - 29,549,668 시설이용권(1) 1,299,368,690 - - 1,299,368,690 영업권(1,2) 195,459,334 - (195,459,334) - 합 계 1,803,631,024 (279,253,332) (195,459,334) 1,328,918,358 (1) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(2) 회사의 영업권은 2012년 당사가 (주)디모아를 취득시 발생하였으며 2022년에 (주)디모아를 흡수합병하면서 별도의 무형자산으로 식별하였습니다. 시장환경의 변화와 수익성 저하 등의 영향으로 해당 영업권에 대하여 195,459천원을 손상차손으로인식하였습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초가액 29,549,668 1,299,368,690 1,328,918,358 상 각 (11,076,000) - (11,076,000) 기말가액 18,473,668 1,299,368,690 1,317,842,358 (2) 전기 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 합 계 기초가액 40,625,668 128,962,591 1,293,797,190 1,463,385,449 취 득 - - 5,571,500 5,571,500 상 각 (11,076,000) (22,114,500) - (33,190,500) 손 상 (39,848,091) - (39,848,091) 처 분 - (67,000,000) - (67,000,000) 기말가액 29,549,668 - 1,299,368,690 1,328,918,358 18. 매입채무 및 기타채무 : 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동부채: 매입채무 21,790,559,507 21,227,905,562 미지급금 1,214,348,366 640,292,461 합 계 23,004,907,873 21,868,198,023 18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동부채: 예수금 60,872,640 59,226,540 부가세예수금 3,589,043,820 2,606,138,130 선수수익 1,149,445,409 1,298,626,070 선수금 665,200,545 306,007,228 미지급비용(연차수당) 485,440,980 454,110,796 소 계 5,950,003,394 4,724,108,764 기타비유동부채: 복구충당부채 344,875,257 309,824,779 소 계 344,875,257 309,824,779 합 계 6,294,878,651 5,033,933,543 19. 법인세비용 : 19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 (43,867,422) 91,032,722 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (110,844,688) (81,377,242) 자본에직접 반영된 법인세비용 (215,986,966) 99,725,741 법인세비용 (370,699,076) 109,381,221 19.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 180,769,249 99,725,741 지분법자본변동 (396,756,215) - 합 계 (215,986,966) 99,725,741 19.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,816,420,293 (71,871,635) 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 588,631,841 (15,021,172) 조정사항: 비일시적차이 397,012,889 8,087,690,469 법인세추납액 - 22,417,660 미인식이연법인세자산변동 (850,167,069) (7,864,671,505) 과거 자본에 직접 가감된 법인세비용 (221,907,514) 99,725,741 기타(세율차이 등) (284,269,223) (220,759,972) 법인세비용 (370,699,076) 109,381,221 유효세율() () () () 당기에는 유효세율이 부(-)의 값을 가지므로 산정하지 아니합니다. 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다. 19.4 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 무형자산손상차손 55,189,083 - - 55,189,083 미확정비용 454,110,796 454,110,796 485,440,980 485,440,980 재고자산평가손실 435,787,153 435,787,153 - - 대손충당금 4,409,157,341 4,409,157,341 1,409,608,367 1,409,608,367 대손금 - - 2,256,000,000 2,256,000,000 지분법적용투자주식(엔에스이엔엠) 71,880,019,246 2,389,338,738 - 69,490,680,508 공동지배투자주식(엑스트윈스1호조합) - - 199,012,750 199,012,750 종속기업투자주식(디씨온) - - 513,690,067 513,690,067 당기손익공정가치측정금융자산 1,670,627,850 166,644 - 1,670,461,206 기타포괄공정가치측정금융자산 519,194,134 - 864,924,633 1,384,118,767 보증금현할차 628,217,230 628,217,230 490,680,427 490,680,427 리스부채 2,029,623,578 2,029,623,578 1,296,606,054 1,296,606,054 복구충당부채 309,824,779 309,824,779 344,875,257 344,875,257 업무용승용차 7,969,506 - 23,908,518 31,878,024 소 계 82,399,720,696 10,656,226,259 7,884,747,053 79,628,241,490 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (169,929,719) (169,929,719) (167,970,313) (167,970,313) 사용권자산 (2,585,518,340) (2,585,518,340) (1,705,826,078) (1,705,826,078) 소 계 (2,755,448,059) (2,755,448,059) (1,873,796,391) (1,873,796,391) 세무상결손금 11,463,325,881 1,766,531,678 - 9,696,794,203 합 계 91,107,598,518 9,667,309,878 6,010,950,662 87,451,239,302 이연법인세 인식제외 일시적차이 87,807,691,551 8,565,027,757 4,378,311,184 83,620,974,978 이연법인세 인식대상 일시적차이 3,299,906,967 1,102,282,121 1,632,639,478 3,830,264,324 세 율 20.9% 20.9% 이연법인세자산-순액 689,680,557 800,525,245 (2) 전기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손금 8,076,759,463 8,076,759,463 - - 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 29,883,000,000 - - 무형자산손상차손 55,189,083 - - 55,189,083 미확정비용 535,701,513 535,701,513 454,110,796 454,110,796 재고자산평가손실 206,149,803 206,149,803 435,787,153 435,787,153 대손충당금 3,625,291,720 3,625,291,720 4,409,157,341 4,409,157,341 지분법적용투자주식 67,988,386,349 - 3,891,632,897 71,880,019,246 당기손익공정가치측정금융자산 1,207,729,320 - 462,898,530 1,670,627,850 기타포괄공정가치측정금융자산 452,232,789 - 66,961,345 519,194,134 보증금현할차 408,426,659 408,426,659 628,217,230 628,217,230 리스부채 2,052,475,601 2,052,475,601 2,029,623,578 2,029,623,578 마일리지충당부채 30,174,289 30,174,289 - - 복구충당부채 528,587,922 528,587,922 309,824,779 309,824,779 업무용승용차 - - 7,969,506 7,969,506 소 계 115,050,104,511 45,346,566,970 12,696,183,155 82,399,720,696 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (110,305,727) (110,305,727) (169,929,719) (169,929,719) 사용권자산 (2,414,489,718) (2,414,489,718) (2,585,518,340) (2,585,518,340) 소 계 (2,524,795,445) (2,524,795,445) (2,755,448,059) (2,755,448,059) 세무상결손금 15,396,143,249 3,932,817,368 - 11,463,325,881 합 계 127,921,452,315 46,754,588,893 9,940,735,096 91,107,598,518 이연법인세 인식제외 일시적차이 125,024,769,864 45,517,868,551 8,300,790,238 87,807,691,551 이연법인세 인식대상 일시적차이 2,896,682,451 1,236,720,342 1,639,944,858 3,299,906,967 세 율 21.0% 20.9% 이연법인세자산-순액 608,303,315 689,680,557 19.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 당 기 전 기 상계 전 이연법인세자산 1,192,148,689 1,265,569,200 상계 전 이연법인세부채 (391,623,444) (575,888,643) 상계 후 이연법인세자산(부채) 800,525,245 689,680,557 19.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 사 유 차감할일시적차이 73,924,180,775 76,344,365,670 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 세무상결손금 9,696,794,203 11,463,325,881 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 미사용세액공제 224,151,194 199,294,499 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 20. 자본금과 자본잉여금 : 20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당 기 전 기 수권발행주식수 10,000,000,000주 10,000,000,000주 발행주식수 4,941,846주 101,858,024주 1주당 금액 500원 500원 자 본 금 2,470,923,000원 50,929,012,000원 20.2 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 38,896,577,559 30,680,314,902 기타자본잉여금 902,919,782 902,919,782 감자차익 20,993,289,106 - 합 계 60,792,786,447 31,583,234,684 20.3 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 전 기 초 2023.01.01 101,858,024 50,929,012,000 31,583,234,684 82,512,246,684 전 기 말 2023.12.31 101,858,024 50,929,012,000 31,583,234,684 82,512,246,684 당 기 초 2024.01.01 101,858,024 50,929,012,000 31,583,234,684 82,512,246,684 무 상 감 자() 2024.04.30 (98,462,757) (49,231,378,500) 20,993,289,106 (28,238,089,394) 유 상 증 자 2024.06.12 174,367 87,183,500 910,849,087 998,032,587 유 상 증 자 2024.07.18 1,372,212 686,106,000 7,305,413,570 7,991,519,570 당 기 말 2024.12.31 4,941,846 2,470,923,000 60,792,786,447 63,263,709,447 () 당기 중 결손금보전을 통한 재무구조개선을 위해 보통주식 30주를 동일 액면가의 기명식 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : 21.1 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 자기주식 (43,432,925) - 감자차손 - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) (159,448,288) 자본변동 (2,193,989,931) (2,193,989,931) 합 계 (2,396,871,144) (10,360,518,219) 21.2 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,061,586,301) (377,430,917) 지분법자본변동 1,501,598,882 1,061,758,442 합 계 440,012,581 684,327,525 21.3 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 증감 법인세 기말 자기주식 - (43,432,925) - (43,432,925) 감자차손 (8,007,080,000) 8,007,080,000 - - 자기주식처분손실 (159,448,288) - - (159,448,288) 자본변동 (2,193,989,931) - - (2,193,989,931) 합 계 (10,360,518,219) 7,963,647,075 - (2,396,871,144) (2) 전기 구 분 기초 증감 법인세 기말 감자차손 (8,007,080,000) - - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) - - (159,448,288) 자본변동 (2,193,989,931) - - (2,193,989,931) 합 계 (10,360,518,219) - - (10,360,518,219) 21.4 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 기초 증감 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (377,430,917) (864,924,633) 180,769,249 (1,061,586,301) 지분법자본변동 1,061,758,442 836,596,655 (396,756,215) 1,501,598,882 합 계 684,327,525 (28,327,978) (215,986,966) 440,012,581 (2) 전기 구 분 기초 증감 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (410,195,313) (66,961,345) 99,725,741 (377,430,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (4,934,776) 4,934,776 - - 지분법자본변동 1,056,131,318 5,627,124 - 1,061,758,442 합 계 641,001,229 (56,399,445) 99,725,741 684,327,525 22. 이익잉여금(결손금) : 22.1 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금(결손금) 3,187,119,369 (20,222,543,094) 22.2 이익잉여금(결손금)처분계산서(단위: 원). 제42기 2024년 1월 1일 부터 제41기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 27일 처분확정일 2024년 03월 28일 주식회사 디모아 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) 3,187,119,369 (20,222,543,094) 전기이월미처리결손금 (20,222,543,094) (18,874,426,723) 무상감자 20,222,543,094 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - (4,934,776) 당기순이익(손실) 3,187,119,369 (1,343,181,595) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 3,187,119,369 (20,222,543,094) 23. 매출액 및 매출원가 : 23.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 소프트웨어유통매출(1) 18,433,082,127 21,326,775,241 하드웨어유통매출(2) 822,205,830 1,150,519,750 기타용역매출 685,441,460 2,764,227,905 합 계 19,940,729,417 25,241,522,896 (1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.(3) 중단사업 관련 매출액이 제외된 금액입니다. 23.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 하드웨어유통매출원가 508,772,384 1,468,341,473 기타용역매출원가 271,800,000 2,193,562,814 합 계 780,572,384 3,661,904,287 () 중단사업 관련 매출원가가 제외된 금액입니다. 24. 판매비와관리비일반관리비와 대손상각비, 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 일반관리비: 급여 7,895,094,463 9,040,691,426 퇴직급여 726,826,799 742,153,177 복리후생비 1,717,524,324 1,506,263,333 여비교통비 187,714,542 199,088,255 접대비 698,144,577 751,609,767 통신비 134,087,454 126,747,741 수도광열비 4,821,325 4,496,584 세금과공과금 53,993,840 89,628,192 감가상각비 1,112,311,869 1,172,153,844 임차료 5,183,427 3,707,833 보험료 32,913,450 47,083,678 차량유지비 190,481,542 213,556,754 경상연구개발비 896,925,795 803,445,157 교육훈련비 6,784,569 5,496,335 도서인쇄비 16,439,230 16,380,310 사무용품비 8,698,269 11,460,248 소모품비 60,480,077 48,778,839 지급수수료 1,366,064,186 1,347,225,780 건물관리비 123,204,086 122,890,440 무형자산상각비 11,076,000 11,076,000 출장비 122,556,428 46,686,230 소 계 15,371,326,252 16,310,619,923 대손상각비: 대손상각비 364,571,993 399,005,009 소 계 364,571,993 399,005,009 판매 및 물류비: 운반비 6,572,718 10,018,013 광고선전비 274,360,595 147,532,639 판매수수료 2,293,000 47,380,000 행사비 846,630,782 687,047,758 소 계 1,129,857,095 891,978,410 합 계 16,865,755,340 17,601,603,342 () 중단사업 관련 판매관리비가 제외된 금액입니다. 25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 316,000,973 486,708,649 재고자산의 매입 192,771,411 981,632,824 종업원급여 등 9,518,847,057 10,586,289,760 감가상각비와 무형자산상각비 1,123,387,869 1,183,229,844 지급수수료 1,637,864,186 3,540,788,594 대손상각비 364,571,993 399,005,009 기타비용 4,492,884,235 4,085,852,949 합 계 17,646,327,724 21,263,507,629 (1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.(2) 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 : 26.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,130,020 염가매수차익 9,465,275,759 - 잡 이 익 28,138,739 265,695,844 합 계 9,493,414,498 266,825,864 26.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기 부 금 26,978,790 267,466,041 유형자산폐기손실 11,000 10,953,516 유형자산처분손실 39,760,455 220,667,518 관계기업투자주식처분손실 2,971,969,839 - 기타의 지급수수료 274,368,672 - 잡 손 실 38,788,768 36,920,096 종속기업투자주식손상차손 513,690,067 합 계 3,865,567,591 536,007,171 () 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 :27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 배당금수익 - 555,480 이자수익 809,687,146 873,598,794 현재가치할인차금상각이자수익 194,094,726 222,134,488 외환차익 272,976,026 437,067,412 외화환산이익 - 39,795,358 상각후원가금융자산처분이익 51,818,917 38,460,227 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 166,644 - 합 계 1,328,743,459 1,611,611,759 27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 35,050,478 20,477,619 리스부채상각이자비용 171,655,411 200,846,344 외환차손 862,555,371 809,465,485 외화환산손실 17,260,565 1,369,355 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 462,898,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 208,473,354 - 합 계 1,294,995,179 1,495,057,333 28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 28.1 기본주당순손익(1) 계속영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가.보통주 계속영업당기순이익(손실) 3,187,119,369원 (181,252,856)원 나.가중평균유통보통주식수(1,2) 4,114,147주 3,395,267주 다.기본주당순손실(다=가÷나) 775원 (53)원 (2) 중단영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가.보통주 중단영업당기순이익(손실) -원 (1,161,928,739)원 나.가중평균유통보통주식수( 1,2) 4,114,147주 3,395,267주 다.기본주당순손실(다=가÷나) -원 (342)원 (1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 3,395,267주 366 1,242,667,722 유 상 증 자 174,367 주 203 35,396,501 유 상 증 자 1,372,212 주 167 229,159,404 자 기 주 식 (6,484) 주 223 (1,445,932) 합 계 4,935,362 주 1,505,777,695 가중평균유통보통주식수: 1,505,777,695/366= 4,114,147 - 전기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 3,395,267주 365 1,239,272,455 가중평균유통보통주식수: 1,239,272,455/365= 3,395,267(2) 당사는 당기 중 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주식 30주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자(기준일: 2024년 4월 30일)를 진행하였으며, 상기 당기 및 전기의 주식수는 이를 소급반영하여 산정되었습니다. 28.2 희석주당순손익당기말과 전기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 :29.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) (370,699,076) 109,381,221 감가상각비 1,112,311,869 1,176,379,673 무형자산상각비 11,076,000 33,190,500 대손상각비 364,571,993 731,858,217 유형자산처분손실 39,760,455 244,118,793 유형자산처분이익 - (1,130,020) 유형자산폐기손실 11,000 10,953,516 무형자산손상차손 - 39,848,091 상각후원가금융자산처분이익 (51,818,917) (38,460,227) 지분법손실 5,139,576,587 3,897,260,021 관계기업투자주식처분손실 2,971,969,839 - 염가매수차익 (9,465,275,759) - 종속기업투자주식손상차손 513,690,067 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (166,644) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 462,898,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 208,473,354 - 외화환산이익 - (39,795,358) 외화환산손실 17,260,565 1,369,355 재고자산평가손실(환입) (435,787,153) 633,829,433 잡이익 - (239,240,762) 이자수익 (809,687,146) (873,598,794) 이자수익(보증금) (194,094,726) (222,134,488) 이자비용 35,050,478 20,477,619 이자비용(리스부채) 171,655,411 200,846,344 합 계 (742,121,803) 6,148,051,664 29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 281,150,562 (515,628,637) 선급비용의 증가 (18,459,924) (107,944,457) 미수금의 감소 50,899,744 632,217,326 선급금의 감소(증가) 3,213,180,317 (2,352,913,540) 재고자산의 감소 751,788,126 285,614,233 매입채무의 증가 545,393,380 549,480,974 미지급금의 증가(감소) 574,055,905 (865,255,889) 미지급비용의 증가(감소) (385,882,129) 155,321,201 부가세예수금의 증가(감소) 982,905,690 (319,849,086) 선수금의 증가 359,193,317 200,339,810 예수금의 증가(감소) 1,646,100 (25,752,885) 선수수익의 감소 (149,180,661) (1,362,445,068) 마일리지충당부채의 감소 - (13,260,855) 합 계 6,206,690,427 (3,740,076,873) 29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 22,377,733 429,190,234 사용권자산과 리스부채의 인식 100,493,702 672,899,554 사용권자산과 복구충당부채의 인식 35,050,478 (218,763,143) 리스부채 처분의 인식 273,459,540 84,436,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (684,155,384) 32,764,396 관계기업투자주식의 지분법자본변동 대체 439,840,440 5,627,124 무상감자 49,222,912,200 - 매출채권 제각 915,499,417 - 미수금 제각 2,256,000,000 - 매각예정자산으로 대체 - 207,553,324 장기대여금 유동성 대체 500,000,000 - 29.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단 위:원). (1) 당기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 기타 리스부채 2,029,623,578 (731,707,097) (172,965,838) 171,655,411 1,296,606,054 (2) 전기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 기타 리스부채 2,052,475,601 (812,161,240) 588,462,873 200,846,344 2,029,623,578 30. 우발상황과 약정사항 :30.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,632,700,000 4,523,400,000 (주)우리은행 4,000,000,000 4,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 165,850,214 162,087,452 소프트웨어공제조합 합 계 8,798,550,214 8,685,487,452 30.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 432백만원과 2,030백만원 입니다. 30.3 당기말 현재 회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자거래 :31.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지 배 기 업 (주)비비안(1) (주)비비안(1) 종 속 기 업 (주)디씨온 (주)디씨온 관계기업 및 공동지배기업 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) - (주)에이아이모아(2) 엑스트윈스1호조합(3) - 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 (주)화현관광개발 (주)광림(4) (주)광림(4) (주)퓨처코어(4) (주)퓨처코어(4) (주)쌍방울(4) (주)쌍방울(4) 제이준코스메틱(주)(4) 제이준코스메틱(주)(4) 청도남남(유)(4) 청도남남(유)(4) 남영나이론(주)(4) 남영나이론(주)(4) (주)훼미모드(4) (주)훼미모드(4) 청도남천내의(유)(4) 청도남천내의(유)(4) barbara paris(4) barbara paris(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이엠(4) (주)아이오케이엠(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)매시브이앤씨(4) - (주)비투엔(4) - (1) 당기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 48.49%입니다.(2) 전기 중 신규 설립된 법인이며 당기 중 해산 및 청산절차가 종결되었습니다(주석 33 참조).(3) 당기 중 타법인지분 취득을 위한 출자 목적으로 1좌 1,000,000원 6,000좌 현금출자하였습니다.(주석 33 참조).(4) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다. 31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 금융자산매각 이자수익 이자비용 기타비용 지 배 기 업 (주)비비안 - 123,035,769 115,141,520 609,214,480 종 속 기 업 (주)디씨온 - 42,685,479 - 2,530,000 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 45,372,500 - - - (주)쌍방울 - - - 109,402,370 제이준코스메틱(주) 66,949,500 - - 2,150,000 (주)컴퍼니잇 - - - 10,000,000 합 계 112,322,000 165,721,248 115,141,520 733,296,850 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각 이자수익 이자비용 기타비용 지 배 기 업 (주)비비안 1,613,492,000 - - 110,531,355 152,588,815 633,540,000 종 속 기 업 (주)디씨온 1,410,000 - - 27,852,056 - - 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 172,726 - - - - - (주)쌍방울 496,849,500 (153,331,433) - - - 56,986,551 (주)광림 - - 46,200,900 - - - (주)훼미모드 62,464,000 - - - - - (주)컴퍼니잇 - - - - - 30,000,000 (주)아이오케이스튜디오 - - - - - 1,170,000 합 계 2,174,388,226 (153,331,433) 46,200,900 138,383,411 152,588,815 721,696,551 31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 유상증자 참여 현금출자 유상증자 대여 회수 지 배 기 업 (주)비비안 - - - - 7,999,995,960 종 속 기 업 (주)디씨온 - 160,000,000 - - - 관계기업 및 공동지배기업 (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) - - 5,999,996,160 - - 엑스트윈스1호조합 - - - 6,000,000,000 - 기타특수관계기업 (주)화현관광개발 - - 2,000,000,000 - - 합 계 - 160,000,000 7,999,996,160 6,000,000,000 7,999,995,960 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종 속 기 업 (주)디씨온 1,000,000,000 - - - - 관계기업 및 공동지배기업 (주)에이아이모아 - - - - 98,000,000 합 계 1,000,000,000 - - - 98,000,000 31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 지 배 기 업 (주)비비안 임차보증금 1,500,000,000 1,500,000,000 리 스 부 채 866,683,762 1,235,142,242 미 지 급 금 55,000,000 55,000,000 종 속 기 업 (주)디씨온 단ㆍ장기대여금(1,2) 840,000,000 1,000,000,000 기타특수관계기업 (주)쌍방울 미 지 급 금 109,402,370 - (주)아이오케이스튜디오 미 지 급 금 - 1,170,000 합 계 기 타 자 산 1,500,000,000 1,500,000,000 단ㆍ장기대여금 840,000,000 1,000,000,000 기 타 부 채 1,031,086,132 1,291,312,242 (1) (주)디씨온의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 31.5 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 담 보 권 자 당 기 전 기 비 고 지 배 기 업 (주)비비안 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 20,000,000,000 채무보증 대 표 이 사 이혁수 i M캐피탈(구, DGB캐피탈) 70,089,566 70,089,566 연대보증 합 계 20,070,089,566 20,070,089,566 31.7 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 보상급여의 구분 당 기 전 기 급 여 422,988,082 458,295,342 퇴 직 급 여 52,611,940 74,076,662 합 계 475,600,022 532,372,004 31.8 임직원에 대한 대여금 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 단ㆍ장기대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 405,500,000 50,000,000 (350,500,000) 105,000,000 (2) 전기 단ㆍ장기대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 566,400,000 73,000,000 (233,900,000) 405,500,000 32. 영업부문 : 32.1 영업부문에 대한 일반정보회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다. 32.2 지역 및 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 회사의 매출액 중 중단사업 관련 매출을 제외한 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 33. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 :33.1 종속기업과 관계기업및공동지배기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [종속기업] (주)디씨온 100.00% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어개발 및 용역 투자 등 원가법 [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 21.84% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 엑스트윈스1호 조합(1) 50.00% 대한민국, 서울 12월 31일 투자사업개발 투자 등 지분법 (2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [종속기업] (주)디씨온 100.00% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어개발 및 용역 투자 등 원가법 [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 17.92% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 (주)에이아이모아(2) 49.00% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어개발및용역 투자 등 지분법 (1) 당기 중 신규출자한 조합으로 지분을 50% 보유하고 있으나, 조합규약에 따라 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 당사가 참여자인 공동지배기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 신규설립되었으며 당기 중 공동지배기업의 해산 및 청산절차가 종결되어 장부가액 상당액을 회수하였습니다. 33.2 종속기업투자와 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] (주)디씨온 2,000,000,000 (826,241,058) 1,486,309,933 [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 81,035,903,589 17,434,678,628 11,524,670,497 엑스트윈스1호 조합 6,000,000,000 5,800,993,514 5,800,987,250 (2) 전기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] (주)디씨온 2,000,000,000 (591,772,528) 2,000,000,000 [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 75,035,907,429 13,733,563,316 3,135,335,599 (주)에이아이모아 98,000,000 98,000,000 98,000,000 33.3 종속기업투자와 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 회 사 명 기초잔액 취 득 염가매수차익(1) 지분법 평가 손상차손 처 분 기 타(2) 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 [종속기업] - (주)디씨온 2,000,000,000 - - - - (513,690,067) - 1,486,309,933 [관계기업및공동지배기업] - (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 3,135,335,599 5,999,996,160 9,465,275,759 (4,464,099,546) 360,132,364 - - (2,971,969,839) 11,524,670,497 (주)에이아이모아 98,000,000 - - - - - (98,000,000) - - 엑스트윈스1호 조합 - 6,000,000,000 - (675,477,041) 476,464,291 - - - 5,800,987,250 소 계 3,233,335,599 11,999,996,160 9,465,275,759 (5,139,576,587) 836,596,655 - (98,000,000) (2,971,969,839) 17,325,657,747 합 계 5,233,335,599 11,999,996,160 9,465,275,759 (5,139,576,587) 836,596,655 (513,690,067) (98,000,000) (2,971,969,839) 18,811,967,680 (1)포괄손익계산서 상 기타수익으로 반영되어 있으며 염가매수차익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 총이전대가 순자산공정가치 염가매수차익 5,999,996,160 15,465,271,919 9,465,275,759 당기 중 취득시점을 기준으로 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행하였으며, 동 염가매수차익은 순자산 공정가치 확정에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당기 중 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 의 전환사채 전환 및 불균등 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(2) 전기 회 사 명 기초잔액 취 득 지분법 평가 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 [종속기업] (주)디씨온 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 7,026,968,496 - (3,897,260,021) 5,627,124 - 3,135,335,599 (주)에이아이모아 - 98,000,000 - - - 98,000,000 소 계 7,026,968,496 98,000,000 (3,897,260,021) 5,627,124 - 3,233,335,599 합 계 9,026,968,496 98,000,000 (3,897,260,021) 5,627,124 - 5,233,335,599 33.4 종속기업, 관계기업및공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (주)디씨온 1,058,188,166 1,884,429,224 (826,241,058) 6,685,794,539 (234,468,530) (234,468,530) [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 98,265,952,627 18,795,747,437 79,470,205,190 25,103,872,700 (21,384,231,151) (22,201,827,502) (주)엑스트윈스1호 조합() 11,602,953,860 - 11,602,953,860 - (1,351,066,661) (398,058,668) () 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 활용하였습니다. (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (주)디씨온 1,516,430,130 2,108,202,658 (591,772,528) 6,112,565,506 (1,155,593,229) (1,155,593,229) [관계기업및공동지배기업] (주)엔에스이엔엠 (구, (주)아이오케이컴퍼니) 111,974,414,415 35,323,314,009 76,651,100,406 22,401,905,047 (21,648,765,344) (21,629,660,497) (주)에이아이모아 200,000,000 - 200,000,000 - - - 33.5 종속기업 및 관계기업투자 손익(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 염가매수차익 9,465,275,759 - 지분법손실 (5,139,576,587) (3,897,260,021) 관계기업투자주식처분손실 (2,971,969,839) - 종속기업투자주식손상차손 (513,690,067) - 합 계 840,039,266 (3,897,260,021) 34. 중단영업 : 당사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 이사회를 통하여 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다.(1) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 매출액 - - 2,244,755,790 17,899,750 용역수입 - - 2,244,755,790 - 상품매출액 - - - (241,171,807) 제품매출액 - - - 259,071,557 매출원가 - - 2,288,089,100 373,634,184 용역원가 - - 2,288,089,100 - 상품매출원가 - - - 2,253,800 제품매출원가 - - - 371,380,384 판매비와관리비 - - - 699,561,629 영업손익 - - (43,333,310) (1,055,296,063) 금융수익 - - - - 금융비용 - - - - 기타수익 - - - - 기타비용 - - 3,661,275 59,638,091 법인세차감전순이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 법인세비용 - - - - 중단영업이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 기본주당순이익(단위:원) - - (14) (328) (2) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 영업활동으로 인한 현금흐름 - - 5,863,860 380,067,038 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 2,854,545 123,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - 순현금흐름 - - 8,718,405 503,067,038 (3) 당기말 및 전기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건 : (1) 당사는 2024년 6월 27일자 이사회에서 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 납입일자는 2025년 2월 7일로 전액 납입되었으며, 발행금액은 5,100백만원입니다. (2) 당사는 2025년 2월 7일 이사회에서 (주)엔에스이엔엠의 제 21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득을 결정하였습니다. 납입일자는 2025년 2월 7일로 전액 납입하였으며, 취득금액은 10,100백만원입니다. (3) 당사는 2025년 3월 12일 이사회에서 종속기업인 (주)디씨온의 지분 전부를 제3자에 양도하는 계약을 체결하기로 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 및 주주총회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 당기(제42기)2024.12X--X-전기(제41기)2023.12X--X-전전기(제40기)2022.12X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주1) 최근 3개년간 배당을 실시한 내역이 없어 해당 사항이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관련된 정관 규정당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 제 54 조 【이익금의 처분】 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 액 제 55 조 【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. 제 56 조 【분기배당】 1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 이때 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ①직전결산기의 자본의 액 ②직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 액 ③직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑤분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계 액 4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관하여 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 분기배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 본 조 제1항의 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사가 귀속한다. 나. 주요배당지표 5005005003,466-2,498-18,8663,187-1,343-18,348843-736-186----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.02.27전환권행사보통주3,181,3365009432020.07.17유상증자(주주우선공모)보통주43,300,0005008482021.08.11유상증자(제3자배정)보통주13,698,6305008762022.06.04유상증자(제3자배정)보통주1,600,0005008082024.04.30무상감자보통주98,462,757500-2024.06.12유상증자(제3자배정)보통주174,3675005,7352024.07.18유상증자(제3자배정)보통주1,372,2125005,830 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024.12.31(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주주우선공모)222020.07.16타법인증권 취득자금36,059타법인증권 취득36,059- 유상증자 (소액공모) -2024.06.11운영자금(물품대금)999운영자금(물품대금)999- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(제3자배정)-2024.07.17운영자금7,999운영자금7,999-유상증자(제3자배정)26회차2022.06.03타법인주식 취득자금1,292타법인주식 취득자금1,292-유상증자(제3자배정)24회차2021.08.10운영자금 및 채무상환자금11,999운영자금 및 채무상환자금11,999-전환사채5회차2020.12.24타법인주식 취득자금804타법인주식 취득 자금804-전환사채4회차2020.12.17차입금 상환 및 타법인주식 취득 자금10,000차입금 상환 5,000,000,000원타법인주식 취득 자금 5,000,000,000원10,000-전환사채3회차2020.09.24타법인주식 취득자금10,000타법인주식 취득 자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 당사는 2020년 1월 6일 이사회 결의를 통하여 소규모합병계약을 체결하였으나, 피합병법인인 ㈜온누리투어가 코로나-19의 국내확산에 따른 여행업계 전반의 경영악화와 회사 경영 상황의 중대한 변동으로 인해, 합병계약서의 제16조2항3호() 조항에 의거하여 당사에 합병계약 해제를 통보함으로서, 본 합병계약이 해제되어 합병을 철회 하였습니다. ()제16조(계약의 변경, 해제, 해지) ② 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 당사자들은 합병기일 이후에는 본 계약을 해제 할 수 없다.3. 천재지변 기타 "갑" 또는 "을"의 재산, 경영 상태에 중대한 변동 또는 예측 할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우※ 관련 공시 서류 2020-03-06 기타주요경영사항(합병철회)2020-03-06 주요사항보고서(회사합병결정)합병철회2020-03-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)합병철회2020-01-06 주요사항보고서(회사합병결정)2020-01-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)(2) 당사는 2021년2월26일을 합병기일로 (주)어반에이지와 소규모합병을 완료 하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : ㈜인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜어반에이지 2) 합병목적 : 사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)어반에이지 4) 합병 계약체결일 : 2020년 12월 24일 5) 합병 승인일 : 2021년 1월25일 6) 합병 기일 : 2021년 2월 26일 7) 합병 전후 재무제표 (단위:백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)인피니티엔티 (주)어반에이지 (주)인피니티엔티 유동자산 38,540 555 39,095 비유동자산 22,850 285 23,135 자산총계 61,390 840 62,230 유동부채 15,165 209 15,374 비유동부채 420 - 420 부채총계 15,585 209 15,794 자본금 20,039 600 20,639 이익잉여금(결손금) 27,193 30 27,223 자본잉여금 7,357 - 7,357 기타자본항목 (8,166) - (8,166) 기타포괄손익누계 (618) - (618) 자본총계 45,805 630 46,435 부채및자본총계 61,390 840 62,230 주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)어반에이지의 2019년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다. 8) 관련 공시 서류 2021-02-26 합병등 종료보고서2021-01-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2020-12-24 주요사항보고서(회사합병결정) (3) 당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : (주)인피니티엔티 - 소멸법인 : (주)디모아 2) 합병목적 : 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)디모아 4) 합병 계약체결일 : 2022년 1월 28일 5) 합병 승인일 : 2022년 2월25일 6) 합병 기일 : 2022년 3월 31일 7) 합병 전후 재무제표 (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)인피니티엔티 (주)디모아 (주)디모아(구:인피니티엔티) 유동자산 19,324 51,723 71,047 비유동자산 36,335 7,359 33,547 자산총계 55,659 59,082 104,595 유동부채 7,769 24,344 32,113 비유동부채 652 1,623 2,275 부채총계 8,421 25,967 34,388 자본금 50,129 4,380 50,129 이익잉여금(결손금) (25,363) 22,944 (2,419) 자본잉여금 30,540 5,766 30,540 기타자본항목 (8,167) - (8,167) 기타포괄손익누계 99 24 123 자본총계 47,238 33,115 70,206 부채및자본총계 55,659 59,082 104,595 주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)디모아의 2021년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.주3). 합병 후 존속법인 (주)인피니티엔티의 상호는 (주)디모아로 변경예정입니다. 8) 관련 공시 서류 2022-03-31 합병등 종료보고서2022-02-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2022-01-26 주요사항보고서(회사합병결정)3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,632,700,000 4,523,400,000 (주)우리은행 4,000,000,000 4,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 165,850,214 162,087,452 소프트웨어공제조합 합 계 8,798,550,214 8,685,487,452 - (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 948백만원과 2,030백만원 입니다.4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 중요한 회계정책- 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 나. 연결기준 대손충당금 설정현황 당기 및 제41기 ,제40기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다. 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 외상매출금 37,590,528,019 1,806,313,712 4.8% 장,단기대여금 105,000,000 - 0.0% 미수금 180,083,832 14,388,000 8.0% 미수수익 168,543,738 - 0.0% 선급금 1,538,695,185 - 0.0% 합계 39,582,850,774 1,820,701,712 4.6% 제41기 외상매출금 38,506,931,090 2,357,241,136 6.1% 단기대여금 350,500,000 - 0.0% 미수금 2,486,983,576 2,270,388,000 91.3% 미수수익 169,929,719 - 0.0% 선급금 5,001,875,502 250,000,000 5.0% 합계 46,516,219,887 4,877,629,136 10.5% 제40기 외상매출금 37,990,672,872 1,625,382,919 4.3% 단기대여금 286,400,000 - 0.0% 미수금 3,119,200,902 2,270,388,000 72.8% 미수수익 110,305,727 - 0.0% 선급금 2,702,008,962 250,000,000 9.3% 합계 44,208,588,463 4,145,770,919 9.4% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초대손충당금 잔액합계 4,877,629,136 4,145,770,919 4,503,351,275 2. 순대손처리액(①-②+③) (3,421,499,417) - (600,000,000) ① 대손처리액(상각채권액) (3,421,499,417) - (600,000,000) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 364,571,993 731,858,217 242,419,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,820,701,712 4,877,629,13 4,145,770,919 3. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 손상징후에 대한 기준 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원,%) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 35,276,474,796 610,769,546 178,680,868 1,524,602,809 37,590,528,019 특수관계자 - - - - - 계 35,276,474,796 610,769,546 178,680,868 1,524,602,809 37,590,528,019 구성비율 93.8 1.6 0.5 4.1 100.0 다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산 현황 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원,%) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비 고 S/W 및 H/W공급 상품 - 316,000,973 802,709,622 - 의류 상품,제품 - - 590,201,775 - 합 계 - 316,000,973 1,392,911,397 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) - 0.4% 1.6% - [재고자산합계/기말자산총계100] 재고자산회전율(회수) 3회 2회 2회 - [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) 2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 -. 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -. 회사의 재고조사는 외부감사인의 입회하에 진행되었습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 -. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다. 3. 재고자산의 담보제공 당사는 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주상황 및 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5. 금융상품의 공정가치"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 가. 영업의 개황당사는 한국마이크로스프트 유한회사, ADOBE, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 해당 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있으며, 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 나. 주요성과지표당사는 매분기 및 결산기 재무비율 산출을 통하여, 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 주요지표 등을 활용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소, 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 비 고 안정성비율 유동비율 (%) 223.22 242.17 (유동자산/유동부채)100 부채비율 (%) 51.51 61.66 (부채총계/자기자본)100 수익성비율 영업이익율 (%) 8.04 9.29 (영업이익/매출액)100 순이익율 (%) 13.02 -7.97 (당기순이익/매출액)100 성장성지표 매출액증가율 (%) -15.08 22.27 (당기매출액/전기매출액)-1 영업이익증가율 (%) -26.48 23.41 (당기영업이익/전기영업이익)-1 (주1) 상기 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준으로 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태당사의 최근 3개년 연결재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) [유동자산] 68,499,803,819 69,448,439,607 69,118,328,872 [비유동자산] 25,708,561,516 11,416,595,147 16,052,992,276 자산총계 94,208,365,335 80,865,034,754 85,171,321,148 [유동부채] 30,686,773,673 28,677,401,519 30,415,668,147 [비유동부채] 1,340,172,400 2,165,892,867 2,273,529,329 부채총계 32,026,946,073 30,843,294,386 32,689,197,476 지배기업소유주지분 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 [자본금] 2,470,923,000 50,929,012,000 50,929,012,000 [연결자본잉여금] 62,081,171,372 32,871,619,609 32,871,619,609 [연결기타자본항목] (3,685,256,069) (11,648,903,144) (11,648,903,144) [연결기타포괄손익누계액] 440,012,581 684,327,525 641,001,229 [연결이익잉여금(결손금)] 874,568,378 (22,814,315,622) (20,310,606,022) 비지배지분 - - - 자본총계 62,181,419,262 50,021,740,368 52,482,123,672 (2024.1.1~2024.12.31.) (2023.1.1~2023.12.31.) (2022.1.1~2022.12.31.) 매출액 26,625,181,456 31,352,678,402 25,643,172,347 영업이익 2,141,259,987 2,912,404,483 2,359,937,625 법인세비용차감전순이익(손실) 3,095,641,830 (1,227,464,864) (17,226,121,211) 당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) 지배기업의 소유주 지분 3,466,340,906 (2,498,774,824) (18,866,267,340) 비지배지분 - - - 기본주당순이익 843 (736) (186) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소 , 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다.나. 연결 영업실적당사의 최근 2개년 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원, %) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 증감금액 증감률(%) 매출액 26,625,181,456 31,352,678,402 (4,727,496,946) -15.08 영업이익 2,141,259,987 2,912,404,483 (771,144,496) -26.48 당기순이익(손실) 3,466,340,906 (2,498,774,824) 5,965,115,730 흑자전환 법인세차감전순이익(손실) 3,095,641,830 (1,227,464,864) 4,323,106,694 흑자전환 회사는 당기 매출액은 전기보다 15.08% 감소한 266억원, 영업이익은 26.4% 감소한 21억원, 당기순이익은 60억원 증가하여 흑자전환을 기록하였습니다. 다. 신규사업- 해당사항 없음라. 중단영업 회사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을 개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 이사회를 통하여 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 매출액 - - 2,244,755,790 17,899,750 용역수입 - - 2,244,755,790 - 상품매출액 - - - (241,171,807) 제품매출액 - - - 259,071,557 매출원가 - - 2,288,089,100 373,634,184 용역원가 - - 2,288,089,100 - 상품매출원가 - - - 2,253,800 제품매출원가 - - - 371,380,384 판매비와관리비 - - - 699,561,629 영업손익 - - (43,333,310) (1,055,296,063) 금융수익 - - - - 금융비용 - - - - 기타수익 - - - - 기타비용 - - 3,661,275 59,638,091 법인세차감전순이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 법인세비용 - - - - 중단영업이익(손실) - - (46,994,585) (1,114,934,154) 기본주당순이익(단위:원) - - (14) (328) (2) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 영업활동으로 인한 현금흐름 - - 5,863,860 380,067,038 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 2,854,545 123,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - 순현금흐름 - - 8,718,405 503,067,038 (3) 당기말 및 전기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다.마. 조직개편- 해당사항 없음바. 환율변동 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (240,555,958) 240,555,958 (247,778,785) 247,778,785 (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (87,377,000) 87,377,000 (89,289,000) 89,289,000 4. 유동성현황 및 자금조달 가. 유동성현황연결회사는 수익의 대부분이 소프트웨어 라이선스 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다.당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기보다 19.2%증가한 218억원이며, 지속적으로 유동비율을 높여갈 예정입니다. (단위 : 원,%) 과 목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 증감금액 증감률(%) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 9,290,998,435 1,127,030,177 8,163,968,258 724.38 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,801,406,331) 1,149,201,726 (14,950,608,057) -1300.96 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,039,978,635) (987,760,801) 9,027,739,436 -913.96 IV. 현금및현금성자산의 순증가 3,529,570,739 1,288,471,102 2,241,099,637 173.93 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 - - - - Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 18,349,325,983 17,060,854,881 1,288,471,102 7.55 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 21,878,896,722 18,349,325,983 3,529,570,739 19.24 (주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 입니다. 나. 자금조달(1) 차입금 및 미상환 전환사채 회사는 현재 미상환 차입금 및 전환사채는 없습니다.5. 부외거래 가 우발상황과 약정사항(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (2)연결회사의 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,632,700,000 4,523,400,000 (주)우리은행 4,000,000,000 4,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 165,850,214 162,087,452 소프트웨어공제조합 합 계 8,798,550,214 8,685,487,452 2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 948백만원과 2,030백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 등에 관한 사항은 Ⅱ.사업의 내용의 6. 시장위험과 위험관리현황을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제42기(당기) 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성제41기(전기) 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성제40기(전전기) 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성 동성 회계법인 적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음현금창출단위에 대한 손상평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 *상기 감사인은 2024년10월경 동아송강회계법인에서 동성회계법인으로 상호를 변경하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제42기(당기)동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 2001,1482001,172제41기(전기)동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 1901,1501901,153제40기(전전기)동성회계법인 별도 및 연결반기검토, 중간감사, 재고실사, 별도 및 연결재무제표 감사 1801,1601801,220 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제42기(당기)----------제41기(전기)----------제40기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 07월 30일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인서면회의반기검토 결과 이슈내용 22024년 11월 08일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인서면회의회사 내부통제이해 , 핵심감사사항32025년 02월 14일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의기말감사결과 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률.
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