SAMG ENTERTAINMENT CO.,LTD

Quarterly Report • May 14, 2025

분기보고서 6.1 (주)에스에이엠지엔터테인먼트 1 Y 110111-2034562 분 기 보 고 서 (제 26 기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 05월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 대 표 이 사 : 김 수 훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동, 어반벤치빌딩) (전 화) 02-535-6773 (홈페이지) http://samg.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 윤 원 기 (전 화) 02-535-6773 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_1.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 주1) 주요 종속 기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 별도 재무제표 상 자산총액이 지배회사 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상 또는 750억 이상인 종속회사입니다. ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사명은 "주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트"이고, 영문명은 "SAMG ENTERTAINMENT CO.,LTD"입니다. 당사는 2021년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 주식회사 삼지애니메이션에서 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 다. 설립일자 당사는 2000년 7월 26일 "주식회사 삼지애니메이션"으로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본사주소 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동) 전화번호 (+82) 02-535-6773 홈페이지 www.samg.net 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 콘텐츠 제작 및 배급, 라이선스 판매, 완구 제품 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종합 브랜드 '이모션캐슬'을 출시하여 당사의 온오프라인 사업을 확대중입니다. 기타 상세한 내용은 『 Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 재무결산기준일 평가일 기업신용평가등급 평가회사(기업신용등급평가) 2024.12.31 2025.04.02 BB- NICE평가정보 주식회사 ※ 기업신용평가등급 정의# 등급 등 급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하여, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경약화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경약화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경약화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는 기업 주1) 상기 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 '+','0','-' 의 세부등급이 부여됩니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2022년 12월 06일기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연 월 내용 2017 02 레이디버그 국내 극장판 개봉 2017 06 파워배틀 와치카 : 와치가면의 역습 국내 극장판 개봉 2017 08 몬카트 런칭 2018 01 레이디버그 : 미라클스톤의 비밀 국내 극장판 개봉 2018 03 미니특공대X 국내 극장판 개봉 2018 05 미니특공대X 런칭 2018 07 해적왕 작스톰 국내 극장판 개봉 2018 12 대한민국 캐릭터대상 장관상 수상 (몬카트) 2019 04 레이디버그 시즌3 런칭 2019 08 미니특공대 슈퍼공룡파워1 런칭 2019 12 대한민국 애니메이션 대상 장관상 수상 2020 02 극장판 미니특공대 : 공룡왕 디노 국내 개봉 2020 03 캐치! 티니핑 런칭 2020 08 미니특공대 슈퍼공룡파워2 방영 2020 09 극장판 미니특공대 : 햄버거괴물의 습격 국내 개봉 2020 12 모바일 게임 '미니특공대 월드’ 런칭 2021 04 미니특공대 슈퍼다이노7 방영 2021 04 자사몰 '삼지샵(samgshop)' 오픈 2021 05 K-POP 3D디지털아이돌 '룰루팝' 런칭 2021 06 모바일 게임 '캐치! 티니핑AR' 런칭 2021 09 미니특공대 애니멀트론 방영 2021 09 반짝반짝 캐치! 티니핑 방영 2021 10 에픽게임즈 메가그랜트 수상 2022 03 슈퍼다이노 국내 런칭 2022 09 알쏭달쏭 캐치! 티니핑 방영 2022 11 키즈 전용 OTT<이모션캐슬 시네마>런칭 2022 12 한국거래소 코스닥시장 주식상장 2022 12 키즈 전용 메이크오버 공간 '이모션캐슬 로열부티크' 런칭 2022 12 2022 무역의날 3백만불 수출의 탑 수상 2023 03 메탈카드봇 방영 2023 08 티니핑랜드 구미 오픈 2023 09 새콤달콤 캐치! 티니핑 방영 2023 11 최강경찰 미니특공대 방영 2023 12 알쏭달쏭 캐치! 티니핑 대한민국 콘텐츠대상 대통령상 수상 2023 12 국내 최초 도심형 캐릭터 테마공간 '티니핑월드 in 판교' 오픈 2024 08 캐치! 티니핑 극장판 영화 <사랑의 하츄핑> 개봉 2024 08 메탈카드봇S 방영 2024 09 소원을 이뤄주는 고양이, 위시캣 방영 2024 10 슈팅스타 캐치! 티니핑 방영 2024 10 반짝반짝 캐치! 티니핑 일본 방영 2025 01 판타지 뮤지컬 <사랑의 하츄핑> 초연 2025 01 2025 대한민국 퍼스트브랜드 대상 수상 2025 02 SAMG엔터-SM엔터 콘텐츠 MOU체결 2025 02 최강공룡 미니특공대 방영 나. 회사의 본점소재지 및 변경 (1) 지배회사 당사는 2017년 7월 1일부로 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층(역삼동)으로 본점 소재지를 변경하였습니다. (2) 종속회사종속회사 소재지에 관한 사항은『 XII. 상세표』의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 12월 07일---사내이사 프릭토마스로이드스2020년 03월 27일정기주총사내이사 임선아사내이사 윤원기감사 최재원-감사 이용혁사내이사 김병우2020년 10월 28일임시주총사내이사 최재원사외이사 이동성감사 이기일-감사 최재원2021년 03월 25일정기주총기타비상무이사 배런제드리차드대표이사 김수훈사내이사 임선아2021년 11월 25일임시주총사외이사 강태룡사외이사 고봉기기타비상무이사 이동성-사외이사 이동성2022년 04월 08일---기타비상무이사 배런제드리차드2022년 11월 30일---기타비상무이사 이동성2023년 03월 27일정기주총-사내이사 최재원사내이사 윤원기감사 이기일-2024년 03월 26일정기주총-사내이사 김수훈사외이사 강태룡사외이사 고봉기-2024년 12월 18일---사외이사 강태룡 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 상호의 변경 일시 상호명 비고 2000.07.26 주식회사 삼지애니메이션 설립 2021.03.25 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 변경 2021.11.25 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(SAMG ENTERTAINMENT CO.,LTD) 변경 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 월 내 용 2000 07 삼지애니메이션 설립 2017 07 본점 변경 / 서울시 강남구 테헤란로 325, 8층 2017 09 문화체육관광부 기업부설창작연구소 지정 2019 12 지점 폐지 / 광주 지사 2020 01 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 2020 03 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 2020 04 벤처기업 지정 2020 04 지점 폐지 / 부산 지사 2020 05 중소벤처기업부 글로벌강소기업 지정 2020 10 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 2020 11 과학기술정보통신부 혁신기업 국가대표 1000 지정 2020 12 산업통상자원부 차세대세계일류상품 지정 2020 12 중소벤처기업부 예비유니콘 특별보증(60억) 2020 12 자본금 증자, 상환전환우선주 발행 2021 01 중소벤처기업부 이노비즈 지정 2021 03 사명변경 / 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(SAMG ENTERTAINMENT CO., LTD) 2022 02 중국 북경삼지상무유한책임공사 설립 2022 04 엔터리얼 인수 2022 05 이캐슬 설립 2022 07 지금경주 출자 2022 07 위드포레스트 설립 2022 12 한국거래소 코스닥시장 상장 2023 02 중국 광저우삼지상무유한책임공사 설립 2023 06 위드포레스트 청산 2023 07 중국 북경삼지상무유한책임공사 청산 2023 08 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 2024 01 일본 SAMG JAPAN Co.,Ltd (구.니코니코엔터테인먼트) 설립 2024 06 엔터리얼 청산 사. 조직의 변경 당사는 2022년 상장 이후, 주요 사업부문 자체에는 변동이 없었습니다. 다만, 세부 상품·제품·용역과 관련된 품목 및 서비스 구성은 사업 환경과 시장 수요에 따라 유연하게 추가·변경될 수 있으며, 그에 맞춰 조직 운영도 탄력적으로 조정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유한 IP를 활용한 제품·서비스 부문은 큰 틀에서 변함이 없으나, 그 하위 카테고리는 시장 여건에 따라 새로 추가되거나 일부 감소될 수 있음을 알려드립니다. 구분 설명 브랜드 상품 캐릭터 라이센시 제품을 사입하여 키즈카페, 뮤지컬 공연장 등에서 판매하는 제품 - 제품 애니메이션에 직접 노출되는 캐릭터, 로봇, 레인저 등 당사가 직접 설계, 개발한 캐릭터 완구 등플라스틱 변신로봇, 레인저 가면세트, 피규어, 플레이세트, 역할놀이, 봉제인형, 패션돌 완구 등캐릭터를 기반으로 한 캔디, 젤리류 및 음료수 등 당사가 편의점(CVS) 티니핑월드 in 판교, 티니핑랜드 구미 등에서 판매하는 제품 캐치! 티니핑, 미니특공대,메탈카드봇, 위시캣 등 콘텐츠 제작 해외 외주 제작용역 매출 및 뉴미디어용 콘텐츠 제작 매출 - 라이선스 영상판매 매출 및 캐릭터를 활용한 패션, 완구, 출판, 문구팬시, 의약외품 등 다양한 상품의 로열티 매출 - 용역 캐릭터 활용 오프라인 공간사업 및 뮤지컬 기획, 제작 등의 용역 제공 캐치!티니핑, 미니특공대 등 기타 라이선스사로부터 교부하는 증지 매출 등 - 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제26기(2025년 3월말) 제25기(2024년말) 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 8,770,930 8,590,930 8,590,930 8,590,930 2,670,400 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 1,335,200,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 1,678,200 액면금액 - - - - 500 자본금 - - - - 839,100,000 합계 자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 2,174,300,000 주1) 상기 기타는 상환전환우선주를 의미합니다. 주2) 상환전환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 재무상태표 상 부채로 분류됨에 따라 재무상태표의 자본금과 상기 자본금 합계가 일치하지 아니합니다. 주3) 당사는 2021년 11월 24일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(4배수)를 실시하였으며, 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. 주4) 2022년 4월 7일에 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. 주5) 2022년 4월 12일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 보통주(2,660,150주)로 전환되었습니다. 주6) 2023년 8월 18일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(300억원)을 발행하였으며, 미전환 또는 미상환된 전환사채는『 III. 재무에 관한 사항 』의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 주7) 당사는 2025년 3월 7일 제1차 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 180,000주를 발행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주종류주식100,000,000-100,000,000-8,770,9302,303,20011,074,130주1)-2,303,2002,303,200--178,050178,050주2)---------2,125,1502,125,150주3)8,770,930-8,770,930-646,580-646,580-8,124,350-8,124,350-7.37-7.37- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1) 주식수는 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. 주2) 당사는 설립일로부터 총3회의 유상감자를 실시하였습니다. 주3) 2015년 12월 2일 우선주(446,950주) 1주당 보통주 1.5주의 비율로 보통주(670,400주) 전환되었으며, 2022년 4월 7일 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)으로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. 주4) 2022년 4월 12일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 보통주(2,660,150주)로 전환되었습니다. 주5) 2023년 8월 18일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(300억원)을 발행하였으며, 미전환 또는 미상환된 전환사채는『 III. 재무에 관한 사항 』의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 주6) 당사는 2025년 3월 7일 제1차 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 180,000주를 발행하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주646,580---646,580최대주주 무상증여-------보통주646,580---646,580최대주주 무상증여------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유현황 (단위 : 주) ----------------------------------------2022년 10월 04일보통주---646,580--646,580최대주주 무상증여----------646,580--646,580- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 (2) 자기주식 보유 목적 당사의 자기주식은 주가 안정 및 주주가치 제고 등을 목적으로 보유하고 있습니다. (3) 자기주식 취득계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식 취득계획은 없습니다. (4) 자기주식 처분계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식 처분계획은 없습니다. (5) 자기주식 소각계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식 소각계획은 없습니다. 바. 종류주식(명칭) 발행현황 (상환전환우선주) (1) 지배회사당사는 2022년 4월 7일에 상환전환우선주가 전량 보통주(1,678,200주)로 전환되었습니다. (단위 : 주, 원) 발행일자 2020.01.30 2020.03.07 2020.10.31 2020.12.18 주당 발행가액(액면가액) 8,442 (500) 8,442 (500) 10,130 (500) 10,130 (500) 발행총액(발행주식수) 4,499,954,795 (533,050) 499,760,480 (59,200) 6,000,706,899 (592,350) 5,000,335,824 (493,600) 현재 잔액(현재 주식수) - - - - 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 - - - - 잔여재산분배에 관한 사항 - - - - 상환에 관한 사항 상환조건 발행일로부터 3년이 되는 날까지 전부 또는 일부의 상환을 청구 상환방법 현금상환 상환기간 2020.01.30 부터2030.01.30 까지 2023.03.07 부터2030.03.07 까지 2023.10.31 부터2030.10.31 까지 2023.12.18 부터2030.12.18 까지 주당 상환가액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 3%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 발행가액 및 납입일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액 1년 이내 상환 예정인 경우 해당없음 전환에 관한 사항 전환조건 (전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주 전환권을 행사하지 않으면 만료일에 자동 전환 전환청구기간 2020.01.31 부터2030.01.30 까지 2023.03.08 부터2030.03.07 까지 2023.11.01 부터2030.10.31 까지 2023.12.19 부터2030.12.18 까지 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 주당발행금액(전환비율1:1)으로 하며 계약상 정해진 사유에 따라 조정 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 2022년 4월 7일 전량 보통주로 전환됨. 주1) 발행주식총수 및 주당발행가액은 2021년 실시된 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 표기하였습니다. 주2) 2022년 4월 7일 상환전환우선주(533,050주), 제2종상환전환우선주(59,200주), 제3종상환전환우선주(345,550주), 제4종상환전환우선주(246,800주), 제5종상환전환우선주(493,600주)가 1주당 1주의 비율 보통주식(1,678,200주)으로 전환되어 현재 종류주식은 없습니다. 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 2022년 04월 07일 533,050 533,050 2022년 04월 07일 59,200 59,200 2022년 04월 07일 592,350 592,350 2022년 04월 07일 493,600 493,600 (2) 종속회사 이캐슬종속회사인 이캐슬은 전전기 중 상환전환우선주를 4,500백만원을 발행하였으며 주주간 계약에 따라 지배기업은 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다. 종속회사인 이캐슬은 2025년 1월 24일 상환전환우선주를 2,000백만원을 발행하였습니다. (단위 : 원) 2023년 02월 28일29,7005,0003,499,996,500117,8453,499,996,500117,8452033년 02월 28일-주당 발행가액 및 이에 대하여 연 복리 3%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배발행인 및 주주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 종류주식의 존속기간 만료일까지 전부 또는 일부의 상환을 청구현금 상환2026.02.28 ~ 2033.02.28--주주 종류주식 1주당 보통주 1주 (계약상 정해진 사유에 따라 조정) N2023.02.28 ~ 2033.02.27보통주117,845 종류주식 1주당 1개의 의결권 투자자의 풋옵션(Put option) - 투자자는 본 우선주식의 발행일 후 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 전일까지 회사 또는 최대주주에 대하여 본 우선주식의 전부 또는 일부의 매수를 청구할 권리를 가진다. 최대주주의 콜옵션(Call option) - 최대주주 및 최대주주가 지정하는 제3자는 본 우선주식의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 3년이 경과하는 날 전일까지 투자자에 대하여 본 우선주식의 25% 이내에서 매도를 청구할 권리를 가진다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 2023년 04월 29일29,7005,000999,999,00033,670999,999,00033,6702033년 04월 29일-주당 발행가액 및 이에 대하여 연 복리 3%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배발행인 및 주주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 종류주식의 존속기간 만료일까지 전부 또는 일부의 상환을 청구현금 상환2026.04.29 ~ 2033.04.29--주주 종류주식 1주당 보통주 1주 (계약상 정해진 사유에 따라 조정) N2023.04.29 ~ 2033.04.28보통주33,670 종류주식 1주당 1개의 의결권 투자자의 풋옵션(Put option) - 투자자는 본 우선주식의 발행일 후 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 전일까지 회사 또는 최대주주에 대하여 본 우선주식의 전부 또는 일부의 매수를 청구할 권리를 가진다. 최대주주의 콜옵션(Call option) - 최대주주 및 최대주주가 지정하는 제3자는 본 우선주식의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 3년이 경과하는 날 전일까지 투자자에 대하여 본 우선주식의 25% 이내에서 매도를 청구할 권리를 가진다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 2025년 01월 24일36,0005,0002,000,016,00055,5562,000,016,00055,5562035년 01월 24일-주당 발행가액 및 이에 대하여 연 복리 3%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배발행인 및 주주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 종류주식의 존속기간 만료일까지 전부 또는 일부의 상환을 청구현금 상환2028.01.24 ~ 2035.01.24--주주종류주식 1주당 보통주 1주(계약상 정해진 사유에 따라 조정)N2025.01.24 ~ 2035.01.23보통주55,556 종류주식 1주당 1개의 의결권최대주주의 콜옵션(Call option)- 최대주주 및 최대주주가 지정하는 제3자는 본 우선주식의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 3년이 경과하는 날 전일까지 투자자에 대하여 본 우선주식의 25% 이내에서 매도를 청구할 권리를 가진다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 본 보고서에 포함된 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 7월 27일입니다. 나. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제21기 정기주주총회제1조 (상호)상호 변경2021년 11월 25일임시주주총회제1조 (상호)제2조 (목적)제5조 (발행할 주식의 총수)제10조의 3 (주식매수선택권)영문 상호 추가사업목적 추가발행할 주식의 총수 증가세부 규정 변경2022년 03월 25일 제22기 정기주주총회제2조 (목적)부칙 제1조 (시행일)사업목적 추가시행일 명시2023년 03월 27일제23기 정기주주총회제1조 (상호)제2조 (목적)제31조 (이사의 수)제35조의2 (이사의 회사에 대한 책임 감면)약호 변경사업목적 추가이사 구성원 변경이사의 책임범위 추가2023년 07월 27일임시주주총회제1조 (상호)제2조 (목적)제5조 (발행예정주식총수)제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수)제7조 (일주의 금액)제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제9조 (신주인수권)제17조 (전환사채의 발행)제17조의2 (신주인수권부사채의 발행)제17조의3 (삭제)제17조의4 (교환사채의 발행)제18조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제43조 (감사의 수)부칙 제1조 (시행일)부칙 제2조 (신주의 발행에 대한 경과조치)약호 변경신규사업 진출 및 사업다각화조문정비조문정비조문정비관련 법령에 따른 조문정비발행한도 확대, 법령에 따른 조문정비발행한도 확대 및 조문정비발행한도 확대 및 조문정비조문정비발행한도 확대 및 조문정비조문정비조문정비부칙신설부칙신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주1) 당사의 본 보고서 작성기준일 최근 5사업연도의 정관 변경 이력입니다. 다. 사업목적 현황 1소프트웨어 개발 및 제공업영위2만화영화 제작업영위3컴퓨터 그래픽 영화 제작업영위4영화 제작, 기획 및 홍보 및 배급업영위5완구(캐릭터인형 등) 제조 및 도소매, 판매업영위6세면, 이미용용품 기타 생활용품, 잡화의 제조, 도소매, 판매업영위7식기용품, 기타 각종 공산품의 제조, 도소매, 판매업영위8학용품, 필기구, 기타 학습도구등의 제조, 도소매, 판매업영위9양말, 신발, 의류, 의복, 모피제품, 섬유제품, 기타 패션잡화 액세서리등의 제조 도소매, 판매업영위10화장품, 기타 여성용품 등의 제조, 도소매, 판매업영위11비타민, 기타 건강기능식품 및 건강보조식품등의 제조, 도소매, 판매업영위12도서 제조 및 도.소매업영위13인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업영위14컴퓨터시설관리업영위15컴퓨터 프로그래밍 서비스업영위16컴퓨터시스템통합 자문 및 구축 서비스업영위17시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업영위18자료처리, 호스팅 및 관련 서비스업영위19데이터베이스 및 온라인 정보 제공업영위20기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업영위21포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업영위22그 외 기타 정보서비스업영위23뉴미디어 및 특수콘텐츠 등을 비롯한 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업영위24영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작 관련 서비스업영위25유선, 위성 및 기타 방송업영위26음반기획, 제작 유통 및 판매업영위27광고 영화 및 비디오물 제작업, 광고 대행업, 광고물 작성업, 옥외 및 전시광고업, 기타 광고업영위28공연 기획업, 공연 및 제작관련 대리업, 기타 창작 및 예술관련 서비스업영위29교육관련 서비스업, 온라인 교육학원영위30전시, 컨벤션 및 행사 대행업영위31공연기획업영위32캐릭터 놀이시설 운영업영위33부동산임대업영위34기타 게임 소프트웨어 개발 및 공급업영위35식료품 제조업영위36비알코올 음료 도매업영위37게임 소프트웨어 개발 및 공급업영위38모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업영위39그 외 기타 금융업영위40액셀러레이터 활동(창업자 선발, 보육, 투자 등)영위41벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자영위42개인투자조합의 운용영위43전자제품의 도소매업영위44식음료 도소매업영위45자판기 운영업영위46스포츠, 오락레저시설 운영업영위47기타 오락장 운영업영위48숙박업영위49인테리어 디자인업영위50운수 및 창고업영위51경영자문업영위52자회사 등에 대한 경영관리업무와 그에 부수하는 업무영위53위 각호와 관련된 프랜차이즈 사업 영위54위 각호와 관련된 통신판매업영위55위 각호와 관련된 전자상거래업 및 전자상거래 중개업영위56위 각호와 관련된 출판 및 인쇄업영위57각 항에 관련된 유통업영위58각 항에 관련된 수출입업영위59위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (1) 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 27일-40. 액셀러레이터 활동(창업자 선발, 보육, 투자 등)41. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자42. 개인투자조합의 운용43. 전자제품의 도소매업44. 식음료 도소매업45. 자판기 운영업46. 위 각호와 관련된 프랜차이즈사업수정2023년 03월 27일40. 위 각호와 관련된 통신판매업41. 위 각호와 관련된 전자상거래업 및 전자상거래 중개업42. 위 각호와 관련된 출판 및 인쇄업43. 각 항에 관련된 유통업44. 각 항에 관련된 수출입업45. 위 각호에 관련된 부대사업 일체47. 위 각호와 관련된 통신판매업48. 위 각호와 관련된 전자상거래업 및 전자상거래 중개업49. 위 각호와 관련된 출판 및 인쇄업50. 각 항에 관련된 유통업51. 각 항에 관련된 수출입업52. 위 각호에 관련된 부대사업 일체추가2023년 07월 27일-46. 스포츠, 오락레저시설 운영업47. 기타 오락장 운영업48. 숙박업49. 인테리어 디자인업50. 운수 및 창고업51. 경영자문업52. 자회사 등에 대한 경영관리업무와 그에 부수하는 업무수정2023년 07월 27일46. 위 각호와 관련된 프랜차이즈사업47. 위 각호와 관련된 통신판매업48. 위 각호와 관련된 전자상거래업 및 전자상거래 중개업49. 위 각호와 관련된 출판 및 인쇄업50. 각 항에 관련된 유통업51. 각 항에 관련된 수출입업52. 위 각호에 관련된 부대사업 일체53. 위 각호와 관련된 프랜차이즈사업54. 위 각호와 관련된 통신판매업55. 위 각호와 관련된 전자상거래업 및 전자상거래 중개업56. 위 각호와 관련된 출판 및 인쇄업57. 각 항에 관련된 유통업58. 각 항에 관련된 수출입업59. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 주1) 당사는 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하여, 상장일 이전 추가한 사업목적은 기재를 생략하였습니다. 주2) 당사는 2023년 3월 27일 정기주주총회, 2023년 7월 27일 임시주주총회에서 정관의 사업목적을 추가하였습니다. (2) 변경 사유 사업목적 변경사유 변경의 취지 및 목적 해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 40. 액셀러레이터 활동 (창업자 선발, 보육, 투자 등)41. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자42. 개인투자조합의 운용 당사는 애니메이션 IP 개발을 주된 사업으로 영위하는 회사입니다. 당사는 2000년 설립되어 국내 키즈 애니메이션 회사 중에서는 가장 오래된 업력을 가지고 있으며, 애니메이션 콘텐츠 업계에서는선도 기업에 해당합니다.당사는 한국의 애니메이션 콘텐츠 시장 전체 성장에도 기여할 의무가 있다고 판단하고 있으며, 이에 액셀러레이터 활동, 벤처기업 또는 창업자에 대한 투자를 통해 애니메이션 콘텐츠 시장 발전을 지원할 계획입니다. 당사의 주된 사업은 애니메이션 IP 개발이며 해당 사업목적 변경을 통해 신규 IP 확보, 잠재력 있는 콘텐츠 인력 확보 등의 효과가 기대됩니다. 43. 전자제품의 도소매업 당사는 애니메이션 IP를 기반으로 완구를 비롯한 다양한 MD를 기획, 개발, 판매하여 수익을 내고 있습니다. 당사의 MD 중에는 '티니핑 팩트', '말하는 티니핑 시리즈', '티니핑 ABC(영어놀이 사운드카드)' 등 전자회로가 내재된 IC 제품도 포함되어 있습니다. 당사의 주요 수익원인 MD 판매 채널을 확대해 매출 증대에 기여할 것으로 기대됩니다. 44. 식음료 도소매업 당사의 IP 기반 MD에는 식음료(F&B) 제품이 포함되어 있습니다. 당사의 F&B 제품은 편의점(CVS)과 마트, 자사 온라인 플랫폼 등의 채널을 통해 판매되고 있으며, 라이선스 사업을 통해 다양한 식음료 파트너사들과 F&B 제품 판매를 진행 중입니다. 아울러 당사가 직접 운영하는 티니핑랜드 구미, 티니핑월드 in 판교 등의 오프라인 채널을 통해서도 F&B 제품을 판매 중입니다. 당사는 주요 MD인 완구와 함께 F&B 제품 판매 확대를 통해 매출 다각화 효과를 기대하고 있습니다. 45. 자판기 운영업 당사는 캐치! 티니핑 등 IP를 기반으로 한 다양한 형태의 자판기를 운영 중입니다. 대표적인 자판기로는 주요 마트에 공급 중인 '캐치! 티니핑 매직 포토(Magic Photo)'가 있으며 '티니핑 아케이드 게임' 등을 개발하여 공급 중입니다. 또한 당사 IP를 기반으로 한 오프라인 테마공간인 티니핑랜드 구미와 티니핑월드 in 판교에는 인형ㆍ피규어 뽑기 기기, 캐치! 티니핑 매직포토를 설치해 운영 중입니다. 당사는 추후 IP를 기반으로 한 인형뽑기, 아케이드 게임기 등을 주요시설에 입점시키며 관련 사업을 추가 확장할 계획입니다. 당사는 자판기 운영업을 사업목적으로 추가해 핵심 IP를 활용한 다양한 자판기를 개발, 공급하여 매출 채널을 다각화하고, 당사가 영위 중인 오프라인 공간 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 46. 스포츠, 오락레저시설 운영업47. 기타 오락장 운영업49. 인테리어 디자인업 당사는 핵심 지식재산권(IP)인 캐치! 티니핑, 미니특공대, 메탈카드봇, 위시캣 등을 컨셉으로 한 오프라인 공간사업을 영위 중입니다. 2023년 8월 경상북도 구미시에 국내 최초로 티니핑을 컨셉으로 한 '티니핑랜드 구미'를 오픈했으며, 2023년 12월 경기도 판교에 위치한 쇼핑몰 내에 티니핑 컨셉의 '티니핑월드 in 판교'를 오픈하였습니다. 오프라인 공간 내에는 가족 단위 관객들이 즐길 수 있는 아케이드 게임, 스티커 사진기 등의 오락 공간 시설도 설치되어 있습니다. 당사는 이 같은 오프라인 공간 사업 운영을 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. 당사는 스포츠, 오락레저시설 운영업, 오락장 운영업, 인테리어 디자인업을 사업목적으로 추가하여 핵심 IP를 활용한 다양한 오락기기를 개발, 운영하여 매출 채널을 다각화하고 당사가 영위 중인 오프라인 공간 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 48. 숙박업 당사는 핵심 IP를 컨셉으로 한 오프라인 공간 사업을 전개 중입니다. 오프라인 공간 사업은 '티니핑랜드 구미', '티니핑월드 in 판교'와 같이 당사가 직접 운영하는 사업뿐만 아니라 호텔, 리조트 등 숙박업을 영위하는 다양한 파트너사들과의 라이선스 사업도 진행 중입니다. 당사의 IP를 컨셉으로 객실을 꾸며 고객들에게 제공하는 라이선스 사업 및 오프라인 공간 사업을 확대하기 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. 당사는 숙박업을 사업목적으로 추가하여 핵심 IP를 활용하여 다양한 파트너사와의 협업을 통해 매출 채널을 다각화하고 당사가 영위 중인 오프라인 공간 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 50. 운수 및 창고업 당사는 MD 제품의 핵심 판매 채널 중 하나인 주요 마트와의 직거래 체제를 구축하였습니다. 기존 완구 유통사를 통해 마트에 납품하던 구조를, 완구 유통 인력을 내재화하여 당사가 마트와 직접 거래하는 구조로 전환했습니다. 마트와의 직거래를 위하여 물류, 운송, 창고 업무가 수반되므로, 해당 사업목적을 추가하였습니다. 당사는 마트와의 MD 제품 직거래를 통해 유통 과정의 효율화를 토대로 수익성 개선 효과를 기대하고 있습니다. 51. 경영자문업52. 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무 당사의 IP를 기반으로 한 OSMU(원 소스 멀티유즈)를 극대화 하기 위해 종속회사와 경영, 사업적으로 협업하고 있습니다. 당사는 종속회사와 당사 간의 원활한 경영 및 사업 시너지를 위해 경영자문업 및 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무를 사업목적으로 추가하였습니다. 당사와 종속회사의 원활한 경영 및 사업 협력으로 당사가 영위 중인 다양한 사업에서 시너지 효과가 강화될 것으로 기대합니다. 53. 위 각호와 관련된 프랜차이즈 사업 당사는 핵심 IP를 기반으로 한 다양한 오프라인 공간 서비스 사업을 운영 중입니다. 현재 '티니핑월드 in 판교', '티니핑랜드 구미', '이모션캐슬 로열부티크'와 '이모션캐슬 잉글리시(영어 키즈카페)' 등을 운영 중이며, 추후 핵심 IP를 기반으로 한 인형뽑기, 아케이드 게임기 등을 주요시설에 입점시키며 관련 사업을 추가 확장할 계획입니다. 당사는 핵심 IP를 활용한 다양한 오프라인 공간 서비스를 통해 MD 중심의 매출을 당사의 OSMU 전략에 따라 다양한 형태로 사업을 다각화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 주1) 40. 액셀러레이터 활동, 41. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자, 42. 개인투자조합의 운용 사업목적은 서로 유사한 사업으로 통합하여 기재했습니다. 주2) 46. 스포츠, 오락레저시설 운영업, 47. 기타 오락장 운영업, 49. 인테리어 디자인업은 당사가 추진 중인 오프라인 공간사업을 위해 추가한 사업목적으로 이에 통합하여 기재했습니다. 주3) 51. 경영자문업, 52. 자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무는 당사와 종속회사 간 원활한 사업 협력을 위해 추가한 사업목적으로 통합하여 기재했습니다. 주4) 사업목적 변경 제안 주체는 이사회 입니다. (3) 정관상 사업목적 추가 현황표 1액셀러레이터 활동(창업자 선발, 보육, 투자 등)2023년 03월 27일2벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자2023년 03월 27일3개인투자조합의 운용2023년 03월 27일4전자제품의 도소매업2023년 03월 27일5식음료 도소매업2023년 03월 27일6자판기 운영업2023년 03월 27일7위 각호와 관련된 프랜차이즈사업2023년 03월 27일8스포츠, 오락레저시설 운영업2023년 07월 27일9기타 오락장 운영업2023년 07월 27일10숙박업2023년 07월 27일11인테리어 디자인업2023년 07월 27일12운수 및 창고업2023년 07월 27일13경영자문업2023년 07월 27일14자회사 등에 대한 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무2023년 07월 27일 구 분 사업목적 추가일자 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년에 설립된 1세대 애니메이션 기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급, 오프라인 테마공간 사업 등을 영위하고 있으며 현재 국내 최대 3D 애니메이션 제작사이자 통합 비즈니스 모델을 갖춘 종합 패밀리 엔터테인먼트 기업으로 자리매김하였습니다.당사는 자체 캐릭터와 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하여 인터넷 동영상 서비스( YouTube, iQiyi, YOUKU, Tencent 등), OTT, IPTV 등 다양한 플랫폼에서 자체 채널을 운영하며, 해당 캐릭터와 브랜드를 활용한 완구-F&B 등 머천다이징(MD), 라이선싱, 오프라인 테마공간 운영 등으로 사업을 확장시켜 왔습니다.이러한 사업 구조는 당사의 IP 글로벌화 전략을 통해 글로벌 시장으로 확장되는 중입니다. 당사는 2016년 '미니특공대' 시리즈를 중국에 런칭하여 흥행시키며 한류 대표 애니메이션으로 성장시켰으며, 국내 1등 캐릭터로 자리 잡은 '캐치! 티니핑' 시리즈를 2021년 중국 시장에 전개하며 글로벌 키즈 팬덤을 확대 중입니다. 더불어 2022년 '캐치! 티니핑' 시즌1이 일본 주요 어린이 채널인 '키즈스테이션'에 방영된 이후 지난해 10월 시즌2 진출과 함께 MD 제품 판매까지 진행 중에 있습니다. 당사는 중국과 일본 시장에서의 성과를 토대로 북미, 유럽 등에 진출해 글로벌 패밀리 엔터테인먼트 기업으로의 도약을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 2023년부터 보유 IP를 기반으로 한 오프라인 테마공간 사업을 신규 사업으로 추진하여 '티니핑랜드 구미', '티니핑월드 in 판교'를 오픈하였습니다. 오프라인 테마공간은 당사가 보유한 IP를 활용해 쇼핑몰 등의 공간 내에 가족 단위 고객이 즐길 수 있는 미디어 체험, 디저트 카페 등을 제공하는 서비스로 당사 IP가 보유한 폭넓은 팬덤을 토대로 종합 엔터테인먼트 기업으로 확장하기 위한 주요 전략으로 삼고 있습니다.오프라인 테마공간 사업과 함께 당사는 온라인 플랫폼 런칭을 통해 판매 및 서비스 채널을 다각화하는 중입니다. 2023년 4월 온라인 플랫폼인 '이모션캐슬 플랫폼'을 런칭하였으며, 해당 플랫폼을 통해 당사의 MD 판매, 오프라인 테마공간 예매, 구독형 OTT 서비스 등을 제공 중입니다.당사는 그간 해외 유명 제작사와의 공동 작업, 글로벌 시장으로의 당사 IP 전개 등을 통해 경험한 노하우를 바탕으로 현재 성공적인 글로벌 통합 비즈니스 모델을 구축하였으며, 당사의 강점인 3D 애니메이션을 기반으로 연령대를 높여 원천 IP로 확장할 수 있는 다양한 콘텐츠를 지속적으로 런칭하여 이를 통해 글로벌 패밀리 엔터테인먼트 회사로 발돋움하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 요약 구분 설명 브랜드 상품 캐릭터 라이센시 제품을 사입하여 키즈카페, 뮤지컬 공연장 등에서 판매하는 제품 - 제품 애니메이션에 직접 노출되는 캐릭터, 로봇, 레인저 등 당사가 직접 설계, 개발한 캐릭터 완구 등플라스틱 변신로봇, 레인저 가면세트, 피규어, 플레이세트, 역할놀이, 봉제인형, 패션돌 완구 등캐릭터를 기반으로 한 캔디, 젤리류 및 음료수 등 당사가 편의점(CVS) 티니핑월드 in 판교, 티니핑랜드 구미 등에서 판매하는 제품 캐치! 티니핑, 미니특공대,메탈카드봇, 위시캣 등 콘텐츠 제작 해외 외주 제작용역 매출 및 뉴미디어용 콘텐츠 제작 매출 - 라이선스 영상판매 매출 및 캐릭터를 활용한 패션, 완구, 출판, 문구팬시, 의약외품 등 다양한 상품의 로열티 매출 - 용역 캐릭터 활용 오프라인 공간사업 및 뮤지컬 기획, 제작 등의 용역 제공 캐치!티니핑, 미니특공대 등 기타 라이선스사로부터 교부하는 증지 매출 등 - (1) 매출실적 (단위 : 천원) 구분 제26기 1분기(2025년 3월) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 상품 5,667 0.02% 435,693 0.37% 885,082 0.93% 제품 26,873,409 75.28% 89,445,198 76.82% 77,263,197 81.22% 콘텐츠 제작 92,419 0.26% 1,614,885 1.39% 3,347,694 3.52% 라이선스 7,612,700 21.32% 21,155,605 18.17% 11,171,284 11.74% 용역 915,989 2.57% 3,565,878 3.06% 2,391,364 2.52% 기타 198,066 0.55% 221,155 0.19% 63,948 0.07% 합계 35,698,250 100.00% 116,438,414 100.00% 95,122,569 100.00% 나. 주요제품 가격 변동 추이 및 가격변동 원인당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년 사이로 가격 추이를 비교하는 게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. 다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준(1) 영상콘텐츠당사의 영상콘텐츠는 특수한 기술이나 안정성 검증이 요구되는 제품은 아닙니다. 다만 TV 애니메이션의 경우 방영 방송국의 자체 방송 심의를 통해 등급 분류를 진행하고 있으며, 극장판 애니메이션의 경우 개봉 전 영상물등급위원회의 영화등급심의를 받은 후 영화관에 상영을 할 수 있습니다. 또한 유튜브 등과 같이 뉴미디어에 선공개되는 영상에 한해서는 영상물등급위원회의 비디오 등급심의를 받은 후 VOD와 IPTV에 방영을 진행하고 있습니다. <등급분류 원칙> ·윤리성과 공공성 확보, 영상물의 창작성과 자율성 존중 ·청소년의 정서 함양과 인격형성, 건전한 영상 문화 조성에 이바지 ·인류 보편적 가치의 성·인종·국가 및 문화의 다양성을 존중 ·사회적 통념과 시대의 흐름에 부합 ·전체적 맥락과 상황을 감안하되, 개별 장면의 지속·강조·반복·확대 등이 미치는 영향력 검토 ·일관성과 형평성 유지 자료 출처 : 영상물등급위원회 홈페이지 <영상물등급위원회 등급분류 체계> 등급분류 영화 비디오물 전체관람가 모든 연령에 해당하는자가 관람할 수 있는 영화 모든 연령에 해당하는자가 시청할 수 있는 비디오물 12세관람가 12세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) 12세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 15세관람가 15세 이상의 자가 관람할 수 있는 영화(다만, 당해 영화를 관람할 수 있는 연령에 도달하지 아니한 자가 부모 등 보호자를 동반하여 관람하는 경우 관람이 가능함) 15세 이상의 자가 시청할 수 있는 비디오물 19세관람가 청소년은 관람할 수 없는 영화 청소년은 관람할 수 없는 비디오물 제한상영가(제한관람가) 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는 국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 영화(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 29조에 근거) 선정성·폭력성·사회성 행위 등의 표현이 과도하여 인간의 보편적 존엄, 사회적가치, 선량한 풍속 또는 국민정서를 현저하게 해할 우려가있어 상영 및 광고 선전에 있어 일정한 제한이 필요한 비디오물(영화 및 비디오물 진흥에 관한 법률 제 50조에 근거) 자료 출처 : 영상물등급위원회 홈페이지 (2) 콘텐츠 MD 제품당사의 MD 제품은 기능과 성분에 따라 다양한 인증기관의 검사를 진행하고 있으며, 완구의 경우 기본적으로 한국의류시험 연구원의 어린이 제품 안전 확인 (KC 인증), 한국건설생활환경시험 연구원의 과대포장검사, 국립전파 연구원의 전자파 적합성 검사를 진행하고 있습니다.- 어린이제품 안전확인어린이 제품 안전 특별법 (약칭: 어린이 제품법) 제22조에 의거하여 안전 확인대상 어린이 제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 어린이 제품의 모델별로 지정된 시험·검사기관으로부터 안전성에 대한 시험·검사를 받아 어린이 제품의 안전기준에 적합한 것임을 확인한 후 이를 안전 인증기관에 신고하는 제도이며 주요 검사 요건은 아래와 같습니다. <유해원소 용출> 항목 허용치 안티모니(Sb) 60 mg/kg 이하 비소(As) 25 mg/kg 이하 바륨(Ba) 1 000 mg/kg 이하 카드뮴(Cd) 75 mg/kg 이하 크로뮴(Cr) 60 mg/kg 이하 납(Pb) 90 mg/kg 이하 수은(Hg) 60 mg/kg 이하 셀레늄(Se) 500 mg/kg 이하 <유해원소 함유량> 항목 허용치 총 납(Pb)1), 2) 100 mg/kg 이하 총 카드뮴(Cd)2) 75 mg/kg 이하 <유해원소 가소제> 항목 허용치 비고 DEHP 총 합 0.1% 이하 Di-(2-ethylhexyl) phthalate, CAS No. 117-81-7 DBP Dibutyl phthalate, CAS No. 84-74-2 BBP Benzyl butyl phthalate, CAS No. 85-68-7 DINP Diisononyl phthalate, CAS No. 28553-12-0 또는 68515-48-0 DIDP Diisodecyl phthalate, CAS No. 26761-40-0 또는 68515-49-1 DnOP Di-n-octyl phthalate, CAS No. 117-84-0 DIBP Diisobutyl phthalate, CAS No. 84-69-5 - 포장검사제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙에 의거하여 완구, 인형류의 포장공간비율을 검사하며 법규의 기준은 35% 이하입니다.- 전자파적합성 검사전파법 제47조의 3에 의거하여 전기를 사용하는 전기 및 전자 기기에서 발생되는 전자파 간섭을 최소화하고 이러한 전자파에 대한 내성 시험을 통해 해당 기기의 오작동으로 인한 피해를 방지하고 주파수를 보호하는 것을 목적으로 하고 있으며, 정전기 방전 내성 시험, 방사 내성 시험, 버스트 내성 시험, 서지 내성 시험, 전도 내성 시험, 전압 강하 내성 시험 등을 진행합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입에 관한 사항 (1) 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 제26기 1분기(2025년 3월) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 원재료 완구/잡화 등 18,080,314 56,582,044 34,614,243 공간사업 운영 등 25,023 124,323 18,155,402 합계 18,105,337 56,706,367 52,769,645 주1) 당사는 콘텐츠 제작 및 배급, 라이선스 판매, 완구 제품 등 주요 사업으로 영위하고 있으며, 콘텐츠 제작의 경우 용역제공 기반 사업으로 원재료의 매입이 존재하지 않습니다. (2) 원재료 제품별 비중 및 가격변동추이당사는 다품종의 제품을 생산하고 있으며 제품의 사이즈, 기능에 따라 가격 편차가 크고 유통채널별로 납품가 책정 비율에 차이가 있습니다. 또한 단일 제품의 판매 주기가 1년에서 2년 사이로 가격 추이를 비교하는게 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원) 매입유형 매입처 제26기 1분기(2025년 3월) 비중(%) 제25기(2024년) 비중(%) 제24기(2023년) 비중(%) 원재료 Wow Herui(Guangzhou)_경기화예 6,067,411 33.51% 19,828,854 34.97% 16,227,627 30.75% TOPSHINE DESIGN CO LIMITED 1,332,025 7.36% 4,236,772 7.47% 1,426,001 2.71% SHANTOU CHENGHAI GUANHUA 599,648 3.31% 1,561,267 2.75% 3,600,202 6.82% 기타 10,106,253 55.82% 31,079,474 54.81% 31,515,815 59.72% 합계 18,105,337 100.00% 56,706,367 100.00% 52,769,645 100.00% 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사의 제품은 국내외 OEM 방식을 통한 생산을 진행하고 있으며 생산설비를 보유하고 있지 않은 바, 본 보고서 제출일 현재 해당사항은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 제26기 1분기(2025년 3월) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 상품 국내 4,523 435,693 885,082 수출 1,144 - - 계 5,667 435,693 885,082 제품 국내 18,826,533 72,176,194 67,441,126 수출 8,046,876 17,269,004 9,822,071 계 26,873,409 89,445,198 77,263,197 콘텐츠 제작 국내 540 111,000 614,000 수출 91,879 1,503,885 2,733,694 계 92,419 1,614,885 3,347,694 라이선스 국내 4,430,540 14,545,656 6,076,421 수출 3,182,160 6,609,949 5,094,863 계 7,612,700 21,155,605 11,171,284 용역 국내 915,989 3,554,119 2,383,138 수출 - 11,759 8,225 계 915,989 3,565,878 2,391,363 기타 국내 198,066 221,155 63,949 수출 - - - 계 198,066 221,155 63,949 합계 35,698,250 116,438,414 95,122,569 나. 매출원가 (단위 : 천원) 매출원가유형 제26기 1분기(2025년 3월) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 상품 5,939 480,974 763,813 제품 17,249,955 65,000,847 56,801,932 콘텐츠 제작 1,581,666 4,541,644 5,440,979 라이선스 2,184,305 9,966,944 4,696,880 용역 957,368 5,057,540 4,075,747 기타 - - - 합계 21,979,233 85,047,949 71,779,351 다. 수출현황 (단위 : 천원) 수출 유형 제26기 1분기(2025년 3월) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 상품 1,144 - - 제품 8,046,876 17,269,004 9,822,071 콘텐츠 제작 91,879 1,503,885 2,733,694 라이선스 3,182,160 6,609,949 5,094,863 용역 - 11,759 8,225 기타 - - - 합계 11,322,059 25,394,597 17,658,853 라. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 매출유형 매출처 제26기 1분기(2025년 3월) 비중(%) 제25기(2024년) 비중(%) 제24기(2023년) 비중(%) 상품 기타 5,667 0.02% 435,693 0.37% 885,082 0.93% 계 5,667 0.02% 435,693 0.37% 885,082 0.93% 제품 숙천만기문화전파유한회사 5,828,466 16.33% 9,834,653 8.45% 5,660,250 5.95% 이마트 2,730,307 7.65% 10,245,188 8.80% 8,764,545 9.21% 에프비존 2,265,299 6.35% 13,099,798 11.25% 7,144,361 7.51% 기타 [주] 16,049,337 44.95% 56,265,559 48.32% 55,694,041 58.56% 계 26,873,409 75.28% 89,445,198 76.82% 77,263,197 81.23% 콘텐츠 제작 GOOGLE INC. 91,879 0.26% 472,262 0.41% 799,447 0.84% 기타 540 0.00% 1,142,623 0.98% 2,548,247 2.68% 계 92,419 0.26% 1,614,885 1.39% 3,347,694 3.52% 라이선스 Wow Herui (Guangzhou) 2,146,332 6.01% 3,513,982 3.02% 3,086,726 3.24% 기타 5,466,368 15.31% 17,641,623 15.15% 8,084,558 8.50% 계 7,612,700 21.32% 21,155,605 18.17% 11,171,284 11.74% 용역 기타 915,989 2.57% 3,565,878 3.06% 　2,391,363 2.51% 기타 기타 198,066 0.55% 221,155 0.19% 63,949 0.07% 합계 35,698,250 100.00% 116,438,414 100.00% 95,122,569 100.00% 주) 기타 상세한 내용은『 Ⅱ. 사업의 내용』의 '4. 매출 및 수주상황'의 '마. 판매경로' 부분을 참고하시기 바랍니다. 마. 판매경로 당사의 제품은 모바일과 TV, 온라인과 오프라인을 통해 동시에 고객에게 전달됩니다. 당사는 기존 주요 배급 채널이었던 TV 사업 시장 환경이 변화함에 따라 다양한 콘텐츠에 대한 수요가 급격히 증가하고, 시청자들의 콘텐츠 소비 패턴이 빠르게 변화한다는 점에 주목하여 그간 쌓아온 글로벌 팬덤을 기반으로 한 사업 다각화를 전개해 왔습니다. 자체 캐릭터와 브랜드의 애니메이션 콘텐츠를 기획 제작하여 인터넷 동영상 서비스(YouTube, iQiyi, YOUKU, Tencent 등), OTT, IPTV 등 다양한 플랫폼에 영상을 배급할 뿐만 아니라 자체 채널을 운영하며 해당 캐릭터와 브랜드를 활용한 머천다이징(MD), 라이선싱, 오프라인 체험 공간 운영 등으로 사업을 확장했습니다. 애니메이션 콘텐츠의 제작과 배포에 주로 집중됐던 사업 초기에는 TV 채널 및 뉴미디어, OTT 서비스가 주된 도달 경로였으나, 회사의 사업모델이 상품과 서비스로 다양화되면서 현재는 온오프라인에 걸쳐 다양한 도달 경로를 확보하게 되었습니다. 제품(서비스) 판매 경로 애니메이션, 영상콘텐츠 TV, IPTV, CATV, VOD, OTT 등 미디어 채널 해외 파트너사를 통한 현지화 배급 디지털 음원 음원 유통사 MD (완구 등) 총판 유통 자사몰(이모션캐슬) 온라인 쇼핑몰(쿠팡, 네이버, G마켓, 아마존 등) 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 GMS 입점 재래 유통 판매 라이선싱 라이선시 업체 출판 출판 유통사(교보문고, 알라딘, 영풍문고 등) 자사몰(이모션캐슬) 온라인 쇼핑몰(쿠팡, 네이버, G마켓, 아마존 등) 게임 (아케이드 등) 이마트, 롯데마트 등 GMS 입점 오프라인 공간사업 이모션캐슬 잉글리시 (용산 아이파크몰),이모션캐슬 로열부티크 (용산 아이파크몰)티니핑랜드 구미 (경상북도 구미 금오랜드)티니핑월드 in 판교 (판교 파미어스몰) 바. 수주현황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 주1) 당사는 수주 기반의 회사가 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 20,400 (20,400) 43,400 (43,400) 2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로표시된 화폐성 자산과 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 보통예금 USD 158,498.36 232,438 203,578.30 299,260 EUR 0.03 - 0.03 - CNY 2,923,636.88 589,639 2,284,471.52 459,796 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 매출채권 USD 53,256.92 78,101 39,637.30 58,267 EUR 650,876.29 1,033,494 664,882.04 1,016,425 CNY 9,347,966.85 1,885,298 2,166,696.54 436,091 외화자산 계 USD 211,755.28 310,539 243,215.60 357,527 EUR 650,876.32 1,033,494 664,882.07 1,016,425 CNY 12,271,603.73 2,474,937 4,451,168.06 895,887 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 외화부채 매입채무 USD 508,674.04 745,970 898,870.63 1,321,340 CNY 15,080,354.90 3,041,406 14,751,966.56 2,969,128 미지급금 USD 98,616.91 144,622 88,792.71 130,525 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 외화부채 계 USD 607,290.95 890,592 987,663.34 1,451,865 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 CNY 15,080,354.90 3,041,406 14,751,966.56 2,969,128 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,005) 58,005 28,999 (28,999) EUR 101,444 (101,444) 139,963 (139,963) JPY 2,562 (2,562) (224) 224 CNY (56,647) 56,647 20,984 (20,984) 합 계 (10,646) 10,646 189,722 (189,722) (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 17,099,600 31,227,814 매출채권 및 기타채권 10,744,662 14,287,765 기타유동금융자산 29,531,834 10,339,946 당기손익-공정가치측정금융자산 5,738,109 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,034,926 기타비유동금융자산 1,130,035 1,302,864 합 계 65,335,217 62,827,279 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 10,515,084 873,772 193,790 321,075 22,928 단기차입금 18,392 18,594 1,875,769 - - 장기차입금 17,661 17,855 35,322 1,841,096 - 전환사채 - - 22,337,212 9,812,418 - 상환전환우선주 - - 1,293,515 858,217 - 리스부채 720,883 713,984 1,162,923 2,890,273 - 합 계 11,272,020 1,624,205 26,898,531 15,723,079 22,928 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,293,244 1,623,552 776,864 288,645 - 단기차입금 3,372,509 - - - - 장기차입금 - - - - - 전환사채 - - - 32,149,630 - 상환전환우선주 - - - 4,917,267 - 리스부채 689,170 721,500 1,277,190 3,086,041 - 합 계 17,354,923 2,345,052 2,054,054 40,441,583 - (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 11,926,650 15,982,305 차입부채 25,863,616 24,359,488 기타금융부채 4,981,827 5,192,744 차감: 현금및현금성자산 (17,099,600) (31,227,814) 순부채 25,672,493 14,306,723 자기자본 38,098,931 30,774,467 순부채 및 자기자본 63,771,424 45,081,190 부채비율 40.26% 31.74% (5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 17,099,600 (1) 31,227,814 (1) 매출채권및기타채권 10,744,662 (1) 14,287,765 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,738,109 5,738,109 4,633,964 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,090,977 1,034,926 1,034,926 기타유동금융자산 29,531,834 (1) 10,339,946 (1) 기타비유동금융자산 1,130,035 (1) 1,302,864 (1) 소 계 65,335,217 62,827,279 금융부채 매입채무및기타채무 11,926,650 (1) 15,982,305 (1) 단기차입금 1,840,000 (1) 3,342,000 (1) 전환사채 20,171,885 (1) 19,421,850 (1) 장기차입금 1,700,000 (1) - (1) 상환전환우선주 2,151,731 (1) 1,595,638 (1) 기타비유동금융부채 660,000 (1) 240,000 (1) 파생금융부채 11,080,072 11,080,072 10,131,026 10,131,026 리스부채 4,321,827 (2) 4,952,744 (2) 소 계 53,852,165 55,665,563 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 904,145 4,833,964 파생금융자산 - - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 11,080,072 <전기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,633,964 파생금융자산 - - 1,034,926 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 10,131,026 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 4,833,964 순자산가치접근법 - - 파생금융자산 1,090,977 T-F 모형,이항모형 주가변동성 45.54%~65.59% 무위험이자율 2.74~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 파생금융부채 11,080,072 BDT모형 무위험이자율 2.74%~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,633,964 200,000 - - 4,833,964 파생금융자산 1,034,926 - 56,051 - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 10,131,025 949,047 - - 11,080,072 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,149,005 - - - 5,149,005 파생금융자산 4,175,391 - - - 4,175,391 공정가치측정금융부채 파생금융부채 8,692,622 - - - 8,692,622 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약종료일자 키즈스테이션 캐치!티니핑의 일본수출에 대한마스터에이전트 계약 2022.10.01 2027.09.30 광저우거력문화전파유한회사 광저우삼지상무유한책임공사 설립(합작투자계약) 2023.02.22 - 엔에이치투자증권 주식회사미래에셋증권 주식회사히스토리투자자문 주식회사서울-히스토리 제2호 콘텐츠 신기술조합에이티유-에이스 컬쳐테크 3호 전환사채 발행 (인수계약) 2023.08.11 2028.08.18 이캐슬 티니핑월드 in 판교 개발사업을 위한 프로젝트 투자 계약 2023.08.31 2028.08.30 나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 디자인연구소 합 계 인 원 11 11 (2) 연구 활동 콘텐츠 사업에 있어 브랜드 로고와 캐릭터의 획일화된 사용 정책은 브랜드의 이미지를 유지하는데 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 현재까지 총 50여개 이상의 매뉴얼을 한국어, 영어, 중국어로 작업을 진행하여 국내외 라이선시들에게 제공하고 있으며, 현재까지 2,000종 이상의 제품 기획에 사용되었습니다. 1개의 시즌이 새로 런칭 하게되면 디자인 부설 연구소에서는 베이직 매뉴얼을 개발하고 대략 1년에서 1년 6개월의 방영기간 중 미니가이드 2개, 테마가이드 1개를 추가로 제작하여 파트너사들에게 제공하고 있습니다. 디자인연구소에서는 자사 IP를 활용한 제품기획부터 오프라인 공간사업 등 전반적인 브랜딩을 위한 R&D 기획과 신규 IP 브랜딩 런칭을 위한 전반적인 컨셉을 디자인하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 제26기(2025년 1분기) 제25기(2024년) 제24기(2023년) 연구개발비용 계 560,431 3,460,105 3,358,100 매출액 대비 비율 1.57% 2.97% 3.53% 라. 연구개발 실적 1) 캐치!티니핑2, 미니특공대4, 룰루팝 등 IP별 신규시즌 상품화에 대한 디자인 연구 연구기간 2021.01~2021.06 연구결과 및 기대효과 소비자 및 글로벌 트렌드 조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발신규 카테고리, 출판 및 잡화 등 제품 확대에 기여 관련 IP 캐치!티니핑2, 미니특공대4, 룰루팝 비고 개발완료 및 적용 2) 상품 카테고리에 따른 캐릭터 구현 및 디자인 기법 연구 연구기간 2021.07~2022.03 연구결과 및 기대효과 IP별 캐릭터 표현 및 기법에 관한 다양한 연구를 통해 기존과 차별화되고유니크한 디자인의 패션과 코스메틱 등 상품 론칭이 가능하도록 기여 관련 IP 캐치!티니핑2 비고 개발완료 및 적용 3) 캐치!티니핑3, 미니특공대5, 슈퍼다이노 신규 시즌 상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2022.01~2022.07 연구결과 및 기대효과 소비자 및 글로벌 트렌드 조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발라이선싱 상품 확대 및 직접 사업 (코스메틱, 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭 기여 관련 IP 캐치!티니핑3, 미니특공대5, 슈퍼다이노 비고 개발완료 및 적용 4) 메탈카드봇 등 신규 IP 상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2022.09~2023.07 연구결과 및 기대효과 23년 신규 론칭 작품들에 대한 디자인 연구 시작,IP별 새로운 컨셉 디자인 연구를 통한 23년 캐릭터 시장을 리딩 관련 IP 메탈카드봇 비고 개발완료 및 적용 5) 캐치티니핑 시즌 4 신규 IP상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2023.03~2024.01 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발 소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일가이드 연구 개발, 라이선싱 상품 확대 및 직접 사업( 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 캐치! 티니핑 시즌 4 비고 개발완료 및 적용 6) 미니특공대 시즌 6 신규 IP상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2023.07~2024.01 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발라이선싱 상품 확대 및 직접 사업( 패션, 잡화 등)의 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 미니특공대 시즌6 비고 개발완료 및 적용 7) 위시캣 신규 IP 상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2023.07~2024.09 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일 가이드 개발라이선싱 상품 확대 및 공간디자인 등 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 위시캣 비고 개발완료 및 적용 8) 메탈카드봇S 신규 IP 상품화를 위한 디자인 연구 연구기간 2023.07~2024.09 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드 안내를 위한 기본 매뉴얼 개발소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일 가이드 개발라이선싱 상품 확대 및 공간 디자인 등 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 메탈카드봇S 비고 개발완료 및 적용 9) 캐치! 티니핑5의 다양한 캐릭터 활용에 관한 디자인 연구 연구기간 2024.04~2025.03 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드를 위한 기본 매뉴얼 개발소비자 및 글로벌 트렌드조사를 통한 시즌별 스타일 가이드 개발라이선싱 상품 확대 및 공간디자인 등 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 캐치! 티니핑 5 비고 개발 완료 및 적용 10) 각 사업별 브랜딩 연구 연구기간 2022.07~ 연구결과 및 기대효과 패션, 공간, 교육 등 신규 브랜드 디자인 및 시즌별 컨셉 방향성 연구를 통한 성공적인 브랜드 론칭 기대 관련 IP 캐치!티니핑 비고 개발진행 중 11) 미니특공대7 의 다양한 캐릭터 활용에 관한 디자인 연구 연구기간 2025.01~ 연구결과 및 기대효과 IP컨셉과 브랜드를 정의, 캐릭터 가이드를 위한 기본 매뉴얼 개발라이선싱 상품 확대 및 공간디자인 등 성공적인 브랜드 론칭기여 관련 IP 미니특공대 7 비고 개발진행 중 12) 캐치티니핑 캐릭터 다양화에 관한 디자인 연구 연구기간 2025.01~ 연구결과 및 기대효과 캐치티니핑의 기존 캐릭터들을 베이비 버전, 단순화 버전등 다양한 버전으로의 연구 및 개발을 통하여 캐릭터의 범용성을 넓히고자 함 관련 IP 캐치티니핑 비고 개발진행 중 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성기존 국내 애니메이션 산업은 제작사들이 전통적인 방식으로 애니메이션을 제작해 지상파 방송국에 유통하는 구조였으며, 특히 TV시리즈의 경우 기획, 시나리오, 모델링, 애니메이팅 등 복잡하고 다양한 공정을 거치며 오랜 시간을 소요함에도 불구하고 지상파 채널 방영 이후 타 채널에 방영되기까지 기다려야 하는 '홀드백(hold back)' 기간을 지켜야 했습니다. 이에 따라 애니메이션 제작사들은 작품을 빠르게 유통하기 어려워 영상 제작을 통한 수익성이 높지 않았습니다. 그러나 2010년대 글로벌 OTT 기업들이 등장하며 영상 미디어 채널 내 높은 성장률을 보여주었습니다. 이에 따라 애니메이션 제작사의 지상파 채널에 대한 의존도가 하락했고, 국내 애니메이션 역시 지상파 및 케이블방송 등 기존 레거시 미디어에서 OTT 등 뉴미디어로의 공급 전환이 빠르게 이뤄지며 수익성 역시 개선되고 있는 상황입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 글로벌 애니메이션 시장도 OTT 플랫폼 사용자의 증가, 애니메이션 기술의 발전, 고품질 콘텐츠 생산 등에 힘입어 2030년까지 5,870억 달러규모를 기록할 것으로 전망됩니다. 특히 기술 발전으로 당사가 강점을 가진 3D 애니메이션 시장이 급성장 중 입니다. 3D 애니메이션 시장 규모는 2021년 162억 달러에서 2026년 271억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다.애니메이션 시장은 캐릭터 시장과도 밀접한 연관성이 있습니다. 인지도가 높은 애니메이션 캐릭터는 다양한 산업군과의 컬래버레이션, 라이선싱 상품 개발 등이 가능하여 OSMU(One source multi-use) 전략을 적극적으로 활용하기 용이하다는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 2010년대 글로벌 OTT 기업들이 등장하며 애니메이션은 영상 미디어 채널 내 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 특히 엔데믹 이후 오프라인 활동이 재차 증가하면서 글로벌 캐릭터 시장 규모도 성장세를 이어가고 있습니다. 글로벌 브랜드 라이선스 시장 규모는 2024년 약 3,521억 달러 규모를 기록한 이후 2033년까지 약 5,339억 달러 규모에 달할 것으로 예상되며, 연간 4.3%의 복합 성장률(CAGR)을 기록할 것으로 전망됩니다. 엔데믹 이후 외부 활동이 가능해지면서 다양한 산업군에서 캐릭터를 기반으로 한 서비스를 재개한 영향입니다. 여러 라이선스의 유형 중 특히 캐릭터 IP는 애니메이션, 게임 등 전통 산업 분야뿐만 아니라 문구, 의류, 홈데코 등 다양한 소비재에 활용되고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 키즈 콘텐츠는 소비자들의 충성도가 높은 콘텐츠로 분류됩니다. 어린이들의 콘텐츠 및 캐릭터에 대한 호감은 지속적으로 유지되는 경우가 많아 키즈 콘텐츠는 유료가입 서비스 등의 구독자 이탈을 방지하는 데 기여할 수 있습니다. 이 같은 특성상 주요 콘텐츠 플랫폼들의 키즈 콘텐츠에 대한 수요도 점점 증가하는 추세입니다. 더불어 최근 영상 기술의 발달로 산업의 경계를 넘나드는 신유형의 콘텐츠가 등장하면서 애니메이션의 역할이 확대되고 있습니다. 또한, 세계적인 OTT 플랫폼의 확산 등 미디어 소비 환경이 급변하면서 애니메이션 수요층이 전 세대로 확대되고 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 '애니메이션산업 진흥 기본계획'에 따르면, 애니메이션 산업 규모는 2023년 약 1조 1천억 원에서 2030년 약 1조 9천억 원 수준, 애니메이션 수출 규모는 2023년 약 1억 2천만 달러에서 2030년 약 1억 7천만 달러 수준으로의 성장이 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 제공하는 영상 및 콘텐츠 IP 제품의 경우 필수 소비재에 포함되지 않고 기호재로써 경기와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 경기 하락 국면에서 당사의 애니메이션 영상에 대한 주요 OTT 플랫폼들의 수요 하락 및 이용자들의 구매력 저하 등 영상물 관련 매출의 하락이 발생할 수 있으며, 콘텐츠 IP를 활용한 완구 등의 제품에 대한 구매력 감소로 이어질 수 있습니다. 다만 당사가 영위 중인 사업 중 키즈 산업의 경우 기초적인 경제 활동을 유지하기 위한 필수소비재가 아님에도 불구하고, 성인을 대상으로 한 콘텐츠 등 다른 기호재보다는 경기변동에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 이는 경기 불황 시 부모들의 소비행태가 다른 것은 줄여도 본인의 아이에게 투입하는 비용은 유지하고자 하는 소비행태가 반영된 영향입니다. 이 같은 키즈 콘텐츠에 대한 소비행태는 경기변동에 대한 민감도를 낮추는 요인으로 작용하고 있습니다. 키즈 콘텐츠 소비패턴의 변화는 새로운 육아 방식과 밀접한 관련이 있습니다. 밀레니얼 세대 부모를 중심으로 자녀에게 아낌없이 투자하는 경향이 두드러지고 있기 때문입니다. 1980년대 초반부터 1990년대 중반 사이에 태어난 밀레니얼 세대는 풍요로운 유년기와 치열한 청년기를 함께 겪으며 삶의 질을 중요한 가치로 여깁니다. 따라서 자신과 배우자 뿐만 아니라 자녀도 질 좋은 삶을 누릴 수 있어야 한다는 가치관이 자리잡고 있으며, 이는 자녀를 향한 아낌없는 투자로 이어지고 있습니다. 실제로 출생아 수의 감소에도 불구하고 국내 아동 유아용품 시장은 성장 중입니다. 통계청의 온라인쇼핑동향조사에 의하면 국내 아동, 유아용품 거래액은 2017년 3.38조 원에서 2023년 5.24조 원까지 연평균 7.55%씩 성장했습니다. 같은 기간 출생아 수가 연평균 7.1%씩 감소했다는 점을 감안하면 영유아 1인당 아동, 유아용품 구매액은 크게 증가했다고 할 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 고객층은 4-7세의 영유아로 크리스마스가 있는 12월(4분기)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. 2023년 4분기 매출액 비중은 약 36.25%로 연간 매출액에서 가장 큰 비중을 차지하였습니다. 2024년 4분기 매출액 역시 약 35.97%로 분기 중 가장 큰 매출액을 기록했습니다. 당사와 유사한 사업을 영위하는 기업들의 매출액 또한 일반적으로 4분기에 집중되는 계절성이 나타나고 있습니다. 이와 같이 당사의 매출액은 매년 4분기에 집중되는 경향이 있으나, 전체적인 연간 매출액이 매년 안정적으로 성장하고 있습니다. 당사는 향후 매출처 다변화, 글로벌 매출 확대, 플랫폼 사업, 공간 사업 등을 바탕으로 계절성을 다소 완화시킬 계획입니다. 2020년 방영을 시작한 당사의 '캐치! 티니핑' 시리즈는 2024년 8월 개봉한 영화 <사랑의 하츄핑> 흥행 이후 기존 코어 타깃층인 4~7세 연령층을 넘어 전 세대를 아우르는 캐릭터 IP로 성장했습니다. 소셜 네트워크를 비롯한 국내외 여러 커뮤니티 채널 등에서 티니핑 이름 맞히기, 티니핑 MBTI 테스트 등이 10대와 MZ세대 사이에서 밈(meme)이 되어 유행했습니다. 국내 지상파와 종합편성채널, 유튜브 등 여러 예능 프로그램에서 앞다퉈 티니핑 IP를 활용해 콘텐츠를 제작하고 있으며, '00핑'의 형태로 남녀노소 누구나 별명을 짓고 부르는 하나의 문화 현상으로 자리잡게 되었습니다.이를 바탕으로 당사는 2025년, 확장된 타깃 연령층을 기반으로 기존의 키즈 IP 시장에서 캐릭터 IP 시장으로의 도약을 진행하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 캐릭터 IP 시장 규모는 2020년 약 13조원에서 2025년 약 16조원까지 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 타깃 연령층 확장에 따른 MD 제품 유형군의 확대, 라이선스 협업 채널의 규모와 수의 확장, 미디어 소비 패턴 변화에 발맞춰 10대와 MZ세대를 겨냥한 숏폼 콘텐츠 활성화, 대형 기업들과의 폭넓은 사업 협업 등으로 글로벌 3D 애니메이션 IP 콘텐츠 기업으로 나아가고자 합니다. (4) 경쟁요소 캐릭터 산업의 경우 대규모 인력과 생산설비가 없더라도 IP 개발을 통한 수익창출이 가능해 진입장벽이 낮은 편입니다. 다만 애니메이션 산업은 캐릭터에 대한 대중의 선호도 확보뿐만 아니라 스토리텔링의 완성도와 함께 애니메이션 시리즈를 제작할 인적 자산 확보와 MD사업화 등 막대한 노력이 투입되는 분야입니다. 이 때문에 단순한캐릭터 IP사업보다 애니메이션 제작 분야는 상대적으로 진입장벽이 높은 것으로 인식됩니다.한국콘텐츠진흥원의 <2024 캐릭터 산업백서>에 따르면 3~9세 아이들의 캐릭터 선호도는 '캐치! 티니핑' 11.2%, '헬로카봇/카봇' 8.4%, '산리오 시나모롤' 8.4%, '뽀롱뽀롱 뽀로로' 6.4%, '캐치! 티니핑 하츄핑' 4.8%, '포켓몬' 4.0%, '산리오' 4.0% 순입니다. 이 중 1위를 기록한 티니핑 인기도(11.2%)와 5위를 기록한 티니핑 시리즈의 주연 캐릭터 하츄핑의 인기도(4.8%)를 합하면 16%로 '캐치! 티니핑' 시리즈는 명실상부 국내외에서 압도적인 인기도를 확보하고 있다고 할 수 있습니다. 더불어 관련 국내 기업으로는 당사를 제외하고 대부분 비상장사입니다.국내 애니메이션 산업은 '고위험-고수익' 산업으로 시장에 나오는 IP 중 극소수만 성공하는 구조입니다. 이 때문에 기존에 성공적인 IP의 출시 여부가 기업을 평가할 때 중요한 요소로 작용합니다. 2000년 설립된 당사는 그동안 장편 애니메이션 시리즈 23편 이상, 총 라이브러리 1만분, 집행제작비 1,000억원 이상을 투입해 국내에서 가장 많은 수의 흥행 3D 애니메이션 IP를 제작한 기업입니다. 이를 감안하면 당사는 신규로 3D 애니메이션 사업에 진출하는 회사보다 시장 경쟁우위를 점유하고 있습니다. (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사가 속한 애니메이션 산업과 관련한 주요 정부 규제 및 법률로는 「저작권법」, 「대중문화예술산업발전법」,「청소년보호법」,「문화산업진흥기본법」,「콘텐츠산업진흥법」등이 있습니다. 나. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 3월 31일 현재 국내 및 해외에 총 2,959건의 상표권, 특허권, 디자인권 등 지적재산권을 보유하고 있으며, 총 201건이 출원되어 현재 심사 중에 있습니다. (출원 201건, 등록 2,758건)지식재산권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 건) 국가 특허 상표권 디자인권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 대한민국 - 10 175 693 - 9 - 1,627 해외 중국 - - 3 188 - - - 16 일본 - - - 14 - - - - 그외 해외 (대만, 미국 등 4개국) - - 23 195 - 6 - - 합 계 - 10 201 1,090 - 15 - 1,643 당사는 미니특공대, 캐치!티니핑, 위시캣, 메탈카드봇, 룰루팝, 레이디버그, 슈퍼다이노 등 애니메이션에 국한하지 않고 완구, F&B, 테마파크, 교육 등 광범위한 사업을 영위하고 있는 바, 상품군별 상표 및 주요 제품군에 대한 디자인권 등록 등 국내외 지식재산권 보유 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 지식재산권 침해를 방지하고자 유형별 보호방안을 강구하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 채택일은 2020년 1월 1일 입니다. 가. 요약 연결재무정보 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트와 그 종속회사 (단위: 원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 72,043,246,396 65,699,669,512 60,626,359,363 ㆍ당좌자산 62,459,035,338 58,030,624,799 42,153,027,210 ㆍ재고자산 9,584,211,058 7,669,044,713 18,473,332,153 [비유동자산] 28,337,450,178 31,650,766,588 39,508,123,335 ㆍ투자자산 4,833,964,452 4,633,964,452 5,149,005,000 ㆍ유형자산 9,860,886,925 10,961,453,107 15,476,072,283 ㆍ무형자산 12,512,563,429 13,785,955,745 13,272,551,802 ㆍ기타비유동자산 1,130,035,372 2,269,393,284 5,610,494,250 자산총계 100,380,696,574 97,350,436,100 100,134,482,698 부채 [유동부채] 45,335,667,654 32,183,346,101 21,218,756,805 [비유동부채] 16,946,097,950 34,392,622,548 31,824,206,962 부채총계 62,281,765,604 66,575,968,649 53,042,963,767 자본 [지배기업소유주지분] 35,661,953,043 29,013,919,981 45,424,525,642 ㆍ자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 ㆍ주식발행초과금 93,830,087,783 90,704,488,164 90,704,488,164 ㆍ기타자본구성요소 18,301,720,040 20,494,229,209 17,463,279,145 ㆍ이익잉여금(결손금) (80,855,319,780) (86,480,262,392) (67,038,706,667) [비지배지분] 2,436,977,927 1,760,547,470 1,666,993,289 자본총계 38,098,930,970 30,774,467,451 47,091,518,931 부채와 자본총계 100,380,696,574 97,350,436,100 100,134,482,698 구 분 2025년 1월~2025년 3월 2024년 1월~2024년 12월 2023년 1월~2023년 12월 매출액 35,698,249,750 116,438,413,800 95,122,568,514 영업이익(손실) 6,286,372,187 (6,109,144,833) (9,418,335,494) 당기순이익(손실) 5,668,813,641 (19,377,563,851) (17,103,166,950) 지배기업소유주지분 5,624,942,612 (19,441,555,725) (17,152,794,875) 비지배지분 43,871,029 63,991,874 49,627,925 기본주당이익(손실) 704 (2,447) (2,159) 희석주당이익(손실) 674 (2,447) (2,159) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 연결에 포함된 회사수 3 4 5 주1) 제25기, 제24기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무정보 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 (단위: 원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 66,973,167,028 62,743,420,188 59,303,368,881 ㆍ당좌자산 57,634,855,259 55,342,505,217 41,092,889,503 ㆍ재고자산 9,338,311,769 7,400,914,971 18,210,479,378 [비유동자산] 34,004,635,000 36,358,620,103 34,909,940,647 ㆍ투자자산 16,847,403,252 16,468,978,252 9,398,000,000 ㆍ유형자산 3,594,970,024 4,072,823,983 6,680,560,305 ㆍ무형자산 12,544,197,892 13,821,125,237 13,393,868,410 ㆍ기타비유동자산 1,018,063,832 1,995,692,631 5,437,511,932 자산총계 100,977,802,028 99,102,040,291 94,213,309,528 부채 [유동부채] 41,090,160,013 28,776,739,768 18,456,971,505 [비유동부채] 10,407,029,284 28,059,406,034 25,376,688,843 부채총계 51,497,189,297 56,836,145,802 43,833,660,348 자본 ㆍ자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 4,295,465,000 ㆍ주식발행초과금 93,830,087,783 90,704,488,164 90,704,488,164 ㆍ기타자본구성요소 18,201,135,898 20,411,889,417 17,473,264,391 ㆍ이익잉여금(결손금) (66,936,075,950) (73,145,948,092) (62,093,568,375) 자본총계 49,480,612,731 42,265,894,489 50,379,649,180 부채와 자본총계 100,977,802,028 99,102,040,291 94,213,309,528 구 분 2025년 1월~2025년 3월 2024년 1월~2024년 12월 2023년 1월~2023년 12월 매출액 26,890,683,207 96,686,385,955 84,796,396,021 영업이익(손실) 6,578,654,356 (2,139,338,381) (8,202,764,400) 당기순이익(손실) 6,209,872,142 (11,052,379,717) (12,746,395,978) 기본주당이익(손실) 777 (1,391) (1,604) 희석주당이익(손실) 736 (1,391) (1,604) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주1) 제25기, 제24기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 72,043,246,396 65,699,669,512 　　현금및현금성자산 17,099,600,013 31,227,813,550 　　매출채권 및 기타유동채권 10,744,662,210 14,287,765,277 　　유동재고자산 9,584,211,058 7,669,044,713 　　당기법인세자산 170,820,190 160,351,770 　　당기손익-공정가치측정금융자산 904,144,950 　 　　유동파생상품자산 1,090,976,771 68,396,384 　　기타유동금융자산 29,531,834,003 10,339,946,016 　　기타유동자산 2,916,997,201 1,946,351,802 　비유동자산 28,337,450,178 31,650,766,588 　　유형자산 9,860,886,925 10,961,453,107 　　무형자산 12,512,563,429 13,785,955,745 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,833,964,452 4,633,964,452 　　비유동파생상품자산 　 966,529,689 　　기타비유동금융자산 1,130,035,372 1,302,863,595 　자산총계 100,380,696,574 97,350,436,100 부채 　　 　유동부채 45,335,667,654 32,183,346,101 　　매입채무 및 기타유동채무 11,926,649,660 15,982,305,088 　　단기차입금 1,840,000,000 3,342,000,000 　　유동성전환사채 14,120,333,752 　 　　유동성상환전환우선주 1,293,514,687 　 　　유동파생상품부채 5,935,103,667 　 　　당기법인세부채 23,441,043 26,953,539 　　유동 리스부채 2,242,156,311 2,455,883,737 　　기타 유동부채 7,954,468,534 10,376,203,737 　비유동부채 16,946,097,950 34,392,622,548 　　전환사채 6,051,550,922 19,421,849,994 　　장기차입금 1,700,000,000 　 　　상환전환우선주 858,216,763 1,595,637,591 　　비유동파생상품부채 5,144,968,468 10,131,025,500 　　비유동 리스부채 2,079,670,875 2,496,859,842 　　기타비유동금융부채 660,000,000 240,000,000 　　기타 비유동 부채 451,690,922 507,249,621 　부채총계 62,281,765,604 66,575,968,649 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 35,661,953,043 29,013,919,981 　　자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 　　주식발행초과금 93,830,087,783 90,704,488,164 　　기타자본구성요소 18,301,720,040 20,494,229,209 　　이익잉여금(결손금) (80,855,319,780) (86,480,262,392) 　비지배지분 2,436,977,927 1,760,547,470 　자본총계 38,098,930,970 30,774,467,451 자본과부채총계 100,380,696,574 97,350,436,100 　 제 26 기 1분기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 35,698,249,750 35,698,249,750 25,309,968,043 25,309,968,043 매출원가 21,979,233,220 21,979,233,220 21,517,351,316 21,517,351,316 매출총이익 13,719,016,530 13,719,016,530 3,792,616,727 3,792,616,727 판매비와관리비 7,432,644,343 7,432,644,343 9,698,793,702 9,698,793,702 영업이익(손실) 6,286,372,187 6,286,372,187 (5,906,176,975) (5,906,176,975) 기타이익 54,897,699 54,897,699 66,467,707 66,467,707 기타손실 53,730,859 53,730,859 28,959,239 28,959,239 금융수익 389,642,987 389,642,987 252,679,466 252,679,466 금융원가 984,316,146 984,316,146 920,607,381 920,607,381 법인세비용차감전순이익(손실) 5,692,865,868 5,692,865,868 (6,536,596,422) (6,536,596,422) 법인세비용(수익) 24,052,227 24,052,227 12,325,779 12,325,779 당기순이익(손실) 5,668,813,641 5,668,813,641 (6,548,922,201) (6,548,922,201) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,624,942,612 5,624,942,612 (6,572,341,183) (6,572,341,183) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 43,871,029 43,871,029 23,418,982 23,418,982 기타포괄손익 19,325,559 19,325,559 7,318,045 7,318,045 총포괄손익 5,688,139,200 5,688,139,200 (6,541,604,156) (6,541,604,156) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,643,186,962 5,643,186,962 (6,566,521,625) (6,566,521,625) 　포괄손익, 비지배지분 44,952,238 44,952,238 24,917,469 24,917,469 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 704 704 (827) (827) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 674 674 (827) (827) 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 17,463,279,145 (67,038,706,667) 45,424,525,642 1,666,993,289 47,091,518,931 상환전환우선주 발행 　　　　　　　 주식보상비용 　　 777,368,830 　 777,368,830 　 777,368,830 주식매수선택권 　　　　　　　 해외사업장환산외환차이 　　 5,819,558 　 5,819,558 1,498,487 7,318,045 당기순이익(손실) 　　　 (6,572,341,183) (6,572,341,183) 23,418,982 (6,548,922,201) 2024.03.31 (기말자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 18,246,467,533 (73,611,047,850) 39,635,372,847 1,691,910,758 41,327,283,605 2025.01.01 (기초자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 20,494,229,209 (86,480,262,392) 29,013,919,981 1,760,547,470 30,774,467,451 상환전환우선주 발행 　　　　　 631,478,219 631,478,219 주식보상비용 　　　　　　　 주식매수선택권 90,000,000 3,125,599,619 (2,210,753,519) 　 1,004,846,100 　 1,004,846,100 해외사업장환산외환차이 　　 18,244,350 　 18,244,350 1,081,209 19,325,559 당기순이익(손실) 　　　 5,624,942,612 5,624,942,612 43,871,029 5,668,813,641 2025.03.31 (기말자본) 4,385,465,000 93,830,087,783 18,301,720,040 (80,855,319,780) 35,661,953,043 2,436,977,927 38,098,930,970 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 5,325,412,393 4,453,815,846 　당기순이익(손실) 5,668,813,641 (6,548,922,201) 　당기순이익조정을 위한 가감 3,230,489,267 5,472,949,333 　　대손상각비 조정 (265,428,204) 416,782,882 　　재고자산평가손실 조정 (180,706,989) 1,420,153,192 　　감가상각비에 대한 조정 1,272,748,409 1,313,426,135 　　무형자산상각비에 대한 조정 1,723,432,453 861,097,225 　　유형자산처분손실 조정 52,135,417 6,792,425 　　무형자산처분손실 조정 　 296,780 　　무형자산손상차손 조정 　 19,000,000 　　이자비용 조정 925,201,555 857,558,925 　　외화환산손실 조정 37,436,105 17,463,287 　　주식보상비용(환입) 조정 　 777,368,830 　　법인세비용 조정 24,052,227 12,325,779 　　이자수익에 대한 조정 (272,811,265) (190,918,383) 　　리스변경이익 조정 (10,921,673) (1,380,301) 　　외화환산이익 조정 (70,503,818) (37,017,443) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정 (4,144,950) 　 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,512,603,777) 5,628,807,773 　　매출채권의 감소(증가) 4,363,068,534 6,951,047,665 　　미수금의 감소(증가) (295,209,369) (152,138,991) 　　선급금의 감소(증가) (998,509,730) 733,134,582 　　선급비용의 감소 (증가) (52,833,837) 342,095,773 　　재고자산의 감소(증가) (1,734,378,679) (2,944,879,467) 　　부가가치세 대급금의 감소(증가) 4,445,461 109,856,007 　　장기선급비용의 감소(증가) 　 (3,039,753) 　　매입채무의 증가(감소) 10,665,164 328,149,202 　　미지급금의 증가(감소) (2,379,419,704) (582,190,202) 　　예수금의 증가(감소) 266,471,653 (13,397,973) 　　선수금의 증가(감소) (613,643,478) 512,176,593 　　미지급비용의 증가(감소) (911,571,308) 344,935,531 　　부가가치세 예수금의 증가(감소) (1,164,745,458) 　 　　포인트충당부채의 증가(감소) 조정 (6,943,026) 3,058,806 　이자지급 (93,079,727) (147,593,408) 　법인세환급(납부) (38,063,261) (12,107,540) 　이자수취 69,856,250 60,681,889 투자활동현금흐름 (22,478,584,304) 2,263,581,961 　대여금의 감소 　 300,000,000 　기계장치의 처분 7,314,012 　 　보증금의 감소 (3,041,356) 7,637,245 　금융상품의 처분 　 2,000,000,000 　투자예수금의 증가 　 2,000,000,000 　금융상품의 취득 (19,000,000,000) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,100,000,000) 　 　대여금의 증가 　 500,000,000 　미지급금의 증가(감소) (1,463,114,668) (587,311,716) 　선급금의 감소(증가) (3,450,600) (195,499,045) 　기계장치의 취득 (60,000,000) (140,408,000) 　집기비품의 취득 (83,820,000) (29,535,064) 　시설장치의 취득 (10,068,483) (58,477,182) 　건설중인자산의 취득 (23,365,629) (122,820,730) 　상표권의 취득 (2,092,924) (22,355,840) 　진행 중인 라이선스의 취득 (731,944,656) (1,155,712,301) 　소프트웨어의 취득 (5,000,000) (55,260,000) 　보증금의 증가 　 (176,675,406) 재무활동현금흐름 3,010,056,917 1,537,111,946 　단기차입금의 증가 1,500,000,000 2,502,000,000 　기타예수보증금의 증가 420,000,000 　 　장기차입금의 증가 1,700,000,000 　 　상환전환우선주 발행 2,000,016,000 　 　주식매수선택권 행사 1,008,000,000 　 　단기차입금의 상환 (3,002,000,000) (300,000,000) 　유동성장기부채의 상환 　 (33,330,000) 　리스부채의 상환 (612,805,183) (631,558,054) 　주식발행비용 (3,153,900) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,143,114,994) 8,254,509,753 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,901,457 5,307,324 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,128,213,537) 8,259,817,077 기초현금및현금성자산 31,227,813,550 5,081,271,684 기말현금및현금성자산 17,099,600,013 13,341,088,761 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 26 (당) 1분기말 2025년 03월 31일 현재 제 25 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 애니메이션기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급사업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소재지 영업활동 재무제표일 소유지분율[주1] 당분기말 전기말 주식회사 이캐슬[주1] 대한민국 서비스업 03월 31일 72.36% 78.15% 광저우삼지상무유한책임회사[주2] 중국 제조업 03월 31일 90.00% 90.00% SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트)[주3] 일본 서비스업 03월 31일 100.00% 100.00% 주식회사 엔터리얼[주4] 대한민국 제조업 03월 31일 - - [주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 설립 시 보통주식 400,000주(100%)를 납입하여 지배력을 획득하였으며 이후 유상증자를 통하여 보통주식 142,000주를 추가로 취득하였습니다.[주2] 광저우삼지상무유한책임공사의 당분기말 현재 납입자본금은 CNY 1,000,000 입니다.[주3] 전기 중 설립된 SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트)의 자본금은 JPY 54,000,000입니다.[주4] 2024년 4월 1일 이사회에서 주식회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 전기 중 청산절차가 종료되었습니다. (2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 이캐슬 9,003,144 14,227,002 1,626,061 (790,878) 광저우삼지상무유한책임공사 3,195,891 1,314,715 7,972,457 438,710 SAMG JAPAN (구, 니코니코엔터테인먼트) 131,786 25,020 516 (64,208) 주식회사 엔터리얼 - - - - (3) 당분기 중 연결범위 변동 당분기 중 연결범위 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 16,099,600 28,227,814 단기예금 1,000,000 3,000,000 합 계 17,099,600 31,227,814 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,789,548 17,000,147 대손충당금 (2,788,750) (2,974,178) 미수수익 372,664 185,806 대손충당금 (33,145) (33,145) 미수금 489,559 194,349 대손충당금 (85,214) (85,214) 합 계 10,744,662 14,287,765 (2) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,092,537 3,070,612 설정(환입) (265,428) 416,783 회수(제각) 80,000 (426,434) 기 말 2,907,109 3,060,961 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 10,223,036 334,543 2,231,969 12,789,548 미수수익 299,680 39,586 33,398 372,664 미수금 374,165 180 115,214 489,559 합 계 10,896,881 374,309 2,380,581 13,651,771 <전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 14,496,571 469,237 2,034,339 17,000,147 미수수익 152,275 264 33,267 185,806 미수금 78,663 159 115,527 194,349 합 계 14,727,509 469,660 2,183,133 17,380,302 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,234 57,292 상품평가충당금 (3,664) (11,618) 원재료 79,930 78,746 원재료평가충당금 (21,568) (16,221) 제품 8,799,519 7,520,157 제품평가충당금 (544,814) (722,914) 미착품 1,270,574 763,603 합 계 9,584,211 7,669,045 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치의 추정반영을 통해 당분기 중 180,707천원의 재고자산평가충당금환입을 전분기 중 1,420,153천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 29,000,000 10,000,000 단기대여금 1,000,000 1,000,000 대손충당금 (1,000,000) (1,000,000) 임차보증금 503,076 330,407 현재가치할인차금 (7,378) (4,050) 차량보증금 36,480 13,920 현재가치할인차금 (787) (331) 기타보증금 443 - 소 계 29,531,834 10,339,946 비유동항목 : 임차보증금 1,106,449 1,266,399 현재가치할인차금 (67,317) (85,422) 차량보증금 90,005 112,565 현재가치할인차금 (12,515) (14,291) 기타보증금 13,413 23,613 소 계 1,130,035 1,302,864 합 계 30,661,869 11,642,810 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가액 장부금액 채무상품 주식회사 메리몽드 299,966 - - 이캐슬 과천 프로젝트 투자 2,999,005 - - 주가연계파생결합사채 900,000 904,145 904,145 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 1,000,000 969,697 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 700,000 670,245 670,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 3,000,000 2,944,022 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 250,000 250,000 합 계 9,148,971 5,738,109 5,738,109 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가액 장부금액 채무상품 주식회사 메리몽드 299,966 - - 이캐슬 과천 프로젝트 투자 2,999,005 - - 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 1,000,000 969,697 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 500,000 470,245 470,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 3,000,000 2,944,022 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 250,000 250,000 합 계 8,048,971 4,633,964 4,633,964 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 분기말 채무상품 주식회사 메리몽드 - - - - - 이캐슬 과천 프로젝트 투자 - - - - - 주가연계파생결합사채 - 900,000 - 4,145 904,145 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 969,697 - - - 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠제2호 신기술사업투자조합 470,245 200,000 - - 670,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2,944,022 - - - 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 - - - 250,000 합 계 4,633,964 1,100,000 - 4,145 5,738,109 <전분기> (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 분기말 채무상품 주식회사 메리몽드 - - - - - 이캐슬 과천 프로젝트 투자 2,999,005 - - - 2,999,005 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 500,000 - - - 500,000 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠제2호 신기술사업투자조합 150,000 - - - 150,000 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 1,500,000 - - - 1,500,000 합 계 5,149,005 - - - 5,149,005 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,512,627 1,590,601 선급비용 402,464 349,567 부가세대급금 1,906 6,184 합 계 2,916,997 1,946,352 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 162,153 - - 162,153 162,153 - - 162,153 건물 331,125 (17,936) - 313,189 331,125 (15,867) - 315,258 기계장치 1,848,899 (757,090) (301,705) 790,104 1,733,563 (703,346) (301,705) 728,512 공구와기구 3,087,064 (2,064,120) - 1,022,944 3,087,064 (1,887,247) - 1,199,817 비품 892,694 (574,672) - 318,022 808,583 (522,654) - 285,929 시설장치 5,172,350 (2,299,923) - 2,872,427 5,235,548 (2,031,116) - 3,204,432 사용권자산 10,364,461 (6,008,129) - 4,356,332 10,417,714 (5,359,862) - 5,057,852 건설중인자산 25,716 - - 25,716 7,500 - - 7,500 합 계 21,884,462 (11,721,870) (301,705) 9,860,887 21,783,250 (10,520,092) (301,705) 10,961,453 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 해외사업장환산외환차이 기말금액 토지 162,153 - - - - - 162,153 건물 315,258 - - - (2,069) - 313,189 기계장치 728,512 120,000 (7,314) 4,876 (55,970) - 790,104 공구와기구 1,199,817 - - - (176,873) - 1,022,944 집기비품 285,929 83,820 - - (51,934) 207 318,022 시설장치 3,204,432 2,700 (52,136) 5,602 (288,171) - 2,872,427 사용권자산 5,057,852 79,243 (83,063) - (697,731) 31 4,356,332 건설중인자산 7,500 28,694 - (10,478) - - 25,716 합 계 10,961,453 314,457 (142,513) - (1,272,748) 238 9,860,887 <전분기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 해외사업장환산외환차이 기말금액 토지 162,153 - - - - - 162,153 건물 323,536 - - - (2,069) - 321,467 기계장치 1,152,039 156,588 - - (82,692) - 1,225,935 공구와기구 1,608,759 - - 102,259 (167,332) - 1,543,686 집기비품 421,884 30,478 (6,792) - (53,160) (8) 392,402 시설장치 4,395,021 58,477 - - (297,596) - 4,155,902 사용권자산 7,324,663 591,117 (121,200) - (710,577) 757 7,084,760 건설중인자산 88,017 187,221 - (102,259) - - 172,979 합 계 15,476,072 1,023,881 (127,992) - (1,313,426) 749 15,059,284 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 425,059 481,136 매출원가 847,689 832,290 합 계 1,272,748 1,313,426 (4) 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 162,153 408,000 단기차입금(주석 15) 340,000 KEB하나은행 건물 313,189 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 특허권 52,328 (25,510) - 26,818 52,328 (23,632) - 28,696 상표권 728,747 (385,694) - 343,053 708,567 (360,617) - 347,950 디자인권 6,137 (3,171) - 2,966 6,137 (2,864) - 3,273 저작권 23,638 (14,971) - 8,667 23,638 (13,789) - 9,849 소프트웨어 3,751,441 (2,024,846) (412,833) 1,313,762 3,746,376 (1,925,638) (412,833) 1,407,905 콘텐츠영상 10,122,926 (2,220,305) (7,566,640) 335,981 10,122,926 (2,154,029) (7,566,640) 402,257 라이선스 32,291,585 (16,812,503) (5,674,342) 9,804,740 30,947,657 (15,282,998) (5,674,342) 9,990,317 진행중인라이선스 676,575 - - 676,575 1,595,708 - - 1,595,708 건설중인무형자산 407,000 - (407,000) - 407,000 - (407,000) - 합 계 48,060,377 (21,487,000) (14,060,815) 12,512,562 47,610,337 (19,763,567) (14,060,815) 13,785,955 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손 처 분 대체 등[주1] 기말금액 특허권 28,696 - (1,878) - - - 26,818 상표권 347,950 20,180 (25,077) - - - 343,053 디자인권 3,273 - (307) - - - 2,966 저작권 9,849 - (1,182) - - - 8,667 소프트웨어 1,407,905 5,064 (99,207) - - - 1,313,762 콘텐츠영상 402,257 - (66,276) - - - 335,981 라이선스 9,990,317 - (1,529,505) - - 1,343,928 9,804,740 진행중인라이선스 1,595,708 864,795 - - - (1,783,928) 676,575 건설중인무형자산 - - - - - - - 합 계 13,785,955 890,039 (1,723,432) - - (440,000) 12,512,562 [주1] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손상차손[주1] 처 분 대체 등 기말금액 특허권 36,505 - (1,939) - (297) - 34,269 상표권 299,597 22,356 (19,479) - - - 302,474 디자인권 4,500 - (307) - - - 4,193 저작권 14,577 - (1,182) - - - 13,395 소프트웨어 923,527 71,380 (77,347) (19,000) - - 898,560 콘텐츠영상 - - - - - - - 라이선스 9,734,613 - (760,843) - - - 8,973,770 진행중인라이선스 1,445,378 1,458,602 - - - - 2,903,980 건설중인무형자산 813,855 104,457 - - - - 918,312 합 계 13,272,552 1,656,795 (861,097) (19,000) (297) - 14,048,953 [주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식 하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 77,030 43,660 매출원가 1,646,402 817,437 합 계 1,723,432 861,097 (4) 연결회사의 당분기 경상개발비 발생액은 560,431천원 (전분기: 815,763천원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 분류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 라이선스 Project H 829,264 6개월 Project I 352,692 11개월 Project J 1,719,373 1년 5개월 Project K 1,258,144 1년 7개월 Project L 2,158,473 2년 5개월 Project M 299,498 2년 4개월 Project N 1,913,273 2년 6개월 Project O 1,274,023 2년 10개월 <전기말> (단위: 천원) 분류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 라이선스 Project H 1,243,896 9개월 Project I 448,881 1년 2개월 Project J 2,022,793 1년 8개월 Project K 1,456,798 1년 10개월 Project L 2,381,763 2년 8개월 Project M 331,586 2년 7개월 Project N 2,104,600 2년 9개월 13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 소재지 주요 영업 재무제표일 당분기말 전기말 지배지분율 장부금액 지배지분율 장부금액 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사) 대한민국 서비스업 03월 31일 50.00% - 50.00% - (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 6,860,769 6,819,275 미지급금 5,064,048 9,155,047 미지급비용 1,833 7,983 합 계 11,926,650 15,982,305 15. 차입부채(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,840,000 3,342,000 유동전환사채 [주] 14,120,334 - 유동상환전환우선주 [주] 1,293,514 - 소 계 17,253,848 3,342,000 비유동부채 장기차입금 1,700,000 - 전환사채 [주] 6,051,551 19,421,850 비유동상환전환우선주 [주] 858,217 1,595,638 소 계 8,609,768 21,017,488 합 계 25,863,616 24,359,488 [주] 상환할증금 및 조정 금액이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 용 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 - - 800,000 기업은행 운전자금 - - 632,000 기업은행 운전자금 - - 1,570,000 기업은행 운전자금 3.91% 1,500,000 - KEB하나은행 [주1] 운전자금 4.45% 340,000 340,000 합 계 1,840,000 3,342,000 [주1] 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 11 참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 용 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 기업은행 운전자금대출 4.17% 2028.03.27 1,700,000 - 분할상환 차 감 : 유동성장기차입금 - - 　 차감잔액 1,700,000 - 　 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당분기말 전기말 2028년 1,700,000 - (5) 전환사채 1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익률 연 2.50% 발행일 2023.08.18 만기 2028.08.18 이자지급방법 - 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 18일에 전자등록금액의 113.14082%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 만기일까지 전자등록금액(전환청구 여부와 무관하게 본 사채 발행시점의 전자등록금액을 기준으로 함)의 전부 또는 일부에 대하여, 위 기간내 매3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 전환청구기간 2025.08.18부터 2028.07.18까지 전환가액 23,450 원 (발행당시 23,923 원) 전환가격조정[주1] 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게 조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합 등을 하는 경우 전환 비율은그 분할 또는 병합의 비율 등에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 시가하락 또는 상승에 따른 전환가액 하향(하한 발행당시 전환가액의 70%) 및 상향조정 (발행당시 전환가액) 전환가능 주식수 1,279,317 주(발행당시 1,254,023 주) 총 발행금액 30,000,000 상각후원가측정금융자산 15,728,460 파생금융부채 5,989,134 파생금융자산[주2] (4,113,626) 기타자본 12,396,032 [주1] 연결회사는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 19,421,850 16,648,305 현재가치증가 750,035 650,207 상 환 - - 전 환 - - 기 말 20,171,885 17,298,512 (6) 상환전환우선주 1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)이캐슬 제1회차상환전환우선주 (주)이캐슬 제2회차상환전환우선주 (주)이캐슬 제3회차상환전환우선주 [발행조건 등] 발행일 2023.02.28 2023.04.29 2025.01.24 만기일 2033.02.28 2033.04.29 2035.01.24 우선배당 0.00% 0.00% 0.00% 보장수익률 3.00% 3.00% 3.00% 조기상환청구기간 2026.02.28부터2033.02.28까지 2026.04.29부터2033.04.29까지 2028.01.24부터2035.01.24까지 조기상환금액 발행가액과 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 지급된 배당금이 있을 경우 차감 전환청구기간 2023.02.28부터2033.02.27까지 2023.04.29부터2033.04.28까지 2025.01.24부터2035.01.23까지 전환가액 주당발행금액(전환비율1:1) 전환가격조정[주1] 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환 비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정 발행주식수[주1] 117,845주 33,670주 55,556주 총 발행금액[주2] 3,499,997 999,999 2,000,016 상각후원가측정금융자산 920,433 269,802 475,542 파생금융부채 1,541,312 439,333 949,047 파생금융자산 (229,215) (59,033) (56,051) 기타자본[주3] 1,267,467 349,897 631,478 [주1] 연결회사는 전환가액 조정 조건이 내재된 상환전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본(지배기업이 보유하고 있지 아니한 종속기업 관련 전환권대가는 비지배지분)으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 지배회사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는날 전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주3] 종속기업이 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가는 연결재무제표 상 비지배지분으로 표시되었습니다. 2) 당분기와 전분기의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,595,638 1,356,419 발 행 475,542 - 현재가치증가 80,551 56,055 상 환 - - 전 환 - - 기 말 2,151,731 1,412,474 (7) 파생금융상품1) 당분기와 전분기의 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 10,131,026 8,692,622 발 행 949,046 - 평 가 - - 전 환 - - 기 말 11,080,072 8,692,622 2) 당분기와 전분기의 파생금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,034,926 4,175,391 발 행 56,051 - 평 가 - - 기 말 1,090,977 4,175,391 [주1] 지배회사는 주주간계약에 따라 연결회사가 발행한 전환사채의 등록총액의 30%를 총 한도로 전환사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주2] 지배회사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주 발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는 날 전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니 16. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 216,157 259,937 매출원가 162,611 144,516 무형자산대체 - 42,417 합 계 378,768 446,870 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 4,220,641 4,902,615 차량운반구 135,691 155,237 합 계 4,356,332 5,057,852 리스부채 유동리스부채 2,242,156 2,455,884 비유동리스부채 2,079,671 2,496,860 합 계 4,321,827 4,952,744 (2) 당분기와 전분기의 유형자산에 포함된 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 계약변경 감가상각비 해외사업장환산외환차이 기 말 부동산 4,902,615 79,243 (83,063) (678,185) 31 4,220,641 차량운반구 155,237 - - (19,546) - 135,691 합 계 5,057,852 79,243 (83,063) (697,731) 31 4,356,332 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 계약변경 감가상각비 해외사업장환산외환차이 기 말 부동산 7,205,664 562,476 (154,137) (693,032) 757 6,921,728 차량운반구 118,999 28,641 32,937 (17,545) - 163,032 합 계 7,324,663 591,117 (121,200) (710,577) 757 7,084,760 (3) 당분기와 전분기의 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 현재가치증가 지 급 계약변경 대 체 해외사업장환산외환차이 기 말 유동 2,455,884 35,440 25,961 (668,089) (37,280) 430,021 219 2,242,156 비유동 2,496,860 39,616 29,322 - (56,106) (430,021) - 2,079,671 합 계 4,952,744 75,056 55,283 (668,089) (93,386) - 219 4,321,827 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 현재가치증가 지 급 계약변경 대 체 해외사업장환산외환차이 기 말 유동 2,601,177 201,722 28,240 (712,416) (59,203) 662,902 252 2,722,674 비유동 4,460,269 308,820 54,020 - (58,851) (662,902) 532 4,101,888 합 계 7,061,446 510,542 82,260 (712,416) (118,054) - 784 6,824,562 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 　 　 부동산 678,185 693,032 차량운반구 19,546 17,545 합 계 697,731 710,577 리스부채에 대한 이자비용 55,283 82,260 단기리스료 6,925 18,252 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 80,017 73,574 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 91,308 241,470 당분기 중 리스의 총 현금유출은 846,339천원(전분기: 1,045,711천원)입니다.일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 12%~35%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 9,131천원(전분기: 24,147천원) 증가합니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 기타예수보증금 660,000 240,000 19. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채　 선수금 3,512,886 4,126,529 예수금 367,772 100,998 부가세예수금 874,571 2,039,342 투자예수금 - 440,000 미지급금 1,620,554 1,235,664 미지급비용 1,243,405 2,154,692 포인트충당부채 25,205 32,148 복구충당부채[주1] 310,075 246,831 소 계 7,954,468 10,376,204 기타비유동부채 복구충당부채[주1] 451,691 507,250 소 계 451,691 507,250 합 계 8,406,159 10,883,454 [주1]복구충당부채는 임차부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 754,081 666,592 현재가치증가 7,685 7,389 사용권자산의 인식 - 57,541 리스계약 변경 - - 기 말 761,766 731,522 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행예정주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 8,770,930주 8,590,930주 자본금 4,385,465 4,295,465 주식발행초과금 93,830,088 90,704,488 합 계 98,215,553 94,999,953 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전분기초 8,590,930 4,295,465 90,704,488 전분기말 8,590,930 4,295,465 90,704,488 당분기초 8,590,930 4,295,465 90,704,488 주식선택권 행사 180,000 90,000 3,125,600 당분기말 8,770,930 4,385,465 93,830,088 21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 12,396,353 12,396,353 주식선택권 7,160,386 9,371,139 감자차손 (1,355,603) (1,355,603) 해외사업장환산외환차이 100,584 82,340 합 계 18,301,720 20,494,229 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 전환권대가 주식매수선택권 감자차손 해외사업장환산외환차이 합계 기 초 12,396,353 9,371,139 (1,355,603) 82,340 20,494,229 주식선택권 행사 - (2,210,753) - - (2,210,753) 해외사업장환산외환차이 - - - 18,244 18,244 기 말 12,396,353 7,160,386 (1,355,603) 100,584 18,301,720 <전분기> (단위: 천원) 구 분 전환권대가 주식매수선택권 감자차손 해외사업장환산외환차이 합계 기 초 12,396,353 6,432,514 (1,355,603) (9,985) 17,463,279 주식보상비용 - 777,368 - - 777,368 해외사업장환산외환차이 - - - 5,820 5,820 기 말 12,396,353 7,209,882 (1,355,603) (4,165) 18,246,467 (3) 주식기준보상 약정1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 최장만기 부여수량 결제방식 가득조건 1회차 주식매수선택권 임직원 2021.12.08 2027.12.08 778,500 신주교부, 자기주식교부,차액결제 중 회사가 선택 3년간 의무 근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 763,000 5,600 763,000 5,600 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 (180,000) 5,600 - - 만기소멸 - - - - 기말 583,000 5,600 763,000 5,600 기말행사가능 583,000 5,600 763,000 5,600 당분기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평균치는 18,700원입니다. 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 가중평균주가 17,120 행사가격 5,600 기대주가변동성 29.64% 옵션만기 6년 기대배당금 - 무위험이자율[주1] 2.07% 공정가치 12,282 [주1] 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 - 777,369 22. 영업손익(1) 수익인식기준 및 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무, 이행시기, 유의적인 지급조건 제품, 상품 판매 연결회사는 연결회사가 권리를 보유한 애니메이션등의 지적재산권을 활용하여 완구류 등을 제작하여 판매하고 있으며, 고객에게 약속한 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 콘텐츠제작 용역 제공 연결회사는 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 연결회사는 제작 등으로 권리를 보유중인 애니메이션 콘텐츠를 사용할권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 애니메이션 방송 송출권등에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. 용역 제공 연결회사는 캐릭터를 활용한 오프라인 공간사업 및 뮤지컬 기획과 제작 등의 용역 제공 사업을 영위하고 있으며 고객에게 약속한 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 콘텐츠제작 - - - - 선수금 - 3,512,736 - 4,126,529 포인트충당부채 - 25,205 - 32,148 (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 한국 24,376,191 17,527,744 해외 11,322,059 7,782,224 주요 제품과 서비스 계열: 완구매출 및 패션잡화 매출 26,879,076 20,094,954 콘텐츠제작수익 92,419 472,366 라이선스수익 7,612,700 3,752,929 용역매출 915,989 972,753 기타매출 198,066 16,966 수익인식 시기: 한 시점에 이행 35,698,250 25,059,183 기간에 걸쳐 이행 - 250,785 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,698,250 25,309,968 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객A 5,828,466 3,066,780 (4) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 24,376,191 17,527,744 아시아 11,224,893 7,483,106 유럽 53,469 250,707 기타 43,697 48,411 합 계 35,698,250 25,309,968 (5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 5,939 272,196 제품매출원가 17,249,955 16,648,643 콘텐츠제작원가 1,581,666 1,651,975 라이선스매출원가 2,184,305 1,258,034 용역매출원가 957,368 1,686,503 합 계 21,979,233 21,517,351 (6) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,377,757 2,646,344 퇴직급여 216,157 234,572 주식보상비용 - 612,216 복리후생비 236,970 245,338 세금과공과 342,884 402,238 지급수수료 656,956 574,501 광고선전비 441,315 841,382 감가상각비 425,060 481,136 무형자산상각비 77,031 43,660 연구개발비 409,779 624,805 대손상각비 (265,428) 416,783 외주용역비 394,677 524,444 기타의 판매관리비 2,119,486 2,051,375 합 계 7,432,644 9,698,794 23. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스조정이익 10,922 1,380 보조금수익 77 - 잡이익 43,899 65,087 소 계 54,898 66,467 기타비용 기부금 - 2,700 유형자산처분손실 52,135 6,792 무형자산처분손실 - 297 무형자산손상차손 - 19,000 잡손실 1,596 170 소 계 53,731 28,959 기타손익 1,167 37,508 24. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 272,811 190,918 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,145 - 외환차익 42,183 24,744 외화환산이익 70,504 37,017 소 계 389,643 252,679 금융비용 이자비용 925,202 857,559 외화환산손실 37,436 17,463 외환차손 21,678 45,585 소 계 984,316 920,607 금융손익 (594,673) (667,928) 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,412,359) (1,223,158) 원재료사용액 18,109,501 16,896,824 종업원급여 4,779,541 6,223,809 감가상각비와 무형자산상각비 2,996,180 2,174,523 지급수수료 1,295,884 1,178,542 외주용역비 1,117,112 1,362,735 기타비용 2,526,019 4,602,870 합 계 29,411,878 31,216,145 26. 범주별금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금성자산 17,099,600 31,227,814 매출채권및기타채권 10,744,662 14,287,765 기타유동금융자산 29,531,834 10,339,946 기타비유동금융자산 1,130,035 1,302,864 소 계 58,506,131 57,158,389 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 904,145 - 출자금 4,833,964 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,034,926 소 계 6,829,086 5,668,890 합 계 65,335,217 62,827,279 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 11,926,650 15,982,305 단기차입금 1,840,000 3,342,000 기타비유동금융부채 660,000 240,000 전환사채 20,171,885 19,421,850 장기차입금 1,700,000 - 상환전환우선주 2,151,731 1,595,638 리스부채 4,321,827 4,952,744 소 계 42,772,093 45,534,537 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 11,080,072 10,131,026 소 계 11,080,072 10,131,026 합 계 53,852,165 55,665,563 27. 금융상품 범주별 손익(1) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 41,286 1,758 9,751 - 52,795 매출채권및기타채권 - 7,505 58,539 - 66,044 기타유동금융자산 219,439 - - - 219,439 기타비유동금융자산 12,086 - - - 12,086 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,145 4,145 소 계 272,811 9,263 68,290 4,145 354,509 금융부채: 매입채무및기타채무 - 32,920 2,214 - 35,134 소 계 - 32,920 2,214 - 35,134 합 계 272,811 42,183 70,504 4,145 389,643 <전분기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 14,389 1,520 1,176 17,085 매출채권및기타채권 - 14,630 35,841 50,471 기타유동금융자산 160,756 - - 160,756 기타비유동금융자산 15,773 - - 15,773 소 계 190,918 16,150 37,017 244,085 금융부채: 매입채무및기타채무 - 8,594 - 8,594 소 계 - 8,594 - 8,594 합 계 190,918 24,744 37,017 252,679 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비(환입) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 3,025 220 - 3,245 매출채권및기타채권 - 8,180 1,582 (265,428) (255,666) 소 계 - 11,205 1,802 (265,428) (252,421) 금융부채: 매입채무및기타채무 - 10,473 35,634 - 46,107 단기차입금 30,870 - - - 30,870 전환사채 750,035 - - - 750,035 장기차입금 776 - - - 776 상환전환우선주 80,552 - - - 80,552 리스부채 55,283 - - - 55,283 소 계 917,516 10,473 35,634 - 963,623 합 계 917,516 21,678 37,436 (265,428) 711,202 <전분기> (단위: 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비(환입) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 692 - - 692 매출채권및기타채권 - 7,899 - 416,783 424,682 소 계 - 8,591 - 416,783 425,374 금융부채: 매입채무및기타채무 - 36,994 17,463 - 54,457 단기차입금 61,548 - - - 61,548 전환사채 650,207 - - - 650,207 장기차입금 101 - - - 101 상환전환우선주 56,055 - - - 56,055 리스부채 82,259 - - - 82,259 소 계 850,170 36,994 17,463 - 904,627 합 계 850,170 45,585 17,463 416,783 1,330,001 28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 24,052 12,326 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 - - 이연법인세 - - 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 법인세비용 24,052 12,326 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주분기순이익(손실) 5,624,942,612 (6,572,341,183) 가중평균유통보통주식수 7,994,350주 7,944,350주 기본주당순이익(손실) 704 (827) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 일 수 주식수 적 수 가중평균 전기이월 보통주식수 90 8,590,930 773,183,700 8,590,930 주식선택권 행사 25 180,000 4,500,000 50,000 자기주식취득 90 (646,580) (58,192,200) (646,580) 가중평균유통보통주식수 7,994,350 <전분기> (단위: 주) 구 분 일 수 주식수 적 수 가중평균 전기이월 보통주식수 91 8,590,930 781,774,630 8,590,930 자기주식취득 91 (646,580) (58,838,780) (646,580) 가중평균유통보통주식수 7,944,350 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분 분기순이익(손실) 5,624,942,612 (6,572,341,183) 전환사채 관련손익 750,034,680 - 희석보통주순이익(손실) 6,374,977,292 (6,572,341,183) 가중평균유통보통주식수 7,994,350주 7,944,350주 주식매수선택권 희석 주식 수 188,123주 - 전환사채 희석 주식 수 1,279,317주 - 희석가중평균유통보통주식수 9,461,790주 7,944,350주 희석주당순이익(손실) [주] 674 (827) [주] 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금성자산 및 장단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 20,400 (20,400) 43,400 (43,400) 2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로표시된 화폐성 자산과 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 보통예금 USD 158,498.36 232,438 203,578.30 299,260 EUR 0.03 - 0.03 - CNY 2,923,636.88 589,639 2,284,471.52 459,796 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 매출채권 USD 53,256.92 78,101 39,637.30 58,267 EUR 650,876.29 1,033,494 664,882.04 1,016,425 CNY 9,347,966.85 1,885,298 2,166,696.54 436,091 외화자산 계 USD 211,755.28 310,539 243,215.60 357,527 EUR 650,876.32 1,033,494 664,882.07 1,016,425 CNY 12,271,603.73 2,474,937 4,451,168.06 895,887 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 외화부채 매입채무 USD 508,674.04 745,970 898,870.63 1,321,340 CNY 15,080,354.90 3,041,406 14,751,966.56 2,969,128 미지급금 USD 98,616.91 144,622 88,792.71 130,525 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 외화부채 계 USD 607,290.95 890,592 987,663.34 1,451,865 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 CNY 15,080,354.90 3,041,406 14,751,966.56 2,969,128 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,005) 58,005 28,999 (28,999) EUR 101,444 (101,444) 139,963 (139,963) JPY 2,562 (2,562) (224) 224 CNY (56,647) 56,647 20,984 (20,984) 합 계 (10,646) 10,646 189,722 (189,722) (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 17,099,600 31,227,814 매출채권 및 기타채권 10,744,662 14,287,765 기타유동금융자산 29,531,834 10,339,946 당기손익-공정가치측정금융자산 5,738,109 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,034,926 기타비유동금융자산 1,130,035 1,302,864 합 계 65,335,217 62,827,279 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 10,515,084 873,772 193,790 321,075 22,928 단기차입금 18,392 18,594 1,875,769 - - 장기차입금 17,661 17,855 35,322 1,841,096 - 전환사채 - - 22,337,212 9,812,418 - 상환전환우선주 - - 1,293,515 858,217 - 리스부채 720,883 713,984 1,162,923 2,890,273 - 합 계 11,272,020 1,624,205 26,898,531 15,723,079 22,928 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,293,244 1,623,552 776,864 288,645 - 단기차입금 3,372,509 - - - - 장기차입금 - - - - - 전환사채 - - - 32,149,630 - 상환전환우선주 - - - 4,917,267 - 리스부채 689,170 721,500 1,277,190 3,086,041 - 합 계 17,354,923 2,345,052 2,054,054 40,441,583 - (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 11,926,650 15,982,305 차입부채 25,863,616 24,359,488 기타금융부채 4,981,827 5,192,744 차감: 현금및현금성자산 (17,099,600) (31,227,814) 순부채 25,672,493 14,306,723 자기자본 38,098,931 30,774,467 순부채 및 자기자본 63,771,424 45,081,190 부채비율 40.26% 31.74% (5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 17,099,600 (1) 31,227,814 (1) 매출채권및기타채권 10,744,662 (1) 14,287,765 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,738,109 5,738,109 4,633,964 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,090,977 1,034,926 1,034,926 기타유동금융자산 29,531,834 (1) 10,339,946 (1) 기타비유동금융자산 1,130,035 (1) 1,302,864 (1) 소 계 65,335,217 62,827,279 금융부채 매입채무및기타채무 11,926,650 (1) 15,982,305 (1) 단기차입금 1,840,000 (1) 3,342,000 (1) 전환사채 20,171,885 (1) 19,421,850 (1) 장기차입금 1,700,000 (1) - (1) 상환전환우선주 2,151,731 (1) 1,595,638 (1) 기타비유동금융부채 660,000 (1) 240,000 (1) 파생금융부채 11,080,072 11,080,072 10,131,026 10,131,026 리스부채 4,321,827 (2) 4,952,744 (2) 소 계 53,852,165 55,665,563 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 904,145 4,833,964 파생금융자산 - - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 11,080,072 <전기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,633,964 파생금융자산 - - 1,034,926 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 10,131,026 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 4,833,964 순자산가치접근법 - - 파생금융자산 1,090,977 T-F 모형,이항모형 주가변동성 45.54%~65.59% 무위험이자율 2.74~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 파생금융부채 11,080,072 BDT모형 무위험이자율 2.74%~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,633,964 200,000 - - 4,833,964 파생금융자산 1,034,926 - 56,051 - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 10,131,025 949,047 - - 11,080,072 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,149,005 - - - 5,149,005 파생금융자산 4,175,391 - - - 4,175,391 공정가치측정금융부채 파생금융부채 8,692,622 - - - 8,692,622 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 비고 관계기업 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사) 50.00% [주1] [주1] 연결회사는 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사)의 보통주식 300,000주(50%)를 보유하고 있으며 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 특수관계자와의 주요거래내역, 채권ㆍ채무잔액 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 <당분기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타부채 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사) - 1,000,000 33,145 - - - 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사)에 대한 대여금 및 기타채권은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타부채 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사) - 1,000,000 33,145 - - - 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사)에 대한 대여금 및 기타채권은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. 3) 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당분기말 전기말 지급보증내역 KEB캐피탈 70,279 70,279 리스료지급보증 (4) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 397,309 442,204 퇴직급여 61,400 63,692 주식보상비용 - 317,264 합 계 458,709 823,160 32. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 유동성 대체 182,015 68,000 건설중인자산 유형자산 대체 10,478 102,258 선급금의 무형자산 대체 16,648 - 선급금의 유형자산 대체 60,000 - 사용권자산의 증가 79,243 591,117 리스부채의 유동성 대체 483,635 662,902 리스계약 변경 93,985 122,580 무형자산과 투자예수금 상계 440,000 - 전환사채의 유동성 대체 14,120,319 - 진행중인라이선스의 라이선스 대체 1,343,928 - 상환전환우선주의 유동성 대체 1,293,515 - 파생금융부채의 유동성 대체 5,935,104 - 충당부채의 유동성 대체 62,600 3,461 매출채권 등 제각 및 회수 등 80,000 426,434 유형자산 취득 미지급금 9,359 96,523 무형자산 취득 미지급금 134,355 408,467 파생금융자산의 유동성 대체 966,530 78,812 선급금의 임차보증금 대체 - 16,000 (2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 현재가치 증가 대체 해외사업장환산외환차이 단기차입금 3,342,000 (1,502,000) - - - 1,840,000 유동성장기차입금 - - - - - - 장기차입금 - 1,700,000 - - - 1,700,000 전환사채 19,421,850 - 750,035 - - 20,171,885 상환전환우선주 1,595,638 475,542 80,552 - - 2,151,732 파생금융부채 10,131,025 949,047 - - - 11,080,072 예수보증금 240,000 420,000 - - - 660,000 리스부채 4,952,744 (612,805) - (18,331) 219 4,321,827 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 현재가치 증가 대체 해외사업장환산외환차이 단기차입금 4,340,000 3,002,000 - - - 7,342,000 유동성장기차입금 66,660 (33,330) - - - 33,330 장기차입금 - - - - - - 전환사채 16,648,305 - 650,207 17,298,512 상환전환우선주 1,356,419 - 56,055 - - 1,412,474 파생금융부채 8,692,622 - - - - 8,692,622 예수보증금 - - - - - - 리스부채 7,061,447 (712,416) 82,259 392,487 785 6,824,562 33. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 기업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 340,000 340,000 운전자금대출 합 계 3,540,000 3,540,000 　 <전기말> (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 기업은행 3,002,000 3,002,000 운전자금대출 KEB하나은행 340,000 340,000 운전자금대출 합 계 3,342,000 3,342,000 　 (2) 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 162,153 408,000 단기차입금(주석 15) 340,000 KEB하나은행 건물 313,189 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 토스페이먼츠㈜ 지급보증 75,000 75,000 네이버파이낸셜㈜ 지급보증 45,400 45,400 한국교육방송공사 지급보증 352,000 622,000 (주)마주트리 외 공탁보증 299,150 285,150 현대자동차(주) 계약보증 16,500 - 웅진식품㈜ 물품대금보증 - 60,000 씨제이대한통운(주) 지급보증 5,000 5,000 (주)하림산업 물품대금보증 200,000 200,000 (주)지에스리테일 지급보증 197,282 197,282 이지스자산운용(주) 지급보증 188,748 188,748 (주)현대홈쇼핑 이행보증 10,000 10,000 (주)지에스리테일 이행보증 50,400 50,400 에이치디씨아이파크몰(주) 이행보증 150,000 150,000 (주)티엘 이행보증 150,000 150,000 기술보증기금 기업은행 단기차입금 1,425,000 2,851,900 기업은행 장기차입금 1,615,000 - (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당분기말 전기말 지급보증내역 KB캐피탈 70,279 70,279 리스료지급보증 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 66,973,167,028 62,743,420,188 　　현금및현금성자산 13,222,381,399 28,083,413,949 　　매출채권 및 기타유동채권 10,049,651,936 14,843,486,852 　　유동재고자산 9,338,311,769 7,400,914,971 　　당기법인세자산 165,929,380 155,510,730 　　당기손익-공정가치측정금융자산 904,144,950 　 　　유동파생상품자산 1,090,976,771 68,396,384 　　기타유동금융자산 29,355,320,946 10,331,198,584 　　기타유동자산 2,846,449,877 1,860,498,718 　비유동자산 34,004,635,000 36,358,620,103 　　유형자산 3,594,970,024 4,072,823,983 　　무형자산 12,544,197,892 13,821,125,237 　　당기손익-공정가치측정금융자산 8,831,964,452 8,631,964,452 　　종속기업투자자산 8,015,438,800 7,837,013,800 　　비유동파생상품자산 　 966,529,689 　　기타비유동금융자산 1,018,063,832 1,029,162,942 　자산총계 100,977,802,028 99,102,040,291 부채 　　 　유동부채 41,090,160,013 28,776,739,768 　　매입채무 및 기타유동채무 10,749,185,143 14,578,154,337 　　단기차입금 1,500,000,000 3,002,000,000 　　유동성전환사채 14,120,333,752 　 　　유동파생상품부채 5,935,103,667 　 　　유동 리스부채 1,291,252,573 1,405,360,387 　　기타유동금융부채 181,462,390 　 　　기타 유동부채 7,312,822,488 9,791,225,044 　비유동부채 10,407,029,284 28,059,406,034 　　전환사채 6,051,550,922 19,421,849,994 　　장기차입금 1,700,000,000 　 　　비유동파생상품부채 1,541,134,493 7,476,238,160 　　비유동 리스부채 232,842,689 512,667,754 　　기타비유동금융부채 707,718,720 476,387,338 　　기타 비유동 부채 173,782,460 172,262,788 　부채총계 51,497,189,297 56,836,145,802 자본 　　 　자본금 4,385,465,000 4,295,465,000 　주식발행초과금 93,830,087,783 90,704,488,164 　기타자본구성요소 18,201,135,898 20,411,889,417 　이익잉여금(결손금) (66,936,075,950) (73,145,948,092) 　자본총계 49,480,612,731 42,265,894,489 자본과부채총계 100,977,802,028 99,102,040,291 　 제 26 기 1분기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 26,890,683,207 26,890,683,207 19,962,731,596 19,962,731,596 매출원가 13,882,697,112 13,882,697,112 16,187,989,443 16,187,989,443 매출총이익 13,007,986,095 13,007,986,095 3,774,742,153 3,774,742,153 판매비와관리비 6,429,331,739 6,429,331,739 8,463,597,093 8,463,597,093 영업이익(손실) 6,578,654,356 6,578,654,356 (4,688,854,940) (4,688,854,940) 기타이익 43,178,783 43,178,783 64,147,509 64,147,509 기타손실 317,848 317,848 19,162,704 19,162,704 금융수익 448,969,637 448,969,637 269,851,473 269,851,473 금융원가 860,612,786 860,612,786 808,754,280 808,754,280 법인세비용차감전순이익(손실) 6,209,872,142 6,209,872,142 (5,182,772,942) (5,182,772,942) 법인세비용(수익) 　　　　 당기순이익(손실) 6,209,872,142 6,209,872,142 (5,182,772,942) (5,182,772,942) 총포괄손익 6,209,872,142 6,209,872,142 (5,182,772,942) (5,182,772,942) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 777 777 (652) (652) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 736 736.00 (652) (652) 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 17,473,264,391 (62,093,568,375) 50,379,649,180 주식보상비용 　　 777,368,830 　 777,368,830 주식매수선택권 　　　　　 당기순이익(손실) 　　　 (5,182,772,942) (5,182,772,942) 2024.03.31 (기말자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 18,250,633,221 (67,276,341,317) 45,974,245,068 2025.01.01 (기초자본) 4,295,465,000 90,704,488,164 20,411,889,417 (73,145,948,092) 42,265,894,489 주식보상비용 　　　　　 주식매수선택권 90,000,000 3,125,599,619 (2,210,753,519) 　 1,004,846,100 당기순이익(손실) 　　　 6,209,872,142 6,209,872,142 2025.03.31 (기말자본) 4,385,465,000 93,830,087,783 18,201,135,898 (66,936,075,950) 49,480,612,731 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 6,520,856,888 5,108,102,568 　당기순이익(손실) 6,209,872,142 (5,182,772,942) 　당기순이익조정을 위한 가감 2,374,233,544 4,717,971,699 　　대손상각비 조정 (265,428,204) 416,782,882 　　재고자산평가손실 조정 (193,833,473) 1,420,153,192 　　감가상각비에 대한 조정 674,359,947 696,288,944 　　무형자산상각비에 대한 조정 1,726,967,482 870,294,358 　　무형자산손상차손 조정 　 19,000,000 　　이자비용 조정 801,518,370 745,732,209 　　외화환산손실 조정 37,436,105 17,463,289 　　주식보상비용(환입) 조정 　 777,368,830 　　이자수익에 대한 조정 (268,892,417) (201,297,250) 　　금융보증이익의 조정 (7,206,228) (7,206,228) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정 (4,144,950) 　 　　파생금융자산평가이익 조정 (56,050,698) 　 　　외화환산이익 조정 (70,492,390) (36,608,527) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,066,155,648) 5,618,721,856 　　매출채권의 감소(증가) 5,567,700,100 5,931,958,422 　　미수금의 감소(증가) (264,621,878) (145,187,555) 　　선급금의 감소(증가) (1,006,524,597) 852,499,719 　　선급비용의 감소 (증가) (52,623,519) 145,053,792 　　재고자산의 감소(증가) (1,743,563,325) (1,466,731,044) 　　부가가치세 대급금의 감소(증가) 　 234,936,106 　　매입채무의 증가(감소) 302,673,878 (626,144,683) 　　미지급금의 증가(감소) (2,549,428,821) 6,045,940 　　예수금의 증가(감소) 262,324,409 (21,646,254) 　　선수금의 증가(감소) (634,950,108) 493,792,084 　　미지급비용의 증가(감소) (819,307,375) 211,086,523 　　부가가치세 예수금의 증가(감소) (1,120,891,386) 　 　　포인트충당부채의 증가(감소) 조정 (6,943,026) 3,058,806 　이자지급 (55,485,721) (85,978,398) 　법인세환급(납부) (10,418,650) (7,281,480) 　이자수취 68,811,221 47,441,833 투자활동현금흐름 (22,620,333,836) 143,469,902 　기계장치의 처분 7,314,012 　 　보증금의 감소 200,000 250,000 　금융상품의 처분 　 2,000,000,000 　투자예수금의 증가 　 2,000,000,000 　단기금융상품의 취득 (19,000,000,000) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,100,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (178,425,000) (488,413,800) 　대여금의 증가 　 (1,000,000,000) 　미지급금의 증가(감소) (1,463,114,668) (587,311,716) 　선급금의 감소(증가) (3,450,600) (195,499,045) 　기계장치의 취득 (60,000,000) (146,786,666) 　집기비품의 취득 (83,820,000) 　 　건설중인자산의 취득 　 (122,820,730) 　상표권의 취득 (2,092,924) (22,355,840) 　진행 중인 라이선스의 취득 (731,944,656) (1,155,712,301) 　소프트웨어의 취득 (5,000,000) (122,260,000) 　보증금의 증가 　 (15,620,000) 재무활동현금흐름 1,228,913,221 2,598,854,035 　단기차입금의 증가 1,500,000,000 3,002,000,000 　기타예수보증금의 증가 420,000,000 　 　장기차입금의 증가 1,700,000,000 　 　주식매수선택권 행사 1,008,000,000 　 　단기차입금의 상환 (3,002,000,000) 　 　유동성장기부채의 상환 　 (33,330,000) 　리스부채의 상환 (393,932,879) (369,815,965) 　주식발행비용 (3,153,900) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,870,563,727) 7,850,426,505 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,531,177 766,921 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,861,032,550) 7,851,193,426 기초현금및현금성자산 28,083,413,949 3,738,361,794 기말현금및현금성자산 13,222,381,399 11,589,555,220 　 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 26 (당) 1분기말 2025년 03월 31일 현재 제 25 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트 1. 일반사항 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트(이하 "당사"라고 함)은 2000년 7월 26일에 설립되어 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장되었으며, 애니메이션기업으로 기획 및 제작, 캐릭터 라이선싱 및 머천다이징(MD), 글로벌 배급사업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 100,000,000주와 500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 김수훈 1,461,368주 16.67% (주)에스에이엠지엔터테인먼트 646,580주 7.37% 우리사주조합 15,344주 0.17% 기타 6,647,638주 75.79% 합 계 8,770,930주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.3. 중요한 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 13,222,381 25,083,414 단기예금 - 3,000,000 합 계 13,222,381 28,083,414 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,150,422 17,581,165 대손충당금 (2,780,898) (2,966,326) 미수수익 339,518 152,660 미수금 375,364 110,742 대손충당금 (34,754) (34,754) 합 계 10,049,652 14,843,487 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,001,080 3,037,467 설정(환입) (265,428) 416,782 회수(제각) 80,000 (426,434) 기 말 2,815,652 3,027,815 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 9,591,763 334,543 2,224,116 12,150,422 미수수익 299,679 39,586 253 339,518 미수금 340,430 180 34,754 375,364 합 계 10,231,872 374,309 2,259,123 12,865,304 <전기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 14,981,647 565,179 2,034,339 17,581,165 미수수익 152,275 264 121 152,660 미수금 75,674 - 35,068 110,742 합 계 15,209,596 565,443 2,069,528 17,844,567 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,234 57,292 상품평가충당금 (3,664) (11,618) 제품 8,597,374 7,307,724 제품평가충당금 (530,206) (716,085) 미착품 1,270,574 763,602 합 계 9,338,312 7,400,915 당사는 재고자산의 순실현가능가치의 추정반영을 통해 당분기 중 193,833천원의 재고자산평가충당금환입(전분기: 1,371,557천원의 재고자산평가손실)을 인식하였습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 29,000,000 10,000,000 임차보증금 321,660 321,660 현재가치할인차금 (2,032) (4,050) 차량보증금 36,480 13,920 현재가치할인차금 (787) (331) 소 계 29,355,321 10,331,199 비유동항목 : 임차보증금 999,200 999,200 현재가치할인차금 (50,729) (60,736) 차량보증금 77,840 100,400 현재가치할인차금 (11,253) (12,906) 기타보증금 3,006 3,205 소 계 1,018,064 1,029,163 합 계 30,373,385 11,360,362 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가액 장부금액 채무상품 주식회사 메리몽드 299,966 - - 이캐슬 판교 프로젝트투자 3,998,000 3,998,000 3,998,000 주가연계파생결합사채 900,000 904,145 904,145 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 1,000,000 969,697 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 700,000 670,245 670,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 3,000,000 2,944,022 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 250,000 250,000 합 계 10,147,966 9,736,109 9,736,109 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가액 장부금액 채무상품 주식회사 메리몽드 299,966 - - 이캐슬 판교 프로젝트투자 3,998,000 3,998,000 3,998,000 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 1,000,000 969,697 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 500,000 470,245 470,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 3,000,000 2,944,022 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 250,000 250,000 합 계 9,047,966 8,631,964 8,631,964 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 분기말 채무상품 주식회사 메리몽드 - - - - - 이캐슬 판교 프로젝트투자 3,998,000 - - - 3,998,000 주가연계파생결합사채 - 900,000 - 4,145 904,145 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 969,697 - - - 969,697 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 470,245 200,000 - - 670,245 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2,944,022 - - - 2,944,022 가이아관광기업육성투자조합 250,000 - - - 250,000 합 계　 8,631,964 1,100,000 - 4,145 9,736,109 <전분기> (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 분기말 채무상품 주식회사 메리몽드 - - - - - 이캐슬 판교 프로젝트투자 3,998,000 - - - 3,998,000 출자금 가이아 K-콘텐츠IP투자조합 500,000 - - - 500,000 사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합 150,000 - - - 150,000 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 1,500,000 - - - 1,500,000 합 계　 6,148,000 - - - 6,148,000 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,501,148 1,567,821 선급비용 345,302 292,678 합 계 2,846,450 1,860,499 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 2,074,151 (858,358) (344,254) 871,539 1,963,692 (797,830) (344,254) 821,608 공구와기구 3,087,064 (2,064,120) - 1,022,944 3,087,064 (1,887,247) - 1,199,817 비품 552,262 (425,015) - 127,247 468,441 (402,928) - 65,513 시설장치 713,263 (652,199) - 61,064 713,263 (642,375) - 70,888 사용권자산 5,715,544 (4,203,368) - 1,512,176 5,715,544 (3,800,546) - 1,914,998 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 12,142,284 (8,203,060) (344,254) 3,594,970 11,948,004 (7,530,926) (344,254) 4,072,824 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 기계장치 821,608 120,000 (7,314) - (62,755) 871,539 공구와기구 1,199,817 - - - (176,873) 1,022,944 비품 65,513 83,820 - - (22,086) 127,247 시설장치 70,888 - - - (9,824) 61,064 사용권자산 1,914,998 - - - (402,822) 1,512,176 건설중인자산 - - - - - - 합 계 4,072,824 203,820 (7,314) - (674,360) 3,594,970 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 기계장치 1,324,616 162,967 - - (93,867) 1,393,716 공구와기구 1,608,759 - - 102,258 (167,332) 1,543,685 비품 153,040 - - - (25,381) 127,659 시설장치 113,516 - - - (11,129) 102,387 사용권자산 3,429,112 28,641 - - (398,580) 3,059,173 건설중인자산 51,517 122,820 - (102,258) - 72,079 합 계 6,680,560 314,428 - - (696,289) 6,298,699 (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 216,501 212,594 매출원가 457,859 483,695 합 계 674,360 696,289 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 52,328 (25,510) - 26,818 52,328 (23,632) - 28,696 상표권 728,747 (385,694) - 343,053 708,567 (360,617) - 347,950 디자인권 6,137 (3,171) - 2,966 6,137 (2,864) - 3,273 저작권 23,638 (14,971) - 8,667 23,638 (13,789) - 9,849 소프트웨어 3,822,593 (2,064,362) (412,833) 1,345,398 3,817,528 (1,961,620) (412,833) 1,443,075 콘텐츠영상 10,122,926 (2,220,305) (7,566,640) 335,981 10,122,926 (2,154,029) (7,566,640) 402,257 라이선스 32,291,585 (16,812,503) (5,674,342) 9,804,740 30,947,657 (15,282,998) (5,674,342) 9,990,317 진행중인라이선스 676,575 - - 676,575 1,595,708 - - 1,595,708 건설중인무형자산 407,000 - (407,000) - 407,000 - (407,000) - 합 계 48,131,529 (21,526,516) (14,060,815) 12,544,198 47,681,489 (19,799,549) (14,060,815) 13,821,125 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상차손 대 체[주1] 기 말 특허권 28,696 - (1,878) - - 26,818 상표권 347,950 20,180 (25,077) - - 343,053 디자인권 3,273 - (307) - - 2,966 저작권 9,849 - (1,182) - - 8,667 소프트웨어 1,443,075 5,065 (102,742) - - 1,345,398 콘텐츠영상 402,257 - (66,276) - - 335,981 라이선스 9,990,317 - (1,529,505) - 1,343,928 9,804,740 진행중인라이선스 1,595,708 864,795 - - (1,783,928) 676,575 건설중인무형자산 - - - - - - 합 계 13,821,125 890,040 (1,726,967) - (440,000) 12,544,198 [주1] 투자예수금의 대체 및 상계금액 등을 포함하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상차손[주1] 대 체 기 말 특허권 36,127 - (1,858) - - 34,269 상표권 299,598 22,356 (19,479) - - 302,475 디자인권 4,500 - (307) - - 4,193 저작권 14,577 - (1,182) - - 13,395 소프트웨어 1,045,221 123,380 (86,625) (19,000) - 1,062,976 콘텐츠영상 - - - - - - 라이선스 9,734,612 - (760,843) - - 8,973,769 진행중인라이선스 1,445,378 1,458,602 - - - 2,903,980 건설중인무형자산 813,855 104,457 - - - 918,312 합 계 13,393,868 1,708,795 (870,294) (19,000) - 14,213,369 [주1] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 73,863 46,052 매출원가 1,653,104 824,242 합 계 1,726,967 870,294 (4) 당분기 경상개발비 발생액은 560,431천원 (전분기 1,068,483천원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 분류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 라이선스 Project H 829,264 6개월 Project I 352,692 11개월 Project J 1,719,373 1년 5개월 Project K 1,258,144 1년 7개월 Project L 2,158,473 2년 5개월 Project M 299,498 2년 4개월 Project N 1,913,273 2년 6개월 Project O 1,274,023 2년 10개월 <전기말> (단위: 천원) 분류 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 라이선스 Project H 1,243,896 9개월 Project I 448,881 1년 2개월 Project J 2,022,793 1년 8개월 Project K 1,456,798 1년 10개월 Project L 2,381,763 2년 8개월 Project M 331,586 2년 7개월 Project N 2,104,600 2년 9개월 13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 소재지 주요 영업 재무제표일 당분기말 전기말 지배지분율 장부금액 지배지분율 장부금액 주식회사 이캐슬[주1] 대한민국 서비스업 03월 31일 72.36% 7,348,600 78.15% 7,348,600 광저우삼지상무유한책임공사[주2] 중국 제조업 03월 31일 90.00% 178,425 90.00% - SAMG JAPAN주3 일본 서비스업 03월 31일 100.00% 488,414 100.00% 488,414 주식회사 엔터리얼[주4] 대한민국 제조업 - - - - - 합 계 　 8,015,439 7,837,014 [주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 설립 시 보통주식 400,000주(100%)를 납입하여 지배력을 획득하였으며 이후 유상증자를 통하여 보통주식 142,000주를 추가로 취득하였습니다.[주2] 광저우삼지상무유한책임공사의 당분기말 현재 등록자본금은 CNY 1,000,000 (100%) 입니다.[주3] 전기 중 설립된 SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트)의 설립 시 등록자본금은 JPY 54,000,000 입니다.[주4] 2024년 4월 1일 이사회에서 주식회사 엔터리얼의 해산을 결의하였으며, 전기 중 청산절차가 종료되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기말 주식회사 이캐슬 7,348,600 - - 7,348,600 광저우삼지상무유한책임공사 - 178,425 - 178,425 SAMG JAPAN (구, 니코니코엔터테인먼트) 488,414 - - 488,414 합 계 7,837,014 178,425 - 8,015,439 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기말 주식회사 이캐슬 3,250,000 - - 3,250,000 광저우삼지상무유한책임공사 - - - - SAMG JAPAN (구, 니코니코엔터테인먼트) - 488,414 - 488,414 합 계 3,250,000 488,414 - 3,738,414 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 이캐슬 9,003,144 14,227,002 1,626,061 (790,878) 광저우삼지상무유한책임공사 3,195,891 1,314,715 7,972,457 438,710 SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) 131,786 25,020 516 (64,208) <전기말> (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 이캐슬 8,604,852 13,613,258 7,656,724 (8,642,772) 광저우삼지상무유한책임공사 2,727,363 1,474,134 15,373,116 639,919 SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) 175,684 10,789 27,682 (327,448) 주식회사 엔터리얼 - - 606,272 103,630 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,987,112 5,652,388 미지급금 4,760,654 8,918,181 미지급비용 1,419 7,585 합 계 10,749,185 14,578,154 15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,500,000 3,002,000 유동전환사채 [주] 14,120,334 - 소 계 15,620,334 3,002,000 비유동부채 장기차입금 1,700,000 - 비유동전환사채 [주] 6,051,551 19,421,850 소 계 7,751,551 19,421,850 합 계 23,371,885 22,423,850 [주] 상환할증금 및 전환권조정 금액이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 용 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 - - 800,000 기업은행 운전자금 - - 632,000 기업은행 운전자금 - - 1,570,000 기업은행 운전자금 3.91% 1,500,000 - 합 계 1,500,000 3,002,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 용 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 기업은행 운전자금대출 4.17% 2028.03.27 1,700,000 - 분할상환 차 감 : 유동성장기차입금 - - 차감잔액 1,700,000 - (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당분기말 전기말 2028년 1,700,000 - (5) 전환사채 1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000원 표면금리 - 만기보장수익률 연 2.50% 발행일 2023.08.18 만기 2028.08.18 이자지급방법 - 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 8월 18일에 전자등록금액의 113.14082%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 만기일까지 전자등록금액(전환청구 여부와 무관하게 본 사채 발행시점의 전자등록금액을 기준으로 함)의 전부 또는 일부에 대하여, 위 기간내 매3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 전환청구기간 2025.08.18부터 2028.07.18까지 전환가액 23,450원 (발행당시 23,923 원) 전환가격조정[주1] 1. 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정하며, 전환가격의 조정조건이 부여되어 더 낮게 조정되는 경우 조정된 가격 기준으로 재조정2. 회사의 주식을 분할 또는 병합 등을 하는 경우 전환 비율은그 분할 또는 병합의 비율 등에 따라 조정3. 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 시가하락 또는 상승에 따른 전환가액 하향(하한 발행당시 전환가액의 70%) 및 상향조정 (발행당시 전환가액) 전환가능 주식수 1,279,317주(발행당시 1,254,023 주) 총 발행금액 30,000,000 상각후원가측정금융자산 15,728,460 파생금융부채 5,989,134 파생금융자산[주2] (4,113,626) 기타자본 12,396,032 [주1] 당사는 전환가액 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.[주2] 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 19,421,850 16,648,305 현재가치증가 750,035 650,207 상 환 - - 전 환 - - 기 말 20,171,885 17,298,512 (6) 파생금융상품1) 당분기와 전분기의 파생금융부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,476,238 6,435,144 발 행 - - 평 가 - - 전 환 - - 기 말 7,476,238 6,435,144 2) 당분기와 전분기의 파생금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,034,926 4,175,391 발 행 - - 평 가 56,051 - 기 말 1,090,977 4,175,391 [주1] 당사는 주주간계약에 따라 당사가 발행한 전환사채의 등록총액의 30%를 총 한도로 전환사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.[주2] 당사는 주주간계약에 따라 종속회사인 ㈜이캐슬이 발행한 상환전환우선주 발행주식수의 25%범위 내에서 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 3년이 경과하는 날전일까지 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 16. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 198,211 241,754 매출원가 155,735 105,087 무형자산대체 - 42,417 합 계 353,946 389,258 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,398,194 1,783,717 차량운반구 113,982 131,281 합 계 1,512,176 1,914,998 리스부채 유동리스부채 1,291,253 1,405,360 비유동리스부채 232,843 512,668 합 계 1,524,096 1,918,028 (2) 당분기와 전분기의 유형자산에 포함된 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 계약변경 감가상각비 기 말 부동산 1,783,717 - - (385,523) 1,398,194 차량운반구 131,281 - - (17,299) 113,982 합 계 1,914,998 - - (402,822) 1,512,176 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 계약변경 감가상각비 기 말 부동산 3,325,808 - - (385,523) 2,940,285 차량운반구 103,304 28,641 - (13,057) 118,888 합 계 3,429,112 28,641 - (398,580) 3,059,173 (3) 당분기와 전분기의 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 현재가치증가 지 급 계약변경 대 체 기 말 유동 1,405,360 - 14,594 (415,213) - 286,512 1,291,253 비유동 512,668 - 6,687 - - (286,512) 232,843 합 계 1,918,028 - 21,281 (415,213) - - 1,524,096 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 현재가치증가 지 급 계약변경 대 체 기 말 유동 1,590,434 7,370 15,648 (405,458) - 394,615 1,602,609 비유동 1,770,484 16,605 19,993 - - (394,615) 1,412,467 합 계 3,360,918 23,975 35,641 (405,458) - - 3,015,076 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 385,523 385,523 차량운반구 17,299 13,057 합 계 402,822 398,580 리스부채에 대한 이자비용 21,281 35,642 단기리스료 6,925 3,795 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 63,830 55,976 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,357 44,287 당분기 중 리스의 총 현금유출은 487,327천원(전분기: 509,517천원)입니다.일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~25%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 136천원(전분기: 4,429천원) 증가합니다. 18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 금융보증부채[주1] 181,462 - 비유동 기타예수보증금 660,000 240,000 금융보증부채[주1] 47,719 236,387 합 계 889,181 476,387 [주1] 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬이 발행한 상환전환우선주 4,500백만원에 대하여 주주간 계약에 따라 조기상환청구 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다.19. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 3,440,716 4,075,666 예수금 356,042 93,718 부가세예수금 858,824 1,979,716 투자예수금 - 440,000 미지급금 1,516,385 1,235,664 미지급비용 1,021,298 1,840,606 포인트충당부채 25,205 32,148 복구충당부채 [주1] 94,352 93,707 소 계 7,312,822 9,791,225 기타비유동부채 복구충당부채 [주1] 173,782 172,263 소 계 173,782 172,263 합 계 7,486,604 9,963,488 [주1] 복구충당부채는 임차부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 265,970 257,545 현재가치증가 2,164 2,072 리스계약 변경 - - 기말 268,134 259,617 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행예정주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 8,770,930주 8,590,930주 자본금 4,385,465 4,295,465 주식발행초과금 93,830,088 90,704,488 합 계 98,215,553 94,999,953 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전분기초 8,590,930 4,295,465 90,704,488 전분기말 8,590,930 4,295,465 90,704,488 당분기초 8,590,930 4,295,465 90,704,488 주식선택권 행사 180,000 90,000 3,125,600 당분기말 8,770,930 4,385,465 93,830,088 21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 12,396,353 12,396,353 주식매수선택권 7,160,386 9,371,139 감자차손 (1,355,603) (1,355,603) 합 계 18,201,136 20,411,889 당사는 대표이사로부터 무상으로 취득한 자기주식 646,580주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 　구 분 전환권대가 주식매수선택권 감자차손 합 계 기초 12,396,353 9,371,139 (1,355,603) 20,411,889 주식선택권 행사 - (2,210,753) - (2,210,753) 기말 12,396,353 7,160,386 (1,355,603) 18,201,136 <전분기> (단위: 천원) 　구 분 전환권대가 주식매수선택권 감자차손 합 계 기초 12,396,353 6,432,514 (1,355,603) 17,473,264 주식보상비용 - 777,369 - 777,369 기말 12,396,353 7,209,883 (1,355,603) 18,250,633 (3) 주식기준보상약정1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 최장만기 부여수량 결제방식 가득조건 1회차 주식매수선택권 임직원 2021.12.08 2027.12.08 778,500 신주교부, 자기주식교부, 차액결제 중 회사가 선택 3년간 의무 근무 2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 763,000 5,600 763,000 5,600 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 (180,000) 5,600 - - 만기소멸 - - - - 기말 583,000 5,600 763,000 5,600 기말행사가능 583,000 5,600 763,000 5,600 당분기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평균치는 18,700원입니다. 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내 역 가중평균주가 17,120 행사가격 5,600 기대주가변동성 29.64% 옵션만기 6년 기대배당금 - 무위험이자율[주1] 2.07% 공정가치 12,282 [주1] 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 - 777,369 22. 영업손익 (1) 수익인식기준 및 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무, 이행시기, 유의적인 지급조건 제품, 상품 판매 당사는 당사가 권리를 보유한 애니메이션등의 지적재산권을 활용하여 완구류 등을 제작하여 판매하고 있으며, 고객에게 약속한 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 콘텐츠제작 용역 제공 당사는 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 당사는 제작 등으로 권리를 보유중인 애니메이션 콘텐츠를 사용할권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 애니메이션 방송 송출권등에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 콘텐츠제작 - - - - 선수금 - 3,440,716 - 4,075,666 포인트충당부채 - 25,205 - 32,148 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 한국 23,218,423 16,898,123 해외 3,672,260 3,064,609 주요 제품과 서비스 계열: 완구 및 패션잡화 매출 18,583,503 15,547,828 콘텐츠제작수익 92,419 486,041 라이선스수익 8,008,000 3,910,069 기타매출 206,761 18,794 수익인식 시기: 한 시점에 이행 26,890,683 19,711,947 기간에 걸쳐 이행 - 250,785 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,890,683 19,962,732 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객A - 2,407,590 고객B 2,786,701 1,948,818 합 계 2,786,701 4,356,408 (4) 당분기 및 전분기 중 매출액에 대한 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 23,218,423 16,898,123 아시아 3,575,094 2,765,490 유럽 53,470 250,707 기타 43,696 48,412 합 계 26,890,683 19,962,732 (5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 5,939 272,196 제품매출원가 10,097,057 12,948,872 콘텐츠제작원가 1,581,666 1,651,975 라이선스매출원가 2,198,035 1,314,946 합 계 13,882,697 16,187,989 (6) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,052,381 2,099,063 퇴직급여 198,211 216,388 주식보상비용 - 612,216 복리후생비 213,782 200,945 세금과공과 315,645 379,054 지급수수료 575,899 509,767 광고선전비 414,813 648,926 감가상각비 216,501 212,594 무형자산상각비 73,863 46,052 연구개발비 409,779 877,525 대손상각비 (265,428) 416,783 외주용역비 244,338 457,517 기타의 판매관리비 1,979,548 1,786,767 합 계 6,429,332 8,463,597 23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 잡이익 43,179 64,148 소 계 43,179 64,148 기타비용 : 무형자산손상차손 - 19,000 잡손실 318 163 소 계 318 19,163 기타손익 42,861 44,985 24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 268,892 201,297 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,145 - 파생금융상품평가이익 56,051 - 금융보증수익 7,206 7,206 외환차익 42,184 24,739 외화환산이익 70,492 36,609 소 계 448,970 269,851 금융비용 : 이자비용 801,518 745,732 외환차손 21,659 45,559 외화환산손실 37,436 17,463 소 계 860,613 808,754 금융손익 (411,643) (538,903) 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,430,426) 259,095 원재료사용액 10,992,022 12,580,438 종업원급여 4,334,153 5,277,067 감가상각비와 무형자산상각비 2,401,327 1,566,583 지급수수료 1,176,845 1,032,795 외주용역비 694,671 627,431 기타비용 2,143,437 3,308,178 합 계 20,312,029 24,651,587 26. 범주별금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금성자산 13,222,381 28,083,414 매출채권및기타채권 10,049,652 14,843,487 기타유동금융자산 29,355,321 10,331,199 기타비유동금융자산 1,018,064 1,029,163 소 계 53,645,418 54,287,263 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 4,902,145 3,998,000 출자금 4,833,964 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,034,925 소 계 10,827,086 9,666,889 합 계 64,472,504 63,954,152 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 10,749,185 14,578,154 단기차입금 1,500,000 3,002,000 전환사채 20,171,885 19,421,850 장기차입금 1,700,000 - 기타금융부채 889,181 476,387 리스부채 1,524,096 1,918,028 소 계 36,534,347 39,396,419 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 7,476,238 7,476,238 소 계 7,476,238 7,476,238 합 계 44,010,585 46,872,657 27. 금융상품 범주별 손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 금융보증수익 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 40,356 1,758 9,751 - - 51,865 매출채권및기타채권 - 7,505 58,539 - - 66,044 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,145 - 4,145 유동파생금융자산 - - - 56,051 - 56,051 기타유동금융자산 217,582 - - - - 217,582 기타비유동금융자산 10,954 - - - - 10,954 소 계 268,892 9,263 68,290 60,196 - 406,641 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 32,921 2,202 - - 35,123 금융보증부채 - - - - 7,206 7,206 소 계 - 32,921 2,202 - 7,206 42,329 합 계 268,892 42,184 70,492 60,196 7,206 448,970 <전분기> (단위: 천원) 구 분 이자수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 금융보증수익 합 계 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 13,765 1,520 767 - - 16,052 매출채권및기타채권 - 14,626 35,842 - - 50,468 기타유동금융자산 175,230 - - - - 175,230 기타비유동금융자산 12,302 - - - - 12,302 소 계 201,297 16,146 36,609 - - 254,052 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 8,593 - - - 8,593 금융보증부채 - - - - 7,206 7,206 소 계 - 8,593 - - 7,206 15,799 합 계 201,297 24,739 36,609 - 7,206 269,851 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비(환입) 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 3,025 220 - 3,245 매출채권및기타채권 - 8,180 1,582 (265,428) (255,666) 소 계 - 11,205 1,802 (265,428) (252,421) 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 10,454 35,634 - 46,088 단기차입금 27,262 - - - 27,262 전환사채 750,035 - - - 750,035 장기차입금 776 - - - 776 리스부채 21,281 - - - 21,281 소 계 799,354 10,454 35,634 - 845,442 합 계 799,354 21,659 37,436 (265,428) 593,021 <전분기> (단위: 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비(환입) 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 692 - - 692 매출채권및기타채권 - 7,873 - 416,783 424,656 소 계 - 8,565 - 416,783 425,348 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 36,994 17,463 - 54,457 단기차입금 57,710 - - - 57,710 전환사채 650,207 - - - 650,207 장기차입금 100 - - - 100 리스부채 35,642 - - - 35,642 소 계 743,659 36,994 17,463 - 798,116 합 계 743,659 45,559 17,463 416,783 1,223,464 28. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 이연법인세 - - 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 법인세비용 - - 29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 6,209,872,142 (5,182,772,942) 가중평균유통보통주식수 7,994,350주 7,944,350주 기본주당순이익(손실) 777 (652) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 일 수 주식수 적 수 가중평균 전기이월 보통주식수 90 8,590,930 773,183,700 8,590,930 주식선택권 행사 25 180,000 4,500,000 50,000 자기주식취득 90 (646,580) (58,192,200) (646,580) 가중평균유통보통주식수 7,944,350 <전분기> (단위: 주) 구 분 일 수 주식수 적 수 가중평균 전기이월 보통주식수 91 8,590,930 781,774,630 8,590,930 자기주식취득 91 (646,580) (58,838,780) (646,580) 가중평균유통보통주식수 7,944,350 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 6,209,872,142 (5,182,772,942) 전환사채 관련손익 750,034,680 - 희석보통주순이익(손실) 6,959,906,822 (5,182,772,942) 가중평균유통보통주식수 7,994,350 7,944,350 주식매수선택권 희석 주식 수 188,123 - 전환사채 희석 주식 수 1,279,317 - 희석가중평균유통보통주식수 9,461,790 7,944,350 희석주당순이익(손실) [주] 736 (652) [주] 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금성자산 및 장단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 17,000 (17,000) 40,000 (40,000) 2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산과 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 보통예금 USD 158,498.36 232,438 203,578.30 299,260 EUR 0.03 - 0.03 - CNY 2,923,636.88 589,639 2,284,471.52 459,796 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 매출채권 USD 53,256.92 78,101 39,637.30 58,267 EUR 650,876.29 1,033,494 664,882.04 1,016,425 CNY 9,347,966.85 1,885,298 2,166,696.54 436,091 외화자산 계 USD 211,755.28 310,539 243,215.60 357,527 EUR 650,876.32 1,033,494 664,882.07 1,016,425 CNY 12,271,603.73 2,474,937 4,451,168.06 895,887 JPY 5,600,304.00 54,982 - - 외화부채 매입채무 USD 508,674.04 745,970 898,870.63 1,321,340 CNY 15,052,954.90 3,035,880 14,751,966.56 2,969,128 미지급금 USD 98,616.91 144,622 88,792.71 130,525 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 외화부채 계 USD 607,290.95 890,592 987,663.34 1,451,865 EUR 12,000.00 19,054 - - JPY 2,991,000.00 29,364 7,728,000.00 72,371 CNY 15,052,954.90 3,035,880 14,751,966.56 2,969,128 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,005) 58,005 27,647 (27,647) EUR 101,444 (101,444) 139,963 (139,963) JPY 2,562 (2,562) (224) 224 CNY (56,094) 56,094 20,984 (20,984) 합 계 (10,093) 10,093 188,370 (188,370) (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 13,222,381 28,083,414 매출채권 및 기타채권 10,049,652 14,843,487 기타유동금융자산 29,355,321 10,331,199 당기손익-공정가치측정금융자산 9,736,109 8,631,964 파생금융자산 1,090,977 1,034,925 기타비유동금융자산 1,018,064 1,029,163 합 계 64,472,504 63,954,152 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 9,660,278 551,114 193,790 321,075 22,928 단기차입금 14,624 14,785 1,528,606 - - 장기차입금 17,661 17,855 35,322 1,841,096 - 전환사채 - - 22,337,212 9,812,418 - 기타금융부채[주1] - - 3,824,541 1,092,726 - 리스부채 433,779 433,779 756,919 833,569 - 합 계 10,126,342 1,017,533 28,676,390 13,900,884 22,928 [주1] 금융보증계약으로 부담할 수 있는 최대보증금액이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 11,889,094 1,623,552 776,864 288,645 - 단기차입금 3,028,927 - - - - 장기차입금 - - - - - 전환사채 - - - 32,149,630 - 기타금융부채[주1] - - - 4,917,267 - 리스부채 433,779 433,779 756,919 833,569 - 합 계 15,351,800 2,057,331 1,533,783 38,189,111 - [주1] 금융보증계약으로 부담할 수 있는 최대보증금액이 포함되어 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 10,749,185 14,578,154 차입부채 23,371,885 22,423,850 기타금융부채 2,413,277 2,394,415 차감: 현금및현금성자산 (13,222,381) (28,083,414) 순부채 23,311,966 11,313,005 자기자본 49,480,613 42,265,894 순부채 및 자기자본 72,792,579 53,578,899 부채비율 32.03% 21.11% (5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 13,222,381 (1) 28,083,414 (1) 매출채권및기타채권 10,049,652 (1) 14,843,487 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 9,736,109 9,736,109 8,631,964 8,631,964 파생금융자산 1,090,977 1,090,977 1,034,925 1,034,925 기타유동금융자산 29,355,321 (1) 10,331,199 (1) 기타비유동금융자산 1,018,064 (1) 1,029,163 (1) 소 계 64,472,504 63,954,152 금융부채 매입채무및기타채무 10,749,185 (1) 14,578,154 (1) 단기차입금 1,500,000 (1) 3,002,000 (1) 전환사채 20,171,885 (1) 19,421,850 (1) 장기차입금 1,700,000 (1) - (1) 기타금융부채 889,181 (1) 476,387 (1) 파생금융부채 7,476,238 7,476,238 7,476,238 7,476,238 리스부채 1,524,096 (2) 1,918,028 (2) 소 계 44,010,585 46,872,657 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다. 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 904,145 8,831,964 파생금융자산 - - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 7,476,238 <전기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,631,964 파생금융자산 - - 1,034,925 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 7,476,238 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 8,831,964 순자산가치접근법 - - 파생금융자산 1,090,977 T-F 모형,이항모형 주가변동성 45.54%~65.59% 무위험이자율 2.74%~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 파생금융부채 7,476,238 BDT모형 무위험이자율 2.96% 위험이자율 15.51% 이자율변동성 3.77% 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 전 환 기 말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,631,964 200,000 - - 8,831,964 파생금융자산 1,034,926 - 56,051 - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 7,476,238 - - - 7,476,238 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였으며, 보통주 전환 시 파생상품에 대해 공정가치 평가 후 자본으로 대체하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 전 환 기 말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,148,000 - - - 6,148,000 파생금융자산 4,175,391 - - - 4,175,391 공정가치측정금융부채 파생금융부채 6,435,144 - - - 6,435,144 31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 관계 회사명 지분율 비고 종속기업 주식회사 이캐슬 72.36% [주1] 종속기업 광저우삼지상무유한책임공사 90.00% - 종속기업 SAMG JAPAN(구,니코니코엔터테인먼트) 100.00% [주2] 기타의 특수관계자 지금경주 주식회사(구,이캐슬경주 주식회사) 50.00% - [주1] 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 설립 시 보통주식 400,000주(100%)를 납입하여 지배력을 획득하였으며 이후 유상증자를 통하여 보통주식 142,000주를 추가로 취득하였습니다.[주2] 전기 중 당사가 전액(JPY 54,000,000) 출자하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계구분 매출 등 매입 등 이자수익 자산취득 주식회사 이캐슬 435,239 33,054 - - 광저우삼지상무유한책임공사 322,658 - - - SAMG JAPAN(구,니코니코엔터테인먼트) - 516 - - <전분기> (단위: 천원) 특수관계구분 매출 등 매입 등 이자수익 자산취득 주식회사 이캐슬 1,353,905 53,591 14,529 - 광저우삼지상무유한책임공사 47,910 - - - SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) - - - - 주식회사 엔터리얼 781 461,653 - 66,467 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권[주1] 기타부채 주식회사 이캐슬 127,739 - 3,998,000 79,599 광저우삼지상무유한책임공사 322,658 - - - SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) - - - 24,983 [주1] 종속기업인 주식회사 이캐슬이 진행한 공간사업에 대한 프로젝트투자 잔액 3,998백만원이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권[주1] 기타부채 주식회사 이캐슬 715,976 - 3,998,000 219,940 광저우삼지상무유한책임공사 163,538 - - - SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) - - - 24,516 주식회사 엔터리얼 - - - - [주1] 종속기업인 주식회사 이캐슬이 진행한 공간사업에 대한 프로젝트투자 잔액 3,998백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여 거래 자금차입 거래 설립자본금납입 대 여 회 수 차 입 상 환 주식회사 이캐슬 - - - - - 광저우삼지상무유한책임공사 - - - - 178,425 SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) - - - - - 특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여 거래 자금차입 거래 설립자본금 납입 대 여 회 수 차 입 상 환 주식회사 이캐슬 1,000,000 - - - - 광저우삼지상무유한책임공사 - - - - - SAMG JAPAN(구, 니코니코엔터테인먼트) - - - - 488,414 특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당분기말 전기말 지급보증내역 KB캐피탈 70,279 70,279 리스료지급보증 (6) 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증1) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.2) 당사는 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬이 발행한 상환전환우선주 4,500백만원에 대하여 주주간 계약에 따라 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 368,700 368,400 퇴직급여 61,400 61,400 주식보상비용 - 317,264 합 계 430,100 747,064 32. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 유동성 대체 22,015 - 건설중인자산 유형자산 대체 - 102,258 선급금의 무형자산 대체 16,648 - 선급금의 유형자산 대체 60,000 - 사용권자산의 증가 - 28,641 리스부채의 유동성 대체 286,512 394,615 무형자산과 투자예수금 상계 440,000 - 전환사채의 유동성 대체 14,120,334 - 진행중인라이선스의 라이선스 대체 1,343,928 - 파생금융부채의 유동성 대체 5,935,104 - 매출채권 등 제각 및 회수 등 80,000 426,434 금융보증부채의 유동성 대체 181,462 - 유형자산 취득 미지급금 - 16,180 무형자산 취득 미지급금 134,355 408,467 파생금융자산의 유동성 대체 966,530 78,812 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 현재가치의 증가 손익 대체 단기차입금 3,002,000 (1,502,000) - - - 1,500,000 장기차입금 - 1,700,000 - - - 1,700,000 전환사채 19,421,850 - 750,035 - - 20,171,885 파생금융부채 7,476,238 - - - - 7,476,238 금융보증부채 236,387 - - (7,206) - 229,181 예수보증금 240,000 420,000 - - - 660,000 리스부채 1,918,028 (393,933) - - - 1,524,095 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 현재가치의 증가 손익 대체 단기차입금 4,000,000 3,002,000 - - - 7,002,000 유동성장기차입금 66,660 (33,330) - - - 33,330 전환사채 16,648,305 - 650,207 - - 17,298,512 파생금융부채 6,435,144 - - - - 6,435,144 금융보증부채 265,212 - - (7,206) - 258,006 리스부채 3,360,917 (369,816) - - 23,975 3,015,076 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 기업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 <전기말> (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 기업은행 3,002,000 3,002,000 운전자금대출 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 토스페이먼츠㈜ 지급보증 75,000 75,000 네이버파이낸셜㈜ 지급보증 45,400 45,400 한국교육방송공사 지급보증 352,000 622,000 (주)마주트리 외 공탁보증 299,150 285,150 현대자동차(주) 계약보증 16,500 - 씨제이대한통운(주) 지급보증 5,000 5,000 (주)하림산업 물품대금보증 200,000 200,000 웅진식품㈜ 물품대금보증 - 60,000 기술보증기금 기업은행 단기차입금 1,425,000 2,851,900 기업은행 장기차입금 1,615,000 - (3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당분기말 전기말 지급보증내역 KB캐피탈 70,279 70,279 리스료지급보증 (4) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다. (5) 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬이 발행한 상환전환우선주 4,500백만원에 대하여 주주간 계약에 따라 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치증대, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정할 예정입니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (2-1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 기말배당은 주주총회, 중간배당은 이사회에서 결정부 현재는 없으나, 향후 경영환경 변화에 따라 도입할 수도 있습니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2-2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 2023년2023년 12월X--X-2024년2024년 12월X--X-2025년 1분기2025년 03월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주1) 당사는 최근 3사업연도 중 배당을 결의한 바가 없습니다. (3) 기타 참고사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 이천오백만주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연0.0% 이 상 10% 이내에서 발행시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적 하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종율 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터 1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이 외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑭ 제12항 또는 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다. 제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함 한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 52 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 53 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하 는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 54 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462 조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 5005005005,669-19,378-17,1036,210-11,052-12,746704-2,447-2,159----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 최근 5사업연도 중 배당을 결의한 바가 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2000년 07월 26일현물출자보통주40,0005,0005,0002006년 10월 21일유상증자(제3자배정)우선주12,5005,000300,0002011년 01월 21일유상감자우선주2,0755,000-373,5492011년 10월 07일유상감자우선주1,2715,000-399,5492013년 09월 03일유상감자우선주2155,000-422,2812015년 12월 02일전환권행사보통주13,4085,000-2020년 01월 30일유상증자(제3자배정)상환전환우선주10,6615,000422,0952020년 03월 07일유상증자(제3자배정)상환전환우선주1,1845,000422,0952020년 10월 31일유상증자(제3자배정)상환전환우선주6,9115,000506,5172020년 10월 31일유상증자(제3자배정)상환전환우선주4,9365,000506,5172020년 12월 18일유상증자(제3자배정)상환전환우선주9,8725,000506,5172021년 11월 24일무상증자보통주213,6325,000-2021년 11월 24일무상증자상환전환우선주134,2565,000-2021년 12월 28일주식분할보통주2,403,360500-2021년 12월 28일주식분할상환전환우선주1,510,360500-2022년 04월 07일전환권행사보통주1,678,200500-2022년 04월 12일전환권행사보통주2,660,1505004,8862022년 04월 19일유상증자(제3자배정)보통주70,09050028,5352022년 05월 20일유상증자(제3자배정)보통주70,09050028,5352022년 11월 30일유상증자(일반공모)보통주1,442,50050017,0002025년 03월 07일주식매수선택권행사보통주180,0005005,600 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 법인설립 - - - - 우선주(8,939주) 보통주 전환 - - - - - 주1) 주1) 주2) 주2) 상환전환우선주(1,678,200주) 보통주 전환 전환사채 보통주 전환 - - 주3) - 주1) 당사는 2021년 11월 24일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(4배수)를 실시하였습니다. 주2) 당사는 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. 주3)「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 42,000주을 포함하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채22023년 08월 18일2028년 08월 18일30,000,000,000보통주2025년 08월 18일~ 2028년 07월 18일10023,45030,000,000,0001,279,317-30,000,000,000--23,45030,000,000,0001,279,317- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : (i) 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 전자등록금액의 최대 70%를 한도로, (ii) 본 사채의 발행일로부터 3년 6개월이 경과한 시점부터 본 사채의 만기일까지 전자등록금액의 전부에 대하여, 위 기간 내 매 3개월 마다 본 사채의 만기 전 조기상환을 각 청구할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께, 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.5%(3개월 단위 복리 계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 합니다, 주2) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 1년 내에 매 3개월마다 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. 주3) 상기 전환가액 및 전환가능 주식수는 2025년 2월 18일 조정가액으로 기재하였으며, 발행당시의 전환가액은 23,923원, 전환가능 주식수는 1,254,023주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)에스에이엠지엔터테인먼트회사채사모2016년 12월 07일13,000표면 3.00%-2023년 01월 30일2022년 4월 12일 전량 보통주(2,660,150주) 전환 완료-(주)에스에이엠지엔터테인먼트회사채사모2023년 08월 18일30,000만기 2.50%-2028년 08월 18일미상환-43,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------30,000-------30,000---- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 만기일 기준으로 기재하였으며, 상세한 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '차입부채' 부분을 참고하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개-2022년 11월 29일운영자금타법인증권취득기타24,514운영자금타법인증권취득기타24,514- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 상기 조달금액은「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 714백만원(42,000주)을 포함한 금액입니다. 나. 사모자금의 사용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2022년 04월 18일연구개발 및 운전자금2,000연구개발 및 운전자금2,000-유상증자-2022년 05월 19일연구개발 및 운전자금2,000연구개발 및 운전자금2,000-전환사채22023년 08월 18일신규사업 확장 및 운전자금30,000신규사업 투자 및 운전자금20,000일정에 따라 순차적 투입 예정 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 최근 3사업연도 사모자금의 사용내역을 기재하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금(신한은행)10,0002024년 08월 ~ 2025년 08월7개월10,000 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 주1) 상기 미사용자금은 추후 자금소요 일정 및 진행과정 등에 따라서 자금조달의 목적이 변경될 수 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제26기 1분기 (2025년 3월) 매출채권 12,789,548 2,788,750 21.80% 미수수익 372,664 33,145 8.89% 미수금 489,559 85,214 17.41% 대여금 1,000,000 1,000,000 100.00% 합 계 14,651,771 3,907,109 - 제25기 (2024년) 매출채권 17,000,147 2,974,178 17.50% 미수수익 185,806 33,145 17.84% 미수금 194,349 85,214 43.85% 대여금 1,000,000 1,000,000 100.00% 합 계 18,380,302 4,092,537 - 제24기 (2023년) 매출채권 18,460,746 3,002,713 16.27% 미수수익 280,106 33,145 11.83% 미수금 611,971 34,754 5.68% 대여금 1,000,000 1,000,000 100.00% 합 계 20,352,823 4,070,612 - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 (2025년 3월) 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,092,537 4,070,612 1,592,859 2. 순대손처리액(①-②±③) (80,000) 553,279 - ① 대손처리액(상각채권액) - 553,279 - ② 상각채권회수액 80,000 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (265,428) 575,204 2,477,753 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,907,109 4,092,537 4,070,612 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용율은 회계기준일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (연결기준) (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 금 액 10,896,882 374,309 2,380,580 13,651,771 구성비율 79.82% 2.74% 17.44% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 (2025년 3월) 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) MD (완구/잡화 등) 원재료 - - - 상품 4,234 57,292 715,755 상품평가충당금 (3,664) (11,618) (198,864) 제품 8,799,519 7,520,157 20,007,873 제품평가충당금 (544,814) (722,914) (3,412,709) 미착품 1,270,574 763,603 1,251,624 공간사업 운영 등 원재료 79,930 78,746 109,653 원재료 평가충당금 (21,568) (16,221) - 합 계 9,584,211 7,669,045 18,473,332 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 9.55% 7.88% 18.45% 재고자산 회전율(회) [매출액÷평균재고자산] 4.1회 8.9회 6.4회 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. (가) 재고자산 실사가) 실사 일자-2025년 1월 3일, 2025년 3월 31일나) 실사 장소- 경기도 이천시 외주창고, 경기도 용인시 외주창고다) 실사 방법- 품목이 많으므로 전수로 물품보유 확인서 수령 후 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.라) 입회내용- 2025년 1월 3일 실시한 재고자산 실사는 외부회계감사법인인 이촌회계법인에 소속된 공인회계사의 입회하에 실시하였으며, 2025년 3월 31일 실시한 재고자산 실사는 당사가 자체적으로 진행하였습니다.마) 재고자산의 평가방법- 재고자산실사를 통해 수량을 파악하고 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으 로 측정하고 있습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 4,234 4,234 (3,664) 570 - 제품 8,799,519 8,799,519 (544,814) 8,254,705 - 미착품 1,270,574 1,270,574 - 1,270,574 - 원재료 79,930 79,930 (21,568) 58,362 - 합계 10,154,257 10,154,257 (570,046) 9,584,211 - 연결회사의 재고자산은 대부분 제품으로 2024년말 기준 77억원 규모였으나, 매출액이 증가함에 따라 2025년 1분기말 재고자산은 96억원 규모로 증가했습니다. 이는 유통채널 등이 확대됨에 따라 고객에게 적시에 다양한 제품을 제공하기 위해 적정 수준의 재고 유지가 필요함에 기인합니다. 향후 급격한 제품에 대한 소비자 트렌드의 변화 등 시장환경의 급변, 영업환경의 악화 또는 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 생산 또는 매입한 제품의 판매가 원활하지 않을 경우 재고자산 소진 지연에 따른 진부화 가능성에 대비하고 있습니다. 또한, 당사는 정기적으로 생산 및 판매계획을 수립하고, 비즈니스 운영 이슈를 도출해 계획적이고 지속적인 성과를 측정하고, 비즈니스 프로세스를 개선해 나가고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 17,099,600 (1) 31,227,814 (1) 매출채권및기타채권 10,744,662 (1) 14,287,765 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,738,109 5,738,109 4,633,964 4,633,964 파생금융자산 1,090,977 1,090,977 1,034,926 1,034,926 기타유동금융자산 29,531,834 (1) 10,339,946 (1) 기타비유동금융자산 1,130,035 (1) 1,302,864 (1) 소 계 65,335,217 62,827,279 금융부채 매입채무및기타채무 11,926,650 (1) 15,982,305 (1) 단기차입금 1,840,000 (1) 3,342,000 (1) 전환사채 20,171,885 (1) 19,421,850 (1) 장기차입금 1,700,000 (1) - (1) 상환전환우선주 2,151,731 (1) 1,595,638 (1) 기타비유동금융부채 660,000 (1) 240,000 (1) 파생금융부채 11,080,072 11,080,072 10,131,026 10,131,026 리스부채 4,321,827 (2) 4,952,744 (2) 소 계 53,852,165 55,665,563 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 904,145 4,833,964 파생금융자산 - - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 11,080,072 <전기말> (단위: 천원) 　구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,633,964 파생금융자산 - - 1,034,926 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 10,131,026 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 4,833,964 순자산가치접근법 - - 파생금융자산 1,090,977 T-F 모형,이항모형 주가변동성 45.54%~65.59% 무위험이자율 2.74~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 파생금융부채 11,080,072 BDT모형 무위험이자율 2.74%~2.96% 위험이자율 14.72%~16.29% 이자율변동성 3.67%~3.77% 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,633,964 200,000 - - 4,833,964 파생금융자산 1,034,926 - 56,051 - 1,090,977 공정가치측정금융부채 파생금융부채 10,131,025 949,047 - - 11,080,072 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,149,005 - - - 5,149,005 파생금융자산 4,175,391 - - - 4,175,391 공정가치측정금융부채 파생금융부채 8,692,622 - - - 8,692,622 연결회사는 발행한 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 각각 금융부채와 기타자본으로 인식하였습니다. (2) 유형자산 재평가 내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 원) ---------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제26기 1분기(당분기)이촌회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-이촌회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-제25기(전기)이촌회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음전환사채 파생상품 공정가치 평가의 적정성이촌회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음전환사채 파생상품 공정가치 평가의 적정성제24기 (전전기)이촌회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음전환사채 파생상품 공정가치 평가의 적정성이촌회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음전환사채 파생상품 공정가치 평가의 적정성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제26기(당기)이촌회계법인재무제표(연결포함) 감사 및 검토100,0001,040--제25기(전기)이촌회계법인재무제표(연결포함) 감사 및 검토100,000998100,0001,001제24기(전전기)이촌회계법인재무제표(연결포함) 감사 및 검토90,00090090,000930 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12019년 11월 27일- 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면- 중간감사 결과 논의22020년 03월 04일- 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면-기말감사 결과 논의32020년 11월 26일- 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면- 중간감사 결과 논의42021년 03월 10일- 회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면-기말감사 결과 논의52022년 01월 27일- 회사 : 대표이사 등 3인- 감사인 : 담당이사 등 5인대면- 감사전략 및 계획- 감사인의 독립성- 감사중점사항 등62022년 02월 10일- 회사 : 대표이사 , 감사 등 4인- 감사인 : 담당이사 등 5인서면- 감사종결보고- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등72022년 12월 05일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 담당회계사 3인서면- 감사팀 구성- 감사투입시간과 보수- 경영진 및 감사인의 책임- 감사인의 독립성 등82023년 03월 10일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 담당회계사 3인서면- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등92023년 09월 21일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인서면- 감사팀 구성- 감사투입시간과 보수- 경영진 및 감사인의책임- 감사인의 독립성 등102024년 03월 11일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인서면- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등112024년 10월 31일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인서면- 감사팀 구성- 감사투입시간과 보수- 경영진 및 감사인의책임- 감사인의 독립성 등122025년 03월 07일- 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 3인서면- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 1항 12호 및 동법 시행령 14조 6항 1호에 따라 제22기(2021년) 성현회계법인으로부터 지정감사를 수감하였으며, 지정 대상기간 만료 후 제23기(2022년) 회계감사인을 이촌회계법인으로 자유수임 계약하였습니다. 당사는 2022년 12월 6일 코스닥 시장에 상장하였으며, 이에 따라「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 제12조에 의거하여 2023년 2월 13일 개최된 감사인선임위원회에서 제24기~제26기(2023.01.01 ~ 2025.12.31)의 기간에 대해 기존 회계감사인 이촌회계법인으로 자유수임 계약하였습니다. 바. 조정협의 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사 이사회운영규정 제5조에 따라 대표이사 김수훈을 이사회의 의장으로 하며, 의장의 유고시 이사인 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행합니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 「VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황」을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영 규정 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 운영 규정 제10조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (관련조문) 상법 제362조 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (관련조문) 상법 제368조의4 (2) 영업보고서의 승인 (관련조문) 상법 제447조의2 제1항 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 충족하여 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (관련조문) 상법 제447조, 제449조의2 (4) 정관의 변경 (관련조문) 상법 제433조 (5) 자본의 감소 (관련조문) 상법 제438조 (6) 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할ㆍ분할합병, 회사의 계속 등 (관련조문) 상법 제360조의2, 제360조의15, 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (관련조문) 상법 제374조 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (관련조문) 상법 제374조 제1항 제2호 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조, 제542조의11, 제542조의12 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (관련조문) 상법 제400조, 표준정관 제35조 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (관련조문) 상법 제462조, 제462조의2, 제462조의4 (13) 주식매수선택권의 부여 (관련조문) 상법 제340조의2, 제542조의3 (14) 이사, 감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (관련조문) 상법 제461조의2 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제389조 제1항 (관련조문) 상법 제408조의2 제3항 제1호 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (관련조문) 상법 제389조 제2항 (7) 이사회 내 설치, 운영 및 폐지 (관련조문) 상법 제393조의2 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제393조의2 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (관련조문) 상법 제393조의2, 제415조의2 제6항 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (관련조문) 상법 제393조 제1항 (11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제.개정 및 폐지 등 (관련조문) 상법 제542조의13 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (관련조문) 상법 제393조 제1항 (18) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분 할합병 등의 결정 (관련조문) 상법 제360조의9, 제360조의10, 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (관련조문) 상법 제526조 제3항, 제527조 제4항 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (관련조문) 상법 제416조 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (관련조문) 상법 제469조 (8) 준비금의 자본전입 (관련조문) 상법 제461조 제1항 (9) 전환사채의 발행 (관련조문) 상법 제513조 제2항 (10) 신주인수권부사채의 발행 (관련조문) 상법 제516조의2 제2항 (11) 대규모의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (관련조문) 상법 341조, 342조, 자본시장법 제165조의3 (14) 자기주식의 소각 (관련조문) 상법 제343조 제1항 단서 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (관련조문) 상법 제398조 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 이사 종류(사내이사 및 기타비상무이사)의 결정 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (관련조문) 상법 제340조의3 제1항 제5호, 상법 시행령 제30조 제6항 (3) 총매출액의 100분의1 이상 규모의 출연 결정 (4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 (관련조문) 상법 제391조의2 제2항 3. 내부회계관리제도의 운영실태 (관련조문) 외부감사법 제8조 4. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 당분기에는 교육을 실시하지 않았으나 추후 업무수행 관련 교육을 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 김수훈 (출석률: 100%) 최재원 (출석률: 100%) 윤원기 (출석률: 100%) 고봉기 (출석률: 100%) 찬반여부 2025-01 2025.01.22 1. IT 관리 규정 신규 제정의 건2. 개인정보 내부관리 계획 승인의 건※ 보고사항 : 종속회사 이캐슬 신주발행의 건 가결가결- 가결가결- 가결가결- 가결가결- 가결가결- 2025-02 2025.02.10 1. 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 물품구매관리 규정 신규 제정의 건3. 복리후생 규정 개정의 건 ※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결가결- 가결가결가결- 가결가결가결- 가결가결가결- 가결가결가결- 2025-03 2025.03.04 1. 제25기 정기주주총회 소집 및 제출안건 심의의 건 가결 가결 가결 가결 가결 2025-04 2025.03.07 1. 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 가결 가결 가결 가결 2025-05 2025.03.10 1. 자기주식 보고서 승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 2025-06 2025.03.28 1. 기업은행 차입의 건2. 취업규칙 개정의 건3. 투명경영위원회 규정 개정의 건4. 투명경영위원회 위원 신규 선임의 건5. 조직개편 및 인사발령의 건 가결가결가결가결가결 가결가결가결가결가결 가결가결가결가결가결 가결가결가결가결가결 가결가결가결가결가결 다. 이사회내 위원회당사는 최대주주 및 그 특수관계인 등 이해관계자 거래 등에 대한 투명성을 제고하기위하여 투명경영위원회를 두고 있습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성 및 독립성 당사는 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. (2) 사외이사 후보추천 위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내 사외이사 후보추천 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 4 팀장외 3명 (평균근속연수 1.4년) - 이사회 및 주주총회 운영 - 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이기일)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과 이해관계 결격요건 여부 이기일 1999.07 ~ 2017.03 신한금융투자 해외 IPO팀 팀장 2019.10 ~ 2019.09 DB금융투자 해외 IPO팀 팀장 2019.10 ~ 2023.12 DN바이오젠 고문 2020.10 ~ 현재 에스에이엠지엔터테인먼트 감사 2023.03 ~ 현재 이캐슬 감사 해당없음 해당없음 나. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자에게) 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 찬반여부 이기일 (출석률: 100%) 2025-01 2025.01.22 1. IT 관리 규정 신규 제정의 건2. 개인정보 내부 관리계획 승인의 건※ 보고사항 : 종속회사 이캐슬 신주발행의 건 가결가결- 가결가결- 2025-02 2025.02.10 1. 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 물품구매관리 규정 신규 제정의 건3. 복리후생 규정 개정의 건 ※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결가결- 가결가결가결- 2025-03 2025.03.04 1. 제25기 정기주주총회 소집 및 제출안건 심의의 건 가결 가결 2025-04 2025.03.07 1. 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 가결 2025-05 2025.03.10 1. 자기주식 보고서 승인의 건 가결 가결 2025-06 2025.03.28 1. 기업은행 차입의 건2. 취업규칙 개정의 건 3. 투명경영위원회 규정 개정의 건4. 투명경영위원회 위원 신규 선임의 건5. 조직개편 및 인사발령의 건 가결가결가결가결가결 가결가결가결가결가결 라. 감사 교육 미실시 내역 당분기에는 교육을 실시하지 않았으나 추후 업무수행 관련 교육을 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 바. 감사지원조직 현황 재무팀11팀장외 10명 (평균근속연수 4.6년)- 결산 보고자료 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 2025년 3월 31일 현재 내부통제 시스템 확립 및 검토를 위해 법무법인을 통한 법률 자문 및 검토 보고를 수행하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제를 도입하였으나 실시하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다. 구분 세부내용 정관 제 28 조 (의결권의 행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. ③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ④ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관해 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,770,930-우선주--보통주646,580자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,124,350-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 소집 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일~1월 7일(정관 제15조) 주권의 종류 제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재홈페이지 www.samg.net 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의 내용 제19기 정기주주총회 (2019.03.28) 1) 제19기 재무제표 승인의 건2) 이사 보수한도 승인의 건3) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결 임시주주총회 (2020.01.06) 1) 정관 변경 승인의 건 1) 원안 가결 임시주주총회 (2020.01.23) 1) 정관 변경 승인의 건 1) 원안 가결 제20기 정기주주총회 (2020.03.27) 1) 제20기 재무제표 승인의 건2) 이사 선임의 건3) 감사 선임의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결 임시주주총회 (2020.10.28) 1) 감사 선임의 건2) 이사 선임의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결 제21기 정기주주총회 (2021.03.25) 1) 제21기 재무제표 승인의 건2) 회사 상호 변경 승인의 건3) 정관 변경 승인의 건4) 사내이사 선임 승인의 건5) 기타비상상무이사 선임 승인의 건6) 이사 보수한도 승인의 건7) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결7) 원안 가결 임시주주총회 (2021.11.25) 1) 정관 변경 승인의 건2) 임원퇴직금규정, 임원보수규정, 임원성과급지급규정 제개정의 건3) 액면분할 승인의 건4) 사외이사 사임 승인의 건5) 사외이사 신규선임 승인의 건6) 기타비상무이사 신규선임 승인의 건7) 중국 자회사 설립 및 자본금 출자 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결7) 원안 가결 임시주주총회 (2021.12.08) 1) 주식매수선택권 부여에 관한 승인의 건 1) 원안 가결 제22기 정기주주총회 (2022.03.25) 1) 제22기 재무제표 승인의 건2) 정관 변경 승인의 건3) 이사 보수한도 승인의 건4) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결 제23기 정기주주총회 (2023.03.27) 1) 제23기 재무제표 승인의 건2) 정관 변경 승인의 건3) 사내이사 선임의 건4) 감사 선임의 건5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결5) 원안 가결6) 원안 가결 임시주주총회 (2023.07.27) 1) 정관 변경 승인의 건 1) 원안 가결 제24기 정기주주총회 (2024.03.26) 1) 제24기 재무제표 승인의 건2) 이사 선임의 건3) 이사 보수한도 승인의 건4) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결4) 원안 가결 제25기 정기주주총회 (2025.03.26) 1) 제25기 재무제표 승인의 건2) 이사 보수한도 승인의 건3) 감사 보수한도 승인의 건 1) 원안 가결2) 원안 가결3) 원안 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김수훈최대주주보통주1,461,36817.011,461,36816.66-에스에이엠지엔터테인먼트자기주식보통주646,5807.53646,5807.37-우미글로벌특별관계자보통주70,0900.8270,0900.80-이영준-보통주33,8970.3900주2)보통주2,211,93525.752,178,03824.83------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 상기 기초의 총 발행주식수는 8,590,930주, 기말의 총 발행주식수는 8,770,930주입니다. 주2) 2025년 3월 31일 이영준의 특별관계가 해소되어 기말 주식수 및 지분율의 기재를 생략하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 겸임현황 김수훈 에스에이엠지엔터테인먼트 대표이사 이캐슬 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동을 초래 할 수 있는 특정거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김수훈1,461,36816.66에스에이엠지엔터테인먼트646,5807.3715,3440.17 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 자기주식 우리사주조합 - 주1) 기준일 현재 총 발행주식수는 8,770,930주입니다. 나. 소액주주현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,56216,57299.945,146,7168,770,93058.68- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1 미만의 주식을 소유한 주주입니다. 3. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 보통주 주가 최고 15,720 13,330 13,810 15,650 28,300 32,000 최저 12,820 10,900 11,480 12,760 14,700 25,600 평균 14,105 12,435 12,914 13,954 21,810 29,093 거래량 최고(일)거래량 3,611,281 194,512 222,135 360,661 2,271,502 614,018 최저(일)거래량 75,012 33,267 39,438 27,039 48,039 198,444 평균 476,812 102,100 102,155 111,365 581,711 321,759 나. 해외증권시장 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김수훈남1974년 06월대표이사사내이사상근대표이사2000.07~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 대표이사2019.12 : 콘텐츠해외진출 수출유공포상(대통령)2014.03~현재 : 한국애니메이션협회 부회장2007.01~현재 : 한국애니메이션제작자협회 정회원1,461,368-본인2000.07 ~ 현재2027년 03월 25일최재원남1976년 08월부사장사내이사상근COO2019.08~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 부사장2018.06~2019.08 : 중국 따띠그룹, 한국지사장2016.11~2018.07 : 중국 헝셩그룹, 한국지사장2005.02~2015.05 : CJ E&M, 공연사업부 및 글로벌사업부 부장 (중국 상하이 주재원)--특별관계자2019.08 ~ 현재2026년 03월 26일윤원기남1978년 08월상무사내이사상근CFO2019.04~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 경영관리본부장2016.10~2019.03 : 뉴패러다임인베스트먼트, 경영관리이사2011.05~2016.08 : 엔텔스, 재무팀장2008.06~2011.04 : 글로스텍, 경영기획팀장--특별관계자2019.04 ~ 현재2026년 03월 26일고봉기남1969년 02월사외이사사외이사비상근사외이사2021.11~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트 사외이사2006.06~2023.03 : 지케이 엔터테인먼트 대표이사2004.09~2006.06 : 일본 GONZO 프로덕션 매니저2002.09~2004.08 : 스튜디오 코네코 대표이사--해당없음2021.11 ~ 현재2027년 03월 25일이기일남1972년 10월감사감사비상근감사2023.02~현재 : 이캐슬 감사2020.10~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트 감사2019.10~2023.12 : DN바이오젠 고문2017.05~2019.09 : DB금융투자 해외 IPO팀 팀장1999.07~2017.03 : 신한금융투자 해외 IPO팀 팀장--해당없음2020.10 ~ 현재2026년 03월 26일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 겸직회사와 청구회사의 관계 김수훈 대표이사 상근 이캐슬 대표이사 종속회사 최재원 사내이사 상근 이캐슬 사내이사 종속회사 지금경주 사내이사 관계회사 윤원기 사내이사 상근 이캐슬 사내이사 종속회사 고봉기 사외이사 비상근 부야 대표이사 해당없음 한국예술종합학교 겸임교수 해당없음 이기일 감사 비상근 이캐슬 감사 종속회사 다. 직원 등 현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무남106-541114.91,51813-66-사무여172-5-1773.31,94911-연구남---------연구여11---113.313112-289-1042993.83,59812- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 1인 평균급여액은 기준일 현재까지 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당사가 월별 지급한 급여 총액의 평균입니다. 주2) 상기 인원수는 별도 기준이며, 휴직자는 포함, 등기임원 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명), 감사 1명은 제외한 기준입니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제26기 1분기(당분기) 제25기(전기) 제24기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) - 4 3 육아휴직 사용자수(여) 2 1 3 육아휴직 사용자수(전체) 2 5 6 육아휴직 사용률(남) - 0.3 - 육아휴직 사용률(여) 1.0 0.3 0.5 육아휴직 사용률(전체) 1.0 0.7 0.5 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - 1 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 1 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 1 1 육아기 단축근무제 사용자 수 - 3 1 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 - 주1) 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 계산하였습니다. 주2) 육아지원제도 사용자 수는 시작, 종료기간이 년도 간 걸쳐있는 경우 시작일 기준년도로 반영하였습니다. 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 제26기 1분기(당분기) 제25기(전기) 제24기(전전기) 유연근무제 활용 여부 여 여 부 시차출퇴근제 사용자 수 296 279 - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 주1) 당사는 시차출퇴근제를 도입하여 시행하고 있습니다. 바. 미등기임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영준 남 1981년 12월 이사 제작총괄 2000.10~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 스튜디오A 감독 41,897 - 2000.10 ~ 현재 장성 남 1978년 12월 이사 제작총괄 2004.01~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 스튜디오B 감독 2003.08~2003.10 : DR.FACE, 애니메이터 - - 2004.01 ~ 현재 서보국 남 1976년 11월 이사 제작총괄 2021.10~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 스튜디오D 감독 2004.05~2021.10 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 파이널 팀장/감독 8,900 - 2004.05 ~ 현재 장문수 남 1978년 02월 이사 CTO 2022.05~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, CTO 2010.01~2011.03 : 제이디솔루션, 기획실 실장 2006.07 ~ 2010.01 : ARNGAMEZ, 비전스튜디오 개발 실장 - - 2022.05 ~ 현재 김성민 남 1975년 07월 이사 SCM총괄 2023.10~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, SCM팀 총괄 2022.12~2023.07 : 뽀득, COO / TF장2021.09~2022.11 : 크림, Logistics 팀장 2019.10~2021.09 : 딜리셔스, 물류본부 본부장 2012.04~2019.10 : 티몬, 물류기획실 실장 - - 2023.10 ~ 현재 전제민 남 1977년 06월 이사 마케팅총괄 2024.05~현재 : 에스에이엠지엔터테인먼트, 마케팅본부 총괄 2011.03~2024.05 : 이노션, CX비즈니스/컨텐츠비즈니스 팀장 2007.01~2011.03 : 한국생산성본부, SM컨설팅본부 시니어컨설턴트 2005.03~2006.12 : 대우인터내셔널, 원료직물팀 해외영업 - - 2024.05 ~ 현재 주1) 기준일 퇴임 임원은 기재를 생략하였습니다. 사. 미등기임원 보수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 826333- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간급여 총액은 2025년 01월부터 3월까지 지급된 급여 합계로 퇴임 임원의 급여를 포함하고 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 전체 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사44,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 제25기 정기주주총회(2025.03.26) 승인 금액입니다. 주2) 상기 인원수는 제25기 정기주주총회(2025.03.26) 기준으로 기재하였습니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 538276- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 근로소득 및 사업소득으로 2025년 3월 31일까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. 주2) 상기 인원수는 2025년 1월부터 3월까지 보수가 지급된 인원수 입니다. (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 3369123-166-----177- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 근로소득 및 사업소득으로 2025년 3월 31일까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. 주2) 상기 인원수는 2025년 1월부터 3월까지 보수가 지급된 인원수 입니다. (3) 보수지급기준 등기이사 및 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 현황<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> (단위 : 원) 23,824,615----------23,824,615- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 사내이사 2인에게 2021년 12월 8일 1회차 주식매수선택권 부여가 이루어졌습니다. 주2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 가중평균주가 17,120 행사가격 5,600 기대주가변동성 29.64% 옵션만기 6년 기대배당금 - 무위험이자율 2.07% 공정가치 12,282 ※ 무위험이자율은 6년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. (2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 최재원등기임원2021년 12월 08일신주교부보통주169,850----169,85024.12.09 ~ 27.12.085,600X-윤원기등기임원2021년 12월 08일신주교부보통주141,550----141,55024.12.09 ~ 27.12.085,600X-이영준미등기임원2021년 12월 08일신주교부보통주29,0508,000-8,000-21,05024.12.09 ~ 27.12.085,600X-장성미등기임원2021년 12월 08일신주교부보통주29,0507,500-7,500-21,55024.12.09 ~ 27.12.085,600X-서보국미등기임원2021년 12월 08일신주교부보통주29,0508,900-8,900-20,15024.12.09 ~ 27.12.085,600X-○○○외 13명직원2021년 12월 08일신주교부보통주244,500125,600-125,600-118,90024.12.09 ~ 27.12.085,600X-○○○외 3명퇴직자2021년 12월 08일신주교부보통주135,45030,000-30,00015,50089,95024.12.09 ~ 27.12.085,600X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주) 당사는 2025년 3월 7일 제1차 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 180,000주를 발행하였습니다. ※ 공시서류작성기준일(2025년 3월 31일) 현재 종가 : 29,500 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 2025년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 에스에이엠지엔터테인먼트-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 분에스에이엠지엔터테인먼트 지배구조도 및 지분율.jpg 에스에이엠지엔터테인먼트 지배구조도 및 지분율 다. 회사외 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 현황 성명 직위 상근여부 회사명 직위 겸직회사와 청구회사의 관계 상근여부 김수훈 대표이사 상근 이캐슬 대표이사 종속회사 비상근 최재원 사내이사 상근 이캐슬 사내이사 종속회사 비상근 지금경주 사내이사 관계회사 비상근 윤원기 사내이사 상근 이캐슬 사내이사 종속회사 비상근 이기일 감사 비상근 이캐슬 감사 종속회사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2025년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -337,837,014178,425-8,015,439-11-----554,633,964200,000-4,833,964-9912,470,978378,425-12,849,403 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 주1) 광저우삼지상무유한책임공사의 등록자본금은 CNY1,000,000이며, 당사의 납입자본금은 CNY 900,000 입니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등을 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 기업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 340,000 340,000 운전자금대출 합 계 3,540,000 3,540,000 　 (2) 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 162,153 408,000 단기차입금(주석 15) 340,000 KEB하나은행 건물 313,189 (3) 연결회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 천원) 제공자 제공받은자 보증내역 제26기 1분기(당분기말) 제25기(전기말) 서울보증보험 토스페이먼츠㈜ 지급보증 75,000 75,000 네이버파이낸셜㈜ 지급보증 45,400 45,400 한국교육방송공사 지급보증 352,000 622,000 (주)마주트리 외 공탁보증 299,150 285,150 현대자동차(주) 계약보증 16,500 - 웅진식품㈜ 물품대금보증 - 60,000 씨제이대한통운(주) 지급보증 5,000 5,000 (주)하림산업 물품대금보증 200,000 200,000 (주)지에스리테일 지급보증 197,282 197,282 이지스자산운용(주) 지급보증 188,748 188,748 (주)현대홈쇼핑 이행보증 10,000 10,000 (주)지에스리테일 이행보증 50,400 50,400 에이치디씨아이파크몰(주) 이행보증 150,000 150,000 (주)티엘 이행보증 150,000 150,000 기술보증기금 기업은행 단기차입금 1,425,000 2,851,900 기업은행 장기차입금 1,615,000 - (4) 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 천원) 보증처 제26기 1분기(당분기말) 제25기(전기말) 지급보증내역 KB캐피탈 70,279 70,279 리스료지급보증 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가.수사 및 사법기관의 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나.행정기관의 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다.한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 보호예수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,444,3602022년 12월 06일2025년 12월 06일36개월주1)8,770,930 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주1) 최대주주 및 당사 임원 보유 주식은 「코스닥시장 상장규정」 제26조1항제1호에 의거하여 상장일로부터 12개월간 의무보유됩니다. 다만 대표이사 김수훈은 경영안정화를 위하여 한국거래소와의 합의에 따라 의무보유기간을 24개월 연장하여 총 36개월(3년) 진행합니다. 주2) 당사는 2025년 3월 7일 제1차 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 180,000주를 발행하였습니다. 아. 특례상장 기업의 사후정보 (1) 상장기업의 재무사항 비교표 당사는 기술성장기업 특례상장으로 2022년 12월 6일 코스닥 시장에 상장하였으며 증권신고서에 2022년, 2023년, 2024년의 매출액, 영업이익, 당기순이익의 미래 영업실적을 추정하여 기재하였습니다. 연결2022년 12월 06일NH투자증권(주)(단위 : 백만원) (기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : ) 2022년83,20468,322미달성17.898,268-364미달성104.40-11,462-22,963미달성100.342023년139,52095,123미달성31.8221,621-9,418미달성143.5617,761-17,103미달성196.302024년214,987116,438미달성45.8434,043-6,109미달성117.9426,518-19,378미달성173.07 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 괴리율은(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에도 절대값 형태인 양수로 기재하였습니다. 주2) 2022년 중국 내 코로나 상황 악화로 OEM 공장의 일정 기간 생산 중단이 발생하였으며 12월 초 화물연대 파업 영향 등으로 제품이 국내에서 정상적으로 유통되지 않아 예측치 대비 약 18%의 매출액 괴리가 발생하였습니다. 영업이익과 당기순이익의 괴리 발생은 신설 법인 및 신규 사업 투자로 인한 인건비 및 일회성비용 증가와 무형자산 평가손실, 상환전환 우선주의 보통주 전환에 따른 파생상품 부채 평가손실 등 현금 유출이 없는 회계상의 영업외비용 반영이 주요 원인입니다. 주3) 2023년 매출은 전년대비 39% 증가하였으나, 제품매출의 성장률이 예측치에 미치지 못하였고, 경기침체 등의 영향으로 당사가 계획했던 매출 목표를 미달함에 따라 예측치 대비 약 32%의 매출액 괴리가 발생하였습니다.영업이익과 당기순이익의 괴리 발생은 2023년 F&B, 패션, 오프라인 공간사업 등 신규사업을 적극적으로 추진하며 신규 인력 채용 및 프로모션의 진행으로 인건비, 광고선전비가 전년 대비 증가하였으며 핵심 제품 판매 경로를 직접 유통 구조로 전환하면서 물류비 등의 판관비가 기존 예측치보다 증가함이 주요 원인입니다. 주4) 2024년에는 제품 부문 호조로 매출이 증가했으나, 대외 경제상황의 불확실성 등으로 인해 당초 예측했던 성장률을 달성하지 못하면서 예측치 대비 약 46%의 매출액 괴리가 발생하였습니다. 또한 상반기에는 할인마트 및 전문점 대상의 직유통 확대와 사업부문별 품목 증가로 인해 재고자산이 크게 늘어 재고 관리에 어려움을 겪었으며, 그 결과 재고자산 평가손실과 물류비용이 대폭 증가하면서 영업손실이 발생하였습니다. 반면, 하반기에는 원가 절감, 프로세스 효율화, 조직 개편, 구조조정 등을 추진해 영업손실을 줄일 수 있었고, 4/4분기에는 흑자로 전환하는 데 성공하였습니다. 그럼에도 불구하고, 신규 사업 및 무형자산 투자에 따른 비용 부담과, 전환사채, 상환전환우선주 평가손실이 영업외비용으로 반영됨에 따라 누적 영업손실이 당초 예측보다 더 늘어난 것이 주요 원인으로 작용하였습니다. (2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2024년96,686미해당해당코스닥시장 상장규정(제53조 1항 1호 가목) 요건을 충족하는 기술성장기업 2027년 12월 31일 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 주1) 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제39호에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주2) 당사는 기술성장기업으로 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2028년 부터 대상이 됩니다. 주3) 상기 매출금액은 별도 재무제표 기준입니다. (3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2022년-22,33847,089-47.4미해당해당2025년 12월 31일2023년-17,07747,092-36.22024년-19,46530,774-63.2 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 주1) 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제39호에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 12월 6일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주2) 당사는 기술성장기업으로 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생에 대해서는 신규상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2026년 부터 대상이 됩니다. 주3) 상기 법인세 차감전계속사업손익 및 자기자본 금액은 연결 재무제표 기준입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 이캐슬2022.05.03경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 7층 710호 (삼평동, 에이치스퀘어에스동)IP기반 공간 비지니스8,604,852지분 72.36% 보유-광저우삼지상무유한책임공사2023.02.22202, No.42-2, Shangchong South, Haizhu District, Guangzhou중국 내수 완구 생산 및 유통2,727,363지분 90.00% 보유-SAMG JAPAN Co.,Ltd(구.니코니코엔터테인먼트)2024.01.30Room#9 KOCCA CKL TOKYO, 16F T-LITE Bldg, 2-4-7, Toranomon, Minato -ku, TokyoIP기획 및 일본 내수 완구 유통175,684지분 100.00% 보유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준입니다. 주2) 주요 종속 기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 별도 재무제표 상 자산총액이 지배회사 별도 재무제표 상 자산총액의 10% 이상 또는 750억 이상인 종속회사입니다. 주3) 종속회사 이캐슬은 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4이캐슬110111-8287579지금경주171211-0130614광저우삼지상무유한책임공사주1)SAMG JAPAN Co.,Ltd(구.니코니코엔터테인먼트)주1) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주1) 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 이캐슬비상장2022년 05월 02일사업다각화2,000,000542,00078.157,348,600---542,00072.367,348,6008,604,452-8,642,772지금경주비상장2022년 07월 13일사업다각화2,500,000300,00050.00----300,00050.00-15,145,429-955,688광저우삼지상무유한책임공사비상장2023년 02월 22일사업다각화--90.00--178,425--90.00178,4252,727,363639,919SAMG JAPAN Co.,Ltd(구.니코니코엔터테인먼트)비상장2024년 01월 30일사업다각화488,4145,400100.00488,414---5,400100.00488,414175,684-327,448메리몽드비상장2021년 04월 03일사업다각화299,9664,3155.67----4,3155.58-394,584-721,885가이아 K-콘텐츠IP투자조합비상장2023년 08월 02일사업다각화500,0001007.67969,697---1007.67969,69712,689,770-364,483사우스뱅크 디스커버리 콘텐츠 제2호 신기술사업투자조합비상장2023년 10월 04일사업다각화150,0005003.50470,245200200,000-7003.50670,24513,937,641-477,427에이티유컬쳐테크엠앤에이 사모투자 합자회사비상장2023년 12월 21일사업다각화1,500,0003,000,000,0006.822,944,023---3,000,000,0006.822,944,02343,435,187-727,281가이아관광기업육성투자조합비상장2024년 12월 16일사업다각화250,0002503.69250,000---2503.69250,0006,747,402-22,7783,000,852,565-12,470,979200378,425-3,000,852,765-12,849,404103,857,512-11,599,843 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초잔액은 2025년 1월 1일, 기말잔액은 2025년 3월 31일 기준입니다. 주2) 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 기준입니다. 주3) 광저우삼지상무유한책임공사의 등록자본금은 CNY1,000,000이며, 당사의 납입자본금은 CNY 900,000 입니다. 주4) 종속회사 이캐슬은 의결권이 존재하는 부채로 분류된 상환전환우선주의 주식수를 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음