Doosan Bobcat Inc.

Quarterly Report • May 14, 2025

분기보고서 6.1 두산밥캣(주) 1 Y 110111-5402237 분 기 보 고 서 (제 12 기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 5 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 두산밥캣 주식회사 대 표 이 사 : 스캇성철박 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155(정자동, 분당두산타워) (전 화) 031-5179-3300 (홈페이지) http://www.doosanbobcat.com 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 조 덕 제 (전 화) 031-5179-3300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_1q25.jpg 대표이사등의확인_1q25 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 북미, 유럽, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사로서, 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 연결기준으로 'Construction Equipment' 및 '유압기기'의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등에 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Construction Equipment의 주요 제품군은 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment', 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 'Material Handling'입니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. Material Handling의 주요 제품은 엔진지게차와 전동지게차이며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 유압기기의 주요 제품군은 건설 및 산업기계에 사용하는 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브입니다. 당사는 2025년 1분기 Compact Equipment 제품 판매를 통해 USD 1,130,584천불의 매출액을(매출 비중 78.3%), Portable Power 제품 판매를 통해 USD 64,396천불의 매출액을(매출 비중 4.5%), Material Handling 제품 판매를 통해 USD 214,088천불의 매출액을(매출 비중 14.8%), 유압기기 제품 판매를 통해 USD 35,288천불의 매출액을(매출 비중 2.4%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2025년 1분기 Compact Equipment 제품군에서 가동률 63.0%를, Portable Power 제품군에서 가동률 18.0%를 기록했습니다. Material Handling 제품군은 가동률 44.2%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매 대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사가 영위하고 있는 Construction Equipment 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단 산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품 개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: USD천) 제품군 매출유형 품목 제12기 1분기 제11기 제10기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Compact Equipment 제품 소형 건설기계,농업/조경용 소형 장비 1,130,584 78.3% 4,879,449 77.8% 5,762,725 77.0% Portable Power 제품 Portable Air Compressor,Generator 등 64,396 4.5% 331,544 5.3% 392,504 5.3% Material Handling 제품 지게차 등 214,088 14.8% 1,025,988 16.4% 1,320,512 17.7% 유압기기 제품 주행모터, 선회모터 등 35,288 2.4% 32,324 0.5% - - 합계 1,444,356 100.0% 6,269,305 100.0% 7,475,741 100.0% * 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 제품군 제품 제12기 1분기 제11기 제10기 Compact Equipment S590 55,000 55,000 55,000 Portable Power Portable Power대표 기종(주1) 232,000 232,000 228,000 Material Handling 지게차대표 기종(주2) 소형 39,700 39,000 34,000 중형 86,800 86,000 76,000 대형 163,000 161,000 157,000 (주1) Portable Power 대표 기종 : PA1170WCAT(주2) 지게차 대표 기종 : 소형(1~3톤) D30S-7, 중형(4~9톤) D70S-7, 대형(10톤~) D160S-7 (1) 가격산출 기준 - 국내 표준사양 가격 기준 - 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준 (2) 가격변동원인 제품군 가격변동원인 Compact Equipment 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등) Portable Power Material Handling 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등 (단위: USD) 품목 제12기 1분기 제11기 제10기 Hydraulics & Powertrain 1,217 1,217 1,142 Steel & Weldment 685 695 700 Petrochemical 1,066 1,038 1,087 주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다. - Hydraulics & Powertrain : Motor Drive - Steel & Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254 - Petrochemical : Track Rubber 450X60 나. 주요 매입처 주요매입처 매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 HD현대인프라코어(주) 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Kubota 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 Bosch 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급 다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력 (단위: 대) 제품군 사업소 제12기 1분기 제11기 제10기 Compact Equipment 국내 - - - 해외 33,000 115,300 120,200 Portable Power 국내 - - - 해외 5,000 18,300 20,200 Material Handling 국내 6,900 26,125 25,592 해외 835 4,126 4,668 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다. 주2) 상기 Compact Equipment 제품군 산출에는 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader, Mower가 포함되어 있습니다. (2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 대) 제품군 사업소 제12기 1분기 제11기 제10기 Compact Equipment 국내 - - - 해외 20,800 78,600 99,800 Portable Power 국내 - - - 해외 900 4,400 6,900 Material Handling 국내 2,762 13,741 21,423 해외 655 3,291 4,111 주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.주2) 상기 Compact Equipment 제품군 산출에 포함된 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader, Mower입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: %) 제품군 사업소 제12기 1분기 Compact Equipment 국내 - 해외 63.0% Portable Power 국내 - 해외 18.0% Material Handling 국내 40.0% 해외 78.4% 계 44.2% 주1) 가동률 = 생산실적/생산능력 마. 생산설비의 현황 (1) 현황 당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 191,029 257,906 359,377 2,006 31,980 159,158 122,768 1,124,224 취득/자본적지출 - 364 6,304 140 1,199 37,618 2,824 48,449 처분 - - (2,887) - (2) - - (2,889) 감가상각 - (3,323) (22,049) (204) (2,927) - (10,474) (38,977) 기타증감/대체(주1) 1,304 1,594 17,768 (31) (995) (15,529) 960 5,071 분기말 192,333 256,541 358,513 1,911 29,255 181,247 116,078 1,135,878 취득원가 192,333 404,658 923,643 7,546 112,916 181,335 226,100 2,048,531 감가상각누계액 - (144,176) (559,275) (5,477) (83,133) - (110,022) (902,083) 정부보조금 - (1,082) - - (8) (88) - (1,178) 손상차손누계액 - (2,859) (5,855) (158) (520) - - (9,392) (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 135,613 235,818 331,608 1,995 34,457 112,149 124,760 976,400 취득/자본적지출 - 221 7,640 132 1,052 19,647 9,277 37,969 처분 - - (84) (3) (3) - - (90) 감가상각 - (3,148) (20,221) (161) (3,024) - (8,754) (35,308) 기타증감/대체(주1) (4,297) (818) 11,083 45 (609) (17,318) (4,446) (16,360) 분기말 131,316 232,073 330,026 2,008 31,873 114,478 120,837 962,611 취득원가 131,402 363,635 795,107 7,327 94,436 114,638 203,145 1,709,690 감가상각누계액 - (129,171) (463,876) (5,319) (62,545) - (82,308) (743,219) 정부보조금 - (1,123) (540) - (17) (160) - (1,840) 손상차손누계액 (86) (1,268) (665) - (1) - - (2,020) (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476 천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결감사보고서 주석 15 및 34 참조). 바. 집행중인 투자 (단위: USD천) 구분 제12기 1분기 제11기 제10기 유형자산 투자 48,449 258,934 208,516 무형자산 투자 14,705 70,605 72,690 합계 63,154 329,539 281,206 사. 향후 투자 계획 (단위: USD천) 구분 자산형태 연도별 예상투자액 비고 2025 2026 2027 유형 및 무형자산 건물 및 기계 등 301,787 242,675 218,554 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 ※ 투자금액은 향후 사업상황에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적(1) 제품별 매출현황 (단위: USD천) 제품군 매출유형 품목 순매출액 제12기 1분기 제11기 제10기 Compact Equipment 제품 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 등 1,130,584 4,879,449 5,762,725 Portable Power 제품 Portable Air Compressor, Generator 등 64,396 331,544 392,504 Material Handling 제품 지게차 등 214,088 1,025,988 1,320,512 유압기기 제품 주행모터, 선회모터 등 35,288 32,324 - 합계 1,444,356 6,269,305 7,475,741 * 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. (2) 지역별 매출현황 (단위: USD천) 구분 순매출액 제12기 1분기 제11기 제10기 North America 1,071,165 4,644,319 5,561,434 Europe, Middle East & Africa 210,740 958,156 1,209,736 Asia, Latin America & Oceania 162,451 666,830 704,571 합계 1,444,356 6,269,305 7,475,741 나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직[Compact Equipment, Portable Power 제품군] 당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 지역별로는 NA, EMEA 및 ALAO 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다. 딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다. 딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러십을 해지합니다. 당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]당사의 내수 판매는 국내영업 조직에서 관리하며, 대부분 판매대리점을 통해 판매하고 있습니다.수출 판매의 경우에는 NA, EMEA 지역을 각각 총괄하는 판매법인에서 현지의 딜러와 직접 딜러십계약을 체결하고 본사로부터 차량을 매입 및 재판매하는 형태로 Sales를 진행하고 있습니다. NA와 EMEA 지역을 제외한 지역에 대해서는 해당 지역의 딜러와 당사가 직접 딜러십계약을 체결하여 거래를 진행하며, 세부적인 지역별 관리 조직을 두어 판매 및 관리하고 있습니다. 당사는 딜러 선정에 있어 지역적 특색을 반영함과 동시에 내부적인 기준에 따르고 있습니다. 이에 대한 관리는 경영진 최종 승인에 기인합니다. (2) 판매경로 [Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 2025년 1분기 판매경로별 매출액 비중 경 로 직접판매 판매대리점 전문판매딜러 비 중 7.2% 1.6% 91.3% ※ Compact Equipment, Portable Power 판매 기준입니다. [Material Handling (산업차량) 제품군]- 내수 : 직접판매와 판매대리점으로 구분되고 있습니다. ⓐ 직접판매 : 생산자(산업차량) → 소비자 ⓑ 판매대리점 : 생산자(산업차량) → 판매대리점 → 소비자- 수출 : NA와 EMEA 지역은 법인을 통해, 기타 지역은 딜러를 통해 판매하고 있습니다. ⓐ NA, EMEA지역 : 생산자(산업차량) → 법인 → 딜러 → 소비자 ⓑ 기타지역 : 생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자 (3) 판매방법 및 조건[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 상이하며, 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]지역별로 법인, 판매대리점, 딜러, 소비자 등 다양한 채널을 통해 판매하며, 제품은 최종소비자에게 직송되고 청구서만 채널에 따라 발행이 이뤄지고 있습니다. 당사는 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다.또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러십이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]내수 판매대리점에게는 주기적으로 우수 판매 지점 및 딜러 포상 등 다양한 인센티브를 제공하고 있으며, Dealer Traning과 Product Manual을 통해 원활한 판매 및 After Service에 대한 지원을 하고 있습니다. 또한 딜러미팅, 공장방문, 프로슈머 등 Communication 확대를 활용하여 확고한 국내 M/S 1위 자리를 유지하고 있습니다. 해외는 강력한 딜러십, 전세계 판매채널과 세계 각종 전시회 참여를 통하여 해외시장에서의 인지도를 공고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 Field Marketing 전략을 수립하여 신흥시장에서의 시장 선도와 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다. 다. 수주 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타(주1) 합계 외화 금융자산 548,924 54,310 36,669 13,610 653,513 625,048 59,353 19,681 26,559 730,641 외화 금융부채 (571,758) (95,696) (4,472) (25,697) (697,623) (588,733) (69,710) (11,030) (29,438) (698,911) 차감 계 (22,834) (41,386) 32,197 (12,087) (44,110) 36,315 (10,357) 8,651 (2,879) 31,730 (주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: USD천) 구 분 당분기 전기 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익 (4,411) 4,411 3,173 (3,173) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 순금융부채는 제외되어 있습니다(연결감사보고서 주석 8 참조). (단위: USD천) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 12,975 56,767 금융부채 1,158,679 1,151,265 순금융자산(부채) (1,145,704) (1,094,498) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: USD천) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (11,457) 11,457 (10,945) 10,945 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: USD천) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,317,105 1,263,123 단기금융상품(주1) 5,011 4,896 매출채권 및 기타채권 439,444 358,029 장기금융상품(주2) 766 759 장기투자증권 8,465 8,312 기타비유동채권 16,436 17,722 파생상품자산 461 560 장기파생상품자산 1,693 1,638 기타자산(유동 및 비유동) 8,386 7,914 합 계 1,797,767 1,662,953 (주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다. 상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(연결감사보고서 주석 33 참조)입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 3,465 289,272 107,741 12,557 3,039 3,562 419,636 미수금 107 17,529 6,395 31 3 7 24,072 미수수익 1,513 216 48 - - - 1,777 단기대여금 43 33 - - - - 76 장기미수금 4 16,289 - - - - 16,293 장기대여금 - 143 - - - - 143 합 계 5,132 323,482 114,184 12,588 3,042 3,569 461,997 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 3,552 281,540 45,713 709 1,167 2,781 335,462 미수금 6,053 14,289 6,042 452 - - 26,836 미수수익 2,266 - 36 - - - 2,302 단기대여금 79 33 - - - - 112 장기미수금 - 17,571 - - - - 17,571 장기대여금 - 151 - - - - 151 합 계 11,950 313,584 51,791 1,161 1,167 2,781 382,434 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 2,580 249 115 195 742 2,195 6,076 미수금 - - 32 2 - 7 41 합 계 2,580 249 147 197 742 2,202 6,117 (2) 전기말 (단위: USD천) 계정과목 개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 3,288 852 209 84 337 1,849 6,619 미수금 - - 33 31 - - 64 합 계 3,288 852 242 115 337 1,849 6,683 (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 777,970 777,970 777,970 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 615,836 615,836 603,266 7,980 2,252 2,338 기타유동부채 3,254 3,254 3,254 - - - 차입금 1,176,000 1,392,024 207,520 95,998 1,088,506 - 리스부채 118,668 130,935 38,607 30,003 51,102 11,223 사채 49,672 55,140 2,056 2,056 51,028 - 판매후리스부채 46,701 54,946 13,674 13,161 21,406 6,705 합 계 2,788,101 3,030,105 1,646,347 149,198 1,214,294 20,266 (2) 전기말 (단위: USD천) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 642,702 642,702 642,702 - - - 기타채무(유동 및 비유동) 548,124 548,124 536,480 7,168 2,144 2,332 기타유동부채 3,659 3,659 3,659 - - - 차입금 1,174,938 1,412,728 180,343 125,157 1,107,228 - 리스부채 123,979 137,704 39,445 30,874 53,503 13,882 사채 49,635 55,140 2,056 2,056 51,028 - 판매후리스부채 45,282 52,532 15,167 12,233 20,391 4,741 합 계 2,588,319 2,852,589 1,419,852 177,488 1,234,294 20,955 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 연결감사보고서 주석 33과 같습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,689,199 3,479,665 자본 4,690,706 4,690,139 부채비율 78.65% 74.19% 나. 파생상품 거래현황 (1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 구 분 종류 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화차입금 지급예상분 및 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 통화스왑 외화의 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 매매목적 이자율스왑 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액(주1) 통화 금액 평균계약환율 (원)/이자율 통화 금액 평균계약환율 (원)/이자율 통화스왑 USD 50,000 SOFR+1.05% KRW 68,575,000 4.42% 2,137 - (1,102) 통화선도 KRW 72,953,060 1,430.45 USD 51,000 1,430.45 (915) - (915) 이자율스왑 EUR 29,963 3M EURIBOR EUR 29,963 3.10% (1,249) 40 - 합 계 (27) 40 (2,017) (주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 외화 각 천단위, USD천) 구 분 매입 매도 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액(주1) 통화 금액 평균계약환율 (원)/이자율 통화 금액 평균계약환율 (원)/이자율 통화스왑 USD 50,000 SOFR+1.05% KRW 68,575,000 4.42% 2,181 - (1,170) 통화선도 KRW 96,200,290 1,394.21 USD 69,000 1,394.21 (3,203) - (3,203) 이자율스왑 EUR 31,937 3M EURIBOR EUR 31,937 3.10% (1,240) (864) - 합 계 (2,262) (864) (4,373) (주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 항 목 내 용 비고 (주)대동 계약 명칭 개발용역계약서 - 계약 기간 2018.07.25 ~ 2024.12.31 - 목적 및 내용 Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등 - 기타 주요내용 사업의 제한, 해제/해지 등 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 SK플러그하이버스 계약 명칭 수소 지게차 개발 상호 협력을 위한 양해각서(MOU) 체결 - 계약일 2022.03.10 - 목적 및 내용 수소 연료전지 지게차 개발 상호 협력 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 그린지(Greenzie) 계약 명칭 지분 투자 협약 - 계약일 2022.09.15 - 목적 및 내용 자율주행 솔루션 개발 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 애그토노미(Agtonomy) 계약 명칭 지분 투자 협약 - 계약일 2023.03.14 - 목적 및 내용 원격·무인화 및 전동화 기술 개발 파트너십 체결 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 HD현대인프라코어(주) 계약 명칭 건설장비 상호 공급 확대를 위한 업무 협약(MOU) - 계약일 2024.05.23 - 목적 및 내용 건설장비 상호 공급을 통한 제품군 확장 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 소시어스웰투시인베스트먼트제2호 기업재무안정 주식회사 계약 명칭 (주)모트롤 지분 취득 - 계약일 2024년 6월 13일 - 목적 및 내용 산업용 장비의 핵심 부품인 유압 기술 확보로 경쟁력 강화 - 기타 주요내용 - 이사회 결의일 : 2024년 6월 12일- 취득주식수 : 493,948 주 (지분 100%)- 취득금액 : 242,135,000,000 원- 취득일자 : 2024.10.04 - 계약상대방 항 목 내 용 비고 (주)엘지에너지솔루션 계약 명칭 배터리팩 원천기술 확보를 위한 양해각서(MOU) 체결 - 계약일 2025.03.19 - 목적 및 내용 배터리팩 원천기술 확보 - 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: USD천) 구분 제12기 1분기 제11기 제10기 회계처리 개발비 자산화 (무형자산) 3,997 18,350 26,190 연구개발비 (비용) 36,850 156,075 152,762 연구개발비용 계 40,847 174,425 178,952 매출액 1,444,356 6,269,305 7,475,741 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.8% 2.8% 2.4% (3) 연구개발 담당 조직지역별 연구 인력 수 구분 지역 인원수(명) North America 미국 521 Europe, Middle East & Africa 체코, 프랑스, 독일 248 Asia, Latin America & Oceania 한국, 인도, 중국 273 (4) 연구개발 실적 및 주요 과제 과제명 과제개요 제품군 연구결과 및 기대효과 비고 개량/개선 iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트 Compact Equipment 규제 충족 - 개량/개선 3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입 Compact Equipment 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 - 개량/개선 SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립 Compact Equipment 제품 비용 효율 향상 - 개량/개선 UTV attachments 너비 확장 Compact Equipment 기능 향상 - 개량/개선 400-size SSL, CTL 도입 Compact Equipment 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 - 개량/개선 SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선 Compact Equipment QRD / 성능 개선 - 개량/개선 고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85) Compact Equipment 기능 향상 - 개량/개선 기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합 Compact Equipment 2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시 - 신기술/신제품 중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development - S16, S18) Compact Equipment SSL 신규시장 창출 - 신기술/신제품 인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산 Compact Equipment BHL 시장 본격 진출 - 신기술/신제품 (주)대동과 Compact Tractor 공동개발 Compact Equipment CT 시장 본격 진출 - 신기술/신제품 R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발 Compact Equipment 미래형 장비 원격조종 기술 개발 - 신기술/신제품 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 Compact Equipment 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 - 신기술/신제품 무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein) Compact Equipment 무인화 요소 기술 확보 - 신기술/신제품 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 Compact Equipment 기능 향상 - 개량/개선 Toolcat의 platform 개선 Compact Equipment 기능 향상 - 신기술/신제품 BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 Compact Equipment 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 - 신기술/신제품 차세대 전동 지게차 개발 Material Handling 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 - 신기술/신제품 디젤 엔진식 지게차 개발 Material Handling 시장 배기 규제 만족 제품개발 - 신기술/신제품 Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 Compact Equipment 다양한 고객군 확보 - 신기술/신제품 MEX와 Loader 용 Multiple Attachment 출시 Compact Equipment MEX와 Loader의 기능성 향상 - 신기술/신제품 세계 최초 All-Electric (BEV) Compact Track Loader 개발 Compact Equipment 전동화 시장 진입 - 신기술/신제품 Autonomous mower 개발 Compact Equipment 무인화 장비 시장 진입 - 개량/개선 G25E-7(HMC - Certi, HMC - NC) Material Handling 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 - 개량/개선 소형 Heater 용량 증대품 사출 Case 개발 Material Handling Option 부품 개선을 통한 고객 Needs 충족 - 개량/개선 R-Series Loader platform 개선(엔진/유압 장치 등) Compact Equipment 기능 향상 - 신기술/신제품 차세대 디젤 엔진식 초대형 지게차 개발 Material Handling 시장 배기 규제 만족 제품개발(초대형) - 신기술/신제품 차세대 LP Cushion New GCT 엔진 탑재 Material Handling 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 - 신기술/신제품 엔진 VCU S/W 내재화 개발 (2톤 SE기종) Material Handling 자체 VCU S/W 내재화 개발 - 신기술/신제품 TCS(Traction Control System) 개발 Material Handling Tire Torque 감지 통한 타이어 Slip 방지 기술 - 신기술/신제품 AMESim 1D & eCFD Process 개발 및 고도화 Material Handling AMESim Solution 활용한 선행해석 기술 개발 - 신기술/신제품 소형 Cabin 차량 Booming 소음 개선 Material Handling 소음 전달 경로 분석 및 Booming 소음 저감 - 법규 대응 EU Functional Safety 규제 대응 Material Handling 유럽 EN1175 : 2020 법규 대응 - 신기술/신제품 Mini Track Loader 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 - 신기술/신제품 Small Articulated Loader 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 - 신기술/신제품 Zero Turn Mower 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 - 미래사업 전동 Mini Excavator 제품군 확대 개발 Compact Equipment 전동화 시장 진입 - 신기술/신제품 Mast 하강 소음 개선 Material Handling Mast 하강 시 발생하는 Regulator 소음 개선 - 신기술/신제품 Mast 흔들림 개선 Material Handling Mast 흔들림 개선 통한 경쟁력 개선 - 신기술/신제품 엔진 기종 Heat Balance Test Mode 개발 Process 표준화 Material Handling 방열시험 모드 개발 Process 고도화/표준화 - 신기술/신제품 ISS Cushion 기능 개발 Material Handling Side Shifter Cushion 기능 개발 - 신기술/신제품 6톤급 MEX 전자 제어 시스템 탑재 개발 Compact Equipment 무인화 장비 시장 진입 위한 기술 확보 - 신기술/신제품 Articulated Tractor 디자인 및 기능 개선 개발 Compact Equipment 기능 향상 - 신기술/신제품 로더용 레이더 센서 활용한 충돌 경고/방지 시스템 개발 Compact Equipment 제품 Safety 기능 강화 및 무인화 기술 확보 - 신기술/신제품 CAN Data를 활용한 CUP 분석 (중앙대 산학) Material Handling CAN Data를 활용한 CUP 분석 알고리즘 개발 - 신기술/신제품 차세대 전동 Class1 운전석 진동/소음 해석 Material Handling 지면으로부터 올라오는 진동 경로를 선행 분석/검증하고 차량 설계에 반영 - 신기술/신제품 Quantitative Warranty 분석 Material Handling Warranty Data를 통계적으로 분석하고, 차량의 적정 보증기간 및 보증비용을 산정 - 개량/개선 Bobcatization Project Material Handling 두산 지게차 Bobcat Brand화 Project - 신기술/신제품 Frame Concept Design 개발 Material Handling 진동 저감을 위한 차세대 Concept Frame 개발 - 신기술/신제품 전동 기종 차세대 Display 개발 Material Handling 전동 지게차용 차세대 Display 개발 - 신기술/신제품 Mini Lever 개발 Material Handling 차세대 Lever 개발 - 신기술/신제품 전동 VCU S/W 내재화 개발 (1단계) Material Handling 전동 기종 VCU S/W 자체 개발 - 신기술/신제품 Double Deep Carriage 구조 개발 Material Handling 차세대 북미형 리치트럭 탑재 위한 Carriage 구조물 선행 개발 - 신기술/신제품 Utility Tractor 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 - 신기술/신제품 Core 제품 수익성 개선 프로젝트 Compact Equipment 수익성 개선 - 신기술/신제품 Display 옵션 개발 확대 Compact Equipment Option 업그레이드 및 신규개발을 통한 고객 Needs 충족 - 신기술/신제품 Loader 엔진 옵션 확대 개발 Compact Equipment 제품 경쟁력 강화 - 신기술/신제품 All- Electric Articulated Tractor 개발 Compact Equipment 전동화, 무인화 장비 시장 진입 - 신기술/신제품 Steering Wheel 감응형 Steering System 개발 Material Handling 전동 지게차 Steering System 효율 개선 - 신기술/신제품 D/T Application용 Platform 개발 1단계 Material Handling AI Vision 기반 보행자 탐지 기술 개발 - 신기술/신제품 B35X-7 Plus 수소 지게차 개발 Material Handling 30kW급 수소연료전지 탑재 지게차 개발 - 신기술/신제품 F-Controller 변경 (B18/32S-7) Material Handling 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 - 신기술/신제품 과적시 속도 제어 기술 Material Handling 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) - 신기술/신제품 후방 감지 시 중립 전환 및 차속 제어 기술 Material Handling 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) - 신기술/신제품 Autonomous Compact Tractor 개발 Compact Equipment 전동화, 무인화 장비 시장 진입 - 신기술/신제품 G25S-9 New GCT Material Handling 북미 차세대 LP 9시리즈 개발 - 신기술/신제품 D(V) 160S-9 T4 Material Handling 북미 차세대 16톤급 9시리즈 개발 - 신기술/신제품 F-Controller 변경 (B25SE-7) Material Handling 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 - 신기술/신제품 HDIEC DN03 Engine 변경 (4-7톤) Material Handling 엔진 소싱 변경 통한 원가절감 - 신기술/신제품 3 Wheel EPS System 개발 Material Handling EPS System 탑재 통한 전동 Steering System 효율 개선 - 신기술/신제품 D/A Mounting 구조 개발 Material Handling CL1 차량 D/A Rubber Mount 구조 적용 통한 노면 충격 저감 기술 개발 - 신기술/신제품 공기 기인 소음개발 목표 설정 (소형 전동 캐빈) Material Handling 공기 기인 소음 분석, 소음원 단품 Power Level Target 설정 - 신기술/신제품 Mini Lever 감각성 개선 Material Handling Mini Lever 감각성 개선 - 신기술/신제품 SEIL Powertrain 개발 (BX2T, SUR1T) Material Handling 전동 PMP Axle 국산화 개발 - 신기술/신제품 전동 차세대 지게차 내장형 충전기 개발 Material Handling 차세대 전동 지게차 내장형 충전기 개발 - 신기술/신제품 전동 HVAC System 개발 Material Handling 차세대 전동 지게차 공조 System 개발 - 신기술/신제품 F-Controller 변경 (BC32S-7) Material Handling 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 - 7. 기타 참고사항 가. 시장 여건 [Compact Equipment, Portable Power 제품군] (1) 산업의 특성건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다. 건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를 필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. 또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다.(2) 산업의 성장성세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 소형 장비의 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다.(3) 경기변동의 특성건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다.특히 중ㆍ대형 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 중ㆍ대형 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다.하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 중ㆍ대형 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다. (4) 경쟁요소Compact Equipment 시장은 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러 네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. 이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고 있습니다.Compact Equipment 시장은 중ㆍ대형 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다.또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다.즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다.(5) 자원 조달의 특성건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를 같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가의 공급처로부터 원재료를 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기기 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다. 당사는 글로벌 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 글로벌 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기 파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익 보호를 위해 지속적으로 강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다.건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국에서 건설기계용 디젤엔진 배기가스 규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage V, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다. Material Handling(산업차량) 제품군 산업의 특성산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 네트워크는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 종합 물류 서비스의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 브랜드 홍보 및 판매 네트워크 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 마케팅 지원 강화, 주요 딜러에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 시장 지위를 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.(4) 경쟁요소내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. 브랜드 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다.해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 종합 물류 서비스와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 이슈를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.(5) 자원 조달의 특성다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 파트너십 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있습니다. 한국의 경우 '22년 Stage V 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제가 발효되었습니다. 유압기기 제품군 산업의 특성건설 및 산업기계용 유압부품 산업은 굴착기, 로더, 크레인, 덤프트럭 등에 사용되는 유압시스템의 핵심부품을 생산하는 산업으로, 주요 제품에는 유압펌프, 유압모터, 유압실린더, 유압밸브, 유압 호스 및 배관, 유압 필터 등이 포함됩니다. 건설 및 산업기계용 유압부품 산업은 고압/고출력 기술, 정밀제어, 내구성, 에너지 효율성이 핵심 역량이며, 생산 과정에서는 정밀 가공, 품질 관리, 고객 맞춤형 생산이 필요하여 장기적 기술투자 및 대규모 자본이 필수인 산업입니다.(2) 산업의 성장성건설기계 유압부품 산업의 성장은 건설 및 산업기계 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 특히 중ㆍ대형 건설기계의 경우 중국, 미국, 유럽이 여전히 최대 시장이지만, 동남아, 인도, 중동, 아프리카 지역의 성장률도 역시 높은 상황입니다. 또한 건설분야 외 광업/물류/농업 등 다양한 전방산업의 발전 추세에 동조하여 유압부품 산업은 성장하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설기계 유압부품 산업의 경기변동은 중ㆍ대형 건설기계 산업으로부터 지배적인 영향을 받습니다. 특히 중ㆍ대형 건설기계 산업은 경기 순환적 특성이 강하며 경기 호황기에는 설비투자 증가로 인해 수요가 급증하고 경기 침체기에는 투자 감소로 인해 수요가 급감하는 특징이 있으며, 글로벌 시장 상황에 따라 수요가 변동합니다.(4) 경쟁요소유압부품은 건설기계의 핵심요소이기 때문에 제품의 성능, 신뢰성, 내구성이 가장 중요하며, 가격 및 보증기간, 고객 요청 신속 대응력 등이 중요합니다.(5) 자원 조달의 특성건설기계 유압부품 산업은 고품질 소재와 부품을 안정적으로 조달하는 것이 필수이며, 유압 시스템은 높은 압력과 극한 환경에도 안정적으로 작동해야 하므로, 원자재 선택부터 가공까지 엄격한 기준이 적용됩니다. 마찰/부식/고온에 강한 소재가 필수적이며, 내구성을 높이기 위해 특수 열처리와 정밀 가공이 필요합니다. 두산모트롤은 한국/중국 및 그 외 글로벌 공급업체 다수를 확보하여 원자재 가격 변동, 물류 비용, 지정학적 리스크 등을 고려한 다변화된 조달 전략을 진행 중입니다.(6) 신규 기술 및 사업에 관한 사항전기 굴착기 등 배터리 기반 전기 건설기계 도입이 늘면서 최근에는 전동화 기술 및 스마트 기술이 결합된 유압부품 개발이 증가하고 있습니다. 나. 회사의 현황Compact Equipment, Portable Power 제품군 영업개황당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도적인 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power 시장에서도 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다. 구분 설명 CompactEquipment Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 100개 이상의 Attachment. PortablePower Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비. (2) 주요 제품 시장 점유율 추이 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다. (3) 시장의 특성건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연 재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다.지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형 장비 비중이 높으며, 최근 경기 회복이 지연되면서 높은 불확실성이 지속되고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 Compact Equipment 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다. 당사는 '19년부터 콤팩트 트랙터 출시 및 잔디깎이(모어) 사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경 산업에 진출하면서 제품 포트폴리오를 다각화 하였습니다. 농업, 조경 산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다. 그 동안 로더와 소형 굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장이 제한적이었지만, 북미와 유럽, 오세아니아로의 농업, 조경 산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 타 지역으로의 시장 진출을 통한 지속적 성장을 기대하고 있습니다. 북미 콤팩트 트랙터 시장은 연간 약 19만대, 모어 시장은 연간 약 91만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 23만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경 산업은 북미 농업 인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다. 당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 제품을 판매 중에 있으며, 향후 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다. 또한 제품의 특성 측면에서, 콤팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업 효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경 작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점이 있습니다. 이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매 채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존 사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. Material Handling(산업차량) 제품군 영업개황두산밥캣의 산업차량은 전 제품 라인업 구축, 강력한 딜러십 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 딜러 네트워크를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업 영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품 현황은 다음과 같습니다. 제품군 설 명 지게차 엔진지게차 : D30S, D45S, D25S 전동지게차 : B25S, B25SE, B30S (2) 시장점유율시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품 라인업 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다. 유압기기 제품군 영업개황두산모트롤은 지난 50여년간 축적된 기술력과 품질을 널리 인정받아 한국 외에도 미국, 유럽, 중국, 인도 등 다수의 글로벌 굴착기 생산기업들에 유압부품을 납품하고 있습니다. 최근 시장 포트폴리오 다양화를 목표로 한/중 주요 고객과의 전략적 제휴 관계 강화 및 글로벌 시장에서 대형 선진 고객과의 제품개발 확대를 지속해 나가고 있습니다. 두산모트롤은 최고의 제품의 성능과 품질 외에도, 고객사 신속 대응, 최적 설계, 부품 공급망 다변화 및 비용 절감을 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 있습니다. 두산모트롤의 주요 제품은 굴착기용 유압모터, 유압펌프, 유압밸브입니다. 제품군 설명 주행 모터 크롤러 바퀴를 움직여 전후좌우 이동하게 하는 핵심부품 선회 모터 중장비의 몸체를 360도 회전시키는 역할을 하는 핵심부품 유압 펌프 엔진의 출력을 압력으로 전환하여 각 기관으로 힘을 전달하는 핵심부품 유압 밸브(Main Control Valve) 유압을 제어해 중장비 각 부분에 동력을 전달하는 핵심부품 (2) 주요시장 제품점유율 추이시장 점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성유압기기는 정밀한 제어 및 내구성이 요구되는 분야에서 필수적으로 사용 되는 고부가가치 기술산업으로, 제품의 성능과 신뢰성이 산업의 생산성과 직결되는 고도의 기술력이 필요한 산업입니다. 유압기기는 고객사의 장비 특성 및 운영 환경에 맞춰 최적화된 제품을 공급하여야 하기에 차별화된 기술력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 두산모트롤은 높은 기술력을 바탕으로 고객에게 최적의 부품 솔루션을 제공하고 있으며, 시장 경기변동에 대응 전략으로 북미/유럽, 중국/아시아 등을 고루 공략하여 매출 변동성을 상쇄하고 있으며, 건설 뿐만 아니라 농업, 물류 등 다양한 산업으로 적용범위 확대를 꾀하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 전망두산모트롤은 굴착기 분야의 오랜 경험과 기술력을 기반으로 농기계/산업기계용 부품 등으로 사업영역을 확장하고 있으며, 전동화 등 스마트 굴착기 기술 트렌드를 반영한 신제품 개발로 미래 성장 기반을 마련해 나가고 있습니다. [조직도] 조직도.jpg 조직도 다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황등록건수 (기준일: 2025년 03월 31일) 　 특허 및 실용신안 상표 및 TradeDress 디자인 합계 국내 299 25 97 421 해외 866 996 182 2,044 합계 1,165 1,021 279 2,465 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: USD천) 구분 제12기 1분기 제11기 제10기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 유동자산 3,196,330 3,052,266 3,013,496 ·현금및현금성자산 1,317,105 1,263,123 1,085,801 ·매출채권 및 기타채권 439,444 358,029 437,370 ·재고자산 1,349,841 1,350,329 1,406,961 ·기타의 유동자산 89,940 80,785 83,364 비유동자산 5,183,575 5,117,538 5,030,365 ·투자자산 8,465 8,312 8,581 ·유형자산 1,135,878 1,124,224 976,400 ·무형자산 3,861,007 3,800,821 3,865,879 ·기타의 비유동자산 178,225 184,181 179,505 [자산총계] 8,379,905 8,169,804 8,043,861 유동부채 1,913,850 1,678,066 1,869,728 비유동부채 1,775,349 1,801,599 1,555,852 [부채총계] 3,689,199 3,479,665 3,425,580 지배기업소유주지분 4,690,706 4,690,139 4,618,281 ·자본금 43,096 43,096 43,096 ·자본잉여금 1,479,496 1,479,496 1,479,496 ·기타자본항목 (182,057) (223,052) (180,206) ·기타포괄손익누계액 (354,521) (428,974) (247,209) ·이익잉여금 3,704,692 3,819,573 3,523,104 비지배지분 - - - [자본총계] 4,690,706 4,690,139 4,618,281 　 2025년 01월 01일~2025년 03월 31일 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 매출액 1,444,356 6,269,305 7,475,741 영업이익 137,708 638,867 1,064,723 중단사업손익 - - - 연결당기순이익 78,042 413,029 705,892 ·지배기업소유주지분 78,042 413,029 705,892 ·비지배지분 - - - 주당순손익 1. 기본주당순손익 ·계속영업 기본주당순손익(USD) 0.81 4.14 7.05 ·중단영업 기본주당순손익(USD) - - - 2. 희석주당순손익 ·계속영업 희석주당순손익(USD) 0.81 4.13 7.04 ·중단영업 희석주당순손익(USD) - - - 연결에 포함된 회사 수 26 26 24 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제12기 1분기 제11기 제10기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 유동자산 4,687,418 4,486,831 3,885,601 ·현금및현금성자산 1,931,534 1,856,791 1,400,031 ·매출채권 및 기타채권 644,445 526,303 563,945 ·재고자산 1,979,542 1,984,984 1,814,135 ·기타의 유동자산 131,897 118,753 107,490 비유동자산 7,601,713 7,522,781 6,486,155 ·투자자산 12,414 12,219 11,065 ·유형자산 1,665,765 1,652,609 1,258,971 ·무형자산 5,662,167 5,587,207 4,984,665 ·기타의 비유동자산 261,367 270,746 231,454 [자산총계] 12,289,131 12,009,612 10,371,756 유동부채 2,806,661 2,466,757 2,410,827 비유동부채 2,603,550 2,648,351 2,006,114 [부채총계] 5,410,211 5,115,108 4,416,941 지배기업소유주지분 6,878,920 6,894,504 5,954,815 ·자본금 63,200 63,351 55,567 ·자본잉여금 2,169,681 2,174,859 1,907,663 ·기타 자본 항목 (266,987) (327,886) (232,357) ·기타포괄손익누계액 (519,905) (630,592) (318,751) ·이익잉여금 5,432,931 5,614,772 4,542,693 비지배지분 - - - [자본총계] 6,878,920 6,894,504 5,954,815 　　　 2025년 01월 01일~2025년 03월 31일 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 매출액 2,098,158 8,551,207 9,758,907 영업이익 200,043 871,402 1,389,900 중단사업손익 - - - 연결당기순이익 113,368 563,363 921,479 ·지배기업소유주지분 113,368 563,363 921,479 ·비지배지분순이익 - - - 주당순손익 1. 기본주당순손익 ·계속영업 기본주당순손익(원) 1,177 5,647 9,203 ·중단영업 기본주당순손익(원) - - - 2. 희석주당순손익 ·계속영업 희석주당순손익(원) 1,177 5,633 9,190 ·중단영업 희석주당순손익(원) - - - 연결에 포함된 회사 수 26 26 24 ※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용 구분 제12기 1분기 제11기 제 10 기 기말환율 1,466.50 1,470.00 1,289.40 평균환율 1,452.66 1,363.98 1,305.41 최고환율 1,471.30 1,474.10 1,360.60 최저환율 1,429.20 1,289.40 1,219.30 ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 ·유동자산 150,099 206,123 46,395 ·비유동자산 3,816,552 3,821,347 3,578,081 [자산총계] 3,966,651 4,027,470 3,624,476 ·유동부채 182,951 108,763 199,922 ·비유동부채 531,017 531,443 434,291 [부채총계] 713,968 640,206 634,213 ·자본금 50,125 50,125 50,125 ·자본잉여금 1,718,934 1,718,934 1,718,934 ·이익잉여금 1,489,362 1,683,350 1,223,446 ·기타 (5,738) (65,145) (2,242) [자본총계] 3,252,683 3,387,264 2,990,263 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2025년 01월 01일~2025년 03월 31일 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 매출액 116,544 757,508 244,737 영업이익(손실) 101,802 693,211 185,316 당기순이익(손실) 85,192 621,082 146,062 주당손익 　 　 　 ·기본주당순손익 (원) 884 6,222 1,458 ·희석주당순손익 (원) 884 6,217 1,458 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 가.USD기준 재무정보 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 천, USD) 자산 　　 　유동자산 3,196,330 3,052,266 　　현금및현금성자산 1,317,105 1,263,123 　　단기금융상품 5,011 4,896 　　매출채권 및 기타채권 439,444 358,029 　　재고자산 1,349,841 1,350,329 　　파생상품자산 461 560 　　기타유동자산 84,468 75,329 　비유동자산 5,183,575 5,117,538 　　장기금융상품 766 759 　　장기투자증권 8,465 8,312 　　기타비유동채권 16,436 17,722 　　관계기업투자 7,422 6,874 　　유형자산 1,135,878 1,124,224 　　무형자산 3,861,007 3,800,821 　　투자부동산 75,805 75,879 　　이연법인세자산 43,960 48,533 　　장기파생상품자산 1,693 1,638 　　순확정급여자산 9,761 11,297 　　기타비유동자산 22,382 21,479 　자산총계 8,379,905 8,169,804 부채 　　 　유동부채 1,913,850 1,678,066 　　매입채무 및 기타채무 1,381,236 1,179,182 　　단기차입금 70,134 85,290 　　유동성장기차입금 78,917 34,467 　　당기법인세부채 73,099 49,421 　　파생상품부채 932 3,220 　　유동리스부채 34,672 34,808 　　충당부채 81,178 85,647 　　판매후리스부채 10,756 12,470 　　기타유동부채 182,926 193,561 　비유동부채 1,775,349 1,801,599 　　기타비유동채무 12,570 11,645 　　사채 49,672 49,635 　　장기차입금 1,026,949 1,055,181 　　순확정급여부채 105,849 104,006 　　이연법인세부채 261,856 269,434 　　장기파생상품부채 1,249 1,240 　　비유동리스부채 83,996 89,171 　　비유동충당부채 77,644 79,867 　　비유동판매후리스부채 35,945 32,812 　　기타비유동부채 119,619 108,608 　부채총계 3,689,199 3,479,665 자본 　　 　지배기업 소유주지분 4,690,706 4,690,139 　　자본금 43,096 43,096 　　자본잉여금 1,479,496 1,479,496 　　기타자본항목 (182,057) (223,052) 　　기타포괄손익누계액 (354,521) (428,974) 　　이익잉여금 3,704,692 3,819,573 　자본총계 4,690,706 4,690,139 부채와 자본총계 8,379,905 8,169,804 　 제 12 기 1분기말 제 11 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천, USD) 매출액 1,444,356 1,444,356 1,802,536 1,802,536 매출원가 (1,096,925) (1,096,925) (1,354,012) (1,354,012) 매출총이익 347,431 347,431 448,524 448,524 판매비와관리비 (209,723) (209,723) (203,148) (203,148) 영업이익 137,708 137,708 245,376 245,376 영업외손익 (20,816) (20,816) (14,421) (14,421) 금융수익 58,912 58,912 39,510 39,510 금융비용 (72,682) (72,682) (46,933) (46,933) 기타영업외수익 549 549 544 544 기타영업외비용 (7,549) (7,549) (7,514) (7,514) 지분법손익 (46) (46) (28) (28) 법인세차감전순이익 116,892 116,892 230,955 230,955 법인세비용 (38,850) (38,850) (67,756) (67,756) 연결분기순이익 78,042 78,042 163,199 163,199 연결분기순이익의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 78,042 78,042 163,199 163,199 주당이익 　　　　 　기본주당순이익 (단위 : USD) 0.81 0.81 1.63 1.63 　희석주당순이익 (단위 : USD) 0.81 0.81 1.63 1.63 　 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천, USD) 연결분기순이익 78,042 78,042 163,199 163,199 기타포괄손익 74,453 74,453 (56,350) (56,350) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　　　　 　　확정급여제도의 재측정요소 0 0 10 10 　　유형자산 재평가잉여금 0 0 1 1 　　관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 12 12 0 0 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　　　　 　　해외사업환산손익 72,564 72,564 (55,993) (55,993) 　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 1,877 1,877 (368) (368) 분기총포괄손익 152,495 152,495 106,849 106,849 분기총포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 152,495 152,495 106,849 106,849 　 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천, USD) 2024.01.01 (기초자본) 43,096 1,479,496 (180,206) (247,208) 3,523,104 4,618,282 4,618,282 총포괄손익 　　　　　　　 　연결분기순이익 0 0 0 0 163,199 163,199 163,199 　해외사업환산손익 0 0 0 (55,993) 0 (55,993) (55,993) 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 10 10 10 　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 (368) 0 (368) (368) 　유형자산 재평가잉여금 0 0 0 1 0 1 1 　관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 0 0 0 　소 계 0 0 0 (56,360) 163,209 106,849 106,849 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　　　　　　 　자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 　자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 　주식기준보상거래 0 0 211 0 0 211 211 　연차배당 0 0 0 0 (59,967) (59,967) (59,967) 　소 계 0 0 211 0 (59,967) (59,756) (59,756) 2024.03.31 (분기말) 43,096 1,479,496 (179,995) (303,568) 3,626,346 4,665,375 4,665,375 2025.01.01 (기초자본) 43,096 1,479,496 (223,052) (428,974) 3,819,573 4,690,139 4,690,139 총포괄손익 　　　　　　　 　연결분기순이익 0 0 0 0 78,042 78,042 78,042 　해외사업환산손익 0 0 0 72,564 0 72,564 72,564 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 0 0 0 1,877 0 1,877 1,877 　유형자산 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 　 　관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 12 0 12 12 　소 계 0 0 0 74,453 78,042 152,495 152,495 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　　　　　　 　자기주식의 취득 0 0 (96,594) 0 0 (96,594) (96,594) 　자기주식의 소각 0 0 139,045 0 (139,045) 0 0 　주식기준보상거래 0 0 (1,456) 0 0 (1,456) (1,456) 　연차배당 0 0 0 0 (53,878) (53,878) (53,878) 　소 계 0 0 40,995 0 (192,923) (151,928) (151,928) 2025.03.31 (분기말) 43,096 1,479,496 (182,057) (354,521) 3,704,692 4,690,706 4,690,706 　 자본 지배기업 소유지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천, USD) 영업활동으로 인한 현금흐름 205,086 302,670 　영업활동에서 창출된 현금흐름 241,686 313,297 　　연결분기순이익 78,042 163,199 　　조정 112,063 135,034 　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 51,581 15,064 　이자의 수취 8,836 12,761 　이자의 지급 (24,868) (19,443) 　법인세의 납부 (20,568) (3,945) 투자활동으로 인한 현금흐름 (51,747) (51,663) 　투자활동으로 인한 현금유입액 3,084 132 　　유형자산의 처분 2,876 132 　　무형자산의 처분 208 0 　투자활동으로 인한 현금유출액 (54,831) (51,795) 　　유형자산의 취득 39,540 35,358 　　무형자산의 취득 14,547 16,286 　　관계기업투자의 취득 592 0 　　장기투자증권의 취득 152 151 재무활동으로 인한 현금흐름 (106,346) (17,517) 　재무활동으로 인한 현금유입액 5,946 567 　　차입금의 차입 3,251 567 　　판매후리스부채의 증가 2,695 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (112,292) (18,084) 　　차입금의 상환 4,160 6,413 　　리스부채의 지급 8,833 8,165 　　판매후리스부채의 상환 2,705 3,506 　　자기주식의 취득 96,594 0 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 6,989 (11,556) 현금및현금성자산의 증가 53,982 221,934 기초의 현금및현금성자산 1,263,123 1,085,801 분기말의 현금및현금성자산 1,317,105 1,307,735 　 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용 구분 제12기 1분기 제11기 제 10 기 기말환율 1,466.50 1,470.00 1,289.40 평균환율 1,452.66 1,363.98 1,305.41 최고환율 1,471.30 1,474.10 1,360.60 최저환율 1,429.20 1,289.40 1,219.30 ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2025년 3월 31일 현재 제 11 기말 2024년 12월 31일 현재 (단위: 백만원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 　유동자산 4,687,418 4,486,831 　　현금및현금성자산 1,931,534 1,856,791 　　단기금융상품 7,349 7,197 　　매출채권 및 기타채권 644,445 526,303 　　재고자산 1,979,542 1,984,984 　　파생상품자산 676 823 　　기타유동자산 123,872 110,733 매각예정자산 - - 　비유동자산 7,601,713 7,522,781 　　장기금융상품 1,123 1,116 　　장기투자증권 12,414 12,219 　　기타비유동채권 24,103 26,051 　　관계기업투자 10,884 10,105 　　유형자산 1,665,765 1,652,609 　　무형자산 5,662,167 5,587,207 　　투자부동산 111,168 111,542 　　이연법인세자산 64,467 71,344 　　장기파생상품자산 2,483 2,408 순확정급여자산 14,315 16,607 　　기타비유동자산 32,824 31,573 　자산총계 12,289,131 12,009,612 부채 - - 　유동부채 2,806,661 2,466,757 　　매입채무 및 기타유동채무 2,025,583 1,733,398 　　단기차입금 102,852 125,376 　　유동성장기차입금 115,732 50,666 　　당기법인세부채 107,200 72,649 　　파생상품부채 1,367 4,733 　　유동리스부채 50,846 51,168 　　충당부채 119,048 125,901 　　판매후리스부채 15,774 18,331 　　기타유동부채 268,259 284,535 　비유동부채 2,603,550 2,648,351 　　기타비유동채무 18,434 17,118 　　사채 72,844 72,963 　　장기차입금 1,506,021 1,551,116 　　순확정급여부채 155,228 152,889 　　이연법인세부채 384,012 396,068 　　장기파생상품부채 1,832 1,823 　　비유동리스부채 123,180 131,081 　　비유동충당부채 113,865 117,404 　　비유동판매후리스부채 52,713 48,234 　　기타비유동부채 175,421 159,655 　부채총계 5,410,211 5,115,108 자본 - - 　지배기업 소유주지분 6,878,920 6,894,504 　　자본금 63,200 63,351 　　자본잉여금 2,169,681 2,174,859 　　기타자본항목 (266,987) (327,886) 　　기타포괄손익누계액 (519,905) (630,592) 　　이익잉여금 5,432,931 5,614,772 　자본총계 6,878,920 6,894,504 부채와 자본총계 12,289,131 12,009,612 분 기 연 결 손 익 계 산 서 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위: 백만원) 제12기 1분기 제11기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,098,158 2,098,158 2,394,579 2,394,579 매출원가 1,593,459 1,593,459 1,798,737 1,798,737 매출총이익 504,699 504,699 595,842 595,842 판매비와관리비 304,656 304,656 269,873 269,873 영업이익 200,043 200,043 325,969 325,969 영업외손익 (30,239) (30,239) (19,157) (19,157) 금융수익 85,579 85,579 52,487 52,487 금융비용 105,582 105,582 62,348 62,348 기타영업외수익 798 798 723 723 기타영업외비용 10,967 10,967 9,981 9,981 지분법손익 (67) (67) (38) (38) 법인세비용차감전순이익 169,804 169,804 306,812 306,812 법인세비용 56,436 56,436 90,011 90,011 분기순이익(손실) 113,368 113,368 216,801 216,801 지배기업 소유주지분 113,368 113,368 216,801 216,801 주당이익 - - - - 기본주당이익 (단위 : 원) 1,177 1,177 2,165 2,165 희석주당이익 (단위 : 원) 1,177 1,177 2,165 2,165 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위:백만원) 　 제12기 1분기 제11기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 113,368 113,368 216,801 216,801 기타포괄손익 108,155 108,155 (74,858) (74,858) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　　확정급여제도의 재측정요소 - - 13 13 　　유형자산 재평가잉여금 - - 1 1 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 17 17 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　　해외사업환산손익 105,411 105,411 (74,385) (74,385) 　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 2,727 2,727 (487) (487) 분기총포괄이익 221,523 221,523 141,943 141,943 분기총포괄익의 귀속 　지배기업 소유주지분 221,523 221,523 141,943 141,943 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위: 백만원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게귀속되는 자본 합계 2024.1.1(전분기초) 58,041 1,992,586 (242,701) (332,941) 4,744,917 6,219,902 6,219,902 총포괄손익: 연결분기순이익 - - - - 219,796 219,796 219,796 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 13 13 13 해외사업환산손익 - - - (75,412) - (75,412) (75,412) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (494) - (494) (494) 유형자산 재평가잉여금 - - - 1 - 1 1 소 계: - - - (75,905) 219,809 143,904 143,904 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 - - 284 - - 284 284 연차배당 - - - - (80,764) (80,764) (80,764) 소 계: - - 284 - (80,764) (80,480) (80,480) 2024.3.31(전분기말) 58,041 1,992,586 (242,417) (408,846) 4,883,962 6,283,326 6,283,326 2025.1.1(당분기초) 63,200 2,169,681 (327,106) (629,090) 5,601,404 6,878,089 6,878,089 총포괄손익: 연결분기순이익 - - - - 114,449 114,449 114,449 해외사업환산손익 - - - 106,414 - 106,414 106,413 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 2,753 - 2,753 2,753 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - 18 - 18 18 소 계 - - - 109,185 114,449 223,634 223,633 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 자기주식의 취득 - - (141,655) - - (141,655) (141,655) 자기주식의 소각 - - 203,909 - (203,909) - - 주식기준보상거래 - - (2,135) - - (2,135) (2,135) 연차배당 - - - - (79,013) (79,013) (79,012) 소 계 - - 60,119 - (282,922) (222,803) (222,802) 2025.03.31(당분기말) 63,200 2,169,681 (266,987) (519,905) 5,432,931 6,878,920 6,878,920 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위: 백만원) 구 분 제12기 1분기 제11기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 300,759 407,635 　영업활동에서 창출된 현금: 354,433 421,948 　분기순이익(손실) 114,449 219,796 　조정 164,340 181,864 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 75,644 20,288 　이자의 수취 12,958 17,187 　이자의 지급 (36,469) (26,186) 　법인세의 납부 (30,163) (5,314) 투자활동으로 인한 현금흐름 (75,887) (69,579) 　투자활동으로 인한 현금유입액: 4,523 177 　유형자산의 처분 4,218 177 　사업의 처분 305 - 　투자활동으로 인한 현금유출액: (80,410) (69,756) 　유형자산의 취득 57,985 47,619 　무형자산의 취득 21,333 21,934 　관계기업투자의 취득 869 - 　장기투자증권의 취득 223 203 재무활동으로 인한 현금흐름 (155,956) (23,592) 　재무활동으로 인한 현금유입액: 8,720 764 　차입금의 차입 4,768 764 　판매후리스부채의 증가 3,952 - 　재무활동으로 인한 현금유출액: (164,676) (24,356) 　차입금의 상환 6,101 8,637 　리스부채의 지급 12,954 10,997 　판매후리스부채의 상환 3,967 4,722 　자기주식의 취득 141,654 - 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 10,248 (15,563) 현금및현금성자산의증가(감소) 79,164 298,901 기초현금및현금성자산 1,852,370 1,462,356 기말현금및현금성자산 1,931,534 1,761,257 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 연결회사의 개요 두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 지배기업의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 두산에너빌리티㈜ 46,176,250 48.17 자기주식 142,263 0.15 기타 49,537,552 51.68 합 계 95,856,065 100.00 (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 업종 소재지 연결회사 내 회사가소유한 지분율 결산일 당분기말 전기말 Doosan Bobcat North America, Inc. 건설장비 등의 생산판매 미국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 : Doosan Bobcat Canada Ltd. 건설장비 등의 판매 캐나다 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 기타 서비스 멕시코 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 건설장비 등의 생산판매 체코 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 종속기업 : Doosan Bobcat Bensheim GmbH 건설장비 등의 판매 독일 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Holdings France S.A.S 지주회사 프랑스 100 100 12월 31일 JSC Doosan International Russia 건설장비 등의 판매 러시아 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat UK Ltd. 건설장비 등의 판매 영국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat South Africa (PTY) Ltd. 건설장비 등의 판매 남아프리카공화국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat France S.A.S 건설장비 등의 생산 프랑스 100 100 12월 31일 Geith International Ltd. 건설장비 등의 판매 아일랜드 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Belgium B.V. 지게차 등의 판매 벨기에 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat UK Northampton Ltd. 지게차 등의 판매 영국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Germany GmbH 지게차 등의 생산판매 독일 100 100 12월 31일 Rushlift Ltd. 지게차 Rental 및 판매 영국 100 100 12월 31일 Rushlift GSE Limited.(주1) 기타 서비스 영국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 지주회사 싱가포르 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 : Doosan Bobcat China Co., Ltd. 건설장비 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일 두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주2) 지게차 등의 생산판매,건설장비 등의 판매 대한민국 100 100 12월 31일 두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 : Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. 지게차 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat India Private Ltd.(주3) 건설장비 등의 생산판매 인도 100 100 3월 31일 Doosan Bobcat Japan (주3) 건설장비 등의 판매 일본 100 100 12월 31일 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.(주3) 기타서비스 멕시코 100 100 12월 31일 두산모트롤 주식회사 (주4) 유압기기 등의 생산판매 한국 100 100 12월 31일 두산모트롤 주식회사의 종속기업 : Doosan Mottrol China Jiangyin Co., Ltd. (주4) 유압기기 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일 (주1) 전기 중 신규 설립하였습니다. (주2) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후, 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 지분이 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.에서 두산밥캣코리아 주식회사로 이전되었습니다.(주4) 전기 중 두산모트롤 주식회사와 그 종속회사를 취득하였습니다. 2) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 회사명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Doosan Bobcat North America Inc. 및 그 종속기업 5,466,632 2,796,804 1,110,388 74,782 74,782 Doosan Bobcat Canada Ltd. 214,756 107,535 98,320 1,109 1,109 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업 2,265,170 552,061 313,106 924 924 Doosan Bobcat France S.A.S 68,737 30,589 30,725 1,128 1,128 Doosan Bobcat Belgium B.V. 72,878 50,488 36,906 680 680 Rushlift Ltd. 122,702 115,441 16,423 (2,220) (2,220) Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업 100,952 45,520 19,113 263 263 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 88,868 48,748 19,113 90 90 두산밥캣코리아 주식회사 및 그 종속기업 837,469 450,312 242,936 16,155 17,992 Doosan Bobcat India Private Ltd. 125,393 81,192 39,302 1,393 1,393 두산모트롤 주식회사 및 그 종속기업 195,881 43,743 37,628 (1,450) (1,450) Doosan Mottrol China Jiangyin Co., Ltd. 57,505 12,163 16,380 (372) (372) (3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2) 전분기 회사명 변동여부 변동사유 (구)두산밥캣코리아 주식회사 연결제외 피합병 2. 중요한 회계정책 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (연결) 4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 환위험에 대한 노출 당분기말 (단위 : 천, USD) 외화 금융자산 548,924 54,310 36,669 13,610 653,513 외화 금융부채 (571,758) (95,696) (4,472) (25,697) (697,623) 차감 계 (22,834) (41,386) 32,197 (12,087) (44,110) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD EUR GBP 기타 외화(주1) 전기말 (단위 : 천, USD) 외화 금융자산 625,048 59,353 19,681 26,559 730,641 외화 금융부채 (588,733) (69,710) (11,030) (29,438) (698,911) 차감 계 36,315 (10,357) 8,651 (2,879) 31,730 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD EUR GBP 기타 외화(주1) (주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다. 　 환위험 민감도분석 당분기말 (단위 : 천, USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익 　 시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실 　 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 (4,411) 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 4,411 　 위험 　 시장위험 　 환위험 전기말 (단위 : 천, USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익 3,173 시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실 (3,173) 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 　 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 　 　 위험 　 시장위험 　 환위험 (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 순금융부채는 제외되어 있습니다(주석 8 참조). 이자율위험에 대한 노출 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융자산 12,975 금융부채 1,158,679 순금융자산(부채) (1,145,704) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 전기말 (단위 : 천, USD) 금융자산 56,767 금융부채 1,151,265 순금융자산(부채) (1,094,498) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융상품의 이자율 민감도분석 당분기말 (단위 : 천, USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 (11,457) 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 11,457 　 이자율위험 전기말 (단위 : 천, USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 (10,945) 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 10,945 　 이자율위험 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융상품 현금및현금성자산 1,317,105 단기금융상품(주1) 5,011 매출채권 및 기타채권 439,444 장기금융상품(주2) 766 장기투자증권 8,465 기타비유동채권 16,436 파생상품자산 461 장기파생상품자산 1,693 기타자산(유동 및 비유동) 8,386 금융상품 합계 1,797,767 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 전기말 (단위 : 천, USD) 금융상품 현금및현금성자산 1,263,123 단기금융상품(주1) 4,896 매출채권 및 기타채권 358,029 장기금융상품(주2) 759 장기투자증권 8,312 기타비유동채권 17,722 파생상품자산 560 장기파생상품자산 1,638 기타자산(유동 및 비유동) 7,914 금융상품 합계 1,662,953 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 (주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 33 참조)입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 개별 및 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 장부금액 총장부금액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 연체상태 만기 미경과 　 0~3개월 이하 　 3개월 초과 ~ 6개월 이하 　 6개월 초과 ~ 1년 이하 　 1년 초과 　 연체상태 합계 5,132 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 323,482 0~3개월 이하 114,184 3개월 초과 ~ 6개월 이하 12,588 6개월 초과 ~ 1년 이하 3,042 1년 초과 3,569 연체상태 합계 456,865 기대신용손실 측정의 유형 합계 461,997 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 장부금액 총장부금액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 연체상태 만기 미경과 　 0~3개월 이하 　 3개월 초과 ~ 6개월 이하 　 6개월 초과 ~ 1년 이하 　 1년 초과 　 연체상태 합계 11,950 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 313,584 0~3개월 이하 51,791 3개월 초과 ~ 6개월 이하 1,161 6개월 초과 ~ 1년 이하 1,167 1년 초과 2,781 연체상태 합계 370,484 기대신용손실 측정의 유형 합계 382,434 　 　 　 　 　 　 금융자산 　 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 집합 평가 장부금액 총장부금액 연체상태 만기 미경과 289,272 0~3개월 이하 107,741 3개월 초과 ~ 6개월 이하 12,557 6개월 초과 ~ 1년 이하 3,039 1년 초과 3,562 연체상태 합계 416,171 미수금 연체상태 만기 미경과 17,529 0~3개월 이하 6,395 3개월 초과 ~ 6개월 이하 31 6개월 초과 ~ 1년 이하 3 1년 초과 7 연체상태 합계 23,965 미수수익 연체상태 만기 미경과 216 0~3개월 이하 48 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 264 단기대여금 연체상태 만기 미경과 33 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 33 장기미수금 연체상태 만기 미경과 16,289 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 16,289 장기대여금 연체상태 만기 미경과 143 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 143 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 집합 평가 장부금액 총장부금액 연체상태 만기 미경과 281,540 0~3개월 이하 45,713 3개월 초과 ~ 6개월 이하 709 6개월 초과 ~ 1년 이하 1,167 1년 초과 2,781 연체상태 합계 331,910 미수금 연체상태 만기 미경과 14,289 0~3개월 이하 6,042 3개월 초과 ~ 6개월 이하 452 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 20,783 미수수익 연체상태 만기 미경과 0 0~3개월 이하 36 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 36 단기대여금 연체상태 만기 미경과 33 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 33 장기미수금 연체상태 만기 미경과 17,571 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 17,571 장기대여금 연체상태 만기 미경과 151 0~3개월 이하 0 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 151 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 　 개별 평가 및 집합평가 채권 합계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 총장부금액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 3,465 기대신용손실의 집합 평가 416,171 기대신용손실 측정의 유형 합계 419,636 미수금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 107 기대신용손실의 집합 평가 23,965 기대신용손실 측정의 유형 합계 24,072 미수수익 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 1,513 기대신용손실의 집합 평가 264 기대신용손실 측정의 유형 합계 1,777 단기대여금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 43 기대신용손실의 집합 평가 33 기대신용손실 측정의 유형 합계 76 장기미수금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 4 기대신용손실의 집합 평가 16,289 기대신용손실 측정의 유형 합계 16,293 장기대여금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 0 기대신용손실의 집합 평가 143 기대신용손실 측정의 유형 합계 143 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 총장부금액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 3,552 기대신용손실의 집합 평가 331,910 기대신용손실 측정의 유형 합계 335,462 미수금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 6,053 기대신용손실의 집합 평가 20,783 기대신용손실 측정의 유형 합계 26,836 미수수익 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 2,266 기대신용손실의 집합 평가 36 기대신용손실 측정의 유형 합계 2,302 단기대여금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 79 기대신용손실의 집합 평가 33 기대신용손실 측정의 유형 합계 112 장기미수금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 0 기대신용손실의 집합 평가 17,571 기대신용손실 측정의 유형 합계 17,571 장기대여금 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 0 기대신용손실의 집합 평가 151 기대신용손실 측정의 유형 합계 151 　 　 　 　 　 　 금융자산 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 구성별 합계에 대한 연령분석 당분기말 (단위 : 천, USD) 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 연체상태 만기 미경과 　 0~3개월 이하 　 3개월 초과 ~ 6개월 이하 　 6개월 초과 ~ 1년 이하 　 1년 초과 　 연체상태 합계 (2,580) 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 (249) 0~3개월 이하 (147) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (197) 6개월 초과 ~ 1년 이하 (742) 1년 초과 (2,202) 연체상태 합계 (3,537) 기대신용손실 측정의 유형 합계 (6,117) 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 개별 평가 연체상태 만기 미경과 　 0~3개월 이하 　 3개월 초과 ~ 6개월 이하 　 6개월 초과 ~ 1년 이하 　 1년 초과 　 연체상태 합계 (3,288) 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 (852) 0~3개월 이하 (242) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (115) 6개월 초과 ~ 1년 이하 (337) 1년 초과 (1,849) 연체상태 합계 (3,395) 기대신용손실 측정의 유형 합계 (6,683) 　 　 　 　 　 　 금융자산 　 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상된 금융상품 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 (249) 0~3개월 이하 (115) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (195) 6개월 초과 ~ 1년 이하 (742) 1년 초과 (2,195) 연체상태 합계 (3,496) 미수금 연체상태 만기 미경과 0 0~3개월 이하 (32) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (2) 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 (7) 연체상태 합계 (41) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상된 금융상품 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실의 집합 평가 연체상태 만기 미경과 (852) 0~3개월 이하 (209) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (84) 6개월 초과 ~ 1년 이하 (337) 1년 초과 (1,849) 연체상태 합계 (3,331) 미수금 연체상태 만기 미경과 0 0~3개월 이하 (33) 3개월 초과 ~ 6개월 이하 (31) 6개월 초과 ~ 1년 이하 0 1년 초과 0 연체상태 합계 (64) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 　 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석, 개별평가 및 집합평가 합계 당분기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상된 금융상품 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 개별 평가 (2,580) 기대신용손실의 집합 평가 (3,496) 기대신용손실 평가 방법 합계 (6,076) 미수금 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 개별 평가 0 기대신용손실의 집합 평가 (41) 기대신용손실 평가 방법 합계 (41) 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 전기말 (단위 : 천, USD) 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 신용이 손상된 금융상품 장부금액 손상차손누계액 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 개별 평가 (3,288) 기대신용손실의 집합 평가 (3,331) 기대신용손실 평가 방법 합계 (6,619) 미수금 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 개별 평가 0 기대신용손실의 집합 평가 (64) 기대신용손실 평가 방법 합계 (64) 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 매입채무, 계약상명목현금흐름 777,970 0 0 0 777,970 기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름 603,266 7,980 2,252 2,338 615,836 기타유동부채, 계약상명목현금흐름 3,254 0 0 0 3,254 차입금, 계약상명목현금흐름 207,520 95,998 1,088,506 0 1,392,024 리스부채, 계약상명목현금흐름 38,607 30,003 51,102 11,223 130,935 사채, 계약상명목현금흐름 2,056 2,056 51,028 0 55,140 판매후리스부채, 계약상명목현금흐름 13,674 13,161 21,406 6,705 54,946 합계, 계약상명목현금흐름 1,646,347 149,198 1,214,294 20,266 3,030,105 매입채무, 장부금액 　　　　 777,970 기타채무(유동 및 비유동), 장부금액 　　　　 615,836 기타유동부채, 장부금액 　　　　 3,254 차입금, 장부금액 　　　　 1,176,000 리스부채, 장부금액 　　　　 118,668 사채, 장부금액 　　　　 49,672 판매후리스부채, 장부금액 　　　　 46,701 장부금액 합계 　　　　 2,788,101 　 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 계약상 명목현금흐름 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 매입채무, 계약상명목현금흐름 642,702 0 0 0 642,702 기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름 536,480 7,168 2,144 2,332 548,124 기타유동부채, 계약상명목현금흐름 3,659 0 0 0 3,659 차입금, 계약상명목현금흐름 180,343 125,157 1,107,228 0 1,412,728 리스부채, 계약상명목현금흐름 39,445 30,874 53,503 13,882 137,704 사채, 계약상명목현금흐름 2,056 2,056 51,028 0 55,140 판매후리스부채, 계약상명목현금흐름 15,167 12,233 20,391 4,741 52,532 합계, 계약상명목현금흐름 1,419,852 177,488 1,234,294 20,955 2,852,589 매입채무, 장부금액 　　　　 642,702 기타채무(유동 및 비유동), 장부금액 　　　　 548,124 기타유동부채, 장부금액 　　　　 3,659 차입금, 장부금액 　　　　 1,174,938 리스부채, 장부금액 　　　　 123,979 사채, 장부금액 　　　　 49,635 판매후리스부채, 장부금액 　　　　 45,282 장부금액 합계 　　　　 2,588,319 　 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 계약상 명목현금흐름 합계 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 지배기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 자본위험관리요약 　 자본위험관리요약 부채 3,689,199 자본 4,690,706 부채비율 0.7865 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 자본위험관리요약 　 자본위험관리요약 부채 3,479,665 자본 4,690,139 부채비율 0.7419 　 　 공시금액 5. 범주별 금융상품 (연결) 5.1 금융상품 범주별 장부금액 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 현금및현금성자산 1,317,105 0 0 0 1,317,105 단기금융상품 5,011 0 0 0 5,011 매출채권 및 기타채권 426,945 0 12,499 0 439,444 파생상품자산 (유동 및 비유동) 0 0 0 2,154 2,154 기타비유동채권 16,436 0 0 0 16,436 장기금융상품 766 0 0 0 766 장기투자증권 0 8,465 0 0 8,465 기타자산(유동 및 비유동) 8,386 0 0 0 8,386 금융자산 합계 1,774,649 8,465 12,499 2,154 1,797,767 　 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 (주1) 장부가액 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 현금및현금성자산 1,263,123 0 0 0 1,263,123 단기금융상품 4,896 0 0 0 4,896 매출채권 및 기타채권 351,388 0 6,641 0 358,029 파생상품자산 (유동 및 비유동) 0 0 0 2,198 2,198 기타비유동채권 17,722 0 0 0 17,722 장기금융상품 759 0 0 0 759 장기투자증권 0 8,312 0 0 8,312 기타자산(유동 및 비유동) 7,914 0 0 0 7,914 금융자산 합계 1,645,802 8,312 6,641 2,198 1,662,953 　 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 (주1) 장부가액 합계 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 매입채무 및 기타채무 1,381,236 0 0 1,381,236 사채 49,672 0 0 49,672 차입금 1,176,000 0 0 1,176,000 파생상품부채 (유동 및 비유동) 0 1,249 932 2,181 판매후리스부채 (유동 및 비유동) 46,701 0 0 46,701 기타유동부채 3,254 0 0 3,254 기타비유동채무 12,570 0 0 12,570 금융보증부채 0 0 24,221 24,221 리스부채 (유동 및 비유동) 0 0 118,668 118,668 금융부채 합계 2,669,433 1,249 143,821 2,814,503 　 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 (주1) 장부가액 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 매입채무 및 기타채무 1,179,182 0 0 1,179,182 사채 49,635 0 0 49,635 차입금 1,174,938 0 0 1,174,938 파생상품부채 (유동 및 비유동) 0 1,240 3,220 4,460 판매후리스부채 (유동 및 비유동) 45,282 0 0 45,282 기타유동부채 3,659 0 0 3,659 기타비유동채무 11,645 0 0 11,645 금융보증부채 0 0 24,377 24,377 리스부채 (유동 및 비유동) 0 0 123,979 123,979 금융부채 합계 2,464,341 1,240 151,576 2,617,157 　 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 (주1) 장부가액 합계 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 8,465 8,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 12,499 0 12,499 기타금융자산(위험회피파생상품) 0 2,154 0 2,154 금융자산 합계 0 14,653 8,465 23,118 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천, USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 8,312 8,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 6,641 0 6,641 기타금융자산(위험회피파생상품) 0 2,198 0 2,198 금융자산 합계 0 8,839 8,312 17,151 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 당기손익-공정가치측정금융부채 0 1,249 0 1,249 기타 금융부채(위험회피파생상품) 0 932 0 932 금융부채 합계 0 2,181 0 2,181 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천, USD) 당기손익-공정가치측정금융부채 0 1,240 0 1,240 기타 금융부채(위험회피파생상품) 0 3,220 0 3,220 금융부채 합계 0 4,460 0 4,460 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다. 공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산 　 (단위 : 천, USD) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,312 1 152 0 8,465 금융자산, 범주 합계 8,312 1 152 0 8,465 　 　 　 　 공정가치측정의 변경, 자산 　 　 　 　 기초 공정가치평가 취득 기타(주1) 분기말 (주1) 기타는 환율변동효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 금융자산 범주별 순손익 당분기 (단위 : 천, USD) 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 8,240 587 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 0 46 1 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 (1,733) 0 0 0 0 기타금융자산 (위험회피파생상품) 0 0 0 0 0 0 2,356 금융자산, 범주 합계 8,240 587 (1,733) 46 1 0 2,356 　 　 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 기타포괄손익 전분기 (단위 : 천, USD) 금융자산, 범주 상각후원가 측정 금융자산 13,194 (696) 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 0 433 1 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 (1,093) 0 0 0 0 기타금융자산 (위험회피파생상품) 0 0 0 0 0 0 (372) 금융자산, 범주 합계 13,194 (696) (1,093) 433 1 0 (372) 　 　 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 기타포괄손익 　 금융부채 범주별 순손익 당분기 (단위 : 천, USD) 금융부채, 범주 상각후원가 측정 금융부채 (16,987) 0 0 0 0 (1,155) 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 0 0 (14) 0 0 0 기타금융부채 (1,538) 0 0 0 0 (75) 0 금융부채, 범주 합계 (18,525) 0 0 (14) 0 (1,230) 0 　 　 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 기타포괄손익 전분기 (단위 : 천, USD) 금융부채, 범주 상각후원가 측정 금융부채 (18,354) 0 0 0 0 (591) 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 　　　　　　　 기타금융부채 (1,502) 0 0 0 0 (25) 0 금융부채, 범주 합계 (19,856) 0 0 0 0 (616) 0 　 　 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 기타포괄손익 상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 상계에 대한 공시 　 (단위 : 천, USD) 금융자산, 유형 매출채권 10,519 (4,189) 6,330 기타채권 42 (40) 2 금융자산, 유형 합계 10,561 (4,229) 6,332 　 　 인식된 금융상품 총액 상계되는 금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 　 금융부채의 상계에 대한 공시 　 (단위 : 천, USD) 금융부채, 유형 매입채무 (13,884) 4,229 (9,655) 　 　 인식된 금융상품 총액 상계되는 금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 매출채권 419,636 (6,076) 413,560 미수금 24,072 (41) 24,031 미수수익 1,777 0 1,777 단기대여금 76 0 76 매출채권 및 기타유동채권 합계 445,561 (6,117) 439,444 장기미수금 16,293 0 16,293 장기대여금 143 0 143 매출채권 및 기타비유동채권 합계 16,436 0 16,436 　 채권액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 매출채권 335,462 (6,619) 328,843 미수금 26,836 (64) 26,772 미수수익 2,302 0 2,302 단기대여금 112 0 112 매출채권 및 기타유동채권 합계 364,712 (6,683) 358,029 장기미수금 17,571 0 17,571 장기대여금 151 0 151 매출채권 및 기타비유동채권 합계 17,722 0 17,722 　 채권액 대손충당금 장부금액 합계 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 (6,619) (64) (6,683) 설정(환입) 564 23 587 제각 118 0 118 기타 (139) 0 (139) 분기말 (6,076) (41) (6,117) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 대손충당금 대손충당금 합계 　 매출채권 미수금 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 (10,591) (42) (10,633) 설정(환입) (690) (6) (696) 제각 2,928 0 2,928 기타 165 2 167 분기말 (8,188) (46) (8,234) 　 장부금액 　 손상차손누계액 　 대손충당금 대손충당금 합계 　 매출채권 미수금 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 7. 재고자산 (연결) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천, USD) 상품 및 제품 765,959 (51,939) 714,020 재공품 41,386 (41) 41,345 원재료 505,880 (40,696) 465,184 미착품 129,292 0 129,292 합 계 1,442,517 (92,676) 1,349,841 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 상품 및 제품 718,533 (47,332) 671,201 재공품 40,282 (58) 40,224 원재료 560,854 (38,288) 522,566 미착품 116,338 0 116,338 합 계 1,436,007 (85,678) 1,350,329 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 34 참조). 기간동안 비용으로 인식한 재고자산 당분기 (단위 : 천, USD) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 1,043,860 재고자산평가손실 6,998 　 매출원가 전분기 (단위 : 천, USD) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 1,289,467 재고자산평가손실 1,515 　 매출원가 8. 파생상품 (연결) (1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다. 위험회피에 대한 세부 정보 공시 　　 위험회피수단 통화선도 현금흐름위험회피 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 통화스왑 현금흐름위험회피 외화의 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 이자율스왑 매매목적 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약 　 　 구분 내용 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다. 위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시 당분기말 　 금액 [USD, 천] 50,000 　　 51,000 　　 금액 [KRW, 천] 　 68,575,000 72,953,060 　　　 금액 [EUR, 천] 　　　　 29,963 29,963 금액 [JPY, 천] 　　　　　　 평균계약환율(원) 　　 1,430.45 1,430.45 　　 이자율 　 0.0442 　　　 0.0310 기준이자율 SOFR 　　　 3M EURIBOR 　 기준이자율 조정 0.0105 　　　　　 　 위험회피수단 　 통화스왑 통화선도 이자율스왑 　 파생상품 계약 유형 　 매입 매도 매입 매도 매입 매도 전기말 　 금액 [USD, 천] 50,000 　　 69,000 　　 금액 [KRW, 천] 　 68,575,000 96,200,290 　　　 금액 [EUR, 천] 　　　　 31,937 31,937 금액 [JPY, 천] 　　　　　　 평균계약환율(원) 　　 1,394.21 1,394.21 　　 이자율 　 0.0442 　　　 0.0310 기준이자율 SOFR 　　　 3M EURIBOR 　 기준이자율 조정 0.0105 　　　　　 　 위험회피수단 　 통화스왑 통화선도 이자율스왑 　 파생상품 계약 유형 　 매입 매도 매입 매도 매입 매도 　 위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 파생상품자산 2,137 0 0 2,137 파생상품부채 0 (915) (1,249) (2,164) 파생상품평가손익 0 0 40 40 기타포괄손익 누계액(주1) (1,102) (915) 0 (2,017) 　 통화스왑 통화선도 이자율스왑 위험회피수단 합계 전기말 (단위 : 천, USD) 파생상품자산 2,181 0 0 2,181 파생상품부채 0 (3,203) (1,240) (4,443) 파생상품평가손익 0 0 (864) (864) 기타포괄손익 누계액(주1) (1,170) (3,203) 0 (4,373) 　 통화스왑 통화선도 이자율스왑 위험회피수단 합계 (주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 유형자산의 변동 　　　　　　　　 유형자산의 변동 기초 191,029 257,906 359,377 2,006 31,980 159,158 122,768 1,124,224 취득/자본적지출 0 364 6,304 140 1,199 37,618 2,824 48,449 처분 0 0 (2,887) 0 (2) 0 0 (2,889) 감가상각 0 (3,323) (22,049) (204) (2,927) 0 (10,474) (38,977) 기타증감/대체(주1) 1,304 1,594 17,768 (31) (995) (15,529) 960 5,071 분기말 192,333 256,541 358,513 1,911 29,255 181,247 116,078 1,135,878 　 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 유형자산의 변동 　　　　　　　　 유형자산의 변동 기초 135,613 235,818 331,608 1,995 34,457 112,149 124,760 976,400 취득/자본적지출 0 221 7,640 132 1,052 19,647 9,277 37,969 처분 0 0 (84) (3) (3) 0 0 (90) 감가상각 0 (3,148) (20,221) (161) (3,024) 0 (8,754) (35,308) 기타증감/대체(주1) (4,297) (818) 11,083 45 (609) (17,318) (4,446) (16,360) 분기말 131,316 232,073 330,026 2,008 31,873 114,478 120,837 962,611 　 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 192,333 0 0 0 192,333 404,658 (144,176) (1,082) (2,859) 256,541 923,643 (559,275) 0 (5,855) 358,513 7,546 (5,477) 0 (158) 1,911 112,916 (83,133) (8) (520) 29,255 181,335 0 (88) 0 181,247 226,100 (110,022) 0 0 116,078 　 유형자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 131,402 0 0 (86) 131,316 363,635 (129,171) (1,123) (1,268) 232,073 795,107 (463,876) (540) (665) 330,026 7,327 (5,319) 0 0 2,008 94,436 (62,545) (17) (1) 31,873 114,638 0 (160) 0 114,478 203,145 (82,308) 0 0 120,837 　 유형자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 등 건설중인자산 사용권자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 　 유형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 2,048,531 (902,083) (1,178) (9,392) 1,135,878 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 1,709,690 (743,219) (1,840) (2,020) 962,611 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476 천입니다. 원가모형을 적용하였을 경우의 유형자산 측정 　 (단위 : 천, USD) 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액 148,476 　 토지 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 31,520 판매비와관리비 7,457 기능별 항목 합계 38,977 　 　 감가상각비 전분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 28,745 판매비와관리비 6,563 기능별 항목 합계 35,308 　 　 감가상각비 10. 무형자산 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초 2,592,213 　 962,228 　　 99,802 70,842 　 75,736 　 3,800,821 내부개발/외부취득 0 　 35 　　 3,997 10,593 　 80 　 14,705 처분 0 　 0 　　 0 (12) 　 (196) 　 (208) 상각 0 　 (32) 　　 (5,912) 0 　 (7,980) 　 (13,924) 손상차손환입 0 　 0 　　 323 0 　 0 　 323 기타증감/대체 41,555 　 13,102 　　 358 (56,877) 　 61,152 　 59,290 분기말 2,633,768 　 975,333 　　 98,568 24,546 　 128,792 　 3,861,007 　 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 　 산업재산권 개발비 건설중인자산 기타무형자산 　 　 내부창출 여부 　 　 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 전분기 (단위 : 천, USD) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초 2,658,320 　 985,278 　　 125,261 42,624 　 54,396 　 3,865,879 내부개발/외부취득 0 　 18 　　 5,242 10,898 　 281 　 16,439 처분 0 　 0 　　 0 0 　 0 　 0 상각 0 　 (28) 　　 (8,726) 0 　 (3,961) 　 (12,715) 손상차손환입 0 　 0 　　 0 0 　 0 　 0 기타증감/대체 (31,301) 　 (8,536) 　　 (1,235) (6,944) 　 5,821 　 (42,195) 분기말 2,627,019 　 976,732 　　 120,542 46,578 　 56,537 　 3,827,408 　 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 　 산업재산권 개발비 건설중인자산 기타무형자산 　 　 내부창출 여부 　 　 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 외부 취득 내부창출 　 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 2,633,768 0 2,633,768 1,114,507 (139,174) 975,333 424,532 (325,964) 98,568 24,546 0 24,546 261,348 (132,556) 128,792 　 무형자산 및 영업권 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 산업재산권 개발비 건설중인자산 기타무형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 2,627,019 0 2,627,019 1,120,648 (143,916) 976,732 437,700 (317,158) 120,542 46,578 0 46,578 172,222 (115,685) 56,537 　 무형자산 및 영업권 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 산업재산권 개발비 건설중인자산 기타무형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 　 무형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 4,458,701 (597,694) 3,861,007 　 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 4,404,167 (576,759) 3,827,408 　 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 합계 상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 USD 3,610,139천(전기말: USD 3,557,360천)입니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 비한정 내용연수 무형자산 3,610,139 　 무형자산 및 영업권 전기말 (단위 : 천, USD) 비한정 내용연수 무형자산 3,557,360 　 무형자산 및 영업권 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 34 참조).(2) 당분기말 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다. 무형자산에 관한 개발비 현황 　 (단위 : 천, USD) 개발중인 무형자산 Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 47,371 　 상각중인 개발비 35,277 2년5개월 Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 0 　 상각중인 개발비 4,969 2년3개월 Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 6,823 　 상각중인 개발비 4,128 2년4개월 개발중인 무형자산 합계 98,568 　 　 　 　 당분기말장부금액 개발비의 잔여상각기간 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다. 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정 당분기 (단위 : 천, USD) 기타영업외수익 (323) 　 무형자산 손상차손 전분기 (단위 : 천, USD) 기타영업외수익 0 　 무형자산 손상차손 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다. 손상차손(환입)을 인식한 무형자산 당분기말 (단위 : 천, USD) 무형자산 (4,139) 0 (2,415) 138 (4,463) 0 (2,084) 232 (4,943) 0 (2,500) 0 (155) 806 　 무형자산 　 영업권 이외의 무형자산 　 개발비 산업재산권 기타무형자산 　 Medium Frame GenV 외 eMEX Shells E32e,E19e외 MEX 1-2T Upgrade 외 CWL PL1 외 RYAN 상표권 STEINER 상표권 회원권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천, USD) 무형자산 (4,139) 0 (2,286) 166 (4,623) 0 (1,988) 236 (4,943) 0 (2,500) 0 (154) 804 　 무형자산 　 영업권 이외의 무형자산 　 개발비 산업재산권 기타무형자산 　 Medium Frame GenV 외 eMEX Shells E32e,E19e외 MEX 1-2T Upgrade 외 CWL PL1 외 RYAN 상표권 STEINER 상표권 회원권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 손상차손누계액 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 7,609 판매비와관리비 6,315 기능별 항목 합계 13,924 　 　 무형자산상각비 전분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 10,279 판매비와관리비 2,436 기능별 항목 합계 12,715 　 　 무형자산상각비 (6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 36,850천(전분기: USD 37,686천) 입니다. 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액 당분기 (단위 : 천, USD) 연구와 개발 지출액 36,850 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 연구와 개발 지출액 37,686 　 공시금액 11. 투자부동산 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 기초 62,704 13,175 75,879 상각 0 (258) (258) 기타 149 35 184 분기말 62,853 12,952 75,805 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 기초 71,486 15,595 87,081 상각 0 (272) (272) 기타 (3,046) (662) (3,708) 분기말 68,440 14,661 83,101 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 　 투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 62,853 0 62,853 18,240 (5,288) 12,952 　 투자부동산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 취득원가 상각누계액 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 68,440 0 68,440 19,315 (4,654) 14,661 　 투자부동산 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 취득원가 상각누계액 　 투자부동산에 대한 합계 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 81,093 (5,288) 75,805 　 취득원가 상각누계액 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 87,755 (4,654) 83,101 　 취득원가 상각누계액 장부금액 합계 (2) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 762천(전분기 : USD 902천) 입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익 당분기 (단위 : 천, USD) 투자부동산에서 발생한 임대수익 762 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 투자부동산에서 발생한 임대수익 902 　 공시금액 12. 관계기업투자 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소재지 결산일 지분율 (%) Ainstein AI, Inc. (주1) 전자감지장치 제조업 등 미국 12월 31일 9.09 프레스토라이트아시아㈜ 전동기 및 발전기 등 제조업 한국 12월 31일 32.31 두산신기술투자조합1호 (주2) 기타 금융 투자업 한국 12월 31일 19.80 (주1) 연결회사는 Ainstein AI, Inc.의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 연결회사는 두산신기술투자조합1호의 조합원총회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: USD천) 회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당순자산가액 Ainstein AI, Inc. 9.09 2,000 2,028 150 프레스토라이트아시아㈜ 32.31 2,467 2,609 2,609 두산신기술투자조합1호 19.80 3,150 2,785 2,785 합 계 7,617 7,422 5,544 2) 전기말 (단위: USD천) 회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당순자산가액 Ainstein AI, Inc. 9.09 2,000 1,991 113 프레스토라이트아시아㈜ 32.31 2,467 2,616 2,616 두산신기술투자조합1호 19.80 2,558 2,267 2,267 합 계 7,025 6,874 4,996 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: USD천) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타 분기말 Ainstein AI, Inc. 1,991 - 37 - - - 2,028 프레스토라이트아시아㈜ 2,616 - 3 - (16) 6 2,609 두산신기술투자조합1호 2,267 592 (86) 12 - - 2,785 합 계 6,874 592 (46) 12 (16) 6 7,422 2) 전분기 (단위: USD천) 회사명 기초 지분법손익 기타 분기말 Ainstein AI, Inc. 1,892 (19) - 1,873 프레스토라이트아시아㈜ 2,822 (9) (120) 2,693 합 계 4,714 (28) (120) 4,566 (4) 당분기말 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: USD천) 회사명 당분기말 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Ainstein AI, Inc. 5,989 4,337 871 458 458 프레스토라이트아시아㈜ 10,998 2,923 2,577 8 8 두산신기술투자조합1호 14,006 - 1 (431) (431) 13. 리스 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 7,497 101,273 6,795 5,430 1 1,772 122,768 취득 0 1,899 0 692 23 210 2,824 감가상각 (53) (8,300) (604) (1,152) (6) (359) (10,474) 기타 25 898 10 15 0 12 960 분기말 7,469 95,770 6,201 4,985 18 1,635 116,078 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 3,736 104,361 7,211 6,770 2 2,680 124,760 취득 0 6,037 2,052 1,176 0 12 9,277 감가상각 (30) (6,541) (747) (1,117) (1) (318) (8,754) 기타 (79) (4,062) (12) (239) 0 (54) (4,446) 분기말 3,627 99,795 8,504 6,590 1 2,320 120,837 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 　 사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 8,198 (729) 7,469 183,009 (87,239) 95,770 13,924 (7,723) 6,201 15,706 (10,721) 4,985 24 (6) 18 5,239 (3,604) 1,635 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 4,192 (565) 3,627 164,662 (64,867) 99,795 13,261 (4,757) 8,504 15,729 (9,139) 6,590 15 (14) 1 5,286 (2,966) 2,320 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 　 사용권자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 당분기 (단위 : 천, USD) 분기말 226,100 (110,022) 116,078 　 취득원가 감가상각누계액 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 분기말 203,145 (82,308) 120,837 　 취득원가 감가상각누계액 장부금액 합계 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 123,979 리스료의 지급 (10,371) 리스자산의 취득 2,824 이자비용 1,538 리스계약의 해지 (235) 환율변동차이 933 분기말 118,668 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 129,036 리스료의 지급 (9,667) 리스자산의 취득 9,277 이자비용 1,502 리스계약의 해지 (5,661) 환율변동차이 1,197 분기말 125,684 　 공시금액 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다. 리스 관련 비용 당분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 5,318 판매비와관리비 5,156 기능별 항목 합계 10,474 　 　 리스자산 감가상각비 전분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 4,428 판매비와관리비 4,326 기능별 항목 합계 8,754 　 　 리스자산 감가상각비 (4) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다. 금융리스부채의 만기분석 공시 　 (단위 : 천, USD) 합계 구간 1년 이내 38,607 2년 이하 30,003 5년 이하 51,102 5년 초과 11,223 합계 구간 합계 130,935 　 　 리스부채 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스 당분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 77 판매비와관리비 1,491 기능별 항목 합계 1,568 　 　 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 전분기 (단위 : 천, USD) 기능별 항목 제조원가 63 판매비와관리비 1,365 기능별 항목 합계 1,428 　 　 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 (6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. 리스의 현금유출 당분기 (단위 : 천, USD) 리스부채 10,371 단기리스 및 소액자산리스료 1,568 합 계 11,939 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 리스부채 9,667 단기리스 및 소액자산리스료 1,428 합 계 11,095 　 공시금액 14. 매입채무 및 기타채무 (연결) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천, USD) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 777,970 미지급금 42,049 미지급비용 507,339 미지급배당금 53,878 합계 1,381,236 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 미지급금 152 미지급비용 7,980 임대보증금 4,438 합계 12,570 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 642,702 미지급금 96,080 미지급비용 440,400 미지급배당금 0 합계 1,179,182 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 미지급금 125 미지급비용 7,168 임대보증금 4,352 합계 11,645 　 　 공시금액 15. 사채 및 차입금 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천, USD) 사채 50,000 기준이자율 SOFR 기준이자율 조정 0.0105 차감: 사채할인발행차금 (328) 차감 계 49,672 　 사모사채 전기말 (단위 : 천, USD) 사채 50,000 기준이자율 SOFR 기준이자율 조정 0.0105 차감: 사채할인발행차금 (365) 차감 계 49,635 　 사모사채 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 단기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천, USD) 연이자율 0.0270 0.0270 　 0.0280 0.0000 　　　　　　 기준이자율 　　　　　 6M MOR CD 3M CD 3M LPR 1Y 　　 기준이자율 조정 　　　　　 0.0176 0.0155 0.0170 (0.0045) 　　 단기차입금 13,752 6,876 0 4,813 2,404 20,457 13,638 6,819 1,375 0 70,134 　 차입금명칭 　 단기차입금 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 SB China Woori China CSOB SB China Yes/Sundaram(주2) Hana Bank Kookmin Bank Woori (주1) Agricultural(주1) Agricultural 전기말 (단위 : 천, USD) 연이자율 0.0270 0.0270 　 0.0280 0.0000 　　 0.0503 0.0355 0.0375 　 기준이자율 　　 EURIBOR 　　 6M MOR CD 3M 　　　　 기준이자율 조정 　　 0.0150 　　 0.0176 0.0155 　　　　 단기차입금 13,692 4,979 16,420 4,792 2,263 20,408 13,605 6,803 1,369 959 85,290 　 차입금명칭 　 단기차입금 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 SB China Woori China CSOB SB China Yes/Sundaram(주2) Hana Bank Kookmin Bank Woori (주1) Agricultural(주1) Agricultural (주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(주2) 연결회사는 Dealer financing 계약에 따라 Dealer의 채무불이행에 대해 금융기관에 보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 매출채권 제각요건을 충족하지 못하여 인식하는 차입금입니다.2) 장기차입금 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 명목금액 725,393 119,672 27,276 27,276 34,095 2,677 180,000 1,116,389 연이자율 　　　　　　　　 기준이자율 3M SOFR EURIBOR CD91D 3M MOR CD 3M Japan ST Prime Lending Rate 3M SOFR 　 기준이자율 조정 0.02000 0.01500 0.01500 0.01220 0.01800 (0.00580) 0.01500 　 차감: 현재가치할인차금 　　　　　　　 (10,523) 차감 계 　　　　　　　 1,105,866 차감: 유동성 대체 　　　　　　　 (78,917) 합 계 　　　　　　　 1,026,949 　 차입금명칭 　 장기차입금 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) CSOB(주1) Mizuho Bank NongHyup Bank(주1) Shinhan Bank(주1) Shinhan Bank Japan(주1) 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) 전기말 (단위 : 천, USD) 명목금액 727,221 102,627 27,211 27,211 34,014 2,547 180,000 1,100,831 연이자율 　　　　　　　　 기준이자율 3M SOFR EURIBOR CD91D 3M MOR CD 3M Japan ST Prime Lending Rate 3M SOFR 　 기준이자율 조정 0.02000 0.01500 0.01500 0.01880 0.01800 0.01450 0.01500 　 차감: 현재가치할인차금 　　　　　　　 (11,183) 차감 계 　　　　　　　 1,089,648 차감: 유동성 대체 　　　　　　　 (34,467) 합 계 　　　　　　　 1,055,181 　 차입금명칭 　 장기차입금 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) CSOB(주1) Mizuho Bank NongHyup Bank(주1) Shinhan Bank(주1) Shinhan Bank Japan(주1) 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) (주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조). 16. 판매후리스부채 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 판매후리스부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 차입처 HSBC 0.07 30,034 　　 Investec 0.07 2,909 　　 CMF 0.07 923 　　 Lombard 0.07 12,835 　　 차입처 합계 　 46,701 (10,756) 35,945 　 　 연이자율 판매후리스부채 명목금액 차감 : 유동성대체 판매후리스부채 전기말 (단위 : 천, USD) 차입처 HSBC 0.07 27,537 　　 Investec 0.07 3,072 　　 CMF 0.07 1,036 　　 Lombard 0.07 13,637 　　 차입처 합계 　 45,282 (12,470) 32,812 　 　 연이자율 판매후리스부채 명목금액 차감 : 유동성대체 판매후리스부채 17. 순확정급여부채 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 확정급여채무의 현재가치 436,565 사외적립자산의 공정가치 (344,828) 자산인식상한효과 4,351 순확정급여부채 105,849 순확정급여자산 9,761 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 확정급여채무의 현재가치 429,388 사외적립자산의 공정가치 (341,030) 자산인식상한효과 4,351 순확정급여부채 104,006 순확정급여자산 11,297 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 천, USD) 당기근무원가 3,430 순이자비용 1,296 합 계 4,726 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 당기근무원가 3,599 순이자비용 1,292 합 계 4,891 　 공시금액 18. 충당부채 (연결) 연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 충당부채 판매보증충당부채 138,951 4,293 (11,355) 667 132,556 제품충당부채 20,695 1,150 (433) 0 21,412 소송충당부채 689 271 (179) (175) 606 구조조정충당부채 3,299 0 (1,060) 105 2,344 기타 1,880 45 (83) 62 1,904 충당부채 합계 165,514 5,759 (13,110) 659 158,822 　 　 기초 증가 감소 기타 분기말 전분기 (단위 : 천, USD) 충당부채 판매보증충당부채 151,408 15,670 (22,370) (1,261) 143,447 제품충당부채 23,661 1,580 (609) 0 24,632 소송충당부채 1,457 42 (55) (4) 1,440 구조조정충당부채 768 0 0 (18) 750 기타 912 298 (341) (17) 852 충당부채 합계 178,206 17,590 (23,375) (1,300) 171,121 　 　 기초 증가 감소 기타 분기말 　 충당부채의 유동성 분류 당분기 (단위 : 천, USD) 유동 판매보증충당부채 73,891 비유동 판매보증충당부채 58,665 유동 제품보증충당부채 4,100 비유동 제품보증충당부채 17,312 유동 소송충당부채 606 비유동 소송충당부채 0 유동 구조조정충당부채 2,344 비유동 구조조정충당부채 0 유동 기타충당부채 237 비유동 기타충당부채 1,667 유동충당부채 81,178 비유동충당부채 77,644 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 유동 판매보증충당부채 80,905 비유동 판매보증충당부채 62,542 유동 제품보증충당부채 5,030 비유동 제품보증충당부채 19,602 유동 소송충당부채 1,440 비유동 소송충당부채 0 유동 구조조정충당부채 750 비유동 구조조정충당부채 0 유동 기타충당부채 432 비유동 기타충당부채 420 유동충당부채 88,557 비유동충당부채 82,564 　 공시금액 19. 자본금 및 자본잉여금 (연결) 지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는보통주식 95,856,065주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 또한, 지배기업은 2025년 2월 27일자로 보통주 4,393,101주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기 　 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 95,856,065 주당 액면가액 500 자기주식수 142,263 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 　 보통주 전분기 　 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 100,249,166 주당 액면가액 500 자기주식수 96,490 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 　 보통주 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 주식에 대한 공시 당분기 　 기초유통보통주식수(단위: 주) 100,249,166 이익소각(단위: 주) (4,393,101) 분기말유통보통주식수(단위: 주) 95,856,065 　 보통주 전분기 　 기초유통보통주식수(단위: 주) 100,249,166 이익소각(단위: 주) 0 분기말유통보통주식수(단위: 주) 100,249,166 　 보통주 　 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 자본금 43,096 　　 43,096 분기말 자본금 43,096 　　 43,096 기초 자본잉여금 　 1,657,374 (177,878) 1,479,496 분기말 자본잉여금 　 1,657,374 (177,878) 1,479,496 　 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 자본금 43,096 　　 43,096 분기말 자본금 43,096 　　 43,096 기초 자본잉여금 　 1,657,374 (177,878) 1,479,496 분기말 자본잉여금 　 1,657,374 (177,878) 1,479,496 　 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본 합계 20. 주식기준보상 (연결) (1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　　 기준주식 기명식 보통주식 부여대상 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원 부여일 2022년 03월 08일(제1차),(주1), 2023년 03월 02일(제2차), 2024년 4월 29일(제3차) 결제방법 자기주식 교부, 주식가치 연동현금(주2) 행사가격 0원 가득조건 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일) 가득기준 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산 지급방법 부여연도 + 3년 초 지급 　 약정내용 (주1) 당분기 중 지급완료 되었습니다.(주2) 당분기 중 일부 수량이 현금결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식기준보상은 다음과 같습니다. 주식결제형 주식기준보상 당분기말 　 기초 잔여주 154,179 부여 0 취소 0 지급 (14,694) 조건변경(주1) (77,083) 기말 잔여주 62,402 　 주식결제형 전기말 　 기초 잔여주 96,490 부여 60,467 취소 (2,778) 지급 0 조건변경(주1) 0 기말 잔여주 154,179 　 주식결제형 (주1) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식기준보상은 다음과 같습니다. 현금결제형 주식기준보상 당분기말 　 기초 잔여주 108,774 부여(주1) 0 취소 0 지급 (35,082) 조건변경(주2) 77,083 기말 잔여주 150,775 　 현금결제형 전기말 　 기초 잔여주 81,268 부여(주1) 55,585 취소 (28,079) 지급 0 조건변경(주2) 0 기말 잔여주 108,774 　 현금결제형 (주1) 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 2,754주가 포함되어 있습니다.(주2) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다. 21. 기타자본항목 (연결) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천, USD) 기타자본조정 7,700 현물출자 (주1) (186,108) 자기주식 (주2,3,4) (4,828) 주식기준보상거래(주2) 1,179 합 계 (182,057) 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 기타자본조정 7,700 현물출자 (주1) (186,108) 자기주식 (주2,3,4) (47,279) 주식기준보상거래(주2) 2,635 합 계 (223,052) 　 공시금액 (주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 142,263주는 지배기업이 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다. (주3) 지배기업은 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 소각 목적으로 전기중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주4) 당분기 중 14,694주가 주식기준보상제도에 따라 지급되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (연결) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익누계액 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 (440,318) (3,491) 14,812 　 23 (428,974) 증가(감소) 72,564 1,877 0 　 12 74,453 분기말 (367,754) (1,614) 14,812 　 35 (354,521) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 해외사업환산손익 파생상품평가손익 유형자산 재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 지분법 자본변동 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 (262,341) 213 14,811 109 　 (247,208) 증가(감소) (55,993) (368) 1 0 　 (56,360) 분기말 (318,334) (155) 14,812 109 　 (303,568) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 해외사업환산손익 파생상품평가손익 유형자산 재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 지분법 자본변동 23. 이익잉여금 (연결) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 당분기말 (단위 : 천, USD) 법정적립금 22,566 미처분이익잉여금(주1) 3,682,126 합 계 3,704,692 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 법정적립금 22,566 미처분이익잉여금(주1) 3,797,007 합 계 3,819,573 　 공시금액 (주1) 지배기업은 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다. 24. 부문별 정보 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다. 기업의 영업부문에 대한 공시 　　 주요제품 Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader,Mini Excavator), Portable Power, Material Handling 유압기기(주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브) 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 Construction Equipment 유압기기 (2) 당분기와 전분기중 연결회사의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 기업의 부문별 손익 　 (단위 : 천, USD) 매출액 1,409,068 37,628 1,446,696 　　 (2,340) 1,444,356 영업이익(손실) 139,742 (1,441) 138,301 　　 (593) 137,708 분기순손익(손실) 79,914 (1,404) 78,510 　　 (468) 78,042 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 보고부문 보고부문 　 Construction Equipment 유압기기 Construction Equipment 유압기기 2) 전분기는 단일의 영업부문인 Construction Equipment로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. 기업의 부문별 자산과 부채 당분기말 (단위 : 천, USD) 자산 8,168,949 211,790 8,380,739 　　 (834) 8,379,905 부채 (3,645,468) (46,924) (3,692,392) 　　 3,193 (3,689,199) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 연결조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 보고부문 보고부문 　 Construction Equipment 유압기기 Construction Equipment 유압기기 전기말 (단위 : 천, USD) 자산 7,956,677 213,484 8,170,161 　　 (357) 8,169,804 부채 (3,432,873) (47,284) (3,480,157) 　　 492 (3,479,665) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 연결조정사항 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 보고부문 보고부문 　 Construction Equipment 유압기기 Construction Equipment 유압기기 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다. 지역별 비유동 자산 당분기말 (단위 : 천, USD) 지역 North America 1,401,322 Europe, Middle East & Africa 622,133 Asia, Latin America & Oceania 415,467 지역 합계 2,438,922 　 　 비유동자산(주1) 전기말 (단위 : 천, USD) 지역 North America 1,384,329 Europe, Middle East & Africa 606,593 Asia, Latin America & Oceania 417,790 지역 합계 2,408,712 　 　 비유동자산(주1) (주1) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다. 연결회사는 현금창출단위집단을 Construction Equipment 및 유압기기로 분류하며, 당분기말 현재 해당 현금창출단위집단에서 각각 USD 2,621,095천 및 USD 12,673천의 영업권을 인식하고 있습니다. 25. 수익 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 　　　 제품/상품매출 　　 1,420,237 기타매출 　　 2,815 소 계 1,420,237 2,815 1,423,052 2. 고객과의 계약 외 수익 　　　 임대매출 등 　　 21,304 합 계 　　 1,444,356 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 　　　 제품/상품매출 　　 1,776,728 기타매출 　　 6,971 소 계 1,776,728 6,971 1,783,699 2. 고객과의 계약 외 수익 　　　 임대매출 등 　　 18,837 합 계 　　 1,802,536 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다. 제품별 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 제품과 용역 Compact 1,130,584 Portable Power 64,396 Material Handling 214,088 유압기기 35,288 제품과 용역 합계 1,444,356 　 　 매출액 전분기 (단위 : 천, USD) 제품과 용역 Compact 1,453,581 Portable Power 82,428 Material Handling 266,527 유압기기 　 제품과 용역 합계 1,802,536 　 　 매출액 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 지역 North America 1,071,165 Europe, Middle East & Africa 210,740 Asia, Latin America & Oceania 162,451 지역 합계 1,444,356 　 　 매출액 전분기 (단위 : 천, USD) 지역 North America 1,375,541 Europe, Middle East & Africa 265,191 Asia, Latin America & Oceania 161,804 지역 합계 1,802,536 　 　 매출액 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 26. 계약자산과 계약부채 (연결) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. 계약자산과 계약부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 419,636 계약부채(주1) 566,609 　 공시금액 전기말 (단위 : 천, USD) 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 335,462 계약부채(주1) 550,266 　 공시금액 (주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 보증 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.계약부채 중 재화나 용역을 이전함에 따라 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 3,357천 (전분기: USD 6,109천)입니다. 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 천, USD) 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 3,357 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 6,109 　 공시금액 27. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 재고자산 매입액(원재료 및 상품) 862,011 재고자산의 변동 488 종업원급여 198,105 감가상각비 및 기타상각비 53,159 기타비용 192,885 성격별 비용 합계 1,306,648 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 재고자산 매입액(원재료 및 상품) 1,049,119 재고자산의 변동 (64,508) 종업원급여 190,272 감가상각비 및 기타상각비 48,295 기타비용 333,983 성격별 비용 합계 1,557,161 　 공시금액 28. 판매비와 관리비 (연결) 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 판매비와관리비 209,723 판매비와관리비 급여 61,799 퇴직급여 8,203 복리후생비 6,453 임차료 2,638 감가상각비 6,217 투자부동산감가상각비 258 무형자산상각비 6,315 경상개발비 36,850 광고선전비 26,088 제수수료 27,255 대손상각비(환입) (564) 보험료 2,645 기타(주1) 25,566 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 판매비와관리비 203,148 판매비와관리비 급여 61,389 퇴직급여 3,616 복리후생비 10,938 임차료 2,856 감가상각비 5,432 투자부동산감가상각비 272 무형자산상각비 2,436 경상개발비 37,686 광고선전비 17,892 제수수료 28,951 대손상각비(환입) 690 보험료 3,964 기타(주1) 27,026 　 　 공시금액 (주1) 기타에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (연결) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천, USD) 금융수익 58,912 금융수익 이자수익 8,240 외환차익 13,461 외화환산이익 37,165 파생상품거래이익 6 파생상품평가이익 40 금융비용 (72,682) 금융비용 이자비용 (18,535) 외환차손 (11,463) 외화환산손실 (41,440) 파생상품거래손실 (14) 금융보증비용 (75) 기타금융비용 (1,155) 합 계 (13,770) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 금융수익 39,510 금융수익 이자수익 13,194 외환차익 11,734 외화환산이익 14,149 파생상품거래이익 103 파생상품평가이익 330 금융비용 (46,933) 금융비용 이자비용 (19,856) 외환차손 (5,114) 외화환산손실 (21,347) 파생상품거래손실 0 금융보증비용 (25) 기타금융비용 (591) 합 계 (7,423) 　 　 공시금액 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 (단위 : 천, USD) 기타영업외수익 549 기타영업외수익 유형자산처분이익 25 무형자산손상차손환입 323 잡이익 등 201 기타영업외비용 (7,549) 기타영업외비용 매출채권처분손실 (1,733) 기타의대손상각비 (176) 유형자산처분손실 (38) 기부금 (5,669) 잡손실 등 67 합 계 (7,000) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 기타영업외수익 544 기타영업외수익 유형자산처분이익 45 무형자산손상차손환입 0 잡이익 등 499 기타영업외비용 (7,514) 기타영업외비용 매출채권처분손실 (1,093) 기타의대손상각비 (6) 유형자산처분손실 (4) 기부금 (5,921) 잡손실 등 (490) 합 계 (6,970) 　 　 공시금액 31. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나, 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 32. 주당이익 (연결) (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 　 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD) 78,042,427 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 96,327,751 기본주당순이익(단위: USD) 0.81 　 공시금액 전분기 　 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD) 163,198,549 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 100,152,676 기본주당순이익(단위: USD) 1.63 　 공시금액 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당분기 　 기초유통보통주식수(단위: 주) 98,765,151 자기주식(단위: 주) (2,437,400) 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 96,327,751 　 공시금액 전분기 　 기초유통보통주식수(단위: 주) 100,152,676 자기주식(단위: 주) 0 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 100,152,676 　 공시금액 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 희석주당이익 당분기 　 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD) 78,042,427 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 96,371,355 희석주당순이익(단위: USD) 0.81 　 공시금액 전분기 　 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD) 163,198,549 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 100,210,706 희석주당순이익(단위: USD) 1.63 　 공시금액 희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당분기 　 조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 96,327,751 양도제한조건부주식(단위: 주) 43,604 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 96,371,355 　 공시금액 전분기 　 조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 100,152,676 양도제한조건부주식(단위: 주) 58,030 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 100,210,706 　 공시금액 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 잠재적보통주의 내역 당분기말 　 양도제한조건부주식(단위: 주) 62,402 　 공시금액 전기말 　 양도제한조건부주식(단위: 주) 154,179 　 공시금액 33. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 소송사건 법적소송우발부채에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 법적소송우발부채의 분류 　 피소(피고) (2) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. 연결회사가 제공하는 지급보증 　 (단위 : 천, USD) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 전체 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 등 최종 고객 등 94,560 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 4 두산밥캣코리아㈜ 등 최종 고객 등 16,293 전체 종속기업 합계 　 110,857 　 　 　 　 피보증회사 지급보증 제공액 　 보증 관련 우발부채, 특수관계거래에 대한 공시 　 (단위 : 천, USD) 지급보증에 대한 비고(설명) 지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증회사 지배기업 피보증회사 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 지급보증 제공액 130,000 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. 연결회사가 제공받은 지급보증내역 　 (단위 : 천, USD) 지급보증의 구분 보증종류 계약 및 하자(주1) 자본재공제조합 1,047 이행보증 서울보증보험 902 금융보증 우리은행 51,000 외화이행성보증 우리은행 1,339 지급보증 CSOB 738 지급보증 Unicredit 3,248 기타보증 기타보증처 1,330 지급보증의 구분 합계 　 59,604 　 　 　 보증회사 보증금액 (주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.(3) 약정사항 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천, USD) 약정에 대한 설명 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,296,967천의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 USD 59,570천의 포괄여신 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 USD 30,003천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 Supply Chain Financing 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 금액USD 51,853천을 매입채무로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 13,638천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 10,488천입니다. 연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산, 두산에너빌리티㈜ 및 HD현대인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 HD현대인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아㈜는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 해당 비율 내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다. 연결회사는 9.7%의 임차비율 내에서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리 하고 있습니다. 또한, 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다.한편, 두산밥캣코리아㈜는 2024년 1월 1일자로 두산산업차량주식회사에 흡수합병되었으며, 동 일자로 두산산업차량주식회사는 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 약정 금액 1,296,967 59,570 30,003 　 13,638 　　 약정 잔액 　　　　 10,488 　　 　 약정사항 　 여신한도약정 Supply Chain Financing 약정 기타 약정사항 　 일반대출 및 당좌차월 등 한도대출 포괄여신 외상매출채권담보대출 투자약정 임대차약정사항 연대채무 34. 담보제공자산 (연결) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 담보제공자산 　 (단위 : 천, USD) 약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 약정한도금액 1,930,875 216,550 77,686 8,194 담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등 유형자산 담보가액 2,529,731 320,959 106,921 23,336 차입금 명목금액 905,393 119,672 64,048 8,194 　 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등 두산모트롤 35. 특수관계자와의 거래 (연결) 연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계의 성격 특수관계의 성격 당분기 　 최상위지배기업 ㈜두산 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 관계기업 Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜, 두산신기술투자조합1호 기타 특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 등 　 회사명 전분기 　 최상위지배기업 ㈜두산 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 관계기업 Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜ 기타 특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산신기술투자조합1호 등 　 회사명 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 ㈜두산 1,023 0 0 7,150 4 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 0 0 0 0 0 관계기업 프레스토라이트아시아㈜ 0 26 1,193 0 0 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 3 0 0 13,594 571 ㈜오리콤 0 0 0 1,878 0 두산경영연구원㈜ 0 0 0 663 0 두산큐벡스㈜ 0 0 0 896 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 0 0 55 0 그 외 기타 256 0 0 5,492 0 전체 특수관계자 합계 1,282 26 1,193 29,728 575 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 전분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 ㈜두산 1,080 0 0 6,535 242 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 129 0 0 0 0 관계기업 프레스토라이트아시아㈜ 25 6 1,947 0 0 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 1 0 0 12,093 494 ㈜오리콤 0 0 0 319 0 두산경영연구원㈜ 0 0 0 464 0 두산큐벡스㈜ 0 0 0 742 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 0 0 69 0 그 외 기타 270 0 0 3,969 0 전체 특수관계자 합계 1,505 6 1,947 24,191 736 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 　 특수관계자거래에 대한 공시, 합계 당분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 1,023 0 0 7,150 4 상위지배기업 0 0 0 0 0 관계기업 0 26 1,193 0 0 그 밖의 특수관계자 259 0 0 22,578 571 전체 특수관계자 합계 1,282 26 1,193 29,728 575 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 전분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 1,080 0 0 6,535 242 상위지배기업 129 0 0 0 0 관계기업 25 6 1,947 0 0 그 밖의 특수관계자 271 0 0 17,656 494 전체 특수관계자 합계 1,505 6 1,947 24,191 736 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 유무형자산의 매입 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 ㈜두산 341 745 0 6,226 0 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 0 0 0 25,190 0 관계기업 Ainstein AI, Inc. 0 975 0 0 0 프레스토라이트아시아㈜ 0 0 208 0 0 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 1 113 0 4,767 1,383 ㈜오리콤 0 0 0 1,024 0 두산경영연구원㈜ 0 0 0 422 0 두산큐벡스㈜ 0 893 0 277 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 0 0 0 10,730 그 외 기타 124 2 0 3,254 0 전체 특수관계자 합계 466 2,728 208 41,160 12,113 　 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전기말 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 ㈜두산 386 790 0 13,754 0 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 0 0 0 0 0 관계기업 Ainstein AI, Inc. 0 1,075 0 0 0 프레스토라이트아시아㈜ 0 0 106 0 0 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 1 79 0 4,473 1,570 ㈜오리콤 0 0 0 1,404 0 두산경영연구원㈜ 0 0 0 154 0 두산큐벡스㈜ 0 890 0 178 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 0 0 0 11,120 그 외 기타 77 5 0 3,035 0 전체 특수관계자 합계 464 2,839 106 22,998 12,690 　 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 341 745 0 6,226 0 상위지배기업 0 0 0 25,190 0 관계기업 0 975 208 0 0 기타특수관계자 125 1,008 0 9,744 12,113 전체 특수관계자 합계 466 2,728 208 41,160 12,113 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전기말 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 386 790 0 13,754 0 상위지배기업 0 0 0 0 0 관계기업 0 1,075 106 0 0 기타특수관계자 78 974 0 9,244 12,690 전체 특수관계자 합계 464 2,839 106 22,998 12,690 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 (4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ (주1) 25,137 0 0 관계기업 두산신기술투자조합1호 0 0 592 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 0 201 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 477 0 두산신기술투자조합1호 0 0 0 전체 특수관계자 합계 25,137 678 592 　 　 　 　 배당금의 지급 리스부채의 상환 출자 전분기 (단위 : 천, USD) 전체 특수관계자 특수관계자 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ (주1) 27,648 0 0 관계기업 두산신기술투자조합1호 0 0 0 기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC 0 172 0 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 0 514 0 두산신기술투자조합1호 0 0 149 전체 특수관계자 합계 27,648 686 149 　 　 　 　 배당금의 지급 리스부채의 상환 출자 (주1) 당분기 : 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 USD 25,137천은 기타채무에 포함되어 있습니다. 전분기 : 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 USD 27,648천은 기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천, USD) 급여 2,250 주식보상비용 558 퇴직급여 219 합 계 3,027 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 급여 1,531 주식보상비용 252 퇴직급여 198 합 계 1,981 　 공시금액 36. 연결현금흐름표 (연결) (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 조정 당분기 (단위 : 천, USD) 합 계 112,063 합 계 법인세비용 38,850 금융수익 (45,444) 금융비용 59,975 퇴직급여(확정급여형) 4,726 감가상각비 38,977 투자부동산 감가상각비 258 무형자산상각비 13,924 유형자산처분이익 (25) 유형자산처분손실 38 무형자산손상차손환입 (323) 지분법적용투자손실 46 장기투자증권평가이익 (1) 리스계약해지이익 (2) 주식보상비용 1,064 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 합 계 135,034 합 계 법인세비용 67,756 금융수익 (27,500) 금융비용 41,204 퇴직급여(확정급여형) 4,891 감가상각비 35,308 투자부동산 감가상각비 272 무형자산상각비 12,715 유형자산처분이익 (45) 유형자산처분손실 4 무형자산손상차손환입 0 지분법적용투자손실 28 장기투자증권평가이익 (1) 리스계약해지이익 0 주식보상비용 402 　 　 공시금액 　 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당분기 (단위 : 천, USD) 매출채권 및 기타채권 (83,663) 재고자산 1,690 기타유동자산 (7,503) 기타비유동자산 (3,921) 매입채무 및 기타채무 152,481 파생상품 161 충당부채 (5,575) 기타유동부채 (10,475) 퇴직금의 지급(확정급여형) (2,928) 사외적립자산 1,504 기타비유동부채 9,810 합계 51,581 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 매출채권 및 기타채권 (29,316) 재고자산 (65,400) 기타유동자산 (7,423) 기타비유동자산 (4,619) 매입채무 및 기타채무 177,950 파생상품 234 충당부채 (6,960) 기타유동부채 (54,997) 퇴직금의 지급(확정급여형) (2,356) 사외적립자산 1,401 기타비유동부채 6,550 합계 15,064 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 당분기 (단위 : 천, USD) 건설중인자산의 본계정대체 73,449 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (4,416) 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 1 사용권자산의 취득 2,824 배당금의 미지급 53,878 자기주식의 처분 139,045 　 공시금액 전분기 (단위 : 천, USD) 건설중인자산의 본계정대체 15,010 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (13,440) 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (32) 사용권자산의 취득 9,277 배당금의 미지급 59,491 자기주식의 처분 0 　 공시금액 　 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천, USD) 기초 49,635 1,174,938 45,282 123,979 0 1,393,834 사용권자산의 취득 0 0 0 2,824 0 2,824 현금흐름 0 (909) (10) (8,833) 0 (9,752) 외화차이 0 1,311 1,429 933 0 3,673 기타 비금융변동 37 659 0 (235) 53,878 54,339 분기말 49,672 1,175,999 46,701 118,668 53,878 1,444,918 　 사채 차입금 판매후리스부채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 천, USD) 기초 　 920,641 51,419 129,036 0 1,101,096 사용권자산의 취득 　 0 0 9,277 0 9,277 현금흐름 　 (5,846) (3,506) (9,667) 0 (19,019) 외화차이 　 (6,442) (419) 1,198 0 (5,663) 기타 비금융변동 　 635 0 (4,160) 59,491 55,966 분기말 　 908,988 47,494 125,684 59,491 1,141,657 　 사채 차입금 판매후리스부채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 37. 사업결합 (연결) (1) 연결회사는 전기 중 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일 소시어스웰투시 인베스트먼트 제2호 기업재무안정 주식회사로부터 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 주식회사 모트롤과 그 종속기업은 산업기계에 사용하는 유압 부품을 생산하고 있으며, 주요 제품은 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브로, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. (2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 전기 연결재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 　 (단위 : 천, USD) Ⅰ. 이전대가 　 Ⅰ. 이전대가 현금 183,491 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 자산 217,162 자산 현금 및 현금성자산 27,984 매출채권 및 기타채권 47,201 재고자산 26,139 유형자산 81,236 무형자산(주1) 22,169 사용권자산 4,796 기타자산 7,637 부채 47,755 부채 매입채무 및 기타채무 24,241 차입금 10,153 리스부채 418 이연법인세부채 7,360 기타부채 5,583 식별가능한 순자산의 공정가치 169,407 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ - Ⅱ) 14,084 　 　 　 사업결합 (주1) 주식회사 모트롤의 식별가능한 기술가치 USD 19,399천이 포함되어 있습니다.사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접 원가 USD 1,737천은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다. 연결회사는 동 사업결합을 2024년 10월 1일에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으며, 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 연결대상 편입이후 발생한 전기 매출 및 전기순손익은 각 USD 32,324천 및 USD (-)934천 입니다. 취득관련 직접 원가 및 연결대상 편입이후 발생한 전기 매출 및 전기순손익 　 (단위 : 천, USD) 취득관련원가(발생시점에 비용처리) 1,737 연결대상 편입이후 발생한 매출 32,324 연결대상 편입이후 발생한 당기순손익 (934) 　 공시금액 (3) 주식회사 모트롤과 그 종속기업이 전기 보고기간 개시일부터 연결재무제표 작성대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 전기 매출액 및 전기순이익은 다음과 같습니다. 보고기간 개시일부터 연결재무제표 작성대상에 포함되었을 경우 전기 매출액 및 전기순이익 　 (단위 : 천, USD) 매출액 6,269,305 조정 매출액 120,695 조정 후 매출액 6,390,000 연결당기순이익 413,029 조정 연결당기순이익 (5,816) 조정 후 연결당기순이익 407,213 　 사업결합 한편, 전기 중 주식회사 모트롤은 두산모트롤 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 분 기 재 무 상 태 표 제12기 1분기말 2025년 3월 31일 현재 제11기 기말 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 천원) 　 제12기 1분기말 제11기말 자산 　유동자산 150,098,595 206,123,104 　　현금및현금성자산 93,863,434 164,888,019 　　매출채권 및 기타채권 53,145,652 39,730,475 　　기타유동자산 3,089,509 1,504,610 　비유동자산 3,816,552,090 3,821,347,050 　　기타비유동채권 45,951,284 49,591,241 　　 종속기업투자 및 관계기업투자 3,728,634,527 3,727,774,527 　　유형자산 12,706,930 13,311,802 　　무형자산 4,704,177 4,877,833 　　이연법인세자산 22,286,931 23,608,249 　　기타비유동자산 2,268,241 2,183,398 　자산총계 3,966,650,685 4,027,470,154 부채 　유동부채 182,951,420 108,762,737 　　기타채무 95,021,010 18,061,291 　　당기법인세부채 19,124,714 16,132,864 　　유동리스부채 2,350,875 2,352,644 　　기타유동부채 66,454,821 72,215,938 　비유동부채 531,016,703 531,442,825 　　장기차입금 513,275,000 514,500,000 　　순확정급여부채 6,162,732 5,589,442 　　비유동리스부채 9,686,170 10,170,352 　　기타비유동부채 936,519 234,091 　　충당부채 956,282 948,940 　부채총계 713,968,123 640,205,562 자본 　자본금 50,124,583 50,124,583 　자본잉여금 1,718,934,313 1,718,934,313 　기타자본항목 (5,738,033) (65,144,266) 　이익잉여금 1,489,361,699 1,683,349,962 　자본총계 3,252,682,562 3,387,264,592 부채와 자본총계 3,966,650,685 4,027,470,154 4-2. 손익계산서 분 기 손 익 계 산 서 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위 : 천원) 제12기 1분기 제11기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 116,543,975 116,543,975 151,405,008 151,405,008 매출원가 - - - - 매출총이익 116,543,975 116,543,975 151,405,008 151,405,008 판매비와관리비 14,742,111 14,742,111 12,230,238 12,230,238 영업이익 101,801,863 101,801,863 139,174,770 139,174,770 영업외손익 (5,561,538) (5,561,538) (31,478,238) (31,478,238) 금융수익 15,260,039 15,260,039 6,616,176 6,616,176 금융비용 15,118,506 15,118,506 32,591,937 32,591,937 기타영업외수익 1,242 1,242 1,945 1,945 기타영업외비용 5,704,312 5,704,312 5,504,422 5,504,422 법인세비용차감전순이익 96,240,326 96,240,326 107,696,532 107,696,532 법인세비용 11,048,005 11,048,005 5,787,107 5,787,107 분기순이익(손실) 85,192,320 85,192,320 101,909,425 101,909,425 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 884 884 1,018 1,018 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 884 884 1,017 1,017 4-3. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위 : 천원) 　 제12기 1분기 제11기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 85,192,320 85,192,320 101,909,425 101,909,425 기타포괄손익 - - - - 분기총포괄이익 85,192,320 85,192,320 101,909,425 101,909,425 4-4. 자본변동표 분 기 자 본 변 동 표 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위 : 천원) 　　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.1.1(당분기초) 50,124,583 1,718,934,313 (2,242,740) 1,223,446,469 2,990,262,625 총포괄손익: 당분기순이익 - - - 101,909,425 101,909,425 소계: - - - 101,909,425 101,909,425 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 - - - (80,122,141) (80,122,141) 주식보상비용 - - 281,805 - 281,805 소계: - - 281,805 (80,122,141) (79,840,336) 2024.3.31(당분기말) 50,124,583 1,718,934,313 (1,960,935) 1,245,233,753 3,012,331,714 2025.1.1(당분기초) 50,124,583 1,718,934,313 (65,144,266) 1,683,349,962 3,387,264,592 총포괄손익: 분기순이익 - - - 85,192,320 85,192,320 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 - - - (79,012,121) (79,012,121) 자기주식의 취득 - - (138,661,072) - (138,661,072) 자기주식의 소각 - - 200,168,462 (200,168,462) - 주식기준보상거래 - - (2,101,157) - (2,101,157) 2025.3.31(당분기말) 50,124,583 1,718,934,313 (5,738,033) 1,489,361,699 3,252,682,562 4-5. 현금흐름표 분 기 현 금 흐 름 표 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 (단위 : 천원) 과 목 제12기 1분기 제11기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 70,471,620 6,478,203 　영업활동에서 창출된 현금 (19,133,679) 4,392,092 　분기순이익(손실) 85,192,320 101,909,425 　조정 (83,492,741) (101,446,799) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,833,258) 3,929,466 　이자의 수취 682,443 125,779 　이자의 지급 (6,171,307) (6,064,909) 　법인세의 납부 (6,734,837) (11,974,759) 　배당금의 수취 101,829,000 20,000,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,283,267) (461,204) 　투자활동으로 인한 현금유입액 6,143 32 　유형자산의 처분 - 32 무형자산의 처분 6,143 　투자활동으로 인한 현금유출액 (1,289,410) (461,236) 　유형자산의 취득 84,731 128,827 　무형자산의 취득 344,679 132,409 관계기업투자의 취득 860,000 200,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (139,147,023) (449,984) 　재무활동으로 인한 현금유입액 - - 　재무활동으로 인한 현금유출액 (139,147,023) (449,984) 　리스부채의 지급 485,951 449,984 　자기주식의 취득 138,661,072 - 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (1,065,915) 142,155 현금및현금성자산의증가(감소) (71,024,585) 5,709,170 기초현금및현금성자산 164,888,019 18,718,485 기말현금및현금성자산 93,863,434 24,427,655 4-6 이익잉여금처분(처리)계산서 이익잉여금처분(처리)계산서 제 11 기 2024년 1월 1일 부터 제 10 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분확정일 2025년 3월 26일 처분확정일 2024년 3월 25일 (단위: 천원) 과목 제 11 기 제 10 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1,658,287,670 198,384,177 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,118,262,036 134,546,246 2. 당기순이익 621,082,107 146,062,378 3. 확정급여제도 재측정요소 (982,706) (2,102,306) 4. 중간배당 (80,073,767) (80,122,141) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 1,000,000,000 1. 주식발행초과금 - 1,000,000,000 III. 이익잉여금 처분액 (79,012,121) (80,122,141) 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 제10기- 800원(160%) 제9기 - 750원(150%) 79,012,121 80,122,141 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,579,275,549 1,118,262,036 5. 재무제표 주석 제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 두산밥캣 주식회사 1. 일반사항 두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을 영위하는 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd., 두산밥캣코리아 주식회사, 유압기기 등의 제조 및 판매사업을 영위하는 두산모트롤 주식회사를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.당사의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 두산에너빌리티㈜ 46,176,250 48.17 자기주식 142,263 0.15 기타 49,537,552 51.68 합 계 95,856,065 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR CNY 합 계 USD EUR CNY AUD 합 계 외화 금융자산 85,920,789 3,016,559 194,026 89,131,374 148,783,355 3,480,550 251,550 - 152,515,455 외화 금융부채 (584,091,331) (2,678,419) (139,821) (586,909,571) (590,968,571) (2,873,751) (192,230) (3,883) (594,038,435) 순 외화자산(부채) (498,170,542) 338,140 54,205 (497,778,197) (442,185,216) 606,799 59,320 (3,883) (441,522,980) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 인시 법인세비용차감전순이익(손실) (49,777,820) 49,777,820 (44,152,298) 44,152,298 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 순금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 19,027,309 83,447,895 금융부채 513,275,000 514,500,000 순금융자산(부채) (494,247,691) (431,052,105) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (4,942,477) 4,942,477 (4,310,521) 4,310,521 4.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 93,863,434 164,888,019 매출채권 및 기타채권 53,145,652 39,730,475 기타비유동채권 45,951,284 49,591,241 기타비유동자산 2,268,241 2,183,398 합 계 195,228,611 256,393,133 상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 개별적으로평가하는채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 - 13,386,900 - - - - 13,386,900 기타채권(유동) - 39,758,752 - - - - 39,758,752 기타채권(비유동) - 45,951,284 - - - - 45,951,284 합 계 - 99,096,936 - - - - 99,096,936 (2) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 개별적으로 평가하는채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 - 2,895,245 - - - - 2,895,245 기타채권(유동) - 36,835,230 - - - - 36,835,230 기타채권(비유동) - 49,591,241 - - - - 49,591,241 합 계 - 89,321,716 - - - - 89,321,716 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 기타채무 95,021,010 95,021,010 95,021,010 - - - 장기차입금 513,275,000 567,228,841 24,474,052 303,248,859 92,855,930 146,650,000 유동리스부채 2,350,875 2,401,551 2,401,551 - - - 비유동리스부채 9,686,170 11,066,853 - 2,374,871 6,865,155 1,826,827 합계 620,333,055 675,718,255 121,896,613 305,623,730 99,721,085 148,476,827 (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 기타채무 18,061,291 18,061,291 18,061,291 - - - 장기차입금 514,500,000 571,093,237 23,250,498 307,695,989 91,983,123 148,163,627 유동 리스부채 2,352,644 2,404,315 2,404,315 - - - 비유동 리스부채 10,170,352 11,588,291 - 2,328,199 6,866,137 2,393,955 합계 545,084,287 603,147,134 43,716,104 310,024,188 98,849,260 150,557,582 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 26과 같습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 713,968,123 640,205,562 자본 3,252,682,562 3,387,264,592 부채비율 21.95% 18.90% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 93,863,434 164,888,019 매출채권 및 기타채권 53,145,652 39,730,475 기타비유동채권 45,951,284 49,591,241 기타비유동자산 2,268,241 2,183,398 합 계 195,228,611 256,393,133 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(주1) 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(주1) 기타채무 95,021,010 - 18,061,291 - 장기차입금 513,275,000 - 514,500,000 - 기타유동부채 - 61,175,279 - 64,970,254 유동리스부채 - 2,350,875 - 2,352,644 비유동리스부채 - 9,686,170 - 10,170,352 합 계 608,296,010 73,212,324 532,561,291 77,493,250 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 금융보증수익 금융자산 : 　 　 상각후원가 측정 금융자산 1,083,577 - 금융부채 : 　 　 상각후원가 측정 금융부채 (5,668,025) - 기타 금융부채 (516,262) 4,224,488 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 금융보증수익 금융자산 : 　 　 상각후원가 측정 금융자산 405,381 - 금융부채 : 　 　 상각후원가 측정 금융부채 (5,753,300) - 기타 금융부채 (408,349) 2,953,812 한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 13,386,900 - 13,386,900 2,895,245 - 2,895,245 미수금 39,282,722 - 39,282,722 36,735,899 - 36,735,899 미수수익 476,030 - 476,030 99,331 - 99,331 합 계 53,145,652 - 53,145,652 39,730,475 - 39,730,475 비유동 장기미수금 45,951,284 - 45,951,284 49,591,241 - 49,591,241 상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다. 7. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 미국 100.0 223,483,250 223,483,250 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 체코 100.0 2,520,951,505 2,520,951,505 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 100.0 57,390,154 57,390,154 두산밥캣코리아 주식회사 한국 100.0 677,685,945 677,685,945 두산모트롤 주식회사 한국 100.0 244,503,673 244,503,673 소 계 3,724,014,527 3,724,014,527 관계기업 두산신기술투자조합1호(주1,2) 한국 19.8 4,620,000 3,760,000 소 계 4,620,000 3,760,000 합 계 3,728,634,527 3,727,774,527 (주1) 당사가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 조합원총회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당기 중 추가 출자한 금액은 860,000천원입니다. 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 비품 등 사용권자산 합계 기초 809,963 12,501,839 13,311,802 취득/자본적지출 36,113 - 36,113 처분/폐기 (1,540) - (1,540) 감가상각 (94,958) (544,487) (639,445) 분기말 749,578 11,957,352 12,706,930 취득원가 4,263,822 19,102,211 23,366,033 감가상각누계액 (3,507,644) (7,144,859) (10,652,503) 정부보조금 (6,600) - (6,600) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 비품 등 사용권자산 합계 기초 972,775 13,509,901 14,482,676 취득/자본적지출 116,401 156,224 272,625 처분/폐기 - (14,251) (14,251) 감가상각 (112,672) (502,470) (615,142) 분기말 976,504 13,149,404 14,125,908 취득원가 4,100,612 18,105,270 22,205,882 감가상각누계액 (3,110,308) (4,955,866) (8,066,174) 정부보조금 (13,800) - (13,800) 9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계 기초 170,000 335,672 3,283,767 340,000 748,394 4,877,833 대체 - 376,007 - 　- (376,007) - 처분/폐기 　 (6,143) - 　- - (6,143) 상각 (10,000) (54,196) (18,317) (85,000) - (167,513) 당분기말 160,000 651,340 3,265,450 255,000 372,387 4,704,177 취득원가 401,482 5,710,380 3,485,866 5,854,000 372,387 15,824,115 상각누계액(주1) (241,482) (5,059,040) (220,416) (5,599,000) - (11,119,938) (주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계 기초 210,148 310,667 2,963,063 887,700 314,637 4,686,215 취득 - - 227,348 - 92,100 319,448 상각 (10,074) (53,843) (3,789) (292,700) - (360,406) 전분기말 200,074 256,824 3,186,622 595,000 406,737 4,645,257 취득원가 401,482 5,104,516 3,346,865 5,854,000 406,737 15,113,600 상각누계액(주1) (201,408) (4,847,692) (160,243) (5,259,000) - (10,468,343) (주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. 10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 3,308,344 4,579,195 미지급비용 12,700,545 13,482,096 미지급배당금 79,012,121 - 소 계 95,021,010 18,061,291 11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,157,200 264,381 미지급비용(인건비) 4,122,342 6,981,303 금융보증부채 61,175,279 64,970,254 소 계 66,454,821 72,215,938 비유동 장기미지급비용 936,519 234,091 복구충당부채 956,282 948,940 소 계 1,892,801 1,183,031 12. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천, 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 장기차입금 Doosan Bobcat North America, Inc. 4.66 2026.06 293,300,000 (USD 200,000) 294,000,000(USD 200,000) 4.46 2030.03 146,650,000(USD 100,000) 147,000,000(USD 100,000) 4.30 2027.12 73,325,000(USD 50,000) 73,500,000(USD 50,000) 합 계 513,275,000(USD 350,000) 514,500,000(USD 350,000) 13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,027,905 19,784,274 사외적립자산의 공정가치 (13,865,173) (14,194,832) 순확정급여부채 6,162,732 5,589,442 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 639,937 532,386 순이자비용 49,624 53,614 합 계 689,561 586,000 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 12,080,123 421,716 12,501,839 감가상각 (498,178) (46,309) (544,487) 분기말 11,581,945 375,407 11,957,352 취득원가 18,416,535 685,676 19,102,211 감가상각누계액 (6,834,590) (310,269) (7,144,859) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 13,154,887 355,014 13,509,901 취득 - 156,224 156,224 처분 - (14,251) (14,251) 감가상각 (465,970) (36,500) (502,470) 분기말 12,688,917 460,487 13,149,404 취득원가 17,496,796 608,474 18,105,270 감가상각누계액 (4,807,879) (147,987) (4,955,866) (2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,522,996 14,132,716 리스료의 지급 (601,079) (578,730) 사용권자산의 취득 - 156,224 리스계약 해지 - (14,603) 이자비용 115,128 128,747 당분기말 12,037,045 13,824,354 유동리스부채 2,350,875 2,288,677 비유동리스부채 9,686,170 11,535,677 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보 당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 74,979천원 및 47,120천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 601,079 578,730 단기리스 및 소액자산리스료 74,670 47,120 합 계 675,749 625,850 15. 자본금 및 자본잉여금 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 보통주식 95,856,065주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 또한, 당사는 2025년 2월 27일자로 보통주 4,393,101주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.1) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원, 주) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 당분기초 100,249,166 50,124,583 1,718,934,313 2025.02.25 이익소각 (4,393,101) - - 2025.03.31 당분기말 95,856,065 50,124,583 1,718,934,313 (2) 전분기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1차(주1) 제2차 제3차 기준주식 기명식 보통주식 부여대상 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원 부여일 2022년 03월 08일 2023년 03월 02일 2024년 04월 29일 결제방법 자기주식 교부, 주식가치 연동현금(주2) 행사가격 0원 가득조건 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일) 가득기준 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산 지급방법 부여연도 + 3년 초 지급 (주1) 당분기 중 지급 완료되었습니다. (주2) 당분기 중 일부 수량이 현금결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 잔여주 154,179 96,490 부여 - 60,467 취소 - (2,778) 지급 (14,694) - 조건변경(주1) (77,083) - 기말 잔여주 62,402 154,179 (주1) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로변경되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 잔여주 2,754 - 부여(주1) - 2,754 지급 (14,689) - 조건변경(주2) 77,083 - 기말 잔여주 65,148 2,754 (주1) 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 2,754주가 포함되어 있습니다.(주2) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로변경되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 현금결제형 주식기준보상을 위해 인식한 비용과 부채 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식보상비용 607,446 252,078 미지급비용 2,534,819 252,078 17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1,2,3) (6,493,246) (68,671,315) 자기주식처분손실(주3) (134,347) - 주식기준보상거래 889,560 3,527,049 합 계 (5,738,033) (65,144,266) (주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 142,263주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주3) 당분기 중 14,694주가 주식기준보상제도에 따라 지급되었습니다. 18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 25,062,292 25,062,292 미처분이익잉여금(주1) 1,464,299,407 1,658,287,670 합 계 1,489,361,699 1,683,349,962 (주1) 당사는 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다. 19. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: 수익의 유형: - 용역매출 14,714,975 12,640,563 수익인식 시기: - 기간에 걸쳐 이행 14,714,975 12,640,563 2. 고객과의 계약 외 수익 배당금수익 101,829,000 138,764,444 합 계 116,543,975 151,405,007 20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(주1) - 1,729,041 (주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다. 21. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,472,296 4,800,148 퇴직급여 689,561 586,000 주식보상비용 809,877 334,818 복리후생비 931,897 887,349 임차료 81,909 51,414 사무실관리비 332,056 348,566 감가상각비 94,958 112,672 리스감가상각비 544,487 502,470 무형자산상각비 167,513 360,406 세금과공과 78,362 657,632 여비교통비 1,092,739 1,069,148 지급수수료 1,854,892 1,036,893 광고선전비 1,264,016 1,193,873 교육훈련비 83,444 84,422 용역비 62,651 38,252 기타 181,454 166,175 합 계 14,742,112 12,230,238 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 　 이자수익 1,083,577 405,381 외환차익 1,763,889 813,786 외화환산이익 8,188,085 2,443,197 금융보증수익 4,224,488 2,953,812 금융수익 합계 15,260,039 6,616,176 금융비용: 　 이자비용 (6,191,629) (6,161,649) 외환차손 (866,527) (108,803) 외화환산손실 (8,060,350) (26,321,485) 금융비용 합계 (15,118,506) (32,591,937) 순금융수익(비용) 141,533 (25,975,761) 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 등 1,242 1,945 기타영업외수익 합계 1,242 1,945 기타영업외비용: 기부금 (5,700,000) (5,500,000) 유형자산처분손실 (1,540) - 기타 (2,773) (4,422) 기타영업외비용 합계 (5,704,313) (5,504,422) 순기타영업외수익(비용) (5,703,071) (5,502,477) 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 당사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나, 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 85,192,320,427 101,909,425,496 가중평균유통보통주식수 96,327,751 100,152,676 기본 주당순이익 884.40 1,017.54 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 98,765,151 100,152,676 자기주식 취득 (2,437,400) - 가중평균유통보통주식수 96,327,751 100,152,676 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당분기순이익 85,192,320,427 101,909,425,496 조정 후 가중평균유통보통주식수 96,371,355 100,210,706 희석주당순이익 884.00 1,016.95 당분기 및 전분기의 희석주당순손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 조정 전 가중평균유통보통주식수 96,327,751 100,152,676 양도제한조건부주식 43,604 58,030 조정 후 가중평균유통보통주식수 96,371,355 100,210,706 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 양도제한조건부주식 62,402 154,179 26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증 당 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,059,193 3,019,807,177 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 160,526 254,891,711 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 47,635,500 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 43,995,000 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,759,800 Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,173,200 Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,939,250 Doosan Bobcat China ltd. CNY 180,000 36,302,400 Doosan Bobcat China Yantai co., Ltd. CNY 42,000 8,470,560 합 계 3,421,974,598 상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,175,279천원 인식하고 있습니다.2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., 두산밥캣코리아㈜, 두산모트롤㈜와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다. 3) 기타 약정사항당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 15,380,000천원 입니다. 27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.는 Bank of America, N.A. 등과 USD 730,875천의 차입 및 USD 1,200,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Doosan Bobcat North America, Inc.주식 전체를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 USD 905,393천입니다. 28. 특수관계자 거래 당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계의 성격 구분 회사명 최상위지배기업 ㈜두산 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업,Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업(주1)두산모트롤㈜와 그 종속기업 관계기업 두산신기술투자조합1호 기타특수관계자 ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜, 중앙대학교 등 (주1) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 최상위지배기업 ㈜두산 - - - - 861,492 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 109,159,324 - 3,521,452 - 81,460 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 2,067,891 - 316,610 - - 두산밥캣코리아㈜ 4,444,516 - - - - 두산모트롤㈜ 872,244 6,143 - - - 그 외 기타 - - 54,302 - 10,029 소 계 116,543,975 6,143 3,892,364 - 91,489 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 2,183,029 두산경영연구원㈜ - - - - 507,606 두산큐벡스㈜ - - - - 90,813 중앙대학교 - - - - 3,500,000 그 외 기타 - - - - 2,940 소 계 - - - - 6,284,388 합 계 116,543,975 6,143 3,892,364 - 7,237,369 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 최상위지배기업 ㈜두산 - - - 21,300 699,165 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 125,373,264 - 2,342,180 - 5,789,923 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 2,047,646 - 244,659 - - 두산밥캣코리아㈜ 23,984,097 - - - - 그 외 기타 - - 62,157 - 17,020 소 계 151,405,007 - 2,648,996 - 5,806,943 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 72,505 두산경영연구원㈜ - - - - 306,172 두산큐벡스㈜ - - - - 73,435 중앙대학교 - - - - 3,500,000 소 계 - - - - 3,952,112 합 계 151,405,007 - 2,648,996 21,300 10,458,220 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채 최상위지배기업 ㈜두산 - 192,028 543,766 - - 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ - - 36,941,000 - - 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 6,700,997 16,669 12,473,771 513,275,000 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,719,183 450,633 - - - 두산밥캣코리아㈜ 4,007,252 23,550,122 - - 11,642,533 두산모트롤㈜ 959,468 - 691,369 - - 그 외 기타 - 54,302 10,403 - - 소 계 13,386,900 24,071,726 13,175,543 513,275,000 11,642,533 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 882,258 - - 두산경영연구원㈜ - - 334,697 - - 두산큐벡스㈜ - 235,500 6,796 - - 소 계 - 235,500 1,223,751 - - 합 계 13,386,900 24,499,254 51,884,060 513,275,000 11,642,533 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채 최상위지배기업 ㈜두산 - 248,348 295,210 - - 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. - 62,136,585 14,480,547 514,500,000 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 2,202,035 4,346,435 - - - 두산밥캣코리아㈜ 2,480,096 19,325,608 341,787 - 12,083,492 그 외 기타 5,155 7,839,739 86,135 - - 소 계 4,687,286 93,648,367 14,908,469 514,500,000 12,083,492 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 325,899 - - 두산경영연구원㈜ - - 148,293 - - 두산큐벡스㈜ - 235,500 5,444 - - 그 외 기타 - - 29,554 - - 소 계 - 235,500 509,190 - - 합 계 4,687,286 94,132,215 15,712,869 514,500,000 12,083,492 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자분류 특수관계자명 차입금 배당 리스부채의 상환 출자 상환 수취 지급 상위지배기업 두산에너빌리티㈜(주1) - - 36,941,000 - - 관계기업 두산신기술투자조합1호 - - - - 860,000 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. - 101,829,000 - - - 종속기업 두산밥캣코리아㈜ - - - 546,662 - (주1) 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 36,941,000천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계자분류 특수관계자명 차입금 배당 리스부채의 상환 출자 상환 수취 지급 상위지배기업 두산에너빌리티㈜(주1) - - 36,941,000 - - 관계기업 두산신기술투자조합1호 - - - - 200,000 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc.(주2) - 118,764,444 - - - 종속기업 두산밥캣코리아㈜ - 20,000,000 - 535,943 - (주1) 두산에너빌리티㈜에 인식한 배당금 36,941,000천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(주2) Doosan Bobcat North America, Inc.로부터 수령할 배당금 118,764,444천원은 전분기말 현재 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,268,973 2,033,513 주식보상비용(주석 16 참조) 809,877 334,818 퇴직급여 317,444 263,045 합 계 4,396,294 2,631,376 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 11,048,005 5,787,106 금융수익 (9,271,661) (2,848,578) 금융비용 14,251,979 32,483,134 퇴직급여(확정급여형) 689,561 586,000 감가상각비 639,445 615,142 배당금수익 (101,829,000) (138,764,444) 무형자산상각비 167,513 360,406 유형자산처분손실 1,540 (32) 리스계약해지이익 - (351) 주식보상비용 809,877 334,818 합 계 (83,492,741) (101,446,799) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (10,486,081) 9,971,353 기타채권 (2,771,013) 2,136,128 기타유동자산 (1,584,899) (2,042,377) 기타비유동채권 3,639,957 1,293,650 기타비유동자산 (84,842) - 기타채무 (2,340,856) (209,141) 기타유동부채 (7,089,253) (6,470,084) 퇴직금의 지급(확정급여형) (465,809) (42,012) 사외적립자산 454,410 1,124,832 순확정급여부채의 계열회사 순전출입액 (104,872) (420,281) 기타비유동부채 - (1,412,602) 합 계 (20,833,258) 3,929,466 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금의 미수취 - (118,764,444) 배당금의 미지급 79,012,121 80,122,141 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 48,617 9,680 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 344,679 227,348 자기주식 소각 200,168,462 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 차입금 리스부채 미지급배당금 합 계 기초 514,500,000 12,522,996 - 527,022,996 현금흐름 - (485,951) - (485,951) 외화차이 (1,225,000) - - (1,225,000) 기타 비금융변동 - - 79,012,121 79,012,121 분기말 513,275,000 12,037,045 79,012,121 604,324,166 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 차입금 리스부채 미지급배당금 합 계 기초 546,705,600 14,132,716 - 560,838,316 사용권자산의 취득 - 156,224 - 156,224 사용권자산의 해지 - (14,603) - (14,603) 현금흐름 - (578,730) - (578,730) 외화차이 24,337,600 - - 24,337,600 기타 비금융변동 - 128,747 80,122,141 80,250,888 분기말 571,043,200 13,824,354 80,122,141 664,989,695 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 2024년 12월 16일 발표한 기업가치제고계획에서 2025년부터 향후 3년간 연간 최소 배당금 1,600원 및 주주환원율 40% 도입을 발표(공시)하였으며, 배당 횟수도 기존 연 2회에서 매분기 배당, 즉 연 4회로 확대키로 결정하고 당사의 중장기(25~27년) 배당 정책을 상세히 공시하였습니다.해당 계획 중 하나인 2024년말 특별주주환원으로 2,000억원의 자사주 매입/소각을 결정 및 공시하여 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 2,000억원 규모의 자기주식을 취득 후 2025년 2월 27일자로 소각을 완료하였습니다.2024년 12월 16일 발표한 기업가치제고계획에 대해 당사의 이사회는 정식 이사회 뿐만 아니라 별도의 기업가치제고 계획 수립을 위한 보고와 경영진과의 심도깊은 논의를 비대면 회의로 3차례 진행(2024년 11월 27일, 12월 2일, 12월 6일)하였습니다. 이사회는 기업가치제고계획 수립 초안부터 동종업계 대비 적정한 주주환원율 결정, 적극적인 주주환원을 위한 최소 배당금 제시 등 의사결정에 직접 참여했고 2024년 12월 16일 이사회에서 최종 결정(승인)하였습니다.추가적으로 당사는 해당 기업가치제고 계획에 대해 당사의 CEO와 CFO가 '25년 2월 Investor day를 통해 주주 및 투자자들에게 직접 설명하는 등 적극적인 소통을 한 바 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 ▷ 기말배당 : 주주총회 ▷ 분기배당 : 이사회 O▷ 기말배당 : 예측가능성 제공중 ('23년 3월 정기주총에서 상법 유권해석에 따른 배당절차 개선을 위해 정관을 일부 변경함)▷ 분기배당 : 예측가능성 제공중('25년 3월 정기주총에서 자본시장법 개정사항을 반영하여 정관상 분기배당에 관한 내용을 변경함) 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황<분기배당> 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제12기 분기배당 2025년 03월 O 2025.04.24 2025.05.09 O - 제11기 분기배당 2024년 06월 O 2024.07.24 2024.06.30 X - 제10기 분기배당 2023년 06월 O 2023.07.26 2023.06.30 X - 제9기 분기배당 2022년 06월 O 2022.07.28 2022.06.30 X - <결산배당> 제11기 기말배당2024년 12월O2025.02.102024.12.31X-제10기 기말배당2023년 12월O2024.02.072024.03.29O-제9기 기말배당2022년 12월O2023.02.082022.12.31X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 ※ 배당액 확정일은 배당금 결정에 관한 공시일 기준입니다. ※ 제12기 1분기 배당은 자본시장법 제165조의12 제3항 단서 조항에 따라 이사회에서 결정한대로 2025년 5월 27일 지급할 예정입니다. ※ 제11기 기말배당금에 대해서는 배당기준일(2024년 12월 31일)에 앞서 2024년 12월 16일자 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주당 800원 예정을 공시하여 투자자들에게 실질적인 배당 예측가능성을 제공하였습니다. 3. 기타 참고사항 가. 배당 관련 정관 내용 제14조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제53조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제55조(분기배당)① 회사는 사업연도 중 그 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 분기배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회 결의로써, 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 당해사업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 500500500113,368563,363921,47985,192621,082146,0621,1775,6479,20338,286159,086160,244---33.728.217.3보통주0.83.43.2우선주---보통주---우선주---보통주4001,6001,600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익, 연결 현금배당성향은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다. ※ 제12기(당기) 1분기에 대한 현금배당수익률(%)은 배당 결정 이사회결의일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. ※ 제11기(전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당기준일 2매매거래일 전일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. ※ 제10기(전전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당 결정 이사회결의일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. ※ 분기배당 실시 현황 - 제12기(2025년) 1분기 38,285,520,800 원 (주당 400원, 자기주식 제외)- 제11기(2024년) 2분기 80,073,767,200원 (주당 800원, 자기주식 제외)- 제10기(2023년) 2분기 80,122,140,800원 (주당 800원, 자기주식 제외) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 143.42.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 당기 분기배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 상기 평균 배당수익률은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도(2022년~2024년) 및 최근 5사업연도(2020년~2024년) 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균값입니다. 다. 배당 관련 정관 내용 제14조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <2023. 3. 27 개정> 제53조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <2023. 3. 27 개정> 제 55조(분기배당) ① 회사는 사업연도 중 그 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 분기배당을 할 수 있다. <2016. 6. 13 일부개정> ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 말일부터 45일 이내에 하여야 한다. <2016. 6. 13 일부개정> ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 <2016. 6. 13 일부개정> 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 <2016. 6. 13 일부개정> 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해사업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 <2016. 6. 13 일부개정> ④ < 2023. 3. 27 삭제 > 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음. 가. 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 연결 기준 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 두산밥캣코리아(주)회사채사모2024.06.0773,3253M Term SOFR + 1.05%N/A2027.06.07미상환우리홍콩투자은행73,325---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 상기 회사채는 외화표시사채로서, 권면총액은 USD 50,000,000 를 2025년 3월 기말환율 USD/KRW 1,466.50 원으로 환산한 금액입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------73,325----73,325--73,325----73,325 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 나. 별도 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도(연결기준) ① Doosan Bo bcat Chile Compact SpA. 주식양도 계약 당사는 2022년 1월 4일자로 경영효율성 제고를 위해 종속회사인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(이하 "DBSG")가 소유한 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.(이하 "DBCC")을 SIMMA S.A.에 매각 하였습니다.※ 관련 공시 - 지주회사의자회사탈퇴: 2022년 1월 4일 제출(1) 계약의 주요 내용1. 거래일자 : 2022.01.042. 거래목적 : 경영효율성 제고3. 거래내역 (단위 : M CLP) 양도주식 매도인 매수인 금액 DBCC DBSG SIMMA S.A. 9,123 (2) 재무제표에 미치는 영향 Doosan Bobcat Chile Compact SpA 처분에 따라 관련 자산부채가 감소하였습니다. ② 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도 계약 당사의 종속기업 두산밥캣코리아㈜는 2022년 6월 29일 이사회 결의로 두산에너빌리티㈜에게 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식을 양도하는 계약을 체결하였습니다.※ 관련 공시 - 두산밥캣코리아㈜ 특수관계인에대한주식의처분: 2022년 06월 29일 제출 2건, 비유동자산 처분결정: 2022년 06월 29일(1) 주식의 양도 주요 내용1. 처분일자 : 2022.08.302. 처분목적 : 당사의 계열회사인 ㈜두산은 '21년 7월 1일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되었으며, 관련 법 규정에 따라 당사의 종속기업 및 계열사가 공동 소유중인 두산프라퍼티㈜ 보통주 및 두산큐벡스㈜ 보통주를 처분하였습니다.3. 거래금액 및 거래주식수 (단위 : 주, 백만원) 양도주식 매도인 매수인 주식수 금액 두산큐벡스㈜ 보통주 두산밥캣코리아㈜ 두산에너빌리티㈜ 410,128 10,898 두산프라퍼티㈜ 보통주 두산밥캣코리아㈜ 두산에너빌리티㈜ 485,222 36,185 (2) 재무제표에 미치는 영향두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도를 통하여 관계기업투자주식이 감소하였습니다. ※ 상기 기재사항 중 두산중공업(주)은 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.※ 상기 기재사항 중 디비씨(주)에서 두산프라퍼티(주)로 사명이 변경되었습니다.※ 상기 기재사항 중 두산산업차량(주)에서 두산밥캣코리아(주)로 사명이 변경되었습니다. ③ 두산모트롤㈜ 지분 취득 (1) 연결회사는 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일 소시어스웰투시 인베스트먼트 제2호 기업재무안정 주식회사로부터 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 주식회사 모트롤과 그 종속기업은 산업기계에사용하는 유압 부품을 생산하고 있으며, 주요 제품은 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브로, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.(2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 전기 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 183,491 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 자산 217,162 현금및현금성자산 27,984 매출채권 및 기타채권 47,201 재고자산 26,139 유형자산 81,236 무형자산(주1) 22,169 사용권자산 4,796 기타자산 7,637 부채 47,755 매입채무 및 기타채무 24,241 차입금 10,153 리스부채 418 이연법인세부채 7,360 기타부채 5,583 식별가능한 순자산의 공정가치 169,407 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ - Ⅱ) 14,084 (주1) 주식회사 모트롤의 식별가능한 기술가치 USD 19,399천이 포함되어 있습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접 원가 USD 1,737천은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다. 연결회사는 동 사업결합을 2024년 10월 1일에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으며, 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 연결대상편입이후 발생한 전기 매출 및 전기순손익은 각 USD 32,324천 및 USD (-)934천 입니다. (3) 주식회사 모트롤과 그 종속기업이 전기 보고기간 개시일 부터 연결재무제표 작성대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 전기 매출액 및 전기순이익 은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 조정 전 금액 조정 조정 후 금액 매출액 6,269,305 120,695 6,390,000 당기순이익 413,029 (5,816) 407,213 한편, 전기 중 주식회사 모트롤은 두산모트롤 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리) 해당사항 없습니다. (중요한 소송사건) 당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결감사보고서 주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (채무보증) (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 피보증회사 지급보증금액 Doosan Bobcat North America, Inc. 등 최종 고객 등 94,560 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 4 두산밥캣코리아 주식회사 등 최종 고객 등 16,293 합 계 110,857 지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 보증종류 보증금액 자본재공제조합 계약 및 하자(주1) 1,047 서울보증보험 이행보증 902 우리은행 금융보증 51,000 외화이행성보증 1,339 CSOB 지급보증 738 Unicredit 지급보증 3,248 기타보증처 기타보증 1,330 합 계 59,604 (주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 지급보증내역 지급보증처 두산밥캣(주) Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,059,193 3,019,807,177 현지금융보증 등 BOA 외 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 160,526 254,891,711 현지금융보증 등 CSOB 외 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 47,635,500 이행보증 Eurofactor Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 43,995,000 이행보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,759,800 이행보증 Altruck Company SARL Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,173,200 이행보증 Altruck Company SARL Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,939,250 이행보증 Eurofactor Doosan Bobcat China Co., Ltd. CNY 180,000 36,302,400 현지금융보증 등 Shinhan Bank China Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. CNY 42,000 8,470,560 현지금융보증 등 Shinhan Bank China 합계 - 3,421,974,598 - - 상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,175,279천원 인식하고 있습니다.(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (채무인수약정) 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. (기타약정사항) 당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 13,638천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 10,488천입니다. (담보제공자산) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등 두산모트롤 약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 약정한도금액 1,930,875 216,550 77,686 8,194 담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등 유형자산 담보가액 2,529,731 320,959 106,921 23,336 차입금 명목금액 905,393 119,672 64,048 8,194 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 12 기1분기 한영회계법인 (주1) - (연결 재무제표)-(별도 재무제표)- 제 11 기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (연결 재무제표)- 수익 인식(고객에게 지급할 프로모션 금액의 측정)- 영업권 손상평가(현금창출단위집단의 회수가능액 측정)(별도 재무제표)-종속기업투자주식 손상검사 제 10 기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가 (주1) 당분기 검토 결과 분기재무제표 및 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결감사보고서와 감사보고서의 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다. 2 . 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: USD천,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년(제12기 1분기) 유동 매출채권 419,636 (6,076) 1.4 미수금 24,072 (41) 0.2 미수수익 1,777 - - 단기대여금 76 - - 합 계 445,561 (6,117) 1.4 비유동 장기미수금 16,293 - 16,293 장기대여금 143 - 143 합 계 16,436 - 16,436 2024년(제11기) 유동 매출채권 335,462 (6,619) 2 미수금 26,836 (64) 0.2 미수수익 2,302 - - 단기대여금 112 - - 합 계 364,712 (6,683) 1.8 비유동 장기미수금 17,571 - - 장기대여금 151 - - 합 계 17,722 - - 2023년(제10기) 유동 매출채권 421,578 (10,591) 2.5 미수금 26,233 (42) 0.2 미수수익 106 - - 단기대여금 86 - - 합 계 448,003 (10,633) 2.4 비유동 장기미수금 17,476 - - 합 계 17,476 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: USD천) 구 분 2025년(제12기 1분기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 기초금액 6,683 10,633 8,050 설정(환입) (587) 886 3,928 제각 (118) (3,903) (1,301) 기타 139 (933) (44) 기말금액 6,117 6,683 10,633 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 (단위: USD천,%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 금액(주1) 411,048 3,294 5,294 419,636 구성비율 98.0% 0.8% 1.3% 100.0% (주1) 금액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 영업부문별 보유현황 (단위: USD천) 영업부문 계정과목 제12기 1분기 제11기 제10기 ConstructionEquipment 상품 및 제품 704,012 660,316 619,866 재공품 38,347 37,669 73,870 원재료 451,933 509,128 552,005 미착품 129,104 116,072 161,220 소 계 1,323,396 1,323,185 1,406,961 유압기기 상품 및 제품 10,008 10,885 - 재공품 2,998 2,555 - 원재료 13,251 13,438 - 미착품 188 266 - 소 계 26,445 27,144 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.1 16.5 17.5 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2 3.5 4.2 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자2025년 9월 ~ 2026년 1월 중 실시 예정 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월)2) 실사요령- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인3) 실사방법- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 당분기말 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 및 제품 765,959 765,959 (51,939) 714,020 재공품 41,386 41,386 (41) 41,345 원재료 505,880 505,880 (40,696) 465,184 미착품 129,292 129,292 - 129,292 합계 1,442,517 1,442,517 (92,676) 1,349,841 4. 수주 계약 현황 당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 공정가치와 평가방법 요약 (1) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거한때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한경우 이를 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 연결기업의 공급자금융약정이 정상 영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부이고, 제공되는 담보수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 연결현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다. 2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타유동부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 8에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 22에 공시되었습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10~40년 차량운반구 3~6년 기계장치 5~15년 비품 등 3~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (5) 공정가치평가 절차요약 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 6. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위 : USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(주1) 장부가액 합계 현금및현금성자산 1,317,105 - - - 1,317,105 단기금융상품 5,011 - - - 5,011 매출채권 및 기타채권 426,945 - 12,499 - 439,444 파생상품자산(유동 및 비유동) - - - 2,154 2,154 기타비유동채권 16,436 - - - 16,436 장기금융상품 766 - - - 766 장기투자증권 - 8,465 - - 8,465 기타자산(유동 및 비유동) 8,386 - - - 8,386 합 계 1,774,649 8,465 12,499 2,154 1,797,767 (단위 : USD천) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(주1) 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 1,381,236 - - 1,381,236 사채 49,672 - - 49,672 차입금 1,176,000 - - 1,176,000 파생상품부채(유동 및 비유동) - 1,249 932 2,181 판매후리스부채(유동 및 비유동) 46,701 - - 46,701 기타유동부채 3,254 - - 3,254 기타비유동채무 12,570 - - 12,570 금융보증부채 - - 24,221 24,221 리스부채(유동 및 비유동) - - 118,668 118,668 합 계 2,669,433 1,249 143,821 2,814,503 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위 : USD천) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(주1) 장부가액 합계 현금및현금성자산 1,263,123 - - - 1,263,123 단기금융상품 4,896 - - - 4,896 매출채권 및 기타채권 351,388 - 6,641 - 358,029 파생상품자산 (유동 및 비유동) - - - 2,198 2,198 기타비유동채권 17,722 - - - 17,722 장기금융상품 759 - - - 759 장기투자증권 - 8,312 - - 8,312 기타자산(유동 및 비유동) 7,914 - - - 7,914 합계 1,645,802 8,312 6,641 2,198 1,662,953 (단위 : USD천) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 장부가액 합계 매입채무 및 기타채무 1,179,182 - - 1,179,182 사채 49,635 - - 49,635 차입금 1,174,938 - - 1,174,938 파생상품부채(유동 및 비유동) - 1,240 3,220 4,460 판매후리스부채(유동 및 비유동) 45,282 - - 45,282 기타유동부채 3,659 - - 3,659 기타비유동채무 11,645 - - 11,645 금융보증부채 - - 24,377 24,377 리스부채(유동 및 비유동) - - 123,979 123,979 합 계 2,464,341 1,240 151,576 2,617,157 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : USD천) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,465 8,465 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,499 - 12,499 기타금융자산(위험회피파생상품) - 2,154 - 2,154 소 계 - 14,653 8,465 23,118 금융부채: 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,249 - 1,249 기타금융부채(위험회피파생상품) - 932 - 932 소 계 - 2,181 - 2,181 (2) 전기말 (단위 : USD천) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,312 8,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,641 - 6,641 기타 금융자산(위험회피파생상품) - 2,198 - 2,198 소 계 - 8,839 8,312 17,151 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,240 - 1,240 기타 금융부채(위험회피파생상품) - 3,220 - 3,220 소 계 - 4,460 - 4,460 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구 분 기초 공정가치평가 취득 기타(주1) 분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,312 1 152 - 8,465 (주1) 기타는 환율변동효과 등을 포함합니다.6.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : USD천) 구 분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 8,240 587 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 46 1 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (1,733) - - - - 기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - - 2,356 합 계 8,240 587 (1,733) 46 1 - 2,356 금융부채: 　 　 　 　 　 　 　 상각후원가 측정 금융부채 (16,987) - - - - (1,155) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - (14) - - - 기타금융부채 (1,538) - - - - (75) - 합 계 (18,525) - - (14) - (1,230) - (2) 전분기 (단위 : USD천) 구 분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 13,194 (696) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 433 1 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (1,093) - - - - 기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - - (372) 합 계 13,194 (696) (1,093) 433 1 - (372) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (18,354) - - - - (591) - 기타금융부채 (1,502) - - - - (25) - 합 계 (19,856) - - - - (616) - 상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 6.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD천) 구 분 일괄상계약정 적용 대상 인식된 금융상품 총액 상계되는금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 금융자산: 매출채권 10,519 (4,189) 6,330 기타채권 42 (40) 2 합 계 10,561 (4,229) 6,332 금융부채: 매입채무 (13,884) 4,229 (9,655) 7. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 191,029 257,906 359,377 2,006 31,980 159,158 122,768 1,124,224 취득/자본적지출 - 364 6,304 140 1,199 37,618 2,824 48,449 처분 - - (2,887) - (2) - - (2,889) 감가상각 - (3,323) (22,049) (204) (2,927) - (10,474) (38,977) 기타증감/대체(주1) 1,304 1,594 17,768 (31) (995) (15,529) 960 5,071 분기말 192,333 256,541 358,513 1,911 29,255 181,247 116,078 1,135,878 취득원가 192,333 404,658 923,643 7,546 112,916 181,335 226,100 2,048,531 감가상각누계액 - (144,176) (559,275) (5,477) (83,133) - (110,022) (902,083) 정부보조금 - (1,082) - - (8) (88) - (1,178) 손상차손누계액 - (2,859) (5,855) (158) (520) - - (9,392) (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위: USD천) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 135,613 235,818 331,608 1,995 34,457 112,149 124,760 976,400 취득/자본적지출 - 221 7,640 132 1,052 19,647 9,277 37,969 처분 - - (84) (3) (3) - - (90) 감가상각 - (3,148) (20,221) (161) (3,024) - (8,754) (35,308) 기타증감/대체(주1) (4,297) (818) 11,083 45 (609) (17,318) (4,446) (16,360) 분기말 131,316 232,073 330,026 2,008 31,873 114,478 120,837 962,611 취득원가 131,402 363,635 795,107 7,327 94,436 114,638 203,145 1,709,690 감가상각누계액 - (129,171) (463,876) (5,319) (62,545) - (82,308) (743,219) 정부보조금 - (1,123) (540) - (17) (160) - (1,840) 손상차손누계액 (86) (1,268) (665) - (1) - - (2,020) (주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다. 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476 천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결감사보고서 주석 15 및 34 참조). (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다. (단위: USD천) 구 분 당분기 전분기 제조원가 31,520 28,745 판매비와관리비 7,457 6,563 합 계 38,977 35,308 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 한영회계법인은 당사의 제12기 1분기 검토를 수행하였고, 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.한영회계법인은 당사의 제11기 감 사를 수행하였고, 삼일회계법인은 당사의 제10기 감사를 수행하였으며, 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. - 회계감사인의 변경 당사는 제11기(전기) 회계감사인을 삼일회계법인(PwC)에서 한영회계법인(EY)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다 . 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 <분기> 사업연도 구분 감사인 검토의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기1분기(당기) 검토보고서 한영회계법인 (주1) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결검토보고서 한영회계법인 (주1) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - (주1) 당분기 검토 결과 분기재무제표 및 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. <기말> 제11기한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 종속기업투자주식 손상검사한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 수익 인식(고객에게 지급할 프로모션 금액의 측정)- 영업권 손상평가(현금창출단위집단의 회수가능액 측정)제10기삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 종속기업투자주식 손상평가삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가제9기삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 종속기업투자주식 손상평가삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제12기1분기(당분기)한영회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,52010,8381,5201,220제11기(전기)한영회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,45010,3381,45010,479제10기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,2109,1001,2108,721 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약상 보수와 시간은 연간 기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제12기1분기(당기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)2023.01.01Worldwide Easy View 구독서비스2023.01 ~ 2023.124.8삼일회계법인2023.01.01외국인 임원 세무자문 용역2023.01 ~ 2023.127.8삼일회계법인2023.06.13전사 이전가격 정책 검토 세무자문 용역2023.06 ~ 2023.12150삼일회계법인2023.06.13MSF 검토 세무자문 용역2023.06 ~ 2023.1250삼일회계법인2023.06.13전사 BEPS 문서화 세무자문용역2023.06 ~ 2025.12225삼일회계법인2023.08.03ESG Fact-book 평가 대응 및 지속가능경영보고서 발간 프로젝트2023.08 ~ 2024.06290삼일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12025.02.10 회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의기말감사 진행 경과, 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 등22025.02.21 회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장 감사인측: 업무수행이사 외 1명 원격회의내부회계관리제도 운영평가 실태보고 등32025.03.26회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1명대면회의감사위원회 위원장 선임 등42025.04.24회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1명원격회의분기재무제표에 대한 검토 진행 경과, 내부회계관리규정 개정 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 소액주주 의결권 보호를 위하여 서면투표제를 도입, 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있도록 서면투표용지를 주총소집통지서 발송시 동봉하여 송부하며, 주주는 해당안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다. 또한, 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제3기부터 최근 제11기까지 지속적으로 활용하였습니다. 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-제11기('24년 결산) 정기주총제11기('24년 결산) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였습니다. 1) 실시여부 - 제11기('24년 결산) 정기 주총 2) 위임방법 - 직접교부 및 전자위임장 나. 소수주주권 행사 현황 - 해당사항 없음(공시 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.) 다. 경영권 경쟁 현황 - 해당사항 없음(공시 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.) 라. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주95,856,065----보통주142,263자기주식---------------------보통주95,713,802---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) * 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 총 2,000억원 규모로 자기주식 4,393,101주를 취득 후 2025년 2월 27일자로 전량 소각하였습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 100,249,166주에서 95,856,065로 변동되었습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 340 조의 2 및 제 542 조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달, 기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제14조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 육천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 인해 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인 및 기타 투자자 등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법령에 따라 이사회 결의로 그 기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 - 공고방법 www.doosanbobcat.com당사 홈페이지 (전산장애 등 부득이한 경우 한국 경제신문에 게재) 바. 주주총회의사록 요약당사의 최근 3사업연도 이내 개최된 주주총회는 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 주주제안안건 여부 제11기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제11기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 제11기 영업성과, 배당 관련 설명 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안승인 정관 변경 필요 사유 설명 - 제3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 : 김무겸) 원안승인 사외이사 후보 추천사유 설명 - 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 김무겸) 원안승인 감사위원회 위원 후보 추천사유 설명 - 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 이사보수한도 80억원 필요사유 설명 - 제10기정기주주총회(2024.03.25) 제1호 의안: 제10기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 제10기 영업성과, 배당 관련 설명 - 제2호 의안: 사내이사 조덕제 선임의 건 원안승인 사내이사 후보 추천사유 설명 - 제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이두희 선임의 건 원안승인 사외이사 후보 추천사유 설명 - 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 이사보수한도 80억원 필요사유 설명 - 제9기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안: 제9기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 제9기 영업성과, 배당 관련 설명 - 제2호 의안: 준비금 감소의 건 원안승인 준비금 감소 필요사유 설명 - 제3호 의안: 정관 변경의 건 (특별결의) 원안승인 정관 변경 필요 사유 설명 - 제4호 의안: 사내이사 스캇성철박 선임의 건 원안승인 사내이사 후보 추천사유 설명 - 제5호 의안: 사외이사 선임의 건 제5-1호: 사외이사 최지광 선임의 건 제5-2호: 사외이사 남유선 선임의 건 -원안승인원안승인 사외이사 후보 추천사유 설명 --- 제6호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 제6-1호: 감사위원회 위원 최지광 선임의 건 제6-2호: 감사위원회 위원 남유선 선임의 건 -원안승인원안승인 감사위원회 위원 추천사유 설명 --- 제7호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 이사보수한도 80억원 필요사유 설명 - ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 두산에너빌리티㈜최대주주 본인보통주46,176,25046.0646,176,25048.17-박진원특수관계인보통주00.002,9600.00-박형원특수관계인보통주00.004,0140.00-스캇성철박계열회사 임원보통주8,6000.0116,7090.02-조덕제계열회사 임원보통주5,0000.007,0040.01-보통주46,189,85046.0746,206,93748.20------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 총 2,000억원 규모로 자기주식 4,393,101주를 취득 후 2025년 2월 27일자로 전량 소각하였습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 100,249,166주에서 95,856,065로 변동되었으며, 최대주주의 지분율도 46.06%에서 48.17%로 변동되었습니다. ※ 상기 특수관계인 및 계열회사 임원의 소유주식수 변동은 당사가 운영 중인 임원 성과에 대한 주식보상제도인 양도제한조건부주식보상(RSU) 및 가상주식보상(Phantom Stock Plan) 제도에 따른 결과입니다. ※ 당사는 보고서 작성기준일 기준 자기주식을 142,263주 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 두산에너빌리티(주)455,625박지원0.05--(주)두산30.39정연인0.002----박상현0.007---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '25.03.31 기준으로 기재하였습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 03월 30일박지원0.07--(주)두산41.95-정연인------박상현-----2021년 04월 02일박지원0.06--(주)두산47.89-정연인------박상현-----2021년 07월 01일박지원0.05--(주)두산40.08-정연인------박상현-----2022년 02월 18일박지원0.05--(주)두산36.89-정연인------박상현-----2022년 04월 04일박지원0.04--(주)두산35.32-정연인------박상현-----2022년 07월 01일박지원0.04--(주)두산34.97-정연인------박상현-----2022년 08월 31일박지원0.04--(주)두산30.50-정연인------박상현-----2023년 03월 29일박지원0.04--(주)두산30.39-정연인------박상현-----2025년 03월 05일박지원0.05-- (주)두산 30.39-정연인0.002-----박상현0.007---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경 ※ 2021년 04월 02일 : 두산퓨얼셀㈜ 현물 출자 ※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어㈜ 분할합병 ※ 2022년 02월 18일 : 유상증자로 인한 지분율 변동 반영 ※ 2017년 05월 04일자로 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(1WR) 26,573,034주가 2022년 04월 04일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영 ※ 2021년 07월 01일 두산인프라코어㈜ 투자사업부문 합병으로 발생한 신주인수권 부사채의 신주인수권증권(2WR) 6,641,313주가 2022년 07월 01일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영 ※ 2022년 08월 31일 ㈜두산이 보유중인 두산에너빌리티㈜의 주식 223,231천주 (34.97%)중 28,540천주(4.47%)를 매각하여 최대출자자의 지분율이 30.50%로 변동 반영 ※ 2023년 03월 29일 제59회, 제60회 전환사채의 전부 전환에 따라 총 2,253,113주 신규 발행에 따라 최대출자자의 지분율이 30.39%로 변동 반영 ※ 2025 년 03월 05일 : 장내 매수 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 두산에너빌리티㈜13,756,8748,020,5415,736,3336,320,304393,427 - 170,305 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('24.12.31) 별도 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공하는 전문 기업입니다. 사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다. ☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티(주) 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 보고서 작성기준일 현재 최대주주 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있는 당사의 주식 중 41,360,000주 에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율 기준으로 43.15% 에 해당합니다.기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티 ㈜ 가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다. 다 . 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜두산30,169박정원6.05--박정원6.05김민철0.014----유승우0.004---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '25.03.31 기준으로 기재하였습니다. ※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다. ※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 31명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 03월 30일박정원5.81--박정원5.81-김민철0.003-----곽상철-----2022년 03월 29일박정원5.81--박정원5.81-김민철0.003-----문홍성-----2023년 10월 05일박정원5.96--박정원5.96-김민철0.003-----문홍성-----2024년 03월 12일박정원5.99--박정원5.99-김민철0.003-----문홍성-----2025년 02월 25일박정원6.05--박정원6.05-김민철0.014-----문홍성-----2025년 03월 31일박정원6.05--박정원6.05-김민철0.014-----유승우0.004---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 대표이사 및 최대주주 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다. ※ 변동일자별 변동 사유는 다음과 같습니다. - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경- 2023년 10월05일 : 지분취득 - 2024년 3월 12일 : 지분취득- 2025년 2월 25일 : 자사주 상여금 취득- 2025년 3월 31일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 두산5,053,5262,044,3833,009,1431,066,49581,61123,242 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말 ('24.12.31) 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 24 개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(두산로보틱스 ㈜ ) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서 IT 인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. 다양한 서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT 인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동현황 2021년 3분기에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 또한, 2023년 6월 21일에 최대주주 두산에너빌리티(주)가 보유한 주식수 및 지분율이 변동되었습니다. 최대주주 변동내역 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021.07.01두산에너빌리티(주)51,176,25051.05기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병주식수 및 지분율 변동 없음2023.06.21두산에너빌리티(주)46,176,25046.06시간외 대량매매- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 총 2,000억원 규모로 자기주식 4,393,101주를 취득 후 2025년 2월 27일자로 전량 소각하였습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 100,249,166주에서 95,856,065로 변동되었으며, 최대주주의 지분율도 46.06%에서 48.17%로 변동되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황공시서류 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 두산에너빌리티(주)46,176,25048.17국민연금공단7,988,7098.33-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 26,43626,44099.9838,420,53095,856,06540.08- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. ※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. 4. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 보통주 주가 최고 43,550 40,350 47,200 52,500 50,400 51,700 최저 37,500 36,950 40,100 41,200 46,500 45,300 평균 39,950 38,445 43,730 44,750 48,375 49,825 거래량 최고 (일) 2,337,923 683,314 2,393,132 1,425,936 1,168,193 470,490 최저 (일) 238,709 152,197 341,036 198,380 186,738 105,853 월간 11,716,234 6,988,200 18,691,171 11,313,068 9,287,813 5,430,862 ※ 위 현황은 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 스캇성철박남1965.03부회장사내이사상근대표이사 CEO현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CEO('14~현재)University of California, San Diego 국제경영학 석사Harvey Mudd College 공학 학사16,709-계열회사 임원10년11개월2026.03.27조덕제남1970.11부사장사내이사상근대표이사 CFO현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CFO 부사장('21~현재)전) 두산밥캣㈜ CFO 전무('20)전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('19~'20)Eastern Michigan University 경영학 석사Eastern Michigan University 회계학 학사7,004-계열회사 임원10년11개월2027.03.25최지광남1965.08사외이사사외이사비상근감사위원회 위원장 내부거래위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원 현) 한길회계법인 대표이사('22~현재)현) 서울시립대학교 겸임교수('13~현재)전) 한길회계법인 이사('17~'22)서울시립대학교 세무학 박사서울시립대학교 세무학 석사서강대학교 경영학 학사--계열회사 임원5년2026.03.27남유선여1966.06사외이사사외이사비상근감사위원회 위원내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원 보상위원회 위원 현) 국민대 법과대학(금융법, 공정거래법, 회사법)주임교수 및 금융연구소장('07~현재)현) 한국거래소 KRX 공시위원회 위원장('20~현재)현) 대한상사중재원 중재인('22~현재)현) 국회 공직자윤리위원회 위원/서울시 사회보상성과심의위원회 심의위원('13~현재)현) 법무부 정책위원, 국제법무위원(유엔산하 UNCITRAL/국제거래법위원회 정부대표)('10~현재)전) 태광산업㈜ 사외이사, 감사위원장, ESG위원장전) NH농협금융지주 감사위원장, 임원후보추천위원/NH농협은행 리스크관리위원장/사외이사('16~'22)U.C. 버클리 법학 박사U.C. 버클리 법학 석사서울대학교 법학 박사과정 수료서울대학교 법학 석사서울대학교 법학 학사--계열회사 임원2년2026.03.27이두희남1957.06사외이사사외이사비상근감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원장 보상위원회 위원 현) 고려대 경영대학 경영학과 명예교수('22~현재)현) ㈜베테랑소사이어티 대표이사('21~현재)현) 중국 인민대학 명예교수('07~현재)전) ㈜두산 사외이사 겸 감사위원('18~'24)전) 한국 경영학회 회장('18~'19)전) 고려대 경영대학 경영학과 교수 ('90~'22)미시간 주립대학교 마케팅 박사위스콘신대학교 매디슨 MBA위스콘신대학교 리버 폴스 경영학 학사고려대학교 경영학 학사--계열회사 임원1년2027.03.25김무겸남1963.04사외이사사외이사비상근감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원장 현) 법무법인(유) 로고스 대표변호사 전) 서울고등법원 판사 전) 서울북부지방법원 판사 전) 서울지방법원 북부지원 판사 전) 서울지방법원 판사 전) 대구지방법원 안동지원(영주시, 봉화군) 판사 전 ) 서울지방법원 동부지원 판사 사법연수원 제23기 수료 제33회 사법시험 합격Duke University Law School Visiting Scholar서울대학교 대학원 법학과 석사서울대학교 법과대학 공법학과 학사 --계열회사 임원0개월2028.03.26김성대남1964.08부사장미등기상근BusinessAdministration현) 두산밥캣㈜ Business Administration 부사장 ('24~현재)전) ㈜오리콤 경영지원본부 전무('19~'23)Adelphi University MBA한양대학교 사학과 학사--계열회사 임원1년3개월-박현철남1973.08부사장미등기상근CSO현) 두산밥캣㈜ CSO 전무('23~현재)전) ㈜두산테스나 CSO 전무('22~'23)전) ㈜두산 지주부문 CSO 전무('22)전) ㈜두산 지주부문 CSO Tri-C 상무('22)전) 두산인프라코어㈜ Heavy BG DIEU 상무('18~'22)London Business School 경영학 MBA서울대학교 기계설계학 학사--계열회사 임원1년11개월-박성조남1972.02전무미등기상근CHRO현) 두산밥캣㈜ CHRO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ HR 전무('22)전) 두산밥캣㈜ HR 상무('17~'21)동국대학교 무역학 학사1,146-계열회사 임원7년9개월-양영모남1971.06전무미등기상근CLO&CCO현) 두산밥캣㈜ CLO&CCO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ Legal & Compliance 전무('22)전) 두산밥캣㈜ Legal 상무('21)전) 대우산업개발(주) 전략신사업 전무('20~'21)전) ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)Boston College Law SchoolUniversity of California, Los Angeles 역사학 학사1,231-계열회사 임원3년9개월-김동혁남1971.04상무미등기상근EMEA Finance현) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ CFO Controller 상무('23~'24)전) 두산밥캣㈜ Finance Controller 상무('20~'22)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Tax팀 부장('18~'20)세무대학 내국세학 전문학사1,122-계열회사 임원6년7개월-현성덕남1967.03상무미등기상근Global GME &New BusinessOperation현) 두산밥캣㈜ Global GME & New Business Operation ('22~현재)전) 두산밥캣㈜ Compact Tractor팀 부장('18~'21)충남대학교 경영학 학사1,082-계열회사 임원7년2개월-이남민여1976.10상무미등기상근Global HR현) 두산밥캣㈜ Global HR 상무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ GHR팀 부장('19~'22)전) 두산밥캣㈜ Asia/LA HR팀 부장('19)한양대학교 영어영문학 학사--계열회사 임원7년7개월-김대왕남1980.02상무미등기상근Global Business Strategy현) 두산밥캣㈜ Global Business Strategy 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ Global Business Development팀 팀장('23)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 부장('21~'22)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 차장('19~'21)Duke University MBA서강대학교 경영학 학사--계열회사 임원7년11개월-신윤철남1979.02상무미등기상근EMEA Strategy & OPEX/TQM현) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 팀장('23)전) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM팀 부장('19~'22)연세대학교 전기전자학 학사300-계열회사 임원10년11개월-이준호남1975.09상무미등기상근Finance현) 두산밥캣㈜ Finance 상무('24~현재)전) ㈜두산 CFP 상무('22~'24)전) ㈜두산 CSM팀 부장('15~'21)인하대학교 기계공학과 학사--계열회사 임원1년-박성범남1976.06상무미등기상근Legal & Compliance현) 두산밥캣㈜ Legal & Compliance 상무('24~현재)전) ㈜두산 법무실 상무('21~'24)전) ㈜두산 법무실 부장('15~'20)서울대학교 법학과 학사--계열회사 임원1년-염선협남1977.12상무미등기상근Global Operations Strategy& OPEX/TQM현) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ Global OPEX/TQM팀 팀장('23)전) 두산밥캣㈜ ALAO Operations Strategy & OPEX/TQM 부장('22)전) 두산밥캣㈜ NA Strategy 차장('19~'21)아주대학교 MBA연세대학교 전기전자학 학사--계열회사 임원7년2개월-최신규남1977.01상무미등기상근Controller현) 두산밥캣㈜ CFO Controller 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ Global FP&A팀 팀장('23~’24)전) 두산산업차량㈜ NA Finance (DIVAC) 부장('19~'23)연세대학교 경영학과 학사--계열회사 임원2년-박병준남1976.12상무미등기상근Accounting & Tax현) 두산밥캣㈜ Accounting & Tax 상무('25~현재)전) 두산밥캣코리아㈜ ALAO Finance 상무('22~'24)전) 두산밥캣㈜ Global FP&A팀 부장('18~'21)서울대학교 경영학과 학사1,082-계열회사 임원3개월-이성희남1979.04상무미등기상근Treasury현) 두산밥캣㈜ Treasury 상무('25~현재)전) 두산밥캣㈜ Treasury팀 팀장('23~'24)전) 두산밥캣㈜ EMEA Treasury 부장('20~'22)전) 두산밥캣㈜ Treasury팀 차장('17~'19)한양대학교 경영학과 학사--계열회사 임원10년11개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원의 임기만료일은 선임일로부터 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 주2) 등기임원 6인은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다. 주3) 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 미등기임원의 변동 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 미등기임원 변동사항은 없습니다. 다. 타회사 임원 겸임 현황 (등기임원 기준) (기준일 : 2025년 03월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 스캇성철박 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사 두산모트롤 ㈜ 사내이사 Doosan Bobcat North America, Inc. 사내이사 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 사내이사 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 사내이사 조덕제 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사 두산모트롤㈜ 사내이사 Doosan Bobcat North America, Inc. 사내이사 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 사내이사 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 사내이사 Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 사내이사 이두희 사외이사 ㈜베테랑소사이어티 대표이사 라. 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 마. 육아지원제도 및 유연근무제도 사 용 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 바. 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 - 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역 당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등 두산모트롤 약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 약정한도금액 1,930,875 216,550 77,686 8,194 담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등 유형자산 담보가액 2,529,731 320,959 106,921 23,336 차입금 명목금액 905,393 119,672 64,048 8,194 다. 채무보증 내역 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,059,193 3,019,807,177 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 160,526 254,891,711 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 47,635,500 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 43,995,000 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,759,800 Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,173,200 Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,939,250 Doosan Bobcat China ltd. CNY 180,000 36,302,400 Doosan Bobcat China Yantai co., Ltd. CNY 42,000 8,470,560 합 계 3,421,974,598 상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,175,279천원 인식하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 특수관계인에 대한 증여 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 3,500백만원 4. 증여일 2025.02.10 5. 이사회 의결일 2024.12.16 6. 기타 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임. 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 3,500백만원 4. 증여일 2024.02.20 5. 이사회 의결일 2023.12.14 6. 기타 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임. 1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 4,000백만원 4. 증여일 2023.02.20 5. 이사회 의결일 2022.12.14 6. 기타 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임. 당사는 상기거래 외에 당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산 (영업)의 매수(양수), 매도(양도), 증여, 교환 등의 거래를 한 사실은 존재하지 않습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 특수관계의 성격 구분 회사명 최상위지배기업 ㈜두산 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업,Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업(주1)두산모트롤㈜와 그 종속기업 관계기업 두산신기술투자조합1호 기타특수관계자 ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜, 중앙대학교 등 (주1) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다. 가. 당기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 최상위지배기업 ㈜두산 - - - - 861,492 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 109,159,324 - 3,521,452 - 81,460 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 2,067,891 - 316,610 - - 두산밥캣코리아㈜ 4,444,516 - - - - 두산모트롤㈜ 872,244 6,143 - - - 그 외 기타 - - 54,302 - 10,029 소 계 116,543,975 6,143 3,892,364 - 91,489 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 2,183,029 두산경영연구원㈜ - - - - 507,606 두산큐벡스㈜ - - - - 90,813 중앙대학교 - - - - 3,500,000 그 외 기타 - - - - 2,940 소 계 - - - - 6,284,388 합 계 116,543,975 6,143 3,892,364 - 7,237,369 나. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채 최상위지배기업 ㈜두산 - 192,028 543,766 - - 상위지배기업 두산에너빌리티㈜ - - 36,941,000 - - 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 6,700,997 16,669 12,473,771 513,275,000 - Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,719,183 450,633 - - - 두산밥캣코리아㈜ 4,007,252 23,550,122 - - 11,642,533 두산모트롤㈜ 959,468 - 691,369 - - 그 외 기타 - 54,302 10,403 - - 소 계 13,386,900 24,071,726 13,175,543 513,275,000 11,642,533 기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 882,258 - - 두산경영연구원㈜ - - 334,697 - - 두산큐벡스㈜ - 235,500 6,796 - - 소 계 - 235,500 1,223,751 - - 합 계 13,386,900 24,499,254 51,884,060 513,275,000 11,642,533 다. 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자분류 특수관계자명 차입금 배당 리스부채의 상환 출자 상환 수취 지급 상위지배기업 두산에너빌리티㈜(주1) - - 36,941,000 - - 관계기업 두산신기술투자조합1호 - - - - 860,000 종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. - 101,829,000 - - - 종속기업 두산밥캣코리아㈜ - - - 546,662 - (주1) 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 36,941,000천원은 기타채무에 포함되어 있습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 가. 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit)의 부여 및 행사 현황 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정 하고 이사회 결의를 거쳐 성과조건부 주식교부형 보상(양도제한조건부 주식 / Restricted Stock Unit, 이하 "RSU")을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다. [주요내용] 항목 세부내용 보상기준 두산밥캣㈜ 보통주 부여근거 및 절차 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 RSU 부여 계약 체결 가득조건 (지급조건) 부여 기준일(당해년도 1월 1일)로부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식(그 전부 또는 일부에 대하여 현금으로 대체 가능)으로 지급함 양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받기 전까지 부여된 보상에 따른 권리/지위에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 [부여현황] (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 주) 거래 상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량 (ⓐ) 누적지급수량 (주2) (ⓑ) 누적취소수량 (ⓒ) 기말 미지급 수량 (ⓐ - ⓑ - ⓒ) 부여일 부여수량 지급일 주식지급 현금대체(주 1) 취소수량 취소사유 스캇성철박 등기임원 - - '25.02.25 8,109 8,108 - - 71,696 16,217 - 55,479 조덕제 등기임원 - - '25.02.25 2,004 2,003 - - 24,253 4,007 - 20,246 ※ 관계는 『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. (주1) 장기성과급 운영규정에 따라 부여주식 일부를 현금으로 지급 함 (주2) 실제주식 지급수 및 현금대체 주식수 합계 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 영업거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.07.11 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 두산밥캣 - 두산로보틱스 간포괄적 주식교환 결정 2024.07.11 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 제출2024.07.15 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 정정 2024.08.29 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다. 2024.07.11 주요사항보고서(감자결정) 1. 감자기준일 : 2024년 11월 01일2. 감자방법 : 자기주식 임의소각3. 감자사유 : 두산밥캣 - 두산로보틱스 간 포괄적 주식교환 절차에서 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발생하는 자기주식을 주식교환일 전 임의소각하기 위한 자본감소 절차4. 감자일정 : 주주총회 예정일 - 2024년 09월 25일5. 감자전 발행주식수 : 100,249,166 주 감자후 발행주식수 : 70,522,061 주6. 기타 참고사항 : 자본감소 한도(발행주식총수의 29.65%) 전부에 대한 자본감소가 진행되었을 경우를 가정하여 작성한 것으로, 보고서 작성일 현재 감자 대상 주식수가 특정되지 않습니다. 2024.08.29 주요사항보고서(감자결정) 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다. 2024.07.11 주식소각결정 기 취득 자기주식 156,957주 소각 결정- 소각예정일 : 2024년 11월 01일- 소각예정금액 : 7,163,924,130 원 2024.08.29 주식소각결정 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다. 2024.07.26 배임혐의발생(자회사의 주요경영사항) 1. 사고발생내용 : 자회사 두산밥캣코리아 전직 임원 1인, 현직 임원 4인의 배임 혐의 발생2. 금액 : 혐의발생금액 - (원)3. 발생일자 : 2024-07-264. 확인일자 : 2024-07-26 혐의발생금액은 내부감사 결과 확정되지 않았으며, 배임 혐의 대상자 및 발생금액 등은 사실관계가 확정되는 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다. ※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결감사보고서주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 피보증회사 보증금액 Doosan Bobcat North America, Inc. 등 최종 고객 등 94,560 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 4 두산밥캣코리아㈜ 등 최종 고객 등 16,293 합 계 110,857 지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 보증회사 보증종류 보증금액 자본재공제조합 계약 및 하자(주1) 1,047 서울보증보험 이행보증 902 우리은행 금융보증 51,000 외화이행성보증 1,339 CSOB 지급보증 738 Unicredit 지급보증 3,248 기타보증처 기타보증 1,330 합 계 59,604 (주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 천원) 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,059,193 3,019,807,177 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 160,526 254,891,711 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 47,635,500 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 43,995,000 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,759,800 Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,173,200 Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,939,250 Doosan Bobcat China ltd. CNY 180,000 36,302,400 Doosan Bobcat China Yantai co., Ltd. CNY 42,000 8,470,560 합 계 3,421,974,598 상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,175,279천원 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다 라. 채무인수약정 현황 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 마. 기타약정사항 당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 15,380,000천원 입니다. 바. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천) 구분 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등 두산모트롤 약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 약정한도금액 1,930,875 216,550 77,686 8,194 담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등 유형자산 담보가액 2,529,731 320,959 106,921 23,336 차입금 명목금액 905,393 119,672 64,048 8,194 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음