GS Global Corp.

Quarterly Report • May 15, 2025

분기보고서 6.1 (주)지에스글로벌 1 Y 분 기 보 고 서 (제 75 기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) GS 글로벌 대 표 이 사 : 이영환 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 논현로 508 (역삼동, GS타워) (전 화) 02-2005-5300 (홈페이지) http:// www.gsgcorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리실장 (성 명) 김 성 욱 (전 화) 02-2005-5156 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(250515).jpg 대표이사등의 확인(250515) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 회사의 연혁 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 자본금 변동사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 종합무역상사로1) 철강, 석유/화학제품, 석탄/바이오매스, 시멘트, 기계 등의 무역/유통 부문 2) 수입자동차 PDI, 하역ㆍ운송 등의 물류 부문 3) 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등의 신사업 및 기타 부문 4) 해상풍력 하부구조물 등의 제조사업 부문 등 다양한 분야의 사업을 영위하고 있습 니다. 또한 해외 주요지역에서 법인, 지사 등 25개의 해외 Network를 유지하고 있습니다. 사업부문별 현황 및 매출규모 [ 무역/ 유통 부문 ] 무역/유통 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준으로 당사 전체 매출액의 약 93%를 차지하는 기간사업이며, 이 중 수출 사업이 약 82%를 구성하고 있습니다. 주요 사업 현황은 다음과 같습니다. 1) 철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도네시아 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있습니다. 전 세계 25여개 해외 네트워크와 다년간 형성된 고객사들과의 신뢰 관계를 바탕으로, 일본, 중국 등 기존 상권을 강화하는 한편, 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권에서도 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 2) 석유화학 GS칼텍스, 에스오일, Idemitsu, Yisheng 등 국내외 주요 정유 및 석유화학 제품 공급사를 기반으로 다음과 같은 핵심 품목에 집중하고 있습니다. 선박연료유 및 항공유 등의 정유제품은 수입 수요가 증가하는 국내 및 선진국 시장을 중심으로 공급하고 있으며, 베이스오일 및 윤활유는 자국 생산이 부족한 신흥국을 타깃으로 공급 역량을 확대 중입니다. 합성수지 중 PET는 국내 생산 감소에 대응해 경쟁력 있는 해외 제품을 전략적으로 소싱하고, 국내 물류 서비스 강화를 통해 판매 경쟁력을 높이고 있습니다. 3) 에너지 석탄 사업은 석탄광산 지분 투자를 통한 안정적인 Off-take 권한을 확보하여 국내외 수요가들에게 경쟁력 있는 석탄을 공급하고 있습니다. 수요가 확대되고 있는 바이오에너지 (Wood Pellet, 동물성 유지 등) 시장을 기반으로, 안정적 수급 확보 및 소싱 역량 강화 등을 통해 지속가능한 수익 기반을 만들어나가고 있습니다. [ 물류 부문 ] 당사 물류부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 1%를 차지하고 있으며, 수입자동차 PDI 서비스 사업과 발전연료 하역ㆍ운송 서비스 사업을 전체 내수 중심으로 영위하고 있습니다. 1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 사업 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적인 PDI 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 2) 기타 : 하역 운송, 특장차 제조 사업 등 당사는 국내 발전소에 판매하는 Biomass의 하역ㆍ운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 운영에 기여하고 있습니다. 이와 더불어 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 사업에 진출하였습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차를 수출한 실적을 보유하고 있으며, 이집트, 파키스탄 지역을 중심으로 지속적으로 특장차 수출 기회 확보에 매진하고 있습니다. [ 제조부문 ] 제조 부문은 당기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 3% 비중을 차지하고 있으며 해상풍력 하부구조물사업부문과 플랜트사업부문으로 구성되어 있습니다. 내수사업이 약 80%로 구성되어 있습니다. 1) 해상풍력 하부구조물 사업 해상풍력 하부구조물은 해저에서 해상풍력 발전기를 지탱하는 주요 설비입니다. 해상풍력발전 시장은 지난 20여년간 유럽과 중국을 중심으로 활발히 전개되어 왔으며, 최근 한국, 일본, 대만을 비롯한 아시아의 주요 국가는 해상풍력발전을 주요 신재생 발전원으로 확대하는 정책을 시행하고 있습니다. 당사는 기존 플랜트 및 에너지 사업을 수행하며 축적해온 제작기술을 활용하여 고성장이 예견되는 해상풍력 하부구조물 사업을 본격적으로 전개하고 있습니다. 2) 플랜트사업부문 플랜트 산업 중 화공장치 시장은 사용처의 산업 분야를 기준으로 살펴보면, 크게 가스, 정유, 석유화학 플랜트로 나누어지며, 세부적으로 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순 정제, 고도화 정제, 석유화학 플랜트분야는 방향족(aromatic), 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene)를 생산하기 위한 설비로 구분할 수 있습니다. [ 신사업 및 기타 부문 ] 신사업 및 기타 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 3%를 차지하고 있으며, 내수 사업의 비중이 약 98%를 차지합니다. 당사는 기존 사업 이외에 산업 환경 변화에 민첩하게 대응하고, 새로운 가치를 창출하기 위해 외부 투자를 병행한 차세대 신규 수익사업을 개발하고 있습니다. 시장 성장성, 사업 연관성, 전략적 파트너십 등을 활용한 EV수입판매, 신재생에너지, 헬스케어, 리사이클링 등의 사업개발에 집중하고자 합니다. 이와 동시에 바이오, 친환경, Digital 등 유 망분야에서 기존사업과의 시너지 창출을 고려하여 신규사업을 적극 발굴해 나갈 예정입니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 <7. 기타 참고사항>의 '나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액 비중 무역/유통 부문 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등 947,689 92.8% 물류 부문 수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등 8,294 0.8% 제조 부문 해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등 36,205 3.5% 신사업/기타 부문 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등 29,552 2.9% 합 계 1,021,740 100% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원/kg, USD/ton) 매입유형 품 목 당분기 전기 전전기 주요 매입처 원재료 PLATE 국내(\/Kg) 1,300 1,300 1,500 포스코,현대제철 수입($/ton) 2,350 2,400 2,800 DILLINGER, INDUSTEEL TUBE 국내(\/Kg) 2,500 2,500 2,500 YCP, 티튜브 FORGING 국내(\/Kg) 1,650 1,650 1,650 태웅외 나. 생산 및 설비(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 1) 국내 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서울시 강남구 논현로 508 GS타워 　- 6,210 6,210 임차 기계사업팀 충남 천안시 동남구 외 - 760 760 임차 피엘에스 경기도 평택시 포승읍 서동대로437-100 외 223,442 29,415 252,857 임차 및 자가 합 계 223,442 36,385 259,827 -　 2) 해외 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토지 건물 비고 Shanghai지사 China - 323 임차 Beijing지사 China 　- 52 임차 Dalian지사 China - 110 임차 Taipei지사 Taipei 　- 246 임차 Dubai지사 U.A.E 　- 97 임차 Riyadh지사 Saudi Arabia 　- 140 임차 Istanbul지사 Turkey - 160 임차 Tehran지사 Iran 　- - - New Delhi지사 India 　- 295 임차 Pune지사 India 　- 56 임차 Chennai지사 India - 149 임차 PT GS Global Resource(법인) Indonesia 　- 133 임차 Jakarta지사 Indonesia 　- - - Kuala Lumpur지사 Malaysia 　- 88 임차 Hochiminh지사 Vietnam - 84 임차 Hanoi지사 Vietnam 　- 20 임차 Bangkok지사 Thailand 　- 95 임차 Moscow지사 Russia 　- 67 임차 GS Global Japan(법인) Japan - 342 임차 Osaka지사 Japan - 194 임차 GS Global Europe(법인) Germany 　- 397 임차 GS Global USA(법인) U.S.A 　- 217 임차 GS Global Australia(법인) Australia 　- 192 임차 GS Global Singapore(법인) Singapore - 100 임차 Milano지사 Italy - 142 임차 합 계 - 3,699 - 주) Tehran지사, Jakarta지사는 휴면 상태 입니다. (제조 부문) 1) 생산능력 및 산출근거당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고, 프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다. 2) 생산실적 및 가동률생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, '4. 매출 및 수주사항'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다.3) 생산설비 현황 공장명 용 도 위 치 면 적(㎡) 비 고 용잠공장(본사) Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 공장하부구조물(Monopile) 울산광역시 남구 용잠로 353 252,237 자가 4) 설비의 신설, 매입 계획 사업구분 구분 투자기간 투자대상자산 투자승인액 기투자액 비고 해상풍력하부구조물 신설 '23.02~24.12 해상풍력하부구조물 제작관련 설비 341억 326억 완료 해상풍력하부구조물 신설 '24.07~ 해상풍력하부구조물 제작관련 설비 3,000억 674억 진행중 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 무역/유통 부문 철강 금속제품,석유ㆍ화학제품 등 수출 774,392 2,878,873 2,881,194 내수 170,556 800,827 680,473 수수료 등 2,741 3,714 5,502 소계 947,689 3,683,414 3,567,170 물류 부문 수입자동차 PDI서비스 수출 - - - 내수 556 3,286 6,124 수수료 등 7,738 35,447 43,735 소계 8,294 38,733 49,859 제조 부문 해상풍력 하부 구조물 및 화공기기 등 수출 7,177 75,738 61,519 내수 29,028 138,489 51,379 수수료 등 - - - 소계 36,205 214,227 112,898 신사업 및기타 부문 전기차, 신재생에너지 등 수출 858 1,636 2,431 내수 29,008 127,136 183,722 수수료 등 (314) 1,348 413 소계 29,552 130,120 186,566 합계 수출 811,455 3,094,736 2,945,144 내수 200,120 931,249 921,698 수수료 등 10,165 40,509 49,650 합계 1,021,740 4,066,494 3,916,492 나. 판매경로 등 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 1) 판매조직- 국내 사업부: 2본부 1부문 6사업부 1실 26팀 1TFT 2TF- 법인 및 해외지사 : 6법인, 19지사 2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매 - 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매 - 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매 3) 판매방법 및 조건- 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T( 전신환송금) 방식으로 대금을 회수 4) 판매전략국내외 제조업체들의 자체적인 해외 진출 등을 통한 직거래 확대로 종합상사의 역할 비중이 축소되는 추세이나, Value-chain 확대 등의 사업고도화를 통해 종합상사의 주체성을 드높이고, 전통적 Trading을 영위하며 구축한 Network와 다양한 사업분야의 Know-how를 바탕으로 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 사업영역 및 수익성을 확대해 나갈 계획입니다. (제조부문) 1) 판매경로 및 판매방법당사는 주요 사업주(Project Owner)으로 직접 수주를 하거나 사업주로부터 권한을 위임받은 국내 외 건설사를 대상으로 수주를 받습니다.2) 판매전략 2-1) 해상풍력 사업부문 당사는 국내외 주요 사업주(Project Owner) 대상으로 영업활동을 집중하고 있으며, 발주 권한을 위임받은 EPC 및 관련 엔지니어링사도 영업활동을 병행하고 있습니다. 아시아 시장을 중심으로 영업활동을 진행중이며, 특히 발주가 임박할 것으로 예상되는 일본 및 한국 지역에 대한 영업력을 강화하고 있습니다. 2-2) 플랜트 사업부문 당사의 기존 주력 사업은 플랜트 기자재의 제작 및 납품으로, 국내외 주요 EPC 업체들을 대상으로 수주 활동을 이어왔습니다. 그러나 플랜트 사업은 원청사의 대규모 사업 특성상 글로벌 경제 환경의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다. 최근 전 세계적인 인플레이션과 지정학적 리스크 등의 영향으로, 발주처의 발주 취소나 인수 지연 등의 리스크가 발생하고 있습니다. 또한 LCC(Low Cost Country) 국가 제조사들과의 가격 경쟁 심화로 인해, 당사는 해상풍력 하부구조물 제작 사업으로 주력 사업의 전환을 추진하고 있습니다. 다. 수주상황(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플랜트 2023-03-31 2024-12-31 - 29,960 - 29,114 - 846 플랜트 2023-06-30 2025-03-20 - 6,409 - 5,955 - 454 플랜트 2023-06-30 2025-04-24 - 967 - 670 - 297 플랜트 2023-07-31 2025-02-26 - 18,055 - 17,711 - 344 플랜트 2023-07-31 2025-06-20 - 9,234 - 7,680 - 1,554 플랜트 2023-11-09 2025-08-01 - 18,693 - 16,422 - 2,271 풍 력 2023-11-09 2025-09-27 - 205,018 - 164,383 - 40,635 플랜트 2023-12-22 2025-03-16 - 1,575 - 1,532 - 44 플랜트 2024-04-19 2024-12-06 - 321 - 209 - 112 플랜트 2024-05-30 2025-02-28 - 1,531 - 1,521 - 10 플랜트 2024-12-10 2025-04-15 - 15 - 1 - 14 플랜트 2024-12-10 2025-04-15 - 63 - 3 - 60 합 계 291,841 245,201 46,641 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2024년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 784,185,933 872,554,135 현금및현금성자산 (104,139,640) (114,673,499) 순부채 680,046,293 757,880,636 총자본 571,677,399 567,087,325 부채비율 118.96% 133.64% 2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 2) 시장위험(2-1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 169,355,837 248,360,335 178,532,502 262,442,777 JPY 554,773,136 5,446,541 267,294,661 2,503,161 EUR 12,933,147 20,535,897 5,678,812 8,681,371 AUD 26,000,858 23,938,210 77,828,974 71,110,777 CNY 19,517,078 3,936,204 23,673,515 4,764,768 AED 195,459 78,039 67,414 26,980 MYR 155,207 51,293 152,262 50,129 THB 767,564 33,151 662,051 28,468 INR 5,576,103 95,574 3,311,456 56,924 VND 608,033,656 34,840 1,491,491,637 86,059 SAR 91,629 35,824 38,910 15,231 IDR 29,128,598 2,581 - - RUB 9,503,243 164,026 467,874 6,223 GBP 1,422 2,697 1 3 TRY 1,026,045 39,616 100,707 4,190 SEK 130,805,191 19,155,112 138,051,671 18,392,624 SGD 17,086 18,663 11,912 12,878 CAD 107,514 110,138 74,930 76,726 TWD 25,403,237 1,122,061 23,989,460 1,074,968 합계 　 323,160,802 　 369,334,257 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 100,758,439 147,762,250 123,126,717 180,996,274 JPY 5,144,778,627 50,509,379 4,451,240,920 41,684,981 EUR 16,740,371 26,581,198 33,233,123 50,804,473 AUD 24,383,591 22,449,241 20,102,431 18,367,189 CNY 26,284,044 5,300,966 28,901,282 5,816,961 MYR 4,111,535 1,358,780 3,655,288 1,203,431 INR - - 48,405 832 GBP (235) (446) (235) (433) SEK 124,694,276 18,260,230 127,529,657 16,990,776 SAR 508,765 198,912 42,059 16,463 TWD 2,115,328 93,434 1,539,043 68,965 합계 　 272,513,944 　 315,949,912 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,059,809 (10,059,809) JPY (4,506,284) 4,506,284 EUR (604,530) 604,530 AUD 148,897 (148,897) 기타통화 (33,206) 33,206 소 계 5,064,686 (5,064,686) 파생상품위험회피효과 276,211 (276,211) 합 계 5,340,897 (5,340,897) 상기 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. (2-2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 428,050천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 나. 파생상품 등 거래 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 7,056,845 - 10,319,405 164,696 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타파생상품(1) - 36,759,553 - 36,759,553 합 계 7,056,845 36,759,553 10,319,405 36,924,249 (1) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품 통화선도계약 8,904,852 914,104 8,909,843 626,977 당기손익-공정가치 측정 파생상품 기타파생상품(1) - 21,085,024 - 21,085,024 합계 8,904,852 21,999,128 8,909,843 21,712,001 (1) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 3) 기타 옵션계약 관련사항 ① 엠지원솔라㈜ 구 분 내 용 계약의 명칭 주주협약(풋옵션) 거래상대방 메가솔라㈜, 지엔원에너지㈜ 계약일 2020.11 행사대상 당사가 보유하는 엠지원솔라㈜ 주식 (10%) 옵션의 내용 - 본 사업 준공 이후 또는 준공 전 메가솔라㈜의 귀책사유로 인하여본사업이 중단되는 경우 메가솔라㈜에 대해 풋옵션 보유 ② 지에너지㈜ 구 분 내 용 계약의 명칭 합작투자계약(콜/풋옵션) 거래상대방 SK가스㈜ 계약일 2020.12 행사대상 당사가 보유하는 지에너지㈜ 주식 (50%) 옵션의 내용 - 상업운전 개시 3년 경과 이후 SK가스㈜의 보유주식 양도시 당사가 SK가스㈜에 대해 풋옵션 보유 - 합작기간은 2025년말까지이나 매년 연장여부를 결정하며,투자계약 종료시 SK가스㈜에는 콜옵션, 당사에는 풋옵션 부여 ③ PT Baramulti Suksessarana Tbk 구분 계약 내용 계약의 명칭 컨소시엄 합의서 (풋옵션) 거래상대방 GS에너지 주식회사 계약일 2017.04 행사대상 당사가 종속회사를 통해 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 주식 (5%) 옵션의 내용 -당사는 종속회사인 PT GS Global Resources를 통해 GS에너지 주식회사와 합작하여 인도네시아 석탄광산회사인 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 지분을 14.74% (당사: 5%, GS에너지 주식회사 9.74%) 취득하였음 - 당사와 GS에너지와의 컨소시엄이 종료되는 경우 등 해당 지분을 PT Wahana Sentosa Cemerlang에게 매도할수 있는 풋옵션 보유 ④ 주식회사 이브이씨씨 구분 계약 내용 계약의 명칭 신주인수계약 (풋옵션) 거래상대방 주식회사 이브이씨씨, 주식회사 정우홀딩스, 최정우 계약일 2023.07 행사대상 당사가 보유하는 ㈜이브이씨씨의 주식 (3%) 옵션의 내용 -당사는 정우홀딩스가 보유한 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대해 책임이 있는 이해관계인들(정우홀딩스, 최정우)에게 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 보유 ⑤ 주식회사 나무야처리장 구분 계약 내용 계약의 명칭 신주인수계약 (풋옵션) 거래상대방 주식회사 나무야처리장, 김용현, 주식회사 이현에너지 계약일 2023.08 행사대상 당사가 보유하는 ㈜나무야처리장의 주식 (5%) 옵션의 내용 -당사는 김용현이 보유 주식을 제3자에게 양도 등을 하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대한 책임이 있는 이해관계인들(김용현, 이현에너지)에 대해 풋옵션 보유 ⑥ 엔브이10홀딩스 유한회사 구분 계약 내용 계약의 명칭 주주간계약(콜옵션) 거래상대방 엔브이10홀딩스 유한회사(투자자) 계약일 2023.11 행사대상 투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 16.5%) 옵션의 내용 - 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유 ⑦ 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호 구분 계약 내용 계약의 명칭 주주간계약(콜옵션) 거래상대방 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호(투자자) 계약일 2023.12 행사대상 투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 6.6%) 옵션의 내용 - 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 SIF 계약 유형 전략적 파트너십 계약 체결시기 2022.07.28 목적 및 내용 모노파일 기술 확보 및 아시아 해상풍력발전 시장 공략 나.연구개발 활동 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 당사는 현재 연구소를 따로 운영하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 보유 내용 (무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 지적재산권 현황 종류 등록일 제목 및 내용 등록번호 특허권 2012.05.31 304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153875 특허권 2012.05.31 347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153878 특허권 2012.05.31 VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법 10-1153881 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 [ 무역/ 유통 부문 ] (1) 산업의 특성 무역/유통 사업은 당사의 해외 네트워크 및 Sales, Operating 역량을 기반으로, 글로벌 수요·공급 및 물류 흐름을 종합적으로 분석하여 고객이 요구하는 제품을 경쟁력 있는 가격에 안정적으로 공급하는 한편, 생산자에게는 시장 확대와 수익 창출의 기회를 제공하는 전통적인 중개 사업입니다. 이러한 사업은 글로벌 경기 변동, 환율, 원자재 시황 등 외부 요인에 영향을 받는 산업으로, 정보력과 리스크 관리 역량이 요구됩니다. (2) 산업의 성장성 최근 제조업체의 직접 해외 진출 확대 및 철강·석유화학 등 주요 품목의 공급 과잉 지속 등의 요인으로 전통적인 단순 중개 사업의 성장성이 점차 둔화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 기존 단순 중개의 한계를 넘어서기 위해, 제조·가공 설비, 물류 인프라 등 Value Chain 전반에 대한 투자를 통해 부가가치를 창출하며 상사의 역할을 확대하고 있습니다. 또한, 글로벌 네트워크와 축적된 사업경험을 기반으로 신규 사업을 발굴, 기획, 운영하며 다각화된 사업 모델로 영역을 확장해 나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 트레이딩 사업은 철강, 석유화학 등 산업재 비중이 높으며, 주요 수출국의 경기변동 및 원자재 시황, 환율변동 등 거시 경제 변수에 민감한 영향을 받습니다. 미국의 고금리 기조 지속, 중국 내수 회복 지연, 중동 및 우크라이나 등지의 지정학적 변수도 무역 사업에 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 세계 경제는 미·중 간 갈등이 지속되고 보호무역주의 기조가 강화되며, 글로벌 공급망 재편이 계속되고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁과 중동 지역의 갈등 등 지정학적 불확실성도 여전히 해소되지 않은 상황입니다. 다만, 물가 상승세가 다소 진정되고 주요국의 금리 정책도 유연해지면서, 글로벌 경제는 점진적인 회복 흐름을 보일 것으로 예상됩니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 Trading사업의 고도화를 위해 Value Chain 확대 투자, 전략 공급선과의 제휴를 통한 Supply Chain 강화, 고수익 제품 위주의 포트폴리오 재편 등을 추진하고 있습니다. 이를 통해 저마진, 단순중개 사업을 탈피하고 Value Chain에서의 당사의 기능을 확대함과 동시에 수익성 개선에 박차를 가하고 있습니다. (5-1)철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도네시아 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있습니다. 전 세계 25여개 해외 네트워크와 다년간 형성된 고객사들과의 신뢰 관계를 바탕으로, 일본, 중국 등 기존 상권을 강화하는 한편, 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권에서도 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. (5-2)석유화학 GS칼텍스, 에스오일, Idemitsu, Yisheng 등 국내외 주요 정유 및 석유화학 제품 공급사를 기반으로 다음과 같은 핵심 품목에 집중하고 있습니다. 선박연료유 및 항공유 등의 정유제품은 수입 수요가 증가하는 국내 및 선진국 시장을 중심으로 공급하고 있으며, 베이스오일 및 윤활유는 자국 생산이 부족한 신흥국을 타깃으로 공급 역량을 확대 중입니다. 합성수지 중 PET는 국내 생산 감소에 대응해 경쟁력 있는 해외 제품을 전략적으로 소싱하고, 국내 물류 서비스 강화를 통해 판매 경쟁력을 높이고 있습니다. (5-3)에너지 석탄 사업은 석탄광산 지분 투자를 통한 안정적인 Off-take 권한을 확보하여 국내외 수요가들에게 경쟁력 있는 석탄을 공급하고 있습니다. 수요가 확대되고 있는 바이오에너지 (Wood Pellet, 동물성 유지 등) 시장을 기반으로, 안정적 수급 확보 및 소싱 역량 강화 등을 통해 지속가능한 수익 기반을 만들어나가고 있습니다. 물류부분 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 사업(1-1) 산업의 특성 국내에 수입되는 수입자동차는 해상운송을 거쳐 국내에 수입된 후, 성능검사, 도장,수리 등의 PDI(Pre Delivery Inspection) 서비스를 거쳐 고객에게 인도됩니다. PDI 서비스는 자동차 판매에 있어 제품이 고객에게 인도되는 접점으로, 제품의 퀄리티, 고객만족도, 브랜드 가치에 영향을 주는 중요한 과정입니다. 당사는 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 다양한 유명 브랜드 자동차 제조사를 대상으로 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI 서비스를 제공하고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 2010년 이후 국내의 전체 승용차 판매 대수는 연간 약 130~150만대 수준에서 정체되고 있으나, 수입 승용차는 약 8% 수준의 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 시장 점유율도 2010년의 7%에서 2024년에는 약 18%로 확대되었습니다. 고금리 및 경기둔화 장기화 등 거시 경제 영향에도 불구하고, 하이브리드 및 EV차량 저변 확대 등으로 수입차 시장의 수요는 일정하게 유지될 것으로 전망됩니다. (1-3) 경기변동의 특성 수입자동차 PDI 사업은 고가 내구성 소비재라는 특성상, 국내 경기 및 가계 가처분 소득 추이, 소비자의 수입자동차에 대한 선호, 국내 자동차 브랜드의 신차 출시 및 가격 대응에 따라 변동성이 높아집니다. 또한 당사 사업에 있어서는 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자의 선호도 변동, 전기차 및 하이브리드등 기술에 대한 해당 브랜드의 대응 수준, 정부의 규제 등에 민감한 영향을 받습니다. (1-4) 국내외 시장 여건 고금리 등 긴축기조로 인한 경기 둔화로 신규 수요가 제한되어 자동차 시장의 부진이 이어지면서 수입차의 수요가 다소 주춤하였습니다. 한편 국내 자동차 시장은 기존의 유럽 브랜드 중심에서, 테슬라 등 전기차의 확대, 중국산 브랜드 국내 진입 및 기존 수입차 브랜드의 중저가 차량 확대 등으로 인해 국내업체와의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 PDI 사업에서의 경쟁력은 PDI 운영 경험, 인적 경쟁력, 보관부지 및 설비 등 인프라 확보 등에 기인합니다. 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2011년 상반기 국내 최대의 자동차 수입항인 평택·당진항에 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 건설하였고, 2019년 차량 약 2,000대 보관 가능한 주차타워를 신축하였고, 2023년 약 1,100대 보관 가능한 부지를 취득한 것에 이어, 2024년 최신 설비를 갖춘 PDI센터를 신축하여, 부지 및 설비 측면에서도 경쟁력을 지속적으로 확보하고 있습니다. (2) 기타 : 하역ㆍ운송, 특장차 제조 (2-1) 하역ㆍ운송 사업 당사는 국내 발전소에 판매하는 석탄 및 Biomass의 하역ㆍ운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다. (2-2) 특장차 제조 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 사업에 진출하였습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차를 수출한 실적을 보유하고 있으며, 이집트, 파키스탄 지역을 중심으로 지속적으로 특장차 수출 기회 확보에 매진하고 있습니다. [ 제조부문 ] (1)해상풍력 하부구조물 사업 (1-1) 산업의 특성 해상풍력 발전시장은 각국 정부의 신재생 확대를 위한 지원책인 FIT(발전차액지원제도) 및 RPS(신재생에너지 의무할당제) 등을 바탕으로 경제성을 확보하고 있습니다. 최근 기술발전에 따른 해상풍력 발전터빈의 효율화, 대형화에 따라 점차 LCOE(균등화발전비용) 및 경제성이 개선되고 있으며, 단일 Project의 규모 역시 대형화 되는 추세 입니다. 따라서, 해상풍력 하부구조물 산업은 대규모 물량을 한정된 기간내에 제작할 수 있는 생산 Capability와 제작 효율성이 핵심 역량으로 요구되고 있습니다. 또한, 하부구조물은 설치 이후 20년 이상 해저의 환경적 위해요인에 노출된 상태에서 해상풍력 발전의 상부인 발전기와 타워의 하중을 견뎌야 하므로, 이를 위한 품질적 안정성이 무엇보다 중요합니다. (1-2) 산업의 성장성 글로벌 해상풍력발전 시장은 향후 10년간 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. GWEC(Global Wind Energy Council)가 최근 발표한 보고서에 따르면, 글로벌 해상풍력 시장의 연평균 성장율은 26년까지 6.3%, 이후31년까지 13.9%으로 확대되며, 전체 발전량 기준으로 31년까지 315GW가 신설될 것으로 예상하고 있습니다. (1-3) 경기변동의 특성 해상풍력 발전 사업은 금리 변동을 비롯하여 투자비에서 높은 비중을 차지하는 원자재, 해상 물류비 등에 영향을 받습니다. 단, 국가의 지원정책을 바탕으로 20년 이상의 운영기간을 갖는 중장기 발전기재의 특성상, 단기적 외부요인에 따른 민감도는 상대적으로 높지 않은 것으로 알려져 있습니다. (1-4) 국내외 시장여건 앞서 (1-2) 항목의 “산업의 성장성”에서 설명 드린 바와 같이, 각국 정부의 확대정책에 따라 해상풍력 시장의 성장세는 가파르게 증가할 것으로 예상됩니다. 반면, 신규 유망시장인 한국과 일본 등 중국을 제외한 아시아의 경우, 하부구조물 제작사의 생산 Capability가 장래의 시장수요에 미치지 못하는 것으로 파악되고 있습니다. (1-5) 회사의 경쟁우위 요소 해상풍력 하부구조물은 금속 소재의 대형 제관 제작물로서, 당사가 30년간 수행한 화공기기와 제작측면에서 많은 유사성을 갖습니다. 당사는 수많은 글로벌 프로젝트를 성공적으로 수행해온 바, 이미 시장에서 입증된 안정적인 제작역량을 갖추고 있습니다. 또한, 최근 (22. 7. 31) 유럽의 해상풍력 하부구조물 선도업체인 Sif Netherlands B.V社와 기술제휴를 비롯한 파트너쉽을 체결하여, 유럽의 선도기술을 도입하고 향후 10년간 협업 함으로써, 기술적 측면뿐 아니라 영업적 측면에서 해상풍력 고객사의 신뢰도를 조기 확보하여 아시아 시장에서 주도적 사업자로 조기 자리 매김 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2)플랜트 사업 (2-1) 산업의 특성 플랜트 산업은 국가 기간 산업으로서 Project에 대규모 자금이 투입되며, 당사가 납품하는 기자재는 대형 위주로 납기가 1년 이상의 장기간이 소요되는 특징을 지니고있습니다. (2-2) 산업의 성장성 가스, 정유 및 석유화학산업에서 생산되는 제품은 일상 생활과 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 설비인 화공 장치의 신규 수요는 글로벌 경제 상황에 따라 규모의 차이는 있으나 끊임없이 발생할 것으로 예상됩니다. 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력으로는 산유국 국영 석유회사의 사업 고도화나 글로벌 석유회사의 사업확대에 따른 Oil & Gas 플랜트 발주의 증가, 신흥국을 비롯한 각 국가의 경제 성장에 따른 신규 플랜트 개발 수요 그리고 기존 플랜트 설비의 보수 및 교체 물량 발생 등입니다. (2-3) 경기변동의 특성 플랜트 산업은 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. 이에, 저유가 기조 및 글로벌 경기부진 시 세계 플랜트 시장은 급격한 침체 현상을 보였습니다. 하지만 유가 안정화나 글로벌 경기회복 전망 시에는 중동 산유국의 국영 석유회사와 글로벌 석유회사 중심으로 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주 증가로 이어지는 경향을 보여주는 등 플랜트 산업은 글로벌 경기 순환 사이클과 상당히 밀접한 관계의 경기변동 특성을 나타냅니다. (2-4) 국내외 시장여건 과거 글로벌 금융위기와 COVID 19 팬데믹 등에 따른 경기침체와 유가하락 등 으로 글로벌 프로젝트가 급감하여 화공장치 제작 업계는 불황 국면을 맞이하였으나, 최근COVID19 확산이 점차 감소하며 글로벌 경기가 회복시 국내외 시장여건의 불확실성이 해소되고 자금완화 등 각국의 경기부양책 추진 효과로 플랜트 산업도 정상화될 것으로 예상됩니다. 특히 각국의 Net Zero 정책에 따른 신재생 에너지로의 전환 과정에서시장이 활성화 됨에 따라관련 프로젝트 발주가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (2-5) 회사의 경쟁우위 요소 최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어, 고부가가치를 갖는 화공장치 수행역량이 회사 경쟁력의 판단 기준이 되고 있습니다. 특히, 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있는 두께(Thickness)가 두꺼운 후판이나 중후장대(重厚長大)형 제품 및 재료 단위당 단가가 큰 특수강이나 비철금속을 주재료로 하는 제품이 상대적으로 고부가 가치를 갖습니다.당사는 지난1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다.또한 2013년 완공된 용잠공장은 약25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 고부가가치 제품의 수주에 타 경쟁사 대비 높은 경쟁우위 요소를 보유하게 되었습니다. 그러나 플랜트 사업은 원청사의 대규모 사업 특성상 글로벌 경제 환경의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다. 최근 전 세계적인 인플레이션과 지정학적 리스크 등의 영향으로, 발주처의 발주 취소나 인수 지연 등의 리스크가 발생하고 있으며, 또한 LCC (Low Cost Country) 국가 제조사들과의 가격 경쟁 심화로 인해, 당사는 해상풍력 하부구조물 제작 사업으로 주력 사업의 전환을 추진하고 있습니다. [ 신사업 및 기타 부문 ] 당사는 기존 사업 이외에 새로운 수익원을 발굴하기 위해 노력하고 있습니다.주요 추진 사업내용은 아래와 같습니다. ① EV모빌리티 해외 EV 제조사와의 전략적 제휴를 바탕으로 2020년부터 전기버스 수입판매를 개시하였으며, 2023년 상반기에는 1톤 트럭을 출시하여 판매 제품의 영역을 확대하였습니다. 추후 버스/트럭 등 상용차 중심으로 제품 Line-up을 더욱 확대할 예정이며, EV충전기 등 연관사업으로의 진출을 동시에 추진중에 있습니다. ② 리사이클링 친환경 탈탄소 기조에 맞춰, 당사는 글로벌 사업 역량을 활용하여 블랙파우더, 공정스크랩 등의 폐배터리 feed를 소싱하여 판매하는 사업을 진행중에 있습니다. 이를 근간으로 당사는 Recycling 사업의 Ecosystem에 진입 후, 전처리 업체 투자 및 유수의 파트너와 협업 등을 통해 사업모델을 견고히 하고 확대해 나갈 예정입니다. ③ 헬스케어 2020년 이후 코로나 진단키트의 수출 경험을 토대로 구축된 헬스케어 분야의 소싱/판매 채널을 활용하여, 국내 유망 헬스케어 제품을 발굴하여 해외로 판매하는 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 다양한 헬스케어 산업 분야 중에서 당사가 보유하고 있는 해외 마케팅 역량을 발휘할 수 있는 미용, 덴탈 등 Well aging 분야에 집중하여 사업을 추진 중에 있습니다. ④ 기타 이 밖에도 급변하는 산업 생태계의 변화에 대응하여 기존 사업과 시너지 창출이 가능한 분야를 중심으로 유망 사업을 적극적으로 발굴해 나갈 계획입니다. 신사업을 추진함에 있어 PE, VC 등 외부의 전문 역량을 적극 활용하여 친환경, 디지털 분야에 대한 전략적 투자도 병행하고자 합니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 비고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 무역/ 유통 부문 자산 880,482 64.9% 920,663 64.0% 909,143 64.9% - 매출액 947,689 92.8% 3,683,414 90.6% 3,567,169 91.1% - 영업이익 12,809 80.3% 67,310 86.4% 79,822 104.3% - 물류부문 자산 55,705 4.1% 55,831 3.9% 93,968 6.7% - 매출액 8,294 0.8% 38,733 1.0% 49,859 1.3% - 영업이익 183 1.1% 670 0.9% 4,285 5.6% - 제조부문 자산 321,926 23.7% 341,244 23.7% 338,947 24.2% - 매출액 36,205 3.5% 214,227 5.3% 112,898 2.9% - 영업이익 6,033 37.8% 26,806 34.4% (12,473) -16.3% - 신사업 및 기타 부문 자산 97,750 7.2% 121,903 8.5% 59,040 4.2% - 매출액 29,552 2.9% 130,120 3.2% 186,566 4.8% - 영업이익 (3,068) -19.2% (16,906) -21.7% 4,885 6.4% - 합 계 총자산 1,355,863 100% 1,439,641 100.0% 1,401,098 100.0% - 매출액 1,021,740 100% 4,066,494 100.0% 3,916,492 100.0% - 영업이익 15,957 100% 77,880 100.0% 76,519 100.0% - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 1. 유동자산 819,808 896,442 967,517 현금 및 현금성자산 104,140 114,673 205,027 유동금융자산 8,905 8,910 1,963 매출채권 및 기타채권 411,846 454,440 445,212 기타의 유동자산 68,936 62,302 102,185 재고자산 225,981 256,117 213,130 2. 비유동자산 536,056 543,199 433,581 유형자산 367,269 367,040 301,254 사용권자산 15,134 15,169 10,843 무형자산 16,948 16,856 11,621 기타의 비유동자산 136,705 144,134 109,863 자 산 1,355,863 1,439,641 1,401,098 1. 유동부채 549,647 636,927 769,700 2. 비유동부채 234,539 235,627 183,410 부 채 784,186 872,554 953,110 1. 지배기업 소유주지분 534,083 532,013 421,798 자본금 206,334 206,334 206,334 기타불입자본 124,165 124,165 109,680 기타자본구성요소 13,127 16,297 1,396 이익잉여금 190,457 185,217 104,388 2. 비지배주주지분 37,594 35,074 26,190 자 본 571,677 567,087 447,988 부채와자본총계 1,355,863 1,439,641 1,401,098 연결에 포함된 회사 수 10 10 11 과 목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 매 출 1,021,740 4,066,494 3,916,493 영업이익 15,957 77,880 76,519 법인세비용차감전순이익(손실) 11,720 71,559 52,208 연결당기순이익(손실) 8,822 56,068 26,079 지배기업소유주지분순이익(손실) 7,810 54,188 27,765 비지배지분순이익(손실) 1,011 1,880 (1,686) 기본주당순이익(손실) 95원 657원 337원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 1. 유동자산 665,805 698,314 698,066 현금 및 현금성자산 47,455 38,235 70,611 유동금융자산 4,268 7,090 922 매출채권 및 기타채권 447,138 469,145 501,544 기타의 유동자산 56,840 52,799 32,502 재고자산 110,105 131,045 92,487 2. 비유동자산 249,162 251,388 214,020 유형자산 12,633 13,187 10,307 사용권자산 7,560 8,186 4,786 무형자산 11,281 10,998 5,188 기타의 비유동자산 30,177 31,867 10,359 당기손익-공정가치측정금융자산 7,697 7,336 7,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,511 7,511 8,995 종속기업및관계기업투자주식 172,303 172,303 166,545 자 산 914,967 949,701 912,086 1. 유동부채 383,337 419,555 497,075 2. 비유동부채 100,842 101,751 32,271 부 채 484,180 521,306 529,346 1. 자본금 206,334 206,334 206,334 2. 기타불입자본 124,883 124,883 124,883 3. 기타자본구성요소 1,283 3,512 (685) 4. 이익잉여금(결손금) 98,286 93,666 52,208 자 본 430,787 428,395 382,741 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본총계 914,967 949,701 912,087 과 목 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 매 출 798,555 3,503,820 3,425,929 영업이익 10,510 43,389 73,793 법인세차감전순이익(손실) 9,335 60,481 89,346 당기순이익(손실) 4,454 44,650 66,798 기본주당순이익(손실) 82원 541원 810원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 75 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 74 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　 　유동자산 819,807,644 896,442,498 　　현금및현금성자산 104,139,640 114,673,499 　　기타유동금융자산 8,904,852 8,909,843 　　매출채권 및 기타유동채권 411,846,415 454,440,162 　　유동계약자산 47,245,462 46,776,651 　　기타유동자산 20,930,377 14,985,591 　　당기법인세자산 759,720 540,212 　　유동재고자산 225,981,178 256,116,540 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　　 　비유동자산 536,055,689 543,198,962 　　비유동 당기손익인식금융자산 9,111,192 8,716,544 　　비유동 기타포괄손익인식금융자산 54,998,556 60,971,996 　　기타비유동금융자산 21,999,128 21,712,001 　　지분법적용 투자지분 35,529,628 35,459,922 　　유형자산 367,269,229 367,039,722 　　사용권자산 15,133,868 15,169,137 　　무형자산 및 영업권 16,947,992 16,856,414 　　매출채권 및 기타비유동채권 4,719,205 4,797,734 　　기타비유동자산 458,734 662,548 　　비유동 순확정급여자산 2,968,889 3,888,579 　　이연법인세자산 6,919,268 7,924,365 　자산총계 1,355,863,333 1,439,641,460 부채 　　 　유동부채 549,646,955 636,926,816 　　매입채무 및 기타유동채무 228,561,025 310,202,612 　　유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 173,564,404 163,601,415 　　유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 89,989,895 89,955,838 　　기타유동금융부채 7,056,845 10,319,405 　　유동계약부채 16,748,744 16,802,762 　　기타 유동부채 6,319,336 4,693,526 　　당기법인세부채 7,514,441 16,955,958 　　유동충당부채 19,892,265 24,395,300 　비유동부채 234,538,978 235,627,319 　　매입채무 및 기타비유동채무 9,482,036 9,540,187 　　비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 20,000,000 20,000,000 　　비유동 사채의 비유동성 부분 149,697,826 149,652,803 　　전환사채 8,266,915 7,982,186 　　기타비유동금융부채 36,759,553 36,924,249 　　이연법인세부채 6,528,105 7,734,884 　　비유동 순확정급여부채 2,623,233 2,620,893 　　비유동충당부채 1,181,310 1,172,117 　부채총계 784,185,933 872,554,135 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 534,083,464 532,013,003 　　자본금 206,334,410 206,334,410 　　기타자본구성요소 124,164,856 124,164,856 　　기타포괄손익누계액 13,127,011 16,297,021 　　이익잉여금 190,457,187 185,216,716 　비지배지분 37,593,935 35,074,322 　자본총계 571,677,399 567,087,325 자본과부채총계 1,355,863,332 1,439,641,460 　 제 75 기 1분기말 제 74 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,021,740,498 1,021,740,498 962,218,086 962,218,086 　상품매출액 979,423,244 979,423,244 917,242,274 917,242,274 　제품매출액 31,338,263 31,338,263 34,827,849 34,827,849 　수수료매출 10,978,991 10,978,991 10,147,963 10,147,963 매출원가 973,410,921 973,410,921 916,965,459 916,965,459 　상품매출원가 935,581,119 935,581,119 880,435,225 880,435,225 　제품매출원가 27,712,435 27,712,435 29,181,152 29,181,152 　수수료매출원가 10,117,367 10,117,367 7,349,082 7,349,082 매출총이익 48,329,577 48,329,577 45,252,627 45,252,627 판매비 8,800,899 8,800,899 9,563,245 9,563,245 일반관리비 23,571,245 23,571,245 18,575,951 18,575,951 영업이익(손실) 15,957,433 15,957,433 17,113,431 17,113,431 영업외수익 30,279,382 30,279,382 33,359,907 33,359,907 영업외비용 29,676,894 29,676,894 27,090,364 27,090,364 금융수익 628,726 628,726 1,525,923 1,525,923 금융원가 5,538,307 5,538,307 8,565,581 8,565,581 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 69,706 69,706 (414,093) (414,093) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,720,046 11,720,046 15,929,223 15,929,223 법인세비용(수익) 2,898,507 2,898,507 4,001,112 4,001,112 당기순이익(손실) 8,821,539 8,821,539 11,928,111 11,928,111 　계속영업이익(손실) 8,821,539 8,821,539 11,928,111 11,928,111 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,810,060 7,810,060 11,751,264 11,751,264 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,011,479 1,011,479 176,847 176,847 기타포괄손익 (2,243,913) (2,243,913) 1,662,500 1,662,500 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,551,380 2,551,380 2,137,844 2,137,844 　　세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 581,444 581,444 (115,159) (115,159) 　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 1,969,936 1,969,936 2,253,003 2,253,003 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,795,293) (4,795,293) (475,344) (475,344) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (4,741,175) (4,741,175) (433,556) (433,556) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (54,118) (54,118) (41,788) (41,788) 총포괄손익 6,577,626 6,577,626 13,590,611 13,590,611 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,614,553 4,614,553 13,735,324 13,735,324 　포괄손익, 비지배지분 1,963,073 1,963,073 (144,713) (144,713) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95.0 95.0 142.0 142.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95.0 95.0 142.0 142.0 　 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 2024.01.01 (기초자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) (15,203,477) 1,395,940 104,388,359 421,798,220 26,189,904 447,988,124 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (2,062,380) (2,062,380) 0 (2,062,380) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 11,751,264 11,751,264 176,847 11,928,111 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 (433,556) 0 (433,556) 0 (433,556) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 0 0 0 0 2,545,942 0 2,545,942 (292,939) 2,253,003 해외사업환산손익 0 0 0 0 (115,159) 0 (115,159) 0 (115,159) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (13,168) (13,168) (28,620) (41,788) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 7,359,772 7,359,772 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) (15,203,477) 3,393,167 114,064,075 433,471,163 33,404,964 466,876,127 2025.01.01 (기초자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) (718,132) 16,297,021 185,216,716 532,013,003 35,074,322 567,087,325 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (2,062,380) (2,062,380) 0 (2,062,380) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,810,060 7,810,060 1,011,479 8,821,539 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 (4,721,476) 0 (4,721,476) (19,699) (4,741,175) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 0 0 0 0 970,022 0 970,022 999,914 1,969,936 해외사업환산손익 0 0 0 0 581,444 0 581,444 0 581,444 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (25,497) (25,497) (28,621) (54,118) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 (536,841) (536,841) 536,841 0 기타거래 0 0 0 0 0 55,129 55,129 19,699 74,828 2025.03.31 (자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) (718,132) 13,127,011 190,457,187 534,083,464 37,593,935 571,677,399 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 6,116,344 41,737,528 　당기순이익(손실) 8,821,539 11,928,111 　당기순이익조정을 위한 가감 20,198,739 12,413,941 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (12,990,370) 25,646,833 　　유동금융자산의감소(증가) 1,437,662 1,030,948 　　매출채권의 감소(증가) 45,606,387 29,794,861 　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 2,678,673 2,239,889 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) (6,547,411) 4,457,583 　　재고자산의 감소(증가) 33,985,393 (11,340,057) 　　장기매출채권의 감소(증가) 0 0 　　비유동채권의 감소(증가) (442,555) 115,676 　　기타비유동비금융자산의 감소(증가) 81,000 0 　　매입채무의 증가(감소) (66,868,311) 4,532,057 　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (11,518,396) 1,888,317 　　기타유동금융부채의 증가(감소) (1,989,230) (1,593,634) 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,535,281 1,847,430 　　비유동채무의 증가(감소) (234,962) 474,529 　　충당부채의 증가(감소) (10,546,880) (5,928,827) 　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (1,266,311) (3,046,093) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,099,290 1,174,154 　이자수취 624,415 1,442,302 　이자지급(영업) (4,826,178) (6,033,197) 　배당금수취(영업) 0 0 　법인세환급(납부) (5,711,801) (3,660,462) 투자활동현금흐름 (18,354,207) 20,831,329 　대여금의 감소 0 0 　금융기관예치금의 감소 0 43,315 　기타유동금융자산의 처분 55,000 0 　장기보증금의 감소 194,356 159,960 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 426,511 31,000,000 　유형자산의 처분 5,628 2,910,148 　무형자산의 처분 500,000 19,312 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (391,850) (53,528) 　기타비유동금융자산의 취득 (36,100) (60,000) 　단기금융기관예치금의증가 0 (610) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 　장기보증금의 증가 (286) (10,218) 　유형자산의 취득 (18,107,466) (13,121,760) 　무형자산의 취득 (1,000,000) (51,400) 　대여금의 증가 0 (3,890) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 0 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 재무활동현금흐름 3,496,699 36,789,760 　단기차입금의차입 400,188,302 333,036,754 　유동성장기차입금의상환 0 (1,100,000) 　사채의 증가 0 0 　전환사채의 증가 0 19,855,171 　지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 0 5,684,581 　장기차입금의 차입 0 3,000,000 　단기차입금의 상환 (394,143,882) (321,323,486) 　사채의 상환 0 0 　금융리스부채의 지급 (2,547,721) (2,363,260) 　현금의기타유입(유출) 0 0 　배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,741,164) 99,358,617 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,792,695) 2,223,461 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,533,859) 101,582,078 기초현금및현금성자산 114,673,499 205,027,271 기말현금및현금성자산 104,139,640 306,609,349 　 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 (연결) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2025년 03월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) ㈜GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 부문정보 (연결) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업의 보고부문에 대한 공시 　 기업의 보고부문에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등 수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등 해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등 　 무역/유통 부문 물류 부문 제조 부문 신사업 및 기타 부문 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,166,510,621 16,885,041 36,204,624 29,552,309 1,249,152,595 (218,820,884) (8,591,212) 0 0 (227,412,096) 1,021,740,498 영업이익(손실) 12,809,926 182,510 6,033,315 (3,068,316) 15,957,435 　　　　 0 15,957,433 영업외이익(손실) (1,496,642) 854,391 (2,198,111) (1,397,026) (4,237,388) 　　　　 0 (4,237,388) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,313,284 1,036,901 3,835,204 (4,465,342) 11,720,047 　　　　 0 11,720,046 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문간 제거한 금액 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 무역/유통 부문 물류 부문 제조 부문 신사업 및 기타 부문 무역/유통 부문 물류 부문 제조 부문 신사업 및 기타 부문 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,242,925,625 16,855,797 34,645,057 11,736,641 1,306,163,120 (336,908,887) (7,036,146) 0 0 (343,945,033) 962,218,086 영업이익(손실) 19,315,486 404,565 4,091,186 (6,697,806) 17,113,431 　　　　 0 17,113,431 영업외이익(손실) 2,991,303 410,197 (2,790,352) (1,795,356) (1,184,208) 　　　　 0 (1,184,208) 법인세비용차감전순이익(손실) 22,306,789 814,762 1,300,834 (8,493,162) 15,929,223 　　　　 0 15,929,223 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문간 제거한 금액 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 무역/유통 부문 물류 부문 제조 부문 신사업 및 기타 부문 무역/유통 부문 물류 부문 제조 부문 신사업 및 기타 부문 4. 종속기업 (연결) (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주영업활동 소재지 결산월 지분율 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 12월 100.00% GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 12월 100.00% GS Global Europe GMBH 무역업 독일 12월 100.00% Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 12월 100.00% ㈜피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 12월 90.00% GS Global USA, Inc. 무역업 미국 12월 100.00% GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 12월 100.00% PT GS Global Resource 무역업 인도네시아 12월 100.00% ㈜지에스엔텍 설비수주업 대한민국 12월 73.67% (2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 GS Global Japan Co., Ltd. 102,625,548 5,511,651 83,349,719 5,950,687 18,836,794 - GS Global Australia Pty Ltd. 40,258,449 755,360 35,715,402 421,350 4,877,058 - GS Global Europe GMBH 47,013,972 680,334 45,524,479 410,933 1,758,894 - Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,189,712 - 2,014,367 30,586,056 (31,410,711) - ㈜피엘에스 8,075,480 45,277,850 10,508,767 20,505,549 20,105,112 2,233,901 GS Global USA, Inc. 70,222,759 575,723 72,044,380 41,694 (1,287,592) - GS Global Singapore Pte Ltd. 36,520,231 561,225 33,313,939 94,132 3,673,386 - PT GS Global Resource 6,151,429 47,719,111 811,312 6,686,023 46,373,204 - ㈜지에스엔텍 147,480,119 321,732,875 184,845,096 100,107,997 133,514,022 35,360,034 (1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5. 금융자산 및 금융부채의 분류 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 491,677,686 30,196,217 84,026,130 9,818,955 615,718,988 금융자산 유동 금융자산 486,958,481 0 29,027,574 8,904,852 524,890,907 유동 금융자산 현금및현금성자산 104,139,640 0 0 0 104,139,640 기타유동금융자산 0 0 0 8,904,852 8,904,852 매출채권 및 기타유동채권 382,818,841 0 29,027,574 0 411,846,415 비유동금융자산 4,719,205 30,196,217 54,998,556 914,103 90,828,081 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 9,111,192 0 0 9,111,192 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 0 54,998,556 0 54,998,556 기타비유동금융자산 0 21,085,025 0 914,103 21,999,128 매출채권 및 기타비유동채권 4,719,205 0 0 0 4,719,205 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 541,080,058 29,801,569 93,803,333 9,536,819 674,221,779 금융자산 유동 금융자산 536,282,324 0 32,831,337 8,909,843 578,023,504 유동 금융자산 현금및현금성자산 114,673,499 0 0 0 114,673,499 기타유동금융자산 0 0 0 8,909,843 8,909,843 매출채권 및 기타유동채권 421,608,825 0 32,831,337 0 454,440,162 비유동금융자산 4,797,734 29,801,569 60,971,996 626,976 96,198,275 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 8,716,544 0 0 8,716,544 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 0 60,971,996 0 60,971,996 기타비유동금융자산 0 21,085,025 0 626,976 21,712,001 매출채권 및 기타비유동채권 4,797,734 0 0 0 4,797,734 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 676,335,319 7,056,845 36,759,553 720,151,717 3,226,782 　　 3,226,782 금융부채 유동금융부채 489,456,577 7,056,845 0 496,513,422 2,658,747 　　 2,658,747 유동금융부채 종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무 225,902,278 0 0 225,902,278 　　　　 유동 종업원 급여 부채 　　　　 2,658,747 　　 2,658,747 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 173,564,404 0 0 173,564,404 　　　　 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 89,989,895 0 0 89,989,895 　　　　 기타유동금융부채 0 7,056,845 0 7,056,845 　　　　 비유동금융부채 186,878,742 0 36,759,553 223,638,295 568,035 　　 568,035 비유동금융부채 종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무 8,914,001 0 0 8,914,001 　　　　 비유동 종업원 급여 부채 　　　　 568,035 　　 568,035 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 0 0 20,000,000 　　　　 비유동성 전환사채, 순액 8,266,915 0 0 8,266,915 　　　　 비유동 사채의 비유동성 부분 149,697,826 0 0 149,697,826 　　　　 기타비유동금융부채 0 0 36,759,553 36,759,553 　　　　 　 　 　 금융부채, 분류 　 　 　 IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 　 　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 747,531,950 10,484,101 36,759,553 794,775,604 3,403,091 　　 3,403,091 금융부채 유동금융부채 560,854,416 10,319,405 0 571,173,821 2,905,449 　　 2,905,449 유동금융부채 종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무 307,297,163 0 0 307,297,163 　　　　 유동 종업원 급여 부채 　　　　 2,905,449 　　 2,905,449 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 163,601,415 0 0 163,601,415 　　　　 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 89,955,838 0 0 89,955,838 　　　　 기타유동금융부채 0 10,319,405 0 10,319,405 　　　　 비유동금융부채 186,677,534 164,696 36,759,553 223,601,783 497,642 　　 497,642 비유동금융부채 종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무 9,042,545 0 0 9,042,545 　　　　 비유동 종업원 급여 부채 　　　　 497,642 　　 497,642 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 0 0 20,000,000 　　　　 비유동성 전환사채, 순액 7,982,186 0 0 7,982,186 　　　　 비유동 사채의 비유동성 부분 149,652,803 0 0 149,652,803 　　　　 기타비유동금융부채 0 164,696 36,759,553 36,924,249 　　　　 　 　 　 금융부채, 분류 　 　 　 IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 　 　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 429,658,737 (13,093,117) 416,565,620 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타유동채권 424,175,731 (12,329,316) 411,846,415 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 422,580,775 (11,826,031) 410,754,744 유동 대여금 및 수취채권 110,653 (110,653) 0 단기미수금 757,424 (238,288) 519,136 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 154,822 (154,344) 478 상각후원가측정예치금 213,550 0 213,550 단기보증금 358,507 0 358,507 매출채권 및 기타비유동채권 5,483,006 (763,801) 4,719,205 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 142,389 (142,389) 0 비유동 대여금 및 수취채권 621,412 (621,412) 0 장기미수금 0 0 0 장기보증금 4,719,205 0 4,719,205 　 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 472,079,800 (12,841,904) 459,237,896 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타유동채권 466,524,832 (12,084,670) 454,440,162 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 462,566,271 (11,551,131) 451,015,140 유동 대여금 및 수취채권 110,653 (110,653) 0 단기미수금 3,038,254 (268,542) 2,769,712 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 154,344 (154,344) 0 상각후원가측정예치금 211,813 0 211,813 단기보증금 443,497 0 443,497 매출채권 및 기타비유동채권 5,554,968 (757,234) 4,797,734 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 135,822 (135,822) 0 비유동 대여금 및 수취채권 621,412 (621,412) 0 장기미수금 0 0 0 장기보증금 4,797,734 0 4,797,734 　 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 7. 상각후원가로 측정되는 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 104,139,640 104,139,640 　 매출채권 및 기타유동채권 382,818,841 382,818,841 　 비유동매출채권 4,719,205 4,719,205 　 금융자산, 분류 합계 491,677,686 　 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 금융자산 금융자산, 공정가치 상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 114,673,499 114,673,499 　 매출채권 및 기타유동채권 421,608,825 421,608,826 　 비유동매출채권 4,797,734 4,797,734 　 금융자산, 분류 합계 541,080,058 　 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 금융자산 금융자산, 공정가치 상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술 금융부채의 공시 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 225,902,278 225,902,278 　 장기매입채무및기타채무 8,914,001 8,914,001 　 차입부채 단기차입금 173,564,404 173,564,404 　 유동성사채 89,989,895 92,537,672 　 장기 차입금 20,000,000 20,597,045 　 사채 149,697,826 152,316,826 　 전환사채 8,266,915 11,598,640 　 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 3,226,782 　　 금융부채, 분류 합계 699,499,580 　 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 　 　 금융부채 금융부채, 공정가치 상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 307,297,163 307,297,163 　 장기매입채무및기타채무 9,042,545 9,042,545 　 차입부채 단기차입금 163,601,415 163,601,415 　 유동성사채 89,955,838 91,577,803 　 장기 차입금 20,000,000 20,582,898 　 사채 149,652,803 151,766,116 　 전환사채 7,982,186 9,433,123 　 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 3,403,091 　　 금융부채, 분류 합계 750,935,041 　 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 　 　 금융부채 금융부채, 공정가치 상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술 8. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 47,291,668 38,846,529 37,903,105 124,041,302 금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 9,111,192 9,111,192 비유동 기타포괄손익인식금융자산 47,291,668 29,027,574 7,706,888 84,026,130 파생상품 금융자산 0 9,818,955 21,085,025 30,903,980 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 53,274,164 42,368,156 37,499,401 133,141,721 금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 8,716,544 8,716,544 비유동 기타포괄손익인식금융자산 53,274,164 32,831,337 7,697,832 93,803,333 파생상품 금융자산 0 9,536,819 21,085,025 30,621,844 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 7,056,845 36,759,553 43,816,398 금융부채 파생상품 금융부채 0 7,056,845 36,759,553 43,816,398 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 10,484,101 36,759,553 47,243,654 금융부채 파생상품 금융부채 0 10,484,101 36,759,553 47,243,654 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정금융자산에 대한 공시 　 공정가치측정금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 비유동금융자산 64,109,748 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 9,111,192 비유동 기타포괄손익인식금융자산 54,998,556 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 비유동금융자산 69,688,540 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 8,716,544 비유동 기타포괄손익인식금융자산 60,971,996 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시 　 공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초금융자산 8,716,544 60,971,996 발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산 391,850 0 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 3,093 (5,982,496) 양도에 따른 감소, 금융자산 0 0 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (295) 9,056 기말금융자산 9,111,192 54,998,556 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전분기 (단위 : 천원) 기초금융자산 10,036,343 51,393,842 발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산 53,528 0 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 16,712 (433,556) 양도에 따른 감소, 금융자산 0 0 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 1,803 (136,374) 기말금융자산 10,108,386 50,823,912 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 9. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산에 대한 공시 　 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 8,904,852 　　 0 기타비유동금융자산 914,104 　　 21,085,024 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 금융자산, 범주 　 파생상품자산 　 위험회피목적파생상품자산 단기매매목적파생상품자산 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 8,909,843 　　 0 기타비유동금융자산 626,977 　　 21,085,024 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 금융자산, 범주 　 파생상품자산 　 위험회피목적파생상품자산 단기매매목적파생상품자산 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 10. 비금융자산 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 외의 유동채권 22,656,957 (1,726,580) 20,930,377 매출채권 외의 유동채권 유동부가세미수금 969,833 0 969,833 공급자에 대한 유동선급금 16,897,249 (1,726,580) 15,170,669 유동선급비용 4,789,875 0 4,789,875 매출채권 외의 비유동채권 458,734 0 458,734 매출채권 외의 비유동채권 장기선급비용 458,734 0 458,734 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 외의 유동채권 16,712,171 (1,726,580) 14,985,591 매출채권 외의 유동채권 유동부가세미수금 625,009 0 625,009 공급자에 대한 유동선급금 13,396,566 (1,726,580) 11,669,986 유동선급비용 2,690,596 0 2,690,596 매출채권 외의 비유동채권 662,548 0 662,548 매출채권 외의 비유동채권 장기선급비용 662,548 0 662,548 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 11. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동상품 220,796,115 (5,230,691) 215,565,424 유동원재료 1,153,439 (481,372) 672,067 유동 운송중 재고자산 9,740,121 0 9,740,121 기타재고 3,566 0 3,566 총유동재고자산 231,693,241 (5,712,063) 225,981,178 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유동상품 243,048,843 (6,415,390) 236,633,453 유동원재료 7,031,499 (444,170) 6,587,329 유동 운송중 재고자산 12,892,391 0 12,892,391 기타재고 3,367 0 3,367 총유동재고자산 262,976,100 (6,859,560) 256,116,540 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 12. 공동기업, 관계기업 투자주식 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 주영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업 해남복가능원개발유한회사 제조업 중국 30.00 1,007,406 - 30.00 1,007,406 - Dongkuk Steel India Private Limited 제조업 인도 25.00 5,072,450 - 25.00 5,072,450 - ㈜경기평택글로벌 항만 개발 및 운용 대한민국 45.00 7,200,000 12,759,286 45.00 7,200,000 12,823,341 이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호 신기술사업투자조합 대한민국 42.11 800,000 192,834 42.11 800,000 199,172 엔브이10홀딩스 유한회사 투자업 대한민국 22.24 14,300,000 14,302,782 22.24 14,300,000 14,302,782 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 투자업 대한민국 21.43 5,700,000 5,524,941 21.43 5,700,000 5,550,784 유진고메사모투자 합자회사 기타금융업 대한민국 29.85 2,200,000 2,138,080 29.85 2,200,000 2,200,000 공동기업 지에너지㈜ 석탄 판매 및 유통 대한민국 50.00 100,000 611,705 50.00 100,000 383,843 합계 　 　 36,379,856 35,529,628 36,379,856 35,459,922 (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가손익 처분 지분법 자본변동 분기말 관계기업 해남복가능원개발유한회사(1) - - - - - - Dongkuk Steel India Private Limited(1) - - - - - - ㈜경기평택글로벌 12,823,341 - (64,054) - - 12,759,286 이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호 199,172 - (6,338) - - 192,834 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 5,550,784 - (25,843) - - 5,524,941 엔브이10홀딩스 유한회사 14,302,782 - - - - 14,302,782 유진고메사모투자 합자회사 2,200,000 - (61,920) - - 2,138,080 공동기업 지에너지㈜ 383,843 - 227,862 - - 611,705 합 계 35,459,921 - 69,707 - - 35,529,628 (1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (전분기) (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가손익 처분 지분법자본변동 분기말 관계기업 해남복가능원개발유한회사(1) - - - - - - Dongkuk Steel India Private Limited(1) 81,530 - (81,530) - - - (주)경기평택글로벌 10,515,362 - (576,812) - - 9,938,549 이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호 766,542 - (4,799) - - 761,743 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 5,700,000 - - - - 5,700,000 엔브이10홀딩스 유한회사 14,300,000 - - - - 14,300,000 공동기업 지에너지(주) 227,270 - 249,050 - - 476,320 합 계 31,590,704 - (414,091) - - 31,176,612 (1) 손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 관계기업 해남복가능원개발유한회사 6,044,241 7,059,599 - - Dongkuk Steel India Private Limited 58,423,645 61,295,648 31,117,554 712,577 ㈜경기평택글로벌 42,910,679 13,605,361 75,916 (142,344) 이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호 1,771,880 5,195 5 (10,205) 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 25,781,339 - - (109,762) 엔브이10홀딩스 유한회사 64,563,191 252,122 - - 유진고메사모투자 합자회사 7,232,970 70,401 - (37,737) 공동기업 지에너지㈜ 8,455,807 7,232,398 65,698,418 58,410 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식평가이익 227,861 249,050 관계기업투자주식평가손실 (158,155) (663,142) 합 계 69,706 (414,092) 13. 유형자산 (연결) 유형자산 증감내역에 대한 공시 유형자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 367,039,722 3,934,453 (64,475) (3,673,142) 32,671 367,269,229 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다. 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 301,253,627 12,686,826 (2,564,600) (3,201,473) 356,257 308,530,637 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다. 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 유형자산 담보제공 사실에 대한 공시 유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지 장부금액 총장부금액 4,089,462 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,749,570) 장부금액 합계 2,339,892 건물 장부금액 총장부금액 14,852,094 감가상각누계액 및 상각누계액 (4,089,058) 장부금액 합계 10,763,036 기타사용권자산 장부금액 총장부금액 3,557,308 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,526,368) 장부금액 합계 2,030,940 자산 합계 15,133,868 　 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지 장부금액 총장부금액 4,095,715 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,929,473) 장부금액 합계 2,166,242 건물 장부금액 총장부금액 14,372,932 감가상각누계액 및 상각누계액 (3,307,560) 장부금액 합계 11,065,372 기타사용권자산 장부금액 총장부금액 3,429,679 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,492,156) 장부금액 합계 1,937,523 자산 합계 15,169,137 　 　 　 　 사용권자산 사용권자산 증감내역에 대한 공시 　 사용권자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 15,169,137 사용권자산의 추가 2,265,713 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (6,606) 사용권자산감가상각비 (2,449,390) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 155,014 기말 사용권자산 15,133,868 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 10,842,986 사용권자산의 추가 1,280,347 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (19,483) 사용권자산감가상각비 (2,292,873) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 16,543 기말 사용권자산 9,827,520 　 공시금액 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시 　 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 2,449,390 리스부채에 대한 이자비용 136,421 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 22,669 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 76,973 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 2,292,873 리스부채에 대한 이자비용 88,563 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 21,201 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 87,336 　 공시금액 15. 리스부채 (연결) 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 15,432,458 리스부채의 추가 2,265,713 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (6,827) 리스부채에 대한 이자비용 136,421 리스부채의 지급 (2,566,635) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 68,505 기말 리스부채 15,329,635 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 10,787,503 리스부채의 추가 1,280,347 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (19,447) 리스부채에 대한 이자비용 88,563 리스부채의 지급 (2,381,058) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 108,527 기말 리스부채 9,864,435 　 공시금액 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 8,121,897 1년 초과 2년 이내 4,480,626 2년 초과 5년 이내 2,453,439 5년 초과 1,098,732 합계 구간 합계 16,154,694 　 　 총 리스부채 전기말 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 7,900,697 1년 초과 2년 이내 5,410,978 2년 초과 5년 이내 2,322,005 5년 초과 1,136,270 합계 구간 합계 16,769,950 　 　 총 리스부채 16. 무형자산 (연결) 무형자산 증감내역에 대한 공시 무형자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 16,856,414 1,022,000 (500,000) (442,673) 12,251 16,947,992 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다. 　 　 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 처분, 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 기말의 무형자산 및 영업권 무형자산 증가(감소)에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 11,621,351 51,400 (19,311) (270,218) (4,726) 11,378,496 기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다. 　 　 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 처분, 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 기말의 무형자산 및 영업권 무형자산 증가(감소)에 대한 기술 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 985,850,294 35,890,205 1,021,740,499 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 3,356,400 0 3,356,400 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 928,093,554 34,124,532 962,218,086 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 7,783,409 6,806,930 14,590,339 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시 　 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 계약자산 　　　　　　　 계약자산 유동계약자산 　　　 47,245,462 0 47,245,462 47,245,462 비유동계약자산 　　　 0 0 0 0 계약부채 　　　　　　　 계약부채 유동계약부채 　　 16,583,349 　　 165,395 16,748,744 비유동계약부채 　　 0 　　 0 0 　 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 계약자산 　　　　　　　 계약자산 유동계약자산 　　　 46,776,651 0 46,776,651 46,776,651 비유동계약자산 　　　 0 0 0 0 계약부채 　　　　　　　 계약부채 유동계약부채 　　 16,689,848 　　 112,914 16,802,762 비유동계약부채 　　 0 　　 0 0 　 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 계약자산의 기대신용손실에 대한 공시 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 　 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 건설업 367,627 (439,727) 786,683 20,671 786,683 0 　 　 총계약수익의 추정의 변동 총계약원가의 추정 변동 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채 직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보 직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보 　 (단위 : 천원) 전체 계약 영광 낙월 해상풍력발전단지 조성공사 프로젝트 2023-11-09 2025-09-27 0.8020 20,870,440 0 47,634,390 0 　 　 계약일, 수주산업 계약상 완성기한, 수주산업 진행률, 수주산업 계약자산 손실충당금, 계약자산 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 18. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 157,627,398 기타 유동 미지급금 43,991,917 유동으로 분류되는 미지급비용 17,373,426 유동 미지급 배당금 2,062,380 유동 리스부채 7,505,904 단기예수보증금 0 유동채무 합계 228,561,025 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 505,515 비유동 미지급 배당금 0 비유동 리스부채 7,823,731 장기예수보증금 1,152,790 매입채무 및 기타비유동채무 합계 9,482,036 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 221,774,292 기타 유동 미지급금 57,972,493 유동으로 분류되는 미지급비용 23,035,786 유동 미지급 배당금 0 유동 리스부채 7,420,041 단기예수보증금 0 유동채무 합계 310,202,612 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 497,642 비유동 미지급 배당금 0 비유동 리스부채 8,012,417 장기예수보증금 1,030,128 매입채무 및 기타비유동채무 합계 9,540,187 　 　 공시금액 19. 충당부채 (연결) 충당부채의 유동 및 비유동 구분 　 충당부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 천원) 기타충당부채 하자보수충당부채 927,758 987,918 연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다. 상품보증충당부채 8,218,514 0 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. PDI충당부채 358,803 0 　 상여충당부채 4,335,200 0 연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,085,553 193,392 연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다. 손실부담계약충당부채 1,262,643 0 연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 그 밖의 기타충당부채 3,703,794 0 　 기타충당부채 합계 19,892,265 1,181,310 　 　 　 유동충당부채 비유동충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 기타충당부채 하자보수충당부채 839,784 987,918 연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다. 상품보증충당부채 8,025,287 0 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. PDI충당부채 358,803 0 　 상여충당부채 7,134,745 0 연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,057,709 184,199 연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다. 손실부담계약충당부채 2,704,957 0 연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 그 밖의 기타충당부채 4,274,015 0 　 기타충당부채 합계 24,395,300 1,172,117 　 　 　 유동충당부채 비유동충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기타충당부채 하자보수충당부채 1,827,702 89,712 0 (1,738) 0 1,915,676 상품보증충당부채 8,025,287 4,748,921 0 (4,555,695) 0 8,218,514 PDI충당부채 358,803 0 0 0 0 358,803 상여충당부채 7,134,745 1,710,149 0 (4,509,694) 0 4,335,200 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,241,908 28,879 0 (37,440) 45,598 1,278,945 손실부담계약충당부채 2,704,957 0 0 (1,442,314) 0 1,262,643 그 밖의 기타충당부채 4,274,015 0 (570,222) 0 0 3,703,794 기타충당부채 합계 25,567,417 6,577,661 (570,222) (10,546,881) 45,598 21,073,575 　 　 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 기말 기타충당부채 전분기 (단위 : 천원) 기타충당부채 하자보수충당부채 900,099 61,818 0 (8,321) 0 953,596 상품보증충당부채 4,190,312 4,843,249 0 (1,058,698) 0 7,974,863 PDI충당부채 177,460 0 (73,341) (4,119) 0 100,000 상여충당부채 6,965,663 1,041,455 0 (4,654,074) 0 3,353,044 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,466,883 0 (295,352) 0 (27,548) 1,143,983 손실부담계약충당부채 1,813,046 0 (1,318,668) 0 0 494,378 그 밖의 기타충당부채 2,751,531 0 (543,938) (203,614) (3,979) 2,000,000 기타충당부채 합계 18,264,994 5,946,522 (2,231,299) (5,928,826) (31,527) 16,019,864 　 　 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 기말 기타충당부채 20. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 등 거래상대방 신한은행 외 범위 하위범위 0.0455 　 상위범위 0.0562 　 범위 합계 　 4,654,032 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 Nego 차입금 등 신한은행 외 범위 하위범위 0.0168 　 상위범위 0.0656 　 범위 합계 　 115,297,347 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 일반자금대출 신한은행 외 범위 하위범위 0.0426 　 상위범위 0.0555 　 범위 합계 　 48,713,025 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 시설자금대출 신한은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 0.0460 4,900,000 차입금명칭 합계 　 173,564,404 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 단기차입금 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 등 거래상대방 신한은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 3,130,766 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 Nego 차입금 등 신한은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 109,570,649 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 일반자금대출 신한은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 46,000,000 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 시설자금대출 신한은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 산업은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 4,900,000 차입금명칭 합계 　 163,601,415 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 단기차입금 장기차입금에 대한 세부정보 공시 　 장기차입금에 대한 세부정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 거래상대방 산업은행 차입금명칭 시설자금대출 1 범위 하위범위 　　　　　 상위범위 　　　　　 범위 합계 0.0507 2026-11-16 10,000,000 　　 시설자금대출 2 범위 하위범위 0.0367 　　　　 상위범위 0.0433 　　　　 범위 합계 　 2026-10-30 10,000,000 　　 거래상대방 합계 　　 20,000,000 0 20,000,000 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 차입금, 만기 비유동 금융기관 차입금(사채제외) 유동성장기차입금 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 전기말 (단위 : 천원) 거래상대방 산업은행 차입금명칭 시설자금대출 1 범위 하위범위 　　　　　 상위범위 　　　　　 범위 합계 　　 10,000,000 　　 시설자금대출 2 범위 하위범위 　　　　　 상위범위 　　　　　 범위 합계 　　 10,000,000 　　 거래상대방 합계 　　 20,000,000 0 20,000,000 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 차입금, 만기 비유동 금융기관 차입금(사채제외) 유동성장기차입금 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 21. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 2021.07.08 2026.07.08 0.0255 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-1차 무보증공모사채 2024.07.04 2026.07.04 0.0384 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-2차 무보증공모사채 2024.07.04 2027.07.04 0.0391 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 9-2회 무보증공모사채 2022.07.08 2025.07.08 0.0529 20,000,000 0 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 10회 무보증공모사채 2023.04.11 2025.04.11 0.0526 70,000,000 0 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-1회 무보증 공모사채 2024.10.08 2026.10.08 0.0390 0 60,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-2회 무보증 공모사채 2024.10.08 2027.10.08 0.0407 0 30,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 차입금명칭 합계 　　　 90,000,000 150,000,000 　 현재가치할인차금 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-1차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 9-2회 무보증공모사채 　　　　　　 제 10회 무보증공모사채 　　　　　　 제 13-1회 무보증 공모사채 　　　　　　 제 13-2회 무보증 공모사채 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　 (10,105) (302,174) 　 장부금액 합계 　　　 89,989,895 149,697,826 　 　 　 　 　 사채 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 비유동 사채의 비유동성 부분 사채의 이자지급 및 상환방법 전기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 2021.07.08 2026.07.08 0.0255 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-1차 무보증공모사채 2024.07.04 2026.07.04 0.0384 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-2차 무보증공모사채 2024.07.04 2027.07.04 0.0391 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 9-2회 무보증공모사채 2022.07.08 2025.07.08 0.0529 20,000,000 0 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 10회 무보증공모사채 2023.04.11 2025.04.11 0.0526 70,000,000 0 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-1회 무보증 공모사채 2024.10.08 2026.10.08 0.0390 0 60,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 13-2회 무보증 공모사채 2024.10.08 2027.10.08 0.0407 0 30,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 차입금명칭 합계 　　　 90,000,000 150,000,000 　 현재가치할인차금 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-1차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 9-2회 무보증공모사채 　　　　　　 제 10회 무보증공모사채 　　　　　　 제 13-1회 무보증 공모사채 　　　　　　 제 13-2회 무보증 공모사채 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　 (44,162) (347,197) 　 장부금액 합계 　　　 89,955,838 149,652,803 　 　 　 　 　 사채 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 비유동 사채의 비유동성 부분 사채의 이자지급 및 상환방법 전환사채에 대한 공시 전환사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전환사채 발행일 2023.12.15 　　 2024.01.03 　 차입금, 만기 2033.12.15 　　 2033.12.15 　 전환사채 7,200,000 　　 2,800,000 10,000,000 전환사채 유동성전환사채 0 　　 0 0 비유동성전환사채 7,200,000 　　 2,800,000 10,000,000 전환사채전환권조정 　　　　 (5,745,535) 전환사채상환할증금 　　　　 4,012,450 전환사채 　　　　 8,266,915 전환사채의 이자지급 및 상환방법 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 　　 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 　 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채 　 　 거래상대방 　 　 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 전기말 (단위 : 천원) 전환사채 발행일 2023.12.15 　　 2024.01.03 　 차입금, 만기 2033.12.15 　　 2033.12.15 　 전환사채 7,200,000 　　 2,800,000 10,000,000 전환사채 유동성전환사채 0 　　 0 0 비유동성전환사채 7,200,000 　　 2,800,000 10,000,000 전환사채전환권조정 　　　　 (6,030,264) 전환사채상환할증금 　　　　 4,012,450 전환사채 　　　　 7,982,186 전환사채의 이자지급 및 상환방법 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 　　 상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환 　 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채 　 　 거래상대방 　 　 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 전환사채에 대한 세부정보 공시 　 전환사채에 대한 세부정보 공시 　 (단위 : 천원) 전환가액 1,167원 / 주(상환전환우선주) 1,167원 / 주(상환전환우선주) 표면 연이자율 0 0 만기보장 연수익율 0.07 0.07 전환청구기간 2023-12-16 ~ 2033-12-14 2024-01-03 ~ 2033-12-14 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환. 발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환. 발행회사의 조기상환권 사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능) 사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능) 사채권자의 조기상환 청구권 사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함. 사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함. 전환가액 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. 　 제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채 22. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채의 공시 　 기타금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 7,056,845 　　 0 7,056,845 기타비유동금융부채 0 　　 36,759,553 36,759,553 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 기타금융부채의 회계정책에 대한 기술 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 　　　　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 10,319,405 　　 0 10,319,405 기타비유동금융부채 164,696 　　 36,759,553 36,924,249 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 기타금융부채의 회계정책에 대한 기술 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 　　　　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 위험회피목적파생상품부채 당기손익인식금융부채 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 23. 비금융부채 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기예수금 2,997,815 부가가치세예수금 3,321,521 기타 유동부채 합계 6,319,336 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기예수금 1,930,416 부가가치세예수금 2,763,110 기타 유동부채 합계 4,693,526 　 공시금액 24. 퇴직급여제도 (연결) 순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시 　 순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 36,171,806 사외적립자산 (36,517,462) 순확정급여부채(자산) 합계 (345,656) 　 　 순확정급여부채(자산) 전기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 36,192,904 사외적립자산 (37,460,590) 순확정급여부채(자산) 합계 (1,267,686) 　 　 순확정급여부채(자산) 확정급여제도에 대한 공시 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기근무원가, 확정급여제도 920,994 순이자비용(수익), 확정급여제도 (19,630) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 901,364 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 당기근무원가, 확정급여제도 888,771 순이자비용(수익), 확정급여제도 (26,668) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 862,103 　 공시금액 종원업 급여에 대한 공시 　 확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 26,624 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 20,396 　 공시금액 25. 자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수 400,000,000 발행주식수 82,533,764 주당 액면가액 2,500 자본금 206,334,410 　 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 400,000,000 발행주식수 82,533,764 주당 액면가액 2,500 자본금 206,334,410 　 보통주 26. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 124,164,856 기타자본구성요소 주식발행초과금 125,591,854 기타자본잉여금 (718,132) 자기주식 (708,866) 기타포괄손익누계액 13,127,011 기타포괄손익누계액 지분법기타포괄손익변동 (976,443) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 24,753,426 해외사업환산손실 (16,120,194) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 1,108,572 해외사업장순투자환산손익 4,361,650 자기주식에 대한 공시 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 38,562 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 124,164,856 기타자본구성요소 주식발행초과금 125,591,854 기타자본잉여금 (718,132) 자기주식 (708,866) 기타포괄손익누계액 16,297,021 기타포괄손익누계액 지분법기타포괄손익변동 (976,443) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 29,474,902 해외사업환산손실 (16,701,638) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 138,550 해외사업장순투자환산손익 4,361,650 자기주식에 대한 공시 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 38,562 　 　 공시금액 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 이익잉여금 190,457,187 이익잉여금 이익준비금 4,801,831 기타법정적립금 0 미처분이익잉여금 185,655,356 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 이익잉여금 185,216,716 이익잉여금 이익준비금 4,595,592 기타법정적립금 0 미처분이익잉여금 180,621,124 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 　 　 공시금액 27. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재화의 사용 938,014,579 종업원급여비용 17,682,456 감가상각비와 상각비 4,115,815 감가상각비, 사용권자산 2,449,390 대손상각비(대손충당금환입) 275,553 운반비 3,776,525 광고선전비 313,092 외주용역비 및 임차료 13,038,200 수수료비용 15,508,596 세금과공과 715,629 기타 비용 9,893,269 성격별 비용 합계 1,005,783,104 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 재화의 사용 881,542,013 종업원급여비용 18,239,889 감가상각비와 상각비 3,471,689 감가상각비, 사용권자산 2,292,873 대손상각비(대손충당금환입) (3,214,146) 운반비 2,677,225 광고선전비 442,174 외주용역비 및 임차료 14,402,229 수수료비용 13,248,519 세금과공과 685,579 기타 비용 11,316,611 성격별 비용 합계 945,104,655 　 공시금액 28. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비 8,800,899 판매비 운반비, 판관비 1,815,980 지급수수료, 판관비 3,537,254 수출제비용, 판관비 2,226,937 기타판매비와관리비 1,220,728 일반관리비 23,571,245 일반관리비 급여, 판관비 10,186,874 상여, 판관비 2,731,957 퇴직급여, 판관비 713,183 복리후생비, 판관비 2,211,305 여비교통비, 판관비 717,922 교육훈련비, 판관비 128,004 통신비, 판관비 171,992 임차료, 판관비 577,393 감가상각비, 판관비 1,303,779 사용권자산감가상각비, 판관비 1,915,696 무형자산상각비, 판관비 419,009 보험료, 판관비 1,247,111 차량유지비, 판관비 173,465 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 275,553 기타관리비 798,002 판매비와관리비 32,372,144 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 판매비 9,563,245 판매비 운반비, 판관비 1,938,640 지급수수료, 판관비 3,680,117 수출제비용, 판관비 2,828,803 기타판매비와관리비 1,115,685 일반관리비 18,575,951 일반관리비 급여, 판관비 10,393,718 상여, 판관비 2,201,529 퇴직급여, 판관비 669,897 복리후생비, 판관비 2,063,214 여비교통비, 판관비 704,968 교육훈련비, 판관비 76,248 통신비, 판관비 189,895 임차료, 판관비 558,001 감가상각비, 판관비 847,650 사용권자산감가상각비, 판관비 1,765,783 무형자산상각비, 판관비 247,571 보험료, 판관비 1,224,216 차량유지비, 판관비 134,365 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (3,214,146) 기타관리비 713,042 판매비와관리비 28,139,196 　 　 공시금액 29. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 30,279,382 기타이익 외환차익(금융수익) 11,786,680 외화환산이익 4,305,602 유형자산처분이익 427,077 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 221 파생상품평가이익 2,268,894 파생상품거래이익(금융수익) 9,139,094 임대료수입 6,668 충당부채환입액 24,523 잡이익 2,320,623 기타손실 29,676,894 기타손실 외환차손(금융원가) 13,806,384 외화환산손실 4,849,667 유형자산처분손실 59,412 사용권자산처분손실 0 무형자산처분손실 0 유형자산손상차손 0 재고자산감모손실 조정 73 파생상품평가손실 818,943 파생상품거래손실(금융원가) 9,352,095 기타의대손상각비 (5,731) 기부금 및 보조금 비용 5,000 복구충당부채전입액 0 기타충당부채의 전입액 0 잡손실 791,051 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 33,359,907 기타이익 외환차익(금융수익) 13,264,792 외화환산이익 5,252,419 유형자산처분이익 675,945 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 79 파생상품평가이익 2,897,417 파생상품거래이익(금융수익) 7,748,992 임대료수입 6,368 충당부채환입액 0 잡이익 3,513,895 기타손실 27,090,364 기타손실 외환차손(금융원가) 12,971,279 외화환산손실 2,986,749 유형자산처분손실 43,966 사용권자산처분손실 0 무형자산처분손실 0 유형자산손상차손 0 재고자산감모손실 조정 110 파생상품평가손실 15,426 파생상품거래손실(금융원가) 11,108,490 기타의대손상각비 (119,450) 기부금 및 보조금 비용 15,445 복구충당부채전입액 0 기타충당부채의 전입액 (309,479) 잡손실 377,828 　 　 공시금액 30. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 628,726 금융수익 이자수익(금융수익) 625,633 배당금수익(금융수익) 0 당기손익인식금융자산평가이익 3,093 당기손익인식금융자산처분이익 0 금융보증(계약)수익 0 금융원가 5,538,307 금융원가 이자비용 5,085,342 매출채권처분손실(금융원가) 452,965 당기손익인식금융자산평가손실 0 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 1,525,923 금융수익 이자수익(금융수익) 1,485,498 배당금수익(금융수익) 22,194 당기손익인식금융자산평가이익 16,712 당기손익인식금융자산처분이익 0 금융보증(계약)수익 1,519 금융원가 8,565,581 금융원가 이자비용 7,929,311 매출채권처분손실(금융원가) 636,270 당기손익인식금융자산평가손실 0 　 　 공시금액 31. 법인세비용 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 (단위 : 천원) 평균유효세율 0.2473 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 평균유효세율 0.2512 　 공시금액 32. 주당손익 (연결) 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 7,810,060,589 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 　 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 82,495,202 기본주당이익 　 기본주당이익 기본주당이익(손실) 합계 95 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 　 　 보통주 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,751,263,476 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 　 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 82,495,202 기본주당이익 　 기본주당이익 기본주당이익(손실) 합계 142 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 　 　 보통주 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (연결) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 ㈜GS 대한민국 관계기업 직접지분보유기업 ㈜경기평택글로벌 대한민국 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 대한민국 엔브이10홀딩스 유한회사 대한민국 공동기업 직접지분보유기업 지에너지 ㈜ 대한민국 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(1) 지에스칼텍스㈜ 대한민국 지에스에너지 ㈜ 대한민국 지에스엠비즈㈜ 대한민국 ㈜GS반월열병합발전 대한민국 지에스이피에스㈜ 대한민국 지에스바이오㈜ 대한민국 ㈜지에스동해전력 대한민국 ㈜지에스포천그린에너지 대한민국 ㈜지에스스포츠 대한민국 ㈜지에스리테일 대한민국 롯데GS화학 대한민국 PT Antang Gunung Meratus 인도네시아 GS Collective Fund 1 LLC 대한민국 대규모기업집단계열회사 등(2) 지에스건설㈜ 대한민국 지씨에스㈜ 대한민국 ㈜승산 대한민국 Farwest Steel Corporation 미국 휴젤 ㈜ 대한민국 (1) 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다. (2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 0 0 1,084,187 690,092 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 33,850 0 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 38,519,098 744,659 0 0 0 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 2,896,806 17,531 152,479,170 0 351,117 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 거래내용이 합산되어 있습니다. GS바이오㈜ 45,824,536 0 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 0 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 0 0 11,536 　 ㈜GS반월열병합발전 21,862,667 0 0 0 0 　 ㈜지에스리테일 0 0 0 0 12,727 　 지에스이피에스㈜ 24,885,992 57,831 0 0 0 　 ㈜지에스동해전력 0 0 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 2,111,430 0 0 0 0 　 ㈜지에스스포츠 0 0 0 0 132,000 　 (주)GS Beyond 0 0 0 0 0 　 롯데GS화학(주) 0 0 0 0 0 　 PT Baramulti Suksessarana Tbk 0 0 0 0 0 　 PT Antang Gunung Meratus 153,733 0 9,190,023 0 137,545 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 13,200 　 0 　 0 　 지씨에스(주) 0 　 0 　 33,040 　 Farwest Steel Corporation 995,682 　 0 　 0 　 휴젤㈜ 9,392 　 0 　 0 　 전체 특수관계자 합계 137,272,536 853,871 161,669,193 1,084,187 1,368,057 0 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 0 　 995,829 540,324 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 0 　 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 44,914,354 801,287 　 0 23,662 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 9,660,266 296 52,638,838 0 197,827 지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. GS바이오㈜ 　　　　　　 지에스에너지㈜ 　　　　　　 지에스엠비즈(주) 0 0 　 0 11,162 　 ㈜GS반월열병합발전 564,017 0 　 0 0 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다. ㈜지에스리테일 0 0 　 0 12,851 　 지에스이피에스㈜ 21,545,485 59,580 　 0 0 　 ㈜지에스동해전력 0 163,921 　 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 18,525,943 0 　 0 0 　 ㈜지에스스포츠 0 0 　 0 124,000 　 (주)GS Beyond 　　　　　　 롯데GS화학(주) 1,036,825 0 　 0 0 　 PT Baramulti Suksessarana Tbk 　　　　　　 PT Antang Gunung Meratus 268,045 0 15,487,154 0 49,905 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 　　　　　　 지씨에스(주) 0 　 0 　 40,220 　 Farwest Steel Corporation 613,779 　 0 　 0 　 휴젤㈜ 11,366 　 0 　 0 　 전체 특수관계자 합계 97,140,080 1,025,084 68,125,992 995,829 999,951 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 2,281,197 0 5,109,022 609,000 0 　 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 33,850 0 0 0 0 　 엔브이10홀딩스 유한회사 0 0 0 0 0 5,960,702 　 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 0 0 0 0 0 2,306,213 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 6,533,423 416,253 0 0 0 0 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 1,068,613 113 21,360,301 0 47,955 0 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. GS바이오㈜ 3,744,994 0 0 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 0 0 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 0 0 6,987 0 　 ㈜GS반월열병합발전 6,283,331 0 0 0 0 0 　 ㈜지에스리테일 0 0 0 0 4,617 0 　 지에스이피에스㈜ 7,194,740 63,614 0 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 0 0 0 0 0 0 　 롯데GS화학(주) 0 0 0 0 0 0 　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 0 0 105,582 0 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 0 949,980 0 0 0 0 　 지씨에스㈜ 0 0 0 0 14,494 0 　 (주)승산 0 318,265 0 0 0 0 　 휴젤㈜ 4,249 0 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 합계 24,829,350 4,063,272 21,360,301 5,109,022 788,635 8,266,915 0 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전환사채, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 2,513,009 0 5,813,293 60,192 0 　 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 172,325 0 0 0 0 　 엔브이10홀딩스 유한회사 0 0 0 0 0 5,755,448 연결회사는 2024년 7월1일 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 42,799,999천원과 7월2일 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 17,200,000천원에 대한 전환청구를 요청받아 엔브이10홀딩스에게 상환전환우선주 36,675,235주를 발행하였습니다 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 0 0 0 0 0 2,226,738 연결회사는 2024년 1월 3일 관계기업인 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자에게 상환전환우선주 14,738,646주를 발행하였습니다. 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 31,043,347 21,015 0 0 22,549 0 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 1,237,693 7,741 26,119,294 0 701,809 0 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다. GS바이오㈜ 10,053,975 0 0 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 102,930 0 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 0 0 6,075 0 　 ㈜GS반월열병합발전 1,578,331 0 0 0 0 0 　 ㈜지에스리테일 0 0 0 0 4,953 0 　 지에스이피에스㈜ 5,291,821 0 0 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 320,932 0 0 0 0 0 　 롯데GS화학(주) 　　　　　　　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 9,920,033 0 0 0 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 1,097,712 1,588,860 0 　 11,880 0 　 지씨에스㈜ 0 0 0 　 10,198 0 　 (주)승산 0 318,265 0 　 0 0 　 휴젤㈜ 4,064 0 0 　 0 0 　 전체 특수관계자 합계 50,627,875 4,724,145 36,039,327 5,813,293 817,656 7,982,186 0 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전환사채, 특수관계자거래 주요경영진 보상에 대한 공시 　 주요경영진 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,840,617 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 144,036 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 234 주요 경영진에 대한 보상 합계 2,984,886 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,328,691 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 143,977 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 181 주요 경영진에 대한 보상 합계 3,472,849 　 공시금액 특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시 　 특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산 　　 171,775,030 담보설정액, 특수관계자 10,000,000 4,000,000 　 약정에 대한 설명, 특수관계자 　 시몬느메자닌일반사모투자신탁 제7호의신탁업자 지위에서 NH투자증권에 담보가 제공되어 있습니다. 차입금 및 주식 담보 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 　 엔브이10홀딩스 유한회사 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 그 밖의 특수관계자 주주,임원,종업원 장부금액 총장부금액 90,653 0 0 90,653 　 손상차손누계액 (90,653) 0 0 (90,653) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 　 관계기업 엔브이10홀딩스 유한회사 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 유진고메사모투자 합작회사 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　 0 상위지배 기업의 종속기업, 관계기업 GS Collective Fund I LLC 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　 361,850 GS 어쌤블 신기술투자조합 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　 0 (주)이브이씨씨 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 　 　 　 　 　 기초 대여거래 대여거래, 대여 대여거래, 회수 기말 대여거래 현금출자, 출자금 납입 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 그 밖의 특수관계자 주주,임원,종업원 장부금액 총장부금액 90,653 0 0 90,653 　 손상차손누계액 (90,653) 0 0 (90,653) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 　 관계기업 엔브이10홀딩스 유한회사 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 유진고메사모투자 합작회사 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 상위지배 기업의 종속기업, 관계기업 GS Collective Fund I LLC 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　 0 GS 어쌤블 신기술투자조합 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 (주)이브이씨씨 장부금액 총장부금액 　　　　　 손상차손누계액 　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 　 　 　 　 　 기초 대여거래 대여거래, 대여 대여거래, 회수 기말 대여거래 현금출자, 출자금 납입 특수관계자에게 발행한 전환상환우선주에 대한 공시 　 특수관계자에게 발행한 전환상환우선주에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 전환상환우선주의 이익배당에 관한사항, 특수관계자 우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당) 우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당) 전환상환우선주의 전환가액, 특수관계자 1,167원 / 주(보통주) 1,167원 / 주(보통주) 전환상환우선주의 전환가액의 조정에 관한 정보, 특수관계자 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 전환상환우선주의 상환에 관한 사항, 특수관계자 i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함 i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함 전환상환우선주와 관련된 기타 약정에 관한 정보, 특수관계자 연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 　 전체 특수관계자 　 관계기업 　 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 엔브이10홀딩스 유한회사 34. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 담보제공처 우리은행 등 자산 유형자산 230,886,408 　　 107,120,000 20,400 차입금 담보 목적으로 담보를 제공 재고자산 　　　　　　 유가증권 　　　　　　 수출입은행 유형자산 　　　　　　 재고자산 　 7,031,499 　 30,000,000 30,000 차입금 담보 목적으로 담보를 제공 유가증권 　　　　　　 자본재공제조합 유형자산 　　　　　　 재고자산 　　　　　　 유가증권 　　 534,054 3,204,324 　 자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 　 　 　 　 담보로 제공된 유형자산 담보제공 재고자산 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 우발부채의 추정재무영향 우발부채의 추정재무영향, 기초통화 USD [USD, 천] 약정에 대한 설명 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 　 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 자산 특정예금 거래상대방 산화석산 10,000 매출채권 담보 혼다통상 　　 와다자리상회 　　 예수금 산화석산 　　 혼다통상 60,000 매출채권 담보 와다자리상회 40,000 매출채권 담보 　 　 　 　 제공받은 담보자산의 설정액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천] 약정에 대한 설명 35. 우발부채와 약정사항 (연결) 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 계약이행보증 계약이행보증 서울보증보험 주식회사 삼해종합건설 외 63,320,886 　　 계약이행보증2 계약이행보증 KEB하나은행 등 Bechtel Energy Inc 외 　 9,703 　 선급금환불보증 선급금환불보증 서울보증보험 등 제주특별자치도개발공사 외 7,560,904 0 　 선급금환불보증2 선급금환불보증 KEB하나은행 Bechtel Energy Inc 외 　 15,527 　 외상물품대지급보증 외상물품대지급보증 KEB하나은행 아우디폭스바겐코리아 240,000 　　 임대차계약 등 임대차계약 등 서울보증보험 평택지방해양수산청 외 870,481 　　 하자이행보증 하자이행보증 서울보증보험 롯데건설㈜ 외 13,521,148 　　 하자이행보증2 하자이행보증 KEB하나은행 등 JGC FLUOR JV 외 　 7,655 　 하자이행보증3 하자이행보증 농협은행 Linde GmbH 　　 210 제공한 지급보증 계약이행보증 Kingleigh PT. Arthayasa 　 14,000 　 　 　 　 보증종류 보증처 피보증처명 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천] 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 EUR [EUR, 천] 기타 약정 사항에 대한 서술 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 약정의 유형 대출약정 당좌차월 0 0 700,000 0 SBJ은행 동경지점 등 외화포괄한도 17,000,000 872,500 0 　 우리은행 등 Local L/C 10,000,000 24,400 　　 신한은행 등 수입L/C 0 93,670 　 19,000 신한은행 등 D/A, D/P 할인 　 120,000 　 60,000 MUFG은행 등 운영자금 321,000,000 0 800,000 0 산업은행 등 시설자금 24,900,000 　 0 　 산업은행 등 B2B대출약정 6,790,000 　　　 우리은행 등 원화지급보증 73,989,551 　　　 서울보증보험 등 외화지급보증 0 56,083 　　 산업은행 등 기타약정 　 0 2,900,000 　 SBJ은행 동경지점 등 　 　 　 약정 금액 약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천] 약정 금액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천] 약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천] 약정처 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 거래상대방 Madina 　 180 손해배상청구소송 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 엠아이티글로벌 　　　 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 제소(원고) Madina 　　　　 주식회사 엠아이티글로벌 6,800 　 손해배상청구소송 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 　 　 　 　 　 소송 금액 소송금액 USD [USD, 천] 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 기타 약정에 대한 공시 　 기타 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 약정에 대한 설명 연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 5%를 주주간약정에 따라 2019년 4월부터 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할수 있는 권리(행사조건: 주주간경영상 의견 불일치사항이 일정 기한 내 해소되지않을경우)를 보유하고 있습니다. 　 투자자산의 지분과 관련된 주주간 약정 출자 약정에 대한 공시 　 출자 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 지분투자 GS Collective Fund 1 LLC 　　　 5,000,000 3,500,000 1,500,000 GS 어쌤블 신기술투자조합 5,000,000 2,500,000 2,500,000 　　　 　 　 　 계약상 출자 약정 총액 출자 완료액 출자 예정액 계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 36. 사용이 제한된 금융자산 (연결) 사용이 제한된 금융자산 　 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 단기보증금 162,782 171,672 사무실 임차보증금 및 질권설정계좌 장기보증금 16,000 　 당좌개설보증금 의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산 596,115 　 자본재공제조합 등 담보제공 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 37. 위험관리 (연결) 자본위험관리 　 자본위험관리 당분기말 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 　 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약 　 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부 연결실체는 공모사채 180,000백만원, 60,000백만원에 대하여 각각 부채비율 400%, 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. 　 부채 　 784,185,933 현금및현금성자산 　 (104,139,640) 순부채 　 680,046,293 자본 　 571,677,399 부채비율 　 1.19 　 공모사채 관련 부채비율 유지조건 자본유지요건 합계 전기말 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 　 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약 　 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부 연결실체는 공모사채 180,000백만원, 60,000백만원에 대하여 각각 부채비율 400%, 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. 　 부채 　 872,554,135 현금및현금성자산 　 (114,673,499) 순부채 　 757,880,636 자본 　 567,087,325 부채비율 　 1.34 　 공모사채 관련 부채비율 유지조건 자본유지요건 합계 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 　 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다 　 위험 위험 합계 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 시장위험에 대한 공시 외화금융자산의 통화별 내역 　 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 화폐성자산 248,360,335 169,355,837 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 JPY 5,446,541 　 554,773,136 　　　　　　　　　　　　　　　　　 EUR 20,535,897 　　 12,933,147 　　　　　　　　　　　　　　　　 AUD 23,938,210 　　　 26,000,858 　　　　　　　　　　　　　　　 CNY 3,936,204 　　　　 19,517,078 　　　　　　　　　　　　　　 AED 78,039 　　　　　 195,459 　　　　　　　　　　　　　 MYR 51,293 　　　　　　 155,207 　　　　　　　　　　　　 THB 33,151 　　　　　　　 767,564 　　　　　　　　　　　 INR 95,574 　　　　　　　　 5,576,103 　　　　　　　　　　 VND 34,840 　　　　　　　　　 608,033,656 　　　　　　　　　 SAR 35,824 　　　　　　　　　　 91,629 　　　　　　　　 IDR 2,581 　　　　　　　　　　　 29,128,598 　　　　　　　 RUB 164,026 　　　　　　　　　　　　 9,503,243 　　　　　　 GBP 2,697 　　　　　　　　　　　　　 1,422 　　　　　 TRY 39,616 　　　　　　　　　　　　　　 1,026,045 　　　　 SEK 19,155,112 　　　　　　　　　　　　　　　 130,805,191 　　　 SGD 18,663 　　　　　　　　　　　　　　　　 17,086 　　 CAD 110,138 　　　　　　　　　　　　　　　　　 107,514 　 TWD 1,122,061 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 25,403,237 기능통화 또는 표시통화 합계 323,160,802 169,355,837 554,773,136 12,933,147 26,000,858 19,517,078 195,459 155,207 767,564 5,576,103 608,033,656 91,629 29,128,598 9,503,243 1,422 1,026,045 130,805,191 17,086 107,514 25,403,237 　 　 　 　 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 전기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 화폐성자산 262,442,777 178,532,502 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 JPY 2,503,161 　 267,294,661 　　　　　　　　　　　　　　　　　 EUR 8,681,371 　　 5,678,812 　　　　　　　　　　　　　　　　 AUD 71,110,777 　　　 77,828,974 　　　　　　　　　　　　　　　 CNY 4,764,768 　　　　 23,673,515 　　　　　　　　　　　　　　 AED 26,980 　　　　　 67,414 　　　　　　　　　　　　　 MYR 50,129 　　　　　　 152,262 　　　　　　　　　　　　 THB 28,468 　　　　　　　 662,051 　　　　　　　　　　　 INR 56,924 　　　　　　　　 3,311,456 　　　　　　　　　　 VND 86,059 　　　　　　　　　 1,491,491,637 　　　　　　　　　 SAR 15,231 　　　　　　　　　　 38,910 　　　　　　　　 IDR 0 　　　　　　　　　　　 0 　　　　　　　 RUB 6,223 　　　　　　　　　　　　 467,874 　　　　　　 GBP 3 　　　　　　　　　　　　　 1 　　　　　 TRY 4,190 　　　　　　　　　　　　　　 100,707 　　　　 SEK 18,392,624 　　　　　　　　　　　　　　　 138,051,671 　　　 SGD 12,878 　　　　　　　　　　　　　　　　 11,912 　　 CAD 76,726 　　　　　　　　　　　　　　　　　 74,930 　 TWD 1,074,968 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 23,989,460 기능통화 또는 표시통화 합계 369,334,257 178,532,502 267,294,661 5,678,812 77,828,974 23,673,515 67,414 152,262 662,051 3,311,456 1,491,491,637 38,910 0 467,874 1 100,707 138,051,671 11,912 74,930 23,989,460 　 　 　 　 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 외화금융부채의 통화별 내역 　 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융부채, 분류 화폐성부채 147,762,250 100,758,439 　　　　　　　　　　　 JPY 50,509,379 　 5,144,778,627 　　　　　　　　　　 EUR 26,581,198 　　 16,740,371 　　　　　　　　　 AUD 22,449,241 　　　 24,383,591 　　　　　　　　 CAD 0 　　　　 0 　　　　　　　 CNY 5,300,966 　　　　　 26,284,044 　　　　　　 MYR 1,358,780 　　　　　　 4,111,535 　　　　　 INR 0 　　　　　　　 0 　　　　 GBP (446) 　　　　　　　　 (235) 　　　 SEK 18,260,230 　　　　　　　　　 124,694,276 　　 SAR 198,912 　　　　　　　　　　 508,765 　 TWD 93,434 　　　　　　　　　　　 2,115,328 기능통화 또는 표시통화 합계 272,513,944 100,758,439 5,144,778,627 16,740,371 24,383,591 0 26,284,044 4,111,535 0 (235) 124,694,276 508,765 2,115,328 　 　 　 　 외화금융부채, 원화환산금액 외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 전기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융부채, 분류 화폐성부채 180,996,274 123,126,717 　　　　　　　　　　　 JPY 41,684,981 　 4,451,240,920 　　　　　　　　　　 EUR 50,804,473 　　 33,233,123 　　　　　　　　　 AUD 18,367,189 　　　 20,102,431 　　　　　　　　 CAD 0 　　　　 0 　　　　　　　 CNY 5,816,961 　　　　　 28,901,282 　　　　　　 MYR 1,203,431 　　　　　　 3,655,288 　　　　　 INR 832 　　　　　　　 48,405 　　　　 GBP (433) 　　　　　　　　 (235) 　　　 SEK 16,990,776 　　　　　　　　　 127,529,657 　　 SAR 16,463 　　　　　　　　　　 42,059 　 TWD 68,965 　　　　　　　　　　　 1,539,043 기능통화 또는 표시통화 합계 315,949,912 123,126,717 4,451,240,920 33,233,123 20,102,431 0 28,901,282 3,655,288 48,405 (235) 127,529,657 42,059 1,539,043 　 　 　 　 외화금융부채, 원화환산금액 외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 환율 민감도 분석 　 환율 민감도 분석 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 　　　　　　　　　　　　 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 10,059,809 　　 148,897 　 10,208,706 　　　　　 276,211 10,484,917 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 (4,506,284) (604,530) 　 (33,206) (5,144,020) 　　　　　　 (5,144,020) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 4,506,284 604,530 　 33,206 5,144,020 　　　　　　 5,144,020 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (10,059,809) 　　 (148,897) 　 (10,208,706) 　　　　　 (276,211) (10,484,917) 　 위험 위험 합계 　 환위험 　 외화금융자산부채의 변동 파생상품 위험 회피 효과 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD JPY EUR AUD 기타통화 USD JPY EUR AUD 기타통화 이자율 민감도 분석 　 이자율 민감도 분석 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당분기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (428,050) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 428,050 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융부채, 분류 　 변동이자율차입금 38. 현금흐름표 (연결) 간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시 　 간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 현금유출을 수반하지 않는 비용 28,094,847 현금유출을 수반하지 않는 비용 퇴직급여 조정 901,364 감가상각비에 대한 조정 3,673,142 사용권자산감가상각비 조정 2,449,390 무형자산상각비에 대한 조정 442,673 대손상각비 조정 275,553 복구충당부채전입액 조정 0 기타충당부채전입액 5,917,449 하자보수충당부채전입액 89,712 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 외화환산손실 조정 4,849,667 유형자산처분손실 조정 59,412 무형자산처분손실 조정 0 유형자산손상차손 조정 0 기타장기종업원급여 조정 11,072 파생상품평가손실 조정 818,943 기타의 대손상각비 조정 (5,731) 이자비용 조정 5,085,621 매출채권처분손실 조정 452,965 지분법손실 조정 158,155 법인세비용 조정 2,898,507 재고자산감모손실 조정 73 재고자산평가손실 조정 9,451 기타비용 조정 7,429 현금유입을 수반하지 않는 수익 (7,896,108) 현금유입을 수반하지 않는 수익 외화환산이익 조정 (4,305,602) 사용권자산처분이익 조정 (221) 유형자산처분이익 (427,077) 무형자산처분이익 조정 0 재고자산평가손실환입 조정 0 파생상품평가이익 (2,268,894) 지분법이익 조정 (227,861) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 이자수익에 대한 조정 (625,634) 배당수익에 대한 조정 0 금융보증수수료수익 조정 0 대손충당금 환입 (24,523) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (3,093) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정 0 복구충당부채환입액 0 기타충당부채의 환입 조정 0 기타수익 (13,203) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 현금유출을 수반하지 않는 비용 23,539,882 현금유출을 수반하지 않는 비용 퇴직급여 조정 862,103 감가상각비에 대한 조정 3,201,472 사용권자산감가상각비 조정 2,292,873 무형자산상각비에 대한 조정 270,217 대손상각비 조정 (3,214,146) 복구충당부채전입액 조정 0 기타충당부채전입액 3,715,225 하자보수충당부채전입액 61,818 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 외화환산손실 조정 2,986,749 유형자산처분손실 조정 43,966 무형자산처분손실 조정 0 유형자산손상차손 조정 0 기타장기종업원급여 조정 10,907 파생상품평가손실 조정 15,426 기타의 대손상각비 조정 (119,450) 이자비용 조정 7,929,312 매출채권처분손실 조정 636,270 지분법손실 조정 663,142 법인세비용 조정 4,001,112 재고자산감모손실 조정 110 재고자산평가손실 조정 182,776 기타비용 조정 0 현금유입을 수반하지 않는 수익 (11,126,020) 현금유입을 수반하지 않는 수익 외화환산이익 조정 (5,252,419) 사용권자산처분이익 조정 (79) 유형자산처분이익 (675,945) 무형자산처분이익 조정 0 재고자산평가손실환입 조정 (229,834) 파생상품평가이익 (2,897,417) 지분법이익 조정 (249,050) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 이자수익에 대한 조정 (1,485,498) 배당수익에 대한 조정 (22,194) 금융보증수수료수익 조정 (1,519) 대손충당금 환입 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (16,712) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정 0 복구충당부채환입액 (295,353) 기타충당부채의 환입 조정 0 기타수익 0 　 　 공시금액 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시 　 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 사채의 유동성 대체 0 금융보증부채의 유동성 대체 0 금융보증부채의 선급비용대체 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 199,000 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 5,000 유형자산 취득시 미지급금 대체 51,057 무형자산 취득시 미지급금 대체 22,000 리스부채의 미지급금 대체 18,913 유형자산의 매각예정자산 대체 0 사용권자산의 리스부채 대체 2,258,886 주주간계약 파생상품부채 대체 0 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 사채의 유동성 대체 16,845 금융보증부채의 유동성 대체 0 금융보증부채의 선급비용대체 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 13,327,894 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 0 유형자산 취득시 미지급금 대체 (434,935) 무형자산 취득시 미지급금 대체 0 리스부채의 미지급금 대체 17,441 유형자산의 매각예정자산 대체 0 사용권자산의 리스부채 대체 1,260,900 주주간계약 파생상품부채 대체 4,381,387 　 공시금액 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 　 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 사채 239,608,641 0 0 79,080 239,687,721 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 전환사채 7,982,186 0 0 284,729 8,266,915 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 금융기관차입금 183,601,415 2,693,658 0 3,887,814 190,182,887 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 공급자금융약정 0 3,350,762 0 30,755 3,381,517 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다. 리스 부채 15,432,458 (2,547,721) 2,258,886 186,012 15,329,635 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소) 기타 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술 기업의 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시 　 기업의 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 B2B대출약정 약정의 유형 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 1,725,250 　　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 743,358 　　　 약정의 유형 합계 　　 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. Banker's Usance 약정의 유형 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 　 3,381,517 　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 　 3,381,517 　　 약정의 유형 합계 　　 연결실체는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 연결실체가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 연결실체는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 　 　 　 　 　 유동매입채무 단기차입금 공급자금융약정 및 조건 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 B2B대출약정 약정의 유형 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 2,878,558 　　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 1,875,881 　　　 약정의 유형 합계 　　 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. Banker's Usance 약정의 유형 공급자 금융 약정 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 　 0 　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 　 0 　　 약정의 유형 합계 　　 연결실체는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 연결실체가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 연결실체는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 　 　 　 　 　 유동매입채무 단기차입금 공급자금융약정 및 조건 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위 　 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위 　　 차입금명칭 B2B대출약정 범위 하위범위 　 30 상위범위 　 60 범위 합계 60 　 Banker's Usance 범위 하위범위 47 20 상위범위 56 30 범위 합계 　　 　 　 　 　 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수 공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수 39. 매각예정자산 (연결) 매각에정자산에 대한 공시 상세 　 매각에정자산에 대한 공시 상세 당분기말 (단위 : 천원) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 13,350,220 (10,628,924) (2,721,296) 0 346,846 (335,826) (11,020) 0 1,014,888 (701,377) (313,510) 0 　 유형자산 　 기계장치 집기 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 17,425,402 (14,153,678) (3,271,725) 0 452,885 (441,861) (11,024) 0 1,014,888 (701,377) (313,510) 0 　 유형자산 　 기계장치 집기 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 40. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체는 2025년 4월 7일 ㈜지에스엔텍 성암공장의 토지 및 건물 등을 20,000,000천원에 매각 완료하였습니다. 연결실체는 2025년 4월 9일을 발행일로 하는 제 14-1회 무보증사채 및 제 14-2회 무보증사채를 발행하였습니다. 만기일은 각각 2027년 4월 9일 및 2028년 4월 9일, 이자율은 각각 3.35% 및 3.47%, 금액은 각각 40,000,000만원 및 50,000,000원, 이자상환 및 상환방법은 매 3개월 이자지급 및 만기일시상환입니다. 　 매각예정 자산으로의 분류 사채의 발행 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 75 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 74 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　 　유동자산 665,804,826 698,313,937 　　현금및현금성자산 47,454,610 38,234,942 　　기타유동금융자산 4,267,684 7,089,807 　　매출채권 및 기타유동채권 447,137,974 469,145,262 　　유동계약자산 22,193,422 23,664,783 　　기타유동자산 34,646,184 29,133,756 　　유동재고자산 110,104,952 131,045,387 　　당기법인세자산 0 0 　비유동자산 249,162,211 251,387,557 　　비유동 당기손익인식금융자산 7,697,437 7,335,587 　　비유동 기타포괄손익인식금융자산 7,510,536 7,510,536 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 172,303,432 172,303,432 　　기타비유동금융자산 21,085,025 21,085,025 　　유형자산 12,632,824 13,186,752 　　사용권자산 7,560,277 8,186,398 　　영업권 이외의 무형자산 11,280,770 10,997,689 　　매출채권 및 기타비유동채권 3,803,056 3,868,464 　　이연법인세자산 3,777,603 4,770,392 　　비유동 순확정급여자산 1,328,613 1,826,413 　　기타비유동자산 182,638 316,869 　자산총계 914,967,037 949,701,494 부채 　　 　유동부채 383,337,437 419,555,413 　　매입채무 및 기타유동채무 200,944,173 244,816,043 　　유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 117,597,916 99,824,152 　　유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 0 0 　　기타유동금융부채 6,938,630 8,229,517 　　당기법인세부채 6,892,581 16,133,122 　　유동충당부채 16,551,082 19,727,619 　　유동계약부채 33,125,223 29,160,699 　　기타 유동부채 1,287,832 1,664,261 　비유동부채 100,842,392 101,750,633 　　매입채무 및 기타비유동채무 3,774,224 4,492,886 　　비유동 사채의 비유동성 부분 59,888,439 59,869,753 　　기타비유동금융부채 37,179,729 37,387,994 　　기타비유동충당부채 0 0 　부채총계 484,179,829 521,306,046 자본 　　 　자본금 206,334,410 206,334,410 　자본잉여금 124,882,988 124,882,988 　기타포괄손익누계액 1,283,492 3,511,669 　이익잉여금(결손금) 98,286,318 93,666,381 　자본총계 430,787,208 428,395,448 자본과부채총계 914,967,037 949,701,494 　 제 75 기 1분기말 제 74 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 798,554,663 798,554,663 880,783,535 880,783,535 매출원가 764,462,014 764,462,014 847,998,941 847,998,941 매출총이익 34,092,649 34,092,649 32,784,594 32,784,594 판매비 7,206,305 7,206,305 7,545,768 7,545,768 일반관리비 16,376,679 16,376,679 13,403,184 13,403,184 영업이익(손실) 10,509,665 10,509,665 11,835,642 11,835,642 영업외수익 27,611,075 27,611,075 30,649,007 30,649,007 영업외비용 26,429,306 26,429,306 25,075,635 25,075,635 금융수익 884,147 884,147 799,742 799,742 금융원가 3,240,206 3,240,206 3,239,867 3,239,867 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 9,335,375 9,335,375 14,968,889 14,968,889 법인세비용(수익) 2,598,938 2,598,938 3,683,610 3,683,610 당기순이익(손실) 6,736,437 6,736,437 11,285,279 11,285,279 기타포괄손익 (2,282,297) (2,282,297) 4,373,393 4,373,393 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (54,120) (54,120) (41,788) (41,788) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (54,120) (54,120) (41,788) (41,788) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,228,177) (2,228,177) 4,415,181 4,415,181 　　세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 (9,835) (9,835) (1,431) (1,431) 　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (2,218,342) (2,218,342) 4,416,612 4,416,612 총포괄손익 4,454,140 4,454,140 15,658,672 15,658,672 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82.0 82.0 137.0 137.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 82.0 82.0 137.0 137.0 　 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 2024.01.01 (기초자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) (684,714) 52,208,194 382,740,878 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (2,062,380) (2,062,380) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,285,279 11,285,279 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 0 0 0 4,416,612 0 4,416,612 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 0 0 0 (1,431) 0 (1,431) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (41,788) (41,788) 2024.03.31 (자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) 3,730,467 61,389,305 396,337,170 2025.01.01 (기초자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) 3,511,669 93,666,381 428,395,448 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (2,062,380) (2,062,380) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,736,437 6,736,437 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 0 0 0 (2,218,342) 0 (2,218,342) 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 0 0 0 (9,835) 0 (9,835) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (54,120) (54,120) 2025.03.31 (자본) 206,334,410 125,591,854 (708,866) 1,283,492 98,286,318 430,787,208 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 565,268 55,730,865 　당기순이익(손실) 6,736,437 11,285,279 　당기순이익조정을 위한 가감 14,838,647 7,967,423 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,805,654) 40,277,311 　　유동금융자산의 감소(증가) 2,413,594 (178,169) 　　매출채권의 감소(증가) 24,148,865 20,082,875 　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 2,695,919 2,877,763 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) (5,576,823) (5,826,972) 　　재고자산의 감소(증가) 20,940,362 26,112,540 　　비유동채권의 감소(증가) (14,028) (11,392) 　　매입채무의 증가(감소) (52,393,544) 2,954,803 　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 3,061,856 2,794,694 　　기타유동금융부채의 증가(감소) (3,576,894) (719,209) 　　유동금융부채의 증가(감소) 0 0 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) 3,588,914 (2,080,091) 　　충당부채의 증가(감소) (9,065,388) (5,712,773) 　　비유동채무의 증가(감소) 0 0 　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (873,723) (840,778) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 845,236 824,020 　이자수취 253,796 462,321 　이자지급(영업) (2,380,648) (2,557,632) 　배당금수취(영업) 0 12,194 　법인세환급(납부) (5,077,310) (1,716,031) 투자활동현금흐름 (1,479,057) (2,179,423) 　단기금융기관예치금의 감소 0 42,705 　단기대여금및수취채권의 처분 0 0 　장기대여금및수취채권의 처분 0 0 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 　유형자산의 처분 1,265 4,995 　무형자산의 처분 500,000 4,381 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (361,850) 0 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 0 　유형자산의 취득 (618,472) (2,224,004) 　무형자산의 취득 (1,000,000) (7,500) 재무활동현금흐름 12,812,986 8,378,866 　단기차입금의 차입 384,197,791 302,262,935 　단기차입금의 상환 (370,135,327) (292,745,972) 　사채의 증가 0 0 　금융리스부채의 지급 (1,249,478) (1,138,097) 　사채의 상환 0 0 　배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,899,197 61,930,308 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,679,529) 1,823,363 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,219,668 63,753,671 기초현금및현금성자산 38,234,942 70,611,224 기말현금및현금성자산 47,454,610 134,364,895 　 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 기업의 개요 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다. 2025년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액: 2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) (주)GS 41,845,884주 50.70 기타 40,687,880주 49.30 합 계 82,533,764주 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속 기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다.따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 부문정보 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업의 보고부문에 대한 공시 　 기업의 보고부문에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등 수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등 　 무역/유통 부문 물류 부문 신사업 및 기타 부문 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 760,647,098 8,355,256 29,552,309 798,554,663 영업이익(손실) 13,821,348 (243,367) (3,068,316) 10,509,665 영업외이익(손실) (896,721) 1,119,457 (1,397,026) (1,174,290) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,924,627 876,090 (4,465,342) 9,335,375 　 무역/유통 부문 물류 부문 신사업 및 기타 부문 부문 합계 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 860,566,933 8,479,961 11,736,641 880,783,535 영업이익(손실) 18,539,369 (5,921) (6,697,806) 11,835,642 영업외이익(손실) 4,261,274 667,329 (1,795,356) 3,133,247 법인세비용차감전순이익(손실) 22,800,643 661,408 (8,493,162) 14,968,889 　 무역/유통 부문 물류 부문 신사업 및 기타 부문 부문 합계 4. 금융자산 및 금융부채의 분류 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 469,368,066 28,782,462 36,538,110 4,267,685 538,956,323 금융자산 유동 금융자산 465,565,010 0 29,027,574 4,267,685 498,860,269 유동 금융자산 현금및현금성자산 47,454,610 0 0 0 47,454,610 기타유동금융자산 0 0 0 4,267,685 4,267,684 매출채권 및 기타유동채권 418,110,400 0 29,027,574 0 447,137,974 비유동금융자산 3,803,056 28,782,462 7,510,536 0 40,096,054 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 7,697,437 0 0 7,697,437 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 0 7,510,536 0 7,510,536 매출채권 및 기타비유동채권 3,803,056 0 0 0 3,803,056 기타비유동금융자산 0 21,085,025 0 0 21,085,025 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 478,417,331 28,420,612 40,341,873 7,089,807 554,269,623 금융자산 유동 금융자산 474,548,867 0 32,831,337 7,089,807 514,470,011 유동 금융자산 현금및현금성자산 38,234,942 0 0 0 38,234,942 기타유동금융자산 0 0 0 7,089,807 7,089,807 매출채권 및 기타유동채권 436,313,925 0 32,831,337 0 469,145,262 비유동금융자산 3,868,464 28,420,612 7,510,536 0 39,799,612 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 7,335,587 0 0 7,335,587 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 0 7,510,536 0 7,510,536 매출채권 및 기타비유동채권 3,868,464 0 0 0 3,868,464 기타비유동금융자산 0 21,085,025 0 0 21,085,025 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 384,275,748 36,759,553 3,962,469 424,997,770 1,325,342 　　 1,325,342 금융부채 유동금융부채 320,536,009 0 3,962,469 324,498,478 982,242 　　 982,242 유동금융부채 종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무 199,961,931 0 0 199,961,931 　　　　 유동 종업원 급여 부채 　　　　 982,242 　　 982,242 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 117,597,916 0 0 117,597,916 　　　　 기타유동금융부채 2,976,162 0 3,962,469 6,938,631 　　　　 비유동금융부채 63,739,739 36,759,553 0 100,499,292 343,100 　　 343,100 비유동금융부채 종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무 3,431,124 0 0 3,431,124 　　　　 비유동 종업원 급여 부채 0 0 0 0 343,100 　　 343,100 비유동 사채의 비유동성 부분 59,888,439 0 0 59,888,439 　　　　 기타비유동금융부채 420,176 36,759,553 0 37,179,729 　　　　 　 　 　 금융부채, 분류 　 　 　 IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 　 　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 408,621,133 36,759,553 5,431,511 450,812,197 1,364,043 　　 1,364,043 금융부채 유동금융부채 346,831,706 0 5,431,511 352,263,217 1,032,015 　　 1,032,015 유동금융부채 종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무 244,209,548 0 0 244,209,548 　　　　 유동 종업원 급여 부채 　　　　 1,032,015 　　 1,032,015 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 99,824,152 0 0 99,824,152 　　　　 기타유동금융부채 2,798,006 0 5,431,511 8,229,517 　　　　 비유동금융부채 61,789,427 36,759,553 0 98,548,980 332,028 　　 332,028 비유동금융부채 종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무 1,291,233 0 0 1,291,233 　　　　 비유동 종업원 급여 부채 　　　　 332,028 　　 332,028 비유동 사채의 비유동성 부분 59,869,753 0 0 59,869,753 　　　　 기타비유동금융부채 628,441 36,759,553 0 37,387,994 　　　　 　 　 　 금융부채, 분류 　 　 　 IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 　 　 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 5. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 491,977,012 (41,035,982) 450,941,030 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타유동채권 457,232,730 (10,094,756) 447,137,974 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 452,330,260 (9,611,471) 442,718,789 유동 대여금 및 수취채권 90,653 (90,653) 0 단기미수금 4,605,365 (238,288) 4,367,077 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 154,344 (154,344) 0 상각후원가측정예치금 52,108 0 52,108 매출채권 및 기타비유동채권 34,744,282 (30,941,226) 3,803,056 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 636,297 (636,297) 0 비유동 대여금 및 수취채권 21,324,217 (21,324,217) 0 장기미수금 9,227,109 (8,980,712) 246,397 장기보증금 3,556,659 0 3,556,659 　 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타채권 513,804,409 (40,790,683) 473,013,726 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타유동채권 478,994,719 (9,849,457) 469,145,262 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 473,247,175 (9,335,918) 463,911,257 유동 대여금 및 수취채권 90,653 (90,653) 0 단기미수금 5,450,951 (268,542) 5,182,409 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 154,344 (154,344) 0 상각후원가측정예치금 51,596 0 51,596 매출채권 및 기타비유동채권 34,809,690 (30,941,226) 3,868,464 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 636,297 (636,297) 0 비유동 대여금 및 수취채권 21,324,217 (21,324,217) 0 장기미수금 9,308,109 (8,980,712) 327,397 장기보증금 3,541,067 0 3,541,067 　 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 6. 상각후원가로 측정되는 금융상품 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 47,454,610 47,454,610 　 매출채권 및 기타유동채권 418,110,400 418,110,400 　 비유동매출채권 3,803,056 3,803,056 　 금융자산, 분류 합계 469,368,066 　 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 금융자산 금융자산, 공정가치 상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 38,234,942 38,234,942 　 매출채권 및 기타유동채권 436,313,927 436,313,927 　 비유동매출채권 3,868,464 3,868,464 　 금융자산, 분류 합계 478,417,331 　 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 금융자산 금융자산, 공정가치 상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술 금융부채의 공시 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 199,961,931 199,961,931 　 장기매입채무및기타채무 3,431,124 3,431,124 　 차입부채 단기차입금 117,597,916 117,597,916 　 유동성사채 0 0 　 비유동성사채 59,888,439 60,612,768 　 기타금융부채 기타유동금융부채 2,976,162 2,976,162 　 기타비유동금융부채 420,176 420,176 　 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 1,325,342 　　 금융부채, 분류 합계 385,601,090 　 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 　 금융부채 금융부채, 공정가치 상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무 243,784,028 243,784,028 　 장기매입채무및기타채무 4,160,859 4,160,859 　 차입부채 단기차입금 99,824,152 99,824,152 　 유동성사채 0 0 　 비유동성사채 59,869,753 60,369,873 　 기타금융부채 기타유동금융부채 2,798,006 2,798,006 　 기타비유동금융부채 628,441 628,441 　 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 1,364,043 　　 금융부채, 분류 합계 412,429,282 　 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 　 　 　 　 　 금융부채 금융부채, 공정가치 상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술 7. 공정가치 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 0 33,295,259 36,292,998 69,588,257 금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 7,697,437 7,697,437 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 29,027,574 7,510,536 36,538,110 파생상품 금융자산 0 4,267,685 21,085,025 25,352,710 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 0 39,921,144 35,931,148 75,852,292 금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 7,335,587 7,335,587 비유동 기타포괄손익인식금융자산 0 32,831,337 7,510,536 40,341,873 파생상품 금융자산 0 7,089,808 21,085,025 28,174,833 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 3,962,469 36,759,553 40,722,021 금융부채 파생상품 금융부채 0 3,962,469 36,759,553 40,722,021 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 5,431,511 36,759,553 42,191,064 금융부채 파생상품 금융부채 0 5,431,511 36,759,553 42,191,064 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 　 　 　 측정 전체 　 　 공정가치 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정금융자산에 대한 공시 　 공정가치측정금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 비유동금융자산 15,207,973 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 7,697,437 비유동 기타포괄손익인식금융자산 7,510,536 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 비유동금융자산 14,846,123 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 7,335,587 비유동 기타포괄손익인식금융자산 7,510,536 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 8. 기타금융자산 기타금융자산에 대한 공시 　 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 4,267,685 　　　 기타비유동금융자산 　　　 21,085,025 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 금융자산, 범주 　 파생상품자산 　 위험회피목적파생상품자산 단기매매목적파생상품자산 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 7,089,807 　　　 기타비유동금융자산 　　　 21,085,025 약정에 대한 설명 　　　 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 　 금융자산, 범주 　 파생상품자산 　 위험회피목적파생상품자산 단기매매목적파생상품자산 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 파생상품 　 선도계약 옵션계약 선도계약 옵션계약 9. 비금융자산 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 외의 유동채권 36,372,764 (1,726,580) 34,646,184 매출채권 외의 유동채권 공급자에 대한 유동선급금 32,180,000 (1,726,580) 30,453,420 유동선급비용 4,192,764 0 4,192,764 매출채권 외의 비유동채권 182,638 0 182,638 매출채권 외의 비유동채권 장기선급비용 182,638 0 182,638 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 외의 유동채권 30,860,336 (1,726,580) 29,133,756 매출채권 외의 유동채권 공급자에 대한 유동선급금 27,464,682 (1,726,580) 25,738,102 유동선급비용 3,395,654 0 3,395,654 매출채권 외의 비유동채권 316,869 0 316,869 매출채권 외의 비유동채권 장기선급비용 316,869 0 316,869 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 10. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동상품 105,159,167 (4,797,902) 100,361,265 유동 운송중 재고자산 9,740,121 0 9,740,121 기타재고 3,566 0 3,566 총유동재고자산 114,902,854 (4,797,902) 110,104,952 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유동상품 124,161,473 (6,011,844) 118,149,629 유동 운송중 재고자산 12,892,391 0 12,892,391 기타재고 3,367 0 3,367 총유동재고자산 137,057,231 (6,011,844) 131,045,387 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 11. 종속기업 및 공동기업, 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동, 관계기업 투자주식의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 142,787,108 142,787,108 공동, 관계기업투자주식 29,516,324 29,516,324 합 계 172,303,432 172,303,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주영업활동 소재지 소유지분율 (%) 의결권지분율 (%) 당분기말 전기말 GS Global Japan Co., Ltd. 무역업 일본 100.00 100.00 2,788,319 2,788,319 GS Global Australia Pty Ltd. 무역업 호주 100.00 100.00 6,565,232 6,565,232 GS Global Europe GMBH 무역업 독일 100.00 100.00 - - Ssangyong Resources Pty Ltd. 광산투자업 호주 100.00 100.00 - - ㈜피엘에스 PDI 및 물류사업 대한민국 90.00 90.00 5,400,000 5,400,000 GS Global USA, Inc. 무역업 미국 100.00 100.00 1,129,500 1,129,500 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역업 싱가폴 100.00 100.00 877,664 877,664 PT GS Global Resources 무역업 인도네시아 99.70 99.70 5,708,703 5,708,703 ㈜지에스엔텍(1) 설비수주업 대한민국 73.67 73.67 120,317,690 120,317,690 합 계 142,787,108 142,787,108 (1) 전기 중 불균등증자 등으로 인해 지분율이 89.06%에서 73.67%로 감소하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동, 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 주영업활동 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 (%) 장부금액 소유지분율 (%) 장부금액 관계기업 Dongkuk Steel India Private Limited 제조업 인도 25.00 - 25.00 - 해남복가능원개발유한회사 제조업 중국 30.00 - 30.00 - ㈜경기평택글로벌 항만 개발 및 운용 대한민국 45.00 7,166,367 45.00 7,166,367 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 신기술사업투자조합 대한민국 42.11 199,172 42.11 199,172 엔브이10홀딩스 유한회사 투자업 대한민국 22.24 14,300,000 22.24 14,300,000 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 투자업 대한민국 21.43 5,550,785 21.43 5,550,785 유진고메사모투자 합자회사 (1) 기타금융업 대한민국 29.85 2,200,000 29.85 2,200,000 공동기업 지에너지 주식회사 석탄 판매 및 유통 대한민국 50.00 100,000 50.00 100,000 합 계 29,516,324 29,516,324 (1) 전기 중 신규 취득하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업 및 공동, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 종속기업 GS Global Japan Co., Ltd. 108,137,199 89,300,406 109,432,225 (213,390) GS Global Australia Pty Ltd. 41,013,810 36,136,752 23,731,864 339,851 GS Global Europe GMBH 47,694,306 45,935,413 41,438,902 (80,867) Ssangyong Resources Pty Ltd. 1,189,712 32,600,423 - (291) ㈜피엘에스 53,353,330 31,014,316 8,529,785 126,222 GS Global USA, Inc. 70,798,482 72,086,074 43,134,706 (1,569,723) GS Global Singapore Pte Ltd. 37,081,457 33,408,071 187,702,249 (412,447) PT GS Global Resource 53,870,539 7,497,335 423,577 58,110 ㈜지에스엔텍 467,753,342 284,851,489 36,204,624 3,816,179 공동기업 지에너지㈜ 8,455,807 7,232,398 65,698,418 58,410 관계기업 해남복가능원개발유한회사 6,044,241 7,059,599 - - Dongkuk Steel India Private Limited 58,423,645 61,295,648 31,117,554 712,577 ㈜경기평택글로벌 42,910,679 13,605,361 75,916 (142,344) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,771,880 5,195 5 (10,205) 엔브이10홀딩스 유한회사 64,563,191 252,122 - - 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 25,781,339 - - (109,762) 유진고메사모투자 합자회사 7,232,970 70,401 - (37,737) 12. 유형자산 유형자산 증감내역에 대한 공시 유형자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 13,186,752 650,529 (664) (1,203,793) 　　 12,632,824 　 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 기타 증감, 유형자산 기말 유형자산 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 10,306,598 2,197,750 (7,775) (766,132) 　　 11,730,441 　 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 기타 증감, 유형자산 기말 유형자산 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 13. 사용권자산 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 건물 장부금액 총장부금액 8,339,679 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,841,975) 장부금액 합계 6,497,704 기타사용권자산 장부금액 총장부금액 1,808,743 감가상각누계액 및 상각누계액 (746,170) 장부금액 합계 1,062,573 자산 합계 7,560,277 　 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 천원) 자산 건물 장부금액 총장부금액 8,225,966 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,031,460) 장부금액 합계 7,194,506 기타사용권자산 장부금액 총장부금액 1,692,495 감가상각누계액 및 상각누계액 (700,603) 장부금액 합계 991,892 자산 합계 8,186,398 　 　 　 　 사용권자산 사용권자산 증감내역에 대한 공시 　 사용권자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 8,186,399 사용권자산의 추가 562,737 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (6,606) 사용권자산감가상각비 (1,182,253) 기말 사용권자산 7,560,277 　 사용권자산 전분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 4,786,068 사용권자산의 추가 295,804 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (8,105) 사용권자산감가상각비 (1,102,016) 기말 사용권자산 3,971,751 　 사용권자산 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시 　 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,182,253 리스부채에 대한 이자비용 80,704 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 16,583 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 10,491 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,102,016 리스부채에 대한 이자비용 36,834 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 17,138 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 13,441 　 공시금액 14. 리스부채 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 8,233,681 리스부채의 추가 562,737 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (6,827) 리스부채에 대한 이자비용 80,704 리스부채의 지급 (1,249,478) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 (92,976) 기말 리스부채 7,527,841 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 4,618,807 리스부채의 추가 295,804 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (7,987) 리스부채에 대한 이자비용 36,834 리스부채의 지급 (1,138,097) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 92,782 기말 리스부채 3,898,143 　 공시금액 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 4,317,617 1년 초과 2년 이내 2,925,986 2년 초과 5년 이내 603,315 5년 초과 354,503 합계 구간 합계 8,201,421 　 　 총 리스부채 전기말 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 4,318,829 1년 초과 2년 이내 3,663,574 2년 초과 5년 이내 608,419 5년 초과 358,090 합계 구간 합계 8,948,912 　 　 총 리스부채 15. 무형자산 무형자산 증감내역에 대한 공시 무형자산 증감내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 10,997,689 1,022,000 (500,000) (238,919) 　　 11,280,770 　 　 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 처분, 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 기말의 무형자산 및 영업권 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 5,188,243 7,500 (4,381) (76,351) 　　 5,115,011 　 　 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 처분, 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 기말의 무형자산 및 영업권 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 793,975,471 4,579,192 798,554,663 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 3,356,400 0 3,356,400 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 868,086,542 12,696,993 880,783,535 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 7,783,409 1,220,058 9,003,467 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시 　 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 계약자산 　　　　　　　 계약자산 유동계약자산 　　　 22,193,422 0 22,193,422 22,193,422 비유동계약자산 　　　 0 0 0 0 계약부채 　　　　　　　 계약부채 유동계약부채 　　 33,012,582 　　 112,641 33,125,223 비유동계약부채 　　 0 　　 0 0 　 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 계약자산 　　　　　　　 계약자산 유동계약자산 　　　 23,664,783 0 23,664,783 23,664,783 비유동계약자산 　　　 0 0 0 0 계약부채 　　　　　　　 계약부채 유동계약부채 　　 29,047,790 　　 112,909 29,160,699 비유동계약부채 　　 0 　　 0 0 　 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 계약자산의 기대신용손실에 대한 공시 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 　 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 건설업 367,627 360,275 6,979 374 6,979 0 　 　 총계약수익의 추정의 변동 총계약원가의 추정 변동 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산 수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채 주요 수주계약에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주 계약은 존재하지 않습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 155,617,448 기타 유동 미지급금 37,884,991 유동으로 분류되는 미지급비용 1,282,638 유동 리스부채 4,096,716 유동 미지급 배당금 2,062,380 유동채무 합계 200,944,173 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 343,100 비유동 리스부채 3,431,124 비유동 미지급 배당금 0 매입채무 및 기타비유동채무 합계 3,774,224 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 209,942,944 기타 유동 미지급금 29,528,178 유동으로 분류되는 미지급비용 1,272,098 유동 리스부채 4,072,823 유동 미지급 배당금 0 유동채무 합계 244,816,043 매입채무 및 기타비유동채무 　 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 332,027 비유동 리스부채 4,160,859 비유동 미지급 배당금 0 매입채무 및 기타비유동채무 합계 4,492,886 　 　 공시금액 18. 충당부채 충당부채의 유동 및 비유동 구분 　 충당부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 천원) 기타충당부채 상품보증충당부채 8,218,515 0 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 상여충당부채 4,335,200 0 당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 293,573 0 당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 그 밖의 기타충당부채 3,703,794 0 　 기타충당부채 합계 16,551,082 0 　 　 　 유동충당부채 비유동충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 기타충당부채 상품보증충당부채 8,025,287 0 상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 상여충당부채 7,134,744 0 당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 293,573 0 당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 그 밖의 기타충당부채 4,274,015 0 　 기타충당부채 합계 19,727,619 0 　 　 　 유동충당부채 비유동충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기타충당부채 상품보증충당부채 8,025,287 4,748,923 0 (4,555,695) 8,218,515 상여충당부채 7,134,744 1,710,149 0 (4,509,693) 4,335,200 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 293,573 0 0 0 293,573 그 밖의 기타충당부채 4,274,015 0 (570,221) 0 3,703,794 기타충당부채 합계 19,727,619 6,459,072 (570,221) (9,065,388) 16,551,082 　 　 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 전분기 (단위 : 천원) 기타충당부채 상품보증충당부채 4,190,312 4,843,249 0 (1,058,698) 7,974,863 상여충당부채 6,965,663 1,041,455 0 (4,654,074) 3,353,044 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 293,573 0 0 0 293,573 그 밖의 기타충당부채 2,497,810 0 (497,810) 0 2,000,000 기타충당부채 합계 13,947,358 5,884,704 (497,810) (5,712,772) 13,621,480 　 　 기초 기타충당부채 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 19. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 등 거래상대방 하나은행 범위 하위범위 0.0455 　 상위범위 0.0502 　 범위 합계 　 3,381,517 하나은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 Nego 차입금 등 하나은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 하나은행 외 범위 하위범위 0.0477 　 상위범위 0.0656 　 범위 합계 　 114,216,399 차입금명칭 합계 　 117,597,916 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 등 거래상대방 하나은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 0 하나은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 Nego 차입금 등 하나은행 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　　 하나은행 외 범위 하위범위 　　 상위범위 　　 범위 합계 　 99,824,152 차입금명칭 합계 　 99,824,152 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 20. 사채 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 2021.07.08 2026.07.08 0.0255 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-1차 무보증공모사채 2024.07.04 2026.07.04 0.0384 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-2차 무보증공모사채 2024.07.04 2027.07.04 0.0391 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 차입금명칭 합계 　　　 0 60,000,000 　 현재가치할인차금 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-1차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-2차 무보증공모사채 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　 0 (111,561) 　 장부금액 합계 　　　 0 59,888,439 　 　 　 　 　 사채 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 비유동 사채의 비유동성 부분 사채의 이자지급 및 상환방법 전기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 2021.07.08 2026.07.08 0.0255 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-1차 무보증공모사채 2024.07.04 2026.07.04 0.0384 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 제 23-2차 무보증공모사채 2024.07.04 2027.07.04 0.0391 0 20,000,000 매3개월 이자지급 만기일시상환 차입금명칭 합계 　　　 0 60,000,000 　 현재가치할인차금 차입금명칭 제 22-2차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-1차 무보증공모사채 　　　　　　 제 23-2차 무보증공모사채 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　 0 (130,247) 　 장부금액 합계 　　　 0 59,869,753 　 　 　 　 　 사채 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 비유동 사채의 비유동성 부분 사채의 이자지급 및 상환방법 21. 기타금융부채 기타금융부채의 공시 　 기타금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 금융보증계약 2,976,162 420,176 　 선도계약 　　　 옵션계약 　　　 위험회피목적파생상품부채 금융보증계약 　　　 선도계약 3,962,468 0 　 옵션계약 　　　 당기손익인식금융부채 금융보증계약 　　　 선도계약 　　　 옵션계약 0 36,759,553 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 금융부채, 범주 합계 6,938,630 37,179,729 　 　 　 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 약정에 대한 설명 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 분류 금융보증계약 2,798,006 628,441 　 선도계약 　　　 옵션계약 　　　 위험회피목적파생상품부채 금융보증계약 　　　 선도계약 5,431,511 0 　 옵션계약 　　　 당기손익인식금융부채 금융보증계약 　　　 선도계약 　　　 옵션계약 0 36,759,553 종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 금융부채, 범주 합계 8,229,517 37,387,994 　 　 　 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 약정에 대한 설명 22. 비금융부채 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기예수금 229,432 부가가치세예수금 1,058,400 기타 유동부채 합계 1,287,832 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기예수금 263,409 부가가치세예수금 1,400,852 기타 유동부채 합계 1,664,261 　 공시금액 23. 퇴직급여제도 순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시 　 순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 19,048,863 사외적립자산 (20,377,476) 순확정급여부채(자산) 합계 (1,328,613) 　 　 순확정급여부채(자산) 전기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 19,240,137 사외적립자산 (21,066,550) 순확정급여부채(자산) 합계 (1,826,413) 　 　 순확정급여부채(자산) 확정급여제도에 대한 공시 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기근무원가, 확정급여제도 476,273 순이자비용(수익), 확정급여제도 (19,630) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 456,643 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 당기근무원가, 확정급여제도 443,746 순이자비용(수익), 확정급여제도 (26,668) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 417,078 　 공시금액 종원업 급여에 대한 공시 　 확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 26,624 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 20,396 　 공시금액 24. 자본 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수 400,000,000 발행주식수 82,533,764 주당 액면가액 2,500 자본금 206,334,410 　 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 400,000,000 발행주식수 82,533,764 주당 액면가액 2,500 자본금 206,334,410 　 보통주 25. 기타자본구성요소 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 124,882,988 기타자본구성요소 주식발행초과금 125,591,854 자기주식 (708,866) 기타포괄손익누계액 1,283,492 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 2,598,784 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,310,113) 해외사업환산이익 116,463 현금흐름위험회피파생상품평가이익 2,479,379 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (2,601,021) 자기주식에 대한 공시 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 38,562 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 124,882,988 기타자본구성요소 주식발행초과금 125,591,854 자기주식 (708,866) 기타포괄손익누계액 3,511,669 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 2,598,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,310,113) 해외사업환산이익 126,298 현금흐름위험회피파생상품평가이익 3,059,753 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (963,054) 자기주식에 대한 공시 주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 38,562 　 　 공시금액 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 이익잉여금 98,286,318 이익잉여금 이익준비금 4,801,830 기타법정적립금 0 미처분이익잉여금 93,484,488 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 이익잉여금 93,666,381 이익잉여금 이익준비금 4,595,592 기타법정적립금 0 미처분이익잉여금 89,070,789 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 　 　 공시금액 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재화의 사용 754,479,066 종업원급여비용 9,525,132 감가상각비와 상각비 1,442,712 감가상각비, 사용권자산 1,182,253 대손상각비(대손충당금환입) 275,553 운반비 1,599,502 광고선전비 223,224 임차료 385,625 수수료비용 12,484,005 세금과공과 327,040 기타 비용 6,120,886 성격별 비용 합계 788,044,998 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 재화의 사용 839,901,702 종업원급여비용 8,662,321 감가상각비와 상각비 842,483 감가상각비, 사용권자산 1,102,016 대손상각비(대손충당금환입) (786,613) 운반비 1,754,752 광고선전비 326,960 임차료 352,069 수수료비용 10,201,029 세금과공과 276,906 기타 비용 6,314,268 성격별 비용 합계 868,947,893 　 공시금액 27. 판매비와관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비 7,206,305 판매비 운반비, 판관비 1,599,502 지급수수료, 판관비 2,501,058 수출제비용, 판관비 2,215,336 기타충당부채전입액, 판관비 299,199 기타판매비와관리비 591,210 일반관리비 16,376,679 일반관리비 급여, 판관비 6,824,284 상여, 판관비 2,217,581 퇴직급여, 판관비 483,267 복리후생비, 판관비 1,620,328 여비교통비, 판관비 428,245 교육훈련비, 판관비 105,460 통신비, 판관비 0 임차료, 판관비 385,625 감가상각비, 판관비 1,203,793 사용권자산감가상각비, 판관비 1,182,253 무형자산상각비, 판관비 238,919 보험료, 판관비 782,501 차량유지비, 판관비 101,600 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 275,553 기타관리비 527,270 판매비와관리비 23,582,984 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 판매비 7,545,768 판매비 운반비, 판관비 1,754,752 지급수수료, 판관비 2,103,790 수출제비용, 판관비 2,808,769 기타충당부채전입액, 판관비 236,262 기타판매비와관리비 642,195 일반관리비 13,403,184 일반관리비 급여, 판관비 6,232,617 상여, 판관비 1,992,231 퇴직급여, 판관비 437,473 복리후생비, 판관비 1,491,543 여비교통비, 판관비 452,209 교육훈련비, 판관비 56,633 통신비, 판관비 0 임차료, 판관비 352,069 감가상각비, 판관비 766,132 사용권자산감가상각비, 판관비 1,102,016 무형자산상각비, 판관비 76,351 보험료, 판관비 690,085 차량유지비, 판관비 76,573 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (786,613) 기타관리비 463,865 판매비와관리비 20,948,952 　 　 공시금액 28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 27,611,075 기타이익 외환차익(금융수익) 10,564,924 외화환산이익 3,277,917 파생상품평가이익 338,339 파생상품거래이익(금융수익) 10,548,473 유형자산처분이익 701 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 221 기타대손충당금환입 24,523 잡이익 2,855,977 기타손실 25,075,635 기타손실 외환차손(금융원가) 12,675,552 외화환산손실 2,229,356 기타의대손상각비 (119,450) 파생상품평가손실 0 파생상품거래손실(금융원가) 10,200,322 유형자산처분손실 3,246 무형자산처분손실 0 기부금 및 보조금 비용 15,000 재고자산감모손실 조정 110 기타충당부채의 전입액 (309,479) 잡손실 380,978 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 30,649,007 기타이익 외환차익(금융수익) 12,260,695 외화환산이익 4,563,401 파생상품평가이익 2,673,561 파생상품거래이익(금융수익) 7,617,997 유형자산처분이익 466 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 0 기타대손충당금환입 0 잡이익 3,532,887 기타손실 25,075,635 기타손실 외환차손(금융원가) 12,675,552 외화환산손실 2,229,356 기타의대손상각비 (119,450) 파생상품평가손실 0 파생상품거래손실(금융원가) 10,200,322 유형자산처분손실 3,246 무형자산처분손실 0 기부금 및 보조금 비용 15,000 재고자산감모손실 조정 110 기타충당부채의 전입액 (309,479) 잡손실 380,978 　 　 공시금액 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 884,147 금융수익 이자수익(금융수익) 253,796 배당금수익(금융수익) 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 금융보증부채의 환입 630,351 금융원가 3,240,206 금융원가 이자비용 2,480,037 매출채권처분손실(금융원가) 345,051 당기손익인식금융자산평가손실 0 금융보증비용(손실) 415,118 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 799,742 금융수익 이자수익(금융수익) 462,320 배당금수익(금융수익) 22,194 당기손익인식금융자산평가이익 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 금융보증부채의 환입 315,228 금융원가 3,239,867 금융원가 이자비용 2,609,109 매출채권처분손실(금융원가) 540,514 당기손익인식금융자산평가손실 0 금융보증비용(손실) 90,244 　 　 공시금액 30. 법인세비용 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 (단위 : 천원) 평균유효세율 0.2784 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 평균유효세율 0.2461 　 공시금액 31. 주당손익 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,736,436,979 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 　 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 82,495,202 기본주당이익 　 기본주당이익 기본주당이익(손실) 합계 82 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 　 　 보통주 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,285,279,200 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 　 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 82,495,202 기본주당이익 　 기본주당이익 기본주당이익(손실) 합계 137 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 　 　 보통주 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업 ㈜GS 대한민국 종속기업 직접지분보유기업 Ssangyong Resources Pty Ltd. 호주 ㈜지에스엔텍 대한민국 ㈜피엘에스 대한민국 GS Global Japan Co., Ltd. 일본 GS Global Australia Pty Ltd. 호주 GS Global Europe GMBH 독일 GS Global USA, Inc. 미국 GS Global Singapore Pte Ltd. 싱가폴 PT GS Global Resources 인도네시아 관계기업 직접지분보유기업 Dongkuk Steel India Private Limited 인도 해남복가능원개발유한회사 중국 ㈜경기평택글로벌 대한민국 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 대한민국 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 대한민국 엔브이10홀딩스 유한회사 대한민국 유진고메사모투자 합자회사(3) 대한민국 공동기업 직접지분보유기업 지에너지㈜ 대한민국 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(1) 지에스칼텍스㈜ 대한민국 ㈜지에스리테일 대한민국 지에스엠비즈㈜ 대한민국 지에스이피에스㈜ 대한민국 지에스바이오㈜ 대한민국 ㈜지에스동해전력 대한민국 ㈜지에스스포츠 대한민국 GS Collective Fund 1 LCC 미국 GS어쌤블 신기술투자조합 대한민국 ㈜지에스포천그린에너지 대한민국 PT Antang Gunung Meratus 인도네시아 ㈜GS반월열병합발전 대한민국 ㈜이브이씨씨(3) 대한민국 지에스에너지(주) 대한민국 대규모기업집단계열회사 등(2) 지에스건설㈜ 대한민국 지씨에스㈜ 대한민국 ㈜승산 대한민국 (1) 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 당사와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다. (2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (3) 전기 중 신규 취득 하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 0 0 1,059,958 609,000 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. 종속기업 ㈜지에스엔텍 0 554,477 4,444,377 0 0 　 ㈜피엘에스 617,188 0 990,783 4,859 6,983,241 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. GS Global Japan Co., Ltd. 74,514,084 44,394 5,484,424 0 11,230 　 GS Global Australia Pty. Ltd. 25,785,238 177,561 58,133 0 0 　 GS Global Europe GMBH 23,858,259 0 63,908 0 0 　 GS Global USA, Inc. 43,299,655 70,009 115,402 0 0 　 GS Global Singapore Pte. Ltd. 40,530,592 62,236 41,021 0 0 　 PT GS Global Resources 100,085 0 96,905 0 2,016 　 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 33,850 0 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 38,519,098 744,659 0 0 0 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 54,583 0 24,664,466 0 174,481 　 GS바이오㈜ 45,824,536 0 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 0 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 0 0 11,536 　 ㈜GS반월열병합발전 21,862,667 0 0 0 0 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다. ㈜지에스리테일 0 0 0 0 12,727 　 지에스이피에스㈜ 24,885,992 57,831 0 0 0 　 ㈜지에스동해전력 0 0 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 2,111,430 0 0 0 0 　 ㈜지에스스포츠 0 0 0 0 132,000 　 (주)GS Beyond 　　　　　　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 9,190,023 0 137,545 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 13,200 0 0 　 0 　 지씨에스(주) 0 0 0 　 33,040 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 0 0 967,013 540,000 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. 종속기업 ㈜지에스엔텍 17,294,891 329,262 12,356,222 0 0 　 ㈜피엘에스 510,025 0 286,205 4,800 6,950,459 임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다. GS Global Japan Co., Ltd. 115,056,599 39,887 2,582,864 0 8,646 　 GS Global Australia Pty. Ltd. 27,943,510 566,026 0 0 0 　 GS Global Europe GMBH 43,990,631 0 48,367 0 23,757 　 GS Global USA, Inc. 57,782,750 64,716 48,082 0 113 　 GS Global Singapore Pte. Ltd. 74,067,032 0 14,024 0 0 　 PT GS Global Resources 258,732 4,141 112,770 0 4,141 　 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 0 0 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 44,914,354 801,287 0 0 23,662 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 9,515,948 296 28,681,623 0 189,223 지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다. GS바이오㈜ 　　　　　　 지에스에너지㈜ 　　　　　　 지에스엠비즈(주) 0 0 0 0 11,162 　 ㈜GS반월열병합발전 564,017 0 0 0 0 ㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다. ㈜지에스리테일 0 0 0 0 12,851 　 지에스이피에스㈜ 21,545,485 59,580 0 0 0 　 ㈜지에스동해전력 0 163,921 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 18,525,943 0 0 0 0 　 ㈜지에스스포츠 0 0 0 0 124,000 　 (주)GS Beyond 　　　　　　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 15,487,154 0 49,905 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 　　　　　　 지씨에스(주) 0 0 0 　 39,467 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 2,205,774 　 0 4,956,070 609,000 　 종속기업 ㈜지에스엔텍 25,200,069 757,744 　 21,737,073 0 24,150,423 　 ㈜피엘에스 530,645 0 　 0 7,958 2,737,645 　 GS Global Japan Co., Ltd. 59,837,020 45,428 　 546,188 0 376,598 　 GS Global Australia Pty. Ltd. 31,271,917 1,497,009 　 0 0 0 　 GS Global Europe GMBH 44,183,004 0 　 0 0 93,169 　 GS Global USA, Inc. 61,292,340 638,807 　 0 0 2,483,272 　 GS Global Singapore Pte. Ltd. 18,655,843 194 　 0 0 20,006 　 PT GS Global Resources 103,897 0 　 0 0 130,587 　 Ssangyong Resources Pty Ltd. 636,297 7,473,525 8,109,822 0 0 0 매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 33,850 　 0 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 6,533,423 416,253 　 0 0 0 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 0 0 　 11,820,643 0 0 　 GS바이오㈜ 3,744,994 0 　 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 0 　 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 　 0 0 6,987 　 ㈜GS반월열병합발전 6,283,331 0 　 0 0 0 　 ㈜지에스리테일 0 0 　 0 0 4,617 　 지에스이피에스㈜ 7,194,740 63,614 　 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 0 0 　 0 0 0 　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 　 0 0 105,582 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 0 949,980 　 0 　 0 　 지씨에스㈜ 0 0 　 0 　 14,494 　 (주)승산 0 318,265 　 0 　 0 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 매입채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜GS 0 2,437,586 　 0 5,639,316 60,192 　 종속기업 ㈜지에스엔텍 25,200,069 1,616,234 　 23,178,976 0 19,019,408 　 ㈜피엘에스 745,445 0 　 0 12,699 3,783,387 　 GS Global Japan Co., Ltd. 57,902,772 0 　 149,591 0 350,022 　 GS Global Australia Pty. Ltd. 30,449,571 1,302,908 　 0 0 0 　 GS Global Europe GMBH 64,387,634 0 　 0 0 510,110 　 GS Global USA, Inc. 34,960,149 569,184 　 0 0 2,439,876 　 GS Global Singapore Pte. Ltd. 35,933,351 0 　 30,640 0 251,270 　 PT GS Global Resources 259,973 0 　 0 0 67,641 　 Ssangyong Resources Pty Ltd. 636,297 7,473,525 8,109,822 0 0 0 매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 관계기업 (주)경기평택글로벌 0 172,325 　 0 0 0 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 지에너지㈜ 31,043,347 21,015 　 0 0 22,549 　 상위지배기업의 종속기업, 관계기업 지에스칼텍스㈜ 0 0 　 8,565,579 0 0 　 GS바이오㈜ 10,053,975 0 　 0 0 0 　 지에스에너지㈜ 0 102,930 　 0 0 0 　 지에스엠비즈(주) 0 0 　 0 0 6,075 　 ㈜GS반월열병합발전 1,578,331 0 　 0 0 0 　 ㈜지에스리테일 0 0 　 0 0 4,953 　 지에스이피에스㈜ 5,291,821 0 　 0 0 0 　 ㈜지에스포천그린에너지 320,932 0 　 0 0 0 　 PT Antang Gunung Meratus 0 0 　 9,920,033 0 0 　 대규모기업집단 지에스건설㈜ 1,097,712 1,588,860 　 0 　 11,880 　 지씨에스㈜ 0 0 　 0 　 10,198 　 (주)승산 0 318,265 　 0 　 0 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 매입채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 주요경영진 보상에 대한 공시 　 주요경영진 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,009,163 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 87,732 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 234 주요 경영진에 대한 보상 합계 2,097,129 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,191,045 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 84,484 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 181 주요 경영진에 대한 보상 합계 2,275,710 　 공시금액 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 Ssangyong Resources Pty Ltd. 장부금액 총장부금액 20,702,805 0 0 0 20,702,805 　 손상차손누계액 (20,702,805) 0 0 0 (20,702,805) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 주주,임원,종업원 장부금액 총장부금액 90,653 0 0 0 90,653 　 손상차손누계액 (90,653) 0 0 0 (90,653) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 0 　 관계기업 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 엔브이10홀딩스 유한회사 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 유진고메사모투자 합작회사 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 0 상위지배 기업의 종속기업, 관계기업 GS Collective Fund I LLC 장부금액 총장부금액 　　　　　 361,850 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 361,850 GS 어쌤블 신기술투자조합 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　 0 (주)이브이씨씨 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 　 　 　 　 　 기초 대여거래 대여거래, 대여 대여거래, 회수 대여금의 기타 증감 기말 대여거래 현금출자, 출자금 납입 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 Ssangyong Resources Pty Ltd. 장부금액 총장부금액 20,702,805 0 0 0 20,702,805 　 손상차손누계액 (20,702,805) 0 0 0 (20,702,805) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 주주,임원,종업원 장부금액 총장부금액 90,653 0 0 0 90,653 　 손상차손누계액 (90,653) 0 0 0 (90,653) 　 장부금액 합계 0 0 0 0 0 　 관계기업 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 엔브이10홀딩스 유한회사 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 유진고메사모투자 합작회사 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 상위지배 기업의 종속기업, 관계기업 GS Collective Fund I LLC 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 GS 어쌤블 신기술투자조합 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 (주)이브이씨씨 장부금액 총장부금액 　　　　　　 손상차손누계액 　　　　　　 장부금액 합계 　　　　　　 　 　 　 　 　 기초 대여거래 대여거래, 대여 대여거래, 회수 대여금의 기타 증감 기말 대여거래 현금출자, 출자금 납입 특수관계자에게 제공한 지급보증 　 특수관계자에게 제공한 지급보증 당분기 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 전체 특수관계자 GS Global Japan Co., Ltd. 거래상대방 우리은행 동경지점 무역관련 현지금융 　 10,440 　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 무역관련 현지금융 　 4,200 2,040,000 　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global Australia Pty Ltd. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global USA, Inc. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 무역관련 현지금융 　 12,000 　　　 신한은행 AMERICA 무역관련 현지금융 　 5,000 　　　 KEB하나 NEW YORK 무역관련 현지금융 　 12,000 　　　 우리은행 LA 무역관련 현지금융 　 15,000 　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global Singapore Pte Ltd. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 무역관련 현지금융 　 21,000 　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 무역관련 현지금융 　 24,000 　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 채무 지급보증 　 36,000 　　　 GS칼텍스㈜ 채무 지급보증 　 40,000 　　　 HD현대글로비스 채무 지급보증 　 10,000 　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 ㈜지에스엔텍 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 수출이행자금대출 30,000,000 　　　　 공모사채 사채권자 공모사채 보증 180,000,000 　　　 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다. Pemamek Oy 지급보증 　　　 50,000 　 Bechtel Energy Inc 계약이행보증 　 23,201 　　　 지급보증의 구분 합계 　 210,000,000 212,841 2,040,000 50,000 　 　 　 　 　 　 　 보증종류 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천] 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천] 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천] 지급보증에 대한 비고(설명) 전분기 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공한 지급보증 전체 특수관계자 GS Global Japan Co., Ltd. 거래상대방 우리은행 동경지점 무역관련 현지금융 　 10,440 　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 무역관련 현지금융 　 4,200 2,040,000 　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global Australia Pty Ltd. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global USA, Inc. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 무역관련 현지금융 　 12,000 　　　 신한은행 AMERICA 무역관련 현지금융 　 5,000 　　　 KEB하나 NEW YORK 무역관련 현지금융 　 12,000 　　　 우리은행 LA 무역관련 현지금융 　 15,000 　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 GS Global Singapore Pte Ltd. 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 무역관련 현지금융 　 21,000 　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 무역관련 현지금융 　 24,000 　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 채무 지급보증 　 36,000 　　　 GS칼텍스㈜ 채무 지급보증 　 40,000 　　　 HD현대글로비스 채무 지급보증 　 10,000 　　　 수출입은행 　　　　　　 공모사채 사채권자 　　　　　　 Pemamek Oy 　　　　　　 Bechtel Energy Inc 　　　　　　 ㈜지에스엔텍 우리은행 동경지점 　　　　　　 MUFG 은행 　　　　　　 SBJ 은행 동경지점 　　　　　　 KEB 하나은행 시드니지점 　　　　　　 신한은행 뉴욕지점 　　　　　　 신한은행 AMERICA 　　　　　　 KEB하나 NEW YORK 　　　　　　 우리은행 LA 　　　　　　 신한은행 싱가폴지점 　　　　　　 KEB 하나은행 싱가폴지점 　　　　　　 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 　　　　　　 GS칼텍스㈜ 　　　　　　 HD현대글로비스 　　　　　　 수출입은행 수출이행자금대출 30,000,000 　　　　 공모사채 사채권자 공모사채 보증 180,000,000 　　　 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다. Pemamek Oy 지급보증 　　　 50,000 　 Bechtel Energy Inc 계약이행보증 　 23,201 　　　 지급보증의 구분 합계 　 210,000,000 212,841 2,040,000 50,000 　 　 　 　 　 　 　 보증종류 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천] 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천] 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천] 지급보증에 대한 비고(설명) 33. 우발부채와 약정사항 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 계약이행보증 계약이행보증 서울보증보험 1,268,179 　 계약이행보증2 계약이행보증 KEB하나은행 　 5,471 선급금환불보증 선급금환불보증 서울보증보험 7,560,904 　 선급금환불보증2 선급금환불보증 KEB하나은행 　 15,527 외상물품대지급보증 외상물품대지급보증 KEB하나은행 240,000 　 하자이행보증 하자이행보증 서울보증보험 4,789,627 　 하자이행보증2 하자이행보증 KEB하나은행 　 699 임대차계약 등 임대차계약 등 서울보증보험 12,000 　 제공한 지급보증 Conrad Project Kingleigh 　 14,000 　 　 　 보증종류 보증처 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천] 기타 약정 사항에 대한 서술 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 약정의 유형 대출약정 외화포괄한도 17,000,000 795,000 　 우리은행 등 Local L/C 6,000,000 10,000 　 신한은행 등 수입L/C 　 90,000 19,000 신한은행 등 D/A, D/P 할인 　 120,000 60,000 MUFG은행 등 운영자금 60,000,000 　　 NH투자증권 등 외화지급보증 　 200 　 신한은행 　 　 　 약정 금액 약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천] 약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천] 약정처 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 거래상대방 Madina 180 손해배상청구 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 　 　 　 　 　 소송금액 USD [USD, 천] 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 출자 약정에 대한 공시 　 출자 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 지분투자 GS Collective Fund 1 LLC 　　　 5,000,000 3,500,000 1,500,000 GS 어쌤블 신기술투자조합 5,000,000 2,500,000 2,500,000 　　　 　 　 　 계약상 출자 약정 총액 출자 완료액 출자 예정액 계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일] 34. 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 　 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 장기보증금 13,000 당좌개설 보증금 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 35. 위험관리 자본위험관리 　 자본위험관리 당분기말 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 　 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약 　 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부 당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. 　 부채 　 484,179,829 현금및현금성자산 　 (47,454,610) 순부채 　 436,725,219 자본 　 430,787,208 부채비율 　 1.01 　 공모사채 관련 부채비율 유지조건 자본유지요건 합계 전기말 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 　 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약 　 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부 당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. 　 부채 　 521,306,046 현금및현금성자산 　 (38,234,942) 순부채 　 483,071,104 자본 　 428,395,448 부채비율 　 1.13 　 공모사채 관련 부채비율 유지조건 자본유지요건 합계 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 　 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 　 위험 위험 합계 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 시장위험에 대한 공시 외화금융자산의 통화별 내역 　 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 화폐성자산 266,185,287 181,510,594 　　　　　　　　　　　　　　 JPY 62,430,858 　 6,359,075,382 　　　　　　　　　　　　　 EUR 54,699,897 　　 34,449,033 　　　　　　　　　　　　 AUD 24,209,634 　　　 26,295,670 　　　　　　　　　　　 CNY 3,930,901 　　　　 19,490,787 　　　　　　　　　　 AED 78,076 　　　　　 195,459 　　　　　　　　　 THB 33,151 　　　　　　 767,564 　　　　　　　　 INR 95,574 　　　　　　　 5,576,103 　　　　　　　 VND 34,841 　　　　　　　　 608,033,656 　　　　　　 SAR 35,824 　　　　　　　　　 91,629 　　　　　 IDR 2,581 　　　　　　　　　　 29,128,598 　　　　 RUB 164,026 　　　　　　　　　　　 9,503,243 　　　 TRY 39,616 　　　　　　　　　　　　 1,026,045 　　 SEK 19,091,951 　　　　　　　　　　　　　 130,373,879 　 TWD 1,122,061 　　　　　　　　　　　　　　 25,403,237 기능통화 또는 표시통화 합계 432,154,278 181,510,594 6,359,075,382 34,449,033 26,295,670 19,490,787 195,459 767,564 5,576,103 608,033,656 91,629 29,128,598 9,503,243 1,026,045 130,373,879 25,403,237 　 　 　 　 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 전기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 화폐성자산 283,949,746 193,163,092 　　　　　　　　　　　　　　 JPY 55,288,396 　 5,903,852,306 　　　　　　　　　　　　　 EUR 62,350,477 　　 40,785,801 　　　　　　　　　　　　 AUD 68,518,088 　　　 74,991,341 　　　　　　　　　　　 CNY 4,759,005 　　　　 23,644,881 　　　　　　　　　　 AED 26,980 　　　　　 67,414 　　　　　　　　　 THB 28,468 　　　　　　 662,051 　　　　　　　　 INR 56,924 　　　　　　　 3,311,456 　　　　　　　 VND 86,059 　　　　　　　　 1,491,491,637 　　　　　　 SAR 15,231 　　　　　　　　　 38,910 　　　　　 IDR 0 　　　　　　　　　　 0 　　　　 RUB 6,223 　　　　　　　　　　　 467,874 　　　 TRY 4,190 　　　　　　　　　　　　 100,707 　　 SEK 18,392,567 　　　　　　　　　　　　　 138,051,239 　 TWD 1,074,968 　　　　　　　　　　　　　　 23,989,460 기능통화 또는 표시통화 합계 494,557,322 193,163,092 5,903,852,306 40,785,801 74,991,341 23,644,881 67,414 662,051 3,311,456 1,491,491,637 38,910 0 467,874 100,707 138,051,239 23,989,460 　 　 　 　 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 외화금융부채의 통화별 내역 　 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융부채, 분류 화폐성부채 168,052,758 114,594,449 　　　　　　　　 JPY 50,804,735 　 5,174,862,974 　　　　　　　 EUR 26,498,147 　　 16,688,067 　　　　　　 AUD 22,449,241 　　　 24,383,591 　　　　　 CNY 5,300,966 　　　　 26,284,045 　　　　 INR 0 　　　　　 0 　　　 SEK 18,260,230 　　　　　　 124,694,276 　　 SAR 198,912 　　　　　　　 508,765 　 TWD 93,434 　　　　　　　　 2,115,328 기능통화 또는 표시통화 합계 291,658,423 114,594,449 5,174,862,974 16,688,067 24,383,591 26,284,045 0 124,694,276 508,765 2,115,328 　 　 　 　 외화금융부채, 원화환산금액 외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 전기말 (단위 : 천원) 기능통화 또는 표시통화 USD 금융부채, 분류 화폐성부채 193,191,039 131,422,475 　　　　　　　　 JPY 41,928,673 　 4,477,263,080 　　　　　　　 EUR 34,176,749 　　 22,356,302 　　　　　　 AUD 18,367,189 　　　 20,102,431 　　　　　 CNY 5,816,961 　　　　 28,901,282 　　　　 INR 832 　　　　　 48,405 　　　 SEK 16,990,776 　　　　　　 127,529,657 　　 SAR 16,463 　　　　　　　 42,059 　 TWD 68,965 　　　　　　　　 1,539,043 기능통화 또는 표시통화 합계 310,557,647 131,422,475 4,477,263,080 22,356,302 20,102,431 28,901,282 48,405 127,529,657 42,059 1,539,043 　 　 　 　 외화금융부채, 원화환산금액 외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일] 외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일] 환율 민감도 분석 　 환율 민감도 분석 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 　　　　　　　　　　　　 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당사가 노출된 환율변동위험의 민감도는 당사가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 9,813,253 1,162,612 2,820,175 176,039 77,506 14,049,585 　　　　　 30,522 14,080,107 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　　　　　　　　　　　　　 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　　　　　　　　　　　　　 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (9,813,253) (1,162,612) (2,820,175) (176,039) (77,506) (14,049,585) 　　　　　 (30,522) (14,080,107) 　 위험 위험 합계 　 환위험 　 외화금융자산부채의 변동 파생상품 위험 회피 효과 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD JPY EUR AUD 기타통화 USD JPY EUR AUD 기타통화 이자율 민감도 분석 　 이자율 민감도 분석 　 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (289,967) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 289,967 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융부채, 분류 　 변동이자율차입금 36. 현금흐름표 간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시 　 간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 현금유출을 수반하지 않는 비용 19,339,750 현금유출을 수반하지 않는 비용 퇴직급여 조정 456,644 감가상각비에 대한 조정 1,203,793 사용권자산감가상각비 조정 1,182,253 무형자산상각비에 대한 조정 238,919 대손상각비 조정 275,553 외화환산손실 조정 4,273,824 매출채권처분손실 조정 345,051 파생상품평가손실 조정 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 기타의 대손상각비 조정 (30,254) 금융보증비용(손실) 415,118 이자비용 조정 2,480,038 유형자산처분손실 조정 100 사용권자산처분손실 조정 (221) 기타장기종업원급여 조정 11,072 재고자산감모손실 조정 110 관계기업투자자산손상차손 0 관계기업투자자산처분손실 0 법인세비용 조정 2,598,938 기타충당부채전입액 5,888,849 기타비용 조정 0 현금유입을 수반하지 않는 수익 (4,501,103) 현금유입을 수반하지 않는 수익 외화환산이익 조정 (3,277,916) 유형자산처분이익 (701) 무형자산처분이익 조정 0 사용권자산처분이익 조정 0 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 이자수익에 대한 조정 (253,796) 배당수익에 대한 조정 0 금융보증수수료수익 조정 (630,351) 파생상품평가이익 (338,339) 자산수증이익 0 관계기업투자자산처분이익 0 기타수익 0 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 현금유출을 수반하지 않는 비용 16,004,594 현금유출을 수반하지 않는 비용 퇴직급여 조정 417,078 감가상각비에 대한 조정 766,132 사용권자산감가상각비 조정 1,102,016 무형자산상각비에 대한 조정 76,351 대손상각비 조정 (786,613) 외화환산손실 조정 2,229,356 매출채권처분손실 조정 540,514 파생상품평가손실 조정 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 기타의 대손상각비 조정 (119,450) 금융보증비용(손실) 90,244 이자비용 조정 2,609,109 유형자산처분손실 조정 3,246 사용권자산처분손실 조정 117 기타장기종업원급여 조정 5,878 재고자산감모손실 조정 110 관계기업투자자산손상차손 0 관계기업투자자산처분손실 0 법인세비용 조정 3,683,610 기타충당부채전입액 5,386,896 기타비용 조정 0 현금유입을 수반하지 않는 수익 (8,037,171) 현금유입을 수반하지 않는 수익 외화환산이익 조정 (4,563,401) 유형자산처분이익 (466) 무형자산처분이익 조정 0 사용권자산처분이익 조정 0 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 이자수익에 대한 조정 (462,321) 배당수익에 대한 조정 (22,194) 금융보증수수료수익 조정 (315,228) 파생상품평가이익 (2,673,561) 자산수증이익 0 관계기업투자자산처분이익 0 기타수익 0 　 　 공시금액 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시 　 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 0 금융보증부채의 선급비용대체 91,800 금융보증부채의 유동성 대체 208,266 사채의 유동성 대체 0 유형자산 취득시 미지급금 대체 32,057 무형자산 취득시 미지급금 대체 22,000 사용권자산의 리스부채 대체 556,131 주주간계약 파생상품부채 대체 0 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계 910,254 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 0 금융보증부채의 선급비용대체 0 금융보증부채의 유동성 대체 65,956 사채의 유동성 대체 16,845 유형자산 취득시 미지급금 대체 26,255 무형자산 취득시 미지급금 대체 0 사용권자산의 리스부채 대체 287,698 주주간계약 파생상품부채 대체 4,381,387 현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계 4,778,141 　 공시금액 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 　 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 사채 59,869,753 0 0 18,686 59,888,439 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 금융기관차입금 99,824,152 10,711,702 0 3,680,544 114,216,398 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 공급자금융약정 0 3,350,762 0 30,755 3,381,517 해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다. 리스 부채 8,233,681 (1,249,478) 449,306 94,332 7,527,841 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소) 환율변동효과, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술 공급자금융약정에 대한 공시 　 공급자금융약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 약정의 유형 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 3,381,517 　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 3,381,517 　　 약정의 유형 합계 　 당사는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 차입금명칭 합계 　　　 　 　 　 　 단기차입금 공급자금융약정의 조건 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 Banker's Usance 약정의 유형 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채 0 　　 공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채 0 　　 약정의 유형 합계 　 당사는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. 차입금명칭 합계 　　　 　 　 　 　 단기차입금 공급자금융약정의 조건 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위 　 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위 　 (단위 : 천원) 약정의 유형 B2B대출약정 범위 하위범위 47 20 　 상위범위 56 30 　 약정의 유형 합계 　　　 　 　 　 　 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수 공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수 공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수 37. 보고기간 후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 (주)지에스엔텍이 발행한 무보증 공모사채에 대한 채무보증을 결정하였으며, 채무금액 및 채무보증금액은 90,000,000천원 입니다. 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다. 　 우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항1. 회사의 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을위한 투자재원확보, 재무건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 상법상 배당가능 이익내에서 당해년도 이익수준, 연간 cash flow 및 미래 투자부문을 종합적으로고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년 1~2월 이사회에서 결정한 후 주주총회 소집공고 전 공시를통하여 주주에게 안내하고 있으며 최종적으로 정기주주총회에서 결정 후 1개월 내 주주에게 지급합니다.최근 5년간 배당내역은 사업년도 기준 2020년~2022년의 경우 상법상 배당가능이익이 없어서 배당을 실시하지 못하였고, 2023년과 2024년도에는 주당 25원의 배당을 실시하였습니다. 당사는 현재 배당 수준을 유지 및 확대할 계획이며 향후에도 대/내외 사업환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화 하겠습니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제 45조의 2 (중간배당)① 이 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 중간배당은 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 경우에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 1. 자본의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 ⑤ 사업연도 개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑥ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회가능2024년도 결산 배당부터 이사회의 배당결의이후로 배당기준일을 설정하였으며,향후에도 이를 유지할 계획 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 * 당사는 결산이사회 후 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시 통하여 배당 예측가능성을 제공하고 있습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산 배당2024년 12월O2025.02.072025.02.28O-결산 배당2023년 12월O2024.02.072023.12.31X-결산 배당2022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 * 배당액 확정일은 기업지배구조보고서 가이드라인에 의거 배당금 이사회 결의 및 공시일 기준입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 2024년 3월 28일 제 73회 주주총회에서 정관 변경(제 45조 3항) 하여 배당 예측가능성을 제공하였습니다. 제 74기 배당기준일은 2025년 2월 28일입니다. 참고:정관 제 45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 주요배당지표 2,5002,5002,5008,82256,06826,0794,45444,65066,79895657337-2,0622,062----3.87.4--0.91.0--------------2525------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제75기 1분기 제74기 제73기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -20.660.40 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며 최근 3년은 72기~74기, 최근 5년은 70기~74기 기준으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) GS글로벌회사채공모2021.07.0820,0002.545A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.07.08미상환 NH투자증권, KB증권, 삼성증권 GS글로벌회사채공모2024.07.0420,0003.835A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.07.04미상환NH투자증권, 삼성증권 GS글로벌회사채공모2024.07.0420,0003.906A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2027.07.04미상환NH투자증권, 삼성증권 지에스엔텍회사채공모2022.07.0820,0005.292A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2025.07.08미상환NH투자증권, 신한투자증권,미래에셋증권지에스엔텍 주)회사채공모2023.04.1170,0005.257A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2025.04.11미상환삼성증권, KB증권신한투자증권지에스엔텍회사채공모2024.10.0830,0004.071A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2027.10.08미상환 NH투자증권, KB증권, 삼성증권 지에스엔텍회사채공모2024.10.0860,0003.900A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.10.08미상환 NH투자증권, KB증권, 삼성증권 지에스엔텍회사채사모2023.12.157,200표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-지에스엔텍회사채사모2024.01.022,800표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-250,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 보고서 제출일 현재 지에스엔텍 공모사채 700억원은 상환 완료하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(주식회사 GS글로벌과 그 종속기업) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 90,000100,00050,000----240,000-----10,000-10,00090,000100,00050,000--10,000-250,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(주식회사 GS글로벌) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 40,000 20,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 40,000 20,000 - - - - 60,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ■ GS글로벌 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 회사채 제 22-2회2021.07.082026.07.0820,0002021.06.28한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500% 이하이행자기자본의 300% 이하이행자산총계의 50% 이하이행 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것 이행2025.04.09 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 제 23-1회 2024.07.04 2026.07.04 20,000 2024.06.24 한국예탁결제원 회사채 제 23-2회 2024.07.04 2027.07.04 20,000 2024.06.24 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025.04.09 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ■지에스엔텍 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 9-2 2022.07.08 2025.07.08 20,000 2022.06.28 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025.04.10 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음. (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 10 2023.04.11 2025.04.11 70,000 2023.03.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025.04.10 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채13-1 2024.10.08 2026.10.08 60,000 2024.09.24 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025.04.10 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채13-2 2024.10.08 2027.10.08 30,000 2024.09.24 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025.04.10 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음. 아. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 (지에스엔텍) 발행일 2023년 12월 15일 발행금액 50,000백만원 발행목적 차입금 상환(25,000백만원) 등 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 7,200백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2033년 12월 15일발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 발행금리 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0%) 우선순위 동순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2025년 당분기말 기준 155.74%에서 158.84%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권(Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 사채발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 해상풍력 기자재 수주계약에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 사채발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 발행일 2024년 1월 2일 발행금액 20,000백만원 발행목적 차입금 상환(10,000백만원) 등 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 2,800백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가) 만기 및 조기상환 가능일 만기일 :2033년 12월 15일발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다 발행금리 가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0% 우선순위 동순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2025년 당분기말 기준 155.74에서 156.93%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권( Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 본 계약 제6.11조에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 2023년 12월 15일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 ■ GS글로벌 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채제 22-2회2021.07.08채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-회사채제 23-1회2024.07.04채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-회사채제 23-2회2024.07.04채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ■ 지에스엔텍 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제 9-1 회 2022.07.08 채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등) 60,000 채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등) 60,000 - 회사채 제 9-2 회 2022.07.08 운영자금(원재료구매 등) 20,000 운영자금(원재료구매 등) 20,000 - 회사채 제10회 2023.04.11 운영자금(원재료구매 등) 62,000 운영자금(원재료구매 등) 62,000 - 회사채 제10회 2023.04.11 채무상환자금(회사채) 8,000 채무상환자금(회사채) 8,000 - 회사채 제13-1회 2024.10.08 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 회사채 제13-1회 2024.10.08 채무상환자금 30,000 채무상환자금 30,000 - 회사채 제13-2회 2024.10.08 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 2) 사모자금의 사용내역 ■ 지에스엔텍 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채제11회2023.12.15채무상환자금 25,000채무상환자금 25,000-전환사채제11회2023.12.15시설자금25,000시설자금25,000-유상증자제 22회2023.12.16운영자금14,300운영자금14,300-전환사채제12회2024.01.02채무상환자금 10,000채무상환자금 10,000-전환사채제12회2024.01.02시설자금10,000시설자금10,000-유상증자제 23회2024.01.02운영자금5,700운영자금5,700- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3) 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 - 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) (연결)재무제표 재작성한 경우, 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 연결재무제표 주석 "35. 우발부채와 약정사항"' 참조 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제 75기 1분기 (당분기) 해당사항 없음 - 제 74기 (전기) 해당사항 없음 ㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표) 제73기 (전전기) 해당사항 없음 ㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표) 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 75기 1분기 매출채권 422,721 11,968 2.83% 단기대여금 111 111 100.00% 미수금 757 238 31.44% 미수수익 155 154 99.35% 장기대여금 621 621 100.00% 장기미수금 - - 0.00% 합 계 424,365 13,092 3.09% 제 74기 매출채권 462,703 11,687 2.53% 단기대여금 111 111 100.00% 미수금 3,038 269 8.85% 미수수익 154 154 100.00% 장기대여금 621 621 100.00% 장기미수금 - - 0.00% 합 계 466,627 12,842 2.75% 제 73기 매출채권 451,552 14,408 3.19% 단기대여금 111 111 100.00% 미수금 7,840 336 4.29% 미수수익 179 154 86.03% 장기대여금 621 621 100.00% 장기미수금 - - 0.00% 합 계 460,303 15,630 3.40% 2) 최근 사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,842 15,630 18,551 2. 순대손처리액(①－②±③) (5) 1,541 5,473 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,430 2,040 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (5) 111 3,433 3. 대손상각비 계상(환입)액 245 (1,247) 2,552 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,092 12,842 15,630 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권의 경우 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 과거 경험, 연체횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 대손경험률에 불구하고 총 대상채권액 중 중요거래처별 담보 확보분은 대손충당금 설정대상에서 제외하였고, 당기말 현재 일반채권 대손설정률은 아래와 같습니다. ※ 대손설정율 설정 방법 구 분 설정률 비고 매출채권 담보제공채권 - * 개별분석 부도채권 100% 일반채권 과거 2년간 대손경험률 집합분석 * 담보확보된 채권에 대해서는 채권가액에서 담보가액을 차감한 뒤 100%를 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 75기 1분기 제 74기 제 73기 회수기일미경과 365,618 402,822 424,660 3개월 이하 32,697 39,988 11,137 3개월 초과 6개월 이하 11,367 7,476 1,176 6개월 초과 13,039 12,417 14,579 합계 422,721 462,703 451,552 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제75기 1분기 제 74기 제 73기 비고 무역/ 유통부문 국내상품 3,700 1,259 510 - 수입상품 33,135 42,602 41,683 - 수출상품 127,284 130,677 151,207 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 미착품 9,326 10,497 5,491 - 저장품 4 3 13 - 합계 173,449 185,038 198,904 - 물류부문 국내상품 - - - - 수입상품 - - - - 수출상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 미착품 - - - - 저장품 - - - - 소계 - - - - 제조부문 국내상품 - - - 　- 수입상품 - - - 　- 수출상품 - - - 　- 제품 - - - 　- 재공품 - - - 　- 원재료 672 6,587 3,277 　- 미착품 - 679 - 　- 저장품 - - - 　- 소계 672 7,266 3,277 　- 신사업 및 기타부문 국내상품 800 1,179 190 　- 수입상품 50,646 60,917 10,670 　- 수출상품 - - - 　- 제품 - - - 　- 재공품 - - - 　- 원재료 - - - 　- 미착품 414 1,716 88 　- 저장품 - - - 　- 소계 51,860 63,812 10,948 　- 합 계 국내상품 4,500 2,438 700 　- 수입상품 83,781 103,519 52,353 - 수출상품 127,284 130,677 151,207 제품 - - - 　- 재공품 - - - 　- 원재료 672 6,587 3,277 　- 미착품 9,740 12,892 5,579 　- 저장품 4 3 13 　- 합계 225,981 256,116 213,129 　- 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.7% 17.8% 15.2% 　- 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.2회 16.5회 16.3회 　- 2) 재고자산의 실사내역 등-재고자산 실사내역: 당사는 회계년도말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며 재고조사 실시일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부: 당사는 재고자산 실사 시 외부 감사인 입회하에 진행하고 있습니다.- 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가 를 재무상태표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 220,796,115 (5,230,691) 215,565,424 243,048,843 (6,415,390) 236,633,453 원재료 1,153,439 (481,372) 672,067 7,031,499 (444,170) 6,587,329 미착품 9,740,121 - 9,740,121 12,892,391 - 12,892,391 기타재고자산 3,566 - 3,566 3,367 - 3,367 합 계 231,693,241 (5,712,063) 225,981,178 262,976,100 (6,859,560) 256,116,540 한편, 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(연결주석34 참조). 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 지에스엔텍플랜트Bechtel2023.03.312024.12.3129,959,84797.20739,589-7,388,641-지에스엔텍플랜트(GSG) Bechtel2023.07.312025.02.2618,055,32098.138,074,472-3,178,424-지에스엔텍플랜트(GSG) Technip & JGC Coral North France SNC(TJJV)2023.11.092025.08.0118,692,99087.737,646,475---지에스엔텍풍력삼해종합건설2023.11.092025.09.27205,018,00080.1820,870,440-47,634,390--37,330,976-58,201,455- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 마. 공정가치 평가내역 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 104,139,640 104,139,640 114,673,499 114,673,499 매출채권및기타채권 382,818,841 382,818,841 421,608,825 421,608,826 장기성매출채권및기타채권 4,719,205 4,719,205 4,797,734 4,797,734 금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타유동채무(1) 225,902,278 225,902,278 307,297,163 307,297,163 장기매입채무및기타채무(2) 8,914,001 8,914,001 9,042,545 9,042,545 차입금 단기차입금 173,564,404 173,564,404 163,601,415 163,601,415 유동성사채 89,989,895 92,537,672 89,955,838 91,577,803 장기차입금 20,000,000 20,597,045 20,000,000 20,582,898 사채 149,697,826 152,316,826 149,652,803 151,766,116 전환사채 8,266,915 11,598,640 7,982,186 9,433,123 (1) 종업원급여제도와 관련된 2,658,747천원(전기말 : 2,905,449천원)이 제외되었습니다. (2) 종업원급여제도와 관련된 568,035천원(전기말 : 497,642천원)이 제외되었습니다. 연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 　- 9,111,192 9,111,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,291,668 29,027,574 7,706,888 84,026,130 파생상품자산 - 9,818,955 21,085,025 30,903,980 금융자산 계 47,291,668 38,846,529 37,903,105 124,041,302 금융부채 파생상품부채 - 7,056,845 36,759,553 43,816,398 금융부채 계 - 7,056,845 36,759,553 43,816,398 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,716,544 8,716,544 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 53,274,164 32,831,337 7,697,832 93,803,333 파생상품자산 - 9,536,819 21,085,025 30,621,844 금융자산 계 53,274,164 42,368,156 37,499,401 133,141,721 금융부채 파생상품부채 - 10,484,101 36,759,553 47,243,654 금융부채 계 - 10,484,101 36,759,553 47,243,654 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식과 채무증권 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 제75기 1분기(당분기)삼일회계법인-----삼일회계법인-----제74기(전기)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(별도재무제표)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)제73기(전전기)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(별도재무제표)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제75기 1분기(당분기)삼일회계법인분기/반기검토, 기말별도 및 연결 감사462,000(천원)4,200시간462,000(천원)(연보수)570시간제74기(전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말별도 및 연결 감사452,000(천원)4,600시간452,000(천원)4,028시간제73기(전전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말별도 및 연결 감사400,000(천원)4,370시간400,000(천원)4,000시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인의 변경 당사는 56기부터 74기까지 안진회계법인과 감사를 수행하였으나, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의한 주기적 지정에 따라 75기부터 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제75기 1분기(당분기)----------제74기(전기)----------제73기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 12025.02.21 감사위원회: 3인 회계감사인: 업무수행이사 1인 대면기말감사 수행 단계에 관한 주요사항22025.03.13감사위원회: 3인회계감사인: 업무수행이사 1인 서면기말감사 종결단계에 관한 주요사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제 74기(2024년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다. 2025년 3월 26일 개최된 제 74기 정기주주총회에서도 의결권대리행사권유제도를 실시하였으며, 위임장 용지 교부 방법로는 직접 교부, 우편 전송, 전자우편 발송 등을 이용하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주82,533,764-우선주--보통주38,562-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주82,495,202-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 당사 정관상 신주인수권 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 9조 (신주인수권) ①이회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요 거래관계자에게 신주를 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자금의 조달을 위하여 금융기관등에게 배정하는 경우 8. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지. 단, 이사회가 필요하다고 결정하는 경우에는명의개서 정지와 기준일을 정할 수 있다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gsgcorp.com)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문에 게재) 바. 주주총회 의사록 요약 - 당사의 최근 사업연도 동안 개최된 주주총회 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제 72기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안제72기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건 원안대로 결의 - 제2호의안이사선임의 건 원안대로 결의선임된 기타비상무이사: 김석환(재선임)선임된 사외이사: 강동환(재선임), 위성호(신규선임) - 제3호 의안감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 결의선임된 감사위원 : 강동환(재선임), 위성호(신규선임) - 제4호의안이사 보수한도 승인의 건 원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인 - 제 73기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안제73기 재무제표( 이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 결의 - 제2호의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 결의 - 제3호 의안 이사선임의 건 원안대로 결의선임된 사내이사 : 김성욱(재선임), 선임된 기타비상무이사 : 정찬수(신규선임) - 제4호 의안감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 결의선임된 감사위원 : 서진욱(재선임) - 제5호의안이사 보수한도 승인의 건 원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인 - 제 74기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안제74기 재무제표( 이익잉여금처분계산서 포함 ) 승인의 건 원안대로 결의 - 제2호 의안 이사선임의 건 원안대로 결의선임된 사내이사 : 이영환(재선임),선임된 기타비상무이사 : 이태형(재선임) - 제3호의안이사 보수한도 승인의 건 원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)GS최대주주보통주41,845,88450.70 41,845,88450.70-김석환등기임원보통주50,0000.0650,0000.06-김성욱등기임원보통주15,0000.0215,0000.02-보통주41,910,88450.7841,910,88450.78------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)GS39,403허태수2.12--허창수4.68홍순기----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 상기 출자자 수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2024년) 기말 기준 출자자 수 입니다.공시대상기간 중 (주)GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 본 분기 보고서 작성기준일 (2025년3월31일, 보통주 기준) 현재 53.33% 이며, 2024년 말 53.33%, 2023년말 53.07% 입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)GS 와 그 종속기업 35,063,39816,593,04218,470,35625,297,4673,060,163863,517 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 최대주주 (주)GS의 2024년 연결 재무제표 기준 재무현황입니다 . 라. 최대주주의 사업현황 당사 최대주주인 (주)GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월1일 (주)LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지(주)(에너지관련 지주사업), (주)GS리테일(종합도소매업), (주)GS피앤엘(지주사업), (주)GS스포츠(프로축구단 흥행사업), GS이피에스(주)(전기업), (주)GS글로벌(무역업), (주)GS이앤알(집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등), (주)GS벤처스(신기술사업투자) 등을 자회사로 두고 있습니다. (주)GS 의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 상표권사용수익, 배당수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.- 영업수익 내역 (2024년 12월 31일, 별도기준) 구분 금액 (백만원) 상표권 사용수익 102,515 배당수익 509,020 임대수익 65,475 기타 교육수익 등 2,428 합계 679,438 (주)GS 는 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. (주)GS의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 유통 일반소비용품 소매 고객 무역 수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업,수출입품의 판매업 및 위탁업 Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등 가스전력사업 전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지 한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가,소매 고객, TOTAL ENERGIES TRADING ASIA Pte. Ltd 등 투자 및 기타 관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등 VPI, Plains Midstream 등 마. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 2. 최대주주 변동현황 - 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)GS41,845,88450.70---19,5000.02 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 126,888126,89599.9937,566,62182,533,76445.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 보통주 주가 최 고 3,805 3,390 2,950 2,845 2,745 2,960 최 저 3,125 2,965 2,450 2,756 2,639 2,681 평 균 3,509 3,168 2,685 2,635 2,500 2,520 거래량 최고(일) 5,398,500 3,030,205 4,513,687 1,481,974 3,992,508 33,722,897 최저(일) 703,007 723,302 424,396 344,471 517,980 215,068 월 간 34,774,461 28,370,782 24,929,696 13,136,921 21,602,070 86,563,517 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이영환남1961.03대표이사사내이사상근대표이사한국외국어대학교 불어학과GS칼텍스(주) 원유제품부문장, 상무GS칼텍스(주) 싱가포르 법인장, 전무GS칼텍스(주) Supply & Trading 본부장, 부사장現 ㈜GS글로벌 대표이사 사장--계열회사 임원3년2028.03.26김성욱남1972.02상무사내이사상근CFO서울시립대학교 경영학과㈜GS글로벌 재경팀 팀장㈜GS글로벌 싱가포르 법인장現 ㈜GS글로벌 재무관리실 실장15,000-계열회사 임원24년 9개월2027.03.28김석환남1962.12이사 기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교 경제학과㈜ GS글로벌 CFO㈜ GS E&R 대표이사 사장現 ㈜GS EPS 대표이사 사장50,000-계열회사 임원5년2026.03.29이태형남1970.11이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 화학공학과인천종합에너지(주) 대표이사GS에너지(주) 경영기획 부문장, 전무現 (주)GS CFO, 부사장--계열회사 임원3년2028.03.26강동환남1954.03사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 연세대학교 전자공학과 ㈜ LG상사 무역 부문장 부사장 캐논코리아컨슈머이미징 대표이사캐논코리아컨슈머이미징 고문現 ㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원 --없음 5년2026.03.29서진욱남1964.01사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 서울대학교 경제학과대구지방국세청장부산지방국세청장이정 회계법인 고문現 김앤장 법률사무소 고문 --없음4년2027.03.28위성호남1958.06사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사고려대학교 경제학과신한카드 대표이사 사장신한은행 은행장흥국생명 부회장現 ㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원--없음2년2026.03.29허철홍남1979.08부사장미등기상근영업/지원 부문美 스탠포드대학교 경영학과GS칼텍스 Marketing부문 전무GS칼텍스 M&M신사업실 실장 전무GS엠비즈 대표이사現 ㈜GS글로벌 기획/ 신사업본부장, 부사장--계열회사 임원--유장열 주)남1967.03전무미등기상근영업부문 고려대학교 정치외교학과㈜GS글로벌 철강1사업부 상무㈜GS글로벌 영업2본부 전무 ㈜GS글로벌 영업본부 전무 25,680-계열회사 임원--김상현남1967.11전무미등기상근영업부문 美 위스콘신 매디슨 대학교 국제관계학GS칼텍스 ESF TF장 상무㈜GS글로벌 기획실 상무 現 ㈜GS글로벌 영업본부 전무 --계열회사 임원--김상윤남1974.08상무미등기상근영업부문 연세대학교 영어영문학과㈜GS글로벌 철강1팀 팀장㈜GS글로벌 신사업실 상무 現 ㈜GS글로벌 미래사업부 상무 11,820-계열회사 임원--김정훈남1971.01상무미등기상근영업부문성균관대학교 무역학과㈜GS글로벌 동경법인장 상무보現 ㈜GS글로벌 철강부문 상무1,760-계열회사 임원--박준석남1974.08상무미등기상근영업부문한양대 자원공학과LG상사 석탄영업 부장現 ㈜GS글로벌 에너지사업부 상무--계열회사 임원-- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 보고서 제출일 현재 기준 유장열 전무는 퇴임하였습니다. (2025/3/31) 2025년 3월 31일 이후에 신규로 선임된 임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승엽 남 1975.03 상무 미등기 상근 영업부문 美 펜실베니아대학교 경영학 석사GS에너지㈜ 전략신사업부문 상무GS에너지㈜ 중동사업부문 상무現 ㈜GS글로벌 신사업개발실 상무 - - 계열회사임원 - - 나. 직원 등 현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) GS글로벌남183-15-19810.4 8,600 43 4610-GS글로벌여77-1-789.61,807 23 -260-16-27610.110,407 38 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원 현황은 미등기임원 포함, 해외법인주재원 제외한 수치입니다. 다. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 당분기(75기 1분기) 전기(74기) 전전기(73기) 육아휴직 사용자수(남) 0 0 3 육아휴직 사용자수(여) 4 7 8 육아휴직 사용자수(전체) 4 7 11 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 20% 육아휴직 사용률(여) 100% 167% 150% 육아휴직 사용률(전체) 50% 36% 78% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 2 2 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 12 12 9 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 14 14 9 육아기 단축근무제 사용자 수 2 1 0 배우자 출산휴가 사용자 수 1 11 5 1) 육아휴직 사용자수 : 휴직기간 2개년 사용시 휴직기간 해당연도 각각 반영 2) 육아휴직 사용률: 당해 출산 이후 1년 이내 육아휴직자 / 당해 출생일로부터 1년이내의 자녀가 있는 근로자 3) 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자 : 과거 육아휴직 사용후 복직후 1년이상 근속자 매년 누적 반영 라. 유연근무제 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 당분기(75기 1분기) 전기(74기) 전전기(73기) 유연근무제 활용 여부 ○ ○ ○ 시차출퇴근제 사용자 수 258 255 252 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 마. 미등기임원 보수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 61,088181- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 자금대여 (단위:U$천,A$천) 성명(법인명) 관계 계정과목 일자 목적 변 동 내 역 미수이자 비고 내부통제절차 기초 증가 감소 기말 SSANGYONG RESOURCES 주) 해외현지법인 장기대여금 1995.12.31 자원개발 A$18,567 - - A$18,567 - - 이사회 승인 U$4,850 - - U$4,850 - 합계 A$ 18,567 - - A$18,567 - - - U$ 4,850 - - U$4,850 - - - 주) 해당 장기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있음. 2) 담보제공- (주)GS글로벌이 대주주 등을 상대방으로 하거나, 대주주 등을 위하여 담보를제공한 내역은 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무보증 현황- 이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등에 관한 사항 > 다. 채무보증 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "33.특수관계자 및 특수관계자와의 거래"를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 관련 기재사항진행상황 기준일: (2024.12.31) (단위 : 원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당분기 누적 당분기 누적 2020.02.18 계약명: 바이오매스 매매 계약서계약상대방: GS EPS(주)계약기간: 2022.01.01 ~ 2029.12.31주요계약조건: GS EPS(주)의 바이오매스 발전소 2호기에 대한 우드펠릿 공급계약 222,663,700,000 27,096,922,496 53,957,815,686 27,096,922,496 53,957,815,686 2014.03.06 계약명: 바이오매스 매매 계약서계약상대방: GS EPS(주)계약기간: 2015.03.23 ~ 2030.03.21주요계약조건: GS EPS 당진발전소 4호기에 대한 바이오매스 공급계약 267,108,000,000 () - - - - () 상기 계약금액은 공시일기준 바이오매스 예상 공급가격을 기준으로 5년간(2025.03.21~2030.03.21) 공급될 금액임 . 계약금액 정정공시일자: 2024.09.19 대금 미수령 사유 해당사항 없음 향후 추진계획 267,108,000,000원 계약건에 대해서는 2025.03.21부터 공급 후 대금 수령 예정입니다.상기 두 계약 건 모두 공급 익월에 대금 수령 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD) 소 송 명 원 고 피 고 환 종 소송가액 <피청구소송> 손해배상청구 Madina ㈜GS글로벌 USD 180 <청구소송> 손해배상청구 (주)지에스엔텍 주식회사 엠아이티글로벌 KRW 6,800 (1) 상기의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증현황 (1) 특수관계자에 대한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY, 천EUR) 제공받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 GS Global Japan Co., Ltd. 무역관련 현지금융 우리은행 동경지점 USD 10,440 SBJ은행 동경지점 USD 4,200 JPY 2,040,000 GS Global USA, Inc. 무역관련 현지금융 신한은행 뉴욕지점 USD 12,000 신한은행 AMERICA USD 5,000 KEB하나 NEWYORK USD 12,000 우리은행 LA USD 15,000 GS Global Singapore Pte Ltd. 무역관련 현지금융 신한은행 싱가폴지점 USD 21,000 KEB 하나은행 싱가폴지점 USD 24,000 채무 지급보증 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. USD 36,000 GS칼텍스㈜ USD 40,000 HD현대글로비스 USD 10,000 ㈜지에스엔텍 수출이행자금대출 수출입은행 KRW 30,000,000 공모사채 보증(1) 공모사채 사채권자 KRW 180,000,000 지급보증 Pemamek Oy EUR 50,000 계약이행보증 Bechtel Energy Inc USD 23,201 합 계 KRW 210,000,000 USD 212,841 JPY 2,040,000 EUR 50,000 (1) 원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다. (2) 타인에 대해 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 제공 받는자 지급보증내용 담보권자 보증금액 PT. Arthayasa Conrad Project Kingleigh USD 14,000 (3) 타인으로부터 제공받고있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR) 지급보증내용 지급보증제공자 보증제공처 보증금액 계약이행보증 서울보증보험 주식회사 삼해종합건설 외 KRW 63,320,886 KEB하나은행 등 Bechtel Energy Inc 외 USD 9,703 선급금환불보증 서울보증보험 등 제주특별자치도개발공사 외 KRW 7,560,904 KEB하나은행 Bechtel Energy Inc 외 USD 15,527 외상물품대지급보증 KEB하나은행 아우디폭스바겐코리아 KRW 240,000 임대차계약 등 서울보증보험 평택지방해양수산청 외 KRW 870,481 하자이행보증 서울보증보험 롯데건설㈜ 외 KRW 13,521,148 KEB하나은행 등 JGC FLUOR JV 외 USD 7,655 농협은행 Linde GmbH EUR 210 합 계 KRW 85,513,419 USD 32,885 EUR 210 (1) 연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결재무제표 주석 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령 2023.04.26 서울중앙지방법원 지에스글로벌 외국환거래법위반 벌금 7,000만원 - 외국환거래법 제31조,제29조 제1항 제3호,제16조 제2호 2023.04.06 울산지방법원 지에스엔텍 산업안전보건법위반 벌금 100만원 - 산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등 2023.04.06 울산지방법원 지에스엔텍대표이사 산업안전보건법위반 벌금 100만원 - 산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등 2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결실체는 2025년 4월 9일 채무 상환 자금 확보 목적으로 다음과 같이 사채를 발행하였습니다. (단위:천원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 이자상환 및 상환방법 지에스엔텍 제14-1회 무보증 사채 2025.04.09 2027.04.09 3.353 40,000,000 매3개월 이자지급, 만기일시상환 지에스엔텍 제14-2회 무보증 사채 2025.04.09 2028.04.09 3.471 50,000,000 매3개월 이자지급, 만기일시상환 나. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음