Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
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분기보고서 6.1 (주)크리스에프앤씨 1 Y 110111-1572612 분 기 보 고 서 (제 28 기 1분기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 크리스에프앤씨 대 표 이 사 : 우진석 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도곡로 176 (도곡동) (전 화) 02-3409-3000 (홈페이지) http://www.creas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 정 성 용 (전 화) 02-3409-3000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 (주)크리스에프앤씨_대표이사등의확인서.jpg (주)크리스에프앤씨_대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)- 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -1-1132-5133-62 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 (주)온타이드(주1)CREAS LYK JAPAN(주2)CREAS LYK PTE. LTD.(주3)---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 (주1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분을 90% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주3) 당분기 중 CREAS LYK PTE. LTD.의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "(주)크리스에프앤씨" 라 하며, 영문으로는 "CreaS F&C Co.,Ltd" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1998년 8월 5일 의류 제조 및 판매를 주사업으로 영위할 목적으로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본점소재지 : 서울특별시 강남구 도곡로 176, 크리스빌딩- 전화번호 : 02-3409-3000- 홈페이지 : www.creas.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 의류 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며, 주요 매출 품목은 골프의류 입니다. 주요 브랜드에는 핑(PING), 파리게이츠(PEARLY GATES), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 팬텀(FANTOM), 마스터바니에디션(MASTER BUNNY EDITION), 하이드로겐(HYDROGEN), 마무트(MAMMUT), 앤드원더(AND WANDER) 등이 있습니다.유통 채널은 백화점, 아울렛, 대리점, 직영점, 온라인으로 다양하게 판매되고 있으며,각 브랜드마다 디자인의 차별성을 두어 20대부터 고령층까지 전 세대를 타깃으로 하고 있습니다. 또한 각 브랜드의 이미지에 맞게 가격을 형성하여 하이엔드 제품부터 중저가 제품까지 판매하고 있습니다.종속 회사인 (주)크리스밸리(구, (주)에스씨인베스트)는 경기도 안성시 일죽면에 골프장을 개발하고 있으며 (주)버킷스토어는 온라인쇼핑몰사업, Hydrogen S.R.L은 스포츠 의류 제조 및 판매를 하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항2024년 12월 31일 기준 한국기업데이터에서 평가한 당사의 신용평가 결과, 기업신용평가등급은 A, 현금흐름등급은 CR-4 입니다. (주)크리스에프앤씨_신용평가.jpg (주)크리스에프앤씨_신용평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2018년 10월 01일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연 월 내 용 1998. 08. 회사의 설립 1999. 12. "핑(PING)" 골프웨어런칭 2008. 08. ㈜팬텀씨앤에프 법인설립 2011. 02. 일본 럭셔리 영골프웨어 "파리게이츠(PEARLY GATES)" 런칭 2012. 02. 자체 골프 악세서리 브랜드 "고커(GOKER)" 런칭 2012. 12. 중국 상해법인인 "창동(상해)복장무역유한공사"설립 2015. 03. 국내최초 패션볼 "GOKER BY FANTOM" 런칭 2016. 11. ㈜팬텀씨앤에프 합병 2017. 01. ㈜크리스에프앤씨로 사명 변경 2017. 02. 일본 골프웨어 브랜드 "마스터바니에디션(MASTER BUNNY EDITION)" 런칭 2017. 05. 대표이사 변경 : 우진석 대표이사 → 우진석, 김상재 각자대표이사로 변경 2018. 01. 대표이사 변경 : 우진석, 김상재 각자대표이사 → 우진석 대표이사로 변경 2018. 03. 본점 소재지 변경 : 서울시 광진구 중곡동 252-6 → 서울 강남구 도곡로 176 2018. 04. 스코틀랜드 럭셔리 골프웨어 "세인트앤드류스(ST.ANDREWS)" 런칭 2018. 10. 코스닥 상장 2020. 08. (주)에스씨인베스트 지분 취득 (12,000주, 60%) 2021. 07. 미국 프리미엄 골프용품 브랜드 VESSEL 독점 유통 2021. 09. "마스터바니에디션(MASTER BUNNY EDITION)" 국내 상표권 인수 2022. 05. 온라인쇼핑몰사업 물적분할 (주)버킷스토어 신설 2022. 05. 이탈리아 럭셔리 스포츠 의류 브랜드 "Hydrogen" 인수 2023. 10. 유럽 3대 스포츠 브랜드 "마무트(Mammut)" 독점사업권 확보 2023. 11. (주)에스씨인베스트 지분 추가 취득 (8,000주, 40%) 2024. 06 일본 하이패션 라이프스타일 아웃도어 "앤드원더(AND WANDER)" 독점사업권 확보 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일시 변경일자 소재지 1998. 08 설립 서울시 광진구 군자동 473-25 1999. 03 본점소재지 변경 서울 광진구 구의동 594-4 2004. 04 본점소재지 변경 서울 광진구 중곡동 252-6 2018. 03 본점소재지 변경 서울 강남구 도곡로 176 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.01.26정기주총 사내이사 김창현 사외이사 박군희 사외이사 신현오 기타비상무이사 김영대감사 김형빈 사내이사 정성용대표이사 김상재사내이사 서영운사내이사 김기웅사내이사 박형준사내이사 윤정화감사 강상진2018.05.04임시주총 사내이사 강윤석 사내이사 정상훈 -사내이사 김창현사외이사 박군희기타비상무이사 김영대2020.03.27정기주총사내이사 우혁주사외이사 김규승사외이사 이전식감사 박철수-감사 김형빈2021.03.26정기주총대표이사 김한흠사외이사 곽동국사외이사 이상호-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 28기 1분기 (2025년 3월말) 27기 (2024년말) 26기(2023년말) 보통주 발행주식총수 23,430,960 23,430,960 23,430,960 액면금액 500 500 500 자본금 11,715,480,000 11,715,480,000 11,715,480,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,715,480,000 11,715,480,000 11,715,480,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주종류주식100,000,000-100,000,000-23,430,960-23,430,960---------------------23,430,960-23,430,960-2,570,044-2,570,044-20,860,916-20,860,916-10.97-10.97- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 (주1) 당사의 자기주식 2,570,044주 중 1,971,111주는 당사가 발행한 제 3회차 교환사채 155,900주와 제6회차 교환사채 1,815,211주로 처분된 수량입니다. 당사가 보관중인 자사주는 교환사채 발행으로 처분된 1,971,111주를 제외한 598,933주 (2.56%) 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,143,335-544,402-598,933-기타주식------보통주식1,143,335-544,402-598,933-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,143,335-544,402-598,933-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 현물보유물량 처분 544,402주는 6회차 교환사채의 교환가액 조정으로 인한 추가 처분된 수량 입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021년 11월 19일2021년 11월 19일1,187,2821,187,2821002021년 11월 19일직접 처분2024년 07월 31일2024년 07월 31일1,270,8091,270,8091002024년 07월 31일직접 처분2024년 12월 13일2024년 12월 13일607,599607,5991002024년 12월 13일직접 처분2025년 02월 28일2025년 02월 28일544,402544,4021002025년 02월 28일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (주1) 직접처분 1,187,282주와 1,270,809주 하기의 표를 참고하시기 바랍니다.(주2) 직접처분 607,599주는 주식회사 케이엑스이노베이션과의 자사주 교환으로 처분된 수량입니다.(주3) 직접 처분 544,402주는 6회차 교환사채의 교환가액 조정으로 인한 추가 처분된 수량 입니다.(1) 제2회차, 제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 내용 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 주) 교환사채 2021.11.19 (발행) 2022.02.21(교환가액조정) 2022.05.19(교환가액조정) 2022.08.19(교환가액조정) 2022.11.21(교환가액 조정) 합계 비고 제2회차 무기명식 무보증 사모교환 사채 451,976 3,304 23,084 108,610 58,708 645,682 교환가액조정으로 인한한국 예탁원 추가 예치 제3회차 무기명식 무보증 사모교환 사채 474,494 - 1,276 35,840 29,990 541,600 교환가액조정으로 인한한국 예탁원 추가 예치 합계 926,470 3,304 24,360 144,450 88,698 1,187,282 - (주1) 제2회차 무기명식 무보증 사모교환 사채는 2024년 11월 19일 사채권자의 조기상환 청구 행사로 만기전 취득하였습니다.(주2) 제3회차 무기명식 무보증 사모교환 사채는 2024년 11월 19일 사채권자의 조기상환 청구 행사로 만기전 일부 취득하였습니다. (2) 제6회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 내용 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 주) 교환사채 2024.07.31 (발행) 2025.02.28(교환가액 조정) 합계 비고 제6회차 무기명식 무이권부 무보증 사모교환 사채 1,270,809 544,402 1,815,211 교환가액조정으로 인한한국 예탁원 추가 예치 합계 1,270,809 544,402 1,815,211 - 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2019년 09월 03일2020년 06월 02일10,0009,90199.01--2020년 06월 02일신탁 해지2020년 03월 10일2020년 09월 09일10,0009,93799.37--2020년 09월 09일신탁 해지2022년 07월 04일2023년 01월 03일10,0009,95299.52--2023년 01월 03일신탁 해지2023년 07월 27일2024년 01월 26일5,0004,99599.88--2024년 01월 26일신탁 해지2024년 03월 26일2024년 09월 25일5,0004,99099.80--2024년 09월 25일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 마. 자기주식 보유현황 (1). 자기주식 보유현황 (단위 : 주) --------------------2019년 09월 02일보통주2019.09.03~2020.06.02주가안정을 통한 주주가치 제고-431,118431,118---2020년 03월 09일보통주2020.03.10~2020.09.09주가안정을 통한 주주가치 제고-443,323443,323---2022년 07월 04일보통주2022.07.04~2023.01.03주가안정을 통한 주주가치 제고-294,157294,157---2023년 07월 27일보통주2023.07.27~2024.01.26주가안정을 통한 주주가치 제고-533,593533,593---2024년 03월 25일보통주2024.03.26~2024.09.25주가안정을 통한 주주가치 제고-624,76425,831-598,933---------------------2,326,9551,728,022-598,933- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 (2). 자기주식 보유 목적 - 주가 안정을 통한 주주가치 제고 (3). 자기주식 취득계획 - 해당사항 없음 (4). 자기주식 처분계획 - 해당사항 없음 (5). 자기주식 소각계획 - 해당사항 없음 바. 다양한 종류의 주식당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일이며, 공시대상 기간 중 정관변경 이력은 다음과 같습니다. 2024년 03월 29일제 26기정기주주총회제 37 조 (이익 배당)회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주주의 배당예측 가능성 제고를 위한 배당절차 개선 근거 마련 (배당액 결정 후 배당기준일 확정) 2023년 09월 22일임시주주총회제 6 조 (1주의 금액)당 회사가 발행하는 주식 壹주의 금액은 금 500원으로 한다.주식 액면분할을 통한 유통주식수 확대로 주식거래 활성화(액면가 1,000원 -> 500원)2023년 03월 31일제 25기정기주주총회 제 8조 2 (주식등의 전자등록 및 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제에 관한 주식, 전환주식, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제 8 조의 3 (이익배당우선주식) 신설 제 8 조의 4 (의결권배제주식) 신설 제 8 조의 5 (전환주식) 신설 제 8 조의 6 (상환주식) 신설 종류주식 내용 추가종류주식 내용 신설종류주식 내용 신설종류주식 내용 신설종류주식 내용 신설2021년 03월 26일제 23기정기주주총회 제 30조 (대표이사 등의 선임) 당 회사는 이사회의 결의로 대표이사 1명이상, 전무 및 상무 약간명을 선임할 수 있다. 대표이사 선임 명 수 변경2019년 03월 22일제 21기정기주주총회제 2조 (목적)화장품의 제조 및 판매 외 2건 추가제 8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)전자등록근거조항 신설제 12조 (명의개서대리인)전자등록 사무처리내용 변경제 14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)주주총회 3월 이내 -> 주주총회 3개월 이내제 15조 4 (교환사채의 발행 및 배정)신설제 17조 (소집시기)주주총회 3월 이내 -> 주주총회 3개월 이내제 17조 4 (소집지)신설제35조 2 (외부감사인 선임)외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영목적사업 추가전자투표제도 도입에 관한 사항 반영주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경주주총회는 4월 이후에도 개최가능에 따른 변경교환사채 발행 및 배정 신설주주총회는 4월 이후에도 개최가능에 따른 변경소집지 내용 신설주식회사 등의 외부감사에 관한법률 따라 외부감사인선정권한의 개정 내용 반영2018년 08월 31일임시주주총회제 1조 (상호)영문으로는 Creas F&C Co.,Ltd라 표기한다제 22조 (이사의 수)당 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 2분 1 이상으로 한다제 29조 (위원회)소위원회 설립1. 투명경영윈원회2. 사외이사후보추천위원회3. 그 밖에 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회영문 사명 변경사외이사 총수 변경위원회 소위원회 내용 추가2018년 01월 26일임시주주총회※ 상장전 표준정관 내용으로 신설 및 변경제1조 (상호)영문으로는 CreaS F&C 라 표기한다제2조 (목적)전자상거래 및 관련 유통업, 통신 및 인터넷 판매업 추가제3조 (본점 및 지점의 소재지)제4조 (공고방법)제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)회사가 발행할 주식의 총 수는 100,000,000주로 한다제6조 (1주의 금액)주당 금액 1,000원으로 변경제8조 (주식 및 주권의 종류)제9조 (신주인수권)발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주 배정제10조 (주식매수선택권)신설제11조 (신주의 배당기산일)신설제13조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)신설제14조 (주주명부 폐쇄 및 기준일)매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주명부의 기재변경을 정지한다제15조 (사채의 발행)신설제15조 2 (전환사채의 발행 및 배정)신설제15조 3 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)신설제16조 (사채발행에 관한 준용규정)신설제17조2 (소집권자)신설 제17조3 (소집통지 및 공고)신설제18조2 (주주의 의결권)신설제22조 (이사의 수)당 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분 1 이상으로 한다.제23조 (이사의 선임)이사는 주주총회에서 선임한다, 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분1 이상의 수로 하여야 한다.제25조 (이사의 임기)표준정관 내용으로 변경제27조(이사회의 구성과 소집)신설제28조(이사회의 결의 방법)표준정관 내용으로 변경제29조2 (위원회)신설제 30조 (대표이사 등의 선임)이사회 결의로 대표이사 1명, 전무 및 상무 약간명을 선임할 수 있다.제 31조 (이사의 직무)신설제 32조 (상담역 및 고문)신설제 33조 2 (선임)감사의 선임은 1명 이상 3명 이내로 한다선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 4분의 1이상으로한다. .그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제 33조 4 (감사의 보선)신설제 33조 5 (감사의 직무 등)표준정관 내용으로 변경제 33조 6 (감사록)신설제 33조 7 (감사의 보수와 퇴직금)감사의 보수는 주주총회에서 정하되 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여아한다.제 35조 (재무제표와 영업보고서의 작성 및 비치 등)표준정관 내용으로 변경제 35조 2 (외부감사인의 선임)신설제 36조 (이익금의 처분)표준정관 내용으로 변경제 37조 (이익 배당)표준정관 내용으로 변경제 37조의 2 (중간 배당)표준정관 내용으로 변경제 37조의 3 (배당금지급청구권 소멸시효)신설※ 상장전 표준정관 내용으로 신설 및 변경영문상호 표기목적사업추가표준정관 내용으로 변경표준정관 내용으로 변경발행할 주식의 총수 변경주당 금액 변경표준정관 내용으로 변경신주인수권 내용 변경주식매수선택권 신설신주의 배당기산일 신설주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 신설주주명부 폐쇠 및 기준일 변경사채의 발행 신설전환사채의 발행 및 배정 신설신주인수권부사채의 발행 및 배정 신설사채발행에 관한 준용규정 신설소집권자 신설소집통지 및 공고 신설주주의 의결권 신설이사의 수 변경이사의 선임 변경이사의 임기 표준정관 내용으로 변경이사회의 구성과 소집 신설이사회의 결의 방법 표준정관 내용으로 변경위원회 신설대표이사 등의 선임 변경이사의 직무 신설상담역 및 고문 신설감사의 선임 내용 변경감사의 보선 신설감사의 직무 등 표준정관 내용으로 변경감사록 신설감사의 보수와 퇴직금 표준 정관 내용으로 변경재무제표와 영업보고서의 작성 및 비치 등 표준정관 내용으로 변경외부감사인의 선임 신설이익금의 처분 표준정관 내용으로 변경이익 배당 표준정관 내용으로 변경중간 배당 표준정관 내용으로 변경배당금지급청구권 소멸시효 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1의류 제조 및 판매업영위2국내외 무역업영위3부동산임대업영위4스포츠의류 제조 및 판매업영위5전자상거래 및 관련 유통업미영위6통신 및 인터넷 판매업미영위7화장품의 제조 및 판매미영위8생활용품(비누,칫솔,세제 포함)의 제조 및 판매미영위9위 각 호의 관련된 부대사업 일체영위10위 각 호에 부대되는 수출·입 및 도·소매영위11기타종합소매 체인사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [골프웨어 제조 및 판매 사업] 당사는 골프웨어 제조 및 판매 사업을 하고 있으며 28기 1분기 연결기준 매출액122,209,228천원 중 제품매출이 98.50%를 차지하고 있으며 상품 외 매출이 1.5%를 차지하고 있습니다.당기말 연결기준 매출실적은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 2025년 1분기 매출액 비율 제품매출 120,370,413 98.50% 상품매출 951,474 0.78% 임대매출 245,181 0.20% 수수료매출 426,556 0.35% 기타매출 215,604 0.18% 합계 122,209,228 100.00% 가. 영업 현황 당사는 1998년 8월 설립 이후 1999년 12월 골프 브랜드 핑(PING)의 의류 라이선스 계약을 체결하여 핑 골프웨어를 국내에 론칭 하였으며, 2008년 팬텀(FANTOM) 브랜드를 인수하여 자체 브랜드를 확보하였습니다. 이후 2011년 2월 파리게이츠(PEARLY GATES) 국내 독점 라이선스계약을 체결하여 기존 골프웨어와는 다른 화려한 디자인의 제품으로 골프웨어 시장의 트렌드를 이끌었으며, 2017년 5월 파리게이츠의 편집브랜드였던 마스터바니 에디션(MASTER BUNNY EDITION)을 독립 브랜드화 하였고 2018년 4월 스코틀랜드 최고급 골프웨어 브랜드인 세인트앤드류스(ST.ANDREWS)를 런칭하는 등, 매스티지부터 최고급에 이르는 다양한 브랜드 포트폴리오를 구축하였습니다. 그리고 2022년 5월 이탈리아 스포츠 의류 브랜드 Hydrogen을 인수, 2023년 10월 유럽 3대 스포츠 브랜드 마무트 국내 독점사업권을 확보, 2024년 6월 일본 하이패션 라이프스타일 아웃도어 앤드원더(AND WANDER) 독점사업권 확보 하여 골프웨어를 넘어 종합 스포츠 웨어 시장에 도전하고자 합니다. 또한 종속회사인 (주)크리스밸리(구, (주)에스씨인베스트)는 골프장 사업에 진출하여 신규 성장성을 확보하고 당사의 골프의류 사업과 결합, 시너지 효과를 내어 수익 창출 확대를 이루어나갈 예정입니다. (1) 골프의류 사업 부문 당사는 골프 의류 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며, 주요 브랜드에는 핑(PING), 파리게이츠(PEARLY GATES), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 팬텀(FANTOM), 마스터바니에디션(MASTER BUNNY EDITION) 등이 있습니다. 유통 채널은 백화점, 아울렛, 대리점, 직영점, 온라인으로 다양하게 판매되고 있으며 각 브랜드 마다 디자인의 차별성을 두어 20대부터 고령층까지 전 세대를 타겟으로 하고 있습니다. 또한 각 브랜드에 이미지에 맞게 가격을 형성 하여 하이엔드 제품부터 중저가 제품까지 판매하고 있습니다. 구 분 파리게이츠 핑 팬텀 마스터바니 세인트앤드류스 유통채널 백화점/아울렛/대리점/온라인 백화점/아울렛/대리점/온라인 아울렛/대리점/온라인 백화점/아울렛/대리점/온라인 백화점/아울렛/대리점/온라인 연령대 30~45세 45~55세 50~60세 30~45세 35~50세 소득수준 고소득층 중산층 중산층 고소득층 고소득층 (2) 스포츠 의류 사업 부문 당사는 스포츠 의류 제조 및 판매 사업을 시작하여 하이드로겐(HYDROGEN)을 시작으로 마무트(MAMMUT), 앤드원더(AND WANDER) 브랜드를 성공적으로 런칭 하였으며, 각 브랜드별 아이덴티티에 따라 퍼포먼스부터 라이프스타일까지 아웃도어 풀 라인업을 판매하고 있습니다. 구 분 하이드로겐 마무트 앤드원더 타 입 스포츠 아웃도어 정통 아웃도어 일본 라이프스타일 아웃도어 상 세 스포츠 DNA와 헤리티지 감성의 New 아웃도어 친환경과 고기능을 모티브로 하는 프리미엄 정통 아웃도어 기능성, 실용성, 테크놀로지, 패션성을 겸비한 일본의 하이패션 브랜드 (3) 골프장 사업 부문 종속 회사인 (주)크리스밸리(구, (주)에스씨인베스트)는 현재 경기도 안성시 일죽면에 골프장 개발을 준비중 입니다. (4) 시장점유율 패션 시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 계속해서 세분화, 다양화되는 추세에 있어 비슷한 규모의 비교 경쟁업체의 객관적 산정에 어려움이 있으며 시장의 규모 및 점유율을 파악하는데 어려움이 있습니다. (5) 시장의 특성골프웨어 시장은 별도의 시장진입을 위한 허가가 필요없는 완전 경쟁 시장이나 패션산업 내에서도 브랜드별 고객충성도가 상대적으로 높아 신규 브랜드가 안정적으로 자리잡기는 어렵습니다. 따라서, 골프웨어 시장은 일정수준의 브랜드 인지도가 핵심적 역할을 하고 있어 브랜드 인지도가 높은 소수의 상위 업체가 경쟁하는 과점시장적인 특성과 허가 등 법률적 규제가 없어 시장 진입이 자유로운 완전 경쟁시장의 특성을 모두 갖추고 있습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 골프장 사업을 준비중이며 이는 1. 사업의 개요 [골프장 산업]을 확인하시기 바랍니다. (7) 조직도 (주)크리스에프앤씨 조직도.jpg (주)크리스에프앤씨 조직도 나. 업계의 현황 [골프웨어 산업] (1) 패션산업의 특성패션산업은 패션상품의 생산과 판매에 관련된 모든 산업을 의미합니다. 섬유 소재업/판매업, 의류 제조업/판매업, 부재료 제조업/판매업, 액세서리 등 제조업/판매업 뿐 아니라 패션과 관련된 출판업, 교육사업, 광고업, 컨설팅 등 보조적인 비즈니스 등을 포괄하고 있습니다. 그러나 의류산업과 패션 잡화산업을 중심으로 패션산업의 발전이 이루어졌기 때문에 일반적으로 패션산업은 의류산업과 패션 잡화산업을 의미하며, 그 특징은 다음과 같습니다. - 부가가치산업 패션의류는 부가가치가 높고 고용 창출 효과가 큰 산업으로 경제, 사회, 문화적 환경을 반영하며 개인의 사회적 지위, 개성, 라이프 스타일을 표현해줌으로서 상품이 지닌 물질적 가치와 함께 디자인, 소재, 브랜드 이미지 등을 통하여 심리적, 감각적 가치를 창조하는 산업입니다. - 가치사슬 간 유기적 연계가 중요한 산업 패션산업은 원단 생산에서 의류 디자인, 제조, 판매로 이어지는 가치사슬을 형성하며각 가치사슬 간 유기적 생산체계 구축이 중요한 산업입니다. 의류는 원료 확보, 원사생산, 원단 생산, 염색, 디자인, 샘플 패턴 제작(기본 사이즈), 품평회 및 생산 수량결정, 그레이딩(사이즈 추가), 마킹(Marking) 봉제의 과정을 거쳐 생산됩니다. 통상적으로 국내 패션브랜드 기업은 제품 기획에서 판매까지 최소 1개월, 평균 3~4개월이 소요되며 원활한 원/부재료 조달 및 생산을 위한 관련 분야 기업과의 협력이 중요한 산업입니다. - 정보산업 현대의 패션산업은 생산과 판매가 전 세계를 통해 이루어지므로, 트렌드의 변화나 소비자 구매 성향, 계절 등에 따라 민감하게 반응하며 제품의 수명이 상당히 짧은 특성을 가지고 있습니다. 따라서 패션 정보의 신속한 파악과 정확한 분석 및 활용은 패션산업의 성패를 가름 짓는 중요 요소가 되고 있습니다. - 소비자 지향산업 패션산업은 급변하는 소비자들의 라이프 스타일이나 욕구에 대응하여야 합니다. 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 고급화, 개성화 되어가는 경향에 맞춰 소비자 지향적인 사고와 발상이 산업의 필수요소로 작용하고 있습니다. - 입지산업 패션의류의 유통은 고객이 매장에 내점하여 현장에서 자신에게 맞는 착용상태를 확인하여야 원하는 최상의 상품을 구매할 수 있어 고객의 접근이 용이한 매장의 입지여건이 매우 중요합니다. 따라서 신규 출점시에 상권별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등의 분석이 필요하며 이에 따라 상권의 매력도가 차등화 됩니다. 이러한 입지산업의 특성상 주요 상권 내 최상위 입지 선점 및 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어 등은 바로 해당 기업의 경쟁력에 영향을 미치게 됩니다. - 세분화 및 전문화된 산업 의류산업의 최전방 산업으로 소비자의 소득, 연령, 성별, 취향 및 유행 등에 따라 세분화 및 전문화되어 있습니다. 패션 시장은 그 범위가 광범위하고, 소비자들의 니즈는 다양하고 개성화 되어 있어 전체 패션 시장의 모든 잠재고객을 대상으로 하는 상품 컨셉 및 디자인을 하는 것은 불가능하며 각각의 타겟 시장을 세분화하여 디자인 등이 이루어지고 있습니다. 또한 세분화된 타겟시장 내 경쟁업체들과의 치열한 경쟁 속에서 소비자의 선택을 얻기 위해서는 브랜드 고유의 개성과 특성을 전문화하여야 합니다. - 외주 의존적 생산체제 의류봉제 산업은 자본집약적 성격보다는 노동집약적 성격이 보다 강합니다. 이에 따라 브랜드를 보유한 패션 기업 대부분이 기획, 디자인 부문에 주력하며 외부 협력업체를 통하여 상품 완사입, 외주 임가공 방식 등을 통해 제품을 생산하고 있습니다. 이렇게 외주 의존도가 높음에 따라 협력업체와 유기적인 생산 체계 구축 및 지속여부가 중요한 변수로 작용합니다. (2) 산업의 성장성 골프인구의 증가에 따라 골프웨어 산업 역시 지속적으로 성장하고 있습니다. 과거 특정 계층 중심에서 골프웨어의 소비층이 확대됨에 따라 골프웨어 브랜드 또한 디자인 또는 기능성에 중점을 둔 고가 브랜드부터 합리적인 가격대로 즐길 수 있는 중저가 브랜드까지 확대되고 있어, 다양한 소비자를 만족시킬 수 있는 상품들이 출시되고 있습니다. 신규 브랜드 런칭이 이어지는 등 시장은 여전히 매력적이라는 모습을 방증하고 있다고 보여집니다. 골프웨어는 의류 복종 구분에서 스포츠웨어로 분류할 수 있으나, 일반 스포츠웨어나 아웃도어웨어 대비 고기능을 필요로 하지는 않습니다. 오히려 기본적인 기능에 패션 감성이 더해진 제품이 구매로 이어지는 경향이 강합니다. 따라서 트렌드의 변화가 시장의 변화를 이끌고 있으며, 그 트렌드가 변화하는 과정에 있어 일시적으로 시장의 규모가 주춤하는 시기가 존재하나 골프인구는 계속적으로 증가하고 있고 스크린골프, 해외골프 등 골프시장 내 진입하는 고객들도 꾸준히 증가하고 있는 바, 골프웨어 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 국내 골프의류 산업은 그 특성상 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 저가의 제품보다는 고가의 골프의류 제품이 경기상황에 비교적 덜 민감하게 판매되고 있으며 당사의 고가 골프의류 제품은 높은 수요를 창출할 것입니다. (4) 경쟁요소 우리나라 골프선수들이 올림픽, PGA, LPGA 등 국제 경기에서 지속적으로 우수한 성적을 거두고 있어 골프라는 스포츠에 대한 인지도와 호감도가 증가되며 자연스럽게 국내에서 골프웨어시장에 긍정적 영향을 미치고 있습니다. 수년 전 아웃도어가 붐을 이룬 것과 마찬가지로 여가시간의 증대와 소득의 확대로 단순히 운동하는 것을 넘어 사회 속의 소통과 교류를 원하는 사람이 많음에 따라 골프 인구가 점차 증가하고 있습니다. 또한, 다른 스포츠에 비해 상대적으로 물리적 요구 사항이 적어 성별, 연령대별 차이가 적게 나타남에 따라 누구나 쉽게 시작하고, 노력에 따라 목표를 달성할 수 있는 스포츠이기 때문에 그 수요가 더욱 증가할 수 있는 것으로 예상됩니다. 따라서 많은 패션기업들이 해외 상표권자와의 라이선스 계약 또는 자체 브랜드를 개발하여 골프웨어 시장에 신규로 진입하고 있습니다. 주 고객층이 상대적으로 구매력이 있는 30-50대인 바, 가격의 민감도는 상대적으로 낮으며, 가격대가 고가인 관계로 온라인보다는 오프라인 매출 비중이 높아 오프라인 유통망을 확보하는 것이 중요하며, 우수한 디자인 경쟁력, 브랜드인지도 또한 주요 경쟁요소입니다. (5) 자금조달상의 특성당사는 백화점, 대리점, 직영점, 아울렛, 온라인 등에서 판매하고 있으며 백화점, 아울렛, 온라인은 세금계산서 발행 후 45일 이내, 대리점은 세금계산서 발행 후 30일 이내, 직영점은 수시 회수로 회수률이 높고 악성채권이 거의 발생하지 않습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등패션산업은 제품, 유통, 소비자, 지식재산, 하도급 등 부분을 규율하는 법령의 규제를 받습니다. 최근 공정거래위원회에서 하도급 관련 분야의 불공정거래행위를 개선하고자 하는 움직을 보이고 있으며 불공정 약관에 대하여도 직접 조사하여 시정 조치를 하는 등 소비자보호에 관한 조치를 확대하고 있습니다. 아울러 개인 정보에 대한 보호 인식이 강화되어 회원가입 제도를 보유하고 있는 회사에 대한 고객 정보보호 조치의 수준 역시 높아지고 있어 관계법령의 모니터링과 준수에 대한 필요가 많아지고 있습니다. 골프장 산업 골프장 산업의 특성골프장 시장 규모는 소득의 향상 및 여가시간의 증가로 인하여 성장할 것으로 예상됩니다. 골프장 산업은 레저스포츠, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등이 복합적으로 연계되어 있어 국가산업에 많은 기여를 하고 있습니다.골프장 산업의 특성은 다음과 같습니다.첫째, 골프장 산업은 타 레저스포츠 시설에 비해 많은 부지를 필요로 하므로 부지의 효용가치를 정확히 분석하여야 합니다. 둘째, 골프장 산업은 부대시설의 활용이 경영의 승패에 중요한 역할을 합니다. 이에 개발 기간 동안의 자금 투자와 회수에 대한 과학적인 기획을 필요로 합니다. 셋째, 골프장 산업은 시설의 관리와 원활한 라운딩 운영을 위한 인력 자원의 효율적인 활용이 중요합니다. 즉 서비스 인력의 질적 수준이 필수적인 요건이 됩니다. 넷째, 골프장 산업은 시설의 투자 규모가 크고 대체로 도심으로부터 먼 거리에 위치하기 때문에 소비자들이 많은 시간과 비용을 투자해야 하는 스포츠 시설입니다. [골프장의 유형 및 특성] 구분 개념 및 주요 특성 이용형태별 회원제 회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장이나 3홀 이상이면 가능.(체육시설의 설치·이용에 관한 법률 시행수칙 제8조에서 정하고 있음) 대중 회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장 운영형태별 (회원제) 입회금제 회원이 경영회사에 입회금을 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의 반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장 사단법인제 골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장 주주회원제 골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어 가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장 규모별 (대중) 정규 대중 18홀 이상의 정규대중골프장 일반 대중 9홀의 대중골프장 간이골프장 3홀 이상 8홀 이하의 골프장 자료: 문화체육관광부, <체육시설의 설치·이용에 관한 법률> (2) 수요의 변동 요인골프장 사업에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 골프 인구입니다. 과거 특정 계층 중심에서 점차 대중 스포츠로 전환되며 골프 인구는 꾸준히 증가하고 있습니다.(3) 경쟁요소골프장 사업 신규 진출은 인허가 및 관련 법규 저촉 및 환경, 교통 등에 대한 영향평가가 엄격히 이루어진 후 신설이 가능하기에 진입장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다.따라서 골프장 사업은 신규 진출에 진입장벽이 있어 신규 업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품,상품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 구분 2025년 1분기(제28기) 2024년(제27기) 2023년 (제26기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 의류 59,104 98.41 327,171 99.60 362,494 99.61 상품 골프공,의류 954 1.59 1,325 0.40 1,427 0.39 계 60,058 100.00 328,496 100.00 363,921 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 의류 제품의 경우, 각 연도별로 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등 가격차이가 많이 나기 때문에 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 아이템 2025년 1분기 2024년 2023년 주요 매입처 원재료 원단 762 15,296 16,688 다오트레이딩,선우인터텍스 외 부재료 부재료 335 1,917 1,841 (주)두손컴테크,주식회사 혜민상사 외 전체 합계 1,097 17,213 18,529 나. 원재료 가격변동추이 의류 사업의 경우 각 연도별로 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등의 가격 차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 영업과 디자인, 개발, 품질관리 업무만 담당하고 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (2) 최근 3년간 변동사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (3) 설비의 신설 또는 매입 계획 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 제품,상품,기타의 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 구분 2025년 1분기 2024년 2023년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 내수 58,325 96.50 326,629 98.96 361,414 98.90 수출 779 1.29 542 0.16 1,080 0.30 소계 59,104 97.79 327,171 99.12 362,494 99.20 상품매출 내수 954 1.58 1,325 0.40 1,427 0.39 수출 - - - - - - 소계 954 1.58 1,325 0.40 1,427 0.39 임대 외매출 내수 383 0.63 1,565 0.48 1,512 0.41 수출 - - - - - - 소계 383 0.63 1,565 0.48 1,512 0.41 매출총계 내수 59,662 98.71 329,519 99.84 364,353 99.70 수출 779 1.29 542 0.16 1,080 0.30 총계 60,441 100.00 330,061 100.00 365,433 100.00 나. 수출현황 (단위 : 백만원) 매출유형 2025년 1분기 2024년 2023년 제품 779 542 1,080 계 779 542 1,080 다. 판매조직도 판매조직도.jpg (주)크리스에프앤시_판매조직도 [판매조직의 역할분담] 조직구성 주요업무 영업 매장개설, 운영 및 매출관련 업무 관리 매출마감 및 정산관련 업무 VMD 매장 디스플레이 및 연출관련 업무 유통개설 신규 상권 개발 및 매장개설 관련 업무 각 지역 및 유통채널에 맞게 관리가 이루어져 있으며, 각 브랜드별로 백화점(롯데, 현대, 신세계 등), 아울렛(롯데, 현대, 첼시, 모다, NC 등), 대리점을 담당하고 있습니다. 이들의 주업무는 바이어상담, 입퇴점 관리, 판매사원 및 점주관리, 매출관리, 판매전략, 목표설정 등 입니다. 판매사원 및 점주의 경우, 중간관리 및 대리점 계약서를 통한 매장관리 및 소비자서비스의 근무가 주업무로 이루어지고 있으며, 당사의 관리 하에 업무를 진행하고 있습니다. 라. 판매 경로 판매 경로.jpg 판매 경로 마. 판매전략 (1) 오프라인 부문 - 백화점 백화점 영업은 변화되는 트렌드 및 고객 니즈를 다각적으로 분석하여 시장환경에 맞춰 탄력적으로 대응, 운영될 수 있는 영업전략을 수립하고 있습니다. 또한 브랜드 이미지 관리에 주력하고 있으며, 고객서비스, 세일정책, 상품분석을 통한 이익률 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 지역별, 점포별, 매장별 베스트와 워스트 상품을 일자별로 분석하여 판매전략을 수립하고, 매장간의 이동과 적정 재고를 관리하여 매출을 극대화시키고 있으며 경쟁사 동향을 파악하여 판매전략 수립에 반영하고 있습니다. 또한, 무분별한 세일정책으로 인한 브랜드 이미지 하락을 방지하기 위해 일률적인 할인 정책 대신 구매 금액에 따라 상품권, 사은품 등을 지급하고 고객 초대 행사를 개최하는 판매전략을 펼치고 있습니다. - 아울렛 아울렛 영업은 백화점 등에서 신상품 판매 후 남은 재고를 소진시키기 위하여 연차별로 다양한 할인율(20~40%)을 적용하여 신상품 대비 저렴한 가격에 판매하여 매출을 올리고 있습니다. 또한, 아울렛 전용상품을 개발하여 아울렛만의 이점을 살려 고객만족도를 높이고 브랜드의 이미지를 보호하고 있습니다. 지역별, 점포별, 매장별 베스트와 워스트 상품을 일자별로 분석하여 판매전략을 수립하고, 매장간의 이동과 적정 재고를 관리하여 매출을 극대화시키고 있으며 경쟁사 동향을 파악하여 판매전략 수립에 반영하고 있습니다. - 대리점 대리점의 경우, 정상 상품 및 이월 상품을 모두 판매할 수 있어 다양한 판매전략을 구사할 수 있습니다. 또한 백화점 및 아울렛과 달리 입점수수료를 별도로 지급하지 않으므로 당사 수익성이 상대적으로 높습니다. 그러나 대형 유통망 대비 집객효과가 다소 떨어지는 바, 전단지 배포, 현수막 설치, 지역 케이블광고 등 다양한 홍보 방법으로 고객 방문을 유도하고 있습니다. 또한, 각 지역 특색에 맞게 대리점만의 사은품을 직접 제작하여 고객의 충성도를 높이기 위한 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 온라인 부문 온라인 부문은 온라인 쇼핑몰 사업부문 물적분할 후 분할신설회사인 버킷스토어에서 사업 진행 중입 니다. 바. 수 주현황 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 재무위험 관리요소 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 재무부서는 정책 및 절차에 따라 재무위험을 관리, 측정 및 인지하고 있으며 경영진은 이를 감독하여 각각의 위험들을 관리하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금 흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 대부분 거래는 국내거래로 이루어짐에 따라 외화자산, 부채의 규모가 중요하지 않으므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권 등에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업은 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험연결기업은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액입니다. 마. 파생상품 등 풋백옵션 거래현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 5개 브랜드의 로얄티 계약을 하고 있습니다. 구분 계약일자 계약기간 계약상대방 파리게이츠(PEARLY GATES) 2020.10.01 2021.02.01 ~ 2026.01.31 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD 세인트앤드류스(ST.ANDREWS) 2023.06.06 2023.03.01 ~ 2026.02.28 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD 핑(PING) 2022.03.25 2023.01.01 ~ 2027.12.31 KARSTEN MANUFACTURING CORP. 하이드로겐(HYDROGEN) 2023.10.01 2024.01.01 ~ 2026.12.31 HYDROGEN S.R.L 마무트(MAMMUT) 2023.11.01 2023.11.01 ~ 2029.12.31 MAMMUT SPORTS GROUP AG 앤드원더(AND WANDER) 2024.06.01 2024.06.01 ~ 2027.05.31 AND WANDER INC 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 각 브랜드별 10~12명에 이르는 디자인실과 2~4명으로 구성된 개발실을 운영하고 있습니다. (주)크리스에프앤씨_조직도.jpg (주)크리스에프앤씨_조직도 (2) 연구 개발 인원 및 주요 역할 구분 인원 주요 역할 2025년1분기 2024년 2023년 디자인실 94명 97명 88명 * trend 분석 및 theme, color 개발 * 컬렉션 디자인 개발 * 부재료 및 각종 소품 개발 개발실 19명 17명 24명 * 패턴 개발 * 샘플 제작 개발 * 봉제 기법 연구 개발 및 기술 지도 합계 113명 114명 112명 다. 연구개발 비용당사의 연구개발 비용은 각 사업부문별 디자인실과 개발실 직원에 대한 급여를 비용처리하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2025년 1분기 2024년 2023년 자산처리 원재료비 - - - 인건비(디자이너) - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 1,453 6,206 4,731 합계 (매출액 대비 비율) 2.4 1.8 1.3 라. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 당사는 8개의 디자인팀 (파리게이츠,핑,팬텀,마스터바니에디션,세인트앤드류스,하이드로겐,마무트,앤드원더)과 8개의 개발팀 (파리게이츠,핑,팬텀,마스터바니에디션,세인트앤드류스,하이드로겐,마무트,앤드원더)을 운용하고 있으며 디자인팀은 테마 개발 및 그래픽 연구 개발을 하고 있으며 개발팀은 패턴 연구 및 패턴 개발의 기술 확보를 하고 있습니다. (2) 연구개발 계획 당사의 8개의 디자인팀과 8개의 개발팀은 과거와 같이 지속적인 연구 개발을 통하여 소비트렌드에 맞는 디자인을 타사보다 한발 앞서서 고안하고 제조하여 트렌드를 선도하는 디자인을 통해 시장 선점우위를 누릴 수 있도록 노력하겠습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 지적재산권은 상표 125개, 디자인 2개, 실용신안권 2개로 총 129개를 보유하고 있습니다. 그 내역이 방대하여 먼저 지적재산권 수량에 대하여 요약한 다음, 주요 지적재산권에 대해서만 그 현황을 간추려 기재하였습니다. (1) 지적재산권 요약 구분 상표 디자인 실용신안권 국내 대한민국 95 2 2 해외 6개국 30 - - 합 계 125 2 2 (2) 주요 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 종료예정일 특허관련 제품기재 비 고 상 표 팬텀 (FANTOM) 1992-04-22 2032-04-22 의류, 소품, 골프공, 가방, 벨트 외 - 상 표 고커 (GOKER) 2009-08-21 2029-08-21 골프공, 소품, 신발 - 상 표 마스터바니에디션(MASTER BUNNY EDITION) 2010-10-04 2031-11-14 의류, 소품, 골프공, 가방, 벨트 외 - 나. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 사업과 관련한 주요 법률 또는 제규정은 다음과 같습니다. 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 사업자의 시장 지배적 지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고,부당한 공동행위 및 불공정 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업 활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형 있는 발전을 도모함을 목적으로 하여,당사와 협력관계에 있는 업체들 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법입니다. 하도급거래 공정화에 관한 법률 하도급 거래에 관한 거래형태를 규율하는 법률로, 공정거래위원회의 각종 고시와 함께 고려하여야 하는 법률입니다. 당사와 하도급 관계에있는 생산제조업체와 인테리어 업체 등 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법률이며, 위반 시 벌금 이상의 형이 부과될 수 있어 많은 주의를 요구됩니다. 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 대규모 유통업자와 납품업자 또는 매장 임차인이 대등한 지위에서 상호 보완적으로 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 균형 있는 성장 및 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률로,당사의 주요 매출 경로인 백화점과 아웃렛 등의 입점에 관하여 적용될 수 있는 법률입니다. 약관의 규제에 관한 법률 이 법은 사업자가 그 거래상의 지위를 남용하여 불공정한 내용의 약관(약관)을 작성하여 거래에 사용하는 것을 방지하고 불공정한 내용의 약관을 규제함으로써 건전한 거래질서를 확립하고,이를 통하여 소비자를 보호하고 국민 생활을 균형 있게 향상시키는 것을 목적으로 하여,당사와 거래하는 일반 거래처,홈페이지 이용약관에 적용될 수 있는 법률입니다. 개인 정보보호 법률 이 법은 개인 정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정하는 개인 정보 관련 법체계의 일반법으로,온라인 오프라인 구분 없이 모두 적용되게 되어 당사가 보유하고 있는 고객 정보 및 임직원 정보의 보호를 위해 항상 모니터링하여야 하는 법률입니다. 정보통신망 이용 촉진 및 정보보호에 관한 법률 이 법은 정보통신망의 이용을 촉진하고 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인 정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하기 위한 것으로,온라인 쇼핑몰을 운영하는 당사에서는 항상 모니터링하고 준수하여야 하는 중요한 법률입니다. 소비자 기본법 이 법은 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가ㆍ지방 자치단체 및 사업자의 책무,소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정한 것으로,소비재를 판매하는 당사의 경우 고객의 클레임 등을 처리함에 있어 근거하여야 하는 법률입니다. 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 이 법은 전자상거래 및 통신 판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하기 위한 법률로,소비자의 제품 구매 및 반품 등의 과정을 규율하여 당사와 같이 고객을 직접 대응하여야 하는 회사에서는 반드시 참고하여야 하는 법률입니다. 온라인 개인 정보 취급 가이드라인 방송통신위원회가 제정/고시한것으로 정보통신망 이용 촉진 및 정보보호에 관한 법률에 의거 온라인에서 개인 정보를 수집하는 사업자가 준수하여야 하는 사항을 구체적으로 기재한 것으로,가이드라인이므로 준수 의무는 없으나 개인 정보 관련 보호 법률의 준수 여부를 판단하는 주요 기준이므로 사업자가 반드시 참고하여야 하는 고시입니다 개인 정보의 안전성 확보 조치기준 안전행정부가 지정 고시한 지침으로,개인 정보보호 관련 최상위 법률인 개인 정보보호 법률에 대한 구체적 시행사항을 기재한 것이므로,고객 정보뿐만 아니라 임직원 정보를 보유하고 있는 대부분의 회사에서 준수하여야 하는 사항을 정하고 있습니다. 개인정보 보호 지침 대규모 소매업에 있어서의 특정불공정거래행위의 유형 및 기준 지정 고시 공정거래위원회가 고시한 것으로,백화점 및 아웃렛 등 대형 유통업체에 입점하는 경우 준수하여야 하는 사항,하도급거래 등에서 준수하여야 사항,소비자 분쟁의 해결기준 등을 구체적으로 기재하고,특히 서면 계약서의 규율 범위를 규정하고 있어 계약서 검토 및 체결에 중요하게 확인하여야 할 고시들입니다. 유통분야 공정거래협약 절차 및 평가 등에 관한 기준 하도급법 위반 사업자에 대한 과징금 부과기준에 관한 고시 하도급거래 공정화 지침 소비자 분쟁 해결기준 다. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 28 기 1분기 (2025년 3월말) 제 27 기 (2024년 12월말) 제 26 기 (2023년 12월말) [유동자산] 338,134,607 204,256,451 271,308,843 ㆍ현금및현금성자산 50,020,604 14,796,929 30,967,952 ㆍ매출채권 50,529,296 17,625,896 19,832,834 ㆍ재고자산 204,591,255 153,244,043 155,876,679 ㆍ기타금융자산 20,236,757 15,302,134 63,065,697 ㆍ기타유동자산 11,251,729 2,172,549 1,492,125 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 413,267 1,087,304 48,678 ㆍ당기법인세자산 1,091,699 27,596 24,878 [비유동자산] 514,105,291 454,932,055 418,722,210 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,822,653 17,474,242 10,894,619 ㆍ기타금융자산 2,673,280 2,037,596 1,053,946 ㆍ관계기업투자주식 - 19,749,268 34,048,773 ㆍ유형자산 388,024,261 304,241,119 253,716,120 ㆍ무형자산 24,217,496 25,253,518 33,945,516 ㆍ투자부동산 67,982,411 84,339,788 82,967,774 ㆍ기타비유동자산 5,214,425 1,836,524 2,095,462 ㆍ이연법인세자산 6,170,765 - - 자산총계 852,239,898 659,188,506 690,031,053 [유동부채] 370,884,716 285,665,681 179,270,751 [비유동부채] 37,113,653 15,184,435 139,424,061 부채총계 407,998,369 300,850,116 318,694,812 [지배기업 소유주지분] 367,570,530 358,338,390 371,336,241 ㆍ자본금 11,715,480 11,715,480 11,715,480 ㆍ자본잉여금 56,057,157 56,256,225 58,381,504 ㆍ기타자본 27,460,533 29,700,518 8,839,320 ㆍ이익잉여금 272,337,360 260,666,167 292,399,937 [비지배지분] 76,670,999 - - 자본총계 444,241,529 358,338,390 371,336,241 기간 2025년 1월 1일~ 2025년 3월 31일 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 매출액 122,209,228 331,280,497 367,042,825 영업이익(손실) (1,375,530) 12,138,780 46,109,132 연결총당기순이익(손실) 15,141,191 (25,139,633) 23,232,945 - 지배기업 소유주지분 15,034,770 (25,139,633) 24,173,368 - 비지배지분 106,421 - (940,423) 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 721 (1,222) 1,137 희석주당이익(손실)(단위 : 원) 509 (1,222) 1,091 연결에 포함된 회사수 13 3 3 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) ( )는 음(-)의 수치입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 28 기 1분기 (2025년 3월말) 제 27 기 (2024년 12월말) 제 26 기 (2023년 12월말) [유동자산] 228,010,020 197,750,426 272,282,930 ㆍ현금및현금성자산 28,749,068 12,939,431 30,215,783 ㆍ매출채권 20,676,582 17,653,047 20,180,342 ㆍ재고자산 158,883,634 150,930,437 152,995,913 ㆍ기타금융자산 18,258,726 14,172,351 67,986,619 ㆍ기타유동자산 1,028,743 967,856 855,595 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 413,267 1,087,304 48,678 [비유동자산] 457,442,334 451,333,895 416,580,837 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,225,315 17,474,242 10,894,619 ㆍ기타금융자산 108,515,892 99,819,458 48,295,061 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 44,188,806 40,774,534 66,483,800 ㆍ유형자산 179,870,138 182,749,448 183,652,879 ㆍ무형자산 9,596,293 11,488,347 9,702,203 ㆍ투자부동산 98,310,701 97,292,677 95,560,893 ㆍ기타비유동자산 1,735,189 1,735,189 1,991,382 자산총계 685,452,354 649,084,321 688,863,767 [유동부채] 309,937,503 270,731,683 168,644,743 [비유동부채] 15,588,179 13,768,228 126,499,968 부채총계 325,525,682 284,499,911 295,144,711 ㆍ자본금 11,715,480 11,715,480 11,715,480 ㆍ자본잉여금 55,585,325 55,585,325 57,710,603 ㆍ기타자본 22,516,576 24,559,438 21,020,629 ㆍ이익잉여금 270,109,291 272,724,167 303,272,344 자본총계 359,926,672 364,584,410 393,719,056 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기간 2025년 1월 1일~2025년 3월 31일 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 매출액 60,441,009 330,060,615 365,432,905 영업이익(손실) (1,846,064) 16,077,043 51,825,082 당기순이익(손실) 734,840 (23,975,830) 31,124,649 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 35 (1,166) 1,464 희석주당이익(손실)(단위 : 원) (34) (1,166) 1,373 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) ( )는 음(-)의 수치입니다 . 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 338,134,606,865 204,256,450,924 현금및현금성자산 (주4) 50,020,603,846 14,796,929,198 매출채권 (주4,5,35) 50,529,295,894 17,625,895,565 재고자산 (주8) 204,591,254,681 153,244,042,920 기타금융자산 (주4,6,34,35) 20,236,757,710 15,302,134,043 기타유동자산 (주9) 11,251,728,740 2,172,549,442 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,7,36) 413,267,251 1,087,304,613 당기법인세자산 1,091,698,743 27,595,143 비유동자산 514,105,291,002 454,932,055,414 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,7,36) 19,822,653,097 17,474,241,655 관계기업투자주식 (주14) 0 19,749,268,796 기타금융자산 (주4,6,35) 2,673,279,650 2,037,595,790 유형자산 (주10,11,34) 388,024,261,460 304,241,118,951 무형자산 (주12) 24,217,496,770 25,253,517,783 투자부동산 (주13,34) 67,982,410,613 84,339,788,081 기타비유동자산 (주9) 5,214,424,600 1,836,524,358 이연법인세자산 (주22) 6,170,764,812 0 자산총계 852,239,897,867 659,188,506,338 부채 유동부채 370,884,716,121 285,665,680,748 매입채무 (주4,15,35) 29,035,315,305 10,548,982,810 기타금융부채 (주4,11,15,34,35) 35,559,332,464 29,888,138,704 단기차입금 및 유동성장기부채 (주4,19,34) 258,543,044,539 209,926,373,874 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4,16,36) 1,806,816,778 5,132,663,326 사채 (주4,7,17) 25,387,556,387 25,691,593,795 상환전환우선주부채 (주4,18,36) 8,124,508,724 0 기타유동부채 (주20) 7,656,212,624 2,281,425,312 충당부채 (주20) 1,199,288,833 996,071,952 당기법인세부채 (주22) 3,572,640,467 1,200,430,975 비유동부채 37,113,653,329 15,184,435,108 기타금융부채 (주4,11,15,35) 3,840,526,263 2,512,150,551 순확정급여부채 (주21) 5,219,565,690 37,084,097 장기차입금 (주4,19,34) 13,917,644,421 107,700,297 비유동충당부채 (주20) 83,508,207 120,269,485 이연법인세부채 (주22) 14,052,408,748 12,407,230,678 부채총계 407,998,369,450 300,850,115,856 자본 지배기업 소유주지분 367,570,529,669 358,338,390,482 자본금 (주23) 11,715,480,000 11,715,480,000 자본잉여금 (주23) 56,057,157,078 56,256,225,527 기타자본 (주24,25) 27,460,533,134 29,700,517,968 이익잉여금 (주24) 272,337,359,457 260,666,166,987 비지배지분 76,670,998,748 0 자본총계 444,241,528,417 358,338,390,482 부채와자본총계 852,239,897,867 659,188,506,338 제 28 기 1분기말 제 27 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주13,26,35) 122,209,227,828 122,209,227,828 70,055,470,820 70,055,470,820 매출원가 (주10,11,12,13,26,28,35) 78,374,638,104 78,374,638,104 25,609,584,243 25,609,584,243 매출총이익 43,834,589,724 43,834,589,724 44,445,886,577 44,445,886,577 판매비와관리비 (주4,5,10,11,12,27,28,34,35) 45,210,119,522 45,210,119,522 43,829,508,575 43,829,508,575 영업이익(손실) (주26) (1,375,529,798) (1,375,529,798) 616,378,002 616,378,002 기타수익 (주4,29,34,35) 4,835,698,863 4,835,698,863 932,641,845 932,641,845 기타비용 (주4,29) 3,545,445,360 3,545,445,360 451,690,598 451,690,598 금융수익 (주4,7,16,30,35) 4,418,929,900 4,418,929,900 2,514,211,097 2,514,211,097 금융비용 (주4,7,11,30) 8,291,671,655 8,291,671,655 3,048,225,740 3,048,225,740 관계기업투자손익 (주31,37) 19,457,125,859 19,457,125,859 (1,392,310,527) (1,392,310,527) 법인세비용차감전순이익(손실) 15,499,107,809 15,499,107,809 (828,995,921) (828,995,921) 법인세비용(수익) (주22) 357,916,690 357,916,690 (503,039,825) (503,039,825) 분기순이익(손실) 15,141,191,119 15,141,191,119 (325,956,096) (325,956,096) 기타포괄손익 (2,182,574,582) (2,182,574,582) 13,502,611,012 13,502,611,012 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,319,237,398) (1,319,237,398) 403,798,519 403,798,519 해외사업환산손익 (98,843,249) (98,843,249) (4,474,258) (4,474,258) 지분법자본변동 (1,220,394,149) (1,220,394,149) 408,272,777 408,272,777 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (863,337,184) (863,337,184) 13,098,812,493 13,098,812,493 순확정급여부채 (40,869,144) (40,869,144) 0 0 지분법자본변동 (822,468,040) (822,468,040) 65,377,700 65,377,700 재평가잉여금 (주24) 0 0 13,033,434,793 13,033,434,793 분기총포괄손익 12,958,616,537 12,958,616,537 13,176,654,916 13,176,654,916 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 15,034,769,767 15,034,769,767 (325,956,096) (325,956,096) 비지배지분 106,421,352 106,421,352 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 12,868,774,501 12,868,774,501 13,176,654,916 13,176,654,916 비지배지분 89,842,036 89,842,036 0 0 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 721 721 (16) (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 509 509 (16) (16) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 11,715,480,000 58,381,504,060 8,839,319,883 292,399,937,495 371,336,241,438 0 371,336,241,438 분기순이익(손실) 0 0 0 (325,956,096) (325,956,096) 0 (325,956,096) 해외사업환산손익 0 0 (4,474,258) 0 (4,474,258) 0 (4,474,258) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 473,650,477 0 473,650,477 0 473,650,477 재평가잉여금 0 0 13,033,434,793 0 13,033,434,793 0 13,033,434,793 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 0 (6,263,661,300) (6,263,661,300) 0 (6,263,661,300) 자기주식의 취득 0 0 (92,739,590) 0 (92,739,590) 0 (92,739,590) 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (분기말자본) 11,715,480,000 58,381,504,060 22,249,191,305 285,810,320,099 378,156,495,464 0 378,156,495,464 2025.01.01 (기초자본) 11,715,480,000 56,256,225,527 29,700,517,968 260,666,166,987 358,338,390,482 0 358,338,390,482 분기순이익(손실) 0 0 0 15,034,769,767 15,034,769,767 106,421,352 15,141,191,119 해외사업환산손익 0 0 (109,270,940) 0 (109,270,940) 10,427,691 (98,843,249) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (13,862,137) (13,862,137) (27,007,007) (40,869,144) 지분법자본변동 0 0 (2,042,862,189) 822,468,040 (1,220,394,149) 0 (1,220,394,149) 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 0 (4,172,183,200) (4,172,183,200) 0 (4,172,183,200) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 (199,068,449) 0 0 (199,068,449) 76,407,723,332 76,208,654,883 주식보상비용 0 0 0 0 0 5,954,000 5,954,000 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 (87,851,705) 0 (87,851,705) 167,479,380 79,627,675 2025.03.31 (분기말자본) 11,715,480,000 56,057,157,078 27,460,533,134 272,337,359,457 367,570,529,669 76,670,998,748 444,241,528,417 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (6,348,106,188) (2,029,973,939) 영업활동에서 창출된 현금 (주33) (1,259,656,689) 1,512,548,644 이자의 수취 185,114,123 316,757,036 이자의 지급 (2,644,608,693) (3,813,483,719) 법인세의 납부 (2,628,954,929) (45,795,900) 투자활동현금흐름 5,622,806,073 (2,918,109,134) 투자활동으로 인한 현금유입액 21,122,889,946 15,579,727,273 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 1,338,201,465 0 단기금융상품의 감소 0 15,001,000,000 임차보증금의 감소 91,994,384 0 기타보증금의 감소 141,801,469 6,950,000 장기대여금의 감소 279,525,000 559,050,000 유형자산의 처분 461,482,313 12,727,273 무형자산의 처분 3,636,363,637 0 종속기업 취득으로 인한 순현금흐름 15,173,521,678 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,500,083,873) (18,497,836,407) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (510,813,370) 0 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 0 예치금의 증가 0 (4,902,141,110) 기타보증금의 증가 (186,710,000) (48,815,000) 유형자산의 취득 (13,345,914,408) (13,366,156,206) 무형자산의 취득 (1,400,000) (60,724,091) 임차보증금의 증가 (455,246,095) (120,000,000) 재무활동현금흐름 35,628,323,547 (11,161,479,023) 재무활동으로 인한 현금유입액 54,495,783,849 3,341,930,524 단기차입금의 차입 41,476,783,849 3,341,930,524 장기차입금의 차입 13,019,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,867,460,302) (14,503,409,547) 단기차입금 상환 (12,184,469,413) (2,611,750,130) 장기차입금의 상환 (129,132,335) 0 배당금의 지급 (4,172,183,200) (6,263,661,300) 자기주식의 취득 0 (92,739,590) 유동성장기부채의 상환 (1,446,084,285) (4,820,000,000) 전환사채의 상환 (5,037,500) 0 리스부채의 감소 (930,553,569) (715,258,527) 현금및현금성자산 증가(감소) 34,903,023,432 (16,109,562,096) 기초의 현금및현금성자산 14,796,929,198 30,967,952,514 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 320,651,216 9,866,869 기말의 현금및현금성자산 50,020,603,846 14,868,257,287 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 주식회사 크리스에프앤씨(이하 "당사" 또는 "지배기업") 및 종속기업(이하 주식회사 크리스에프앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1998년 8월 6일에 설립되어 의류판매 및 제조를 주업으로 영위하고 있으며, 지배기업이 운용하고 있는 주요 상표는 핑(PING), 파리게이츠(PEARLY GATES), 고커(GOKER), 팬텀(FANTOM), 마스터바니 에디션(MASTER BUNNY EDITION), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 하이드로겐(HYDROGEN), 마무트(MAMMUT), 앤드원더(AND WANDER), 베셀(VESSEL)입니다. 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도곡로 176에 위치하고 있으며, 2017년 1월 1일 상호를 주식회사 크리스에프앤씨로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2018년 10월 1일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 11,715백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 윤정화 5,108,360 21.80 (주)와이즈얼라이언스 2,796,000 11.94 우진석 1,397,200 5.96 키움크리스제일호투자목적회사(주) 4,000,024 17.07 자기주식 2,570,044 10.97 기타 7,559,332 32.26 합 계 23,430,960 100.00 (2) 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 (주)크리스밸리 100 한국 12월 부동산 개발 및 시행업 (주)버킷스토어 100 한국 12월 통신판매업 Hydrogen S.R.L 100 이탈리아 12월 의류제조 및 판매업 CREAS LYK JAPAN(1) 90 일본 12월 의류판매업 CREAS LYK PTE. LTD.(2) 100 싱가폴 12월 의류판매업 CREAS LYK Hong Kong LTD.(3) 100 홍콩 12월 의류판매업 (주)온타이드(4) 33.82 한국 12월 의류제조 및 판매업 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. (5) 100 미국 12월 의류판매업 MEX MODE S.A. DE C.V. (6) 100 멕시코 12월 의류제조 및 판매업 KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. (5) 100 멕시코 12월 원단제조 및 판매업 PT. SEMARANG GARMENT (5) 100 인도네시아 12월 의류제조업 PT. KUKDONG INTERNATIONAL (5) 100 인도네시아 12월 의류제조업 PT. BATANG APPAREL INDONESIA (5) 100 인도네시아 12월 의류제조업 (1) 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분을 90% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 당분기 중 CREAS LYK PTE. LTD.의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(3) CREAS LYK PTE. LTD.의 종속기업입니다. (4) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (5) (주)온타이드의 종속기업입니다. (6) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 종속기업입니다. 2) 전기말 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 (주)크리스밸리 100 한국 12월 부동산 개발 및 시행업 (주)버킷스토어 100 한국 12월 통신판매업 Hydrogen S.R.L 100 이탈리아 12월 의류제조 및 판매업 (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 CREAS LYK JAPAN 당분기 중 지분을 90% 취득하였습니다. CREAS LYK PTE. LTD. 당분기 중 지분을 100% 취득하였습니다. CREAS LYK Hong Kong LTD. CREAS LYK PTE. LTD.의 종속기업입니다. (주)온타이드 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가로 취득하여 지분율 33.92%로 변동되었습니다. 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였으며, 중간지배기업입니다. KUKDONG APPAREL AMERICA INC. (주)온타이드의 종속기업입니다. MEX MODE S.A. DE C.V. (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 종속기업입니다. KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. (주)온타이드의 종속기업입니다. PT. SEMARANG GARMENT (주)온타이드의 종속기업입니다. PT. KUKDONG INTERNATIONAL (주)온타이드의 종속기업입니다. PT. BATANG APPAREL INDONESIA (주)온타이드의 종속기업입니다. (4) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)크리스밸리 129,122,939 116,465,517 12,657,422 - (1,099,421) (1,099,421) (주)버킷스토어 3,440,785 3,359,124 81,661 2,717,460 (56,424) (56,424) Hydrogen S.R.L 7,598,955 10,497,783 (2,898,828) 1,821,103 (2,216,317) (2,216,317) (주)온타이드() 181,362,429 65,441,122 115,921,307 61,692,092 285,377 261,376 CREAS LYK JAPAN 3,514,321 3,944,364 (430,043) 215,049 (432,432) (432,432) CREAS LYK PTE. LTD.() 981,338 1,121,867 (140,529) 11,977 (141,074) (141,074) () 중간지배기업으로 종속기업의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)크리스밸리 88,241,290 77,699,982 10,541,308 - 449,685 13,483,119 (주)버킷스토어 4,383,777 4,750,324 (366,547) 3,109,089 (575,046) (575,046) Hydrogen S.R.L 13,632,913 13,090,117 542,796 1,323,942 (577,341) (577,341) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업이 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 (연결) 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간 종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 회계적 판단 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 중요한 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. (가) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 반품권을 포함한 의류 판매 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액의 사용이 요구됩니다. 연결기업은 비슷한 유형의 많은 고객에 주어지는 반품권이 있는 의류 판매에 대해 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값이 적절한 방법이라고 판단하였습니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 연결기업은 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 연결기업은 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. (나) 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 판단 연결기업은 고객충성제도인 포인트 적립제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 제품을 구매할 때마다 제품을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 이 포인트가 기준점 이상 적립되면 포인트를 사용하여 제품을 구매할 수 있습니다. 연결기업은 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 평가하였습니다. 이 경우 별도의 수행의무로 회계처리합니다. 연결기업은 고객충성 포인트는 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에 제공하는 것으로 판단하였습니다. (2) 회계 추정 1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2) 매출채권의 기대손실충당금 연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적 상황(총 국내생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다. 4) 반품에 대한 변동대가 추정 연결기업은 반품권이 있는 의류 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 연결기업은 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결기업의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 연결기업은 예상 반품 평가를 매 분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 연결기업의 과거 반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 5) 개별판매가격 추정- 고객충성제도(포인트 적립) 연결기업은 고객충성 포인트의 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 고객충성 포인트의 개별판매가격은 추정 사용비율과 고객충성 포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 연결기업은 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 연결기업은 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매 분기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서, 연결기업은 고객충성 포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 연결기업은 고객충성 포인트에 배부된 가치는 교환될 재화의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다. 발행된 포인트가 기간만료되지 않는다면, 개별판매가격 추정은 유의적으로 불확실합니다.고객의 포인트 사용 패턴의 유의적인 변화는 사용비율 추정에 영향을 미칠 것입니다. 6) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례 연결기업은 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 실제 추가 부담할 법인세는 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 50,020,604 0 50,020,604 매출채권 50,529,296 0 50,529,296 파생상품자산 0 413,267 413,267 기타유동금융자산 20,236,757 0 20,236,758 기타유동금융자산 단기금융상품 2,050,000 0 2,050,000 단기대여금 1,237,092 0 1,237,092 기타 유동채권 16,949,665 0 16,949,665 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 19,822,653 19,822,653 기타비유동금융자산 2,673,280 0 2,673,280 기타비유동금융자산 기타 비유동채권 2,673,280 0 2,673,280 금융자산 합계 123,459,937 20,235,920 143,695,857 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 14,796,929 0 14,796,929 매출채권 17,625,896 0 17,625,896 파생상품자산 0 1,087,304 1,087,304 기타유동금융자산 15,302,134 0 15,302,134 기타유동금융자산 단기금융상품 1,050,000 0 1,050,000 단기대여금 1,237,093 0 1,237,093 기타 유동채권 13,015,041 0 13,015,041 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 17,474,242 17,474,242 기타비유동금융자산 2,037,596 0 2,037,596 기타비유동금융자산 기타 비유동채권 2,037,596 0 2,037,596 금융자산 합계 49,762,555 18,561,546 68,324,101 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매입채무 29,035,315 0 0 29,035,315 장단기차입금 272,460,689 0 0 272,460,689 기타금융부채 32,346,071 0 7,053,787 39,399,858 상환전환우선주부채 0 8,124,509 0 8,124,509 사채 25,387,557 0 0 25,387,556 사채 전환사채 17,289,890 0 0 17,289,890 교환사채 8,097,667 0 0 8,097,667 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 1,806,817 0 1,806,817 금융부채 합계 359,229,632 9,931,326 7,053,787 376,214,745 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 10,548,983 0 0 10,548,983 장단기차입금 210,034,074 0 0 210,034,074 기타금융부채 25,333,203 0 5,153,671 30,486,874 상환전환우선주부채 0 0 0 0 사채 25,691,594 0 0 25,691,594 사채 전환사채 15,862,165 0 0 15,862,165 교환사채 9,829,429 0 0 9,829,429 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 5,132,663 0 5,132,663 금융부채 합계 271,607,854 5,132,663 5,153,671 281,894,188 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치에 대한 기술 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 기타금융부채에 대한 기술, 전분기 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여부채는 제외되어 있습니다. 금융상품의 범주별 손익의 공시 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 94,536 이자비용 (2,944,991) (74,018) 외화환산손익 936,829 (778,805) 외환차손익 (423,307) (264,935) 대손상각비 126,441 평가이익 781,729 3,305,376 평가손실 (4,041,890) 처분손실 (1,178,084) 사채상환손실 (52,689) 배당금수익 237,289 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 590,454 이자비용 (2,818,662) (73,205) 외화환산손익 121,817 (71,932) 외환차손익 108,645 (82,446) 대손상각비 446,652 평가이익 1,890,662 17,211 평가손실 (156,359) 처분손실 0 사채상환손실 0 배당금수익 15,883 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 5. 매출채권 (연결) 매출채권 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 81,264,118 (30,734,822) 50,529,296 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 19,058,840 (1,432,944) 17,625,896 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 연령분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 47,365,032 3,057,128 276,701 854,369 51,553,230 29,710,888 29,710,888 81,264,118 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 17,922,396 124,648 173,154 248,200 18,468,398 590,442 590,442 19,058,840 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 매출채권 대손충당금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 (1,432,944) 사업결합에 따른 증가(감소), 금융자산 (29,231,499) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (146,280) 제각을 통한 감소, 금융자산 82,448 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (6,547) 분기말 금액 (30,734,822) 금융상품 매출채권 장부금액 대손충당금 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 (589,258) 사업결합에 따른 증가(감소), 금융자산 0 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (112,398) 제각을 통한 감소, 금융자산 661 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (4,299) 분기말 금액 (705,294) 금융상품 매출채권 장부금액 대손충당금 6. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기금융상품 2,050,000 0 0 2,050,000 예치금 1,953 0 0 1,953 단기임차보증금 2,190,366 (1,300,000) 0 890,366 단기기타보증금 235,153 0 0 235,153 단기대여금 2,017,092 (780,000) 0 1,237,092 단기미수금 16,131,503 (429,219) 0 15,702,284 단기미수수익 170,597 (50,688) 0 119,909 기타유동금융자산 소계 22,796,664 (2,559,907) 0 20,236,758 장기임차보증금 2,100,783 0 (5,480) 2,095,303 장기기타보증금 677,977 (100,000) 0 577,977 장기대여금 2,425,447 (2,425,447) 0 0 장기미수수익 38,747 (38,747) 0 0 장기미수금 4,161,361 (4,161,361) 0 0 기타비유동금융자산 소계 9,404,315 (6,725,555) (5,480) 2,673,280 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 단기금융상품 1,050,000 0 0 1,050,000 예치금 1,953 0 0 1,953 단기임차보증금 1,782,366 (1,300,000) 0 482,366 단기기타보증금 350,443 0 0 350,443 단기대여금 2,017,093 (780,000) 0 1,237,093 단기미수금 12,070,068 0 0 12,070,068 단기미수수익 160,899 (50,688) 0 110,211 기타유동금융자산 소계 17,432,822 (2,130,688) 0 15,302,134 장기임차보증금 1,752,180 0 0 1,752,180 장기기타보증금 285,416 0 0 285,416 장기대여금 894,480 (894,480) 0 0 장기미수수익 38,747 (38,747) 0 0 장기미수금 0 0 0 0 기타비유동금융자산 소계 2,970,823 (933,227) 0 2,037,596 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 사용이 제한된 금융자산에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 중 일부는 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조). 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역 당분기말 (단위 : 천원) 지분율 0.0000 0.1500 0.0952 0.0500 0.0497 0.0528 0.0218 0.0269 0.0350 0.0000 금융자산 413,267 578,564 990,886 448,785 800,000 3,676,398 1,160,097 4,488,832 2,376,359 5,302,732 금융자산, 공정가치 413,267 578,564 990,886 448,785 800,000 3,676,398 1,160,097 4,488,832 2,376,359 5,302,732 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 출자금 상장주식 회사채 KITCHEN BORIE USA INC 케이클라비스 신기술조합 제삼십삼호 신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호 키움크리스 제3호 사모투자합자회사 (주)베노티앤알 (주)디티씨 (주)케이엑스이노베이션 유엔젤(주) 전환사채-에이치엘비생명과학(주) 전기말 (단위 : 천원) 지분율 금융자산 1,087,304 578,564 990,886 448,785 0 5,751,176 1,198,835 3,707,104 449,823 4,349,069 금융자산, 공정가치 1,087,304 578,564 990,886 448,785 0 5,751,176 1,198,835 3,707,104 449,823 4,349,069 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 출자금 상장주식 회사채 KITCHEN BORIE USA INC 케이클라비스 신기술조합 제삼십삼호 신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호 키움크리스 제3호 사모투자합자회사 (주)베노티앤알 (주)디티씨 (주)케이엑스이노베이션 유엔젤(주) 전환사채-에이치엘비생명과학(주) 파생상품 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 275,511 137,756 413,267 금융자산, 범주 파생상품 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 옵션계약 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 전기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 724,869 362,435 1,087,304 금융자산, 범주 파생상품 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 옵션계약 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 파생상품자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 1,087,304 평가손익의 인식 (674,037) 분기말 금액 413,267 파생상품 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 48,678 평가손익의 인식 (35,648) 분기말 금액 13,030 파생상품 파생상품자산의 발행조건에 대한 공시 행사대상 금액 4,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 20%) 2,000,000,000원 (전체 교환사채 발행금액의 20%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(제3자) 발행일 2024-07-31 2024-07-31 행사기간 2025년 7월 31일부터 2026년 7월 31일까지 2025년 7월 31일부터 2026년 7월 31일까지 행사가격 사채의 발행금액에 연 복리 0.0%의 수익률을 적용하여 합한 금액 사채의 발행금액에 연 복리 0.0%의 수익률을 적용하여 합한 금액 금융자산, 분류 파생상품 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 17,474,242 사업결합 9,251,484 순증감 (4,316,950) 평가손익의 인식 (2,586,123) 분기말 금액 19,822,653 자산부채변동의 유동비유동 분류 비유동으로 분류되는 자산부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 10,894,619 사업결합 0 순증감 0 평가손익의 인식 1,769,951 분기말 금액 12,664,570 자산부채변동의 유동비유동 분류 비유동으로 분류되는 자산부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 원재료 29,338,188 0 29,338,188 상품 5,798,432 (184,757) 5,613,675 제품 173,113,847 (14,479,586) 158,634,261 미착품 5,456,231 0 5,456,231 재공품 5,548,900 0 5,548,900 재고자산 합계 219,255,598 (14,664,343) 204,591,255 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 원재료 6,241,775 0 6,241,775 상품 3,286,013 (106,220) 3,179,793 제품 153,515,542 (11,161,275) 142,354,267 미착품 1,468,208 0 1,468,208 재공품 0 0 0 재고자산 합계 164,511,538 (11,267,495) 153,244,043 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 9. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 선급금 6,755,601 (2,095,064) 4,660,537 선급비용 3,156,234 0 3,156,234 반품회수권 196,562 0 196,562 부가세대급금 3,237,415 0 3,237,415 기타유동자산 981 0 981 유동 소계 11,251,729 0 11,251,729 기타투자자산 1,835,190 0 1,835,190 부가세대급금 3,379,235 0 3,379,235 비유동 소계 5,214,425 0 5,214,425 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 선급금 306,602 0 306,602 선급비용 722,137 0 722,137 반품회수권 110,445 0 110,445 부가세대급금 1,033,365 0 1,033,365 기타유동자산 0 0 0 유동 소계 2,172,549 0 2,172,549 기타투자자산 1,836,524 0 1,836,524 부가세대급금 0 0 0 비유동 소계 1,836,524 0 1,836,524 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 반품회수권에 대한 기술 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품의 기존장부금액에서 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정하였습니다. 10. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 264,446,514 0 0 264,446,514 47,658,434 (10,074,251) 0 37,584,183 50,720,143 (38,493,244) (435,813) 11,791,086 50,109,703 (36,334,012) 0 13,775,691 10,370,058 (3,420,196) 0 6,949,862 49,917,995 0 0 49,917,995 12,512,247 (8,907,860) (45,457) 3,558,930 유형자산 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 234,082,151 0 234,082,151 15,295,583 (1,821,103) 13,474,480 344,007 (171,865) 172,142 50,049,397 (35,687,571) 14,361,826 7,954,010 (3,010,471) 4,943,539 36,502,000 0 36,502,000 4,366,136 (3,661,155) 704,981 유형자산 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 485,735,094 (97,229,563) (481,270) 388,024,261 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 348,593,284 (44,352,165) 304,241,119 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 234,082,151 13,474,480 172,142 14,361,826 4,943,539 36,502,000 704,981 304,241,119 사업결합 13,167,559 23,110,311 12,315,048 0 1,285,240 2,352,030 3,173,090 55,403,278 취득 618,135 101,805 35,768 948,610 3,037,884 12,010,804 33,799 16,786,805 처분 및 폐기 0 (458,755) 0 (331,372) (1,303,270) 0 (1) (2,093,398) 기타 16,687,161 1,987,106 0 0 0 (931,269) 0 17,742,998 환율변동효과 (108,492) (253,357) (208,300) 3,229 24,925 (15,570) (44,243) (601,808) 재평가 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (377,407) (523,572) (1,206,602) (1,038,456) 0 (308,696) (3,454,733) 분기말 장부금액 264,446,514 37,584,183 11,791,086 13,775,691 6,949,862 49,917,995 3,558,930 388,024,261 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 204,501,204 14,033,995 98,496 14,618,657 3,871,169 15,832,160 760,439 253,716,120 사업결합 취득 264,337 0 0 1,836,700 2,005,540 11,881,774 121,004 16,109,355 처분 및 폐기 0 0 0 (164,358) (270,149) 0 (15,736) (450,243) 기타 7,559,785 (179,958) 0 68,000 12,956 (9,011,456) 0 (1,550,673) 환율변동효과 0 0 0 20 18,576 0 1,728 20,324 재평가 14,465,521 0 0 0 0 0 0 14,465,521 감가상각비 0 (96,107) (7,837) (1,191,234) (734,436) 0 (61,126) (2,090,740) 분기말 장부금액 226,790,847 13,757,930 90,659 15,167,785 4,903,656 18,702,478 806,309 280,219,664 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산의 기타 변동에 따른 증감에 대한 기술 투자부동산, 건설중인자산 대체 및 종속기업의 차입원가 자본화로 인한 금액입니다. 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 감가상각비 146,114 2,427,763 880,856 3,454,733 임대매출원가 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 천원) 감가상각비 176,167 1,914,573 0 2,090,740 임대매출원가 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 소유권이 제한된 유형자산의 내용 보고기간 종료일 현재 유형자산의 토지 및 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 유형자산 재평가에 대한 공시 (단위 : 백만원) 재평가기준일 2024-02-01 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명 연결기업의 토지는 2024년 2월 1일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 재평가잉여금 13,033 재평가잉여금의 주주배당 제한에 대한 기술 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 13,033백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할수 없습니다. 역사적 원가 212,325 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 유형자산 토지 측정 전체 취득원가 공정가치 자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 88,698 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0328 유형자산 전분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 86,607 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0300 유형자산 11. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사용권자산 6,562,768 387,094 6,949,862 부동산 차량운반구 자산 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 4,581,693 361,846 4,943,539 부동산 차량운반구 자산 합계 리스부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 4,113,262 비유동 리스부채 2,940,526 리스부채 합계 7,053,788 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 2,641,520 비유동 리스부채 2,512,151 리스부채 합계 5,153,671 공시금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산상각비 927,022 111,434 1,038,456 리스부채에 대한 이자비용 74,018 단기리스에 관련되는 비용 8,425 소액자산 리스에 관련되는 비용 77,258 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 7,513,213 리스 현금유출 8,603,468 부동산 차량운반구 자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 사용권자산상각비 625,821 108,615 734,436 리스부채에 대한 이자비용 73,205 단기리스에 관련되는 비용 29,055 소액자산 리스에 관련되는 비용 97,328 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 8,688,531 리스 현금유출 9,603,377 부동산 차량운반구 자산 합계 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 9,246,910 2,033,659 6,726,929 7,246,020 25,253,518 사업결합 0 218,884 0 1,083,424 1,302,308 취득 0 1,400 0 0 1,400 처분 및 폐기 0 0 0 (1,839,600) (1,839,600) 대체 0 7,219 0 (7,219) 0 손상차손 0 0 0 (343,732) (343,732) 환율변동효과 194,938 (385) 0 144 194,697 무형자산상각비 (107,302) (220,347) 0 (23,445) (351,094) 분기말 장부금액 9,334,546 2,040,430 6,726,929 6,115,592 24,217,497 무형자산의 대체에 대한 기술 상표권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 9,375,720 2,476,179 16,240,318 5,853,299 33,945,516 사업결합 0 0 0 0 0 취득 0 46,225 0 14,499 60,724 처분 및 폐기 0 0 0 0 0 대체 0 17,000 0 (17,000) 0 손상차손 0 0 0 0 0 환율변동효과 23,066 0 0 84,780 107,846 무형자산상각비 (101,253) (199,497) 0 (33,777) (334,527) 분기말 장부금액 9,297,533 2,339,907 16,240,318 5,901,801 33,779,559 무형자산의 대체에 대한 기술 건설중인자산에서 대체되었습니다. 상표권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 348,055 3,040 351,094 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 334,527 0 334,527 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 13. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 투자부동산 59,803,842 0 59,803,842 8,875,237 (696,669) 8,178,568 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 75,024,057 0 75,024,057 9,982,429 (666,698) 9,315,731 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 투자부동산 68,679,079 (696,669) 67,982,411 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 85,006,486 (666,698) 84,339,788 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 75,024,057 9,315,731 84,339,788 사업결합 446,979 911,769 1,358,748 대체 (15,667,194) (1,987,106) (17,654,300) 투자부동산상각비 0 (61,826) (61,826) 분기말 장부금액 59,803,842 8,178,568 67,982,411 토지 건물 자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 73,579,608 9,388,166 82,967,774 사업결합 대체 1,470,277 179,958 1,650,235 투자부동산상각비 0 (61,880) (61,880) 분기말 장부금액 75,049,885 9,506,244 84,556,129 토지 건물 자산 합계 투자부동산의 대체에 따른 증감에 대한 기술 당분기 : 유형자산으로 대체되었습니다.전분기 : 유형자산에서 대체되었습니다. 투자부동산 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 임대매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 임대매출 245,181 투자부동산 전분기 (단위 : 천원) 임대매출 353,750 투자부동산 투자부동산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 투자부동산상각비 49,115 12,711 61,826 임대매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 천원) 투자부동산상각비 61,880 0 61,880 임대매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 14. 관계기업 투자주식 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)온타이드() 한국 - - - 30.52% 40,796,027 19,749,269 () 지배기업의 (주)온타이드 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 처분 대체() 분기말금액 (주)온타이드 19,749,269 - (19,749,269) - () 당분기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경으로 인한 관계기업투자주식처분이익 1,220,394천원을 인식하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 처분 지분법손실 지분법자본변동 기타변동 분기말금액 (주)온타이드 34,048,773 - (1,340,013) 615,930 (52,297) 33,272,393 15. 매입채무 및 기타금융부채 (연결) 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 유동매입채무 29,035,315 단기예수보증금 11,906,781 기타유동예수금 888,714 단기미지급금 15,328,533 유동으로 분류되는 미지급비용 3,162,043 단기임대보증금 160,000 유동리스부채 4,113,262 유동금융보증부채 0 유동 매입채무 및 기타금융부채 소계 64,594,648 장기임대보증금 900,000 비유동리스부채 2,940,526 비유동 기타금융부채 소계 3,840,526 매입채무 및 기타금융부채 합계 68,435,174 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동매입채무 10,548,983 단기예수보증금 12,055,560 기타유동예수금 884,845 단기미지급금 10,137,151 유동으로 분류되는 미지급비용 2,039,235 단기임대보증금 2,060,000 유동리스부채 2,641,520 유동금융보증부채 69,826 유동 매입채무 및 기타금융부채 소계 40,437,120 장기임대보증금 0 비유동리스부채 2,512,151 비유동 기타금융부채 소계 2,512,151 매입채무 및 기타금융부채 합계 42,949,271 공시금액 16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (연결) 당기손익-공정가치측정금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 1,125,937 562,969 24,466 93,445 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채, 분류 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 138,382 3,329,521 1,664,760 0 0 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채, 분류 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 전환사채 및 교환사채를 자본으로 분류하지 않은 이유에 대한 기술 당분기 중 제5회, 제14회, 제15회 전환사채와 제6회 교환사채의 전환가액 및 교환가액은 시가하락에 따라 조정되었으나 주가 상승시 발행 당시 전환가액 및 교환가액 한도로 상향조정 가능하므로 자본으로 분류하지 않았습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 5,132,663 사업결합 148,474 순증감 (168,944) 평가손실 (3,305,376) 분기말 금액 1,806,817 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 2,799,042 사업결합 0 순증감 0 평가손실 (17,211) 분기말 금액 2,781,831 공시금액 주가연계사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 200,788 100,394 2,292 35,442 8,124,509 8,463,425 취득시 인식한 금융부채 4,765,536 2,382,768 2,235,774 2,924,750 7,999,999 20,308,827 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제5회 전환사채 전환권 제6회 교환사채 교환권 제14회 전환사채 전환권 제15회 전환사채 전환권 상환전환우선주 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 2,493,328 1,246,664 0 0 0 3,739,992 취득시 인식한 금융부채 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제5회 전환사채 전환권 제6회 교환사채 교환권 제14회 전환사채 전환권 제15회 전환사채 전환권 상환전환우선주 주가연계사채 관련 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) 15,499,108 평가이익 3,438,811 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 12,060,297 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 전분기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) (828,996) 평가이익 0 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (828,996) 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 17. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 발행일 2021.11.19 2024.07.31 2024.07.31 2022.12.01 2022.12.02 만기일 2026.11.19 2029.07.31 2029.07.31 2025.12.01 2025.12.02 명목금액 0 20,000,000 10,000,000 400,000 1,045,000 31,445,000 가산:사채상환할증금 4,835,520 차감:전환권조정 및 교환권조정 (10,889,012) 차감:사채할인발행차금 (3,951) 사채 합계 25,387,557 차감:유동성대체 (25,387,556) 비유동 사채의 비유동성 부분 0 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 발행일 2021.11.19 2024.07.31 2024.07.31 2022.12.01 2022.12.02 만기일 2026.11.19 2029.07.31 2029.07.31 2025.12.01 2025.12.02 명목금액 2,300,000 20,000,000 10,000,000 0 0 32,300,000 가산:사채상환할증금 4,835,520 차감:전환권조정 및 교환권조정 (11,443,926) 차감:사채할인발행차금 0 사채 합계 25,691,594 차감:유동성대체 (25,691,594) 비유동 사채의 비유동성 부분 0 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 차입금명칭 합계 사채의 유동성 대체 부분에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 1년 이내에 전환권 및 교환권의 행사로 인해 지급의무가 발생할수 있어 유동부채로 분류되었습니다. 전환사채 및 교환사채의 발행조건에 대한 공시 발행기업 (주)크리스에프앤씨 (주)크리스에프앤씨 (주)온타이드 (주)온타이드 전환 및 교환가액 5,509 5,509 500 500 표면이자율 0.00 0.00 0.03 0.03 만기보장수익률 0.03 0.03 0.00 0.00 행사청구기간 2025년 7월 31일부터2029년 6월 30일까지 2024년 10월 31일부터2029년 6월 30일까지 2023년 12월 1일부터2025년 11월 1일까지 2023년 12월 2일부터2025년 11월 2일까지 조기상환청구권기간 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 2023년 12월 1일부터2025년 9월 1일까지 2023년 12월 2일부터2025년 9월 2일까지 매도청구권기간 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 2023년 12월 1일 2023년 12월 2일 전환 및 교환가액의 조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 전환가액을 한도로 상향조정 1) 시가하회발행가격 또는 교환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 교환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 교환가액을 한도로 상향조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 1개월마다 액면가격(500원) 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 전환가액을 한도로 상향조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 5개월마다 액면가격(500원) 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 전환가액을 한도로 상향조정 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 18. 상환전환우선주부채 (연결) 상환전환우선주부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상환전환우선주부채 8,124,509 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 상환전환우선주부채 0 공시금액 상환전환우선주부채에 대한 기술 상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어있는 복합상품으로서, 연결기업은 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로 반영하였습니다. 상환전환우선주부채의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 0 사업결합 8,124,509 전환상환우선주부채 평가손실 0 분기말 금액 8,124,509 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 0 사업결합 0 전환상환우선주부채 평가손실 0 분기말 금액 0 공시금액 상환전환우선주 발행조건에 대한 공시 (단위 : 천원) 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행주식수 8,350,730 주당 액면금액 500 주당 발행금액 958 발행가액 7,999,999,340 전환가액 671원(조정 후 전환가액) 배당금에 대한 설명 누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다. 전환기간 2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건) 상환에 관한 사항 본건 신주의 주주는 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 본건 신주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할권리가 있다. 전환가격 조정 (1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정(2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정(4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전 일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격 보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다. 의결권에 관한 사항 무의결권 전환상환우선주 19. 차입부채 (연결) 차입금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기차입금 119,543,045 유동성장기부채 139,000,000 장기차입금 13,917,644 차입금 합계 272,460,689 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기차입금 71,926,374 유동성장기부채 138,000,000 장기차입금 107,700 차입금 합계 210,034,074 공시금액 차입금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 210,034,074 사업결합 21,595,478 환산손실 95,039 차입 54,495,784 상환 (13,759,686) 분기말 금액 272,460,689 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 196,874,886 사업결합 0 환산손실 91,873 차입 3,341,931 상환 (7,431,750) 분기말 금액 192,876,940 공시금액 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 0.0379 0.0382 0.0386 0.0329 0.0380 0.0369 0.0357 0.0136 0.0537 0.0205 0.0635 0.0498 0.0698 0.0000 0.0377 0.0404 0.0394 0.0550 0.0550 0.0300 0.0225 0.0594 차입금, 기준이자율 LIBOR 1M SOFR 3M SOFR 3M SOFR LIBOR 3M SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0495 0.0498 0.0300 0.0250 0.0200 0.0495 0.0200 단기차입금 19,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 2,765,226 335,130 7,292,357 1,917,714 5,315,349 2,063,120 729,400 124,749 119,543,045 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 67,000,000 40,000,000 3,815,000 3,204,000 10,000,000 44,599 8,000,000 183,313 670,732 152,917,644 유동성장기부채 (139,000,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 13,917,644 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-하나은행 운영자금대출-국민은행 운영자금대출-기업은행 운영자금대출-산업은행 Bankers Usance-산업은행 외 1개은행 운영자금대출-Banca Sella 외 USANCE L/C-기업은행 등 운영자금대출-BBVA BANCOMER, Mexico 운영자금대출-Hanmi Bank 운영자금대출-PT. KOEXIM MANDIRI Finance 운영자금대출-PT. BANK IBK INDONESIA, TBK 운영자금대출-IMAMURAYUKI 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-하나은행 시설자금대출-전북은행 운영자금대출-(주)삼미홀딩스 운영자금대출-Banca Sella 외 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-BBVA BANCOMER, Mexico 운영자금대출-PT. BANK IBK INDONESIA, TBK 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 단기차입금 19,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 0 0 2,539,161 387,213 0 0 0 0 0 0 71,926,374 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 68,000,000 40,000,000 0 0 10,000,000 107,700 0 0 0 138,107,700 유동성장기부채 (138,000,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 107,700 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-하나은행 운영자금대출-국민은행 운영자금대출-기업은행 운영자금대출-산업은행 Bankers Usance-산업은행 외 1개은행 운영자금대출-Banca Sella 외 USANCE L/C-기업은행 등 운영자금대출-BBVA BANCOMER, Mexico 운영자금대출-Hanmi Bank 운영자금대출-PT. KOEXIM MANDIRI Finance 운영자금대출-PT. BANK IBK INDONESIA, TBK 운영자금대출-IMAMURAYUKI 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-하나은행 시설자금대출-전북은행 운영자금대출-(주)삼미홀딩스 운영자금대출-Banca Sella 외 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-BBVA BANCOMER, Mexico 운영자금대출-PT. BANK IBK INDONESIA, TBK 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 차입부채, 미할인현금흐름 139,000,000 13,917,644 0 152,917,644 1년 이내 1년~2년 2년초과 합계 구간 합계 20. 기타유동부채와 충당부채 (연결) 기타유동부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 예수금 831,187 선수금 327,340 부가세예수금 2,260,094 포인트이연수익 678,449 종업원급여부채 3,417,224 기타 유동부채 141,919 기타 유동부채 합계 7,656,213 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 예수금 779,711 선수금 521,137 부가세예수금 189,972 포인트이연수익 790,605 종업원급여부채 0 기타 유동부채 0 기타 유동부채 합계 2,281,425 공시금액 고객충성제도관련 포인트이연수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 790,605 신규 발생 284,923 사용 (265,706) 소멸 (131,373) 분기말 금액 678,449 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 1,053,251 신규 발생 781,707 사용 (709,120) 소멸 (50,404) 분기말 금액 1,075,434 공시금액 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 390,035 38,907 410,299 156,829 120,271 1,116,341 사업결합 74,890 0 0 0 0 74,890 증가 6,431,163 927 606,549 75,308 0 7,113,947 감소 (6,241,934) (6,615) (679,770) (57,300) (39,887) (7,025,506) 환율변동효과 0 0 0 0 3,125 3,125 분기말 금액 654,154 33,219 337,078 174,837 83,509 1,282,797 충당부채의 성격에 대한 기술 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는금액 654,154천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 196,562천원을 자산으로 인식하였습니다. 반품충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 교환권충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 344,961 43,718 549,704 117,107 19,679 1,075,169 사업결합 증가 7,291,026 18,601 897,928 114,019 0 8,321,574 감소 (7,024,470) (17,568) (821,790) (54,700) 0 (7,918,528) 환율변동효과 0 0 0 0 363 363 분기말 금액 611,517 44,751 625,842 176,426 20,042 1,478,578 충당부채의 성격에 대한 기술 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는금액 611,517천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 175,849천원을 자산으로 인식하였습니다. 반품충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 교환권충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 반품회수권에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 반품회수권 196,562 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 반품회수권 175,849 공시금액 21. 순확정급여부채(자산) (연결) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 제도의 유형에 대한 기술 연결기업은 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결기업의 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여채무, 현재가치 8,414,119 사외적립자산, 공정가치 (3,194,553) 순확정급여부채(자산) 5,219,566 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 제도의 유형에 대한 기술 연결기업은 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결기업의 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여채무, 현재가치 3,204,762 사외적립자산, 공정가치 (3,167,678) 순확정급여부채(자산) 37,084 공시금액 당기손익으로 인식한 퇴직급여에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 318,475 퇴직급여비용, 확정기여제도 416,193 퇴직급여비용 합계 734,668 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 82,110 퇴직급여비용, 확정기여제도 481,593 퇴직급여비용 합계 563,703 공시금액 22. 법인세비용(수익) (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 1,460,633 과거기간의 당기법인세 조정 15,329 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,118,045) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 0 법인세비용(수익) 합계 357,917 실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술 지배기업은 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 지배기업이 보고기간 종료일 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 283,772 과거기간의 당기법인세 조정 (25,755) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 813,310 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 (1,574,367) 법인세비용(수익) 합계 (503,040) 실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술 지배기업은 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 지배기업이 보고기간 종료일 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 공시금액 23. 자본금 등 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 100,000,000 발행주식수 23,430,960 주당 액면가액 500 보통주 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 주식발행초과금 51,586,549 기타자본잉여금 (238,636) 전환권대가 3,864,570 교환권대가 844,674 자본잉여금 합계 56,057,157 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 주식발행초과금 51,586,550 기타자본잉여금 (238,636) 전환권대가 3,864,570 교환권대가 1,043,742 자본잉여금 합계 56,256,226 공시금액 24. 기타자본 및 이익잉여금 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 자기주식 (29,252,629) 자기주식처분손실 (454,911) 기타자본조정 (12,333,994) 해외사업환산손익 29,146 지분법자본변동 0 재평가잉여금 69,472,921 기타자본구성요소 합계 27,460,533 기타자본구성요소 전기말 (단위 : 천원) 자기주식 (29,252,629) 자기주식처분손실 (454,911) 기타자본조정 (12,246,142) 해외사업환산손익 138,417 지분법자본변동 2,042,862 재평가잉여금 69,472,921 기타자본구성요소 합계 29,700,518 기타자본구성요소 자기주식의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기초 자기주식수 2,570,044 취득한 자기주식수 0 처분한 자기주식수 0 기말 자기주식수 2,570,044 기초 장부금액 29,252,629 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 0 기말 장부금액 29,252,629 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기초 자기주식수 2,552,839 취득한 자기주식수 624,804 처분한 자기주식수 (607,599) 기말 자기주식수 2,570,044 기초 장부금액 31,178,080 자기주식의 취득 4,990,333 자기주식의 처분 (6,915,783) 기말 장부금액 29,252,629 공시금액 이익잉여금 세부내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 법정적립금 5,061,485 임의적립금 13,467 미처분이익잉여금 267,262,407 이익잉여금 합계 272,337,359 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금 : 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.임의적립금 : 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 법정적립금 4,644,267 임의적립금 13,467 미처분이익잉여금 256,008,433 이익잉여금 합계 260,666,167 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금 : 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.임의적립금 : 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 공시금액 25. 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 부여법인 (주)온타이드 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 부여수량 195,000 행사가격 2,471 용역제공기간 부여일 ~ 2025년 2월 18일 행사가능기간 2025년 2월 18일부터 2029년 2월 18일까지 주식결제형 주식기준보상 1차 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 (단위 : 원) 주식기준보상약정의 부여일 2022-04-08 행사가격, 부여한 주식선택권 2,471 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 65,000 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 0 주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량 0 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 0.00 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 65,000 주식결제형 주식기준보상 1차 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 (단위 : 천원) 옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권 연결기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권 2,440 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 0.6621 옵션만기, 부여한 주식선택권 4.86 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.0358 기대주가변동성의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다. 이자율에 대한 기술, 부여한 주식선택권 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다. 공시금액 주식보상비용에 대한 공시 (단위 : 천원) 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 5,954 공시금액 26. 영업부문정보 (연결) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 연결기업은 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간 종료일 현재 보고부문은 의류제조 및 판매와 골프장 운영으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 126,898,690 0 (4,689,462) 122,209,228 수익(매출액) 상품매출 953,656 0 (2,182) 951,474 제품매출 122,589,126 0 (2,218,713) 120,370,413 임대매출 383,181 0 (138,000) 245,181 수수료매출 2,717,460 0 (2,290,904) 426,556 기타매출 255,267 0 (39,663) 215,604 감가상각비 2,441,345 27,970 (41,553) 2,427,762 무형자산상각비 347,524 530 0 348,054 영업이익(손실) (761,010) (1,218,302) 603,782 (1,375,530) 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 의류 제조 및 판매 골프장 운영 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 74,309,190 0 (4,253,719) 70,055,471 수익(매출액) 상품매출 51,997 0 0 51,997 제품매출 70,693,670 0 (1,164,531) 69,529,139 임대매출 413,750 0 (60,000) 353,750 수수료매출 3,109,089 0 (3,023,941) 85,148 기타매출 40,684 0 (5,247) 35,437 감가상각비 1,887,828 23,460 3,285 1,914,573 무형자산상각비 334,137 390 0 334,527 영업이익(손실) 932,605 (264,505) (51,722) 616,378 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 의류 제조 및 판매 골프장 운영 유의적인 제약이 적용된 매출에 대한 기술 연결기업의 골프장 운영 부문은 골프장 공사 진행중으로 발생된 매출은 없습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 121,748,444 460,784 122,209,228 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 69,666,283 389,188 70,055,471 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 지역별 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 69,844,478 7,278,248 60,412,096 227,026 137,761,848 (15,552,619) 122,209,228 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등을 제외한 비유동자산 550,424,389 5,234,960 52,865,405 2,796,340 611,321,094 (123,209,221) 488,111,873 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 지역 지역 합계 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 본사 소재지 국가 외국 대한민국 유럽 미주 아시아 이탈리아 대한민국 유럽 미주 아시아 이탈리아 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 72,985,249 1,323,941 74,309,190 (4,253,719) 70,055,471 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등을 제외한 비유동자산 456,846,354 8,065,793 464,912,147 (62,797,532) 402,114,615 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 지역 지역 합계 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 본사 소재지 국가 외국 대한민국 유럽 미주 아시아 이탈리아 대한민국 유럽 미주 아시아 이탈리아 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출액 19,413,884 17,311,796 기업전체 수익에 대한 비율 0.1589 0.1417 A사 B사 전분기 (단위 : 천원) 매출액 0 0 기업전체 수익에 대한 비율 0.0000 0.0000 A사 B사 영업부문별 매출원가에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 상품매출원가 790,251 0 0 790,251 제품매출원가 79,218,232 0 (1,867,665) 77,350,567 임대매출원가 353,462 0 (119,642) 233,820 매출원가 합계 80,361,945 0 (1,987,307) 78,374,638 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 의류 제조 및 판매 골프장 운영 전분기 (단위 : 천원) 상품매출원가 35,637 0 0 35,637 제품매출원가 25,232,164 0 45,948 25,278,112 임대매출원가 345,039 0 (49,204) 295,835 매출원가 합계 25,612,840 0 (3,256) 25,609,584 조정 후 금액 조정 후 금액 합계 영업부문 내부거래 조정 의류 제조 및 판매 골프장 운영 27. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여 7,014,230 퇴직급여 380,907 복리후생비 812,744 여비교통비 192,915 접대비 334,894 통신비 63,965 수도광열비 215,629 세금과공과금 559,477 감가상각비 1,389,307 투자부동산상각비 12,711 지급임차료 134,058 수선비 45,066 보험료 366,528 차량유지비 118,625 운반비 1,400,442 소모품비 339,377 지급수수료 6,047,684 광고선전비 3,281,404 판매촉진비 114,368 대손상각비 146,280 판매수수료 19,031,017 무형자산상각비 348,055 로열티 844,380 용역비 243,972 사용권자산상각비 1,038,456 주식보상비용 5,954 기타판매비와관리비 727,675 판매비와관리비 합계 45,210,120 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 급여 4,870,421 퇴직급여 366,804 복리후생비 538,700 여비교통비 73,058 접대비 298,090 통신비 57,441 수도광열비 140,971 세금과공과금 295,774 감가상각비 1,180,137 투자부동산상각비 0 지급임차료 140,286 수선비 (3,291) 보험료 207,325 차량유지비 75,830 운반비 112,798 소모품비 362,149 지급수수료 5,432,205 광고선전비 4,639,634 판매촉진비 121,472 대손상각비 112,398 판매수수료 22,119,101 무형자산상각비 334,527 로열티 1,024,632 용역비 249,358 사용권자산상각비 734,436 주식보상비용 0 기타판매비와관리비 345,253 판매비와관리비 합계 43,829,509 공시금액 28. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 상품의 변동 790,251 제품의 변동 17,002,904 원재료 및 부재료의 사용 23,736,622 종업원급여 14,148,314 감가상각비 및 무형자산상각비 3,867,653 광고선전비 3,281,404 외주용역비 292,761 통신비 64,938 복리후생비 1,267,964 지급수수료 7,554,386 여비교통비 205,604 외주가공비 24,329,316 판매수수료 19,031,017 로열티 844,380 기타 비용 7,167,244 성격별 비용 합계 123,584,758 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 상품의 변동 35,637 제품의 변동 5,257,498 원재료 및 부재료의 사용 6,352,127 종업원급여 7,357,015 감가상각비 및 무형자산상각비 2,487,147 광고선전비 4,639,634 외주용역비 308,460 통신비 59,093 복리후생비 625,233 지급수수료 5,655,945 여비교통비 79,168 외주가공비 10,491,257 판매수수료 22,119,101 로열티 1,024,632 기타 비용 2,947,146 성격별 비용 합계 69,439,093 공시금액 29. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 외환차익 697,204 기타의 대손충당금환입 279,525 외화환산이익 1,263,081 유형자산처분이익 2,726 무형자산처분이익 1,796,764 사용권자산처분이익 157,003 보험금수익 0 잡이익 639,396 기타수익 합계 4,835,699 외환차손 1,385,447 외화환산손실 1,105,057 유형자산처분손실 0 기부금 1,300 기타의 대손상각비 6,804 유형자산폐기손실 331,372 무형자산손상차손 343,732 잡손실 158,516 매출채권처분손실 213,217 기타비용 합계 3,545,445 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 외환차익 178,794 기타의 대손충당금환입 559,050 외화환산이익 131,102 유형자산처분이익 0 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 49,079 보험금수익 340 잡이익 14,277 기타수익 합계 932,642 외환차손 152,596 외화환산손실 81,217 유형자산처분손실 3,008 기부금 15,600 기타의 대손상각비 0 유형자산폐기손실 164,358 무형자산손상차손 0 잡손실 34,912 매출채권처분손실 0 기타비용 합계 451,691 공시금액 보험금 수익에 대한 기술 전분기 중 신세계첼시 여주점 누수 피해로 인해 보험금 수익 340천원이 발생하였습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 94,536 배당금수익 237,289 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 781,729 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 3,305,376 금융수익 합계 4,418,930 이자비용 2,324,940 이자비용-리스 74,018 이자비용-사채 620,051 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,041,890 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,178,084 사채상환손실 52,689 금융비용 합계 8,291,672 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 590,454 배당금수익 15,883 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,890,662 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 17,211 금융수익 합계 2,514,210 이자비용 2,026,242 이자비용-리스 73,205 이자비용-사채 792,420 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 156,359 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 0 사채상환손실 0 금융비용 합계 3,048,226 공시금액 31. 관계기업 투자손익 (연결) 관계기업 투자손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지분법손실 0 관계기업투자주식처분이익 1,220,394 관계기업투자주식처분손실 0 염가매수차익 18,236,732 관계기업 투자손익 합계 19,457,126 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 지분법손실 (1,340,013) 관계기업투자주식처분이익 0 관계기업투자주식처분손실 (52,297) 염가매수차익 0 관계기업 투자손익 합계 (1,392,310) 공시금액 32. 주당이익(손실) (연결) 주당이익(손실) 당분기 (단위 : 천원) 보통주 지배기업소유주지분순이익(손실) 15,034,770 가중평균유통보통주식수 20,860,916 기본주당이익 721 보통주 전분기 (단위 : 천원) 보통주 지배기업소유주지분순이익(손실) (325,956) 가중평균유통보통주식수 20,877,594 기본주당이익 (16) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역에 대한 공시 당분기 일수 90 전기이월발행주식수 23,430,960 분기말 주식수 23,430,960 가중평균자기주식수 (2,570,044) 가중평균유통보통주식수 20,860,916 기본 주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균자기주식수 231,303,960 ÷ 90 〓 2,570,044 보통주 전분기 일수 91 전기이월발행주식수 23,430,960 분기말 주식수 23,430,960 가중평균자기주식수 (2,553,366) 가중평균유통보통주식수 20,877,594 기본 주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균자기주식수 232,356,265 ÷ 91 〓 2,553,366 보통주 희석주당이익(손실) 당분기 (단위 : 천원) 보통주 지배기업소유주지분순이익(손실) 15,034,770 전환사채 관련 손익 (1,092,793) 교환사채 관련 손익 (546,397) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실) 13,395,580 발행된 가중평균유통보통주식수 20,860,916 전환사채의 전환 가정 3,630,422 교환사채의 전환 가정 1,815,211 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 26,306,549 희석주당이익(손실) 509 보통주 전분기 (단위 : 천원) 보통주 지배기업소유주지분순이익(손실) (325,956) 전환사채 관련 손익 0 교환사채 관련 손익 0 희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실) (325,956) 발행된 가중평균유통보통주식수 20,877,594 전환사채의 전환 가정 0 교환사채의 전환 가정 0 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,877,594 희석주당이익(손실) (16) 보통주 희석주당이익에 대한 기술 전분기의 희석주당손실은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당손실과 일치합니다. 33. 영업활동으로부터 창출된 현금 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) 15,141,191 대손상각비 146,280 기타의 대손상각비 6,804 기타의 대손충당금환입 (279,525) 퇴직급여 318,475 감가상각비 3,454,733 투자부동산상각비 61,826 주식보상비 5,954 무형자산상각비 351,095 무형자산처분이익 (1,796,764) 무형자산손상차손 343,732 유형자산처분이익 (2,726) 유형자산처분손실 0 유형자산폐기손실 331,372 사용권자산처분이익 (157,003) 재고자산평가손실 2,234,617 매출채권처분손실 213,217 외화환산손실 1,105,057 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (781,729) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,041,890 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,178,084 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (3,305,376) 지분법손실 0 관계기업투자주식처분이익 (1,220,394) 관계기업투자주식처분손실 0 사채상환손실 52,689 염가매수차익 (18,236,732) 법인세비용 357,917 이자비용 3,019,009 이자수익 (94,537) 배당금수익 (237,289) 외화환산이익 (1,263,081) 매출채권 (2,836,998) 미수금 (1,716,323) 선급금 (3,326,300) 선급비용 (1,417,614) 재고자산 (11,169,847) 반품회수권 (86,117) 부가세대급금 89,022 부가세예수금 2,070,120 매입채무 8,620,022 미지급금 4,417,113 미지급비용 (2,933,193) 예수금 (530,694) 선수금 (149,939) 미지급세금 0 예수보증금 (148,780) 퇴직금의 지급 (192,521) 퇴직연금운용자산 0 포인트이연수익 (112,156) 기타비유동자산 1,569 기타유동 (21,050) 종업원급여부채 3,099,872 충당부채 89,502 기타예수금 5,869 영업활동으로부터 창출된 현금 (1,259,657) 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (325,956) 대손상각비 112,398 기타의 대손상각비 0 기타의 대손충당금환입 (559,050) 퇴직급여 82,110 감가상각비 2,090,740 투자부동산상각비 61,880 주식보상비 0 무형자산상각비 334,527 무형자산처분이익 0 무형자산손상차손 0 유형자산처분이익 0 유형자산처분손실 3,008 유형자산폐기손실 164,358 사용권자산처분이익 (49,079) 재고자산평가손실 460,924 매출채권처분손실 0 외화환산손실 81,217 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,890,662) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 156,359 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (17,211) 지분법손실 1,340,013 관계기업투자주식처분이익 0 관계기업투자주식처분손실 52,297 사채상환손실 0 염가매수차익 0 법인세비용 (503,040) 이자비용 2,891,867 이자수익 (590,454) 배당금수익 (15,883) 외화환산이익 (131,102) 매출채권 (2,877,168) 미수금 (1,717,624) 선급금 (337,394) 선급비용 (131,162) 재고자산 (9,985,667) 반품회수권 (84,575) 부가세대급금 229,534 부가세예수금 1,468,807 매입채무 6,409,998 미지급금 4,601,725 미지급비용 471,789 예수금 55,260 선수금 50,965 미지급세금 (926,342) 예수보증금 (20,000) 퇴직금의 지급 (15,080) 퇴직연금운용자산 121,045 포인트이연수익 22,183 기타비유동자산 0 기타유동 0 종업원급여부채 0 충당부채 403,046 기타예수금 23,948 영업활동으로부터 창출된 현금 1,512,549 공시금액 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 유무형자산 취득시 미지급금 대체 (461,756) 투자부동산의 유형자산 대체 (17,654,300) 유형자산의 투자부동산 대체 0 건설중인자산의 본계정 대체 962,778 퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체 (1,335) 리스부채의 설정 3,037,884 매출채권의 제각 82,448 전환사채 전환 79,936 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 유무형자산 취득시 미지급금 대체 (737,659) 투자부동산의 유형자산 대체 0 유형자산의 투자부동산 대체 (1,650,235) 건설중인자산의 본계정 대체 85,000 퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체 (165,273) 리스부채의 설정 2,005,540 매출채권의 제각 661 전환사채 전환 0 공시금액 34. 우발채무와 약정사항 (연결) 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 1,050,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 () 연결기업은 우리사주조합의 우리사주취득자금대출 등을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다. 단기금융상품 당사가 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증에 대한 공시 (단위 : 천원) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 18,548,178 1,719,135 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일] 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 25,024,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,560,000 9,600,000 보증처 서울보증보험 (주)크리스에프앤씨 대표이사 (주)온타이드 대표이사 피보증처명 우리사주조합 지급보증에 대한 비고(설명) 지배기업의 대표이사로부터 기업은행 외 2개 금융기관과 (주)삼미홀딩스차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (주)온타이드의 대표이사로부터 기업은행 외 1개 금융기관 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 우리사주조합의 우리사주취득자금대출을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 이행지급 등 연대보증 연대보증 대출보증 담보제공자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보제공자 (주)크리스에프앤씨 (주)크리스에프앤씨 KUKDONG APPAREL AMERICA, INC. MEX MODE S.A. DE C.V. PT. SEMARANG GARMENT PT. BATANG APPARELINDONESIA 담보제공자산금액 176,218,085 66,636,373 242,854,458 16,103,619 16,103,619 4,148,041 4,148,041 6,601,353 6,601,353 담보제공자산금액, USD [USD, 일] 47,156,520 47,156,520 15,632,438 15,632,438 담보설정금액 170,000,000 12,000,000 12,000,000 담보설정금액, USD 47,156,520 47,156,520 7,902,700 7,902,700 2,400,000 2,400,000 3,125,000 3,125,000 담보제공이유 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입약정금액 186,000,000 10,000,000 10,000,000 차입약정금액 [USD, 일] 6,000,000 6,000,000 2,507,681 2,507,681 1,414,260 1,414,260 2,500,000 2,500,000 차입금액 187,011,991 10,000,000 10,000,000 차입금액 [USD, 일] 3,624,514 3,624,514 1,432,681 1,432,681 1,414,260 1,414,260 459,784 459,784 담보제공처 산업은행 기업은행 Hanmi Bank BBVA BANCOMER, Mexico PT. KOEXIM MANDIRI Finance PT. BANK IBK INDONESIA, TBK 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 토지와 건물 투자부동산 토지 KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정처 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 우리은행 우리은행 우리은행 하나은행 하나은행 하나은행 하나은행 신한은행 신한은행 국민은행 국민은행 전북은행 경남은행 BANCA SELLA 외 PT. KOEXIM MANDIRI Finance PT. BANK IBK INDONESIA, TBK PT. BANK IBK INDONESIA, TBK BBVA BANCOMER, Mexico Hanmi Bank 약정 금액 10,000,000 53,000,000 67,000,000 40,000,000 20,000,000 20,000,000 19,000,000 20,000,000 5,000,000 1,500,000 10,000,000 1,000,000 25,000,000 10,000,000 10,000,000 1,200,000 21,000,000 약정 금액, USD [USD, 일] 3,800,000 6,000,000 8,000,000 700,000 2,000,000 1,000,000 1,500,000 1,414,260 2,000,000 500,000 2,507,681 6,000,000 약정 금액, EUR [EUR, 일] 2,050,000 Bankers Usance 운영자금대출 외상매출채권 구매약정 수입신용장 신용장개설 시설자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 B2B 주계약 외상채권담보대출 수입신용장 운영자금대출 외상채권담보대출 수입신용장 시설자금대출 운영자금대출 수입신용장 운영자금대출 포괄외화지급보증 시설자금대출 수입신용장 운영자금대출 운영자금대출 설비투자대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 라이센스 계약에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 약정에 대한 설명 연결기업은 PING, Pearly Gates, St. Andrews, Mammut, And Wander 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 844,380천원과 1,024,632천원입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 브랜드명 파리게이츠(PEARLY GATES) 세인트앤드류스(ST.ANDREWS) 핑(PING) 마무트(MAMMUT) 앤드원더(AND WANDER) 계약일자 2020-10-01 2023-06-06 2022-03-25 2023-11-01 2024-06-01 계약기간 2021.02.01 ~ 2026.01.31 2023.03.01 ~ 2026.02.28 2023.01.01 ~ 2027.12.31 2023.11.01 ~ 2029.12.31 2024.06.01 ~ 2027.05.31 판매비와관리비 844,380 약정의 유형 라이센스 계약 거래상대방 거래상대방 합계 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD KARSTEN MANUFACTURING CORP. MAMMUT SPORTS GROUP AG AND WANDER INC. 전분기 (단위 : 천원) 약정에 대한 설명 연결기업은 PING, Pearly Gates, St. Andrews, Mammut, And Wander 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 844,380천원과 1,024,632천원입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 브랜드명 파리게이츠(PEARLY GATES) 세인트앤드류스(ST.ANDREWS) 핑(PING) 마무트(MAMMUT) 앤드원더(AND WANDER) 계약일자 2020-10-01 2023-06-06 2022-03-25 2023-11-01 2024-06-01 계약기간 2021.02.01 ~ 2026.01.31 2023.03.01 ~ 2026.02.28 2023.01.01 ~ 2027.12.31 2023.11.01 ~ 2029.12.31 2024.06.01 ~ 2027.05.31 판매비와관리비 1,024,632 약정의 유형 라이센스 계약 거래상대방 거래상대방 합계 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD KARSTEN MANUFACTURING CORP. MAMMUT SPORTS GROUP AG AND WANDER INC. 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 담보권의 실행 또는 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 자산, USD [USD, 일] 550,000 담보권의 실행 또는 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 자산의 성격에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 청도에스엠파커골프용품유한공사의 주주 전원으로부터 연결기업이 청도에스엠파커골프용품유한공사에 대여한 금액 USD 550,000 전액에 대하여 동 회사의 지분을 담보로 제공받고 있습니다. 청도에스엠파커골프용품유한공사 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 법원명 서울회생법원 서울중앙지방법원 서울회생법원 소송 금액 1,300,000 31,000 1,300,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회생담보채권부인 구상금 청구 회생담보채권조사확정 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 제소(원고) (주)바이오빌 한화손해보험(주) (주)바이오빌 소송 관련 대손충당금에 대한 공시 (단위 : 백만원) (주)바이오빌 소송과 관련한 임차보증금 1,300 1,300 0 소송 관련 대손충당금에 대한 설명 연결기업은 (주)바이오빌 소송과 관련한 임차보증금 1,300백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 35. 특수관계자 거래 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 등 윤정화 윤정화 (주)와이즈얼라이언스 (주)와이즈얼라이언스 관계기업 - (주)온타이드() 기타의 특수관계자 (주)엘엑스컴퍼니 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 (주)더블유제이에스글로벌 (주)제이앤제이인베스트먼트 (주)제이앤제이인베스트먼트 () 지배기업의 (주)온타이드 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출 등 900 0 383,612 65,980 750 451,242 매입 등 0 0 339 44,958 0 45,297 이자수익 등 0 14,079 0 0 0 14,079 이자비용 등 0 969 59 0 0 1,028 특수관계의 성격에 대한 기술 당분기 중 종속기업으로 분류되었으며, 전분기 해당 금액은 종속기업 분류 이전 금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)온타이드 임직원 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 전분기 (단위 : 천원) 매출 등 900 120,377 0 179,577 71,749 750 373,353 매입 등 0 2,621,757 0 195 0 0 2,621,952 이자수익 등 0 277 15,998 0 0 0 16,275 이자비용 등 특수관계의 성격에 대한 기술 당분기 중 종속기업으로 분류되었으며, 전분기 해당 금액은 종속기업 분류 이전 금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)온타이드 임직원 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 매출채권, 특수관계자거래 0 0 260,083 47 0 260,130 대여금, 특수관계자거래 0 1,237,093 0 0 0 1,237,093 기타채권, 특수관계자거래 330 105,894 39,020 24,800 275 170,319 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 0 0 300,065 250,000 0 550,065 교환사채, 특수관계자거래 차입금, 특수관계자거래 0 124,749 0 0 0 124,749 특수관계의 성격에 대한 기술 당분기 중 종속기업으로 분류되었으며, 전기말 해당 금액은 종속기업 분류 이전 금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)온타이드 임직원 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 전기말 매출채권, 특수관계자거래 0 24,668 0 27,087 586 0 52,341 대여금, 특수관계자거래 0 0 1,237,093 0 0 0 1,237,093 기타채권, 특수관계자거래 330 38,277 95,265 39,623 30,663 275 204,433 매입채무, 특수관계자거래 0 405,476 0 0 0 0 405,476 기타채무, 특수관계자거래 0 1,006,009 0 300,000 250,000 0 1,556,009 교환사채, 특수관계자거래 0 2,300,000 0 0 0 0 2,300,000 차입금, 특수관계자거래 특수관계의 성격에 대한 기술 당분기 중 종속기업으로 분류되었으며, 전기말 해당 금액은 종속기업 분류 이전 금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)온타이드 임직원 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 교환사채 관련 특수관계자 거래에 대한 기술 지배기업이 발행한 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채를 (주)온타이드가 보유하고 있으며, 해당 금액은 계약상 액면금액입니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 대여거래 1,237,093 대여거래, 대여 0 대여거래, 회수 0 분기말 대여거래 1,237,093 기초 차입거래 0 차입거래, 상환 0 차입거래, 차입 124,749 분기말 차입거래 124,749 전체 특수관계자 기타의 특수관계자 임직원 전분기 (단위 : 천원) 기초 대여거래 1,394,093 대여거래, 대여 0 대여거래, 회수 0 분기말 대여거래 1,394,093 기초 차입거래 0 차입거래, 상환 0 차입거래, 차입 0 분기말 차입거래 0 전체 특수관계자 기타의 특수관계자 임직원 주요 경영진 구성에 대한 기술 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여 및 기타 단기 종업원 급여 1,355,317 퇴직급여 112,446 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,467,763 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 급여 및 기타 단기 종업원 급여 1,365,653 퇴직급여 65,071 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,430,724 공시금액 특수관계자 보증에 대한 공시 특수관계자 보증에 대한 공시 (단위 : 천원) 지급보증에 대한 비고(설명) 지배기업의 대표이사로부터 기업은행 외 2개 금융기관과 (주)삼미홀딩스차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (주)온타이드의 대표이사로부터 기업은행 외 1개 금융기관 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 25,024,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,560,000 9,600,000 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 연대보증 전체 특수관계자 (주)크리스에프앤씨 대표이사 (주)온타이드 대표이사 36. 금융상품 공정가치 (연결) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품에 대한 공시 연결기업은 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 0 0 413,267 413,267 11,701,686 0 0 11,701,686 0 0 2,818,235 2,818,235 0 0 5,302,732 5,302,732 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 상장주식 출자금 전환사채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 자산 0 0 1,087,304 1,087,304 11,106,938 0 0 11,106,938 0 0 2,018,235 2,018,235 0 0 4,349,069 4,349,069 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 상장주식 출자금 전환사채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 자산 11,701,686 0 8,534,234 20,235,920 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 자산 11,106,938 0 7,454,608 18,561,546 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 1,125,937 1,125,937 0 0 562,969 562,969 0 0 24,466 24,466 0 0 93,445 93,445 0 0 8,124,509 8,124,509 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 상환전환우선주부채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 138,382 138,382 0 0 3,329,521 3,329,521 0 0 1,664,760 1,664,760 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 상환전환우선주부채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 9,931,326 9,931,326 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 5,132,663 5,132,663 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동에 대한 공시 (단위 : 천원) 기초 1,087,304 4,349,069 2,018,235 7,454,608 사업결합 0 3,239,000 500,000 3,739,000 취득(처분) 0 0 300,000 300,000 평가손익 (674,037) (876,606) 0 (1,550,643) 기타 0 (1,408,731) 0 (1,408,731) 분기말 413,267 5,302,732 2,818,235 8,534,234 측정 전체 공정가치 자산 자산 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 전환사채 출자금 수준3 공정가치로 측정되는 금융부채의 변동에 대한 공시 (단위 : 천원) 기초 138,382 3,329,521 1,664,760 0 0 0 0 5,132,663 사업결합 0 0 0 23,999 30,583 93,892 8,124,509 8,272,983 취득 0 0 0 (23,999) 0 0 0 (23,999) 평가손익 (28,812) (2,203,584) (1,101,791) 0 0 0 0 (3,334,187) 기타 (109,570) 0 0 0 (6,117) (447) 0 (116,134) 분기말 0 1,125,937 562,969 0 24,466 93,445 8,124,509 9,931,326 측정 전체 공정가치 부채 부채 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 HLB글로벌 전환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 상환전환우선주부채 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동에 대한 기술 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 수준 1또는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 자산 11,701,686 0 0 2,818,235 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 활성시장에서 공시되는 가격 연결기업은 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 해당사항 없음 연결기업은 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 자산 3,472,463 1,830,269 275,511 137,756 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형기법 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형기법 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형기법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 6,290.00000 11,439.00000 0.67700 0.02423 0.02875 0.11736 0.22583 10,010.00000 11,439.00000 0.79840 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02571 0.02852 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02571 0.02852 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 국고채 Yield Curve 신용위험 고려 Yield Curve 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 전환사채 파생상품자산 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 부채 1,125,937 562,969 24,466 93,445 8,124,509 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02309 0.03071 0.03191 0.05961 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02309 0.03071 0.03191 0.05961 425.00000 500.00000 0.40530 0.02710 0.10480 425.00000 500.00000 0.40530 0.02710 0.10490 425.00000 671.00000 0.40530 0.02680 0.14150 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 제14회 전환사채 내재파생상품 제15회 전환사채 내재파생상품 상환전환우선주부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정에 대한 기술 연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 필요한 경우 외부평가기관에 위탁하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 37. 사업결합 (연결) 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 연결기업은 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가로 취득하여 지분율 33.92%로 변동되었습니다. 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분 90%, CREAS LYK PTE. LTD.의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 또한 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분 90%, CREAS LYK PTE. LTD.의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 사업결합의 주된 이유는 해외시장에 진출하여 글로벌 경쟁력을 강화하기 위함입니다. 사업결합의 주된 이유는 해외시장에 진출하여 글로벌 경쟁력을 강화하기 위함입니다. 사업결합의 주된 이유는 해외시장에 진출하여 글로벌 경쟁력을 강화하기 위함입니다. 취득일 2025-01-01 2025-01-01 2025-01-01 취득한 의결권이 있는 지분율 0.3392 0.9000 1.0000 취득일 현재 인식한 자산 174,112,949 9,580 2,004 취득일 현재 인식한 자산 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 16,354,147 9,580 2,004 취득일 현재 인식한 매출채권 30,743,100 0 0 취득일 현재 인식한 재고자산 42,426,664 0 0 취득일 현재 인식한 유형자산 54,118,038 0 0 취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산 1,302,309 0 0 취득일 현재 인식한 기타자산 29,168,691 0 0 취득일 현재 인식한 부채 58,538,599 0 0 취득일 현재 인식한 부채 취득일 현재 인식한 매입채무 9,671,332 0 0 취득일 현재 인식한 차입금 21,595,478 0 0 취득일 현재 인식한 기타부채 27,271,789 0 0 취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분 76,406,765 958 0 취득한 식별가능한 순자산 39,167,585 8,622 2,004 이전대가, 취득일의 공정가치 20,932,747 8,622 109 이전대가, 취득일의 공정가치 이전된 현금 1,183,478 8,622 109 이전된 관계기업투자주식 19,749,269 0 0 염가매수차익 18,234,838 0 1,895 피취득자에 대한 설명 의류제조 및 판매업. 중간지배기업으로 종속기업의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. 의류판매업 의류판매업. 중간지배기업으로 종속기업의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. 취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분의 측정기준에 대한 기술 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. (주)온타이드 CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. 사업결합으로 인한 순현금유출에 대한 공시 (단위 : 천원) 이전된 현금 (1,183,478) (8,622) (109) 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 16,354,147 9,580 2,004 사업결합으로 인한 순현금유출 15,170,669 958 1,895 피취득자에 대한 설명 의류제조 및 판매업. 중간지배기업으로 종속기업의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. 의류판매업 의류판매업. 중간지배기업으로 종속기업의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. (주)온타이드 CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 228,010,020,661 197,750,425,977 현금및현금성자산 (주4) 28,749,068,263 12,939,430,808 매출채권 (주4,5,33) 20,676,581,639 17,653,046,548 재고자산 (주8) 158,883,634,305 150,930,436,540 기타금융자산 (주4,6,32,33) 18,258,725,957 14,172,350,936 기타유동자산 (주9) 1,028,743,246 967,856,532 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,7,34) 413,267,251 1,087,304,613 비유동자산 457,442,333,643 451,333,894,582 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,7,34) 15,225,315,175 17,474,241,655 기타금융자산 (주4,6,33) 108,515,891,677 99,819,457,526 종속기업및관계기업투자주식 (주14) 44,188,805,794 40,774,533,232 유형자산 (주10,11,32) 179,870,137,783 182,749,448,249 무형자산 (주12) 9,596,292,914 11,488,347,170 투자부동산 (주13,32) 98,310,701,120 97,292,677,570 기타비유동자산 (주9) 1,735,189,180 1,735,189,180 자산총계 685,452,354,304 649,084,320,559 부채 유동부채 309,937,502,751 270,731,683,108 매입채무 (주4,15,33) 17,013,085,610 9,513,227,047 기타금융부채 (주4,11,15,32,33) 29,145,820,843 28,137,686,705 단기차입금 및 유동성장기부채 (주4,18,32) 228,765,226,316 199,539,161,302 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4,16,34) 1,798,476,414 5,132,663,326 사채 (주4,7,17) 26,240,237,452 25,691,593,795 충당부채 (주19) 921,647,590 691,370,311 기타유동부채 (주19) 4,612,740,414 825,549,647 당기법인세부채 1,440,268,112 1,200,430,975 비유동부채 15,588,179,288 13,768,227,575 기타금융부채 (주4,11,15,32,33) 4,726,111,202 2,035,453,072 순확정급여부채 (주20) 103,128,955 36,633,043 이연법인세부채 10,758,939,131 11,696,141,460 부채총계 325,525,682,039 284,499,910,683 자본 자본금 (주22) 11,715,480,000 11,715,480,000 자본잉여금 (주22) 55,585,324,948 55,585,324,948 기타자본 (주22) 22,516,575,898 24,559,438,087 이익잉여금 (주23) 270,109,291,419 272,724,166,841 자본총계 359,926,672,265 364,584,409,876 부채와자본총계 685,452,354,304 649,084,320,559 제 28 기 1분기말 제 27 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주13,24,33) 60,441,009,392 60,441,009,392 69,876,159,809 69,876,159,809 매출원가 (주10,11,12,13,24,26,33) 24,812,319,325 24,812,319,325 24,869,773,172 24,869,773,172 매출총이익 35,628,690,067 35,628,690,067 45,006,386,637 45,006,386,637 판매비와관리비 (주4,5,10,11,12,25,26,32,33) 37,474,754,303 37,474,754,303 42,981,800,597 42,981,800,597 영업이익(손실) (1,846,064,236) (1,846,064,236) 2,024,586,040 2,024,586,040 기타수익 (주4,27,32,33) 2,805,157,002 2,805,157,002 883,618,070 883,618,070 기타비용 (주4,27) 547,007,937 547,007,937 450,910,285 450,910,285 금융수익 (주4,7,16,28,33) 5,193,793,022 5,193,793,022 2,974,619,334 2,974,619,334 금융비용 (주4,7,11,28) 6,386,870,064 6,386,870,064 3,001,415,335 3,001,415,335 종속기업및관계기업투자손익 (주14,29) 1,220,394,149 1,220,394,149 (1,392,310,527) (1,392,310,527) 법인세비용차감전순이익 439,401,936 439,401,936 1,038,187,297 1,038,187,297 법인세비용(수익) (주21) (295,437,802) (295,437,802) 362,539,301 362,539,301 분기순이익 734,839,738 734,839,738 675,647,996 675,647,996 기타포괄손익 (2,042,862,189) (2,042,862,189) 473,650,477 473,650,477 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,220,394,149) (1,220,394,149) 408,272,777 408,272,777 지분법자본변동 (주14) (1,220,394,149) (1,220,394,149) 408,272,777 408,272,777 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (822,468,040) (822,468,040) 65,377,700 65,377,700 지분법자본변동 (주14) (822,468,040) (822,468,040) 65,377,700 65,377,700 분기총포괄이익(손실) (1,308,022,451) (1,308,022,451) 1,149,298,473 1,149,298,473 주당이익(손실) 기본주당이익 (단위 : 원) (주30) 35 35 32 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (34) (34) 32 32 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 11,715,480,000 57,710,603,481 21,020,628,604 303,272,343,992 393,719,056,077 분기순이익 0 0 0 675,647,996 675,647,996 지분법자본변동 0 0 473,650,477 0 473,650,477 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 0 (6,263,661,300) (6,263,661,300) 자기주식의 취득 0 0 (92,739,590) 0 (92,739,590) 2024.03.31 (분기말자본) 11,715,480,000 57,710,603,481 21,401,539,491 297,684,330,688 388,511,953,660 2025.01.01 (기초자본) 11,715,480,000 55,585,324,948 24,559,438,087 272,724,166,841 364,584,409,876 분기순이익 0 0 0 734,839,738 734,839,738 지분법자본변동 0 0 (2,042,862,189) 822,468,040 (1,220,394,149) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 0 (4,172,183,200) (4,172,183,200) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2025.03.31 (분기말자본) 11,715,480,000 55,585,324,948 22,516,575,898 270,109,291,419 359,926,672,265 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (1,735,188,908) 446,378,149 영업활동에서 창출된 현금 (주31) 653,741,167 2,189,133,846 이자의 수취 103,786,230 316,460,766 이자의 지급 (2,090,788,915) (2,013,466,123) 법인세의 납부 (401,927,390) (45,750,340) 투자활동현금흐름 (6,684,784,179) (10,890,781,454) 투자활동으로 인한 현금유입액 4,492,660,950 15,578,727,273 단기금융상품의 감소 0 15,000,000,000 기타보증금의 감소 115,290,000 6,950,000 장기대여금의 감소 279,525,000 559,050,000 유형자산의 처분 461,482,313 12,727,273 무형자산의 처분 3,636,363,637 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,177,445,129) (26,469,508,727) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (22,510,000) 0 단기대여금의 증가 (1,420,500,000) 0 장기대여금의 증가 (7,898,806,000) (20,067,028,208) 종속기업투자주식의 취득 (1,192,209,129) 0 예치금의 증가 0 (4,902,141,110) 기타보증금의 증가 (127,720,000) (48,815,000) 유형자산의 취득 (515,700,000) (1,280,799,409) 무형자산의 취득 0 (55,725,000) 임차보증금의 증가 0 (115,000,000) 재무활동현금흐름 24,226,890,985 (6,029,191,441) 재무활동으로 인한 현금유입액 33,346,214,264 3,341,930,524 단기차입금의 차입 33,346,214,264 3,341,930,524 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,119,323,279) (9,371,121,965) 단기차입금 상환 (3,219,094,998) (2,375,076,520) 유동성장기부채의 상환 (1,000,000,000) 0 배당금의 지급 (4,172,183,200) (6,263,661,300) 자기주식의 취득 0 (92,739,590) 리스부채의 감소 (728,045,081) (639,644,555) 현금및현금성자산 증가(감소) 15,806,917,898 (16,473,594,746) 기초의 현금및현금성자산 12,939,430,808 30,215,783,481 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 2,719,557 0 기말의 현금및현금성자산 28,749,068,263 13,742,188,735 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 크리스에프앤씨(이하 "당사")는 1998년 8월 6일에 설립되어 의류판매 및 제조를 주업으로 영위하고 있으며, 당사가 운용하고 있는 주요 상표는 핑(PING), 파리게이츠(PEARLY GATES), 고커(GOKER), 팬텀(FANTOM), 마스터바니 에디션(MASTER BUNNY EDITION), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 하이드로겐(HYDROGEN), 마무트(MAMMUT), 앤드원더(AND WANDER), 베셀(VESSEL) 입니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도곡로 176에 위치하고 있으며, 2017년 1월 1일 상호를 주식회사 크리스에프앤씨로 변경하였습니다. 당사는 2018년 10월 1일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 대표이사는 우진석, 김한흠이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 윤정화 5,108,360 21.80 (주)와이즈얼라이언스 2,796,000 11.94 우진석 1,397,200 5.96 키움크리스제일호투자목적회사(주) 4,000,024 17.07 자기주식 2,570,044 10.97 기타 7,559,332 32.26 합 계 23,430,960 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간 종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 회계적 판단 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 중요한 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. (가) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 반품권을 포함한 의류 판매 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액의 사용이 요구됩니다. 당사는 비슷한 유형의 많은 고객에 주어지는 반품권이 있는 의류 판매에 대해 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값이 적절한 방법이라고 판단하였습니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. (나) 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 판단 당사는 고객충성제도인 포인트 적립제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 제품을 구매할 때마다 제품을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 이 포인트가 기준점 이상 적립되면 포인트를 사용하여 제품을 구매할 수 있습니다. 당사는 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 평가하였습니다. 이 경우 별도의 수행의무로 회계처리합니다. 당사는 고객충성 포인트는 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에 제공하는 것으로 판단하였습니다. (2) 회계 추정 1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2) 매출채권의 기대손실충당금 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다.충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적 상황(총 국내생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다. 4) 반품에 대한 변동대가 추정 당사는 반품권이 있는 의류 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사는 예상 반품 평가를 매 분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지못할 수도 있습니다. 5) 개별판매가격 추정- 고객충성제도(포인트 적립) 당사는 고객충성 포인트의 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 고객충성 포인트의 개별판매가격은 추정 사용비율과 고객충성 포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 당사는 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 당사는 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매 분기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서, 당사는 고객충성 포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 당사는 고객충성 포인트에 배부된 가치는 교환될 재화의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다. 발행된 포인트가 기간만료되지 않는다면, 개별판매가격 추정은 유의적으로 불확실합니다.고객의 포인트 사용 패턴의 유의적인 변화는 사용비율 추정에 영향을 미칠 것입니다. 6) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례 당사는 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해야 합니다. 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 실제 추가 부담할 법인세는 투자 및임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 4. 범주별 금융상품 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 28,749,068 0 28,749,068 매출채권 20,676,582 0 20,676,582 파생상품자산 0 413,267 413,267 기타유동금융자산 18,258,726 0 18,258,726 기타유동금융자산 단기금융상품 1,030,000 0 1,030,000 단기대여금 1,772,640 0 1,772,640 기타 유동채권 15,456,086 0 15,456,086 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 15,225,315 15,225,315 기타비유동금융자산 108,515,892 0 108,515,892 기타비유동금융자산 장기대여금 100,440,942 0 100,440,942 기타 비유동채권 8,074,950 0 8,074,950 금융자산 합계 176,200,268 15,638,582 191,838,850 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 12,939,431 0 12,939,431 매출채권 17,653,046 0 17,653,047 파생상품자산 0 1,087,304 1,087,304 기타유동금융자산 14,172,351 0 14,172,351 기타유동금융자산 단기금융상품 1,030,000 0 1,030,000 단기대여금 300,000 0 300,000 기타 유동채권 12,842,351 0 12,842,351 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 17,474,242 17,474,242 기타비유동금융자산 99,819,458 0 99,819,458 기타비유동금융자산 장기대여금 92,216,871 0 92,216,871 기타 비유동채권 7,602,587 0 7,602,587 금융자산 합계 144,584,286 18,561,546 163,145,832 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매입채무 17,013,086 0 0 17,013,086 장단기차입금 228,765,226 0 0 228,765,226 기타금융부채 29,873,025 0 3,998,908 33,871,933 사채 26,240,237 0 0 26,240,237 사채 전환사채 16,195,333 0 0 16,195,333 교환사채 10,044,904 0 0 10,044,904 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 1,798,476 0 1,798,476 금융부채 합계 301,891,574 1,798,476 3,998,908 307,688,958 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 9,513,227 0 0 9,513,227 장단기차입금 199,539,161 0 0 199,539,161 기타금융부채 24,368,721 0 4,441,315 28,810,036 사채 25,691,594 0 0 25,691,594 사채 전환사채 15,862,165 0 0 15,862,165 교환사채 9,829,429 0 0 9,829,429 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 5,132,663 0 5,132,663 금융부채 합계 259,112,703 5,132,663 4,441,315 268,686,681 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치에 대한 기술 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 기타금융부채에 대한 기술, 전분기 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여부채는 제외되어 있습니다. 금융상품의 범주별 손익의 공시 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 840,589 이자비용 (2,608,215) (51,453) 외화환산손익 393,818 (121,028) 외환차손익 80,630 (44,816) 대손상각비(환입) (8,298) 평가이익 781,728 3,334,187 평가손실 (3,727,202) 배당금수익 237,289 금융보증(계약)수익 125,661 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 1,050,863 이자비용 (2,796,862) (48,194) 외화환산손익 121,817 (71,932) 외환차손익 108,645 (82,430) 대손상각비(환입) 432,639 평가이익 1,890,662 17,211 평가손실 (156,359) 배당금수익 15,883 금융보증(계약)수익 0 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 5. 매출채권 매출채권 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 22,046,515 (1,369,933) 20,676,582 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 18,735,156 (1,082,110) 17,653,047 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 연령분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 21,002,456 104,420 93,358 500,283 21,700,517 345,998 345,998 22,046,515 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 17,703,166 93,805 154,194 432,993 18,384,158 350,998 350,998 18,735,156 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 금융상품의 신용손상 금융상품의 신용손상 합계 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 현재 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 매출채권 대손충당금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 (1,082,110) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (287,823) 분기말 금액 (1,369,933) 금융상품 매출채권 장부금액 대손충당금 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 (350,998) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (126,411) 분기말 금액 (477,409) 금융상품 매출채권 장부금액 대손충당금 6. 기타금융자산 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기금융상품 1,030,000 0 1,030,000 예치금 1,953 0 1,953 단기임차보증금 2,116,366 (1,300,000) 816,366 단기기타보증금 224,188 0 224,188 단기대여금 2,552,640 (780,000) 1,772,640 단기미수금 14,400,061 0 14,400,061 단기미수수익 64,206 (50,688) 13,518 기타유동금융자산 소계 20,389,414 (2,130,688) 18,258,726 장기임차보증금 1,261,822 0 1,261,822 장기기타보증금 277,276 0 277,276 장기대여금 101,055,897 (614,955) 100,440,942 장기미수수익 6,574,599 (38,747) 6,535,852 기타비유동금융자산 소계 109,169,594 (653,702) 108,515,892 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 단기금융상품 1,030,000 0 1,030,000 예치금 1,953 0 1,953 단기임차보증금 1,723,366 (1,300,000) 423,366 단기기타보증금 339,478 0 339,478 단기대여금 1,080,000 (780,000) 300,000 단기미수금 12,063,195 0 12,063,195 단기미수수익 65,047 (50,688) 14,359 기타유동금융자산 소계 16,303,039 (2,130,688) 14,172,351 장기임차보증금 1,654,823 0 1,654,823 장기기타보증금 149,556 0 149,556 장기대여금 93,111,351 (894,480) 92,216,871 장기미수수익 5,836,955 (38,747) 5,798,208 기타비유동금융자산 소계 100,752,685 (933,227) 99,819,458 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 사용이 제한된 금융자산에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역 당분기말 (단위 : 천원) 지분율 0.0000 0.1500 0.0952 0.0500 0.0528 0.0218 0.0269 0.0060 0.0000 금융자산 413,267 578,564 990,886 448,785 3,676,398 1,160,097 4,488,832 409,291 3,472,462 금융자산, 공정가치 413,267 578,564 990,886 448,785 3,676,398 1,160,097 4,488,832 409,291 3,472,462 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 출자금 상장주식 회사채 KITCHEN BORIE USA INC 케이클라비스 신기술조합 제삼십삼호 신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호 (주)베노티앤알 (주)디티씨 (주)케이엑스이노베이션 유엔젤(주) 전환사채-에이치엘비생명과학(주) 전기말 (단위 : 천원) 지분율 금융자산 1,087,304 578,564 990,886 448,785 5,751,176 1,198,835 3,707,104 449,823 4,349,069 금융자산, 공정가치 1,087,304 578,564 990,886 448,785 5,751,176 1,198,835 3,707,104 449,823 4,349,069 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 출자금 상장주식 회사채 KITCHEN BORIE USA INC 케이클라비스 신기술조합 제삼십삼호 신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호 (주)베노티앤알 (주)디티씨 (주)케이엑스이노베이션 유엔젤(주) 전환사채-에이치엘비생명과학(주) 파생상품 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 275,511 137,756 413,267 금융자산, 범주 파생상품 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 옵션계약 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 전기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 724,869 362,435 1,087,304 금융자산, 범주 파생상품 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 옵션계약 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 파생상품자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 1,087,304 평가손익의 인식 (674,037) 분기말 금액 413,267 파생상품 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 48,678 평가손익의 인식 (35,648) 분기말 금액 13,030 파생상품 파생상품자산의 발행조건에 대한 공시 행사대상 금액 4,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 20%) 2,000,000,000원 (전체 교환사채 발행금액의 20%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(제3자) 발행일 2024-07-31 2024-07-31 행사기간 2025년 7월 31일부터 2026년 7월 31일까지 2025년 7월 31일부터 2026년 7월 31일까지 행사가격 사채의 발행금액에 연 복리 0.0%의 수익률을 적용하여 합한 금액 사채의 발행금액에 연 복리 0.0%의 수익률을 적용하여 합한 금액 금융자산, 분류 파생상품 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 17,474,242 순증감 22,510 평가손익의 인식 (2,271,437) 분기말 금액 15,225,315 자산부채변동의 유동비유동 분류 비유동으로 분류되는 자산부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 10,894,619 순증감 0 평가손익의 인식 1,769,951 분기말 금액 12,664,570 자산부채변동의 유동비유동 분류 비유동으로 분류되는 자산부채 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 원재료 1,320,640 0 1,320,640 상품 5,028,687 (184,758) 4,843,929 제품 164,561,707 (12,176,161) 152,385,546 미착품 333,519 0 333,519 재고자산 합계 171,244,553 (12,360,919) 158,883,634 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 원재료 6,241,775 0 6,241,775 상품 3,687,736 (106,220) 3,581,516 제품 149,565,577 (9,926,639) 139,638,938 미착품 1,468,208 0 1,468,208 재고자산 합계 160,963,296 (10,032,859) 150,930,437 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 9. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 선급금 197,814 선급비용 634,367 반품회수권 196,562 부가세대급금 0 유동 소계 1,028,743 기타투자자산 1,735,189 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 선급금 241,152 선급비용 349,467 반품회수권 110,445 부가세대급금 266,792 유동 소계 967,856 기타투자자산 1,735,189 공시금액 반품회수권에 대한 기술 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품의 기존장부금액에서 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정하였습니다. 10. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 150,861,036 0 150,861,036 12,809,950 (1,766,280) 11,043,670 234,107 (173,911) 60,196 49,706,254 (36,224,621) 13,481,633 6,600,929 (2,714,113) 3,886,816 2,992,376 (2,455,589) 536,787 유형자산 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 151,829,214 0 151,829,214 13,399,964 (1,691,814) 11,708,150 234,107 (166,370) 67,737 49,554,054 (35,335,191) 14,218,863 6,833,297 (2,493,182) 4,340,115 3,022,962 (2,437,593) 585,369 유형자산 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 223,204,652 (43,334,514) 179,870,138 취득원가 감가상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 224,873,598 (42,124,150) 182,749,448 취득원가 감가상각누계액 장부금액 합계 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 151,829,214 11,708,150 67,737 14,218,863 4,340,115 585,369 182,749,448 취득 0 0 0 760,400 312,485 2,007 1,074,892 처분 및 폐기 0 (458,755) 0 (302,250) (25,723) (1) (786,729) 대체 (968,178) (122,796) 0 0 0 0 (1,090,974) 감가상각비 0 (82,929) (7,541) (1,195,380) (740,061) (50,588) (2,076,499) 분기말 장부금액 150,861,036 11,043,670 60,196 13,481,633 3,886,816 536,787 179,870,138 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 기타유형자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 153,616,744 12,275,925 98,496 14,466,981 2,623,849 570,884 183,652,879 취득 0 0 0 1,836,700 1,966,811 181,758 3,985,269 처분 및 폐기 0 0 0 (164,358) (5,454) (15,736) (185,548) 대체 (1,882,953) (244,669) 0 68,000 0 (68,000) (2,127,622) 감가상각비 0 (84,201) (7,838) (1,181,818) (654,606) (47,898) (1,976,361) 분기말 장부금액 151,733,791 11,947,055 90,658 15,025,505 3,930,600 621,008 183,348,617 토지 건물 기계장치 시설장치 사용권자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산의 대체에 따른 증감에 대한 기술 토지와 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다. 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 감가상각비 219,018 1,834,844 22,637 2,076,499 임대매출원가 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 천원) 감가상각비 205,879 1,770,482 0 1,976,361 임대매출원가 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 소유권이 제한된 유형자산의 내용 보고기간 종료일 현재 유형자산의 토지 및 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 11. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사용권자산 3,677,016 209,800 3,886,816 부동산 차량운반구 자산 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 4,025,405 314,710 4,340,115 부동산 차량운반구 자산 합계 리스부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 2,375,410 비유동 리스부채 1,623,497 리스부채 합계 3,998,907 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 2,405,862 비유동 리스부채 2,035,453 리스부채 합계 4,441,315 공시금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산상각비 653,572 86,489 740,061 리스부채에 대한 이자비용 51,453 단기리스에 관련되는 비용 5,115 소액자산 리스에 관련되는 비용 23,776 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 7,513,213 리스 현금유출 8,321,603 부동산 차량운반구 자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 사용권자산상각비 562,194 92,412 654,606 리스부채에 대한 이자비용 48,194 단기리스에 관련되는 비용 9,643 소액자산 리스에 관련되는 비용 22,425 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 8,688,531 리스 현금유출 9,408,437 부동산 차량운반구 자산 합계 12. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 4,100,000 516,050 6,872,297 11,488,347 취득 0 0 0 0 처분 0 0 (1,839,600) (1,839,600) 대체 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (52,454) 0 (52,454) 분기말 장부금액 4,100,000 463,596 5,032,697 9,596,293 무형자산의 대체에 대한 기술 상표권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 4,100,000 366,406 5,235,797 9,702,203 취득 0 46,225 9,500 55,725 처분 0 0 0 0 대체 0 17,000 (17,000) 0 무형자산상각비 0 (46,811) 0 (46,811) 분기말 장부금액 4,100,000 382,820 5,228,297 9,711,117 무형자산의 대체에 대한 기술 건설중인자산에서 대체되었습니다. 상표권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 49,414 3,040 52,454 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 46,811 0 46,811 판매비와 일반관리비 제조원가 기능별 항목 합계 13. 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 투자부동산 87,487,192 0 87,487,192 11,672,107 (848,598) 10,823,509 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 86,519,014 0 86,519,014 11,540,847 (767,184) 10,773,663 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 투자부동산 99,159,299 (848,598) 98,310,701 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 98,059,861 (767,184) 97,292,678 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 86,519,014 10,773,663 97,292,678 대체 968,178 122,796 1,090,974 투자부동산상각비 0 (72,950) (72,950) 분기말 장부금액 87,487,192 10,823,509 98,310,701 토지 건물 자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 84,731,484 10,829,409 95,560,893 대체 1,882,953 244,669 2,127,622 투자부동산상각비 0 (71,679) (71,679) 분기말 장부금액 86,614,437 11,002,399 97,616,836 토지 건물 자산 합계 투자부동산의 대체에 따른 증감에 대한 기술 유형자산에서 대체되었습니다. 투자부동산 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 임대매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 임대매출 383,181 투자부동산 전분기 (단위 : 천원) 임대매출 413,750 투자부동산 투자부동산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 투자부동산상각비 72,950 임대매출원가 전분기 (단위 : 천원) 투자부동산상각비 71,679 임대매출원가 담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 14. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)크리스밸리 한국 100% 12,745,819 100% 10,523,755 (주)버킷스토어 한국 100% 2,118,201 100% 2,118,201 Hydrogen S.R.L 이탈리아 100% 8,383,308 100% 8,383,308 (주)온타이드(1) 한국 33.82% 20,932,747 - - CREAS LYK JAPAN(2) 일본 90% 8,622 - - CREAS LYK PTE. LTD.(3) 싱가폴 100% 109 - - 합계 44,188,806 21,025,264 (1) 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가 취득하여 지분율이 33.82%로 변동되었습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분을 90% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (3) 당분기 중 CREAS LYK PTE. LTD.의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자본 (주)크리스밸리 129,122,939 116,465,517 12,657,422 (주)버킷스토어 3,440,785 3,359,124 81,661 Hydrogen S.R.L 7,598,955 10,497,783 (2,898,828) (주)온타이드 181,362,429 65,441,122 115,921,307 CREAS LYK JAPAN 3,514,321 3,944,364 (430,043) CREAS LYK PTE. LTD. 981,338 1,121,867 (140,529) 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자본 (주)크리스밸리 115,419,638 101,662,795 13,756,843 (주)버킷스토어 4,087,843 3,949,758 138,085 Hydrogen S.R.L 10,643,031 11,218,481 (575,450) (주)온타이드 174,620,480 58,393,826 116,226,654 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)크리스밸리 - (1,099,421) (1,099,421) (주)버킷스토어 2,717,460 (56,424) (56,424) Hydrogen S.R.L 1,821,103 (2,216,317) (2,216,317) (주)온타이드 61,692,092 285,377 261,376 CREAS LYK JAPAN 215,049 (432,432) (432,432) CREAS LYK PTE. LTD. 11,977 (141,074) (141,074) 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)크리스밸리 - 449,685 13,483,119 (주)버킷스토어 3,109,089 (575,046) (575,046) Hydrogen S.R.L 1,323,942 (577,341) (577,341) (주)온타이드 54,109,336 (4,383,057) (2,296,121) (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 대체 분기말금액 (주)크리스밸리() 10,523,755 2,222,064 - - 12,745,819 (주)버킷스토어 2,118,201 - - - 2,118,201 Hydrogen S.R.L 8,383,308 - - - 8,383,308 (주)온타이드 - 1,183,478 - 19,749,269 20,932,747 CREAS LYK JAPAN - 8,622 - - 8,622 CREAS LYK PTE. LTD. - 109 - - 109 합계 21,025,264 3,414,273 - 19,749,269 44,188,806 () 당사는 (주)크리스밸리에게 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증계약에 따른 금융보증부채의 상대계정을 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 분기말금액 (주)크리스밸리 10,523,755 - - 10,523,755 (주)버킷스토어 2,118,201 - - 2,118,201 Hydrogen S.R.L 19,793,070 - - 19,793,070 합계 32,435,026 - - 32,435,026 (5) 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)온타이드 9,769,706 8,588,865 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)온타이드() 한국 - - - 30.52% 40,796,027 19,749,269 () 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가 취득하여 지분율이 33.82%로 변동되었습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 처분 대체() 분기말금액 (주)온타이드 19,749,269 - (19,749,269) - () 당분기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경으로 인한 관계기업투자주식처분이익 1,220,394천원을 인식하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 및 처분 지분법손실 지분법자본변동 기타변동 분기말금액 (주)온타이드 34,048,773 - (1,340,013) 615,930 (52,297) 33,272,393 15. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 유동매입채무 17,013,086 단기예수보증금 11,906,781 기타유동예수금 890,714 단기미지급금 12,281,571 유동으로 분류되는 미지급비용 360,953 단기임대보증금 160,000 유동리스부채 2,375,410 유동금융보증부채 1,170,392 유동 매입채무 및 기타금융부채 소계 46,158,907 장기임대보증금 2,100,000 비유동리스부채 1,623,497 비유동금융보증부채 1,002,614 비유동 기타금융부채 소계 4,726,111 매입채무 및 기타금융부채 합계 50,885,018 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동매입채무 9,513,227 단기예수보증금 12,055,560 기타유동예수금 884,846 단기미지급금 9,050,648 유동으로 분류되는 미지급비용 1,410,945 단기임대보증금 2,260,000 유동리스부채 2,405,862 유동금융보증부채 69,826 유동 매입채무 및 기타금융부채 소계 37,650,914 장기임대보증금 0 비유동리스부채 2,035,453 비유동금융보증부채 0 비유동 기타금융부채 소계 2,035,453 매입채무 및 기타금융부채 합계 39,686,367 공시금액 16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 109,570 1,125,937 562,969 1,798,476 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 138,382 3,329,521 1,664,760 5,132,663 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 전환사채 및 교환사채를 자본으로 분류하지 않은 이유에 대한 기술 당분기 중 제5회 전환사채와 제6회 교환사채의 전환가액 및 교환가액은 시가하락에 따라 조정되었으나 주가 상승시 발행 당시 전환가액 및 교환가액 한도로 상향조정 가능하므로 자본으로 분류하지 않았습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 5,132,663 평가손실 (3,334,187) 분기말 금액 1,798,476 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 2,799,042 평가손실 (17,211) 분기말 금액 2,781,831 공시금액 주가연계사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 200,788 100,394 301,182 취득시 인식한 금융부채 4,385,291 4,765,536 2,382,768 11,533,595 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제3회 교환사채 교환권 제5회 전환사채 전환권 제6회 교환사채 교환권 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 0 2,493,328 1,246,664 3,739,992 취득시 인식한 금융부채 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 제3회 교환사채 교환권 제5회 전환사채 전환권 제6회 교환사채 교환권 주가연계사채 관련 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 439,402 평가이익 3,438,811 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (2,999,409) 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 전분기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 1,038,187 평가이익 0 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 1,038,187 금융부채, 범주 매도파생결합사채 주가연계사채 17. 사채 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 발행일 2021.11.19 2024.07.31 2024.07.31 만기일 2026.11.19 2029.07.31 2029.07.31 명목금액 2,300,000 20,000,000 10,000,000 32,300,000 가산:사채상환할증금 4,835,520 차감:전환권조정 및 교환권조정 (10,895,283) 사채 26,240,237 차감:유동성대체 (26,240,237) 비유동 사채의 비유동성 부분 0 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 발행일 2021.11.19 2024.07.31 2024.07.31 만기일 2026.11.19 2029.07.31 2029.07.31 명목금액 2,300,000 20,000,000 10,000,000 32,300,000 가산:사채상환할증금 4,835,520 차감:전환권조정 및 교환권조정 (11,443,926) 사채 25,691,594 차감:유동성대체 (25,691,594) 비유동 사채의 비유동성 부분 0 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 차입금명칭 합계 사채의 유동성 대체 부분에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 1년 이내에 전환권 및 교환권의 행사로 인해 지급의무가 발생할수 있어 유동부채로 분류되었습니다. 전환사채 및 교환사채의 발행조건에 대한 공시 전환 및 교환가액 14,753 5,509 5,509 표면이자율 0.00 0.00 0.00 만기보장수익률 0.00 0.03 0.03 행사청구기간 2021년 12월 19일부터2026년 10월 19일까지 2025년 7월 31일부터2029년 6월 30일까지 2024년 10월 31일부터2029년 6월 30일까지 조기상환청구권기간 2024년 11월 19일부터2026년 8월 19일까지 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 매도청구권기간 2021년 12월 20일부터2022년 12월 19일까지 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 전환 및 교환가액의 조정 1) 시가하회발행가격 또는 교환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 3개월마다 최초 교환가액의 70% 한도로 조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 전환가액을 한도로 상향조정 1) 시가하회발행가격 또는 교환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 교환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 교환가액을 한도로 상향조정 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 18. 차입부채 차입금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 단기차입금 101,765,226 유동성장기부채 127,000,000 차입금 합계 228,765,226 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기차입금 71,539,161 유동성장기부채 128,000,000 차입금 합계 199,539,161 공시금액 차입금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 199,539,161 환산손실 98,946 차입 33,346,214 상환 (4,219,095) 분기말 금액 228,765,226 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 180,299,522 환산손실 61,076 차입 3,341,931 상환 (2,375,078) 분기말 금액 181,327,451 공시금액 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 0.0379 0.0382 0.0386 0.0329 0.0380 0.0369 0.0357 0.0136 0.0537 0.0377 0.0404 0.0394 단기차입금 19,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 2,765,226 101,765,226 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 67,000,000 40,000,000 127,000,000 유동성장기부채 (127,000,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 0 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-하나은행 운영자금대출-국민은행 운영자금대출-기업은행 운영자금대출-산업은행 Bankers Usance-산업은행 외 1개은행 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 단기차입금 19,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 0 0 2,539,161 71,539,161 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 20,000,000 68,000,000 40,000,000 128,000,000 유동성장기부채 (128,000,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 0 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 운영자금대출-신한은행 운영자금대출-하나은행 운영자금대출-국민은행 운영자금대출-기업은행 운영자금대출-산업은행 Bankers Usance-산업은행 외 1개은행 운영자금대출-산업은행 시설자금대출-산업은행 운영자금대출-산업은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 19. 기타유동부채와 충당부채 기타유동부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 예수금 262,170 선수금 62,821 부가세예수금 2,179,431 포인트이연수익 481,603 종업원급여부채 1,626,715 기타 유동부채 합계 4,612,740 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 예수금 203,645 선수금 70,513 부가세예수금 0 포인트이연수익 551,392 종업원급여부채 0 기타 유동부채 합계 825,550 공시금액 고객충성제도관련 포인트이연수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 551,392 신규 발생 172,406 사용 (161,905) 소멸 (80,290) 분기말 금액 481,603 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 760,933 신규 발생 629,830 사용 (558,864) 소멸 (52,087) 분기말 금액 779,812 공시금액 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 금액 390,036 38,907 105,597 156,830 691,370 증가 6,431,162 927 45,881 75,308 6,553,278 감소 (6,209,101) (6,615) (49,985) (57,300) (6,323,001) 분기말 금액 612,097 33,219 101,493 174,838 921,647 충당부채의 성격에 대한 기술 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는 금액612,097천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 196,562천원을 자산으로 인식하였습니다. 반품충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 교환권충당부채 기타충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 금액 344,962 43,718 120,384 117,107 626,171 증가 7,291,026 18,601 84,015 114,019 7,507,661 감소 (7,024,471) (17,568) (84,489) (54,700) (7,181,228) 분기말 금액 611,517 44,751 119,910 176,426 952,604 충당부채의 성격에 대한 기술 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는 금액611,517천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 175,849천원을 자산으로 인식하였습니다. 반품충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 교환권충당부채 기타충당부채 합계 반품회수권에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 반품회수권 612,097 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 반품회수권 611,517 공시금액 20. 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 제도의 유형에 대한 기술 당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여채무, 현재가치 3,131,008 사외적립자산, 공정가치 (3,027,879) 순확정급여부채(자산) 103,129 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 제도의 유형에 대한 기술 당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여채무, 현재가치 3,040,335 사외적립자산, 공정가치 (3,003,702) 순확정급여부채(자산) 36,633 공시금액 당기손익으로 인식한 퇴직급여에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 66,496 퇴직급여비용, 확정기여제도 323,966 퇴직급여비용 합계 390,462 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 53,892 퇴직급여비용, 확정기여제도 446,752 퇴직급여비용 합계 500,644 공시금액 21. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 641,765 과거기간의 당기법인세 조정 0 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (937,203) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 0 법인세비용(수익) 합계 (295,438) 실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술 당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 보고기간 종료일 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 283,772 과거기간의 당기법인세 조정 (25,755) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 246,802 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 (142,280) 법인세비용(수익) 합계 362,539 실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술 당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 보고기간 종료일 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 공시금액 22. 자본금 등 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 100,000,000 발행주식수 23,430,960 주당 액면가액 500 보통주 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 주식발행초과금 51,586,549 기타자본잉여금 (909,537) 전환권대가 3,864,570 교환권대가 1,043,742 자본잉여금 합계 55,585,324 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 주식발행초과금 51,586,549 기타자본잉여금 (909,537) 전환권대가 3,864,570 교환권대가 1,043,742 자본잉여금 합계 55,585,324 공시금액 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 자기주식 (29,252,629) 지분법자본변동 0 재평가잉여금 52,224,117 자기주식처분손실 (454,912) 기타자본구성요소 합계 22,516,576 기타자본구성요소 전기말 (단위 : 천원) 자기주식 (29,252,629) 지분법자본변동 2,042,862 재평가잉여금 52,224,117 자기주식처분손실 (454,912) 기타자본구성요소 합계 24,559,438 기타자본구성요소 자기주식의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기초 자기주식수 2,570,044 취득한 자기주식수 0 처분한 자기주식수 0 기말 자기주식수 2,570,044 기초 장부금액 29,252,629 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 0 기말 장부금액 29,252,629 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기초 자기주식수 2,552,839 취득한 자기주식수 624,804 처분한 자기주식수 (607,599) 기말 자기주식수 2,570,044 기초 장부금액 31,178,080 자기주식의 취득 4,990,333 자기주식의 처분 (6,915,784) 기말 장부금액 29,252,629 공시금액 23. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 법정적립금 5,061,485 임의적립금 13,467 미처분이익잉여금 265,034,339 이익잉여금 합계 270,109,291 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금 : 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.임의적립금 : 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 법정적립금 4,644,267 임의적립금 13,467 미처분이익잉여금 268,066,433 이익잉여금 합계 272,724,167 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금 : 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.임의적립금 : 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 공시금액 24. 영업부문정보 사업부문에 대한 기술 당사는 보고기간 종료일 현재 의류제조 및 판매의 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 제품과 용역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 953,656 59,104,172 0 60,057,828 0 0 383,181 383,181 60,441,009 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 상품매출 제품매출 임대매출 상품매출 제품매출 임대매출 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 51,997 69,410,413 0 69,462,410 0 0 413,750 413,750 69,876,160 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 상품매출 제품매출 임대매출 상품매출 제품매출 임대매출 지역별 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 59,662,178 778,831 60,441,009 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 대한민국 기타 국가 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 69,813,944 62,216 69,876,160 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 대한민국 기타 국가 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 매출원가에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 상품매출원가 790,251 제품매출원가 23,668,606 임대매출원가 353,462 매출원가 합계 24,812,319 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 상품매출원가 35,637 제품매출원가 24,489,097 임대매출원가 345,039 매출원가 합계 24,869,773 공시금액 25. 판매비와관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여 3,488,635 퇴직급여 238,770 복리후생비 446,905 여비교통비 59,364 접대비 269,960 통신비 41,945 수도광열비 184,852 세금과공과금 185,853 감가상각비 1,094,783 지급임차료 33,508 수선비 10,845 보험료 179,373 차량유지비 52,982 운반비 812,546 소모품비 134,160 지급수수료 3,682,887 광고선전비 2,308,351 판매촉진비 92,856 대손상각비 287,823 판매수수료 21,689,367 무형자산상각비 49,414 로열티 884,044 용역비 152,660 사용권자산상각비 740,061 기타판매비와관리비 352,810 판매비와관리비 합계 37,474,754 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 급여 3,748,617 퇴직급여 303,745 복리후생비 462,573 여비교통비 59,998 접대비 274,306 통신비 53,958 수도광열비 131,668 세금과공과금 269,671 감가상각비 1,115,876 지급임차료 42,557 수선비 (3,291) 보험료 187,976 차량유지비 67,562 운반비 109,866 소모품비 349,487 지급수수료 4,645,518 광고선전비 3,388,696 판매촉진비 112,785 대손상각비 126,411 판매수수료 25,342,507 무형자산상각비 46,811 로열티 1,029,880 용역비 122,495 사용권자산상각비 654,606 기타판매비와관리비 337,523 판매비와관리비 합계 42,981,801 공시금액 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 상품의 변동 790,251 제품의 변동 5,042,651 원재료 및 부재료의 사용 6,018,154 종업원급여 5,498,125 감가상각비 및 무형자산상각비 2,201,903 광고선전비 2,308,351 외주용역비 201,449 통신비 43,066 복리후생비 521,826 지급수수료 3,835,043 여비교통비 60,174 외주가공비 10,039,836 판매수수료 21,689,367 로열티 884,044 기타 비용 3,152,834 성격별 비용 합계 62,287,074 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 상품의 변동 35,637 제품의 변동 4,468,484 원재료 및 부재료의 사용 6,352,127 종업원급여 6,172,153 감가상각비 및 무형자산상각비 2,094,851 광고선전비 3,388,696 외주용역비 181,597 통신비 55,667 복리후생비 549,106 지급수수료 4,878,477 여비교통비 66,108 외주가공비 10,491,257 판매수수료 25,342,507 로열티 1,029,880 기타 비용 2,745,027 성격별 비용 합계 67,851,574 공시금액 27. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 외환차익 141,275 기타의 대손충당금환입 279,525 외화환산이익 400,843 유형자산처분이익 2,726 무형자산처분이익 1,796,764 사용권자산처분이익 1,124 금융보증부채환입액 125,661 보험금수익 0 잡이익 57,239 기타수익 합계 2,805,157 외환차손 105,461 외화환산손실 128,053 유형자산처분손실 0 기부금 0 유형자산폐기손실 302,250 잡손실 11,244 기타비용 합계 547,008 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 외환차익 178,794 기타의 대손충당금환입 559,050 외화환산이익 131,102 유형자산처분이익 0 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 56 금융보증부채환입액 0 보험금수익 340 잡이익 14,276 기타수익 합계 883,618 외환차손 152,579 외화환산손실 81,217 유형자산처분손실 3,008 기부금 15,000 유형자산폐기손실 164,358 잡손실 34,748 기타비용 합계 450,910 공시금액 보험금 수익에 대한 기술 전분기 중 신세계첼시 여주점 누수 피해로 인해 보험금 수익 340천원이 발생하였습니다. 28. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 840,589 배당금수익 237,289 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 781,728 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 3,334,187 금융수익 합계 5,193,793 이자비용 2,059,571 이자비용-리스 51,453 이자비용-사채 548,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,727,202 금융비용 합계 6,386,870 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 1,050,863 배당금수익 15,883 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,890,662 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 17,211 금융수익 합계 2,974,619 이자비용 2,004,442 이자비용-리스 48,194 이자비용-사채 792,420 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 156,359 금융비용 합계 3,001,415 공시금액 29. 종속기업 및 관계기업 투자손익 종속기업 및 관계기업 투자손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지분법손실 0 관계기업투자주식처분이익 1,220,394 관계기업투자주식처분손실 0 종속기업 및 관계기업 투자손익 합계 1,220,394 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 지분법손실 (1,340,013) 관계기업투자주식처분이익 0 관계기업투자주식처분손실 (52,297) 종속기업 및 관계기업 투자손익 합계 (1,392,310) 공시금액 30. 주당이익(손실) 주당이익(손실) 당분기 (단위 : 천원) 보통주분기순이익 734,840 가중평균유통보통주식수 20,860,916 기본주당이익 35 보통주 전분기 (단위 : 천원) 보통주분기순이익 675,648 가중평균유통보통주식수 20,877,594 기본주당이익 32 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역에 대한 공시 당분기 일수 90 전기이월발행주식수 23,430,960 분기말 주식수 23,430,960 가중평균자기주식수 (2,570,044) 가중평균유통보통주식수 20,860,916 기본 주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균자기주식수 231,303,960 ÷ 90 〓 2,570,044 보통주 전분기 일수 91 전기이월발행주식수 23,430,960 분기말 주식수 23,430,960 가중평균자기주식수 (2,553,366) 가중평균유통보통주식수 20,877,594 기본 주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균자기주식수 232,356,265 ÷ 91 〓 2,553,366 보통주 희석주당이익(손실) 당분기 (단위 : 천원) 보통주분기순이익 734,840 전환사채 관련 손익 (1,092,793) 교환사채 관련 손익 (546,397) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실) (904,350) 발행된 가중평균유통보통주식수 20,860,916 전환사채의 전환 가정 3,630,422 교환사채의 전환 가정 1,815,211 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 26,306,549 희석주당이익(손실) (34) 보통주 전분기 (단위 : 천원) 보통주분기순이익 675,648 전환사채 관련 손익 0 교환사채 관련 손익 0 희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실) 675,648 발행된 가중평균유통보통주식수 20,877,594 전환사채의 전환 가정 0 교환사채의 전환 가정 0 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,877,594 희석주당이익(손실) 32 보통주 희석주당이익에 대한 기술 전분기의 희석주당이익은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 일치합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익 734,840 대손상각비 287,823 기타의 대손충당금환입 (279,525) 퇴직급여 66,496 감가상각비 2,076,499 투자부동산상각비 72,950 무형자산상각비 52,454 무형자산처분이익 (1,796,764) 유형자산처분이익 (2,726) 유형자산처분손실 0 유형자산폐기손실 302,250 사용권자산처분이익 (1,124) 재고자산평가손실 2,328,059 외화환산손실 128,053 금융보증부채환입액 (125,661) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (781,728) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,727,202 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (3,334,187) 지분법손실 0 관계기업투자주식처분이익 (1,220,394) 관계기업투자주식처분손실 0 법인세비용(수익) (295,438) 이자비용 2,659,668 이자수익 (840,589) 배당금수익 (237,289) 외화환산이익 (400,843) 매출채권 (3,297,817) 미수금 (2,099,424) 선급금 43,338 선급비용 (284,900) 재고자산 (10,281,257) 반품회수권 (86,117) 부가세대급금 266,792 부가세예수금 2,179,431 매입채무 7,473,379 미지급금 3,290,356 미지급비용 (1,063,449) 예수금 58,524 선수금 (7,691) 미지급세금 0 예수보증금 (148,779) 퇴직연금운용자산 0 포인트이연수익 (69,788) 종업원급여부채 1,324,971 충당부채 230,277 기타예수금 5,869 영업활동으로부터 창출된 현금 653,741 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익 675,648 대손상각비 126,411 기타의 대손충당금환입 (559,050) 퇴직급여 53,892 감가상각비 1,976,361 투자부동산상각비 71,679 무형자산상각비 46,811 무형자산처분이익 0 유형자산처분이익 0 유형자산처분손실 3,008 유형자산폐기손실 164,358 사용권자산처분이익 (56) 재고자산평가손실 355,507 외화환산손실 81,217 금융보증부채환입액 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,890,662) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 156,359 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (17,211) 지분법손실 1,340,013 관계기업투자주식처분이익 0 관계기업투자주식처분손실 52,297 법인세비용(수익) 362,539 이자비용 2,845,056 이자수익 (1,050,863) 배당금수익 (15,883) 외화환산이익 (131,102) 매출채권 (4,176,958) 미수금 (1,730,404) 선급금 (171,511) 선급비용 (112,781) 재고자산 (9,861,577) 반품회수권 (84,575) 부가세대급금 211,819 부가세예수금 1,509,113 매입채무 6,750,403 미지급금 5,259,158 미지급비용 345,313 예수금 63,038 선수금 (2,196) 미지급세금 (926,342) 예수보증금 (20,000) 퇴직연금운용자산 121,045 포인트이연수익 18,880 종업원급여부채 0 충당부채 326,433 기타예수금 23,947 영업활동으로부터 창출된 현금 2,189,134 공시금액 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 유무형자산 취득시 미지급금 대체 (246,707) 유형자산의 투자부동산 대체 (1,090,974) 퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체 0 건설중인자산의 본계정 대체 0 리스부채의 설정 312,485 종속기업에 대한 금융보증부채 설정 2,222,063 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 유무형자산 취득시 미지급금 대체 (737,659) 유형자산의 투자부동산 대체 (2,127,622) 퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체 (161,193) 건설중인자산의 본계정 대체 85,000 리스부채의 설정 1,966,811 종속기업에 대한 금융보증부채 설정 0 공시금액 32. 우발채무와 약정사항 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 1,030,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 질권설정 : 당사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다. 단기금융상품 당사가 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증에 대한 공시 (단위 : 천원) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 930,903 1,719,135 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일] 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 15,024,000 17,008,800 30,000,000 24,150,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,560,000 4,800,000 보증처 서울보증보험 대표이사 피보증처명 우리사주조합 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)온타이드 지급보증에 대한 비고(설명) 당사는 대표이사로부터 기업은행 외 2개 금융기관에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 당사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 (주)크리스밸리가 서울보증보험과 체결한 보증보험계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사는 (주)크리스밸리가 (주)하나은행 및 (주)전북은행과 체결한 시설자금대출에 대해 자금보충약정 및 연대보증을 제공하고 있으며, 보증과 관련하여 금융보증부채 2,128,019천원을 인식하고 있습니다. 당사는 (주)크리스밸리가 (주)하나은행 및 (주)전북은행과 체결한 시설자금대출에 대해 자금보충약정 및 연대보증을 제공하고 있으며, 보증과 관련하여 금융보증부채 2,128,019천원을 인식하고 있습니다. 당사는 (주)온타이드의 대외외화지급보증서 발급에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 보증과 관련하여 금융보증부채 44,987천원을 인식하고 있습니다. 금융보증부채 2,128,019 2,128,019 44,987 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 이행지급 등 연대보증 대출보증 산지전용 원상복구비 예치금 보증 등 (주)하나은행 자금보충약정 (주)전북은행 연대보증 대외외화지급보증 담보제공자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보로 제공된 유형자산 98,911,465 3,154,961 45,632,292 95,155,740 242,854,458 16,103,619 16,103,619 담보설정금액 170,000,000 12,000,000 12,000,000 담보제공이유 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입금에 대한 근저당 설정 차입약정금액 186,000,000 10,000,000 10,000,000 차입약정금액 [USD, 일] 8,000,000 차입금액 187,011,991 10,000,000 10,000,000 담보제공처 산업은행 기업은행 자산 자산 합계 자산 자산 합계 도곡동 사옥-토지 및 건물 도곡동 사옥-투자부동산 역삼동 사옥-토지 및 건물 역삼동 사옥-투자부동산 이천물류창고 부지-토지 도곡동 사옥-토지 및 건물 도곡동 사옥-투자부동산 역삼동 사옥-토지 및 건물 역삼동 사옥-투자부동산 이천물류창고 부지-토지 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정처 기업은행 기업은행 기업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 우리은행 하나은행 신한은행 국민은행 약정 금액 10,000,000 53,000,000 67,000,000 40,000,000 20,000,000 20,000,000 19,000,000 20,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 약정 금액, USD [USD, 일] 3,800,000 8,000,000 Bankers Usance 운영자금대출 외상매출채권 구매약정 신용장개설 시설자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 B2B 주계약 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 라이센스 계약에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 약정에 대한 설명 당사는 PING, Pearly Gates, St. Andrews, Hydrogen, Mammut, And Wander 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 884,044천원과 1,029,880천원입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 브랜드명 파리게이츠(PEARLY GATES) 세인트앤드류스(ST.ANDREWS) 핑(PING) 하이드로겐(HYDROGEN) 마무트(MAMMUT) 앤드원더(AND WANDER) 계약일자 2020-10-01 2023-06-06 2022-03-25 2023-10-01 2023-11-01 2024-06-01 계약기간 2021.02.01 ~ 2026.01.31 2023.03.01 ~ 2026.02.28 2023.01.01 ~ 2027.12.31 2024.01.01 ~ 2026.12.31 2023.11.01 ~ 2029.12.31 2024.06.01 ~ 2027.05.31 판매비와관리비 884,044 약정의 유형 라이센스 계약 거래상대방 거래상대방 합계 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD KARSTEN MANUFACTURING CORP. HYDROGEN S.R.L MAMMUT SPORTS GROUP AG AND WANDER INC. 전분기 (단위 : 천원) 약정에 대한 설명 당사는 PING, Pearly Gates, St. Andrews, Hydrogen, Mammut, And Wander 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 884,044천원과 1,029,880천원입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 브랜드명 파리게이츠(PEARLY GATES) 세인트앤드류스(ST.ANDREWS) 핑(PING) 하이드로겐(HYDROGEN) 마무트(MAMMUT) 앤드원더(AND WANDER) 계약일자 2020-10-01 2023-06-06 2022-03-25 2023-10-01 2023-11-01 2024-06-01 계약기간 2021.02.01 ~ 2026.01.31 2023.03.01 ~ 2026.02.28 2023.01.01 ~ 2027.12.31 2024.01.01 ~ 2026.12.31 2023.11.01 ~ 2029.12.31 2024.06.01 ~ 2027.05.31 판매비와관리비 1,029,880 약정의 유형 라이센스 계약 거래상대방 거래상대방 합계 TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD KARSTEN MANUFACTURING CORP. HYDROGEN S.R.L MAMMUT SPORTS GROUP AG AND WANDER INC. 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 담보권의 실행 또는 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 자산, USD [USD, 일] 550,000 담보권의 실행 또는 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 자산의 성격에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 청도에스엠파커골프용품유한공사의 주주 전원으로부터 당사가 청도에스엠파커골프용품유한공사에 대여한 금액 USD 550,000 전액에 대하여 동 회사의 지분을 담보로 제공받고 있습니다. 청도에스엠파커골프용품유한공사 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 법원명 서울회생법원 서울중앙지방법원 서울회생법원 소송 금액 1,300,000 31,000 1,300,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회생담보채권부인 구상금 청구 회생담보채권조사확정 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 제소(원고) (주)바이오빌 한화손해보험(주) (주)바이오빌 소송 관련 대손충당금에 대한 공시 (단위 : 백만원) (주)바이오빌 소송과 관련한 임차보증금 1,300 1,300 0 소송 관련 대손충당금에 대한 설명 당사는 (주)바이오빌 소송과 관련한 임차보증금 1,300백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 등 윤정화 윤정화 (주)와이즈얼라이언스 (주)와이즈얼라이언스 종속기업 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)버킷스토어 (주)버킷스토어 Hydrogen S.R.L Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN(1) - CREAS LYK PTE. LTD.(2) - CREAS LYK Hong Kong LTD.(3) - (주)온타이드(4) - KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(5) - MEX MODE S.A. DE C.V.(6) - KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(5) - PT. SEMARANG GARMENT(5) - PT. KUKDONG INTERNATIONAL(5) - PT. BATANG APPAREL INDONESIA(5) - 관계기업 - (주)온타이드(4) 기타의 특수관계자 (주)엘엑스컴퍼니 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 (주)로라애슐리코리아 (주)더블유제이에스글로벌 (주)더블유제이에스글로벌 (주)제이앤제이인베스트먼트 (주)제이앤제이인베스트먼트 (1) 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분을 90% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 당분기 중 CREAS LYK PTE. LTD.의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다(3) CREAS LYK PTE. LTD.의 종속기업입니다. (4) 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가 취득하여 지분율이 33.82%로 변동 되었습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(5) (주)온타이드의 종속기업입니다.(6) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 종속기업입니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출 등 900 0 68,443 0 583,585 86,352 47,021 101,139 0 750 96,900 65,631 1,050,721 매입 등 0 0 3,175,076 89,420 0 0 0 418,057 0 0 339 40,649 3,723,541 이자수익 등 0 669,370 0 68,273 8,908 0 0 624 3,450 0 0 0 750,625 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 종속기업 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)크리스밸리 (주)버킷스토어 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. CREAS LYK Hong Kong LTD. (주)온타이드 (주)온타이드 임직원 (주)더블유제이에스글로벌 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 전분기 (단위 : 천원) 매출 등 900 0 67,687 0 120,377 0 750 96,900 70,200 356,814 매입 등 0 0 3,753,551 5,248 2,621,757 0 0 195 0 6,380,751 이자수익 등 0 412,414 0 58,657 277 3,450 0 0 0 474,798 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 종속기업 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)크리스밸리 (주)버킷스토어 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. CREAS LYK Hong Kong LTD. (주)온타이드 (주)온타이드 임직원 (주)더블유제이에스글로벌 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 3,107 307,637 584,459 86,607 47,831 7,706 0 0 0 0 1,037,347 대여금, 특수관계자거래 0 92,200,000 0 8,240,942 1,472,640 0 0 0 300,000 0 0 0 102,213,582 기타채권, 특수관계자거래 330 5,939,597 23,175 596,255 8,908 0 0 29,896 227 275 37,020 24,800 6,660,483 매입채무, 특수관계자거래 0 0 0 54,945 0 0 0 453,417 0 0 0 0 508,362 기타채무, 특수관계자거래 0 0 200,000 41,513 0 0 0 1,002,000 0 0 300,000 250,000 1,793,513 교환사채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 2,300,000 0 0 0 0 2,300,000 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 종속기업 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)크리스밸리 (주)버킷스토어 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. CREAS LYK Hong Kong LTD. (주)온타이드 (주)온타이드 임직원 (주)더블유제이에스글로벌 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 전기말 (단위 : 천원) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 9,219 296,183 8,688 0 0 0 0 314,090 대여금, 특수관계자거래 0 85,200,000 0 7,016,871 0 300,000 0 0 0 92,516,871 기타채권, 특수관계자거래 330 5,270,227 25,529 527,981 38,277 227 275 39,623 30,663 5,933,132 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 0 0 200,000 82,488 1,006,009 0 0 300,000 250,000 1,838,497 교환사채, 특수관계자거래 0 0 0 0 2,300,000 0 0 0 0 2,300,000 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 최대주주 등 종속기업 관계기업 기타의 특수관계자 (주)와이즈얼라이언스 (주)크리스밸리 (주)버킷스토어 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN CREAS LYK PTE. LTD. CREAS LYK Hong Kong LTD. (주)온타이드 (주)온타이드 임직원 (주)더블유제이에스글로벌 (주)엘엑스컴퍼니 (주)로라애슐리코리아 교환사채 관련 특수관계자 거래에 대한 기술 해당 금액은 계약상 액면가액입니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 대여거래 85,200,000 7,016,871 0 300,000 92,516,871 대여거래, 대여 7,000,000 1,224,071 1,472,640 0 9,696,711 대여거래, 회수 0 0 0 0 0 분기말 대여거래 92,200,000 8,240,942 1,472,640 300,000 102,213,582 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 기타의 특수관계자 (주)크리스밸리 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN 임직원 전분기 (단위 : 천원) 기초 대여거래 44,200,000 5,849,019 300,000 50,349,019 대여거래, 대여 19,000,000 1,183,162 0 20,183,162 대여거래, 회수 0 0 0 0 분기말 대여거래 63,200,000 7,032,181 300,000 70,532,181 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 기타의 특수관계자 (주)크리스밸리 Hydrogen S.R.L CREAS LYK JAPAN 임직원 주요 경영진 구성에 대한 기술 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여 및 기타 단기 종업원 급여 816,650 퇴직급여 66,496 주요 경영진에 대한 보상 합계 883,146 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 급여 및 기타 단기 종업원 급여 1,017,840 퇴직급여 53,892 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,071,732 공시금액 특수관계자 보증에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 지급보증에 대한 비고(설명) 예치금 보증 등 자금보충약정 연대보증 외화지급보증 당사는 대표이사로부터 기업은행 외 2개 금융기관에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 피보증처명 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)온타이드 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 17,008,800 30,000,000 24,150,000 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,800,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 15,024,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,560,000 지급보증의 구분 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 산지전용 원상복구비 예치금 보증 등 (주)하나은행 자금보충약정 (주)전북은행 연대보증 대외외화지급보증 연대보증 전체 특수관계자 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 전기말 (단위 : 천원) 지급보증에 대한 비고(설명) 예치금 보증 등 자금보충약정 연대보증 외화지급보증 피보증처명 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)크리스밸리 (주)온타이드 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 17,008,800 0 0 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 4,800,000 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 일] 지급보증의 구분 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 산지전용 원상복구비 예치금 보증 등 (주)하나은행 자금보충약정 (주)전북은행 연대보증 대외외화지급보증 연대보증 전체 특수관계자 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 종속기업 대표이사 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 (주)크리스밸리 (주)온타이드 34. 금융상품 공정가치 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품에 대한 공시 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액이 공정가치와 유사하다고판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 0 0 413,267 413,267 9,734,618 0 0 9,734,618 0 0 2,018,235 2,018,235 0 0 3,472,462 3,472,462 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 상장주식 출자금 전환사채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 자산 0 0 1,087,304 1,087,304 11,106,938 0 0 11,106,938 0 0 2,018,235 2,018,235 0 0 4,349,069 4,349,069 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 상장주식 출자금 전환사채 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 자산 9,734,618 0 5,903,964 15,638,582 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 자산 11,106,938 0 7,454,608 18,561,546 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 부채 0 0 109,570 109,570 0 0 1,125,937 1,125,937 0 0 562,969 562,969 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 전분기 (단위 : 천원) 부채 0 0 138,382 138,382 0 0 3,329,521 3,329,521 0 0 1,664,760 1,664,760 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당분기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 1,798,476 1,798,476 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 부채 0 0 5,132,663 5,132,663 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동에 대한 공시 (단위 : 천원) 기초 1,087,304 2,018,235 4,349,069 7,454,608 취득 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 평가손익 (674,037) 0 (876,607) (1,550,644) 분기말 413,267 2,018,235 3,472,462 5,903,964 측정 전체 공정가치 자산 자산 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 출자금 전환사채 수준3 공정가치로 측정되는 금융부채의 변동에 대한 공시 (단위 : 천원) 기초 138,382 3,329,521 1,664,760 5,132,663 취득 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 평가손익 (28,812) (2,203,584) (1,101,791) (3,334,187) 분기말 109,570 1,125,937 562,969 1,798,476 측정 전체 공정가치 부채 부채 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동에 대한 기술 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 수준 1또는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 자산 9,734,618 0 0 2,018,235 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 활성시장에서 공시되는 가격 당사는 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 해당사항 없음 당사는 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 자산 3,472,462 275,511 137,756 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산가격의 이항분포를가정한 이항모형기법 기초자산가격의 이항분포를가정한 이항모형기법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 6,290.00000 11,439.00000 0.67700 0.02423 0.02875 0.11736 0.22583 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02571 0.02852 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02571 0.02852 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 파생상품자산 제5회 전환사채 콜옵션 제6회 교환사채 콜옵션 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 부채 109,570 1,125,937 562,969 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채 4,600.00000 14,753.00000 0.35900 0.02497 0.02875 0.03191 0.03605 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02309 0.03071 0.03191 0.05961 4,600.00000 5,509.00000 0.35900 0.02309 0.03071 0.03191 0.05961 측정 전체 공정가치 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 제5회 전환사채 내재파생상품 제6회 교환사채 내재파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 3 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 기초자산 주식가격, 측정 투입변수 전환(교환) 가격, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 선도이자율, 측정 투입변수 위험 선도이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정에 대한 기술 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 필요한 경우 외부평가기관에 위탁하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, Cash Flow, 경영성과, 향후 신규투자 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 현금배당 정책을 유지하고자 합니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.배당에 대한 재원인 이익잉여금에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 23.이익잉여금을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회가능당사는 '24.03.29일 정기주주총회를 통해 배당절차 관련 정관을 변경 완료하였으며, 변경된 정관사항을 바탕으로 배당을 실시하였습니다.. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 12024년 12월O2025년 03월 31일2025년 03월 21일O-22023년 12월O2024년 03월 29일2023년 12월 31일X-32022년 12월O2023년 03월 31일2022년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 (3). 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제 11 조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 37 조 (이익 배당) ① 당 회사의 이익 배당은 금전과 신주식으로 할 수 있다. ② 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 37 조의 2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법 제462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 주주총회에서 이익 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조제1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니 된다. ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 37 조의 3 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 50050050015,141-24,80523,233735-23,97631,125721-1,2061,137-4,1726,264-----16.8226.96보통주-3.33.5우선주---보통주---우선주---보통주-200300우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 주당순이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -83.032.94 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2017년 ~ 2024년까지의 배당지급 기준으로 작성하였습니다.※ 당사는 2018년 10월 1일 코스닥 상장되었으며 평균 배당수익률은 2020년~2024년 까지 5년 동안의 평균 배당수익률 입니다.※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 마. 이익참가부사채에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2016년 11월 01일-보통주48,9375,0005,0002017년 12월 29일무상증자보통주1,742,5595,0005,0002018년 03월 02일주식분할보통주7,965,9841,000-2018년 09월 21일유상증자(일반공모)보통주1,758,0001,00030,0002023년 10월 20일주식분할보통주11,715,480500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주)팬텀씨앤에프 합병 - 액면분할(1:5) - 액면분할(1:2) 나. 미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채52024년 07월 31일2029년 07월 31일20,000기명식보통주2025.07.31~2029.06.301005,50920,0003,630,422-20,000---20,0003,630,422- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 교환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 :백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 교환대상주식의 종류 교환청구가능기간 교환조건 미상환사채 비고 교환비율(%) 교환가액 권면(전자등록)총액 교환가능주식수 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 3 2021년 11월 19일 2026년 11월 19일 10,000 기명식보통주(자기주식) 2021.12.19~2026.10.19 100 14,753 2,300 155,900 - 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 6 2024년 7월 31일 2029년 7월 31일 10,000 기명식보통주(자기주식) 2024.10.31~2029.06.30 100 5,509 10,000 1,815,211 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 12,300 1,971,111 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)크리스에프앤씨회사채사모2021년 11월 19일20,0000-2026년 11월 19일상환-(주)크리스에프앤씨회사채사모2021년 11월 19일10,0000-2026년 11월 19일상환-(주)크리스에프앤씨회사채사모2021년 11월 19일10,0000-2026년 11월 19일일부상환-(주)크리스에프앤씨회사채사모2022년 08월 23일20,0000-2027년 08월 23일상환-(주)크리스에프앤씨회사채사모2024년 07월 31일20,0003-2029년 07월 31일미상환-(주)크리스에프앤씨회사채사모2024년 07월 31일10,0003-2029년 07월 31일미상환-90,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------2,300--30,000--32,300-2,300--30,000--32,300 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 구분 제3회 무기명식 무보증사모 교환사채 제5회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 전환 및 교환가액 14,753 원 5,509 원 5,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익율 0.00% 3.00% 3.00% 행사청구기간 2021년 12월 19일부터 2026년 10월 19일까지 2025년 7월 31일부터2029년 6월 30일까지 2024년 10월 31일부터2029년 6월 30일까지 조기상환청구권 2024년 11월 19일부터 2026년 8월 19일까지 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 2026년 7월 31일부터2029년 4월 30일까지 매도청구권 2021년 12월 20일부터 2022년 12월 19일까지 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 2025년 7월 31일부터2026년 7월 31일까지 전환 및 교환가액의조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 3개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 전환가액을 한도로 상향조정 1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을 발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 7개월마다 최초 교환가액의 70% 한도로 하향조정4) 하향조정 후 주가가 상승할 경우 발행당시의 교환가액을 한도로 상향조정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥상장)-2018년 09월 20일투자자금41,366투자자금41,366-기업공개(코스닥상장)-2018년 09월 20일차입금상환10,500차입금상환10,500- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채12021년 11월 19일타 법인 증권 취득20,000타법인 증권 취득20,000(주1)제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채22021년 11월 19일타 법인 증권 취득10,000타법인 증권 취득10,000(주2)제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채32021년 11월 19일타 법인 증권 취득10,000타법인 증권 취득10,000(주2)제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채42022년 08월 23일운영자금20,000운영자금20,000(주3)제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채52024년 07월 31일채무상환금액20,0001,4회차 전환사채 조기상환20,000(주4)제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채62024년 07월 31일채무상환금액10,0002회차 교환사채 조기상환10,000(주5) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 제1회 전환사채는 Hydrogen S.R.L 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다.(주2) 제2,3회 교환사채는 (주)국동 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다.(주3) 제4회 전환사채는 제품매입 등의 운영자금으로 사용되었습니다.(주4) 제5회 전환사채는 제1,4회차 전환사채의 조기상환청구에 따라 200억원을 사용하였습니다.(주5) 제6회차 교환사채는 제2회차 교환사채의 조기상환청구에 따라 100억원을 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 재무제표 재작성 연결기업은 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 연결기업은 당분기 중 (주)온타이드의 주식 2,250,000주를 추가로 취득하여 지분율 33.92%로 변동되었습니다. 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 주식의 분산 정도 및 과거 주주총회 참석률 등을 종합적으로 고려하여 지배력이있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 당분기 중 CREAS LYK JAPAN의 지분 90%, CREAS LYK PTE. LTD.의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 주된 이유는 해외시장에 진출하여 글로벌 경쟁력을 강화하기 위함입니다.사업결합에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기바랍니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결기업은 자산유동화와 관련하여 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결기업의 보고기간 종료일 현재 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 입니다. 구 분 강조사항 핵심감사사항 제28기 1분기 - - 제27기 해당사항 없음 재고자산 저가법 평가 제26기 해당사항 없음 재고자산 저가법 평가 ※ 연결재무제표 및 별도재무제표의 핵심감사사항은 동일합니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 매출채권 81,264,118 30,734,822 37.8% 임차보증금 2,190,366 1,300,000 59.4% 단기대여금 2,017,093 780,000 38.7% 유동미수수익 170,597 50,688 29.7% 유동미수금 16,131,503 429,219 26.6% 선급금 6,755,601 2,095,064 31.0% 장기대여금 2,425,447 2,425,447 100.0% 비유동미수수익 38,747 38,747 100.0% 장기미수금 4,161,361 4,161,361 100.0% 비유동기타보증금 677,976 100,000 14.7% 합 계 115,832,809 42,115,348 36.4% 제27기 매출채권 19,058,840 1,432,944 7.5% 임차보증금 1,782,366 1,300,000 72.9% 단기대여금 2,017,093 780,000 38.7% 유동미수수익 160,899 50,688 31.5% 장기대여금 894,480 894,480 100.0% 비유동미수수익 38,747 38,747 100.0% 합 계 23,952,425 4,496,859 17.3% 제26기 매출채권 20,422,092 589,258 2.9% 임차보증금 2,383,392 1,300,000 54.5% 장기대여금 1,453,530 1,453,530 100.0% 비유동미수수익 38,747 38,747 100.0% 합 계 24,297,761 3,381,535 13.9% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다(연결 기준). 2. 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,496,859 3,381,535 4,294,136 2. 순대손처리액(①－②±③) 37,744,930 10,431 (809,532) ① 대손처리액(상각채권액) 등 (82,448) (9,982) (841,222) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 37,827,378 20,413 31,690 3. 대손상각비 계상(환입)액 (126,441) 1,104,893 (103,069) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 42,115,348 4,496,859 3,381,535 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다(연결 기준).※ 상기 금액은 사업결합과 환율변동 효과가 포함된 금액입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기간별 연령분석을 하며, 개별분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래 성격에 따라 고객군을 구분하여 적용하고 있습니다. 4. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금 액 50,422,161 2,052,166 28,789,791 81,264,118 구성비율 62.0% 2.6% 35.4% 100.0% 다. 재고자산 현황 1. 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 패션 제 품 158,634,261 142,354,267 145,283,457 상 품 5,613,675 3,179,793 1,148,298 원 재 료 29,338,188 6,241,775 7,172,832 미 착 품 5,456,231 1,468,208 2,272,092 재 공 품 5,548,900 - - 합 계 204,591,255 153,244,043 155,876,679 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.0% 23.2% 22.6% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고 +기말재고)÷2}] 1.8회 0.8회 0.8회 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다(연결 기준). ※ 상기 자료는 사업결합 효과가 포함된 자료입니다. 2. 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 및 실사방법 - 2024년 12월 30일, 2025년 1월 2일 리안회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습 니다. - 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인 하고 있습니다. - 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. - 종속기업들도 12월말에 정기 재고실사를 실시하였습니다. (2) 장기체화재고 등 내역 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 제품 및 상품 178,912,279 178,912,279 (14,664,343) 164,247,936 원재료 29,338,188 29,338,188 - 29,338,188 미착품 5,456,231 5,456,231 - 5,456,231 재공품 5,548,900 5,548,900 - 5,548,900 합 계 219,255,598 219,255,598 (14,664,343) 204,591,255 라. 공정가치 평가내역 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1. 범주별 금융자산 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 50,020,604 - 50,020,604 매출채권 50,529,296 - 50,529,296 파생상품자산 - 413,267 413,267 기타금융자산(유동) 단기금융상품 2,050,000 - 2,050,000 단기대여금 1,237,092 - 1,237,092 기타수취채권 16,949,665 - 16,949,665 소계 20,236,757 - 20,236,757 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 19,822,653 19,822,653 기타금융자산(비유동) 기타수취채권 2,673,280 - 2,673,280 합계 123,459,937 20,235,920 143,695,857 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,796,929 - 14,796,929 매출채권 17,625,896 - 17,625,896 파생상품자산 - 1,087,304 1,087,304 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,050,000 - 1,050,000 단기대여금 1,237,093 - 1,237,093 기타수취채권 13,015,041 - 13,015,041 소계 15,302,134 - 15,302,134 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 17,474,242 17,474,242 기타금융자산(비유동) 기타수취채권 2,037,596 - 2,037,596 합계 49,762,555 18,561,546 68,324,101 2. 범주별 금융부채 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채() 당기손익공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 29,035,315 - - 29,035,315 장단기차입금 272,460,689 - - 272,460,689 기타금융부채 32,346,071 - 7,053,787 39,399,858 상환전환우선주부채 - 8,124,509 - 8,124,509 사채 전환사채 17,289,890 - - 17,289,890 교환사채 8,097,667 - - 8,097,667 소계 25,387,557 - - 25,387,557 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,806,817 - 1,806,817 합계 359,229,632 9,931,326 7,053,787 376,214,745 (1) 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채(1) 당기손익공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 10,548,983 - - 10,548,983 장단기차입금 210,034,074 - - 210,034,074 기타금융부채(2) 25,333,203 - 5,153,671 30,486,874 사채 전환사채 15,862,165 - - 15,862,165 교환사채 9,829,429 - - 9,829,429 소계 25,691,594 - - 25,691,594 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 5,132,663 - 5,132,663 합계 271,607,854 5,132,663 5,153,671 281,894,188 (1) 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여부채는 제외되어 있습니다. 3. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 413,267 413,267 상장주식 11,701,686 - - 11,701,686 전환사채 - - 5,302,732 5,302,732 출자금 - - 2,818,235 2,818,235 합계 11,701,686 - 8,534,234 20,235,920 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제5회 전환사채 내재파생상품 - - 1,125,937 1,125,937 제6회 교환사채 내재파생상품 - - 562,969 562,969 제14회 전환사채 내재파생상품 - - 24,466 24,466 제15회 전환사채 내재파생상품 - - 93,445 93,445 상환전환우선주부채 - - 8,124,509 8,124,509 합계 - - 9,931,326 9,931,326 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,087,304 1,087,304 상장주식 11,106,938 - - 11,106,938 출자금 - - 2,018,235 2,018,235 전환사채 - - 4,349,069 4,349,069 합계 11,106,938 - 7,454,608 18,561,546 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 - - 138,382 138,382 제5회 전환사채 내재파생상품 - - 3,329,521 3,329,521 제6회 교환사채 내재파생상품 - - 1,664,760 1,664,760 합계 - - 5,132,663 5,132,663 (3) 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 취득(처분) 평가손익 기타 분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 1,087,304 - - (674,037) - 413,267 전환사채 4,349,069 3,239,000 - (876,606) (1,408,731) 5,302,732 출자금 2,018,235 500,000 300,000 - - 2,818,235 합계 7,454,608 3,739,000 300,000 (1,550,643) (1,408,731) 8,534,234 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제3회 교환사채 내재파생상품 138,382 - - (28,812) (109,570) - 제5회 전환사채 내재파생상품 3,329,521 - - (2,203,584) - 1,125,937 제6회 교환사채 내재파생상품 1,664,760 - - (1,101,791) - 562,969 HLB글로벌 전환사채 내재파생상품 - 23,999 (23,999) - - - 제14회 전환사채 내재파생상품 - 30,583 - - (6,117) 24,466 제15회 전환사채 내재파생상품 - 93,892 - - (447) 93,445 상환전환우선주부채 - 8,124,509 - - - 8,124,509 합계 5,132,663 8,272,983 (23,999) (3,334,187) (116,134) 9,931,326 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 당기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 11,701,686 1 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 출자금 2,818,235 3 () 전환사채 3,472,463 3 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산 주식가격 6,290원 전환 가격 11,439원 주가 변동성 67.70% 무위험 선도이자율 2.423%~2.875% 위험 선도이자율 11.736%~22.583% 전환사채 1,830,269 3 기초자산가격의 이항분포를가정한 이항모형기법 기초자산 주식가격 10,010원 전환 가격 11,439원 주가 변동성 79.84% 무위험 할인율 국고채 Yield Curve 위험 할인율 신용위험 고려 Yield Curve 파생상품자산 제5회 전환사채 콜옵션 275,511 3 기초자산가격의 이항분포를가정한 이항모형기법 기초자산 주식가격 4,600원 전환(교환) 가격 5,509원 제6회 교환사채 콜옵션 137,756 주가 변동성 35.90% 무위험 선도이자율 2.571%~2.852% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제5회 전환사채 내재파생상품 1,125,937 3 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산 주식가격 4,600원 전환(교환) 가격 5,509원 주가 변동성 35.90% 제6회 교환사채 내재파생상품 562,969 무위험 선도이자율 2.309%~3.071% 위험 선도이자율 3.191%~5.961% 제14회 전환사채 내재파생상품 24,466 3 분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산 주식가격 425원 전환 가격 500원 주가 변동성 40.53% 무위험 선도이자율 2.71% 위험 선도이자율 10.48% 제15회 전환사채 내재파생상품 93,445 3 분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산 주식가격 425원 전환 가격 500원 주가 변동성 40.53% 무위험 선도이자율 2.71% 위험 선도이자율 10.49% 상환전환우선주부채 상환전환우선주부채 8,124,509 3 분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes and Hull) 기초자산 주식가격 425원 행사 가격 671원 주가 변동성 40.53% 무위험 선도이자율 2.68% 위험 선도이자율 14.15% () 연결기업은 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 필요한 경우 외부평가기관에 위탁하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 4. 유형자산 재평가내역 연결기업은 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제28기1분기(당기)회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음-회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음-제27기(전기)회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음재고자산 저가법 평가회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음재고자산 저가법 평가제26기(전전기)회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음재고자산 저가법 평가회계법인리안적정의견-해당사항 없음해당사항 없음재고자산 저가법 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 제28기1분기 (당기)회계법인리안 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 2602,400--제27기(전기)회계법인리안 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 2602,2702602,297제26기(전전기)회계법인리안 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 2602,1292602,181 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제28기(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12025년 03월 12일회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사서면회사감사수행 절차 및 결과 내부회계관리제도감사 수행 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제28기1분기(당기)--------제27기(전기)2025년 02월 24일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제26기전전기)2024년 02월 23일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제28기(당기)--------제27기(전기)2025년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제26기(전전기)2024년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제27기(당기)회계법인리안감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제26기(전기)회계법인리안감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제25기(전전기)회계법인리안감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)11-061이사회41-0254회계처리부서115-0153전산운영부서42-0135자금운영부서52-0204내부회계관리부서22-098기타관련부서14915-099 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자정성용X21년 1개월21년 1개월-9회계담당임원정성용X21년 1개월21년 1개월-9회계담당직원나재식X13년 10개월13년 10개월-68 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 8인의 이사로 구성되며 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 이사회 의장은 대표이사인 우진석이며, 책임경영 실천을 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 대표이사를 이사회 의장으로 선임했습니다. 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 투명 경영위원회의 등 2개의 위원회가 있습니다. 이사회 의장에 관한 사항 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 우진석 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 84--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 2025년 1분기말 이사의 수는 8명 (사내이사 4명, 사외이사 4명) 이었으나 2025년 4월 8일 김한흠 사내이사(대표이사)의 사임(일신상의 사유)으로 현 시점에는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 이사의 수는 7명 입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 우진석 (참석율 100%) 김한흠(참석율 100%) 정성용(참석율 100%) 우혁주 (참석율 100%) 이전식(참석율 100%) 김규승(참석율 100%) 곽동국(참석율 100%) 장종민(참석율 50%) 찬 반 여 부 1차 2025-02-21 산업은행 운영자금 200억 차입 관련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2차 2025-02-24 (주)크리스밸리 골프장 개발사업 시설자금 대출약정 등 체결 및 이행에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3차 2025-02-28 제 27기 재무제표 및 영업보고서의 승인 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2025-03-24 지점설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 구성현황과 그 활동내역 이사회 규정 제11조에 근거하여 당사는 이사회 내 위원회 설치가 가능합니다. 제11조(이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할자를 선정 하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부운영에 관한사항은 이사회에서 따로 정한다. [이사회 내 소위원회 위원 구성] 위원회 구성 소속이사 설치목적 및 권한 사외이사후보 추천위원회 사내이사 1명 사외이사 2명 이전식정성용김규승 ① 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권 투명 경영위원회 사내이사 1명 사외이사 2명 김규승정성용이전식 ① 자기자본 5% 이상의 자금대여 및 인적, 물적 보증거래 ② 자기자본 5% 이상의 투자거래 ③ 임원, 최대주주 또는 특수관계인과의 모든 거래(경상적인 거래는 제외) ④ 기타 투명경영을 위해 필요한 사항 사외이사후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이전식 김규승 (참석률 100%) (참석률 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2025.02.28 제 1호 의안 : 사외이사 후보 추천의 件 제 1-1호 의안 : 사외이사 장종민 후보 추천의 件 제 1-2호 의안 : 사외이사 오창주 후보 추천의 件 가결 찬성 찬성 (주1) 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 오창주 후보는 주주총회 승인 전 일신상의 사유로 사임의사를 밝혀 주주총회 표결 결과 부결되었습니다. 투명경영위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김규승 이전식 (참석률 100%) (참석률100%) 찬반여부 투명경영위원회 2025-02-21 산업은행 운영자금 200억 차입 관련의 건 가결 찬성 찬성 2025-02-24 (주)크리스밸리 골프장 개발사업 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 당사는 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사 후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계 여부를 공시하고 있습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(최초선임일) 선임배경 사내이사(대표이사) 우진석 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 없음 발행회사 임원 3년 연임(2006.04.03) 7회 경영을 총괄하여 회사의 발전에 기여 사내이사(대표이사) 김한흠 이사회 사업총괄 없음 발행회사 임원 3년 연임(2017.05.15) 2회 영업, 생산, 기획 총괄하여 매출 확대와 원가 절감을 통하여 수익 극대화 사내이사 정성용 이사회 관리총괄 없음 발행회사 임원 3년 연임(2004.08.05) 2회 재무를 총괄하며 회사와 주주의 이익을 극대화 사내이사 우혁주 이사회 전략기획 없음 발행회사 임원 3년 연임(2020.03.27) 1회 해외 브랜드 및 신규 사업 확대 사외이사 이전식 사외이사후보추천위원회 /이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 3년 연임(2020.03.27) 1회 재무분야 전문가 사외이사 김규승 사외이사후보추천위원회 /이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 3년 연임(2020.03.27) 1회 세무분야 전문가 사외이사 곽동국 사외이사후보추천위원회 /이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 3년 연임(2021.03.26) 1회 세무분야 전문가 사외이사 장종민 사외이사후보추천위원회 /이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 3년 연임(2022.03.29) 1회 금융분야 전문가 (주1) 2025년 1분기말 이사의 수는 8명 (사내이사 4명, 사외이사 4명) 이었으나 2025년 4월 8일 김한흠 사내이사(대표이사)의 사임(일신상의 사유)으로 현 시점에는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 이사의 수는 7명 입니다. (2) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있으며, 이전식 사외이사를 위원장으로 정성용 사내이사, 김규승 사외이사를 위원으로 구성하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 차장1명(13년10개월) 이사회 업무 및 사외이사 직무수행 보조 경영지원팀 1 대리1명(7개월) 이사회 업무 및 사외이사 직무수행 보조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철수 前 국회 공직자 윤리위원회 위원前 법무법인 이수 대표변호사 現 법무법인 율원 파트너 변호사 없음 상근 다. 감사의 독립성당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 정관상 감사 직무 및 의무 제 33 조 5 (감사의 직무 등) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요활동 내역 회차 감사의 성명 개회일자 의안내역 참석여부 1차 박철수 2025-02-21 산업은행 운영자금 200억 차입 관련의 건 찬성 2차 박철수 2025-02-24 (주)크리스밸리 골프장 개발사업 시설자금 대출약정 등 체결 및 이행에 대한 승인의 건 찬성 3차 박철수 2025-02-28 제 27기 재무제표 및 영업보고서의 승인 건 외 찬성 4차 박철수 2025-03-24 지점설립의 건 찬성 마. 감사 교육 현황 당사에 선임된 감사는 변호사로서 회사에 대한 이해도가 높고 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공한 점을 고려하여 별도로 교육을 실시하지 않았으나 추후 업무 수행 관련 교육이 필요한 경우 실시 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 경영지원팀1차장1명(13년10개월)자료 제공 등 감사업무 지원경영지원팀1대리1명(7개월)자료 제공 등 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입미실시 제27기('24년도) 정기주주총회 실시 미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권당사의 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 소수주주권으로 상정된 안건과 결의내용은 아래와 같습니다. 주총일자 소수주주권 안건 결의내용 비고 2020년정기주주총회(2021.03.26) 2. 정관 일부 변경의 건2-2 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건3-2 사내이사 서영운 신규선임3-4 사내이사 김상재 신규선임3-6 사외이사 이정섭 신규선임3-8 사외이사 박세진 신규선임4. 감사 선임의 건4-1 상근감사 김용기 신규선임 2-2 원안대로 승인3-2 표결결과 부결3-4 표결결과 부결3-6 표결결과 부결3-8 표결결과 부결4-1 표결결과 부결 - 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 23,430,960- 우선주 - - 보통주 2,570,044자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 20,860,916- 우선주 - - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무회사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 6. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권종류 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.creas.co.kr)(부득이할 경우 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안 건 결의내용 주요논의내용 2024년 정기주주총회 (2025.03.31) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 (현금배당 1주당 200원) 2. 이사 선임의 건 2-1 사외이사 장종민 재선임의 건 2-2 사외이사 오창주 신규선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인 2-1. 원안대로 승인 2-2. 부결 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 2-2호 의안사외이사 오창주 신규 선임의 건은 오창주 후보자가 사임의사를 밝혀 주주총회 표결결과 부결됨 2023년 정기주주총회 (2024.03.29) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 (현금배당 1주당 300원) 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1 사내이사 우진석 재선임의 건 3-2 사내이사 정성용 재선임의 건 3-3 사외이사 곽동국 재선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3-1 원안대로 승인 3-2 원안대로 승인 3-3 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 - 2023년 임시주주총회 (2023.09.22) 1. 정관 일부 변경의 건 1. 원안대로 승인 - 2022년 정기주주총회 (2023.03.31) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 (현금배당 1주당 500원) 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1 사내이사 김한흠 재선임의 건 3-2 사내이사 우혁주 재선임의 건 3-3 사외이사 김규승 재선임의 건 3-4 사외이사 이전식 재선임의 건 4. 감사 선임의 건 4-1 상근감사 박철수 재선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3-1 원안대로 승인 3-2 원안대로 승인 3-3 원안대로 승인 3-4 원안대로 승인 4-1 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 6. 원안대로 승인 - 2021년 정기주주총회 (2022.03.29) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 (현금배당 1주당 1,000원) 2. 분할계획서 승인의 건 3. 이사 선임의 건 3-1 사외이사 장종민 신규선임 4. 이사 보수한도 승인 5. 감사 보수한도 승인 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3-1 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 - 2020년 정기주주총회 (2021.03.26) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 (현금배당 1주당 740원) 2. 정관 일부 변경의 건 2-1 정관 일부 변경의 건 2-2 정관 일부 변경의 건(주주제안) 3. 이사 선임의 건 3-1 사내이사 우진석 재선임 3-2 사내이사 서영운 신규선임(주주제안) 3-3 사내이사 정성용 재선임 3-4 사내이사 김상재 신규선임(주주제안) 3-5 사외이사 곽동국 신규선임 3-6 사외이사 이정섭 신규선임(주주제안) 3-7 사외이사 이상호 신규선임 3-8 사외이사 박세진 신규선임(주주제안) 4. 감사 선임의 건 4-1 상근감사 김용기 신규선임(주주제안) 5. 이사 보수한도 승인 6. 감사 보수한도 승인 1. 원안대로 승인 2-1 표결결과 부결 2-2 원안대로 승인 3-1 원안대로 승인 3-2 표결결과 부결 3-3 원안대로 승인 3-4 표결결과 부결 3-5 원안대로 승인 3-6 표결결과 부결 3-7 원안대로 승인 3-8 표결결과 부결 4-1 표결결과 부결 5. 원안대로 승인 6. 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 윤정화본인보통주5,108,36021.805,108,36021.80-(주)와이즈얼라이언스최대주주보통주2,796,00011.932,796,00011.93-우진석배우자보통주1,397,2005.961,397,2005.96-우혁주자보통주52,0000.2252,0000.22-우혁민특수관계인보통주26,0000.1126,0000.11-최대규특수관계인보통주10,0000.0410,0000.04-송석경계열회사임원보통주9,6000.049,6000.04-백현숙특수관계인보통주2,0000.012,0000.01-(주)온타이드계열회사의결권없는 주식155,9000.67155,9000.67교환사채권보통주9,401,16040.129,401,16040.12-의결권없는 주식155,9000.67155,9000.67- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤정화 - 2006년 04월 03일 ~ 2017년 05월 15일2017년 05월 15일 ~ 2018년 01월 26일 (주)크리스에프앤씨 감사(주)크리스에프앤씨 사내이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 2. 최대주주 변동사항당사의 최대주주는 2021년 5월 24일 (주)크리스에프앤씨인베스트로부터 윤정화 외 8인으로 변동되었습니다. 최대주주 변동내역 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 05월 24일윤정화 외 8인 9,401,16040.12최대주주 장내매도- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤정화5,108,36021.80(주)와이즈얼라이언스2,796,00011.93우진석1,397,2005.96키움크리스제일호투자목적회사(주)4,000,02417.07152,4800.65 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,0374,05099.683,639,12223,430,96015.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 24년10월 24년11월 24년12월 25년1월 25년2월 25년3월 보통주 최 고 6,720 6,830 6,800 6,350 5,510 4,885 최 저 6,350 6,340 5,790 5,530 4,860 4,560 평 균 6,547 6,521 6,163 5,940 5,063 4,724 일거래량 최 고 14,918 103,197 741,747 253,402 100,471 18,376 최 저 1,075 759 1,052 4,014 2,408 2,531 월간거래량 83,771 253,627 1,808,527 647,499 394,446 172,156 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우진석남1961년 10월대표이사사내이사상근경영총괄 칭화대 최고경영대학원88~93 B.L 대표이사93~98 ㈜세욱통상 대표이사 06~현재 ㈜크리스에프앤씨 대표이사 1,397,200-발행회사 임원19년 1개월2026년 03월 29일김한흠남1957년 09월대표이사사내이사상근사업총괄 영동고등학교 09~12 ㈜피오엠디자인 사업본부장 13~16 ㈜팬텀씨앤에프 사업본부장 16~현재 ㈜크리스에프앤씨 사장21~현재 (주)크리스에프앤씨 대표이사 --발행회사 임원9년 1개월2026년 03월 31일정성용남1967년 10월전무사내이사상근관리총괄 세종대 경영학과91~03 ㈜삼산 경영지원팀장 04~현재 ㈜크리스에프앤씨 관리총괄전무 --발행회사 임원21년 1개월2026년 03월 29일우혁주남1986년 03월상무사내이사상근전략기획University of Virginia, Darden School of Business MBA12~14 Sanei International japan16-17 Vastly, USA22~현재 (주)버킷스토어 대표이사22~현재 (주)국동 대표이사18~현재 (주)크리스에프앤씨 상무52,000-발행회사 임원7년 5개월2026년 03월 31일이전식남1971년 12월사외이사사외이사비상근경영자문단국대 경제학과07~16 미래에셋증권 지점장16~현재 (주)캡틴에셋 대표이사--발행회사 임원5년2026년 03월 31일김규승남1966년 08월사외이사사외이사비상근경영자문세무대학86~15 국세청19~현재 (주)무진엔알티 대표이사--발행회사 임원5년2026년 03월 31일곽동국남1959년 10월사외이사사외이사비상근경영자문 15~16 중부지방국세청 16~17 용산세무서장17~18 관악세무서장 18~23 세무법인 유명 회장23~현재 세무법인 텍스프로 회장 --발행회사 임원4년2026년 03월 29일장종민남1977년 01월사외이사사외이사비상근경영자문14~18 SK증권(주)18~21 (주)TS인베스트먼트 투자본부 상무21~ 현재 키움프라이빗에쿼티(주) 투자1본부 본부장/상무--발행회사 임원3년2025년 03월 29일박철수남1973년 09월감사감사상근상근감사 경희대 대학원 법학과07~17 법무법인 이수 대표변호사18~19 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사19~현재 법무법인 율원 파트너 변호사 --발행회사 임원5년2026년 03월 31일이원석남1962년 01월부사장미등기상근영업총괄목포상업고등학교87~06 롯데백화점06~현재 (주)크리스에프앤씨 영업총괄 부사장---19년 9개월-한경애여1978년 05월상무이사미등기상근디자인총괄강원대 삼림경영학과10~12 (주) VL & CO12~현재 (주)크리스에프앤씨 디자인총괄 상무10,000--11년 8개월-이동국남1965년 02월부사장미등기상근마케팅 총괄서울대학교 사회학과90~07 한국일보사(주)07-22 흥국생명보험(주)22~현재 (주)크리스에프앤씨 마케팅총괄 부사장---2년 7개월-손광익남1969년 10월전무미등기상근하이드로겐 총괄대구대학교 국어국문학과10~16 에프앤에프 디스커버리 익스패디션 본부장16~19 LF 스포츠 부분 부문장19~22 (주)바바패션 힙합퍼사업총괄23~현재 (주)크리스에프앤씨 하이드로겐총괄 전무---1년 11개월-최지웅남1970년 12월상무미등기상근영업상무장안대학교 무역과19~현재 (주)크리스에프앤씨 영업 상무3,600--26년 7개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 김한흠 사내이사(대표이사)는 일신상의 사유로 사임 하였습니다.자세한 사항은 4월 8일 공시한 대표이사 변경의 건을 참고하시기 바랍니다. 다. 직원 등 현황 2025년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 패선사업남148-1-1493.332,484,93016,677437-패션사업여175-8-1832.902,313,81312,644-323-9-3323.104,798,74314,454- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 등기 임원은 제외 (기준일 현재, 등기 임원 총 9=名) / 등기 : 우진석,김한흠,정성용,우혁주,김규승,이전식,곽동국,장종민,박철수)주2) 연간급여총액은 2025년 1분기 누계 기준이며, 1인당 평균급여는 급여총액을 기준일 현재 인원 수로 나누어 산출한 단순 평균값 라. 미등기임원 보수 현황 2025년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 7332,11147,444- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사86,000,000-감사1300,000-계96,300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 9514,13057,126- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4467,255116,814-418,0004,500-----128,87528,875- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정에 따라 연 2회(반기보고서, 사업보고서) 공시할 예정이며, 금번 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정에 따라 연 2회(반기보고서, 사업보고서) 공시할 예정이며, 금번 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2025년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)크리스에프앤씨156 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 (기준 : 2025.03.31) (단위 : % ) 출자회사 피출자회사 (주)크리스에프앤씨 (주)크리스밸리 100 (주)버킷스토어 100 Hydrogen S.R.L 100 (주)온타이드 33.26 CREAS LYK JAPAN 90 CREAS LYK PTE. LTD. 100 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 정성용 사내이사 (주)크리스에프앤씨, (주) 크리스밸리 우혁주 사내이사 (주)크리스에프앤씨, (주) 크리스밸리, (주)버킷스토어, Hydrogen S.R.L, 온타이드 라. 타법인출자 현황 (요약) 2025년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 15640,774,5331,192,2092,222,06344,188,805-------43713,125,17422,510-1,394,83111,752,853581353,899,7071,214,719827,23255,941,658 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금,대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 배서 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일 자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 2021.04.20 검찰 ㈜크리스에프앤씨 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 인한 벌급 납부 5백만원납부완료 - 근거 법령- 하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 (서면의 발급 및 서류의 보존)- 하도급거래 공정화에 관한 법률 시행령 제3조 (서면 기재사항)- 하도급거래 공정화에 과한 법률 제12조의2 (경제적 이익의 부당요구 금지) 나. 행정기관의 제재현황 일 자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.04.20 공정거래위원회 ㈜크리스에프앤씨 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반과징금 납부 135백만원납부완료 하도급거래 공정화에 관련 법률 위반 근거 법령- 하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 (서면의 발급 및 서류의 보존)- 하도급거래 공정화에 관한 법률 시행령 제3조 (서면 기재사항)- 하도급거래 공정화에 과한 법률 제12조의2 (경제적 이익의 부당요구 금지) 2022.12.05 서울지방국세청 (주)크리스에프앤씨 법인세 등 추가납부 2,876백만원납부완료 2017년~2021년 대상 특별 세무조사 국세기본법 제81조의 12 2023.03.15 서울세관 (주)크리스에프앤씨 관세 등 추가납부 422백만원납부완료 2017년~2022년 통관적법성 심사 관세법, 자유무역협정의 이행을 위한 관세법의 특례에 관한 법률, 대외무역법 등 통관 및 무역관련 법령 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 합병등의 사후정보 가. 물적분할 당사는 2022년 3월 29일 주주총회 결의를 통해 당사가 영위하는 사업 중 온라인쇼핑몰 사업부문 분할을 결정하였습니다. 이와 관련하여 2022년 2월 15일 주요사항보고서(회사분할결정)를 통해 이 사실을 공시하였으며, 2022년 5월 2일 합병등 종료보고서(분할)를 통해 분할 종료 사실을 공시하였습니다. 나. 분할의 목적 1) 회사의 사업부문 중 온라인쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 독립법인으로 설립한 후 적극적인 투자활동 등을 통해 온라인 사업부의 성장 잠재력을 강화한다. 또한 분할존속회사와 분할신설회사가 독립적으로 고유 사업에 전념하여 사업부문별 신속하고 전문적인 의사결정과 책임경영체제를 확립하고, 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하는데 그 목적이 있다. 2) 온라인쇼핑몰 사업부문의 분할을 통하여 경영 위험의 분산을 추구하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 극대화하는데 있다. 3) 분할 존속회사와 분할 신설회사의 사업을 전문화하여 각 사업부문에서 창출되는 수익을 핵심 사업에 재투자하여 사업의 집중력을 제고하여 급변하는 경영 환경에 효율적으로 대처하는데 있다. 다. 분할의 방법 및 일정상법 제530조의2 내지 제530조의12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 온라인쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 분할 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 분할 신설회사의 발행주식 총수를 보유하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 새로 설립되는 회사는 비상장법인으로 한다.분할존속회사 상호: 주식회사 크리스에프앤씨 (Creas F&C Co.,Ltd) 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문분할신설회사 상호 : 주식회사 버킷스토어 (Bucket Store Co.,Ltd) 사업부문 : 온라인쇼핑몰사업부문 일자 구분 2022년 02월 14일 분할이사회 결의 및 주주총회소집이사회결의 2022년 03월 14일 주주총회 소집공고 / 통지분할 재무상태표 공시 2022년 03월 29일 분할승인 주주총회 2022년 05월 01일 분할기일 2022년 05월 01일 분할보고 / 창립총회일 (이사회 결의 및 공고로 갈음) 2022년 05월 02일 분할등기(예정)일 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 유형자산 18,501 무형자산 2,059,320 기타자산 8,390 자산총계 2,086,211 부채 기타부채 468,009 부채총계 468,009 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 1,618,202 라. 분할 전ㆍ후 재무상태표 (단위 : 원) 계 정 과 목 분 할 전 분 할 후 분할존속회사 분할신설회사 자 산 Ⅰ.유동자산 296,917,668,572 296,417,146,758 500,521,814 Ⅱ.비유동자산 116,557,941,537 114,521,278,221 2,036,663,316 (1)투자자산 2,267,317,761 2,259,236,761 8,081,000 (2)유형자산 71,303,045,912 71,289,149,706 13,896,206 (3)무형자산 12,349,536,709 10,334,850,599 2,014,686,110 (4)기타비유동자산 30,638,041,155 30,638,041,155 - 자산합계 413,475,610,109 410,938,424,979 2,537,185,130 부 채 Ⅰ.유동부채 105,340,624,482 104,845,370,653 495,253,829 Ⅱ.비유동부채 844,807,494 838,912,762 5,894,732 부채합계 106,185,431,976 105,684,283,415 501,148,561 순자산가액 307,290,178,133 305,254,141,564 2,036,036,569 주1) 상기 재무상태표는 2021년 12월 31일의 분할되는 회사의 재무상태표를 기준으로 작성되었으며, 실제 분할기일 기준으로 작성된 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)크리스밸리2019.08.21경기도 안성시 일죽면 송천길 71, 2층골프장 개발 및 운영115,419,638지분율 : 100%해당(주)버킷스토어2022.05.02서울시 강남구 도곡로 176, 7층온라인쇼핑몰사업4,087,843지분율 : 100%미해당Hydrogen S.R.L2003.10.01MILANO (MI) VIA PIER LUIGIDA PALESTRINA 40 CAP 20124 , ITALY스포츠 의류 제조 및 판매10,643,032지분율 : 100%미해당(주)온타이드1967.12.08서울 강남구 논현로 322,6,7층(역삼동)의류제조 및 판매업174,112,948지분율 : 33.26%해당CREAS LYK JAPAN2024.10.31FUKUOKA TENJIN FUKOKU SEIMEI BD 15F, 1-9-17TENJIN CHUO-KU, FUKUOKA CITY, FUKUOKA, JAPAN의류판매업3,514,321지분율 : 90%미해당CREAS LYK PTE. LTD.2024.04.2510 ANSON ROAD #33-06B INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE의류판매업981,338지분율 : 100%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)온타이드110111-0084767--5(주)크리스밸리150111-0273619(주)버킷스토어110111-8285656Hydrogen S.R.L-CREAS LYK JAPAN-CREAS LYK PTE. LTD.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)크리스밸리비상장2020년 08월 31일경영참여66,90420,00010010,523,755--2,222,06320,00010012,745,818115,419,638-549,428(주)버킷스토어비상장2022년 05월 02일경영참여2,118,201500,0001002,118,201---500,0001002,118,2014,087,843-49,346Hydrogen S.R.L비상장2022년 05월 10일경영참여20,343,815-1008,383,308----1008,383,30810,643,032-4,439,714KITCHEN BORIE USA INC비상장2020년 09월 04일단순투자787,81166,00015578,564---66,00015578,5643,746,916-937,909케이클라비스 신기술조합 삼십삼호비상장2021년 02월 16일단순투자1,000,000990,8869.52990,886---990,8869.52990,88610,099,23049,425신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호비상장2021년 02월 17일단순투자400,0004495448,785---4495448,7856,729,9141,642,421(주)베노티앤알상장2020년 08월 20일단순투자9,659,7501,979,7516.35,751,177---2,074,7791,979,7515.283,676,398104,745,553-3,592,597(주)디티씨상장2021년 07월 23일단순투자2,218,364407,7672.181,198,835---38,738407,7672.181,160,097168,146,9012,168,541(주)온타이드상장2022년 07월 11일경영참여34,000,00020,209,09430.0219,749,2692,250,0001,183,478-22,459,09433.2620,932,747174,620,480-3,794,212유엔젤(주)상장2024년 12월 31일단순투자344,62974,4740.56449,8235,00022,510-63,04279,4740.60409,29171,306,1143,647,039(주)케이엑스이노베이션상장2024년 12월 13일단순투자3,560,5301,221,4512.693,707,104--781,7281,221,4512.694,488,832886,845,25497,517,116CREAS LYK JAPAN비상장2025년 02월 11일경영참여8,622---9008,622-900908,6223,514,321-432,432CREAS LYK PTE. LTD.비상장2025년 03월 06일경영참여109---1,000109-1,000100109981,338-141,07425,469,872-53,899,7072,256,9001,214,719827,23227,726,772-55,941,658-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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