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Capital/Financing Update • May 15, 2025

올릭스/파생상품거래손실발생/(2025.05.15)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		전환사채 파생상품 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	4,797,109,489
자기자본(원)	18,472,649,178
자기자본대비(%)	26.0
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 2023년 12월 15일 2회차 전환사채 발행으로 인식한 파생상품평가자산(매도청구권), 파생상품평가부채(조기상환청구권) 중 파생상품평가자산은 매도청구권 행사 기간 종료로 인해 2024년 말 잔액 전액을 평가손실로 인식하였으며, 파생상품평가부채는 2024년 말 대비 전환청구일 기준(2025.03.07) 공정가치 증가로 인해 평가손실을 인식하였습니다. - 2024년 3월 22일 3회차 전환사채 발행으로 인식한 파생상품평가부채(조기상환청구권)는 2024년 말 대비 전환청구일 기준(2025.03.24) 공정가치 증가로 인해 평가손실을 인식하였습니다. - 이는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 것으로 실질적으로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2025-05-15
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2.손실발생내역'의 '손실누계잔액'은 2025년 3월 31일 기준의 파생상품평가손실입니다. - 상기 '2.손실발생내역'의 '자기자본'은 최근 사업연도말(2024년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 2025년 1분기 분기보고서 제출일자입니다.
※관련공시	-