Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
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분기보고서 6.1 (주)그래디언트 1 Y 110111-1468093 분 기 보 고 서 (제 29 기 1분기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : ㈜그래디언트 대 표 이 사 : 이 기 형, 남 인 봉 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 삼성로 511(삼성동) (전 화) 02-6203-5157 (홈페이지) http:// www.gradiant.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 황 종 민 (전 화) 02-6203-5157 【 대표이사 등의 확인 】 확인서 결재본..jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요 제품 및 서비스 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업과 건강기능식품의 개발, 제조, 판매업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로 기준일(2025년 3월 31일) 현재 사업부문은 1) 계열회사를 총괄 관리 및 지원하는 지주사업, 2) 전자상거래업, 3) 바이오헬스케어사업, 4) 기타사업으로 분류할 수 있습니다.기준일 현재 공시대상 사업부문별 당사 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 활동 해당회사 지주사업 종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동 ㈜그래디언트 산업재 B2B 전자상거래업 인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래 ㈜아이마켓코리아, ㈜큐브릿지, ㈜아이아이씨컴퍼니, iMarketXian Co.,Ltd., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketAmerica Inc., iMarketFocus Inc., iMarketEurope Kft., IIC (HK) Ltd., ㈜아이로지스틱스 바이오헬스케어 사업 의약품, 의료용품 개발, 연구, 유통 및 이와 관련된 부대사업 일체 ㈜안연케어, ㈜테라펙스, ㈜그래디언트바이오컨버전스 기타사업 물류종합대행서비스 등 기타부문 ㈜그래디언트자산운용, 동훈 정석 6호 투자조합, 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드, ㈜밸류포인트, ㈜밸류팩토리, ㈜아트본, 아이엠테크놀로지㈜, 비투엘물류㈜, BTL Yantai Logistics CO., LTD. , BTL VIETNAM LOGISTICS CO., LTD ., BTL Poland Logistics Sp. z o.o., PT. BTL INDONESIA LOGISTICS, Premium Global Logistics Germany GmbH, 솔물류 ㈜ . 나. 매출 실적 (단위: 천원) 구 분 계속영업 합 계 지주사업 전자상거래업 바이오헬스케어 사업 기타사업 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 2025년 1분기 1,456,428 0.19% 543,856,857 72.62% 176,324,443 23.54% 27,301,712 3.65% 748,939,440 2024년 2,260,281 0.07% 2,514,451,107 75.78% 687,727,229 20.73% 113,471,778 3.42% 3,317,910,395 2023년 174,686 0.01% 2,704,306,247 78.98% 661,376,035 19.32% 58,009,612 1.69% 3,423,866,580 기타 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 주요 제품 및 서비스 사업부문 주요 브랜드 및 서비스 지주사업 그래디언트 - 래디웰(www.radiwell.com) : 건강기능식품 개발, 제조 및 판매 전자상거래 사업 아이마켓코리아 - 산업재 B2B 전자상거래업 : 소모성 자재를 비롯한 원부자재, 건자재, IT 제품 등 - 아이마켓(www.imarket.co.kr) : 의료용품 및 사무용품 전문몰 - 큐브릿지 : B2B 온라인 쇼핑몰 바이오헬스케어사업 안연케어, 테라펙스, 그래디언트바이오컨버전스 : 전문의약품 및 의료소모품 나. 사업부문별 요약 재무 현황1) 당분기 및 전분기 사업부문별 매출 실적 (당분기) (단위: 천원) 구 분 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오헬스케어 사업 기타사업 합 계 부문전체수익 3,616,879 554,307,738 176,324,443 30,534,460 764,783,520 (-) 부문간수익 (2,160,451) (10,450,881) - (3,232,748) (15,844,080) 외부고객으로부터의 수익 1,456,428 543,856,857 176,324,443 27,301,712 748,939,440 부문영업손익() (3,605,473) 413,840 1,607,987 (713,887) (2,297,533) () 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오헬스케어 사업 기타사업 합 계 부문전체수익 2,466,906 706,056,334 174,161,334 32,784,932 915,469,506 (-) 부문간수익 (2,157,137) (8,396,753) - (3,082,513) (13,636,403) 외부고객으로부터의 수익 309,769 697,659,581 174,161,334 29,702,418 901,833,102 부문영업손익() (2,956,828) 3,074,287 1,779,225 (1,409,601) 487,083 () 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. 2) 법인세비용차감전순이익(손실) 조정내역 (연결실체 전체) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 6,095,491 8,881,709 부문간 손익 조정 (8,393,024) (8,394,626) 소 계 (2,297,533) 487,083 금융수익 5,221,217 7,367,022 금융비용 (7,068,689) (1,651,078) 지분법이익(손실) 153,146 758,986 기타영업외수익 1,741,022 4,171,607 기타영업외비용 (3,011,279) (6,096,615) 법인세비용차감전순손익 (5,262,116) 5,037,005 3) 연결실체 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 622,388,159 781,876,330 베트남 43,488,528 47,354,019 기타(중국 등) 83,062,753 72,602,753 합 계 748,939,440 901,833,102 주요 서비스 계열: 상품매출 716,303,284 862,309,708 제품매출 11,601,960 9,269,033 용역매출 3,190,126 6,937,752 기타매출 17,844,070 23,316,609 합 계 748,939,440 901,833,102 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 743,562,536 891,433,785 기간에 걸쳐 이행 5,376,904 10,399,317 합 계 748,939,440 901,833,102 3. 원재료 및 생산설비 가. 설비에 관한 사항 1) 연결기준 유형자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일반 유형자산 사용권자산 합 계 일반 유형자산 사용권자산 합 계 기초 144,857,725 19,794,568 164,652,293 125,258,987 22,440,115 147,699,102 취득 4,292,503 34,948,009 39,240,512 3,790,282 7,375,874 11,166,156 처분 (206,885) (68,333) (275,218) (124,077) (40,823) (164,900) 감가상각 (1,438,733) (3,667,147) (5,105,880) (1,442,335) (3,008,857) (4,451,192) 대체 등() (508,209) (489,633) (997,842) 3,686,135 (240,795) 3,445,340 기말 146,996,401 50,517,464 197,513,865 131,168,992 26,525,514 157,694,506 () 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 사업부문별 매출실적 (단위: 천원) 구 분 계속영업 합 계 지주사업 전자상거래업 바이오헬스케어 사업 기타사업 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 2025년 1분기 1,456,428 0.19% 543,856,857 72.62% 176,324,443 23.54% 27,301,712 3.65% 748,939,440 2024년 2,260,281 0.07% 2,514,451,107 75.78% 687,727,229 20.73% 113,471,778 3.42% 3,317,910,395 2023년 174,686 0.01% 2,704,306,247 78.98% 661,376,035 19.32% 58,009,612 1.69% 3,423,866,580 2) 지배회사 및 종속회사별 매출실적 (단위: 천원) 구 분 2025년 1분기 비중 ㈜그래디언트 3,616,879 0.47% ㈜아이마켓코리아 486,981,767 63.68% ㈜안연케어 176,266,385 23.05% ㈜테라펙스 - 0.00% ㈜그래디언트바이오컨버전스 58,058 0.01% iMarketVietnam Co.,Ltd. 23,489,381 3.07% iMarketFocus Inc. 6,980,977 0.91% iMarketAmerica Inc. 8,031,415 1.05% iMarketXian Co.,Ltd. 2,915,354 0.38% iMarketEurope Kft. 6,786,448 0.89% ㈜큐브릿지 14,008,182 1.83% ㈜아이로지스틱스 2,982,057 0.39% ㈜아이아이씨컴퍼니 5,114,215 0.67% 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드 - 0.00% ㈜밸류포인트 12,002,059 1.57% 아이엠테크놀로지㈜ 237,576 0.03% 비투엘물류㈜ 14,726,471 1.93% 동훈정석6호투자조합 - 0.00% ㈜그래디언트자산운용 586,296 0.08% 그래디언트일반사모부동산투자신탁제2호 - 0.00% 단순합계 764,783,520 101.51% 연결조정효과 (15,844,080) -1.51% 매출액 748,939,440 100.00% 주1) ㈜아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC (HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.주2) ㈜밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 ㈜밸류팩토리 및 ㈜아트본을 포함한 연결 재무정보입니다. 주3) 비투엘물류㈜의 요약재무정보는 BTL Yantai Logistics CO., LTD 등 종속기업 6개사를 포함한 연결 재무정보입니다. 나. 주요재화와 용역1) 연결 전체 기준 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 716,303,284 862,309,708 제품매출 11,601,960 9,269,033 용역매출 3,190,126 6,937,752 기타매출 17,844,070 23,316,609 합 계 748,939,440 901,833,102 2) 별도 기준 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,445,136 295,930 기타매출 2,171,743 2,170,976 합 계 3,616,879 2,466,906 3) 주요종속회사 ㈜아이마켓코리아 연결 기준 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출형태 제26기 1분기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 산업재 B2B 전자상거래업 ㈜아이마켓코리아 상품매출 483,296 64.65% 2,210,073 66.60% 2,407,220 70.27% 용역매출 3,685 0.49% 14,181 0.43% 15,321 0.45% ㈜큐브릿지 상품매출 13,570 1.82% 54,050 1.63% 58,380 1.70% 용역매출 439 0.06% 1,894 0.06% 2,011 0.06% iMarketVietnam co.,Ltd. 상품매출 23,018 3.08% 113,610 3.42% 115,208 3.36% 용역매출 472 0.06% 9,703 0.29% 4,409 0.13% ㈜아이아이씨컴퍼니 상품매출 5,114 0.68% 36,982 1.11% 57,242 1.67% ㈜아이로지스틱스 상품매출 0 0.00% 1 0.00% 1 0.00% 용역매출 2,982 0.40% 12,102 0.36% 13,318 0.39% iMarketAmerica Inc. 상품매출 8,031 1.07% 43,046 1.30% 13,693 0.40% iMarketXian Co.,Ltd. 상품매출 2,915 0.39% 15,746 0.47% 12,813 0.37% iMarketFocus Inc. 상품매출 6,981 0.93% 20,482 0.62% 27,397 0.80% iMarketEurope Kft. 상품매출 6,786 0.91% 31,298 0.94% 16,210 0.47% 의약품 및 의료용품 도매업 ㈜안연케어 상품매출 174,539 23.35% 681,110 20.53% 654,827 19.12% 용역매출 1,728 0.23% 6,582 0.20% 6,435 0.19% 가디언㈜ 상품매출 - 0.00% - 0.00% 79 0.00% 용역매출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 데일리 넥스트 웨이브 바이오 헬스케어 펀드 매출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% ㈜밸류포인트 상품매출 1 0.00% 3 0.00% 4 0.00% 제품매출 12,001 1.61% 38,552 1.16% 32,797 0.96% 아이엠테크놀로지㈜ 상품매출 127 0.02% 891 0.03% 1,253 0.04% 제품매출 111 0.01% 820 0.02% 572 0.02% 비투엘물류㈜ 상품매출 - 0.00% 52 0.00% - 0.00% 용역매출 14,726 1.97% 73,601 2.22% 21,746 0.63% 단순합계 760,522 101.74% 3,364,777 101.40% 3,460,938 101.03% 연결조정효과 -13,017 -1.74% -46,442 -1.40% -35,342 -1.03% 합계 747,505 100.00% 3,318,335 100.00% 3,425,596 100.00% 주1) ㈜아이아이씨컴퍼니, ㈜밸류포인트, 비투엘물류㈜의 매출은 연결 기준입니다. 주2) 가디언 ㈜는 2023년 9월 청산 완료하였습니다. 다. 지역 및 주요고객에 대한 정보연결실체는 주로 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며 지배기업 또한 대한민국에 소재하고 있습니다. 주요종속회사이자, 주요자회사인 ㈜아이마켓코리아는 하기와 같이 연결 매출기준으로 수출이 약 22% 비중을 차지하고 있습니다. (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품목 제26기 1분기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 산업재 B2B 전자상거래업 ㈜아이마켓코리아 상품매출용역매출 자동화기기, 설비기기, 소모성자재, 철근, 사무용가구, 스토리지, 서버, 소프트웨어 등 수출 102,243 13.68% 335,562 10.11% 343,026 10.01% 내수 384,739 51.47% 1,888,692 56.92% 2,079,515 60.71% 계 486,982 65.15% 2,224,254 67.03% 2,422,541 70.72% ㈜큐브릿지 상품매출용역매출 전산관련용품, 소프트웨어, 산업기자재, 사무용품 등 수출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 내수 14,008 1.87% 55,943 1.69% 60,391 1.76% 계 14,008 1.87% 55,943 1.69 % 60,391 1.76% iMarketVietnam co., Ltd. 상품매출용역매출 산업자재, 건자재, 원부자재 등 수출 23,489 3.14% 123,312 3.72 % 119,618 3.49% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 23,489 3.14% 123,312 3.72 % 119,618 3.49% ㈜아이아이씨컴퍼니 상품매출 의자, 소파, 생활용품 등 수출 2,825 0.38% 15,038 0.45 % 19,629 0.57% 내수 2,290 0.31% 21,944 0.66 % 37,614 1.10% 계 5,114 0.68% 36,982 1.11 % 57,242 1.67% ㈜아이로지스틱스 상품매출제품매출용역매출 물류종합대행서비스 수출 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 내수 2,982 0.40% 12,103 0.36 % 13,320 0.39% 계 2,982 0.40% 12,103 0.36 % 13,320 0.39% iMarketAmerica Inc. 상품매출 산업자재, 설비 Spare Parts 등 수출 8,031 1.07% 43,046 1.30 % 13,693 0.40% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 8,031 1.07% 43,046 1.30 % 13,693 0.40% iMarketXian Co.,Ltd. 상품매출 산업자재, 설비 Spare Parts 등 수출 2,915 0.39% 15,746 0.47 % 12,813 0.37% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 2,915 0.39% 15,746 0.47 % 12,813 0.37% iMarketFocus Inc. 상품매출 산업자재, 원부자재 등 수출 6,981 0.93% 20,482 0.62 % 27,397 0.80% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 6,981 0.93% 20,482 0.62 % 27,397 0.80% iMarketEurope Kft. 상품매출 산업자재, 설비 Spare Parts 등 수출 6,786 0.91% 31,298 0.94 % 16,210 0.47% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 6,786 0.91% 31,298 0.94 % 16,210 0.47% 의약품 및 의료용품 도매업 ㈜안연케어 상품매출용역매출 의약품 및 의료용품 물류서비스 수출 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 내수 176,266 23.58% 687,692 20.72 % 661,262 19.30% 계 176,266 23.58% 687,692 20.72 % 661,262 19.30% 가디언㈜ 상품매출용역매출 의료용품 수출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 내수 - 0.00% - 0.00% 79 0.00% 계 - 0.00% - 0.00% 79 0.00% 기타 데일리 넥스트 웨이브 바이오 헬스케어 펀드 매출 기타 수출 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 내수 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% 계 - 0.00% - 0.00 % - 0.00% ㈜밸류포인트 상품매출제품매출 간판 및 광고물 제조 수출 56 0.01% 1,538 0.05 % 1,371 0.04% 내수 11,946 1.60% 37,018 1.12 % 31,431 0.92% 계 12,002 1.61% 38,555 1.16 % 32,802 0.96% 아이엠테크놀로지㈜ 상품매출제품매출 산업용테이프 제조업 수출 3 0.00% 17 0.00 % - 0.00% 내수 235 0.03% 1,694 0.05 % 1,825 0.05% 계 238 0.03% 1,711 0.05 % 1,825 0.05% 비투엘물류㈜ 용액매출 화물운송 중개 및 대리 수출 9,137 1.22% 38,260 1.15 % 8,752 0.26% 내수 5,590 0.75% 35,392 1.07 % 12,993 0.38% 계 14,726 1.97% 73,653 2.22 % 21,746 0.63% 단순합계 수출 162,466 21.73% 624,299 18.81 % 562,508 16.42% 내수 598,056 80.01% 2,740,478 82.59 % 2,898,430 84.61% 계 760,522 101.74% 3,364,777 101.40 % 3,460,938 101.03% 연결조정효과 -13,017 -1.74% -46,442 -1.40 % -35,342 -1.03% 합계 747,505 100.00% 3,318,335 100.00 % 3,425,596 100.00% 주1) ㈜아이아이씨컴퍼니, ㈜밸류포인트, 비투엘물류㈜의 매출은 연결 기준입니다. 주2) 가디언㈜는 2023년 9월 청산 완료하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [지배회사 : ㈜그래디언트] 가. 위험관리 1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는 지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한 지 검토합니다. 2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기 대비 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 51,917,088 47,134,557 자본 587,546,235 596,315,172 부채비율 8.84% 7.90% 3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 5) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. [주요종속회사 : ㈜아이마켓코리아]가. 위험관리1) 주요 시장 위험내용㈜아이마켓코리아는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다.2) 위험관리 방식㈜아이마켓코리아는 보다 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환관리지침을 제정하고 환리스크 관리부서를 지정하여 운영하고 있습니다.□ 외환관리지침㈜아이마켓코리아는 외환거래와 관련하여 환리스크 관리를 위해 아래와 같은 내용의 외환관리지침을 제정하여 운영 중입니다.- 모든 수출입거래에 대해 환헤지- 투기적인 거래는 원천적으로 금지- 외환거래 관련 전결 규정의 운영□ 위험관리조직- ㈜아이마켓코리아는 경영관리팀을 위험관리조직으로 지정하여 환리스크를 관리하고 있습니다.□ 환관리시스템 운용 - ㈜아이마켓코리아는 효율적인 파생상품 리스크 관리를 위해 전산화된 시스템을 운용하고 있습니다.□ 파생상품 계약운용 - ㈜아이마켓코리아는 파생상품계약을 수출입거래 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 나. 파생상품 거래 현황㈜아이마켓코리아는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화관련 통화는 미국달러화와 유로화이며, 이러한 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 수단으로 외화선도계약을 체결하고 있습니다.당 분기 말 현재 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 매입 매도 약정환율 계약건수 통화 금액 통화 금액 KRW 103,777,180 USD 73,114 1,337.30 ~ 1,470.50 64 KRW 7,487,370 EUR 4,930 1,469.28 ~ 1,592.45 12 KRW 3,069,342 CNY 15,190 202.04 ~ 202.07 2 EUR 1,800 KRW 2,659,374 1,477.43 ~ 1,477.43 1 JPY 113,353 KRW 1,105,250 953.67 ~ 984.94 4 CNY 5,248 KRW 1,054,302 200.77 ~ 201.04 2 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.당분기말 현재 체결하고 있는 통화선도 거래에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 통화선도 126,798 1,162,706 126,798 1,162,706 계 126,798 1,162,706 126,798 1,162,706 주) 연결 기준으로 작성하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [주요종속회사 : ㈜아이마켓코리아]가. 경영상의 주요계약 회사명 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비 고 ㈜아이마켓코리아 매출거래계약 2001.02.09 MRO 물품거래 기본계약 삼성전자 계약금액을 정하지 아니함 - 매출거래계약 2001.03.02 MRO 물품거래 기본계약 삼성전기 계약금액을 정하지 아니함 - 매출거래계약 2001.07.20 MRO 물품거래 기본계약 삼성SDI 계약금액을 정하지 아니함 - 매출거래계약 2005.11.02 MRO 물품거래 기본계약 삼성중공업 계약금액을 정하지 아니함 - 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 및 회사에 영향을 미치는 주요 법률 등 또는 제규정[지배회사 : ㈜그래디언트] 1) 상표관리 정책당사는 '그래디언트' 기업 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있습니다. 당사는 도안화된 '그래디언트' 및 '래디웰' 등 여러 지식재산권을 소유하고 있으며, '그래디언트'와 '래디웰'은 당사의 대표 브랜드로 사용되고 있습니다. 본 사항은 상표법에 근거하고 있으며, 국내에서 10년간의 독점적ㆍ배타적 사용이 가능하고, 추후 갱신이 가능합니다.2) 지적재산권 현황 (요약) [2025.03.31 현재] 회사명 특허권 실용신안 상표(서비스표) 저작권 합계 ㈜그래디언트 - - 49 - 49 주) 등록 완료된 건만 반영(출원, 심사 중인 건 제외)하였으며, ㈜그래디언트는 국내 16개, 국외 33개 를 소유하고 있습니다. [주요종속회사 : ㈜아이마켓코리아] 1) 지적재산권 현황 (요약) [2025.03.31 현재] 회사명 특허권 디자인 상표권 저작권 합계 (주)아이마켓코리아 - 7 49 - 56 (주)아이아이씨컴퍼니 - 41 31 - 72 (주)큐브릿지 - - 33 1 34 (주)밸류포인트 3 6 1 - 10 (주)밸류팩토리 3 - - - 3 (주)아트본 - 2 3 - 5 아이엠테크놀로지(주) 3 - - - 3 합계 9 56 117 1 183 2) 회사에 영향을 미치는 주요 법률 등 또는 제규정㈜아이마켓코리아는 소모성 자재 및 소액 설비 위주의 구매 서비스 제공 등의 업무를 영위하고 있는 바, 영업을 수행함에 있어 관련 사업등록 외에 특별히 필요한 정부의 사전 인ㆍ허가는 없습니다. 나. 시장여건 및 영업의 개황 등1) 지주사업 부문[지배회사 : ㈜그래디언트] (1) 업계의 현황① 산업의 특성 및 국내외 시장여건 등 건강기능식품 시장은 원료 개발 중심, 제조 생산 중심, 브랜드 유통 중심의 사업자들로 분류될수 있으며 급격한 시장 성장과 함께 식품, 제약회사 그리고 건강기능식품 전문 신생 기업 등 수많은 브랜드들이 치열하게 경쟁하고 있는 시장입니다. 영양제 섭취에 대한 인식이 확산되고 점차 고객의 눈높이가 높아지면서 그에 맞춰 기능성 제품 경쟁으로 변화되고 있으며, 고시형 원료와의 제품 차별화를 위해 기능성을 보완하고자 개별인정형 원료 개발이 확대되어 가고 있습니다. 2019년 연간 신규 개별인정원료가 26개였으나 2022년에는 43개, 2023년에는 36개로 증가한 것을 볼 수 있으며 관절, 혈당유산균, 체지방 감소, 피부 보습, 갱년기 유산균 등 그 기능성도 다양해지고 있습니다. (출처: 식품안전나라) ② 산업의 성장성국내 건강기능식품 시장은 매년 꾸준한 성장을 하며 2023년 시장규모 6.1조원을 돌파, 5년전인 2019년 4조 8936억원에 비해 약 27% 이상의 고성장을 이루었습니다. 2024년 시장규모는 6조 440억원으로 전년 대비(6조 1,415억원) 1.6% 소폭 하락하였습니다. (출처. 한국건강기능협회). 경기 침체에 따른 성장 정체기를 맞이하고 시장의 빠른 성장으로 다양한 제품들이 출시되면서 더욱 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다. 그러나 여전히 건강에 대한 관심은 지속되고 있고 스스로 영양제를 챙겨 먹는 ‘셀프 메디케이션(Self-Medication)’ 트렌드가 일상화되고 있어, 기존 스테디셀러인 홍삼 등의 카테고리에서 프로바이오틱스, 체지방 감소제품, 종합비타민 등 관심 제품 카테고리가 변화하는 추세와 함께 젊은 세대들의 건강기능식품 섭취와 관심이 증가하며 소비자 층이 넓어지고 있다는 평가입니다. ③ 경기변동의 특성 건강기능식품에 대한 관심이 지속적으로 높아지고 건강관리를 위해 꾸준히 섭취해야 하는 제품으로 인식됨에 따라, 점차 건강기능식품 섭취는 선택이 아닌 필수 트렌드로 정착되고 있습니다. 그럼에도 경기 불황이 지속될 경우, 평균구매액의 감소 또는 구매 유인력이 약화될 가능성이 있고 사업자들의 판매 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상되며, 주요 수입 원료들의 원가 상승 이슈를 배제할 수는 없습니다. 사업자들은 눈높이가 높아진 고객들을 만족시키기 위해 기능성 강화, 제형 변화, 섭취 편의성 증대 등을 통한 제품 차별화와 자체 원료 개발에 투자하며 이를 극복해 나가고자 노력하고 있습니다. (2) 회사의 현황① 영업개황 당사는 2023년 9월, 건강기능식품을 개발, 제조, 판매하는 신규 사업에 진출하며 건강기능식품 전문 브랜드 '래디웰'을 론칭하였습니다. 래디웰 브랜드는 'Radiant(빛나는)'와 'Wellness(건강)'의 합성어로 '빛나는 건강과 일상을 지키기 위해 원료 선정부터 섭취하는 순간까지 진심을 담아 케어한다'는 의미를 가지고 있습니다. 건강에 대한 관심이 높아지면서 스스로 영양제를 챙겨 먹는 셀프 메디케이션(Self-Medication) 트렌드가 일상화된 소비자들의 눈높이에 맞출 수 있는 고품질의 제품 개발에 사업의 핵심 가치를 두고 있습니다. 주요 판매 채널로 래디웰 자사몰(www.radiwell.com)을 제품 출시와 함께 동시 론칭, 점차 판매 접점을 늘려가며 다양한 고객들을 만날 수 있도록 채널 확장에 노력하고 있습니다. 또한 고객들이 건강기능식품의 올바른 정보를 습득하고 편리하게 구매하는데 필요한 서비스들을 지속적으로 출시하여 자사몰도 업그레이드할 예정입니다. ② 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2023년 9월 건강기능식품 전문 브랜드 '래디웰'을 론칭하며 대표 상품인 '래디웰 프로바이오틱스 밸런스' 제품을 출시하였습니다. 이후 개인별 장 건강 유형에 따라 선택할 수 있는 맞춤형 제품 2종(센시티브, 클리어런스)을 추가 출시하여 고급형 프로바이오틱스 시그니처 3종을 선보이고 있습니다.일상적인 데일리 관리에는 '밸런스' 제품을, 장이 민감하고 예민하여 화장실을 수시로 다니는 분들을 위한 '센시티브', 배변 활동이 많이 어려워 무거운 장으로 고생하는 분들을 위한 '클리어런스'로 구성하여 고객들이 본인의 장 상태에 따라 다양하게 선택할 수 있도록 라인업을 갖추고 있습니다.고품질의 제품을 합리적인 가격으로 만든다는 브랜드 철학에 따라 프리미엄 원료 선택과 경쟁사 누구도 할 수 없는 배합 구성, 그리고 투입 균주를 투명하게 공개함으로써 타 제품들과의 차별화를 이끌어내고 있습니다.과학적으로 검증된 우수한 원료 선택을 최우선으로 하여 세계 Top 원료사(다니스코, LHS 등) 및 의약품 연구개발 전문기업들과 전략적 협력 체계를 구축하고, 자체 원료 개발 및 개별인정형 연구를 위한 중장기적 연구 개발 투자도 진행하고 있습니다.론칭 1주년을 경과하며 '래디웰'은 건강기능식품 시장에 안정적으로 진입하였습니다. 프로바이오틱스 시그니처 3종에 대한 섭취 고객들의 긍정적인 반응들을 바탕으로 하여, 프로바이오틱스 시너지 제품군(자일로 프리바이오틱스, 구강 유산균, 키즈/베이비 유산균)을 출시 확대해 프리미엄 바이오틱스 브랜드로 성장하기 위해 노력하고 있습니다. 개별인정형 원료를 사용한 유산균 먹이인 '래디웰 자일로 프리바이오틱스', 한국인 구강 유래 특허 유산균을 사용한 '래디웰 구강 유산균 애플민트', 세계 1위 어린이 프로바이오틱스 원료인 LHS 사의 Probiokid가 투입된 '래디웰 키즈/베이비 유산균'은 품질 우선 지향 철학을 잘 반영한 제품군들입니다.래디웰 제품은 자사몰과 네이버 브랜드스토어, 기타 온라인 마켓에서 판매하고 있으며, '24년 말부터 판매 채널 확대를 위해 '래디웰 파로 곡물 효소' 출시와 함께 홈쇼핑에 진출하였습니다.'25년에는 홈쇼핑과 자사 채널들을 통해 적극적인 판매 활동을 바탕으로 더 많은 고객 구매 기회 제공과 구매 접점을 늘리고, 또한 프리미엄 브랜드로서 인지도 확립을 위한 대외 마케팅 홍보 활동을 적극적으로 실행하여, 래디웰의 고품질 제품이 많은 고객들에게 인식될 수 있도록 마케팅 역량을 집중할 예정입니다.중장기적으로 당사의 건강기능식품 사업의 양적 · 질적 성장을 위해 래디웰 브랜드의 제품 라인업, 판매 채널, 고객 인지도를 전략적으로 확대해나가도록 중점적으로 추진할 계획입니다. 2) 전자상거래 사업 부문 [주요종속회사 : ㈜아이마켓코리아] (1) 업계의 현황① 산업의 특성 □ B2B 전자상거래업의 개요 전자상거래업은 쉽게 말하여 인터넷이나 PC통신을 이용해 물품을 사고 파는 모든 행위를 의미합니다. 컴퓨터 및 인터넷의 등장으로 종이 문서를 사용하지 않고, 전자문서교환(EDI, Electronic Data Interchange) 방식에 의하여 상거래 정보를 교환하게 된 것이 전자상거래업의 시작입니다. 전자상거래 플랫폼은 전통적인 형태의 상거래를 급속하게 대체해왔고, ICT 기술의 발달에 따라 계속하여 진화해오고 있습니다. 최근에는 인공지능(AI), 가상현실(VR), 생체인식 결제 등의 신기술과 결합하며 다양한 형태의 서비스를 제공하고 있습니다.이 중 인터넷을 통하여 기업과 기업 간에 물품을 상호 조달하는 모든 거래를 B2B 전자상거래업이라 합니다. 현재 많은 기업들이 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있으며, 나아가 외부의 협력업체와 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고 관리 등의 전자상거래 업무를 진행하고 있습니다. 전자상거래는 상품 구매자에게 비용 절감의 기회를 제공하는 동시에 상품 공급자에게는 매출 확대 요인을 제공하므로, B2B 전자상거래에 대한 수요는 점차 증가하고 있는 추세입니다. □ B2B 전자상거래업의 연혁 1990년대 말, 인터넷의 확산과 IT 기술의 발전으로 기업 간(B2B) 전자상거래 시장이 급속하게 성장하였습니다. B2B 전자상거래 업체는 두 가지 양태로 생겨났습니다. 하나는 오프라인에서 산업재를 유통하던 기업들이 1990년대에 접어들면서 전자상거래 기능을 갖추게 된 경우로 Grainger, Wesco 등이 이에 해당합니다. 반면, 인터넷 기술을 기반으로 전자상거래 전문 기업을 목표로 생겨난 경우로 알리바바닷컴을 사례로 들 수 있습니다. 이처럼 다양한 B2B 전자상거래 업체들이 시장 성장세에 따라 생겨났으나 기대와 달리 거래 참여자에게 실질적인 비용 절감 효과를 제공하지 못하고, 2000년대 초반 대부분의 업체들이 사라졌습니다. 반면, 국내에서는 아이마켓코리아가 설립된 2000년부터 산업재 B2B 전자상거래업이 시작되었습니다. 국내에서도 초기 B2B 전자상거래를 표방하는 수많은 기업들이 생겨났지만 10여년의 경쟁 기간을 통하여 다수가 도태되고, 시장을 선도하는 몇몇 기업들을 중심으로 시장이 지속적으로 확대되었습니다. ② 경기 변동의 특성 일반적인 상거래는 산업 전반의 흐름과 밀접한 관련을 가지고 있어 경기 변동에 정비례하는 특성이 있습니다. 즉, 경기가 상승하면 구매 수요가 상승하여 거래 규모가 커지고, 반대로 경기가 하락하면 기존 수요가 영향을 받아 거래 규모가 축소되는 것입니다. 반면, 산업재 B2B 전자상거래 시장은 상대적으로 경기 변동의 영향이 크지 않아, 경기 하락 수준에 비하여 매출 변동이 비교적 크지 않습니다. 이는 경기 하락 시기에 기업들의 비용 절감 필요성이 높아지기 때문입니다. (2) 회사의 현황① 영업개황 □ 개요 ㈜아이마켓코리아는 B2B 전자상거래를 목적으로 2000년에 설립되었습니다. ㈜아이마켓코리아가 영위하고 있는 B2B 전자상거래 사업은 통계청 분류상 '중개자 주도형 B2B 전자상거래'에 해당되며, 취급 품목을 기준으로 하면 '산업재 B2B 전자상거래'에 해당합니다. 취급 품목인 '산업재'는 기업 생산 활동에 소요되는 모든 기업 운영 자원 전반이라고 정의할 수 있으며, 주요 품목으로는 소모성자재, 건자재, 원부자재, IT품목 등이 있습니다. ㈜아이마켓코리아는 2000년대 초반부터 현재까지 소모성자재를 주요 품목으로 하고 있으나, 점차 건자재, 원자재, 부자재, IT품목 등으로 품목을 확대해 나가고 있습니다.□ 판매활동◆ 판매 방식 ㈜아이마켓코리아는 온라인을 통하여 모든 업무 절차가 이루어지는 것을 기본으로 하고 있습니다. 판매방식은 크게 두 가지로 요약할 수 있습니다.오픈형 모델: 오픈형 모델은 소기업 및 자영업자 고객을 대상으로 마켓플레이스 및 쇼핑몰을 통하여 판매하는 방식을 의미합니다. 오픈형은 B2C 전자상거래와 같이 모든 품목에 대한 정보가 오픈되어 있으며, 소기업 및 자영업자 고객에게 간소화된 계약 절차를 제공한다는 장점이 있습니다.폐쇄형 모델: 폐쇄형 모델은 B2C 전자상거래와 달리 사전 협의 및 계약 체결된 고객에게만 품목에 대한 정보를 제공하는 판매 방식입니다. 폐쇄형 모델은 ERP 시스템 또는 고객사 그룹웨어에 연동하는 방식으로 진행됩니다. 이외에도 ㈜아이마켓코리아는 온라인 서비스에서 나아가 오프라인 서비스도 제공하고 있습니다. ◆ 판매 전략 사업 초기에는 경쟁력을 확보하고 기반을 구축하는데 주력하였습니다. 따라서 고객사 물량 통합과 각 분야의 우수한 공급사들과의 관계를 바탕으로 경쟁력 있는 가격 및 품질을 갖추었습니다. 이로써 고객사 수를 점차 확대하여, ㈜아이마켓코리아는 국내외 다양한 고객사를 확보하고 있습니다.산업재 B2B 전자상거래 시장이 성장단계에 들어서면서, 현장 중심의 고객 니즈가 증가하였습니다. 이에 따라 ㈜아이마켓코리아는 지방 조직을 신설하고 각 지역에 맞는 현장 서비스를 강화하였습니다. 시장 확대 추세에 맞추어 대상 품목도 지속적으로 확대해나감으로써 고객의 서비스 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다.또한 ㈜아이마켓코리아는 국내 성장에 머무르지 않고 해외시장을 개척하기 위하여 기존 고객사의 해외 사업장에 꾸준히 주재원을 파견하고, 해외매출을 확대하는 전략을 추진하고 있습니다. 해외 매출은 해외 주요 고객사의 업황에 따라 변동이 있으며, 다양한 고객사를 확보하기 위해 노력하고 있습니다.또한 미국 최대 산업용품 유통사 그레인저, 일본 기계 공구 전문 유통사 트러스코 등 고품질 해외 선진브랜드를 국내에 유통하고 있으며, 구매력을 강화하고 보다 체계적인 품질 관리와 가격 경쟁력이 있는 유통을 위해 노력하고 있습니다. □ 시장수요의 변동 2003년까지 국내 산업재 B2B 전자상거래 기업들은 소속된 그룹 계열사 고객 위주로 거래하였으며, 거래 품목도 기업용 소모품으로 제한되어 있었습니다. 이는 기업 내부적으로 구매의 중요성에 대한 인식이 낮고, 아웃소싱에 대한 거부감이 존재하기 때문이었습니다. 즉, 초기 국내 산업재 B2B 전자상거래 시장은 그룹 계열사에 대한 의존율이 매우 높았습니다.그러나 이후 구매 부서의 원가 절감 활동이 수익성 개선에 직접적으로 영향을 미친다는 인식이 확대됨에 따라 전략 구매에 대한 중요도가 높아졌습니다. 이와 같이 기업들의 구매 업무에 대한 인식이 변화됨에 따라서 2004년 이후 대기업들이 산업재 B2B 전자상거래 기업의 주요 고객으로 영입되었습니다. 이러한 추세는 지속적으로 확대되어 현재는 중소기업 고객사도 증가하는 경향이 나타나고 있습니다. ② 시장점유율㈜아이마켓코리아는 MRO(소모성자재) 사업에서 높은 비중의 매출이 발생하기 때문에, MRO시장에서의 점유율을 파악하는 것이 ㈜아이마켓코리아의 시장점유율을 이해하는데 중요합니다. 단, MRO 시장은 다양한 규모의 사업자들이 영업을 전개하고 있고, 사업군에 따라 MRO로 분류되는 품목의 범위가 상이하기 때문에 하나의 기준으로 시장점유율을 파악하는 것은 어렵습니다. 따라서 공신력 있는 기관에서 발표하는 MRO 시장점유율 자료도 부재합니다. 이에 ㈜아이마켓코리아는 다음과 같은 분석을 통하여 시장점유율 및 산업 현황을 간접적으로 파악하고 있습니다.우리나라는 대기업 중심의 경제구조가 형성되어 있기 때문에 국내 전체 기업을 대표할 수 있는 1,000대 기업의 매출현황을 통하여 ㈜아이마켓코리아의 MRO 시장점유율을 판단할 수 있습니다. Dart전자공시시스템 공시정보 활용마당의 자료에 따르면, 2024년도 1,000대 기업의 매출액 합계가 약 2,092조원으로 추정됩니다 (금융업을 제외한 유가증권 및 코스닥 상장회사에 한함) MRO 업계에서는 통상적으로 전체 매출액 중 1% 정도가 MRO 매출액에 해당한다고 보고 있습니다. 이러한 산식에 따라 국내 MRO 시장규모를 약 21조원으로 추정하고 있습니다. ㈜아이마켓코리아 의 2024년 별도 매출액은 2조 2,243억원으로, MRO 시장에서 ㈜아이마켓코리아 의 시장점유율은 약 10.6% 정도로 예상됩니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망□ 서비스 확대 ㈜아이마켓코리아는 2011년 구매대행 시스템을 대규모 업데이트하여, 현재 업계 최고 수준의 구매대행 시스템을 보유 중입니다. B2B 전자상거래업은 일정 수준의 네트워크가 구축되면 고객사 시스템과의 연계가 점차 강화되는 특성에 따라 선발업체가 후발업체에 비하여 높은 경쟁우위를 확보할 수 있습니다. ㈜아이마켓코리아는 업계 최고 수준의 구매대행 시스템을 기반으로 선도적인 위치에서 전략구매 컨설팅 서비스, 구매대행 서비스, 산업재 유통 서비스, 글로벌 서비스 등 다양한 방면으로 서비스를 확대하고 있습니다. 또한 ㈜아이마켓코리아의 미국법인(iMarketAmerica, 이하 IMA)에서는 미국 텍사스 주 오스틴 시 광역으로 진출을 희망하고 있는 국내외 기업을 지원하고자, 오스틴 인근 테일러 시에 복합 첨단산업단지(Gradiant Technology Park) 조성을 추진하고 있습니다. IMA는 산업단지 조성 및 운영 사업을 위해 2022년 하반기 약 5만평 규모의 부지를 매입하였으며, 미국 텍사스 진출을 희망하는 첨단 산업군의 기업 수요 증가에 따라 2023년 상반기 약 21만평 규모의 추가 부지 매입을 완료하였습니다. IMA는 복합 첨단사업단지 조성을 본격화하기 위해 전문성을 갖춘 글로벌 기업들과의 파트너십을 맺고 2024년 8월 종합개발계획 수립 및 인허가를 완료하였으며, 약 7만평 규모의 부지를 1차 개발 범위로 설정하여 단계적 확장 개발을 해나갈 계획입니다. 복합 첨단산업단지에는 입주기업들을 위한 산업자재, 공급, 물류 서비스 제공 등 맞춤형 토탈 솔루션을 제공할 계획이며 2025년 하반기 중 1차 개발분 착공을 목표로 사업을 추진하고 있습니다. □ 해외 고객사 확대 ㈜아이마켓코리아 는 국내시장에서의 성공을 기반으로 해외시장에 진출하였고, 대상 고객을 꾸준히 확대하고 있습니다. 해외시장 진출 초기에는 주요 고객사인 삼성 해외법인에 밀착 서비스를 제공하였으며, 나아가 삼성과 동반 진출한 1차 협력사 및 비삼성 고객사와의 거래를 위하여 꾸준히 투자하고 있습니다. 효과적인 해외 고객사 서비스 제공을 위하여 ㈜아이마켓코리아 는 당분기말 현재 베트남, 중국, 미국, 헝가리에 5개의 해외법인을 운영하고 있으며, 현지에 주재원 총 12명을 상시 근무시키고 있습니다. ㈜아이마켓코리아 는 해외 현지법인 대상으로 수출을 진행하고, 해외법인 등 글로벌 소싱 네트워크를 활용하여 고객의 구매비용 절감 및 안정적인 물품 공급망을 구축하고 있습니다. 또한, 고객사 해외법인의 현지 구매를 효율화하기 위해 현지 소싱을 진행하며 독자적인 SCM을 구축해 글로벌 기업을 대상으로 사업을 확대하고 있습니다 . 3) 바이오헬스케어 사업부문 주요종속회사 : ㈜안연케어 업계의 현황 ① 산업의 특성의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다.건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2023년을 기준으로 하여 약 34조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 의약품 도매상은 약 3,800여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. ② 산업의 성장성 의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2023년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.6년, 여자 86.4년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.4년, 여자 83.6년) 을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 의약품은 생활필수품의 성격이 있어 경기변동에 대한 민감도가 매우 낮은 편이며, 계절적 영향도 없는 편입니다. (2) 회사의 현황 ① 영업개황㈜아이마켓코리아는 헬스케어 산업에 진출하기 위하여 2014년 3월 ㈜안연케어를 인수하였습니다. ㈜안연케어(구. 제중상사)는 1992년 연세의료원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 연세대학교 재단에서 100% 지분을 보유하고 있었으며, 세브란스병원에 독점으로 의약품을 납품하였습니다. 그러나 2012년 6월 개정 약사법 시행으로 인하여 ㈜안연케어의 의약품 유통사업이 중단되었습니다. 따라서 ㈜아이마켓코리아에서 2014년 3월에 ㈜안연케어 지분 51%를 인수하였고, 2014년 4월부터 ㈜안연케어의 영업이 재개되었습니다.㈜안연케어는 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 세브란스병원, 서울아산병원, 중앙대학교병원 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다.② 시장점유율국내 의약품 유통시장은 2023년 공급금액 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 73%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다. 따라서 상위 100개 업체를 기준으로 하여 ㈜안연케어의 시장점유율을 추정할 수 있습니다. 의약품 유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2023년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2023년 국내 상위 100개 의약품 도매업체의 매출 규모는 약 30조원입니다. 30조원을 기준으로 (주)안연케어의 시장점유율은 약 2%이며, (주)안연케어는 100개 기업 중 매출액을 기준으로 하여 13위(매출액 6,613억원)를 기록하고 있습니다. ③ 신규사업 등의 내용 및 전망㈜안연케어는 연세의료원 산하 병원에 의약품을 공급하고 있으며, 2015년 4월 중앙대학교 병원 의약품 공급을 시작으로 대상 고객을 타 대형병원 및 약국까지 단계적으로 확대하고자 합니다.또한, 2020년 1월 진료재료 사업에도 진출하였으며, 진료재료 공급으로 축적된 데이터는 향후 진료재료 사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.이와 같이 의약품 및 진료재료 구매ㆍ물류대행 사업을 통하여 쌓아온 노하우를 기반으로 병원 산업 전반에 대한 이해를 증진하여, 병원이 환자 진료에 전념할 수 있도록 병원 의료 서비스 품질향상에 도움이 되는 서비스를 제공할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 1,043,384,728 1,068,556,710 1,173,303,875 ㆍ현금및현금성자산 187,331,802 221,321,267 251,961,793 ㆍ기타금융자산 154,131,448 140,978,226 142,011,463 ㆍ매출채권 597,073,295 607,873,966 650,273,414 ㆍ기타채권 11,962,743 12,435,427 18,310,060 ㆍ재고자산 69,866,364 60,489,803 81,929,163 ㆍ기타 23,019,076 25,458,022 28,817,982 [비유동자산] 719,280,766 669,394,647 724,254,794 ㆍ기타금융자산 297,455,383 274,858,194 181,145,122 ㆍ매출채권및기타채권 18,536,531 16,927,395 10,169,496 ㆍ관계기업투자및공동지배기업투자 13,283,166 13,278,664 148,655,078 ㆍ유형자산 197,513,865 164,652,293 147,699,101 ㆍ투자부동산 100,692 123,132 7,967,998 ㆍ무형자산 184,281,076 190,362,823 214,368,525 ㆍ기타 8,110,053 9,192,146 14,249,474 자산총계 1,762,665,495 1,737,951,357 1,897,558,670 [유동부채] 866,476,985 852,154,296 928,116,421 ㆍ매입채무 641,684,406 625,561,009 763,571,147 ㆍ단기차입금 122,451,691 123,178,408 102,371,695 ㆍ유동성리스부채 16,094,221 14,616,698 15,527,007 ㆍ기타 86,246,667 88,798,183 46,646,571 [비유동부채] 131,887,182 103,756,412 135,512,299 ㆍ장기차입금 16,640 29,120 79,040 ㆍ이연법인세부채 73,097,472 74,486,466 77,209,245 ㆍ리스부채 47,097,895 19,293,124 24,595,198 ㆍ사채 - - 21,988,211 ㆍ기타금융부채 4,875,160 4,875,544 6,986,476 ㆍ기타 6,800,015 5,072,158 4,654,129 부채총계 998,364,167 955,910,708 1,063,628,721 [지배기업 소유주지분] 486,785,560 498,185,319 550,341,920 ㆍ자본금 41,765,627 41,765,627 41,765,627 ㆍ기타불입자본 140,392,903 143,630,201 141,951,293 ㆍ기타자본구성요소 3,602,482 3,552,888 683,507 ㆍ이익잉여금 301,024,548 309,236,604 365,941,493 [비지배지분] 277,515,767 283,855,329 283,588,030 자본총계 764,301,328 782,040,649 833,929,950 2025년 1월 1일 ~2025년 3월 31일 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 매출액 748,939,440 3,317,910,395 3,423,866,580 영업이익(손실) (2,297,533) (5,512,717) 2,909,641 연결총당기순이익(손실) (7,139,522) (25,955,494) (6,023,333) 지배기업의 소유주 (8,368,754) (40,377,582) (15,842,008) 비지배지분 1,229,231 14,422,088 9,818,676 지배기업 기본주당순이익(원) (655) (2,963) (1,123) 지배기업 희석주당순이익(원) (655) (2,963) (1,123) 연결에 포함된 회사수 28개 27개 26개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [()는 부(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 140,388,509 157,002,483 140,657,329 ㆍ현금및현금성자산 49,719,961 93,801,148 68,019,606 ㆍ미수금및기타채권 4,196,787 2,051,946 11,287,208 ㆍ매출채권 3,270 9,745 - ㆍ기타금융자산 84,912,085 59,821,957 61,219,682 ㆍ재고자산 698,639 557,435 20,593 ㆍ기타 857,767 760,251 110,240 [비유동자산] 499,074,814 486,447,246 417,127,899 ㆍ기타금융자산 184,671,127 184,388,648 110,759,987 ㆍ종속및관계기업주식 304,383,465 298,483,465 303,823,341 ㆍ유형자산 6,759,253 900,427 1,018,884 ㆍ무형자산 1,397,662 1,281,362 296,325 ㆍ기타 1,863,307 1,393,344 1,229,362 자산총계 639,463,323 643,449,729 557,785,228 [유동부채] 29,088,428 29,575,915 28,252,272 ㆍ차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 ㆍ기타금융부채 616,378 - 1,025,648 ㆍ기타부채 4,170,391 1,631,060 2,762,575 ㆍ리스부채 487,460 474,006 2,221,829 ㆍ매입채무 127,693 351,776 - ㆍ법인세부채 3,686,506 7,119,073 2,242,220 [비유동부채] 22,828,660 17,558,642 3,776,100 ㆍ미지급금및기타채무 - - - ㆍ이연법인세부채 16,581,363 16,886,227 2,981,006 ㆍ기타부채 257,272 39,368 301,048 ㆍ리스부채 5,990,025 16,669 51,295 ㆍ기타금융부채 - 616,378 442,751 부채총계 51,917,088 47,134,557 32,028,372 [자본금] 41,765,627 41,765,627 41,765,627 [기타불입자본] 97,286,343 100,375,288 99,288,644 [이익잉여금] 448,494,265 454,174,257 384,702,585 자본총계 587,546,235 596,315,172 525,756,856 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2025년 1월 1일 ~2025년 3월 31일 2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 매출액 3,616,879 10,899,650 8,817,819 영업이익(손실) (1,445,022) (4,172,610) (859,810) 당기순이익(손실) (2,811,634) 85,924,474 (14,047,247) 총포괄이익(손실) (3,113,983) 85,408,372 (14,047,431) 기본주당순이익 (220) 6,305 (996) 희석주당순이익 (220) 6,305 (996) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [()는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 1,043,384,728,469 1,068,556,709,996 현금및현금성자산 (주6,7,38,40) 187,331,802,152 221,321,267,258 기타금융자산 (주38,39,40) 154,131,448,480 140,978,225,848 유동매출채권 (주8,37,38,40) 597,073,294,558 607,873,965,818 기타수취채권 (주8,37,38,40) 6,851,397,975 7,436,059,416 단기금융리스채권 (주9,38,40) 5,111,345,378 4,999,367,286 재고자산 (주10) 69,866,363,942 60,489,802,811 당기법인세자산 (주33) 174,132,361 108,200,982 기타유동자산 (주11) 22,844,943,623 25,349,820,577 비유동자산 719,280,766,165 669,394,646,561 기타금융자산 (주38,39,40) 297,455,383,474 274,858,193,568 기타수취채권 (주8,37,38,40) 9,245,730,531 7,139,044,540 장기금융리스채권 (주9,38,40) 9,290,800,316 9,788,349,704 관계기업투자 (주13) 13,283,166,082 13,278,663,653 유형자산 (주14) 197,513,865,177 164,652,293,090 투자부동산 (주15) 100,691,590 123,132,148 무형자산 (주16) 184,281,075,980 190,362,823,464 순확정급여자산 (주22) 6,458,064,051 6,121,070,374 이연법인세자산 (주33) 1,475,833,260 2,890,809,347 기타비유동자산 (주11) 176,155,704 180,266,673 자산총계 1,762,665,494,634 1,737,951,356,557 부채 유동부채 866,476,985,409 852,154,296,491 매입채무 (주17,37,38,40) 641,684,406,138 625,561,008,811 기타지급채무 (주17,37,38,40) 25,709,161,858 14,587,850,596 리스부채 (주18,35,38,40) 16,094,220,577 14,616,697,792 기타금융부채 (주36,38,39,40) 3,833,216,461 6,865,237,760 단기차입금 (주19,35,38,40) 122,451,690,976 123,178,407,604 유동성장기차입금 (주19,35,38,40) 49,920,000 49,920,000 유동성교환사채 (주20,35) 23,158,334,445 22,922,542,647 전환우선주부채 (주19,35,38,39) 2,054,157,061 2,439,378,012 당기법인세부채 (주33) 13,055,955,795 18,889,844,244 기타 유동부채 (주21) 18,385,922,098 23,043,409,025 비유동부채 131,887,181,629 103,756,411,556 기타비유동지급채무 (주17,37,38,40) 702,259,729 694,092,856 리스부채 (주18,35,38,40) 47,097,894,722 19,293,124,238 기타비유동금융부채 (주36,38,39,40) 4,875,160,186 4,875,543,638 장기차입금 (주19,35,38,40) 16,640,000 29,120,000 교환사채 (주20,35) 확정급여부채 (주22) 3,038,871,128 2,840,995,870 기타 비유동 부채 (주21) 3,058,883,985 1,537,069,413 이연법인세부채 (주33) 73,097,471,879 74,486,465,541 부채총계 998,364,167,038 955,910,708,047 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 486,785,560,326 498,185,319,156 자본금 (주1,23) 41,765,626,500 41,765,626,500 기타불입자본 (주23) 140,392,902,928 143,630,200,585 기타자본구성요소 (주24) 3,602,482,152 3,552,887,858 이익잉여금(결손금) (주25) 301,024,548,746 309,236,604,213 비지배지분 (주12) 277,515,767,270 283,855,329,354 자본총계 764,301,327,596 782,040,648,510 자본과부채총계 1,762,665,494,634 1,737,951,356,557 제 29 기 1분기말 제 28 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주5,27,37) 748,939,439,911 748,939,439,911 901,833,101,889 901,833,101,889 매출원가 (주27,29) 709,358,221,994 709,358,221,994 861,915,382,377 861,915,382,377 매출총이익 39,581,217,917 39,581,217,917 39,917,719,512 39,917,719,512 판매비와관리비 (주28,29) 41,878,751,144 41,878,751,144 39,430,636,661 39,430,636,661 영업이익 (2,297,533,227) (2,297,533,227) 487,082,851 487,082,851 금융수익 (주5,30) 5,221,217,241 5,221,217,241 7,367,021,527 7,367,021,527 금융비용 (주5,30) 7,068,689,718 7,068,689,718 1,651,077,555 1,651,077,555 관계기업투자자산평가손익 (주5,13) 153,145,959 153,145,959 758,985,656 758,985,656 기타영업외수익 (주5,31) 1,741,022,408 1,741,022,408 4,171,606,709 4,171,606,709 기타영업외비용 (주5,31) 3,011,279,501 3,011,279,501 6,096,614,019 6,096,614,019 법인세비용차감전순이익(손실) (5,262,116,838) (5,262,116,838) 5,037,005,169 5,037,005,169 계속영업법인세비용(수익) (주33) 1,877,405,393 1,877,405,393 3,014,251,133 3,014,251,133 계속영업이익(손실) (7,139,522,231) (7,139,522,231) 2,022,754,036 2,022,754,036 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (7,139,522,231) (7,139,522,231) 2,022,754,036 2,022,754,036 기타포괄손익 6,347,011,975 6,347,011,975 2,900,873,046 2,900,873,046 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,316,720,816 6,316,720,816 930,493,956 930,493,956 확정급여제도의재측정요소 (주22) (328,327,800) (328,327,800) (48,186,045) (48,186,045) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,645,048,616 6,645,048,616 978,680,001 978,680,001 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 30,291,159 30,291,159 1,970,379,090 1,970,379,090 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주24) 178,934,689 178,934,689 1,914,291,229 1,914,291,229 지분법자본변동 (주13) (148,643,530) (148,643,530) 56,087,861 56,087,861 당기총포괄이익 (792,510,256) (792,510,256) 4,923,627,082 4,923,627,082 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (8,368,753,531) (8,368,753,531) (1,029,887,000) (1,029,887,000) 계속영업이익(손실) (주34) (8,368,753,531) (8,368,753,531) (1,029,887,000) (1,029,887,000) 중단영업이익 0 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,229,231,300 1,229,231,300 3,052,641,036 3,052,641,036 계속영업이익 1,229,231,300 1,229,231,300 3,052,641,036 3,052,641,036 중단영업이익 0 당기 총 포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 (5,745,096,703) (5,745,096,703) 242,145,029 242,145,029 비지배지분 4,952,586,447 4,952,586,447 4,681,482,053 4,681,482,053 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (655) (655) (75) (75) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (655) (655) (75) (75) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 41,765,626,500 141,951,293,394 683,507,377 365,941,492,758 550,341,920,029 283,588,029,539 833,929,949,568 당기순이익(손실) (1,029,887,000) (1,029,887,000) 3,052,641,036 2,022,754,036 기타포괄손익 72,014,456 854,720,738 345,296,835 1,272,032,029 1,628,841,017 2,900,873,046 연차배당 (2,736,205,200) (2,736,205,200) (12,019,651,000) (14,755,856,200) 중간배당 연결대상범위의 변동 자기주식의 취득 자기주식 소각 교환사채 발행 사업결합 종속기업의 자본변동 등 (18,077,815) (18,077,815) 188,442,669 170,364,854 기타변동 기타거래 2024.03.31 (기말자본) 41,765,626,500 142,005,230,035 1,538,228,115 362,520,697,393 547,829,782,043 276,438,303,261 824,268,085,304 2025.01.01 (기초자본) 41,765,626,500 143,630,200,585 3,552,887,858 309,236,604,213 498,185,319,156 283,855,329,354 782,040,648,510 당기순이익(손실) (8,368,753,531) (8,368,753,531) 1,229,231,300 (7,139,522,231) 기타포괄손익 (148,643,530) 49,594,294 2,722,706,064 2,623,656,828 3,723,355,147 6,347,011,975 연차배당 (2,566,008,000) (2,566,008,000) (11,578,651,000) (14,144,659,000) 중간배당 0 연결대상범위의 변동 0 자기주식의 취득 (3,088,945,260) (3,088,945,260) (3,088,945,260) 자기주식 소각 교환사채 발행 0 사업결합 0 종속기업의 자본변동 등 291,133 291,133 286,502,469 286,793,602 기타변동 0 기타거래 0 2025.03.31 (기말자본) 41,765,626,500 140,392,902,928 3,602,482,152 301,024,548,746 486,785,560,326 277,515,767,270 764,301,327,596 자본 지배주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배주주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 10,811,056,670 (12,426,647,919) 당기순이익(손실) (7,139,522,231) 2,022,754,036 당기순이익조정을 위한 가감 18,580,988,489 11,374,667,242 감가상각비 5,108,713,793 4,880,684,612 무형자산상각비 6,911,204,752 6,899,314,742 퇴직급여 1,039,555,521 872,673,932 주식보상비용 286,793,602 259,818,851 대손상각비 조정 816,222,997 146,428,998 기타의 대손상각비 14,260,000 지분법손실 291,842,072 385,120,026 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,442,609,959 606,415,553 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,138,225,646 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 유형자산처분손실 조정 67,121,769 24,685,137 무형자산처분손실 0 관계기업투자자산처분손실 33,265,728 관계기업투자자산손상차손 0 유형자산손상차손 0 무형자산손상차손 조정 0 통화선도평가손실 1,162,706,225 2,468,537,889 파생상품평가손실 1,043,388,963 이자비용 조정 1,160,942,395 831,667,557 법인세비용 조정 1,877,405,393 3,014,251,133 외화환산손실 조정 203,135,733 89,325,706 충당부채전입액 13,934,369 3,059,447 기타채권처분손실 0 기타비용 1,221,712 187,718,417 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,579,828,834) (3,666,227,378) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (303,783,511) (490,770,718) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (385,220,951) 지분법이익 (444,988,031) (1,144,105,682) 종속기업투자주식처분이익 0 관계기업투자자산처분이익 0 유형자산처분이익 조정 (35,387,430) (1,658,513,869) 기타의 대손충당금환입 (120,000) 배당수익에 대한 조정 (42,300,000) (40,950,000) 이자수익 (2,392,785,808) (2,821,549,441) 통화선도평가이익 (126,797,637) (483,629) 외화환산이익 조정 (620,751,442) (563,348,732) 파생상품평가이익 0 기타충당부채환입액 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 (8,683,805) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,448,319,492 (26,424,405,989) 매출채권의 감소(증가) 10,290,649,581 44,382,916,011 기타수취채권의 감소(증가) 1,816,423,114 652,650,824 기타금융자산의 감소(증가) 28,962,929 1,211,679,779 공연투자자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) (9,372,084,021) 5,549,589,976 기타유동자산의 감소(증가) 조정 2,350,000,508 (8,271,063,001) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (882,120) (53,195,572) 매입채무의 증가(감소) 16,296,626,434 (71,243,328,876) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (3,899,957,203) (2,634,634,512) 기타유동부채의 증가(감소) (4,661,134,407) 4,208,249,647 기타비유동부채의 증가(감소) 14,112,794 11,592,665 충당부채의 증가(감소) (971,308) (117,778) 이연수익의 증가(감소) (30,710) (1,880) 기타금융부채의 증가(감소) (4,194,727,524) (52,135,937) 사외적립자산의 감소(증가) (1,000,000,000) 3,467,548 퇴직금의지급 (218,668,575) (190,074,883) 이자의 수취 2,674,993,872 2,226,525,171 배당금수취(영업) 0 이자지급(영업) (1,361,903,143) (1,057,835,159) 법인세의 납부 (9,391,819,809) (568,353,220) 투자활동현금흐름 (37,653,345,149) (42,273,758,889) 기타금융자산의 감소 196,696,674,841 269,184,320,739 정부보조금의 수취 0 임대보증금의 증가 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 587,000,000 389,500,000 유형자산의 처분 241,575,283 92,138,180 무형자산의 처분 0 투자부동산의 처분 0 매각예정자산으로 인한 현금유입 0 종속기업 처분으로 인한 순현금유입 0 관계기업투자자산의 처분 0 리스채권의 회수 1,092,218,679 1,559,180,449 사업결합으로 인한 순현금유출 0 관계기업투자의 취득 0 기타금융자산의 취득 (211,483,591,405) (307,481,456,723) 기타채무의 감소 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (29,863,703,806) (1,881,321,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 9,092,028,735 유형자산의 취득 (5,618,593,679) (3,944,467,734) 무형자산의 취득 (415,193,797) (191,652,300) 기타비유동자산의 증가 0 연결범위 변동으로 인한 현금의 유출 0 기타비유동금융자산의 처분 2,018,240,000 재무활동현금흐름 (7,157,505,179) (24,530,706,944) 단기차입금의 차입 24,722,389,085 25,609,634,934 사채의 발행 0 전환우선주의 발행 0 종속기업의 유상증자 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 단기차입금의 상환 (25,253,569,713) (45,084,520,811) 유동성장기차입금의 상환 (12,480,000) (12,480,000) 장기차입금의 상환 0 사채의 상환 0 리스부채의 상환 (3,759,230,898) (4,953,887,070) 자기주식의 취득 (3,088,945,260) 주식발행비 0 배당금지급 비지배지분의 증가 89,453,997 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 234,331,607 현금및현금성자산의 증가 (33,999,793,658) (79,231,113,752) 기초현금및현금성자산 221,321,267,258 251,961,792,814 기초 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 기초 연결재무상태표상 현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,328,552 428,300,256 기말현금및현금성자산 187,331,802,152 173,158,979,318 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 (연결) 주식회사 그래디언트(이하 "지배기업")는 1997년 10월 1일에 설립되어 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 1999년 11월 15일에 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였으며, 2022년 5월 3일에 액면 500원의 주식을 2,500원으로 액면병합하였습니다. 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업 부분을 물적분할하였으며, 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속기업인 구, 주식회사 인터파크를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 인터파크홀딩스에서 주식회사 인터파크로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 2022년 4월 1일을 기준일로 하여 지배기업의 전자상거래 및 관련사업부문을 물적분할하였으며, 상호를 주식회사 인터파크에서 주식회사 그래디언트로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 합병 및 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,766백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사와 특수관계자 4,693,835 34.32% 자기주식 1,075,276 7.86% 기타 7,907,487 57.82% 합 계 13,676,598 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (연결) (1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 부문정보 (연결) (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요 활동 지주사업 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동 산업재 B2B 전자상거래업 인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달거래 사업 바이오헬스케어사업 의약품,의료용품의 연구,개발,유통 및 이와 관련된 부대사업 일체 기타사업 물류종합대행서비스 등 기타부문 (2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 지주사업 산업재 B2B전자상거래업 바이오헬스케어사업 기타사업 합 계 부문전체수익 3,616,879 554,307,738 176,324,443 30,534,460 764,783,520 (-) 부문간수익 (2,160,451) (10,450,881) - (3,232,748) (15,844,080) 외부고객으로부터의 수익 1,456,428 543,856,857 176,324,443 27,301,712 748,939,440 부문영업손익() (3,605,473) 413,840 1,607,987 (713,887) (2,297,533) () 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 지주사업 산업재 B2B전자상거래업 바이오헬스케어사업 기타사업 합 계 부문전체수익 2,466,906 706,056,334 174,161,334 32,784,932 915,469,506 (-) 부문간수익 (2,157,137) (8,396,753) - (3,082,513) (13,636,403) 외부고객으로부터의 수익 309,769 697,659,581 174,161,334 29,702,418 901,833,102 부문영업손익() (2,956,828) 3,074,287 1,779,225 (1,409,601) 487,083 () 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. 3) 보고부문의 영업이익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손실으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 6,095,491 8,881,709 부문간 손익 조정 (8,393,024) (8,394,626) 소 계 (2,297,533) 487,083 금융수익 5,221,217 7,367,022 금융비용 (7,068,689) (1,651,078) 지분법이익 153,146 758,986 기타영업외수익 1,741,022 4,171,607 기타영업외비용 (3,011,279) (6,096,615) 법인세비용차감전순손익 (5,262,116) 5,037,005 (3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보고부문 자산() 보고부문 부채 보고부문 자산() 보고부문 부채 지주사업 639,591,935 52,045,700 643,367,083 46,294,008 산업재 B2B 전자상거래업 1,059,453,067 621,912,917 1,020,581,366 596,075,088 바이오헬스케어사업 327,548,030 291,815,541 318,581,884 266,714,359 기타사업 110,095,620 31,027,106 86,126,095 30,511,198 소 계 2,136,688,652 996,801,264 2,068,656,428 939,594,653 조정 및 제거 (374,023,157) 1,562,903 (330,705,071) 16,316,055 연결총자산 및 총부채 1,762,665,495 998,364,167 1,737,951,357 955,910,708 () 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다. 1) 지주사업 : 종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동 2) 산업재 B2B 전자상거래업 : 인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달거래 사업 3) 바이오헬스케어사업 : 의약품,의료용품의 연구,개발,유통 및 이와 관련된 부대사업 일체 4) 기타사업 : 물류종합대행서비스 등 기타부문 부문수익 및 손익 당분기 (단위 : 원) 매출액 3,616,878,662 554,307,737,666 176,324,442,641 30,534,458,517 (2,160,451,273) (10,450,880,724) 0 (3,232,745,578) 748,939,439,911 영업이익 (3,605,473,463) 413,839,744 1,607,987,089 (713,886,597) (2,297,533,227) 부문 영업손익에 대한 설명 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. 부문 부문 합계 보고부문 부문간 제거한 금액 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 전분기 (단위 : 원) 매출액 2,466,905,664 706,056,333,682 174,161,333,540 32,784,931,988 (2,157,137,275) (8,396,752,645) 0 (3,082,513,065) 901,833,101,889 영업이익 (2,956,827,630) 3,074,286,751 1,779,224,861 (1,409,601,131) 487,082,851 부문 영업손익에 대한 설명 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다. 부문 부문 합계 보고부문 부문간 제거한 금액 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 보고부문 영업이익 합계에서 법인세비용차감전 순손익으로의 조정내역 당분기 (단위 : 원) 보고부문 영업이익의 합계 6,095,491,333 부문간 손익 조정 (8,393,024,560) 소계 (2,297,533,227) 금융수익 5,221,217,241 금융비용 7,068,689,718 지분법손익 153,145,959 기타영업외수익 1,741,022,408 기타영업외비용 (3,011,279,501) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,262,116,838) 공시금액 전분기 (단위 : 원) 보고부문 영업이익의 합계 8,881,708,882 부문간 손익 조정 (8,394,626,032) 소계 487,082,850 금융수익 7,367,021,527 금융비용 (1,651,077,555) 지분법손익 758,985,656 기타영업외수익 4,171,606,709 기타영업외비용 (6,096,614,019) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,037,005,168 공시금액 부문자산 당분기 (단위 : 원) 자산 639,591,934,993 1,059,453,066,819 327,548,029,554 110,095,620,074 (374,023,156,806) 1,762,665,494,634 보고부문 자산의 소재지에 대한 기술 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 부문간 제거한 금액 부문 합계 전분기 (단위 : 원) 자산 643,367,083,305 1,020,581,365,860 318,581,884,460 86,126,095,062 (330,705,072,130) 1,737,951,356,557 보고부문 자산의 소재지에 대한 기술 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 부문간 제거한 금액 부문 합계 부문부채 당분기 (단위 : 원) 부채 (52,045,699,852) (621,912,916,965) (291,815,541,402) (31,027,106,008) (1,562,902,811) (998,364,167,038) 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 부문간 제거한 금액 부문 합계 전분기 (단위 : 원) 부채 (46,294,008,294) (596,075,087,658) (266,714,359,207) (30,511,198,095) (16,316,054,793) (955,910,708,047) 지주사업 산업재 B2B 전자상거래업 바이오 헬스케어사업 기타사업 부문간 제거한 금액 부문 합계 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 원) 보유현금 48,923,476 금융기관예치금 187,282,878,676 현금및현금성자산 합계 187,331,802,152 공시금액 전기말 (단위 : 원) 보유현금 33,905,048 금융기관예치금 221,287,362,210 현금및현금성자산 합계 221,321,267,258 공시금액 7. 사용제한 금융상품 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 16,964,268,870 16,964,268,870 46,000,000 46,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 자사주 취득 신탁 계약 금액 당좌개설보증금 등 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 단기투자자산으로 분류되는 보통예금 장기투자자산으로 분류되는 보통예금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 케이비증권(주) 등 우리은행 등 케이비증권(주) 등 우리은행 등 전기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 46,000,000 46,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 단기투자자산으로 분류되는 보통예금 장기투자자산으로 분류되는 보통예금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 케이비증권(주) 등 우리은행 등 케이비증권(주) 등 우리은행 등 8. 매출채권과 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 원) 매출채권 및 기타유동채권 610,879,919,634 (6,955,227,101) 0 603,924,692,533 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 602,509,252,701 (5,435,958,143) 0 597,073,294,558 단기미수금 3,791,137,850 (1,212,994,437) 0 2,578,143,413 단기대여금 1,123,862,547 (300,000,000) 0 823,862,547 단기미수수익 871,308,699 (6,274,521) 0 865,034,178 단기보증금 2,584,357,837 0 0 2,584,357,837 매출채권 및 기타비유동채권 12,889,246,953 (2,876,705,900) (766,810,522) 9,245,730,531 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 2,876,705,900 (2,876,705,900) 0 0 장기대여금 929,439,989 0 0 929,439,989 장기보증금 9,083,101,064 0 (766,810,522) 8,316,290,542 장기미수금 0 0 0 0 매출채권 및 기타채권 합계 623,769,166,587 (9,831,933,001) (766,810,522) 613,170,423,064 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 매출채권 및 기타유동채권 621,447,591,951 (6,137,566,717) 0 615,310,025,234 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 612,492,263,577 (4,618,297,759) 0 607,873,965,818 단기미수금 3,330,701,706 (1,212,994,437) 0 2,117,707,269 단기대여금 1,284,790,563 (300,000,000) 0 984,790,563 단기미수수익 1,268,536,631 (6,274,521) 0 1,262,262,110 단기보증금 3,071,299,474 0 0 3,071,299,474 매출채권 및 기타비유동채권 10,021,176,935 (2,876,705,900) (5,426,495) 7,139,044,540 매출채권 및 기타비유동채권 비유동매출채권 2,876,705,900 (2,876,705,900) 0 0 장기대여금 909,973,745 0 0 909,973,745 장기보증금 6,234,497,290 0 (5,426,495) 6,229,070,795 장기미수금 0 0 0 0 매출채권 및 기타채권 합계 631,468,768,886 (9,014,272,617) (5,426,495) 622,449,069,774 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 금융자산 (7,495,003,659) (1,212,994,437) (6,274,521) (300,000,000) 금융자산의 증가(감소) 금융자산의 증가(감소) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (816,222,997) 0 0 0 제각 (4,390,598) 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 기타 2,953,211 0 0 0 기말 금융자산 (8,312,664,043) (1,212,994,437) (6,274,521) (300,000,000) 금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 장부금액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 원) 기초 금융자산 (6,027,610,924) (1,212,994,437) (6,274,521) (300,000,000) 금융자산의 증가(감소) 금융자산의 증가(감소) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (146,428,998) 0 0 제각 197,181,705 0 0 사업결합 0 0 0 0 기타 (15,408,821) 0 0 0 기말 금융자산 (5,992,267,038) (1,212,994,437) (6,274,521) (300,000,000) 금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 장부금액 손상차손누계액 9. 리스채권 (연결) 리스채권의 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 리스채권 14,402,145,694 리스채권의 증가 706,647,383 리스채권에 대한 이자수익 144,291,130 리스채권의 회수 (1,236,509,809) 리스계약의 해지 0 기말 리스채권 14,402,145,694 유동리스채권 5,111,345,378 장기금융리스채권 9,290,800,316 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기초 리스채권 16,916,224,991 리스채권의 증가 9,386,988,523 리스채권에 대한 이자수익 100,896,976 리스채권의 회수 (1,660,077,425) 리스계약의 해지 0 기말 리스채권 16,916,224,991 유동리스채권 5,587,176,996 장기금융리스채권 11,329,047,995 공시금액 금융리스채권의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 5,215,405,106 4,966,935,406 3,641,315,542 1,461,348,808 7,071,375 15,292,076,237 현재가치할인차금 (889,930,543) 금융리스채권 14,402,145,694 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 5,107,340,415 4,760,907,806 3,970,779,464 1,939,199,836 10,210,500 15,788,438,021 현재가치할인차금 (1,000,721,031) 금융리스채권 14,787,716,990 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 10. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 유동상품 65,444,787,773 (863,613,974) 64,581,173,799 유동제품 79,785,752 (57,455,912) 22,329,840 유동원재료 4,052,719,238 (147,721,136) 3,904,998,102 미착품 1,357,862,201 0 1,357,862,201 재고자산 합계 70,935,154,964 (1,068,791,022) 69,866,363,942 재고자산평가손실 (70,385,177) 재고자산평가손실환입 0 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 유동상품 60,175,236,462 (936,464,929) 59,238,771,533 유동제품 92,175,778 (53,913,047) 38,262,731 유동원재료 531,159,226 (148,936,725) 382,222,501 미착품 830,546,046 0 830,546,046 재고자산 합계 61,629,117,512 (1,139,314,701) 60,489,802,811 재고자산평가손실 (317,527,028) 재고자산평가손실환입 0 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 11. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 10,083,678,958 (623,787,489) 9,459,891,469 유동선급비용 2,160,638,318 0 2,160,638,318 부가가치세대급금 8,495,017,443 0 8,495,017,443 환불자산 2,593,435,850 0 2,593,435,850 상각후원가측정예치금 135,960,543 0 135,960,543 기타유동자산 합계 23,468,731,112 (623,787,489) 22,844,943,623 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 5,423,401 0 5,423,401 장기선급비용 170,732,303 0 170,732,303 기타비유동자산 합계 176,155,704 0 176,155,704 기타자산 합계 23,644,886,816 (623,787,489) 23,021,099,327 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 14,387,448,302 (623,907,489) 13,763,540,813 유동선급비용 2,453,899,701 0 2,453,899,701 부가가치세대급금 6,335,446,741 0 6,335,446,741 환불자산 2,593,435,850 0 2,593,435,850 상각후원가측정예치금 203,497,472 0 203,497,472 기타유동자산 합계 25,973,728,066 (623,907,489) 25,349,820,577 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 5,381,401 0 5,381,401 장기선급비용 174,885,272 0 174,885,272 기타비유동자산 합계 180,266,673 0 180,266,673 기타자산 합계 26,153,994,739 (623,907,489) 25,530,087,250 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 선급금에 대한 대손충당금 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 기타자산 (623,907,489) 기대신용손실전(환)입, 기타자산 120,000 기말 기타자산 (623,907,489) 자산 선급금 장부금액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 원) 기초 기타자산 (624,082,489) 기대신용손실전(환)입, 기타자산 0 기말 기타자산 (624,082,489) 자산 선급금 장부금액 손상차손누계액 선급금 중 손상된 금액 관련 기술 당기말과 전기말 현재 기타자산 중 선급금의 각 연령별로 손상된 금액은 없습니다. 12. 종속기업 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 직접지분소유기업 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%)(1) 당분기말 전기말 ㈜그래디언트 ㈜아이마켓코리아(2) MRO(산업용 소모자재 전자상거래업) 대한민국 43.02 43.02 ㈜테라펙스(5) 의약품 연구 및 개발 대한민국 95.70 95.70 ㈜그래디언트바이오컨버전스 의약품 연구 및 개발 대한민국 100.00 100.00 동훈정석6호투자조합 투자 대한민국 96.97 96.97 ㈜그래디언트자산운용 컨설팅 대한민국 100.00 100.00 그래디언트일반사모부동산투자신탁제2호(4) 사모펀드 대한민국 100.00 - ㈜아이마켓코리아 ㈜안연케어(5) 의약품 도매업 대한민국 51.00 51.00 ㈜큐브릿지 MRO(산업용 소모자재 전자상거래업) 대한민국 100.00 100.00 ㈜아이아이씨컴퍼니 무역업, 도소매업, 온라인 판매업 대한민국 98.88 98.88 ㈜아이로지스틱스 물류종합대행서비스업 대한민국 100.00 100.00 iMarketAmerica Inc. MRO(산업용 소모자재 전자상거래업) 미국 100.00 100.00 iMarketVietnam Co.,Ltd. 베트남 100.00 100.00 iMarketXian Inc. 중국 100.00 100.00 iMarketFocus Inc. 중국 100.00 100.00 iMarketEurope Kft. 헝가리 100.00 100.00 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드 사모펀드 대한민국 98.91 98.91 ㈜밸류포인트(3) 광고업 대한민국 100.00 100.00 아이엠테크놀로지 ㈜(5) 산업용테이프제조업 대한민국 84.44 84.44 비투엘물류 ㈜(5) 화물운송 중개 및 대리 한국 70.00 70.00 ㈜아이아이씨컴퍼니 IIC (HK) Ltd. 무역업, 도소매업, 온라인 판매업 홍콩 100.00 100.00 ㈜밸류포인트 ㈜밸류팩토리 광고업 대한민국 100.00 100.00 ㈜아트본 광고업 대한민국 100.00 100.00 비투엘물류㈜ BTL Yantai Logistics CO., LTD. 화물운송 중개 및 대리 중국 100.00 100.00 BTL VIETNAM LOGISTICS CO., LTD. 베트남 100.00 100.00 BTL Poland Logistics Sp.z o.o. 폴란드 100.00 100.00 PT. BTL INDONESIA LOGISTICS 인도네시아 99.00 99.00 Premium Global Logistics Germany GmbH 독일 100.00 100.00 솔물류 ㈜ 대한민국 100.00 100.00 (1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않으나, 이사회를 지배하고 있으며 주요 경영진이 지배기업의특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석 주주 대비 연결실체의 보유 지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진,이사회 제도 및주주총회 의결권 행사 결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로판단하고 있습니다. (3) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다. (4) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (5) 주주간 약정이 존재합니다 (주석 33 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이마켓코리아 865,818,113 449,876,180 486,981,767 13,322,935 19,942,249 ㈜안연케어 313,226,066 285,570,549 176,266,385 5,757,825 5,758,118 iMarketAmerica Inc. 113,514,380 109,820,734 8,031,415 199,697 193,265 iMarketVietnam Co.,Ltd. 21,895,818 26,109,926 23,489,381 (931,037) (911,403) iMarketXian Inc. 6,378,050 1,240,331 2,915,354 93,667 105,024 iMarketFocus Inc. 12,003,203 3,140,447 6,980,977 93,174 112,098 iMarketEurope Kft. 4,992,975 4,392,553 6,786,448 (279,145) (256,680) ㈜아이로지스틱스 4,350,197 1,284,973 2,982,057 59,435 59,435 ㈜아이아이씨컴퍼니(1) 16,340,804 9,212,539 5,114,215 (1,100,304) (1,119,959) ㈜큐브릿지 18,509,724 18,120,208 14,008,182 (311,072) (311,072) ㈜테라펙스 4,574,978 3,331,927 - (1,421,810) (1,421,810) ㈜그래디언트바이오컨버전스 9,746,986 2,913,065 58,058 (2,358,139) (2,358,139) 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드 9,056,802 - - (35,243) (35,243) ㈜밸류포인트(2) 34,686,600 10,770,469 12,002,059 707,029 707,029 아이엠테크놀로지㈜ 2,565,791 4,250,785 237,576 (697,504) (698,043) 비투엘물류㈜(3) 24,085,035 14,618,351 14,726,471 (1,053,333) (818,151) 동훈정석6호투자조합 8,076,869 - - (21,001) (21,001) ㈜그래디언트자산운용 2,307,314 90,137 586,296 358,206 358,206 그래디언트일반사모부동산투자신탁제2호 24,967,011 12,391 - (145,380) (145,380) (1) ㈜아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC (HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. (2) ㈜밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 ㈜밸류팩토리 및 ㈜아트본을 포함한 연결 재무정보입니다. (3) 비투엘물류㈜의 요약재무정보는 BTL Yantai Logistics CO., LTD. 등 종속기업 6개사를 포함한 연결 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이마켓코리아 819,183,012 418,463,678 2,224,254,159 46,463,853 47,222,079 ㈜안연케어 300,455,060 260,157,662 687,691,984 22,983,689 22,800,681 iMarketAmerica Inc. 112,387,312 108,886,931 43,046,140 577,339 975,818 iMarketVietnam Co.,Ltd. 27,370,892 30,673,597 123,312,466 (1,477,618) (1,702,600) iMarketXian Inc. 7,425,015 2,392,319 15,745,623 516,125 1,004,744 iMarketFocus Inc. 11,515,748 2,765,091 20,481,585 (821,110) 103,411 iMarketEurope Kft. 5,172,589 4,315,487 31,298,179 (1,280,610) (1,313,747) ㈜아이로지스틱스 4,450,525 1,444,735 12,102,594 195,409 195,409 ㈜아이아이씨컴퍼니(1) 18,019,143 9,770,919 36,982,271 (644,693) 64,579 ㈜큐브릿지 19,507,654 18,807,067 55,943,420 (855,553) (932,986) ㈜테라펙스 6,204,127 3,775,389 - (9,169,531) (9,169,531) ㈜그래디언트바이오컨버전스 11,922,698 2,781,309 35,244 (8,971,199) (8,971,199) 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드 9,094,245 2,200 - (905,315) (905,315) ㈜밸류포인트(2) 33,994,233 10,785,131 38,555,396 2,209,246 2,213,637 아이엠테크놀로지㈜ 3,216,598 4,203,550 1,710,927 (2,226,105) (2,255,653) 비투엘물류㈜(3) 24,234,562 13,949,727 73,652,611 (3,010,063) (2,503,190) 동훈정석6호투자조합 8,103,203 5,332 80,000 (146,120) (146,120) ㈜그래디언트자산운용 1,979,494 120,523 50,116 (1,094,627) (1,094,627) (1) ㈜아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC (HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. (2) ㈜밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 ㈜밸류팩토리 및 ㈜아트본을 포함한 연결 재무정보입니다. (3) 비투엘물류㈜의 요약재무정보는 BTL Yantai Logistics CO., LTD. 등 종속기업 6개사를 포함한 연결 재무정보입니다. (3) 당분기말과 전기말의 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업 당분기말 전기말 비지배지분율 56.98% 56.98% 유동자산 896,204,940 898,710,533 비유동자산 421,525,316 381,257,430 유동부채 836,513,427 818,354,900 비유동부채 69,691,797 46,911,456 순자산 411,525,032 414,701,607 공정가조정 등 52,003,241 54,952,329 중간기업 연결재무제표 순자산 463,528,273 469,653,936 비지배지분의 장부금액 273,430,390 280,056,109 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업 당분기 전분기 매출액 747,504,803 902,096,456 분기순손익 3,761,071 7,582,386 공정가조정 상각액 등 (3,520,763) (3,484,513) 연결재무제표 분기순이익 240,308 4,097,873 연결재무제표 분기총포괄이익 7,038,313 7,060,705 비지배지분에 배분된 분기순이익 1,229,868 3,056,413 영업활동현금흐름 21,773,686 (6,654,326) 투자활동현금흐름 (3,851,505) (29,515,475) 재무활동현금흐름 (3,903,931) (3,081,045) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 10,329 428,300 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,028,579 (38,822,546) 비지배지분에 지급한 배당금 11,578,651 12,019,651 13. 관계기업투자주식 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜비즈마켓 대한민국 전자상거래업 20.18 1,000,000 6,273,527 20.18 1,000,000 5,949,798 ㈜인터파크씨엔이 대한민국 출판통신판매 중개 및교육 관련 서비스업 49.00 727,330 478,317 49.00 727,330 486,872 ㈜코레이트 대한민국 보안용지 제조업 28.83 3,101,790 1,502,881 28.83 3,101,790 1,558,099 PT Reservasi Global Indonesia 인도네시아 전자상거래업 48.87 4,704,155 333,350 48.87 4,704,155 360,734 ㈜징기프트 대한민국 전자상거래업 49.00 500,000 - 49.00 500,000 - ㈜샤드림 대한민국 상품종합도매업 28.57 800,000 720,291 28.57 800,000 733,932 ㈜데쌍로지스코리아 대한민국 창고업 40.00 - - 40.00 - - ㈜엔비포스텍 대한민국 체외진단기기 제조, 판매 33.34 4,999,999 3,974,799 33.34 4,999,999 4,189,229 합 계 15,833,274 13,283,165 15,833,274 13,278,664 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 분기순손익에대한 지분 지분법자본변동 기말 ㈜비즈마켓 5,949,798 444,657 (120,928) 6,273,527 ㈜인터파크씨엔이 486,872 (8,555) - 478,317 ㈜코레이트 1,558,099 (55,218) - 1,502,881 PT Reservasi Global Indonesia 360,734 332 (27,716) 333,350 ㈜샤드림 733,932 (13,641) - 720,291 ㈜엔비포스텍 4,189,229 (214,430) - 3,974,799 합 계 13,278,664 153,145 (148,644) 13,283,165 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 분기순손익에대한 지분 지분법자본변동 처분손익 기말 ㈜비즈마켓 5,449,061 (113,824) (1,623) (33,266) 5,300,348 ㈜인터파크씨엔이 472,960 (6,112) - - 466,848 PT Reservasi Global Indonesia 274,033 1,226 14,356 - 289,615 ㈜놀유니버스 (구, ㈜인터파크트리플) 136,770,163 1,142,880 72,687 - 137,985,730 ㈜엔비포스텍 2,999,999 (168,716) - - 2,831,283 ㈜코레이트 1,843,329 (94,377) (29,332) - 1,719,620 ㈜샤드림 787,790 (2,091) - - 785,699 아카이바㈜ 57,743 - - - 57,743 합 계 148,655,078 758,986 56,088 (33,266) 149,436,886 14. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 164,652,293,090 취득 39,240,512,093 처분, 유형자산 535,722,600 감가상각비, 유형자산 4,845,374,694 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (997,842,712) 기말 유형자산 197,513,865,177 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환율 변동 효과 등을 포함하고 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 147,699,100,901 취득 11,166,155,291 처분, 유형자산 164,899,339 감가상각비, 유형자산 4,451,191,699 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 3,445,340,602 기말 유형자산 157,694,505,756 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환율 변동 효과 등을 포함하고 있습니다. 공시금액 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역 공시 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 사용권자산 (489,633,506) 사용권자산의 추가 34,948,008,611 사용권자산감가상각비 68,332,517 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (3,667,147,109) 기초 사용권자산 (489,633,506) 유형자산 전분기 (단위 : 원) 기초 사용권자산 (240,794,196) 사용권자산의 추가 7,375,873,610 사용권자산감가상각비 40,822,620 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (3,008,856,703) 기초 사용권자산 (240,794,196) 유형자산 15. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 29,543,817 0 29,543,817 78,358,251 (40,321,830) 38,036,421 142,205,426 (86,653,516) 55,551,910 123,132,148 감가상각비, 투자부동산 0 (489,740) (2,344,262) (2,834,002) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 (19,606,556) (19,606,556) 기말 투자부동산 29,543,817 0 29,543,817 78,358,251 (40,811,570) 37,546,681 92,015,274 (58,414,182) 33,601,092 100,691,590 투자부동산의 운용에 대한 설명 상기 투자부동산은 제3자에게 운용리스로 제공하고 있습니다. 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전분기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 29,543,817 0 29,543,817 78,358,251 (38,362,873) 39,995,378 16,035,752,772 (8,137,294,459) 7,898,458,313 7,967,997,508 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 0 (489,740) 0 0 (429,003,173) 429,492,913 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 0 0 0 0 0 (7,426,477,000) (7,426,477,000) 기말 투자부동산 29,543,817 0 29,543,817 78,358,251 (38,852,613) 39,505,638 8,609,275,772 (8,566,297,632) 42,978,140 112,027,595 투자부동산의 운용에 대한 설명 상기 투자부동산은 제3자에게 운용리스로 제공하고 있습니다. 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 16. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 무형자산 21,263,610,695 621,478,518 5,633,935,788 149,350,256,575 5,473,750,956 8,019,790,932 190,362,823,464 취득 0 94,115,262 0 0 0 321,078,535 415,193,797 처분 0 0 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 24,509,091 0 6,048,103,075 196,093,544 642,499,042 6,911,204,752 무형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 환율변동 0 0 0 0 0 4,167,859 4,167,859 기타 0 0 95,612 0 0 410,000,000 410,095,612 기말 무형자산 21,263,610,695 691,084,689 5,634,031,400 143,302,153,500 5,277,657,412 8,112,538,284 184,281,075,980 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 고객관련 무형자산 브랜드명 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 전분기 (단위 : 원) 기초 무형자산 19,583,257,987 1,124,109,003 5,015,971,512 173,542,668,871 6,258,125,130 8,844,392,859 214,368,525,362 취득 0 58,421,271 0 0 0 118,592,580 177,013,851 처분 0 0 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 41,245,380 0 6,048,103,073 196,093,545 613,872,743 6,899,314,741 무형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 환율변동 0 0 1,145,012 0 0 4,166,618 5,311,630 기타 0 387,000 0 0 0 43,042,000 43,429,000 기말 무형자산 19,583,257,987 1,141,671,894 5,017,116,524 167,494,565,798 6,062,031,585 8,396,321,314 207,694,965,102 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 고객관련 무형자산 브랜드명 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 17. 매입채무 및 기타지급채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 원) 유동매입채무 641,684,406,138 기타 유동 미지급금 21,077,856,587 유동으로 분류되는 미지급비용 4,611,664,291 단기임대보증금 19,640,980 장기임대보증금 702,259,729 매입채무 및 기타 채무 합계 668,095,827,725 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동매입채무 625,561,008,811 기타 유동 미지급금 7,378,584,222 유동으로 분류되는 미지급비용 7,189,625,394 단기임대보증금 19,640,980 장기임대보증금 694,092,856 매입채무 및 기타 채무 합계 640,842,952,263 공시금액 18. 리스부채 (연결) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 원) 유동 리스부채 16,094,220,577 비유동 리스부채 47,097,894,722 리스부채 합계 63,192,115,299 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동 리스부채 15,527,007,042 비유동 리스부채 24,595,198,398 리스부채 합계 33,909,822,030 공시금액 리스부채 장부금액에 대한 세부정보 당분기 (단위 : 원) 리스부채 64,827,260,420 (9,905,990,574) 54,921,269,846 1,424,910,952 (64,984,746) 1,359,926,206 7,275,207,047 (364,287,800) 6,910,919,247 63,192,115,299 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량 IT장비 등 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 전분기 (단위 : 원) 리스부채 27,636,841,943 (2,066,448,325) 25,570,393,618 1,415,889,094 (77,626,314) 1,338,262,780 7,405,867,473 (404,701,841) 7,001,165,632 33,909,822,030 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량 IT장비 등 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 원) 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 4,126,877,281 12,876,895,040 34,468,858,951 22,054,747,150 73,527,378,422 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 원) 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 4,407,954,257 10,539,368,229 20,534,930,361 976,345,664 36,458,598,511 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 (단위 : 원) 기초 리스부채 33,909,822,030 리스부채의 추가 32,940,165,418 리스부채에 대한 이자비용 562,647,656 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (4,341,542,176) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 121,022,371 기말 리스부채 63,192,115,299 공시금액 리스로 인한 현금유출 리스로 인한 현금유출 당분기 (단위 : 원) 리스부채의 지급 (3,759,230,898) 단기리스 및 소액자산 리스료 1,112,786,941 리스부채에 대한 이자비용 562,647,656 리스의 총 현금유출 5,434,665,495 공시금액 전분기 (단위 : 원) 리스부채의 지급 (4,923,178,681) 단기리스 및 소액자산 리스료 961,995,662 리스부채에 대한 이자비용 427,674,779 리스의 총 현금유출 6,312,849,122 공시금액 19. 차입금 (연결) 차입금 및 전환우선주부채 장부금액의 내역 당분기말 (단위 : 원) 단기차입금 122,451,690,976 유동성장기차입금 49,920,000 장기차입금 16,640,000 전환우선주부채 2,054,157,061 공시금액 전기말 (단위 : 원) 단기차입금 123,178,407,604 유동성장기차입금 49,920,000 장기차입금 29,120,000 전환우선주부채 2,439,378,012 공시금액 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 0.0424 0.0436 0.0536 0.0637 0.0542 0.0542 0.0372 0.0764 0.0502 0.0502 0.0545 0.0545 0.0314 0.0314 0.0570 0.0572 0.0492 0.0492 0.0407 0.0407 0.0570 0.0570 단기차입금 8,130,000,000 5,545,740,976 2,500,000,000 4,605,000,000 180,000,000 20,000,000,000 40,960,740,976 42,997,780,000 2,979,600,000 317,570,000 35,196,000,000 81,490,950,000 122,451,690,976 유동성장기차입금 49,920,000 49,920,000 0 49,920,000 장기차입금 16,640,000 16,640,000 0 16,640,000 차입금, 만기 2026-7-6 차입금 관련 담보제공 지배기업이 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화대출 외화대출 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국씨티은행 신한은행 KEB하나은행 우리은행 기업은행 한국증권금융 중소벤처기업진흥공단 Citibank, N.A. Citibank, Vietnam Citibank, Europe Woori Bank, Vietnam Woori Bank, America 한국씨티은행 신한은행 KEB하나은행 우리은행 기업은행 한국증권금융 중소벤처기업진흥공단 Citibank, N.A. Citibank, Vietnam Citibank, Europe Woori Bank, Vietnam Woori Bank, America 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 0.0484 0.0484 0.0556 0.0680 0.0542 0.0542 0.0439 0.0807 0.0502 0.0502 0.0556 0.0556 0.0319 0.0319 0.0585 0.0592 0.0492 0.0492 0.0409 0.0409 0.0574 0.0601 단기차입금 8,830,000,000 5,223,988,604 2,500,000,000 4,605,000,000 180,000,000 20,000,000,000 41,338,988,604 43,100,400,000 3,000,400,000 458,619,000 35,280,000,000 81,839,419,000 123,178,407,604 유동성장기차입금 49,920,000 49,920,000 0 49,920,000 장기차입금 29,120,000 29,120,000 0 29,120,000 차입금, 만기 2026-7-6 차입금 관련 담보제공 지배기업이 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화대출 외화대출 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국씨티은행 신한은행 KEB하나은행 우리은행 기업은행 한국증권금융 중소벤처기업진흥공단 Citibank, N.A. Citibank, Vietnam Citibank, Europe Woori Bank, Vietnam Woori Bank, America 한국씨티은행 신한은행 KEB하나은행 우리은행 기업은행 한국증권금융 중소벤처기업진흥공단 Citibank, N.A. Citibank, Vietnam Citibank, Europe Woori Bank, Vietnam Woori Bank, America 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전환우선주부채의 세부 내역 (단위 : 원) 전환우선주 명칭 제1회 기명식 전환우선주 발행회사 주식회사 테라펙스 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행주식수 380,011 발행금액 1,999,997,893 우선주 존속기간 발행일로 부터 10년 (해당기간이 경과하면 보통주로 자동 전환) 배당금에 관한 사항 참가적, 누적적 액면가액기준 연 1.0% 발행일 2023-08-24 만기일 전환기간 2023-08-24 2033-08-24 전환가격 5,263 전환가격의 조정 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 기업공개, 기업결합 등을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회할 경우 70%에 해당하는 금액으로 조정 차입금명칭 차입금명칭 합계 테라펙스 제1회 전환우선주 범위 하위범위 상위범위 20. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 교환사채 명목금액 23,269,502,500 교환사채전환권조정 (111,168,055) 유동성교환사채 23,158,334,445 교환사채 0 차입금명칭 제2회 무기명식 모보증 사모 교환사채 장부금액 공시금액 전기말 (단위 : 원) 교환사채 명목금액 23,269,502,500 교환사채전환권조정 346,959,853 유동성교환사채 22,922,542,647 교환사채 0 차입금명칭 제2회 무기명식 모보증 사모 교환사채 장부금액 공시금액 교환사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 교환사채 명목금액 23,269,502,500 사채의 이율 사채의 이율 액면이자율 0.0000 만기이자율 0.0000 발행일 2023-05-12 교환사채의 만기 2028-05-12 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2028년 5월 12일("만기일")에 원금의 100.0%를 일시 상환 교환에 관한 사항 교환에 관한 사항 교환비율 1.0000 교환가액 11,845 교환대상 (주)아이마켓코리아 보통주 교환청구기간 2023-05-19 2028-04-12 교환가액의 조정 - 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 5월 12일) 및 그 날부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2025년 5월 12일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있음 차입금명칭 차입금명칭 합계 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 범위 하위범위 상위범위 21. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 유동선수금 12,103,049,526 단기예수금 1,388,291,794 유동 고객으로부터의 예치금 0 유동 부가가치세 미지급금 625,512,304 유급연차휴가부채 397,041,120 단기이연수익 79,540 환불부채 2,747,859,930 기타장기미지급비용(유동) 0 마일리지충당부채 20,384,391 유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,103,703,493 장기종업원급여부채 489,753,728 기타장기미지급비용(비유동) 361,733,531 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 2,207,396,726 기타부채 합계 21,444,806,083 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동선수금 15,085,419,257 단기예수금 1,233,222,604 유동 고객으로부터의 예치금 0 유동 부가가치세 미지급금 2,467,189,949 유급연차휴가부채 295,497,880 단기이연수익 110,250 환불부채 2,747,859,930 기타장기미지급비용(유동) 100,000,000 마일리지충당부채 21,355,699 유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 1,092,753,456 장기종업원급여부채 471,591,268 기타장기미지급비용(비유동) 361,733,531 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 703,744,614 기타부채 합계 24,580,478,438 공시금액 환불부채에 대한 설명 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다. 이연수익에 대한 설명 당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수가 회수되고, 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점과 소멸되는 시점에 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대 회수율을 고려하여 추정하고 있습니다. 22. 퇴직급여제도 (연결) 연결기업의 퇴직급여제도 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도에서 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 435,971,085 공시금액 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 411,984,714 공시금액 순확정급여부채(자산) 장부금액 당분기 (단위 : 원) 확정급여채무의현재가치 32,227,776,865 사외적립자산의공정가치 35,646,969,788 순확정급여자산 (6,458,064,051) 순확정급여부채 3,038,871,128 순확정급여자산에 대한 기술 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여부채를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 원) 확정급여채무의현재가치 31,575,512,870 사외적립자산의공정가치 34,855,587,374 순확정급여자산 (6,121,070,374) 순확정급여부채 2,840,995,870 순확정급여자산에 대한 기술 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여부채를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다. 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 순확정급여부채(자산) 31,575,512,870 (34,855,587,374) (3,280,074,504) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 1,082,443,795 0 1,082,443,795 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 298,954,885 0 298,954,885 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 341,843,159 341,843,159 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 (39,994,635) (39,994,635) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 1,000,000,000 1,000,000,000 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 540,980,275 (322,311,700) 218,668,575 확정기여형으로의 전환 (116,934,440) 116,934,440 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (71,219,970) 71,219,970 0 기말 순확정급여부채(자산) 32,227,776,865 (35,646,969,788) (3,419,192,923) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전분기 (단위 : 원) 기초 순확정급여부채(자산) 30,202,150,828 34,473,377,773 64,675,528,601 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 930,190,583 0 930,190,583 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 322,262,903 0 322,262,903 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 (379,779,554) (379,779,554) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 61,382,438 61,382,438 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 2,133,663,438 2,148,173,483 4,281,836,921 확정기여형으로의 전환 (496,999,060) (496,999,060) (993,998,120) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기말 순확정급여부채(자산) 28,823,941,816 32,146,602,346 60,970,544,162 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 35,646,969,788 공시금액 전분기 (단위 : 원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 34,855,587,374 공시금액 보험수리적 가정 당분기 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0390 0.0513 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0310 0.0548 하위범위 상위범위 전분기 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 하위범위 상위범위 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1,666,546,000 (1,484,433,000) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (1,530,192,000) 1,644,845,000 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도 관련 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 494,064,787 3,315,360,435 3,809,425,222 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 당분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 가중평균만기 4년9개월 10년5개월 하위범위 상위범위 전분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 가중평균만기 하위범위 상위범위 23. 자본금 및 기타불입자본 (연결) 자본금 내역 당분기말 (단위 : 원) 발행할 주식의 총수 200,000,000 주당 액면가액 2,500 발행한 주식의 수(보통주) 13,676,598 납입자본금 41,765,626,500 자본금에 대한 추가기술 과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 보통주 전기말 (단위 : 원) 발행할 주식의 총수 200,000,000 주당 액면가액 2,500 발행한 주식의 수(보통주) 13,676,598 납입자본금 41,765,626,500 자본금에 대한 추가기술 과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 보통주 기타불입자본의 구성내역 당분기말 (단위 : 원) 주식발행초과금 74,538,493,370 기타자본잉여금 81,494,846,105 자기주식 (16,220,920,618) 지분법자본변동 580,192,938 기타불입자본 합계 140,392,611,795 공시금액 전기말 (단위 : 원) 주식발행초과금 74,538,493,370 기타자본잉여금 81,494,846,105 자기주식 (13,131,975,358) 지분법자본변동 728,836,468 기타불입자본 합계 143,630,200,585 공시금액 자기주식에 대한 추가설명 지배기업은 2025년 2월 17일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2025년 2월 17일부터 2026년 2월 16일까지이며, 당분기 자기주식 228,718주를 취득하였습니다. 또한 전기 중 이사회의 결의에 따라 공개매수를 통해 2024년 12월 5일 자기주식 850,986주를 취득하였으며, 2024년 12월 16일 소각하였습니다. 24. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 원) 해외사업환산이익 3,602,482,152 기타자본구성요소 합계 3,602,482,152 공시금액 전기말 (단위 : 원) 해외사업환산이익 3,552,887,858 기타자본구성요소 합계 3,552,887,858 공시금액 해외사업환산손익에 대한 추가설명 연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 25. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 원) 법정적립금 3,211,076,000 임의적립금 1,000,000,000 미처분이익잉여금 296,813,472,746 이익잉여금 합계 301,024,548,746 법정적립금에 대한 추가 설명 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 임의적립금에 대한 추가 설명 당기말 현재 지배기업은 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무이행을 위해 1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 원) 법정적립금 2,954,476,000 임의적립금 1,000,000,000 미처분이익잉여금 305,282,128,213 이익잉여금 합계 309,236,604,213 법정적립금에 대한 추가 설명 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 임의적립금에 대한 추가 설명 당기말 현재 지배기업은 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무이행을 위해 1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. 공시금액 27. 매출 및 매출원가 (연결) 지역별 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 622,388,157,864 43,488,527,567 83,062,754,480 748,939,439,911 한국 베트남 기타 국가 지역 합계 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 781,876,329,584 47,354,018,636 72,602,753,669 901,833,101,889 한국 베트남 기타 국가 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 상품매출액 716,303,283,839 제품매출액 11,601,960,456 용역매출액 3,190,126,474 기타매출액 17,844,069,142 매출 합계 748,939,439,911 공시금액 전분기 (단위 : 원) 상품매출액 862,309,708,182 제품매출액 9,269,033,473 용역매출액 6,937,751,664 기타매출액 23,316,608,570 매출 합계 901,833,101,889 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익인식의 시점 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 743,562,535,798 5,376,904,113 748,939,439,911 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 891,433,784,766 10,399,317,123 901,833,101,889 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 계약이행원가 당분기 (단위 : 원) 기초 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 12,569,494,090 계약이행원가의 증가 12,832,544,410 계약이행원가의 감소 17,497,831,999 기말 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 12,569,494,090 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술 연결실체는 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다. 계약 전 원가 전분기 (단위 : 원) 기초 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 8,439,890,572 계약이행원가의 증가 15,319,232,530 계약이행원가의 감소 8,758,877,538 기말 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 8,439,890,572 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술 연결실체는 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다. 계약 전 원가 계약부채 현황 당분기 (단위 : 원) 기말 계약부채 11,751,091,599 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 10,846,393,094 계약부채에 대한 추가 기술 계약부채는 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기말 계약부채 14,845,707,471 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 0 계약부채에 대한 추가 기술 계약부채는 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 공시금액 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터 발생하는 매출 당분기 (단위 : 원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 320,604,208,788 144,719,351,520 A사 B사 전분기 (단위 : 원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 409,885,845,708 142,867,253,997 A사 B사 매출원가의 내역 당분기 (단위 : 원) 상품매출원가 677,749,725,565 수수료매출원가 1,380,811,935 기타매출원가 30,227,684,494 매출원가 합계 709,358,221,994 공시금액 전분기 (단위 : 원) 상품매출원가 824,416,656,706 수수료매출원가 1,438,698,534 기타매출원가 36,060,027,137 매출원가 합계 861,915,382,377 공시금액 28. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 급여, 판관비 14,741,397,535 퇴직급여, 판관비 1,137,499,344 복리후생비, 판관비 2,410,278,092 여비교통비, 판관비 440,098,070 접대비, 판관비 512,104,670 통신비, 판관비 127,946,887 세금과공과, 판관비 420,749,653 감가상각비, 판관비 2,886,473,916 무형자산상각비, 판관비 6,841,226,257 임차료, 판관비 963,408,772 수선비, 판관비 20,727,549 보험료, 판관비 379,840,686 경상개발비, 판관비 2,543,851,982 운반비, 판관비 409,859,703 지급수수료, 판관비 2,520,866,286 광고선전비, 판관비 1,556,884,633 판매촉진비, 판관비 27,556,695 외주용역비, 판관비 266,296,701 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 816,222,997 전산비, 판관비 1,845,604,257 기타판매비와관리비 1,009,856,459 판매비와관리비 합계 41,878,751,144 공시금액 전분기 (단위 : 원) 급여, 판관비 14,470,139,806 퇴직급여, 판관비 989,850,171 복리후생비, 판관비 2,435,746,912 여비교통비, 판관비 474,482,810 접대비, 판관비 438,037,380 통신비, 판관비 153,394,222 세금과공과, 판관비 459,558,980 감가상각비, 판관비 2,524,744,426 무형자산상각비, 판관비 6,796,505,600 임차료, 판관비 808,437,278 수선비, 판관비 7,541,819 보험료, 판관비 408,980,656 경상개발비, 판관비 2,311,744,537 운반비, 판관비 562,457,982 지급수수료, 판관비 2,773,930,785 광고선전비, 판관비 476,040,496 판매촉진비, 판관비 61,431,889 외주용역비, 판관비 276,570,449 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 146,428,998 전산비, 판관비 1,790,260,037 기타판매비와관리비 1,064,351,428 판매비와관리비 합계 39,430,636,661 공시금액 30. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 금융수익 5,221,217,241 금융수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 2,392,785,808 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 1,579,828,834 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 303,783,511 상각후원가측정금융자산처분이익 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 385,220,951 외환차익(금융수익) 368,655,906 외화환산이익(금융수익) 148,258,779 비지배지분부채금융수익 383,452 배당금수익 42,300,000 금융비용 7,068,689,718 금융비용 상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용 1,160,942,395 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 3,442,609,959 당기손익인식금융부채평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 2,138,225,646 기타채권처분손실 0 외환차손(금융원가) 177,568,841 외화환산손실(금융원가) 149,342,877 비지배지분부채금융비용 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 금융수익 7,367,021,527 금융수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 2,821,549,441 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 3,666,227,378 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 490,770,718 상각후원가측정금융자산처분이익 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 0 외환차익(금융수익) 309,782,897 외화환산이익(금융수익) 37,363,545 비지배지분부채금융수익 377,548 배당금수익 40,950,000 금융비용 (1,651,077,555) 금융비용 상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용 831,667,557 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 606,415,553 당기손익인식금융부채평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 0 기타채권처분손실 0 외환차손(금융원가) 143,905,624 외화환산손실(금융원가) 69,088,821 비지배지분부채금융비용 0 공시금액 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 (단위 : 원) 기타영업외수익 합계 1,741,022,408 기타영업외수익 합계 외환차익 270,203,101 외화환산이익 472,492,663 통화선도거래이익 728,947,349 통화선도평가이익 126,797,637 옵션평가이익 0 관계기업/공동기업투자처분이익 0 매각예정자산처분이익 0 유형자산처분이익 35,387,430 기타충당부채의 환입 0 기타대손충당금환입 120,000 잡이익 107,074,228 기타영업외비용 합계 (3,011,279,501) 기타영업외비용 합계 외환차손 679,748,132 외화환산손실 53,792,856 통화선도거래손실 297,032,616 통화선도평가손실 1,162,706,225 옵션평가손실 0 관계기업/공동기업투자처분손실 0 유형자산처분손실 67,121,769 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 0 기타의대손상각비 0 매출채권처분손실 0 기부금 516,500,000 기타충당부채의 전입액 13,934,369 잡손실 220,443,534 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기타영업외수익 합계 4,171,606,709 기타영업외수익 합계 외환차익 1,136,830,596 외화환산이익 525,985,187 통화선도거래이익 3,154,147 통화선도평가이익 483,629 옵션평가이익 0 관계기업/공동기업투자처분이익 0 매각예정자산처분이익 0 유형자산처분이익 1,658,513,869 기타충당부채의 환입 0 기타대손충당금환입 0 잡이익 846,639,281 기타영업외비용 합계 (6,096,614,019) 기타영업외비용 합계 외환차손 125,022,930 외화환산손실 20,236,885 통화선도거래손실 1,928,294,857 통화선도평가손실 2,468,537,889 옵션평가손실 1,043,388,963 관계기업/공동기업투자처분손실 33,265,728 유형자산처분손실 24,685,137 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 0 기타의대손상각비 14,260,000 매출채권처분손실 0 기부금 416,712,570 기타충당부채의 전입액 3,059,447 잡손실 19,149,613 공시금액 32. 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 부여수량 143,000 161,000 228,000 306,000 27,000 202,500 262,000 2,005,000 3,275,000 행사 및 취소수량 (39,000) (58,000) (83,000) (62,000) (9,000) (23,300) (262,000) (1,445,000) (2,435,000) 잔여수량 104,000 103,000 145,000 244,000 18,000 179,200 0 560,000 840,000 행사가능주식수 104,000 103,000 145,000 244,000 18,000 179,200 0 560,000 840,000 주식기준보상약정의 부여일 2021-8-6 2022-4-4 2023-5-10 2024-3-28 2021-8-6 2023-5-4 2026-3-29 2017-9-27 2028-3-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일 주식가격 11,327 13,723 7,223 7,499 11,327 4,700 49 49 행사가격, 부여한 주식선택권 5,000 5,000 5,000 5,263 3,169 5,000 118 118 기대변동성 0.3909 0.4462 0.4503 0.4570 0.3909 0.4360 0.2225 0.2225 옵션만기, 부여한 주식선택권 9.00 7.00 7.00 7.00 9.00 9.00 9.00 9.00 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.01875 0.03037 0.03337 0.03390 0.01905 0.03420 0.02090 0.02090 주식기준보상약정에 대한 기술 지배기업의 종속기업 (주)아이마켓코리아는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. (주)아이마켓코리아는 주식선택권의부여로 인하여 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 보상원가는 없습니다. 동 주식선택권은 전기 이전에 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 주식기준보상약정 지배기업의 종속기업 (주)아이마켓코리아의 종속기업 테라펙스 그래디언트바이오컨버전스 (주)아이마켓코리아 큐브릿지 테라펙스 1차 테라펙스 2차 테라펙스 3차 테라펙스 4차 그래디언트바이오컨버전스 1차 그래디언트바이오컨버전스 2차 큐브릿지 1차 큐브릿지 2차 주식보상비용 (단위 : 원) 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 1,016,432,536 당기말 누적보상원가 3,569,977,841 당기말 잔여 보상원가 975,180,369 공시금액 33. 법인세 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 분기 순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않으며 전분기 연간유효법인세율은 59.84%입니다. 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 (단위 : 원) 적용세율 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 적용세율 1 공시금액 34. 주당손익 (연결) 기본 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (8,368,753,531) 가중평균유통보통주식수 12,770,180 기본주당이익(손실) 합계 (655) 보통주 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,029,887,000) 가중평균유통보통주식수 13,681,026 기본주당이익(손실) 합계 (75) 보통주 가중평균유통주식수의 산정내역 당분기 기초 발행주식수 13,676,598 자기주식 효과 (906,418) 가중평균유통보통주식수 12,770,180 보통주 전분기 기초 발행주식수 14,527,584 자기주식 효과 (846,558) 가중평균유통보통주식수 13,681,026 보통주 희석주당이익 당기 및 전기 중 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (연결) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 원) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 14,144,659,000 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (1,326,090,197) 선급금에서 무형자산으로 계정대체 110,000,000 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (61,165,440) IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가 706,647,383 사용권자산 및 리스부채의 증가 33,041,524,167 자기주식의 소각 0 미수수익 및 단기대여금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 14,755,856,200 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 187,717,523 선급금에서 무형자산으로 계정대체 18,893,021 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) 0 IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가 9,386,988,523 사용권자산 및 리스부채의 증가 7,456,950,180 자기주식의 소각 0 미수수익 및 단기대여금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 123,178,407,604 49,920,000 2,439,378,012 22,922,542,647 0 29,120,000 33,909,822,030 182,529,190,293 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (531,180,628) (12,480,000) 0 0 0 0 (3,759,230,898) (4,302,891,526) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (195,536,000) 12,480,000 (385,220,951) 235,791,798 0 (12,480,000) 33,041,524,167 32,696,559,014 재무활동에서 생기는 기말 부채 122,451,690,976 49,920,000 2,054,157,061 23,158,334,445 0 16,640,000 63,192,115,299 210,922,857,781 단기차입금 유동성장기차입금 전환우선주부채 유동사채 비유동사채 장기 차입금 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 102,321,775,366 49,920,000 2,791,967,418 0 21,988,211,076 79,040,000 40,122,205,440 167,353,119,300 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (19,474,885,877) (12,480,000) 0 0 0 0 (5,320,146,000) (24,807,511,877) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 2,741,699,200 12,480,000 0 0 228,693,955 (12,480,000) 7,456,951,109 10,427,344,264 재무활동에서 생기는 기말 부채 85,588,588,689 49,920,000 2,791,967,418 0 22,216,905,031 66,560,000 42,259,010,549 152,972,951,687 단기차입금 유동성장기차입금 전환우선주부채 유동사채 비유동사채 장기 차입금 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 36. 우발부채 및 주요 약정사항 (연결) 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 소송 건수 1 소송 금액 429,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 약정금 관련 소송으로 당기말 현재 진행중이며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 원고 (주)센시콘 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 약정한도금액,KRW 53,529,040,000 10,000,000,000 123,373,330,232 85,000,000,000 약정실행금액,KRW 41,027,300,976 0 38,850,391,199 25,242,871,940 약정한도금액,USD [USD, 일] 66,700,000 18,300,000 0 약정실행금액,USD [USD, 일] 55,348,000 87,439 (73,114,000) 약정한도금액,EUR [EUR, 일] 1,000,000 0 약정실행금액,EUR [EUR, 일] 200,000 (3,130,000) 약정한도금액,CNY [CNY, 일] 0 약정실행금액,CNY [CNY, 일] (9,942,000) 약정한도금액,JPY [JPY, 일] 0 약정실행금액,JPY [JPY, 일] 113,353,000 약정에 대한 설명 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 실행금액은 당기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액입니다. 실행금액은 당기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액입니다. 약정의 유형 대출약정 신용장 매입약정 통화선도계약 거래상대방 우리은행 등 Citibank 등 신한은행 등 서울보증보험 등 우리카드 등 우리은행 등 Citibank 등 신한은행 등 서울보증보험 등 우리카드 등 우리은행 등 Citibank 등 신한은행 등 서울보증보험 등 우리카드 등 우리은행 등 Citibank 등 신한은행 등 서울보증보험 등 우리카드 등 출자금 관련 약정 출자 약정액 [USD, 일] 2,000,000 5,000,000 출자액 [USD, 일] 1,800,000 1,175,000 미출자 약정액 [USD, 일] 200,000 3,825,000 약정의 유형 출자약정 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 출자금 Primer sazze fund II Osage University PartnersFund IV Dementia Discovery Fund2, LP 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) 47,622,571,540 (5,000,000,000) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (23,203,358,326) 0 보증처 서울보증보험 등 우리은행 등 한국증권금융 지급보증에 대한 비고(설명) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 당기말 현재 지배기업은 단기차입금에 대하여 지배기업이 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 이행지급보증 기타지급보증 옵션 약정에 대한 사항 (단위 : 원) 옵션 유형 풋옵션 풋옵션 풋옵션 및 콜옵션 풋옵션 콜옵션 콜옵션 약정에 대한 설명 종속기업인 (주)아이마켓코리아는 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (주)아이마켓코리아는 종속기업인 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결실체는 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. (주)아이마켓코리아는 종속기업인 비투엘물류(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결실체는 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. 동시에, 지배기업은 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 해당 옵션은 이항 모형을 적용하여 평가하였으며, 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. 지배기업은 지배기업의 종속기업인 ㈜테라펙스의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기술성장기업으로 상장예비심사를 신청할 수 있는 기술력과 성장성을 인정받지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 연결실체에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. (주)피플바이오가 발행한 전환사채와 관련하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는자가 (주)아이마켓코리아에게 보유 중인 전환사채의 20%를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. (주)정석케미칼 상환전환우선주와 관련하여 (주)정석케미칼의 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 제3자에게 동훈 정석 6호 투자조합이 보유하고 있는 상환전환우선주의 15%를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 옵션 약정 부여일 2023-10-05 2023-08-23 옵션 행사가격에 대한 설명 콜옵션 행사일 기준 직전 사업연도의 대상회사의 감사받은 개별재무제표 상 자본총계 금액을 발행주식총수로 나눈 금액 투자자 내부수익률이 연 4%가 되도록 하는 금액 무위험이자율, 옵션 약정 0.0266 0.0277 예상주가변동성, 옵션 약정 0.4392 0.6479 약정의 유형 주주간약정 제3자콜옵션 (주안연케어 아이엠테크놀로지(주) 비투엘물류(주) (주)놀유니버스 (주)테라펙스 (주)피플바이오 전환사채 (주)정석케미칼 상환전환우선주 담보제공자산에 대한 공시 (단위 : 원) 담보로 제공된 유형자산 3,918,277,000 담보설정액 4,080,000,000 관련 차입금 잔액 3,750,000,000 유형자산 부동산 담보제공처 우리은행 37. 특수관계자 (연결) (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 직접 지분보유(1) ㈜비즈마켓, ㈜징기프트, ㈜인터파크씨엔이, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, 닥터노아바이오텍㈜(2), 에스지프라이빗에쿼티㈜(3), ㈜엔비포스텍, ㈜엑소퍼트(4), ㈜큐어버스(5) 간접 지분보유 ㈜코레이트, ㈜샤드림, ㈜데쌍로지스코리아(이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유),㈜비즈마켓렌탈, ㈜에너지11 (이상, ㈜비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL(이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유), 캐피탈랜드코리아 제16호 일반사모부동산투자회사(이상,그래디언트 일반사모부동산투자신탁 제2호를 통하여 보유)(6) 그 밖의 특수관계자 재단법인 카오스 등 (1) 전기 중 ㈜놀유니버스(구, ㈜인터파크트리플)이 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 닥터노아바이오텍㈜는 연결실체가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 잔여재산 분배에 대한 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (3) 에스지프라이빗에쿼티㈜는 연결실체가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을보유하므로 관계기업에 해당하나, 전환가격 조정 등의 특성으로 인해 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (4) ㈜엑소퍼트는 연결실체가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (5) ㈜큐어버스는 연결실체가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (6) 당분기 중 신규로 취득하였으며, 뮤추얼펀드 등을 통해서 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업에 해당하나, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 선택할 수 있음으로 당기손익-공정가치측정자산으로 분류하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 0 1,879,027,798 261,670 0 0 0 19,620,421 1,898,909,889 재고자산 매입 0 80,073,931 42,577,780 0 0 0 0 122,651,711 기타비용, 특수관계자거래 0 17,744,246 0 0 0 0 500,000,000 517,744,246 특수관계자거래에 대한 기술 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 사명을 (주)놀유니버스로 변경하였습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 기타의 특수관계자 (주)인터파크씨어터 (주)비즈마켓 (주)코레이트 (주)샤드림 에스지프라이빗에쿼티(주) (주)놀유니버스 재단법인 카오스 전분기 (단위 : 원) 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 6,991,000 42,806,000 37,000 90,747,000 0 892,083,000 20,185,000 재고자산 매입 2,455,000 54,653,000 8,376,000 0 0 4,236,000 0 기타비용, 특수관계자거래 25,710,000 3,355,000 0 0 0 47,444,000 400,000 특수관계자거래에 대한 기술 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 사명을 (주)놀유니버스로 변경하였습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 기타의 특수관계자 (주)인터파크씨어터 (주)비즈마켓 (주)코레이트 (주)샤드림 에스지프라이빗에쿼티(주) (주)놀유니버스 재단법인 카오스 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 주식취득 0 2,500,000,000 0 0 0 0 0 2,500,000,000 리스채권 회수 0 0 0 0 0 0 0 0 특수관계자 자금거래에 관한 기술 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 사명을 (주)놀유니버스로 변경하였습니다. 주식취득에는 유상증자 및 유상감자를 포함하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 (주)놀유니버스 캐피탈랜드코리아 제16호 일반사모부동산투자회사 닥터노아바이오텍(주) (주)샤드림 (주)엔비포스텍 (주)큐어버스 에스지프라이빗에쿼티(주) 전분기 (단위 : 원) 주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 리스채권 회수 908,703,282 0 0 0 0 0 0 908,703,282 특수관계자 자금거래에 관한 기술 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 사명을 (주)놀유니버스로 변경하였습니다. 주식취득에는 유상증자 및 유상감자를 포함하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 (주)놀유니버스 캐피탈랜드코리아 제16호 일반사모부동산투자회사 닥터노아바이오텍(주) (주)샤드림 (주)엔비포스텍 (주)큐어버스 에스지프라이빗에쿼티(주) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 191,994,192 0 132,054 192,126,246 기타채권, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 매입채무, 특수관계자거래 0 0 2,289,996 51,697,111 0 53,987,107 기타채무, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 기타의 특수관계자 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨어터 (주)비즈마켓 (주)코레이트 재단법인 카오스 전기말 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 459,467,894 0 114,888 459,582,782 기타채권, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 매입채무, 특수관계자거래 0 0 312,000 10,267,496 0 10,579,496 기타채무, 특수관계자거래 0 0 22,950 0 0 22,950 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 기타의 특수관계자 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨어터 (주)비즈마켓 (주)코레이트 재단법인 카오스 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 (단위 : 원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 239,245,220 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 11,900,010 주요 경영진에 대한 보상 합계 251,145,230 공시금액 전분기 (단위 : 원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 210,584,930 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 17,605,020 주요 경영진에 대한 보상 합계 228,189,950 공시금액 38. 금융상품의 범주별 분류 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 단기투자자산 95,491,990,156 52,821,766,886 0 148,313,757,042 통화선도자산 0 224,472,138 0 224,472,138 당기손익-공정가치측정지분증권 0 66,320,027,655 0 66,320,027,655 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 0 0 41,446,320,122 41,446,320,122 출자금 0 85,028,779,295 0 85,028,779,295 채무상품 0 63,895,875,377 0 63,895,875,377 옵션계약자산 44,845,100,325 44,845,100,325 조건부지분인수 0 1,466,500,000 0 1,466,500,000 현금및현금성자산 187,331,802,152 0 0 187,331,802,152 매출채권 597,073,294,558 0 0 597,073,294,558 기타수취채권 16,097,128,506 0 0 16,097,128,506 금융리스채권 14,402,145,694 0 0 14,402,145,694 장기투자자산 46,000,000 0 0 46,000,000 국공채 금융자산 합계 910,442,361,066 314,602,521,676 41,446,320,122 1,266,491,202,864 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 원) 단기투자자산 107,292,388,203 27,711,124,852 0 135,003,513,055 통화선도자산 0 126,637,430 0 126,637,430 당기손익-공정가치측정지분증권 0 63,785,405,300 0 63,785,405,300 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 0 0 42,438,122,425 42,438,122,425 출자금 0 63,410,297,044 0 63,410,297,044 채무상품 0 64,694,993,837 0 64,694,993,837 옵션계약자산 0 44,845,100,325 0 44,845,100,325 조건부지분인수 0 1,470,000,000 0 1,470,000,000 현금및현금성자산 221,321,267,258 0 0 221,321,267,258 매출채권 607,873,965,818 0 0 607,873,965,818 기타수취채권 14,575,103,956 0 0 14,575,103,956 금융리스채권 14,787,716,990 0 0 14,787,716,990 장기투자자산 46,000,000 0 0 46,000,000 국공채 16,350,000 0 0 16,350,000 금융자산 합계 965,912,792,225 266,043,558,788 42,438,122,425 1,274,394,473,438 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 채무상품에 대한 추가 설명 채무상품에는 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 갖는 투자 4건이 포함되어 있습니다． 옵션계약자산에 대한 추가 설명 연결실체는 주식회사 놀유니버스가 2027년 4월까지 적격기업공개가 이루어지지 않는 경우, 주식의 전부 또는 일부를 주식회사 야놀자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 조건부 지분인수에 대한 추가 설명 피투자자가 후속 투자를 받는 경우, 계약에 따라 연결실체는 피투자자로부터 우선주를발행받을 권리를 보유하고 있습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 통화선도부채 3,410,857,321 0 3,410,857,321 옵션계약 부채 5,198,978,450 5,198,978,450 전환우선주부채 2,054,157,061 0 2,054,157,061 매입채무 0 641,684,406,138 641,684,406,138 기타지급채무 0 26,411,421,587 26,411,421,587 리스부채 0 63,192,115,299 63,192,115,299 차입금 0 122,518,250,976 122,518,250,976 사채 0 23,158,334,445 23,158,334,445 고객으로부터의 예치금 0 0 0 기타금융부채 0 98,540,876 98,540,876 금융부채 합계 10,663,992,832 877,063,069,321 887,727,062,153 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 원) 통화선도부채 6,442,878,620 0 6,442,878,620 옵션계약 부채 5,198,978,450 0 5,198,978,450 전환우선주부채 2,439,378,012 0 2,439,378,012 매입채무 0 625,561,008,811 625,561,008,811 기타지급채무 0 15,281,943,452 15,281,943,452 리스부채 0 33,909,822,030 33,909,822,030 차입금 0 123,257,447,604 123,257,447,604 사채 0 22,922,542,647 22,922,542,647 고객으로부터의 예치금 0 0 0 기타금융부채 0 98,924,328 98,924,328 금융부채 합계 14,081,235,082 821,031,688,872 835,112,923,954 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 옵션계약부채에 대한 추가 설명 - 연결실체는 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야할금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. - 연결실체는 비투엘물류(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. - 연결실체는 연결실체의 종속기업인 (주)테라펙스의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기술성장기업으로 상장예비심사를 신청할 수 있는 기술력과 성장성을 인정받지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 연결실체에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 (연결) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다. 공정가치 서열체계의 분류 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 0 224,472,138 0 224,472,138 0 52,821,766,886 0 52,821,766,886 0 0 66,320,027,655 66,320,027,655 0 0 63,895,875,377 63,895,875,377 0 24,866,750,000 60,162,029,295 85,028,779,295 0 0 44,845,100,325 44,845,100,325 0 0 1,466,500,000 1,466,500,000 14,636,454,528 0 26,809,865,594 41,446,320,122 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 선도계약 단기투자자산 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 출자금 옵션계약 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 원) 금융자산 0 126,637,430 0 126,637,430 0 27,711,124,852 0 27,711,124,852 0 0 63,785,405,300 63,785,405,300 0 0 64,694,993,837 64,694,993,837 0 0 63,410,297,044 63,410,297,044 0 0 44,845,100,325 44,845,100,325 0 0 1,470,000,000 1,470,000,000 15,311,362,662 0 27,126,759,763 42,438,122,425 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 선도계약 단기투자자산 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 출자금 옵션계약 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치 서열체계 간의 이동 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 0 3,410,857,321 0 3,410,857,321 0 0 5,198,978,450 5,198,978,450 0 0 2,054,157,061 2,054,157,061 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 선도계약 옵션계약 전환우선주부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 원) 금융부채 0 6,442,878,620 0 6,442,878,620 0 0 5,198,978,450 5,198,978,450 0 0 2,439,378,012 2,439,378,012 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 선도계약 옵션계약 전환우선주부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치 서열체계 간의 이동 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 수준3으로 분류한 금융상품의 공정가치 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 자산 60,162,029,295 63,895,875,377 66,320,027,655 44,845,100,325 1,466,500,000 26,809,865,594 263,499,398,246 매입, 공정가치측정, 자산 3,108,705,722 0 1,754,998,084 0 0 0 4,863,703,806 매도, 공정가치측정, 자산 (4,743,465,646) 0 0 0 0 0 (4,743,465,646) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 (1,613,507,825) 0 (19,494,189) 0 (3,500,000) 0 (1,636,502,014) 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 0 0 0 0 0 (316,894,169) (316,894,169) 대체에 따른 증가(감소), 금융자산 0 (799,118,460) 799,118,460 0 0 0 0 기말 자산 60,162,029,295 63,895,875,377 66,320,027,655 44,845,100,325 1,466,500,000 26,809,865,594 263,499,398,246 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 자산 합계 출자금 채무증권 당기손익-공정가치측정지분증권 옵션계약 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 전분기 (단위 : 원) 기초 자산 48,034,955,806 58,326,243,123 0 29,609,629,392 8,080,800,000 16,851,015,214 165,073,329,176 매입, 공정가치측정, 자산 1,831,317,500 0 0 0 0 50,004,000 1,881,321,500 매도, 공정가치측정, 자산 (389,500,000) 0 0 0 0 0 (389,500,000) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 2,728,868,141 338,660,047 0 (1,043,388,963) 96,273,000 0 2,120,412,225 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 0 0 0 0 0 13,409,600 13,409,600 대체에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 0 0 기말 자산 48,034,955,806 58,326,243,123 0 29,609,629,392 8,080,800,000 16,851,015,214 165,073,329,176 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 자산 합계 출자금 채무증권 당기손익-공정가치측정지분증권 옵션계약 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 수준3으로 분류한 금융부채의 공정가치 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 부채 5,198,978,450 2,054,157,061 7,253,135,511 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 0 당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 0 (385,220,951) 385,220,951 기말 부채 5,198,978,450 2,054,157,061 7,253,135,511 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 부채 부채 합계 옵션계약 전환우선주부채 전분기 (단위 : 원) 기초 부채 7,903,349,055 2,791,967,418 10,695,316,473 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 0 당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 0 0 0 기말 부채 7,903,349,055 2,791,967,418 10,695,316,473 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 부채 부채 합계 옵션계약 전환우선주부채 금융자산 및 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 환경의 변화 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기대현재가치가 높아지는(낮아지는)경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 선도계약 단기투자자산 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 평가기법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 선도계약 옵션계약 평가기법 시장접근법 옵션가격결정모형 시장접근법 옵션가격결정모형 관측할 수 없는 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 140,388,508,916 157,002,482,634 현금및현금성자산 (주4,30) 49,719,960,751 93,801,148,415 기타유동금융자산 (주5,7,28,29,30,31) 84,912,085,064 59,821,956,625 유동매출채권 (주6,29,30) 3,270,099 9,745,401 기타수취채권 (주6,29,30) 4,196,786,699 2,051,946,024 재고자산 (주8) 698,639,045 557,435,217 기타유동자산 (주9) 857,767,258 760,250,952 비유동자산 499,074,813,945 486,447,246,048 기타비유동금융자산 (주7,28,29,30) 184,671,127,135 184,388,648,009 기타수취채권 (주6,30) 1,789,903,633 1,191,210,469 종속기업투자주식 (주10) 297,508,147,726 291,608,147,726 관계기업투자 (주10) 6,875,317,421 6,875,317,421 유형자산 (주11) 6,759,252,660 900,426,508 무형자산 (주12) 1,397,662,165 1,281,362,139 기타비유동자산 (주17) 5,423,401 5,541,840 순확정급여자산 (주18) 67,979,804 196,591,936 자산총계 639,463,322,861 643,449,728,682 부채 유동부채 29,088,428,035 29,575,915,432 유동매입채무 (주14,30) 127,693,148 351,775,910 기타지급채무 (주14,29,30) 3,656,026,424 1,146,353,136 단기차입금 (주13,27,30) 20,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 (주30,31) 616,377,842 0 리스부채 (주15,27,30) 487,459,782 474,006,177 단기이연수익 (주16) 79,540 110,250 기타 유동부채 (주16) 514,284,950 484,597,380 당기법인세부채 3,686,506,349 7,119,072,579 비유동부채 22,828,659,685 17,558,641,687 리스부채 (주15,27,30) 5,990,024,902 16,668,719 기타비유동금융부채 (주30,31) 0 616,377,842 기타 비유동 부채 (주16) 257,272,277 39,368,234 이연법인세부채 16,581,362,506 16,886,226,892 부채총계 51,917,087,720 47,134,557,119 자본 자본금 (주18) 41,765,626,500 41,765,626,500 기타불입자본 (주18) 97,286,342,812 100,375,288,072 이익잉여금(결손금) (주19) 448,494,265,829 454,174,256,991 자본총계 587,546,235,141 596,315,171,563 자본과부채총계 639,463,322,861 643,449,728,682 제 29 기 1분기말 제 28 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주20,29) 3,616,878,662 3,616,878,662 2,466,905,664 2,466,905,664 매출원가 (주21) 455,760,693 455,760,693 110,907,266 110,907,266 매출총이익 3,161,117,969 3,161,117,969 2,355,998,398 2,355,998,398 판매비와관리비 (주22,29) 4,606,140,159 4,606,140,159 3,155,688,753 3,155,688,753 영업이익 (1,445,022,190) (1,445,022,190) (799,690,355) (799,690,355) 금융수익 (주23) 1,503,368,410 1,503,368,410 2,478,669,925 2,478,669,925 금융비용 (주23) 2,846,732,411 2,846,732,411 284,647,129 284,647,129 기타영업외수익 (주24) 9,163,013 9,163,013 786,925,085 786,925,085 기타영업외비용 (주24,29) 250,000,000 250,000,000 200,753,125 200,753,125 법인세비용차감전순이익(손실) (3,029,223,178) (3,029,223,178) 1,980,504,401 1,980,504,401 법인세비용(수익) (주25) (217,588,849) (217,588,849) 431,905,705 431,905,705 당기순이익(손실) (2,811,634,329) (2,811,634,329) 1,548,598,696 1,548,598,696 기타포괄손익 (302,348,833) (302,348,833) (147,378,964) (147,378,964) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (302,348,833) (302,348,833) (147,378,964) (147,378,964) 순확정급여부채의 재측정요소 (주17) (5,425,873) (5,425,873) (377,248) (377,248) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (296,922,960) (296,922,960) (147,001,716) (147,001,716) 당기총포괄이익 (3,113,983,162) (3,113,983,162) 1,401,219,732 1,401,219,732 주당이익 (주26) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (220) (220) 113 113 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (220) (220) 113 113 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 41,765,626,500 74,538,493,370 38,968,770,060 0 (14,218,619,130) 99,288,644,300 384,702,584,863 525,756,855,663 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 1,548,598,696 1,548,598,696 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (377,248) (377,248) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (147,001,716) (147,001,716) 연차배당 0 0 0 0 0 0 (2,736,205,200) (2,736,205,200) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 41,765,626,500 74,538,493,370 38,968,770,060 0 (14,218,619,130) 99,288,644,300 383,367,599,395 524,421,870,195 2025.01.01 (기초자본) 41,765,626,500 74,538,493,370 38,968,770,060 0 (13,131,975,358) 100,375,288,072 454,174,256,991 596,315,171,563 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (2,811,634,329) (2,811,634,329) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (5,425,873) (5,425,873) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (296,922,960) (296,922,960) 연차배당 0 0 0 0 0 0 (2,566,008,000) (2,566,008,000) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 (3,088,945,260) (3,088,945,260) 0 (3,088,945,260) 2025.03.31 (기말자본) 41,765,626,500 74,538,493,370 38,968,770,060 0 (16,220,920,618) 97,286,342,812 448,494,265,829 587,546,235,141 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 기타불입자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (6,777,186,082) (1,916,871,624) 당기순이익(손실) (2,811,634,329) 1,548,598,696 당기순이익조정을 위한 가감 (470,568,307) (3,590,259,313) 감가상각비 355,631,922 301,974,885 무형자산상각비 69,540,094 11,213,081 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 323,072,210 213,833,354 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,138,225,646 0 퇴직급여 121,624,530 39,667,134 이자비용 385,434,555 70,813,775 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (161,793,659) (1,126,653,913) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (291,925,957) (391,242,455) 배당수익에 대한 조정 (2,197,950,000) (2,197,950,000) 이자수익 (994,838,799) (919,823,557) 법인세비용 조정 (217,588,849) 431,905,705 기타 현금의 유출 없는 비용등 0 유형자산처분이익 24,015,182 유형자산처분손실 17,860 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (834,983,060) (236,648,862) 매출채권의 감소(증가) 6,475,302 (1,516,183) 기타수취채권의 감소(증가) (196,420,785) (103,358,872) 공연투자자산의 감소 0 재고자산의 감소(증가) (141,203,828) (103,535,971) 기타유동자산의 감소(증가) (250,155,153) (35,839,966) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (882,120) (53,195,572) 매입채무의 증가(감소) (224,082,762) 기타채무의 증가(감소) (56,334,713) 10,868,219 기타유동부채의 증가(감소) 25,653,841 49,024,075 기타비유동부채의 증가(감소) 1,997,868 907,288 이연수익의 증가(감소) (30,710) (1,880) 퇴직금의지급 0 사외적립자산의 감소(증가) 0 이자의 수취 1,133,753,794 576,699,530 이자지급(영업) (360,937,480) (80,268,685) 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) (3,432,816,700) (134,992,990) 투자활동현금흐름 (34,306,940,433) (11,299,168,302) 기타금융자산의 감소 42,243,024,760 20,391,243,744 임차보증금의 감소 (583,407,186) 기타채무의 증가 0 단기대여금의 회수 569,368,543 374,909,260 관계기업투자주식의 처분 0 물적분할로 인한 현금유출 0 매각예정자산으로 인한 현금유입 0 유형자산의 처분 0 무형자산의 처분 0 금융리스자산의 처분 0 단기대여금의 증가 (430,400,000) (535,992,285) 기타금융자산의 취득 (67,160,133,057) (31,584,567,088) 임차보증금의 증가 0 기타채무의 감소 종속기업투자주식의 취득 (5,900,000,000) 관계기업투자의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,018,240,000 유형자산의 취득 (124,089,567) (7,926,000) 무형자산의 취득 (75,840,120) 장기기타자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 금융리스채권의 감소(증가) 908,703,282 장기대여금및수취채권의 취득 (60,297,715) 기타비유동금융자산의 취득 (4,863,703,806) (785,241,500) 재무활동현금흐름 (2,997,061,149) (21,120,900,092) 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (142,447,496) (1,120,900,092) 자기주식의 취득 (3,088,945,260) 배당금지급 주식발행비 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 234,331,607 현금및현금성자산의 증가 (44,081,187,664) (34,336,940,018) 기초현금및현금성자산 93,801,148,415 68,019,605,627 기초 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 0 기초 재무상태표상 현금및현금성자산 93,801,148,415 68,019,605,627 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 기말현금및현금성자산 49,719,960,751 33,682,665,609 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 그래디언트(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어 1999년 7월 1일에주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 1999년 11월 15일에 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였으며, 2022년 5월 3일에 액면 500원의 주식을 2,500원으로 액면병합하였습니다.2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업 부문을 물적분할하였으며, 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 구, 주식회사 인터파크를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 인터파크홀딩스에서 주식회사 인터파크로 변경하였습니다. 이후 당사는 2022년 4월 1일에 상호를 주식회사 인터파크에서 주식회사 그래디언트로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 합병 및 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,766백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 대표이사와 특수관계자 4,693,835 34.32% 자기주식 1,075,276 7.86% 기타 7,907,487 57.82% 합 계 13,676,598 100% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환 가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환 가능성 평가, 교환 가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발 사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급 적용하며조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융기관예치금 49,718,960,751 보유현금 1,000,000 공시금액 전기말 (단위 : 원) 금융기관예치금 93,801,148,415 보유현금 공시금액 5. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 16,964,268,870 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 자사주 취득 신탁 계약 금액 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 단기투자자산으로 분류되는 보통예금 거래상대방 케이비증권(주) 등 전기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 단기투자자산으로 분류되는 보통예금 거래상대방 케이비증권(주) 등 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 원) 매출채권 및 기타유동채권 5,717,628,381 (1,517,571,583) 4,200,056,798 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 626,820,444 (623,550,345) 3,270,099 단기미수금 3,548,565,169 (587,746,717) 2,960,818,452 단기미수수익 299,474,280 (6,274,521) 293,199,759 단기대여금 1,120,886,107 (300,000,000) 820,886,107 단기보증금 121,882,381 0 121,882,381 매출채권 및 기타비유동채권 1,789,903,633 0 1,789,903,633 매출채권 및 기타비유동채권 장기대여금 919,870,273 0 919,870,273 장기보증금 870,033,360 0 870,033,360 매출채권 및 기타채권 합계 7,507,532,014 (1,517,571,583) 5,989,960,431 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 매출채권 및 기타유동채권 3,579,263,008 (1,517,571,583) 2,061,691,425 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 633,295,746 (623,550,345) 9,745,401 단기미수금 1,110,554,978 (587,746,717) 522,808,261 단기미수수익 438,389,275 (6,274,521) 432,114,754 단기대여금 1,279,320,894 (300,000,000) 979,320,894 단기보증금 117,702,115 0 117,702,115 매출채권 및 기타비유동채권 1,191,210,469 0 1,191,210,469 매출채권 및 기타비유동채권 장기대여금 900,404,029 0 900,404,029 장기보증금 290,806,440 0 290,806,440 매출채권 및 기타채권 합계 4,770,473,477 (1,517,571,583) 3,252,901,894 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 금융자산 (623,550,345) (587,746,717) (6,274,521) (300,000,000) 금융자산의 증가(감소) 금융자산의 증가(감소) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 0 0 0 0 기말 금융자산 (623,550,345) (587,746,717) (6,274,521) (300,000,000) 금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 장부금액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 원) 기초 금융자산 (623,550,345) (587,746,717) (6,274,521) (300,000,000) 금융자산의 증가(감소) 금융자산의 증가(감소) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 기말 금융자산 (623,550,345) (587,746,717) (6,274,521) (300,000,000) 금융상품 매출채권 미수금 미수수익 대여금 장부금액 손상차손누계액 7. 리스채권 리스채권의 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 리스채권 0 리스채권의 증가 0 리스채권에 대한 이자수익 0 리스채권의 회수 0 기말 리스채권 0 유동리스채권 0 장기금융리스채권 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기초 리스채권 1,835,722,404 리스채권의 증가 0 리스채권에 대한 이자수익 24,488,727 리스채권의 회수 (933,192,009) 기말 리스채권 1,835,722,404 유동리스채권 0 장기금융리스채권 0 공시금액 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 유동 원재료와 저장품 252,000,000 0 252,000,000 유동상품 446,639,045 0 446,639,045 재고자산 합계 698,639,045 0 698,639,045 재고자산평가손실 0 재고자산평가손실환입 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 유동 원재료와 저장품 0 0 유동상품 557,435,217 557,435,217 재고자산 합계 557,435,217 557,435,217 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 9. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 416,727,255 0 416,727,255 유동선급비용 226,189,250 0 226,189,250 상각후원가측정예치금 214,850,753 0 214,850,753 기타유동자산 합계 857,767,258 0 857,767,258 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 5,423,401 0 5,423,401 장기선급비용 0 0 0 기타비유동자산 합계 5,423,401 0 5,423,401 기타자산 합계 863,190,659 0 863,190,659 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 171,567,330 0 171,567,330 유동선급비용 330,193,463 0 330,193,463 상각후원가측정예치금 258,490,159 0 258,490,159 기타유동자산 합계 760,250,952 0 760,250,952 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 5,381,401 0 5,381,401 장기선급비용 160,439 0 160,439 기타비유동자산 합계 5,541,840 0 5,541,840 기타자산 합계 765,792,792 0 765,792,792 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역 당기와 전기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 11. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 22,821,000 (22,821,000) 0 291,414,987 (75,553,011) 215,861,976 617,784,579 (397,097,942) 220,686,637 3,554,615,223 (3,090,737,328) 463,877,895 900,426,508 취득 0 120,889,567 3,200,000 6,090,368,507 6,214,458,074 처분, 유형자산 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (17,320,270) (19,204,311) (319,107,341) (355,631,922) 기말 유형자산 22,821,000 (22,821,000) 0 412,304,554 (92,873,281) 319,431,273 620,984,579 (416,302,253) 204,682,326 9,644,983,730 (3,409,844,669) 6,235,139,061 6,759,252,660 유형자산 유형자산 합계 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 22,821,000 (22,821,000) 0 310,619,487 (23,031,364) 287,588,123 541,944,829 (319,848,924) 222,095,905 2,742,695,388 (2,233,495,468) 509,199,920 1,018,883,948 취득 14,163,000 881,868,409 896,031,409 처분, 유형자산 (12,803,000) (1,846,520) (14,649,520) 감가상각비, 유형자산 (15,210,898) (18,590,046) (268,173,941) (301,974,885) 기말 유형자산 22,821,000 (22,821,000) 0 310,619,487 (51,045,262) 259,574,225 556,107,829 (338,438,970) 217,668,859 3,624,563,797 (2,503,515,929) 1,121,047,868 1,598,290,952 유형자산 유형자산 합계 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 12. 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 무형자산 54,794,801 127,764,840 1,098,802,498 1,281,362,139 취득 840,120 0 185,000,000 185,840,120 처분 0 0 0 0 무형자산상각비 (3,989,765) 0 (65,550,329) (69,540,094) 기말 무형자산 51,645,156 127,764,840 1,218,252,169 1,397,662,165 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 전분기 (단위 : 원) 기초 무형자산 40,872,781 127,764,840 127,687,165 296,324,786 취득 18,893,021 0 0 18,893,021 처분 무형자산상각비 (2,876,084) (8,336,997) (11,213,081) 기말 무형자산 56,889,718 127,764,840 119,350,168 304,004,726 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 13. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 0.0545 0.0545 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 차입금 관련 담보제공 당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화대출 거래상대방 거래상대방 합계 한국증권금융 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 0.0545 0.0545 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 차입금 관련 담보제공 당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 원화대출 거래상대방 거래상대방 합계 한국증권금융 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 원) 유동매입채무 127,693,148 기타 유동 미지급금 3,517,878,199 유동으로 분류되는 미지급비용 138,148,225 단기임대보증금 0 매입채무 및 기타 채무 합계 3,783,719,572 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동매입채무 351,775,910 기타 유동 미지급금 957,211,451 유동으로 분류되는 미지급비용 189,141,685 단기임대보증금 0 매입채무 및 기타 채무 합계 1,498,129,046 공시금액 15. 리스부채 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 원) 유동 리스부채 487,459,782 비유동 리스부채 5,990,024,902 리스부채 합계 6,477,484,684 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동 리스부채 474,006,177 비유동 리스부채 16,668,719 리스부채 합계 490,674,896 공시금액 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 리스부채 2,216,233,764 (36,404,779) 2,179,828,985 101,827,505 (8,532,076) 93,295,429 490,674,896 리스부채의 추가 6,129,257,284 리스부채에 대한 이자비용 92,227,474 리스계약의 해지 0 리스부채의 상환 (234,674,970) 기말 리스부채 448,452,000 (9,072,376) 439,379,624 54,347,950 (3,052,678) 51,295,272 6,477,484,684 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 자동차 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 전분기 (단위 : 원) 기초 리스부채 2,216,233,764 (36,404,779) 2,179,828,985 101,827,505 (8,532,076) 93,295,429 2,273,124,414 리스부채의 추가 843,419,960 리스부채에 대한 이자비용 30,708,389 리스계약의 해지 (1,828,660) 리스부채의 상환 (1,120,900,092) 기말 리스부채 2,216,233,764 (36,404,779) 2,179,828,985 101,827,505 (8,532,076) 93,295,429 2,024,524,011 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 자동차 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 원) 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 234,032,900 765,186,448 3,639,294,888 4,941,694,263 9,580,208,499 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 원) 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 234,674,970 251,078,980 17,046,000 0 502,799,950 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스로 인한 현금유출액 당분기 (단위 : 원) 리스부채 상환액 234,674,970 단기리스 및 소액자산 리스료 9,596,783 리스의 총현금유출 244,271,753 공시금액 전분기 (단위 : 원) 리스부채 상환액 1,120,900,092 단기리스 및 소액자산 리스료 6,915,575 리스의 총현금유출 1,127,815,667 공시금액 16. 기타부채 및 이연수익 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 유동선수금 26,899,778 단기예수금 113,197,330 유급연차휴가부채 139,935,320 유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 234,252,522 단기이연수익 79,540 장기종업원급여부채 41,366,102 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 215,906,175 기타부채 합계 771,636,767 공시금액 전기말 (단위 : 원) 유동선수금 14,797,287 단기예수금 100,518,960 유급연차휴가부채 139,062,340 유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 230,218,793 단기이연수익 110,250 장기종업원급여부채 39,368,234 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 0 기타부채 합계 524,075,864 공시금액 단기이연수익에 대한 추가 설명 당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고 보상점수에 배분된 대가는 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점과 소멸되는 시점에 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다. 17. 퇴직급여제도 회사의 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에서 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 35,097,360 공시금액 순확정급여부채(자산) 장부금액 당분기말 (단위 : 원) 확정급여채무의현재가치 1,253,199,269 사외적립자산의공정가치 (1,321,179,073) 순확정급여자산 67,979,804 순확정급여부채 공시금액 전기말 (단위 : 원) 확정급여채무의현재가치 1,139,598,182 사외적립자산의공정가치 (1,336,190,118) 순확정급여자산 196,591,936 순확정급여부채 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 순확정급여부채(자산) 1,139,598,182 (1,336,190,118) (196,591,936) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 139,894,077 0 139,894,077 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 0 (18,269,547) (18,269,547) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 6,987,602 (234,674,970) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (26,292,990) 26,292,990 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기말 순확정급여부채(자산) 1,253,199,269 (1,321,179,073) (67,979,804) 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전분기 (단위 : 원) 기초 순확정급여부채(자산) 590,136,165 (491,343,808) 98,792,357 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 46,295,562 46,295,562 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) (6,628,428) (6,628,428) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 476,926 476,926 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 8,477,930 8,477,930 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 기말 순확정급여부채(자산) 627,953,797 (489,017,380) 138,936,417 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 18. 자본금 및 기타불입자본 자본금 내역 당분기말 (단위 : 원) 발행할 주식의 총수 200,000,000 주당 액면가액 2,500 발행한 주식의 수(보통주) 납입자본금 41,765,626,500 자본금에 대한 추가기술 과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 보통주 전기말 (단위 : 원) 발행할 주식의 총수 200,000,000 주당 액면가액 2,500 발행한 주식의 수(보통주) 납입자본금 41,765,626,500 자본금에 대한 추가기술 과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 보통주 기타불입자본의 구성내역 당분기말 (단위 : 원) 주식발행초과금 74,538,493,370 기타자본잉여금 38,968,770,060 자기주식 (16,220,920,618) 기타불입자본 합계 97,286,342,812 공시금액 전기말 (단위 : 원) 주식발행초과금 74,538,493,370 기타자본잉여금 38,968,770,060 자기주식 13,131,975,358 기타불입자본 합계 100,375,288,072 공시금액 자기주식에 대한 추가설명 (1) 전기 중 이사회의 결의에 따라 공개매수를 통해 2024년 12월 5일 자기주식 850,986주를 취득하였으며, 2024년 12월 16일 소각하였습니다.?(2) 당사는 2025년 2월 17일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2025년 2월 17일부터 2026년 2월 16일까지이며, 당분기 자기주식 228,718주를 취득하였습니다. 19. 이익잉여금 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 원) 법정적립금 3,211,076,427 임의적립금 1,000,000,000 미처분이익잉여금 444,283,189,402 이익잉여금 합계 448,494,265,829 법정적립금에 대한 추가 설명 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 임의적립금에 대한 추가 설명 당기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 원) 법정적립금 2,954,475,627 임의적립금 1,000,000,000 미처분이익잉여금 450,219,781,364 이익잉여금 합계 454,174,256,991 법정적립금에 대한 추가 설명 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 임의적립금에 대한 추가 설명 당기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. 공시금액 20. 매출 및 매출원가 지역별 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 3,616,878,662 3,616,878,662 한국 지역 합계 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 2,466,905,664 2,466,905,664 한국 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 상품매출액 1,445,135,606 기타매출액 14,743,056 배당금수익 2,157,000,000 매출 합계 3,616,878,662 공시금액 전분기 (단위 : 원) 상품매출액 295,929,401 기타매출액 13,976,263 배당금수익 2,157,000,000 매출 합계 2,466,905,664 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익인식의 시점 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 3,616,878,662 0 3,616,878,662 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 2,466,905,664 0 2,466,905,664 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 매출원가의 내역 당분기 (단위 : 원) 상품매출원가 455,760,693 매출원가 합계 455,760,693 공시금액 전분기 (단위 : 원) 상품매출원가 110,907,266 매출원가 합계 110,907,266 공시금액 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 급여, 판관비 1,286,476,893 퇴직급여, 판관비 121,624,530 복리후생비, 판관비 132,494,345 감가상각비, 판관비 36,524,581 사용권자산감가상각비, 판관비 319,107,341 무형자산상각비, 판관비 69,540,094 통신비, 판관비 5,422,762 세금과공과, 판관비 56,318,796 지급수수료, 판관비 451,609,373 외주용역비, 판관비 350,521,422 광고선전비, 판관비 1,416,947,830 판매촉진비, 판관비 14,351,123 기타판매비와관리비 345,201,069 판매비와관리비 합계 4,606,140,159 공시금액 전분기 (단위 : 원) 급여, 판관비 1,324,050,400 퇴직급여, 판관비 74,764,494 복리후생비, 판관비 132,045,723 감가상각비, 판관비 33,800,944 사용권자산감가상각비, 판관비 268,173,941 무형자산상각비, 판관비 11,213,081 통신비, 판관비 4,836,756 세금과공과, 판관비 36,972,327 지급수수료, 판관비 450,980,083 외주용역비, 판관비 133,900,476 광고선전비, 판관비 356,597,299 판매촉진비, 판관비 46,553,098 기타판매비와관리비 281,800,131 판매비와관리비 합계 3,155,688,753 공시금액 22. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 금융수익 1,503,368,410 금융수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 994,838,799 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 161,793,659 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 291,925,957 외환차익(금융수익) 13,859,995 배당금수익 40,950,000 금융비용 2,846,732,411 금융비용 상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용 385,434,555 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 323,072,210 당기손익인식금융부채평가손실 2,138,225,646 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 0 기타채권처분손실 0 외환차손(금융원가) 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 금융수익 2,478,669,925 금융수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 919,823,557 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 1,126,653,913 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 391,242,455 외환차익(금융수익) 0 배당금수익 40,950,000 금융비용 284,647,129 금융비용 상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용 70,813,775 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 213,833,354 당기손익인식금융부채평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 0 기타채권처분손실 외환차손(금융원가) 공시금액 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 (단위 : 원) 기타영업외수익 합계 9,163,013 기타영업외수익 합계 관계기업/공동기업투자처분이익 0 유형자산처분이익 0 매각예정자산처분이익 0 잡이익 9,163,013 기타영업외비용 합계 250,000,000 기타영업외비용 합계 종속기업투자 손상차손 0 유형자산처분손실 0 기부금 250,000,000 잡손실 0 재고자산 감모손실 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기타영업외수익 합계 786,925,085 기타영업외수익 합계 관계기업/공동기업투자처분이익 0 유형자산처분이익 24,015,182 매각예정자산처분이익 0 잡이익 762,909,903 기타영업외비용 합계 200,753,125 기타영업외비용 합계 종속기업투자 손상차손 0 유형자산처분손실 17,860 기부금 200,000,000 잡손실 677,065 재고자산 감모손실 58,200 공시금액 24. 법인세 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 법인세비용차감전순손실 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (전분기의유효세율은 21.81% 입니다.) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 (단위 : 원) 적용세율 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 적용세율 0 공시금액 25. 주당손익 기본 주당이익 당분기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) (2,811,634,329) 가중평균유통보통주식수 12,770,180 기본주당이익(손실) 합계 (220) 보통주 전분기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 1,548,598,696 가중평균유통보통주식수 13,681,026 기본주당이익(손실) 합계 113 보통주 가중평균유통주식수의 산정내역 당분기 기초 발행주식수 자기주식 효과 (906,418) 가중평균유통보통주식수 12,770,180 보통주 전분기 기초 발행주식수 자기주식 효과 (846,558) 가중평균유통보통주식수 13,681,026 보통주 희석주당이익 당기와 전기 중 보통주의 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 원) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,566,008,000 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) 0 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 0 무형자산 취득으로 인한 선급금 감소 110,000,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 6,129,257,284 사용권자산의 복구충당금 대체 0 미수수익 및 단기대여금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 0 자기주식의 소각 0 관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 공시금액 전분기 (단위 : 원) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,736,205,200 유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (36,818,182) 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 6,237,000 무형자산 취득으로 인한 선급금 감소 18,893,021 사용권자산 및 리스부채의 증가 0 사용권자산의 복구충당금 대체 0 미수수익 및 단기대여금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 0 자기주식의 소각 0 관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 0 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 20,000,000,000 490,674,896 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 (142,447,496) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 6,129,257,284 재무활동에서 생기는 기말 부채 20,000,000,000 6,477,484,684 단기차입금 리스 부채 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 20,000,000,000 2,273,124,414 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (20,000,000,000) (1,090,191,703) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 841,591,300 재무활동에서 생기는 기말 부채 0 2,024,524,011 단기차입금 리스 부채 27. 우발부채 및 약정사항 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 소송 건수 1 소송 금액 429,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 약정금 관련 소송으로 당기말 현재 진행중이며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 원고 (주)센시콘 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) 255,250,000 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 0 보증처 서울보증보험 한국증권금융 지급보증에 대한 비고(설명) 당사는 당기말 현재 단기 차입금에 대하여 당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다. 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 출자금 관련 약정 출자 약정액 [USD, 일] 2,000,000 5,000,000 12,500,000 출자액 [USD, 일] 1,800,000 1,175,000 2,554,318 미출자 약정액 [USD, 일] 200,000 3,825,000 9,945,682 약정의 유형 출자약정 기능통화 또는 표시통화 USD 금융자산, 분류 출자금 Primer sazze fund II Osage University PartnersFund IV Dementia Discovery Fund2, LP 옵션 약정에 대한 사항 (단위 : 원) 옵션 유형 풋옵션 풋옵션 약정에 대한 설명 당사는 주식회사 놀유니버스가 2027년 4월까지 적격기업공개가 이루어지지 않는경우, 주식의 전부 또는 일부를 주식회사 야놀자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 당사의 종속기업인 (주)테라펙스의 비지배주주와의 주주간 약정에서 대상회사가 2025년 12월 31일까지 코스닥시장 상장규정 제 30조 및 동 시행세칙 제 28조의 전문평가기관의 평가등급을 취득하지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 옵션 약정 부여일 2022-04-29 2023-08-23 옵션 행사가격에 대한 설명 투자자 내부수익률이 4.5%가 되도록 하는 금액 투자자 내부수익률이 연 4%가 되도록 하는 금액 무위험이자율, 옵션 약정 0.0287 0.0277 예상주가변동성, 옵션 약정 0.4268 0.6479 약정의 유형 주주간약정 (주)놀유니버스 (주)테라펙스 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 직접 지분보유 ㈜아이마켓코리아, ㈜테라펙스, ㈜그래디언트바이오컨버전스, 동훈정석6호투자조합, ㈜그래디언트자산운용,그래디언트 일반사모부동산투자신탁 제2호(5) 간접 지분보유 iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., iMarketEurope Kft.,㈜안연케어, ㈜큐브릿지, ㈜아이로지스틱스, ㈜아이아이씨컴퍼니, 비투엘물류㈜, 데일리 넥스트웨이브 바이오 헬스케어 펀드, ㈜밸류포인트, ㈜아이엠테크놀로지,IIC (HK) Ltd. (이상, ㈜아이아이씨컴퍼니를 통하여 보유) , ㈜밸류팩토리, ㈜아트본(이상, ㈜밸류포인트를 통하여 보유), BTL Poland Logistics Sp. z o.o., BTL VIETNAM LOGISTICS CO., LTD., BTL Yantai Logistics CO., LTD, Premium Global Logistics Germany GmbH, PT. BTL INDONESIA LOGISTICS, 솔물류㈜(이상, 비투엘물류㈜를 통하여 보유) 관계기업 직접 지분보유 ㈜비즈마켓, ㈜징기프트, ㈜인터파크씨엔이, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, 닥터노아바이오텍㈜(1), 에스지프라이빗에쿼티㈜(2), ㈜엑소퍼트(3), ㈜큐어버스(4), ㈜엔비포스텍 간접 지분보유 ㈜코레이트, ㈜샤드림, ㈜데쌍로지스코리아(이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈(이상, ㈜비즈마켓을 통하여 보유),PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL(이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유),캐피탈랜드코리아 제16호 일반사모부동산투자회사(이상,그래디언트 일반사모부동산투자신탁 제2호를 통하여 보유)(5,6) 그 밖의 특수관계자 재단법인 카오스 등 (1) 닥터노아바이오텍㈜는 당사가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 에스지프라이빗에쿼티㈜는 당사가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 전환가격 조정 등의 특성으로 인해 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (3) ㈜엑소퍼트는 당사가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (4) ㈜큐어버스는 당사가 이사 1인을 지명하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 해당하나, 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (5) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (6) 캐피탈랜드코리아 제16호 일반사모부동산투자회사는 뮤추얼펀드 등을 통해서 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있어서 관계기업에 해당하나,기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 선택할 수 있음으로당기손익-공정가치측정자산으로 분류하였습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 2,166,136,727 69,091 0 4,259,110 0 3,639,817 0 0 0 0 19,290,720 2,193,395,465 영업비용 255,812,659 636,601 0 0 900,000 0 0 0 0 0 0 257,349,260 자산매입 65,454,545 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65,454,545 기타비용, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250,000,000 250,000,000 특수관계자거래에 대한 기술 상기 거래에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다. 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)아이마켓코리아 (주)큐브릿지 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 (주)밸류포인트 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)비즈마켓 (주)인터파크씨어터 에스지프라이빗에쿼티(주) 재단법인 카오스 전분기 (단위 : 원) 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 2,166,069,330 114,545 3,280,905 327,891 388,529,954 19,958,587 2,578,281,212 영업비용 134,859,706 703,394 1,427,000 4,235,636 2,412,671 143,638,407 자산매입 0 0 기타비용, 특수관계자거래 0 200,000,000 200,000,000 특수관계자거래에 대한 기술 0 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)아이마켓코리아 (주)큐브릿지 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 (주)밸류포인트 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)비즈마켓 (주)인터파크씨어터 에스지프라이빗에쿼티(주) 재단법인 카오스 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 주식취득 5,900,000,000 0 0 0 0 0 5,900,000,000 대여거래, 회수 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 리스채권 회수 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특수관계자 자금거래에 관한 기술 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 동훈 정석 6호 투자조합 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨엔이 (주)엔비포스텍 (주)큐어버스 에스지프라이빗에쿼티(주) 전분기 (단위 : 원) 주식취득 대여거래, 회수 리스채권 회수 908,703,282 908,703,282 특수관계자 자금거래에 관한 기술 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 동훈 정석 6호 투자조합 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨엔이 (주)엔비포스텍 (주)큐어버스 에스지프라이빗에쿼티(주) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 150,400 25,000 0 0 0 0 0 0 0 175,400 기타채권, 특수관계자거래 2,157,000,000 0 0 36,244,063 0 146,599 0 0 0 2,193,390,662 기타채무, 특수관계자거래 265,737,189 169,530 0 0 0 0 0 0 0 265,906,719 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)아이마켓코리아 (주)큐브릿지 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 (주)밸류포인트 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨어터 재단법인 카오스 전기말 (단위 : 원) 매출채권, 특수관계자거래 0 50,000 50,000 기타채권, 특수관계자거래 3,957,000 1,587,119 146,955 5,691,074 기타채무, 특수관계자거래 253,835,398 187,080 3,623,400 257,645,878 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 0 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)아이마켓코리아 (주)큐브릿지 (주)테라펙스 (주)그래디언트바이오컨버전스 (주)밸류포인트 (주)그래디언트자산운용 (주)놀유니버스 (주)인터파크씨어터 재단법인 카오스 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 (단위 : 원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 239,245,220 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 11,900,010 주요 경영진에 대한 보상 합계 251,145,230 공시금액 전분기 (단위 : 원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 210,584,930 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 17,605,020 주요 경영진에 대한 보상 합계 228,189,950 공시금액 29. 금융상품의 범주별 분류 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 단기투자자산 30,100,000,000 51,235,609,794 0 81,335,609,794 출자금 0 23,295,513,752 0 23,295,513,752 당기손익-공정가치측정지분증권 0 66,320,027,655 0 66,320,027,655 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 0 0 18,163,867,445 18,163,867,445 옵션계약자산 0 44,304,351,525 0 44,304,351,525 채무상품 0 34,697,342,028 0 34,697,342,028 조건부지분인수 0 1,466,500,000 0 1,466,500,000 현금및현금성자산 49,719,960,751 0 0 49,719,960,751 매출채권 3,270,099 0 0 3,270,099 기타수취채권 5,986,690,332 0 0 5,986,690,332 금융리스채권 0 0 0 0 금융자산 합계 85,809,921,182 221,319,344,754 18,163,867,445 325,293,133,381 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 원) 단기투자자산 30,100,000,000 26,129,645,595 56,229,645,595 출자금 24,378,487,983 24,378,487,983 당기손익-공정가치측정지분증권 63,785,405,300 63,785,405,300 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 18,546,253,743 18,546,253,743 옵션계약자산 44,304,351,525 44,304,351,525 채무상품 35,496,460,488 35,496,460,488 조건부지분인수 1,470,000,000 1,470,000,000 현금및현금성자산 93,801,148,415 93,801,148,415 매출채권 9,745,401 9,745,401 기타수취채권 3,243,156,493 3,243,156,493 금융리스채권 0 금융자산 합계 127,154,050,309 195,564,350,891 18,546,253,743 341,264,654,943 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 채무상품에 대한 추가 설명 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 갖는 투자 4건이 포함되어 있습니다. 옵션계약자산에 대한 추가 설명 당사는 주식회사 놀유니버스가 2027년 4월까지 적격기업공개가 이루어지지 않는 경우,주식의 전부 또는 일부를 주식회사 야놀자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 조건부 지분인수에 대한 추가 설명 피투자자가 후속 투자를 받는 경우, 계약에 따라 당사는 피투자자로부터 우선주를 발행받을 권리를 보유하고 있습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 옵션계약 부채 616,377,842 0 616,377,842 매입채무 0 127,693,148 127,693,148 차입금 0 20,000,000,000 20,000,000,000 기타지급채무 0 3,656,026,424 3,656,026,424 리스부채 0 6,477,484,684 6,477,484,684 금융부채 합계 616,377,842 30,261,204,256 30,877,582,098 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 원) 옵션계약 부채 616,377,842 0 616,377,842 매입채무 0 351,775,910 351,775,910 차입금 0 20,000,000,000 20,000,000,000 기타지급채무 0 1,065,461,636 1,065,461,636 리스부채 0 490,674,896 490,674,896 금융부채 합계 616,377,842 21,907,912,442 22,524,290,284 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 옵션계약부채에 대한 추가 설명 당사의 종속기업인 (주)테라펙스의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기술성장기업으로 상장예비심사를 신청 할 수 있는 기술력과 성장성을 인정받지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 30. 공정가치측정 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률 곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 공정가치 서열체계의 분류 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 0 51,235,609,794 0 51,235,609,794 0 0 66,320,027,655 66,320,027,655 0 0 34,697,342,028 34,697,342,028 0 0 23,295,513,752 23,295,513,752 0 0 44,304,351,525 44,304,351,525 0 0 1,466,500,000 1,466,500,000 2,072,771,103 0 16,091,096,342 18,163,867,445 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 단기투자자산 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 원) 금융자산 26,129,645,595 26,129,645,595 0 63,785,405,300 63,785,405,300 35,496,460,488 35,496,460,488 24,378,487,983 24,378,487,983 44,304,351,525 44,304,351,525 1,470,000,000 1,470,000,000 2,430,592,512 16,115,661,231 18,546,253,743 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 단기투자자산 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치 서열체계 간의 이동 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 0 0 616,377,842 616,377,842 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 옵션계약 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 원) 금융부채 616,377,842 616,377,842 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 옵션계약 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치 서열체계 간의 이동 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 수준3으로 분류한 금융상품의 공정가치 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 자산 24,378,487,983 44,304,351,525 63,785,405,300 35,496,460,488 1,470,000,000 16,115,661,231 185,550,366,527 매입, 공정가치측정, 자산 3,108,705,722 0 1,754,998,084 0 0 0 4,863,703,806 매도, 공정가치측정, 자산 (4,156,465,646) 0 0 0 0 0 (4,156,465,646) 대체에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 799,118,460 (799,118,460) 0 0 0 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 (35,214,307) 0 (19,494,189) 0 (3,500,000) 0 (58,208,496) 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 0 0 0 0 0 (24,564,889) (24,564,889) 기말 자산 24,378,487,983 44,304,351,525 63,785,405,300 35,496,460,488 1,470,000,000 16,115,661,231 185,550,366,527 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 자산 합계 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 전분기 (단위 : 원) 기초 자산 20,853,263,636 28,689,000,000 0 40,774,863,523 8,080,800,000 11,078,484,793 109,476,411,952 매입, 공정가치측정, 자산 735,237,500 0 0 50,004,000 785,241,500 매도, 공정가치측정, 자산 0 0 대체에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 592,338,164 338,660,047 96,273,354 0 1,027,271,565 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 0 0 0 0 0 0 기말 자산 20,853,263,636 28,689,000,000 0 40,774,863,523 8,080,800,000 11,078,484,793 109,476,411,952 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 자산 합계 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 수준3으로 분류한 금융부채의 공정가치 변동내역 당분기 (단위 : 원) 기초 부채 616,377,842 616,377,842 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 0 0 기말 부채 616,377,842 616,377,842 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 부채 부채 합계 옵션계약 전분기 (단위 : 원) 기초 부채 616,377,842 616,377,842 매입, 공정가치측정, 부채 0 매도, 공정가치측정, 부채 당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 기말 부채 616,377,842 616,377,842 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 부채 부채 합계 옵션계약 금융자산 및 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 환경의 변화 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기대현재가치가 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 출자금 옵션계약 당기손익-공정가치측정지분증권 채무증권 조건부지분인수 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 평가기법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 시장접근법 순자산가치 기대현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 가중평균자본비용, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 영구성장률 자산가치 기대현재가치 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 옵션계약 평가기법 옵션가격결정모형 관측할 수 없는 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 현금배당을 지속적으로 시행하고 있습니다. 또한, 미래 성장 동력 확보를 위한 신규 사업에 대한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 최우선으로 하고 있으며, 장기적으로 실적과 Cash Flow 등을 고려하여 당사의 성장전략과 배당을 통한 주주 환원 정책을 균형 있게 발전시켜 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회(다 만, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 가능) 기준일 현재 해당 없음당사 경영상황 등을 고려하여 검토 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2022년 12월O2023년 03월 31일2022년 12월 31일X-결산배당2023년 12월O2024년 03월 29일2023년 12월 31일X-결산배당2024년 12월O2025년 03월 31일2024년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제50조 (이익배당) (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. (2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. (3) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (4) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. (5) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조의(4)항에 따라, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 라. 주요배당지표 2,5002,5002,500-8,369-40,378-15,842-2,81285,924-14,047-655-2,963-1,123-2,5662,736------보통주-1.641.52----보통주-------보통주-200200----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 1분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재하였습니다.주2) 전기 및 전전기는 지배기업 소유주지분 연결당기순손실을 기록한 관계로 연결현금배당성향을 기재하지 않았습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -131.471.25 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 10월 31일-보통주1,000,0002,500-2024년 12월 16일-보통주850,9862,500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 자기주식에 대한 이익소각 자기주식에 대한 이익소각 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 1분기 매출채권 605,385,959 8,312,664 1.4 미수금 3,791,137 1,212,994 32 대여금 2,053,303 300,000 14.6 미수수익 871,309 6,275 0.7 보증금 11,667,459 - - 장기출자전환채권 - - - 합 계 623,769,167 9,831,933 1.6 제28기 매출채권 615,368,970 7,495,004 1.2 미수금 3,330,702 1,212,995 36.4 대여금 2,194,765 300,000 13.7 미수수익 1,268,537 6,275 0.5 보증금 9,305,796 - - 장기출자전환채권 - - - 합 계 631,468,770 9,014,274 1.4 제27기 매출채권 656,301,025 6,027,611 0.9 미수금 4,719,987 1,212,994 25.7 대여금 7,293,013 300,000 4.1 미수수익 1,266,814 6,275 0.5 보증금 7,639,000 - - 장기출자전환채권 - - - 합 계 677,219,839 7,546,880 1.1 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 7,495,004 1,212,994 6,275 300,000 9,014,273 대손상각비 816,223 - - - 816,223 제각 4,392 - - - 4,392 기타 (2,954) - - - (2,954) 분기말 8,312,665 1,212,994 6,275 300,000 9,831,934 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대손실모형을 기초로 대손충당금을 설정합니다.(2) 대손예상액 산정근거대손충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(3) 대손처리기준당사는 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 대손충당금 설정현황(별도기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 1분기 매출채권 626,820 623,550 0.99 미수금 3,548,566 587,747 0.17 대여금 2,040,757 300,000 0.15 미수수익 299,474 6,275 0.02 보증금 991,915 - - 합 계 7,507,532 1,517,572 0.20 제28기 매출채권 633,295 623,550 0.98 미수금 1,110,555 587,747 0.53 대여금 2,179,725 300,000 0.14 미수수익 438,390 6,275 0.01 보증금 408,508 - - 합 계 4,770,473 1,517,572 0.32 제27기 매출채권 623,550 623,550 100.00 미수금 695,146 587,747 84.55 대여금 7,135,077 300,000 4.20 미수수익 584,086 6,275 1.07 보증금 2,451,907 - - 합 계 11,489,766 1,517,572 13.21 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 기초 623,550 587,747 6,275 300,000 1,517,572 발생 - - - - - 기말 623,550 587,747 6,275 300,000 1,517,572 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대손실모형을 기초로 대손충당금을 설정합니다.(2) 대손예상액 산정근거대손충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(3) 대손처리기준당사는 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래 588,317,394 (777,765) 587,539,629 6개월 이하 21,494,112 (446,535) 21,047,577 6개월 초과~1년 이하 4,367,484 (1,852,635) 2,514,849 1년 초과 8,823,367 (6,754,999) 2,068,368 합 계 623,002,357 (9,831,934) 613,170,423 다. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 전자상거래 사업 상품 22,674,177 23,652,387 45,389,859 미착품 1,357,862 830,546 684,474 소계 24,032,039 24,482,933 46,074,333 바이오헬스케어사업 상품 41,405,637 34,985,627 35,418,104 기타사업 상품 501,361 600,757 81,333 제품 22,330 38,263 59,662 원재료 3,904,998 382,223 295,731 소계 4,428,689 1,021,243 436,726 합계 상품 64,581,174 59,238,772 80,889,296 제품 22,330 38,263 59,661 원재료 3,904,998 382,222 295,731 미착품 1,357,862 830,546 684,475 합계 69,866,364 60,489,803 81,929,163 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.96% 3.48% 4.32% 재고자산 합계 69,866,364 60,489,803 81,929,163 기말자산 총계 1,762,665,495 1,737,951,357 1,897,558,670 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 44회 44회 43회 연환산 매출원가 2,837,432,888 3,161,290,269 3,269,572,864 기초재고 60,489,803 81,929,163 71,579,825 기말재고 69,866,364 60,489,803 81,929,163 2) 재고자산의 실사내역 등 [주요 종속회사 : ㈜아이마켓코리아]① 실사일자 : 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2025년 1월 2일)② 실사장소 : ㈜아이마켓코리아 동탄물류센터③ 실사방법 : 외부감사인의 입회하에 회사 자체적으로 실사 실시 3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 65,444,788 (863,614) 64,581,174 60,175,236 (936,464) 59,238,772 제품 79,786 (57,456) 22,330 92,176 (53,913) 38,263 원재료 4,052,719 (147,721) 3,904,998 531,160 (148,938) 382,222 미착품 1,357,862 - 1,357,862 830,546 - 830,546 합 계 70,935,155 (1,068,791) 69,866,364 61,629,118 (1,139,315) 60,489,803 주) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 등(연결기준) 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 - 224,472 - 224,472 단기투자자산 - 52,821,767 - 52,821,767 지분증권 - - 66,320,028 66,320,028 채무상품 - - 63,895,875 63,895,875 출자금 - 24,866,750 60,162,029 85,028,779 옵션계약 - - 44,845,100 44,845,100 조건부지분인수 - - 1,466,500 1,466,500 소 계 - 77,912,989 236,689,532 314,602,521 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 14,636,455 - 26,809,865 41,446,320 금융자산 합계 14,636,455 77,912,989 263,499,397 356,048,841 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 - 3,410,857 - 3,410,857 옵션계약 - - 5,198,978 5,198,978 전환우선주부채 - - 2,054,157 2,054,157 금융부채 합계 - 3,410,857 7,253,135 10,663,992 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 - 126,637 - 126,637 단기투자자산 - 27,711,125 - 27,711,125 지분증권 - - 63,785,406 63,785,406 채무상품 - - 64,694,994 64,694,994 출자금 - - 63,410,296 63,410,296 옵션계약 - - 44,845,100 44,845,100 조건부지분인수 - - 1,470,000 1,470,000 소 계 - 27,837,762 238,205,797 266,043,558 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 15,311,363 - 27,126,759 42,438,122 금융자산 합계 15,311,363 27,837,762 265,332,556 308,481,681 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 - 6,442,879 - 6,442,879 옵션계약 - - 5,198,978 5,198,978 전환우선주부채 - - 2,439,378 2,439,378 금융부채 합계 - 6,442,879 7,638,356 14,081,235 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 통화선도 시장접근법 - - 단기투자자산 시장접근법 - - 출자금 자산가치법 자산가치() 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 옵션계약 이항모형옵션가격결정모형 기초자산의주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 지분증권 기대현재가치기법 기대현재가치 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기대현재가치가 높아지는(낮아지는)경우 채무상품 이항모형 기초자산의주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 조건부지분인수 이항모형 기초자산의주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 현금흐름할인모형 영구성장률,가중평균자본비용 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 통화선도 시장접근법 - - 옵션계약 이항모형옵션가격결정모형 기초자산의주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 () 순자산가치가 공정가치와 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 순자산가치를 사용하여 평가하였습니다. 4) 당분기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산: 출자금 63,410,297 3,108,706 (4,743,466) - (1,613,508) 60,162,029 채무상품 64,694,994 - - (799,119) - 63,895,875 지분증권 63,785,406 1,754,998 - 799,119 (19,495) 66,320,028 옵션계약 44,845,100 - - - - 44,845,100 조건부지분인수 1,470,000 - - - (3,500) 1,466,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 지분증권 27,126,759 - - - (316,894) 26,809,865 금융자산 합계 265,332,556 4,863,704 (4,743,466) - (1,953,397) 263,499,397 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 옵션계약 5,198,977 - - - - 5,198,977 전환우선주부채 2,439,378 - - - (385,221) 2,054,157 금융부채 합계 7,638,355 - - - (385,221) 7,253,135 5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상계대상 자산ㆍ부채 총액 상계된 자산ㆍ부채 총액 연결재무상태표 상 순액 매출채권 3,427,831 (1,079,751) 2,348,080 매입채무 123,097,042 (1,079,751) 122,017,291 바. 공정가치평가 절차요약 등(별도기준) 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 단기투자자산 - 51,235,610 - 51,235,610 출자금 - - 23,295,514 23,295,514 옵션계약 - - 44,304,352 44,304,352 지분증권 - - 66,320,028 66,320,028 채무상품 - - 34,697,342 34,697,342 조건부지분인수 - 51,235,610 1,466,500 1,466,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 2,072,771 - 16,091,096 18,163,867 금융자산 합계 2,072,771 51,235,610 186,174,832 239,483,213 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 - - 616,378 616,378 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 단기투자자산 - 26,129,646 - 26,129,646 출자금 - - 24,378,488 24,378,488 옵션계약 - - 44,304,352 44,304,352 지분증권 - - 63,785,405 63,785,405 채무상품 - - 35,496,460 35,496,460 조건부지분인수 - - 1,470,000 1,470,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 2,430,593 - 16,115,661 18,546,254 금융자산 합계 2,430,593 26,129,646 185,550,366 214,110,605 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 - - 616,378 616,378 금융부채 합계 - - 616,378 616,378 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 3) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 회 수 대체 평 가 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 24,378,488 3,108,706 (4,156,466) - (35,214) 23,295,514 옵션계약 44,304,352 - - - - 44,304,352 지분증권 63,785,405 1,754,998 - 799,118 (19,494) 66,320,028 채무상품 35,496,460 - - (799,118) - 34,697,342 조건부지분인수 1,470,000 - - - (3,500) 1,466,500 소 계 169,434,705 4,863,704 (4,156,466) - (58,208) 170,083,735 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 16,115,661 - - - (24,565) 16,091,096 금융자산 합계 185,550,366 4,863,704 (4,156,466) - (82,773) 186,174,831 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 옵션계약 616,378 - - - - 616,378 4) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 단기투자자산 시장접근법 - - 출자금 자산가치법 자산가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 옵션계약 이항모형 옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 지분증권 기대현재가치기법 기대현재가치 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기대현재가치가 높아지는(낮아지는)경우 채무상품 이항모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 조건부지분인수 이항모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 현금흐름할인모형 영구성장률, 가중평균자본비용 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 이항모형 옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기 1분기(당분기)안진회계법인--해당사항없음해당사항없음해당사항 없음안진회계법인--해당사항없음해당사항없음해당사항 없음제28기(전기)안진회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음주식회사 아이마켓코리아 종속기업투자주식 손상검사안진회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음영업권과 식별가능 무형자산 손상검사제27기(전전기)안진회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음주식회사 아이마켓코리아 종속기업투자주식 손상검사안진회계법인적정의견-해당사항없음해당사항없음영업권과 식별가능 무형자산 손상검사 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제29기 1분기(당분기)안진회계법인반기, 중간, 기말, 연결재무제표감사, 내부회계관리제도 감사2202,15050250제28기(전기)안진회계법인 반기, 중간, 기말, 연결재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 2202,0832201,938제27기(전전기)안진회계법인 반기, 중간, 기말, 연결재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 1001,0741001,462 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제29기 1분기(당분기)2025년----제28기(전기)2024년----제27기(전전기)2023년---- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12025년 02월 27일감사위원회 위원 3인 담당이사 등 2인서면보고감사진행 경과보고핵심감사사항 보고22025년 03월 20일감사위원회 위원 3인 담당이사 등 2인서면보고감사결과 보고 및 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사 여부 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,676,598-우선주--보통주846,558상법상 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주12,830,040-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의내용 (1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(2) 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 관련 규정에 의하여 자회사의 주식을 추가로 취득하거나 다른 회사를 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자받고 당해 주식을 소유한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 국ㆍ내외 법인 또는 제3자에게 발행주식 총수의 20% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우(3) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-3779-8090) 공고게재 법령에 의거하여 1%이하 소액주주에게 주총통지를 주총공고로 갈음할 때에는 매일경제신문 및 머니투데이에 공고하거나, 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고(정관 명시) - 신문: 머니투데이 - 전자: 금융감독원, 한국거래소 - 회사 홈페이지: https://www.gradiant.co.kr/ ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제28기 정기주주총회 (2025.03.31) 1. 제28기(2024.1.1~2024.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(총3명)- 제 2-1 의안 : 후보자 이기형(사내이사)- 제 2-2 의안 : 후보자 황종민(사내이사)- 제 2-3 의안 : 후보자 이명신(사외이사)3. 감사위원 선임의 건(총1명)- 제 3-1 의안 : 후보자 이명신4. 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 제27기 정기주주총회 (2024.03.29) 1. 제27기(2023.1.1~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 감사위원이 되는 사외이사 도헌수 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 - 제26기 정기주주총회 (2023.03.31) 1. 제26기(2022.1.1~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건4. 이사선임의 건(총3명)- 제 4-1 의안 : 후보자 남인봉(사내이사)- 제 4-2 의안 : 후보자 김학재(사내이사)- 제 4-3 의안 : 후보자 김동기(사외이사)5. 감사위원 선임의 건(총1명)- 사외이사인 감사위원 선임 제 5-1 의안 : 후보자 김동기6. 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주가 및 거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이기형남1963년 01월회장사내이사상근대표이사 사업총괄- 現 대표이사 및 회장- 서울대학교 학사4,669,047-본인97.10.01~2028년 03월 30일남인봉남1967년 07월대표이사사내이사상근대표이사사업총괄- 現 대표이사- 연세대학교 학사1,000-특수관계인16.03.30~2026년 03월 30일김학재남1972년 05월사내이사사내이사상근경영지원 - 現 아이마켓코리아 대표이사 - Univ. of Oregon 학사 --특수관계인22.12.01~2026년 03월 30일황종민남1979년 12월경영지원실장사내이사상근경영지원실장- 現 경영지원실장- 조선대학교 학사--특수관계인13.08.01~2028년 03월 30일이명신남1969년 12월사외이사감사위원사외이사비상근사외이사감사위원- 現 김앤장 법률사무소 변호사- 서울중앙지검 부장검사 및 법무부 검사- 서울지법, 서울서부지법, 대전지법 공주지원 판사---22.03.31~2028년 03월 30일김동기남1973년 01월사외이사감사위원사외이사비상근사외이사감사위원- 現 서울대학교 의과대학 내과 교수- 現 서울대학교병원 겸직교수- 연세대 의과대학 학사/석사/박사---23.03.31~2026년 03월 30일도헌수남1967년 10월사외이사감사위원사외이사비상근사외이사감사위원- 現 연세대학교 경영대학 객원 교수- 삼일회계법인 파트너- 동국대학교 경영학 박사---24.03.29~2027년 03월 28일이진근남1982년 02월ManagingDirector미등기상근바이오WG그룹장- 現 바이오WG 그룹장- 現 ㈜그래디언트바이오컨버전스 대표이사- Ecole Normale Superieure 박사886-특수관계인22.04.01~-전훈남1970년 08월상무미등기상근사회공헌담당- 現 사회공헌담당- 서울대학교 학사--특수관계인22.12.01~-김병민남1969년 09월상무미등기상근퍼블리싱WG그룹장- 現 퍼블리싱WG 그룹장- 연세대학교 석사--특수관계인23.04.11~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 임원의 변동 해당사항 없습니다. 다. 당해회사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일) 성 명 직위 겸직회사 선임/중임시기 회사명 직 위 이기형 대표이사 (등기임원) ㈜아이마켓코리아 이 사 2023-03-30 iMarketAmerica Inc. 이 사 2025-03-13 남인봉 대표이사 (등기임원) ㈜아이마켓코리아 이 사 2025-03-28 ㈜테라펙스 이 사 2024-03-30 ㈜그래디언트바이오컨버전스 이 사 2025-03-28 ㈜그래디언트자산운용 이 사 2023-12-01 ㈜안연케어 대표이사 2024-03-27 iMarketAmerica Inc. 이 사 2025-03-13 비투엘물류㈜ 이 사 2023-10-05 김학재 사내이사(등기임원) ㈜아이마켓코리아 대표이사 2025-03-28 ㈜테라펙스 이 사 2025-03-27 ㈜그래디언트바이오컨버전스 이 사 2025-03-28 ㈜그래디언트자산운용 이 사 2023-12-01 iMarketAmerica Inc. 이 사 2025-03-13 iMarketFocus Inc. 동사장 2025-02-28 ㈜아이로지스틱스 이 사 2025-03-18 ㈜큐브릿지 이 사 2025-03-25 ㈜아이아이씨컴퍼니 이 사 2025-03-19 비투엘물류㈜ 이 사 2023-10-05 황종민 사내이사(등기임원) ㈜그래디언트바이오컨버전스 감 사 2025-03-28 ㈜테라펙스 감 사 2025-03-27 ㈜그래디언트자산운용 감 사 2023-12-01 이진근 ManagingDirector (미등기임원) ㈜그래디언트바이오컨버전스 대표이사 2025-03-28 라. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 마. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 주요종속회사의 우발채무와 관련하여 ㈜아이마켓코리아의 분기보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발부채 등에 관한 사항과 연결재무제표에 대한 주석 중 우발부채 및 주요약정사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당사자 소송가액 현 황 약정금 주식회사 센시콘 429,000 진행 중 나. 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 구 분 종 류 금융기관 당분기말 전기말 내 역 장기투자자산 보통예금 우리은행 등 46,000 46,000 당좌개설보증금 등 기타금융자산 특정금전신탁 케이비증권 16,964,269 - 자사주 취득 신탁계약 금액 합 계 17,010,269 46,000 다. 주요 약정사항 1) ㈜아이마켓코리아의 투자주식 관련 주주간 약정사항 종속기업인 ㈜아이마켓코리아는 ㈜안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 그리고, ㈜피플바이오가 발행한 전환사채와 관련하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는자가 ㈜아이마켓코리아에게 보유 중인 전환사채의 20%를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 또한 ㈜아이마켓코리아의 종속기업인 아이엠테크놀로지㈜의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 ㈜아이마켓코리아에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결실체는 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.그리고 ㈜아이마켓코리아는 ㈜아이마켓코리아의 종속기업인 비투엘물류㈜의 비지배주주와의 주주간 약정에서 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결실체는 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. 동시에, ㈜아이마켓코리아는 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 해당 옵션은 이항 모형을 적용하여 평가하였으며, 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. 변수항목 콜옵션 권리부여일 2023년 10월 5일 행사가격(주당) 콜옵션 행사일 기준 직전 사업연도의 대상회사의 감사받은 개별재무제표 상 자본총계 금액을 발행주식총수로 나눈 금액 무위험이자율 2.66% 대용회사의 예상주가변동성 43.92% 2) 당분기말 현재 연결실체의 출자금 관련 미출자 약정액은 아래와 같습니다. (외화 단위: 천USD) 구분 통화 총 약정액 출자액 미출자 약정액 Primer sazze fund Ⅱ USD 2,000 1,800 200 Osage University PartnersFund Ⅳ USD 5,000 1,175 3,825 Dementia Discovery Fund 2 LP USD 12,500 2,554 9,946 3) 지배기업은 주식회사 놀유니버스가 2027년 4월까지 적격기업공개가 이루어지지 않는 경우, 주식의 전부 또는 일부를 주식회사 야놀자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. 변수항목 풋옵션 권리부여일 2022년 4월 29일 행사가격 투자자 내부수익률이 4.5%가 되도록 하는 금액 무위험이자율 2.87% 대용회사의 예상주가 변동성 42.68% 4) 지배기업은 지배기업의 종속기업인 ㈜테라펙스의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기술성장기업으로 상장예비심사를 신청할 수 있는 기술력과 성장성을 인정받지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다. 변수항목 콜옵션 권리부여일 2023년 8월 23일 행사조건 대상회사가 2025년 12월 31일까지 코스닥시장 상장규정 제 30조 및 동 시행세칙 제 28조의 전문평가기관의 평가등급을 취득하지 못하는 경우 행사가격 투자자 내부수익률이 연 4%가 되도록 하는 금액 무위험이자율 2.77% 대용회사의 예상주가 변동성 64.79% 5) ㈜정석케미칼 상환전환우선주와 관련하여 ㈜정석케미칼의 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 제3자에게 동훈 정석 6호 투자조합이 보유하고 있는 상환전환우선주의 15%를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 라. 금융기관 약정사항 1) 지배기업이 제공받은 보증 (단위: 천원) 구분 한도액 실행금액 금융기관 보증보험 255,250 - 서울보증보험 합 계 255,250 - - 2) 당분기말 현재 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화 단위: 천 외화 단위) 구 분 통화 약정한도 실행금액 거래은행 당좌 및 일반대출 KRW 53,529,040 41,027,301 신한은행 등 USD 66,700 55,348 Citibank, N. A. 등 EUR 1,000 200 CITI BANK L/C(1) KRW 10,000,000 - 씨티은행 등 USD 18,300 87 전자외상매출채권담보대출(구매)(1) KRW 123,373,330 38,850,391 우리은행 등 통화선도계약(3) USD - (73,114) 신한은행 등 EUR - (3,130) 우리은행 CNY - (9,942) 우리은행 JPY - 113,353 우리은행 기타원화지급보증(1) KRW 5,000,000 - 우리은행 등 이행지급보증(2) KRW 47,379,572 23,164,358 서울보증보험 등 구매카드(1) KRW 85,000,000 25,242,872 우리카드 등 합 계 KRW 324,281,942 128,284,922 USD 85,000 (17,679) EUR 1,000 (2,930) CNY - (9,942) JPY - 113,353 (1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*3) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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