Quarterly Report • May 26, 2025
Quarterly Report
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분기보고서 6.1 ㈜그린리소스 1 Y 161511-0128011
분 기 보 고 서
(제 15 기)
2025년 01월 01일2025년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 26일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 그린리소스 |
| 대 표 이 사 : | 이종수, 이종범 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천시 서구 파랑로 470 |
| (전 화) 032-572-6939 | |
| (홈페이지) http://www.greenresource.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무이사 (성 명) 우종민 |
| (전 화) 032-572-6939 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서 250526.jpg 대표이사등의확인서 250526
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--313--31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2023년 11월 24일기술성장기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 비고 |
| 2011.04.06 | 인천광역시 서구 건지로 86번길 37-1 | 설립 |
| 2014.12.01 | 인천광역시 서구 가정로 37번길 39 | 확장 이전 |
| 2024.02.23 | 인천광역시 서구 파랑로 470 | 신축 이전 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2025년 03월 25일정기주총-사내이사 이종수사내이사 이종범기타비상무이사 김성진-2023년 10월 04일임시주총감사 김남호-감사 홍계원2022년 12월 15일임시주총-사내이사 이종수-2022년 12월 15일임시주총-사내이사 이종범-2022년 09월 15일임시주총사외이사 이선재--2022년 09월 15일임시주총사외이사 김남우--2022년 03월 24일정기주총-기타비상무이사 김성진-2022년 03월 24일정기주총-기타비상무이사 이성훈-2022년 03월 24일정기주총-감사 홍계원-2019년 12월 24일임시주총-사내이사 이종수-2019년 12월 24일임시주총-사내이사 이종범-2019년 09월 19일임시주총감사 홍계원-감사 김미경2019년 03월 22일정기주총기타비상무이사 이성훈--2019년 01월 07일임시주총기타비상무이사 김성진--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 사업보고서 제출일 현재 당사의 대표이사는 이종수,이종범(공동대표)이며, 2024년 02월23일 이사회에서 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동2018년 12월 14일 이종수 대표이사의 양수도거래(지분양도)에 의해 이종범 사내이사의 보유주식 수가 이종수 대표이사의 주식수와 동수가 되어 공동최대주주로 등극하였습니다. 이후부터 사업보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동이 없습니다.
[㈜그린리소스 최대주주 변동내역]
| 일자 | 변경 전 최대주주(지분율) | 변경 후 최대주주(지분율) | 비고 |
| 2018.12.14 | 이종수(32.92%) | 이종수, 이종범(각 32.71%) | - 이종수 대표이사 양도거래 |
| 2023.11.24 | 이종수, 이종범(각 32.71%) | 이종수, 이종범(각 25.32%) | - 코스닥시장 상장 |
| 2024. 03.18 | 이종수, 이종범(각 25.32%) | 이종수, 이종범(각 25.07%) | -상장주관사의 신주인수권행사 |
라. 상호의 변경- 당사는 설립 이후 사명을 변경한 사실이 존재하지 않습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 당사는 설립일 이후부터 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 당사는 설립일 이후부터 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 월 | 주 요 내 용 |
| 2011.06 | 기업부설연구소 설립 (한국산업기술대학교 기술혁신) |
| 2012.04 | 벤처기업 확인 |
| 2012.06 | 중소기업청 수출유망중소기업 선정 |
| 2013.11 | 소재부품전문기업 인증 |
| 2014.04 | 기술혁신형 중소기업 (이노비즈) 인증 제140701-00529호 |
| 2014.07 | Nano Award 2014 산업통상부장관상 수상 |
| 2014.12 | 본점 및 공장이전 (인천시 서구 가정로37번길 39) |
| 2017.12 | 인재육성형 중소기업 지정 (중소벤처기업부 장관) |
| 2018.07 | 자회사 ㈜파이널텍 출자 설립 |
| 2018.12 | 벤처기업진흥유공 국무총리 표창 수상. |
| 2019.08 | 뿌리기술전문기업 지정 |
| 2019.12 | 삼백만불 수출의 탑, 인천시장 표창 수상, 인천시 항공선도기업 인증 |
| 2020.08 | ㈜위드엘씨 지분인수를 통한 완전자회사 편입 |
| 2022.04 | 글로벌 강소기업 지정 제2022-157호 (중소벤처기업부장관) |
| 2022.10 | 기술평가 A, BBB등급 획득(NICE평가정보, 이크레더블) |
| 2022.12 | 청라 IHP첨단산업지구 신축공장 건설 착공 |
| 2023.12 | 코스닥시장 상장 |
| 2024.03 | 청라 IHP첨단산업지구 신축공장 준공승인 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 14기(2024년말) | 13기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,279,444 | 8,265,944 | 8,183,944 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,139,722,000 | 4,132,972,000 | 4,091,972,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,139,722,000 | 4,132,972,000 | 4,091,972,000 |
(주) 주식매수선택권행사로 인한 2025년 03월31 발행된 13,500주가 반영되어 있습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000주)8,279,444-8,279,444---------------------8,279,444-8,279,444-----8,279,444-8,279,444-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(주) 주식매수선택권행사로 인한 2025년 03월31 발행된 13,500주가 반영되어 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분현황- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 자기주식 직접취득ㆍ처분 이행현황- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 자기주식 보유현황- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 종류주식(명칭) 발행현황 - 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2025년 03월 25일제14기정기주주총회제19조(전환사채의 발행) - 발행한도 변경제20조(신주인수권부사채의 발행 - 발행한도 변경 기존 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 소진에 따른 한도증액2024.03.25제13기정기주주총회제56조(재무제표등의 작성방법)
회사의 효율적 업무 집행을 위하여 재무제표 확정을 이사회가 행사할 수 있도록 하기 위함
2023.10.04제12기-2임시주주총회제32조(의결권의 대리행사)제44조(이사회 내의 위원회)주주총회 업무 효율성 증대 및내부거래위원회 설치 근거 마련2023.03.23제12기정기주주총회제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제60조(이익배당)제29조(서면에 의한 의결권의 행사)주주총회 업무 효율성 증대 및표준정관 반영2022.12.15제11기-3임시주주총회제2조(목적)제8조의2(주식 등의 전자등록)제10조(종류주식의 수와 내용)제11조(신주인수권)제12조의2(우리사주매수선택권)제42조(이사회의 구성과 소집)제57조(재무제표 등의 작성 등)목적사업 정비, 우리사주조합 출연 근거 마련, 표준정관 반영 및오탈자 수정 등2022.09.15제11기-2임시주주총회별첨 : 임원퇴직금지급규정임원퇴직금지급규정 개정에 따른별첨 개정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
11차금속제품 및 금속 광물 도매업영위2기초화학물질 제조업(희토류 및 기타 신소재)영위3무역업(화학,신소재 관련제품 및 광물)영위4상품종합 도매업영위5금속가공 및 제조업영위6비금속 광물제품 제조업영위7물리화학관련 연구개발업영위8전자상거래업미영위9부동산 임대업미영위10경영컨설팅미영위11과실작물 재배업미영위12골프용품 제조 및 도소매, 수출입업미영위13반도체, 엘씨디 및 전자제품, 원재료외 제조, 무역 및 제품 A/S영위14반도체, 엘씨디 및 전자부품, 원자재, 기타 산업제품외 세정업영위15반도체, 엘씨디 및 전자부품, 원자재, 기타 산업제품외 각종 코팅업(용사,슬러리,PVD등)영위16분말 야금제품 제조업영위17위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
삭제2022.12.151. 컴퓨터 주변기기 및 휴대폰 악세사리 제조 및 도소매, 수출입업-삭제2022.12.151. 의류 제조 및 도소매, 수출입업-삭제2022.12.151. 유아용품제조 및 도소매, 수출입업-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
1) 변경 사유
상장 전 주관사의 개정권고에 따라 (설립초기 정관에 기재한 사업목적 중 영위하지 않는 목적사업 삭제) 2022년12월15일 임시주주총회를 개최하여 승인하였습니다.
해당목적사업 삭제에 따라 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 주 목적사업은 반도체 및 디스플레이 공정 장비용 부품에 적용되는 내식성과 내플라즈마성을 제고하는 보호코팅을 위한 코팅소재의 제조 및 코팅입니다. 반도체 건식식각 장비 부품에 부식가스에 의한 식각 손상, 오염 물질 및 입자 발생을 방지하기 위하여 각각 특성과 사양에 맞는 보호코팅을 적용하고 있습니다.이러한 내식성 및 내플라즈마 특성의 보호코팅 소재는 대표적으로 산화이트륨(Y2O3)이 적용되고 있으며, 최근에는 야그(YAG: Y3Al5O12)가 신규소재로써 점차 도입되고 있습니다. 동사는 물리적 기상증착방식(PVD)을 활용한 초고밀도 코팅을 직접 개발 및 제조하여, 상부, 측면, 하부 각각의 부품에 적용할 수 있는 각 사양의 코팅층과 코팅이 응용된 부품을 제작하거나, 오염된 부품을 세정 및 코팅하고 있습니다.반도체의 고효율화 및 디스플레이의 고도화 등으로 인하여 건식식각 공정의 환경이 급격하게 혹독해지며, 2020년 사업연도 이후부터 당사의 주력 제품인 초고밀도 SD코팅이 고객사로부터 본격적으로 채택되기 시작하여 외형성장이 지속되었습니다.아울러 당사는 이러한 희토류 소재의 개발 및 코팅기술 등을 응용하여 초전도선재의 제조기술에 대한 공정관련 지식재산권을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 2021년 초전도선재 IBAD 장비제작 사업에도 진출한 바 있습니다.또한 2028년까지 종속기업 (주)파이널텍은 초전도선재를 직접 양산 하여 초전도선재산업에 본격적으로 진입 할 예정 입니다.
당사의 기술연구소는 2011년 설립되었으며, 대표이사와 연구소장 총괄 하에 선행기술 연구개발, 정부과제, 제품 신규개발 및 설계등을 수행하는 연구개발 조직을 보유하고 있습니다. 연구인력은 사업보고서 제출일 현재 연구소장을 포함하여 총 9명이며, 2024년 12월 31일 기준으로 국고보조금 1,094백만원을 제외한 1,099백만원이 연구개발비용으로 소요되었습니다. 2건의 정부 과제를 완료하였고, 2건의 정부과제를 진행 중에 있으며, 코팅기술 관련 특허권 10건, 초전도선재 공정 관련 특허권1건을 보유하고 있습니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황당사는 반도체와 디스플레이 공정 장비용 부품에 적용되는 1)용사코팅 및 코팅소재 , 2)초고밀도 특수코팅 과 초전도선재 제조를 위한 CBD(Coutinous Buffer Deposition)장비제작중 이종 소재의 박막을 연속적으로 적층 가능하여 생산효율을 높일 수 있는 Reel-to-Reel 기반의 연속버퍼증착(Coutinous Buffer Deposition; CBD) 제조설비를 제작하는 3)초전도선재장비 제작 , 4)기타 희토류 등 상품매출 , 반도체 및 디스플레이 부품의 정밀세정 및 아노다이징 등 표면처리를 전문으로 하는 5)정밀세정 등을 주사업으로 영위하고 있습니다.
나. 유형별 매출실적
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 2025년 1분기(제14기) | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 제품 | 용사코팅 및 코팅소재 | 1,171 | 5.86% | 7,136 | 38.58% | 6,238 | 37.80% |
| 초고밀도 특수코팅 | 671 | 3.36% | 4,174 | 22.56% | 4,055 | 24.57% | |
| 초전도선재 장비 | - | - | 185 | 1.00% | 754 | 4.57% | |
| 정밀세정 외 | 926 | 4.63% | 4,315 | 23.33% | 4,677 | 28.34% | |
| 세라믹제작 및 가공 외 | 2,355 | 11.78% | 1,560 | 8.43% | |||
| 상품 | 희토류 등 상품 | 14,870 | 74.38% | 1,128 | 6.10% | 778 | 4.71% |
| 합계 | 19,993 | 100.00% | 18,498 | 100.00% | 16,501 | 100.00% |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 코팅 제품들은 각각 주문생산 방식으로 진행되며, 제품의 가격은 개별 고객과의 협상으로 결정됩니다. 동일한 용사코팅 및 초고밀도 코팅에서도 각각의 생산조건이 다르고, 취급하는 품목 및 수량이 많아 가격변동 추이를 확인하는 것이 어렵습니다.
초전도선재 장비제작의 경우에도, 주문생산 방식으로 각 장비별 개별계약을 하며, 장비가격은 고객사에게 제안하여 진행합니다. 계약이 이루어진 후에도 고객이 제작 과정에서 스펙 변경을 요청하거나 업그레이드를 요청하면 해당 부분에 대해서는 별도 추가 견적을 요청하고 있습니다.각각의 개별 코팅제품 및 장비 수주 건마다 거래조건이 상이하며 수주된 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개가 어렵습니다
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
(단위 : 천원, %)
| 매입유형 | 품목 | 사용처 | 구분 | 2025년 1분기(제15기) | 2024년(제14기) | 2023년도(제13기) |
| 원재료 | Yttrium Oxide | 용사코팅 및 코팅소재 | 수입 | 99,037 | 95,702 | 199,586 |
| 원재료 | Yttrium Oxide Powder | 용사코팅 및 코팅소재 | 수입 | 344,850 | 1,929,481 | 2,167,578 |
| 원재료 | 증착소재 | 초고밀도 코팅 | 수입 | 2,806 | 36,547 | 42,178 |
| 원재료 | CERAMIC WINDOW | 용사코팅 및 초고밀도 코팅 | 국내 | 6,100 | 210,931 | 244,450 |
| 합계 | 452,793 | 2,272,661 | 2,653,791 |
| 주) | 초전도선재 IBAD장비는 설계가 주요공정으로 회계상 원재료를 계상하지 않습니다. 다만, 주요 원가성품목으로 외주가공비와 조립소모품 등이 있습니다. |
나. 원재료 가격변동추이
(단위 : 원, 달러)
| 품목 | 구분 | 2025년 1분기(제15기) | 2024년(제14기) | 2023년도(제13기) |
| Yttrium Oxide | 용사코팅 및 코팅소재 | 9,904원/1kg | 9,570원/1kg | 19,959원/1kg |
| ($6.75) | ($7.25) | ($15.42) | ||
| Yttrium Oxide Powder | 용사코팅 및 코팅소재 | 114,950원/1kg | 104,296원/1kg | 103,218원/1kg |
| ($78.38) | ($70.95) | ($79.74) | ||
| 증착소재 (주1) | 초고밀도 코팅 | - | - | 52,722원/1ea |
| - | - | ($40.73) | ||
| CERAMIC WINDOW (주2) | 용사코팅 및 초고밀도 코팅 | - | - | - |
| 주1) | 증착소재는 종류 및 두께에 따라 단가가 상이합니다.영업상 기밀에 속한다고 판단되어 별도의 단가는 미기재 하였습니다. |
| 주2) | 도면의 크기 및 품목별로 단가가 상이하여 가격변동추이를 작성하기 어렵습니다. |
| 주3) | Yttrium Oxide(5N)은 기초 원재료이고, Yttium Oxide Powder는 코팅 소재로 사용하기 위해 반공정까지 진행된 반제품 상태의 원재료입니다. |
| 주4) | 해당 분기말 서울외국환중개 매매기준율(1,466.50) 환율로 적용하였습니다. |
다. 주요 매입처에 관한 사항당사의 코팅소재의 주원재료로 사용되는 산화이트륨 분말은 희토류 원료 중 하나로써, 중국에서 전 세계의 90% 이상 생산되고 있습니다. 당사 또한 2011년부터 중국으로부터 직접 산화이트륨 원료를 수입하고 있으며, 중국 희토류 공급처들과 오랜 기간지속적인 거래로 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 또한 당사가 예측하기 어려운 중국 정부의 정책에 의한 공급 불안정성을 탈피하기 위해, 인도 IREL(India Rare Earth Limited), 호주 Lynas사 등의 대체 공급 업체도 보유하고 있습니다. 특수코팅에 사용되는 증착소재는 PVD공정에 사용되는 증착 소재로써, 이 또한 희토류이기 때문에 중국에서 수입하고 있으며 원재료의 비중이 제품가격대비 미비하고 가격 변동에 민감하지 않습니다.또한 주요 원재료 수입처는 당사와 특수관계에 해당하지 않습니다.라. 생산능력 및 생산실적
당사의 생산방식은 주문생산 생산방식(MTO : Make To Order)과 계획생산(MTS : Make To Stock)방식으로 분류 됩니다. 매출의 높은 비중을 생산하는 용사코팅 및 초고밀도 코팅, 초전도선재 IBAD장비 제작은 고객으로부터 조건별 개별 주문생산방식이며, 코팅소재는 계획생산 방식과 주문생산 방식이 혼용되고 있습니다. 조건별 개별 주문생산은 제품별 크기, 두께, 원재료 혼합비율등 조건이 다양하고 상이하기에 생산량을 정확하게 산출하는 것이 어렵습니다.
따라서 주문생산 방식의 생산능력을 생산량으로 결정하는 것은 비합리적임으로, 가동시간에 따른 매출액으로 환산하는 것이 합리적입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 2025년 1분기(제15기) | 2024년(제14기) | 2023년(제13 기) | |||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 제 품 | 용사코팅및 코팅소재 | 내 수 | 1,119 | 5.60% | 6,887 | 37.23% | 6,122 | 37.10% |
| 수 출 | 52 | 0.26% | 249 | 1.35% | 116 | 0.70% | ||
| 소 계 | 1,171 | 5.86% | 7,136 | 38.58% | 6,238 | 37.80% | ||
| 초고밀도(SD)코팅 | 내 수 | 653 | 3.26% | 2,058 | 11.12% | 2,231 | 13.52% | |
| 수 출 | 18 | 0.09% | 2,116 | 11.44% | 1,824 | 11.05% | ||
| 소 계 | 671 | 3.36% | 4,174 | 22.56% | 4,055 | 24.57% | ||
| 초전도선재IBAD 장비 | 내 수 | - | 0.00% | 185 | 1.00% | 1,114 | 6.75% | |
| 소 계 | - | 0.00% | 185 | 1.00% | 1,114 | 6.75% | ||
| 기 타 | 내 수 | - | 0.00% | - | 0.00% | 8 | 0.05% | |
| 소 계 | - | 0.00% | - | 0.00% | 8 | 0.05% | ||
| 정밀세정 외 | 내 수 | 926 | 4.63% | 4,315 | 23.33% | 4,309 | 26.11% | |
| 소 계 | 926 | 4.63% | 4,315 | 23.33% | 4,309 | 26.11% | ||
| 세라믹 제작및 가공 외 | 내 수 | 2,024 | 10.12% | 1,065 | 5.76% | |||
| 수 출 | 331 | 1.65% | 495 | 2.68% | ||||
| 소 계 | 2,355 | 11.78% | 1,560 | 8.43% | ||||
| 제품 소계 | 5,123 | 10.12% | 17,371 | 5.76% | 15,723 | 95.29% | ||
| 상품 | 회토류 외 | 내 수 | 13,148 | 65.76% | 1,125 | 6.08% | 767 | 4.65% |
| 수 출 | 1,722 | 8.61% | 3 | 0.02% | 11 | 0.06% | ||
| 상품 소계 | 14,870 | 74.38% | 1,128 | 6.10% | 778 | 4.71% | ||
| 매출총계 | 합 계 | 내 수 | 17,871 | 89.38% | 15,635 | 84.52% | 14,551 | 88.18% |
| 수 출 | 2,123 | 10.62% | 2,864 | 15.48% | 1,950 | 11.82% | ||
| 총 계 | 19,993 | 100.00% | 18,499 | 100.00% | 16,501 | 100.00% |
나. 판매경로 1) 판매조직
당사는 현재 고객사별 국가별 대리점을 구축하여 판매조직을 갖추었습니다. 반도체 영역에서의 고객사는 전 세계 각지에 분산되어 있는 것이 아니라 반도체 강국인 미국, 대만, 한국, 일본, 중국에 대부분의 고객사들이 집약되어 있습니다. 당사는 본사인 한국법인에서 국내외 영업에 대한 컨트롤타워를 하고 있으며, 각 대리점으로부터 분기별로 영업보고를 받고, 매년 연말에 당사의 해외 대리점들의 영업계획을 함께 공유 받아서 검토하고, 판매 전략을 세우고 있습니다.
2) 부서별 담당업무
| 부서명 | 담당업무 |
| 대표이사 | 경영 및 국내외 영업총괄 |
| 기술영업팀 | 국내 기술영업 담당 |
| 기술지원팀 | 국내 고객지원 |
| 무역팀 | 해외 거래처 및 소재 발굴 / 해외무역 담당 |
3) 판매전략
당사는 현재 반도체 강국인 대한민국을 포함해서 미국, 대만, 일본, 중국의 5개국에 대해 판매 전략을 수립하고 있습니다. 각 국가의 고객사의 특징과 환경에 기술 수준에 따라 차별화된 판매전략을 수립하고 있으며, 각국의 상황을 현지 대리점들로부터 분기별로 보고받아 취합하고 내부 공유를 통해 차별화된 전략 시행을 추진하고 있습니다. 당사의 기술영업과 CS인력들은 고객의 현장과 긴밀하게 접촉하여 고객의 문제점과 이슈를 발굴하여 고객의 문제를 해결하는 방법을 기반으로 기술 중심의 마케팅을 해오고 있으며, 이는 당사가 본 업계에서 후발주자임에도 불구하고 시장점유율을 올리는 원동력이 되고 있습니다.
당사는 우수한 소재를 개발하여 같은 코팅을 하더라도 경쟁사 대비 성능이 우수한 코팅을 할 수 있으며, 일반 플라즈마 용사 이외에도 다양한 코팅 방식을 개발함으로써, 고객들에게 One-Stop 솔루션을 제공할 수 있습니다. 또한, 장비 설계도 직접 함으로써, 소재와 코팅(부품)과 장비의 메카니즘과 이해도가 높기 때문에 고객들의 애로사항에 대하여 기술적으로 대응하고 있습니다. 당사는 고객이 필요로 하는 제품을 신속하게 개발 및 적용하여, 빠른 연구개발 및 양산 적용이 가능한 기술적 우위를 보유하고 있습니다.
당사는 또한 국가별로 단일 해외 대리점을 운영하기도 하지만 같은 국가라고 하더라도 고객별로 대리점을 다르게 운영하는 경우도 있습니다. 서로 경쟁 관계에 있거나, 고객 친화점인 대리점을 통해 진입할 경우 시장진입에 성공 확률이 크기 때문입니다. 일례로, 당사는 대만 T사와 M사의 대리점을 각각 운영하고 있습니다.
다. 주요 매출처 현황
(단위 : 천원, %)
| 고객사 | 2025년 1분기(제15기) | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | ||||
| 매출 | 비중 | 매출 | 비중 | 매출 | 비중 | ||
| A | 특수코팅, 용사코팅 | 2,185,499 | 10.93% | 7,966,147 | 43.06% | 6,973,245 | 42.26% |
| B | 특수코팅 | - | 0.00% | 2,078,691 | 11.24% | 1,803,933 | 10.93% |
| C | 용사코팅 외 | 390,705 | 1.95% | 2,448,746 | 13.24% | 2,670,444 | 16.18% |
| D | 용사코팅 외 | 148,696 | 0.74% | 2,030,965 | 10.98% | 1,241,448 | 7.52% |
| E | 초전도선재장비 외 | 41,577 | 0.21% | 31,064 | 0.17% | 802,891 | 4.87% |
| F | 용사코팅 | 129,514 | 0.65% | 937,208 | 5.07% | 484,541 | 2.94% |
| G | 상품(바이오원료) | 13,002,407 | 65.03% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 기타(상품 외) | 4,094,681 | 20.48% | 3,006,119 | 16.25% | 2,524,840 | 15.30% | |
| 합계 | 19,993,080 | 100.00% | 18,498,939 | 100.00% | 16,501,343 | 100.00% |
라. 수주현황수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 고객사의 신규 프로젝트 등 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당사가 노출된 주요 시장위험에는 외환위험, 금리위험, 신용위험 등과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하고 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.이러한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석에 기재된 사항을 참고해 주시기 바랍니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 공시기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다.
나. 연구개발 활동
당사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인증을 받았으며, 보고서 제출일 현재 총 9명의 연구인력이 소재, 코팅, 장비에 관련된 개발 및 응용기술 연구를 통해 세계 최고 기술을 개발하여 반도체 보호코팅 영역에서의 코팅기술과 소재기술의 국산화에 성공하였으며 더 나아가 이 분야의 세계적인 기술력을 확보해 나가고 있으며, 고객의 가치창조에 기여를 하고 있습니다.
(1) 연구개발조직
| 구분 | 인원 구성 | 주요업무 | |
| 연구소 | 연구총괄 | 연구소장 : 1명 | - 연구개발 총괄 관리 |
| 소재개발 | 선임연구원 : 1명 연구원 : 1명 |
- 합성법 제조기술 / 입자크기 제어기술 - OLED 증착소재 개발 / 분산 및 함량 제어기술 - 나노화 및 고순도 정제기술 개발 |
|
| 코팅개발 | 수석연구원 : 1명 주임연구원 : 1명 연구원 : 1명 |
- 반도체 차세대 코팅의 꾸준한 개발 (ALD 등) - 항공, 군수, 풍력발전 등으로의 코팅기술 적용확대 - 코팅장비 소모품 자체제작 내재화 |
|
| 장비개발 | 수석연구원 : 1명 연구원 : 1명 |
- 초전도선재 증착장비 양산설계 - 증착장비 관련 응용범위 확대 (ALD, CVD등) - 장비의 양산성 확대 |
|
| 물성평가 | 연구원 : 1명 | - 개발 제품 품질평가 - 신규화학물질 등록 - 품질평가기법 개발 - 제품화를 위한 품질관리기법 제정 - 기술메뉴얼 제정 - 연구측정장비 관리 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 2025년 1분기(제15기) | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | |
| 매출액 | 19,993 | 18,499 | 16,501 | |
| 연구개발비 | 746 | 2,193 | 3,218 | |
| (국고지원금) | (426) | (1,094) | (2,200) | |
| 회계처리 | 자산화 | - | - | - |
| 경상연구개발비 | 320 | 1,099 | 1,018 | |
| 매출액 대비 비율 | 1.60% | 5.94% | 6.17% |
(3) 연구개발실적-정부 R&D 과제 수행현황
| 개발과제 및 내용 | 개발기간 | 개발수준 | 개발비용 (백만원) |
기술상용화 여부 |
취득권리/ 인증 |
적용현황 및 기대효과 |
| 고순도 희토류메탈 제조국산화 | 1년 | 시제품제작 | 200 | - | 정부 R&D 성공판정 | 희토류 소재를 전자빔을 활용해 고순도 정제를 하는 기술로 개발완료했지만, 가격이 너무 고가라 상용화가 되지 못함. 하지만 희토류의 고순도화 기술은 잠재 응용분야가 많은 기술로 유망한 기술임. |
| 대면적 고융점합금타겟제조 | 1년 | 시제품제작 | 60 | 상용화 검토중 |
정부 R&D 성공판정 | OLED 증착소재로 사용되는 Mo합금 양산 사업성 검토중. |
| 반도체공정 중 가스 배출에 의한 안전문제 대응을 위한 폐가스 내과불화 화합물(PFC)처리용 고내구성연소분해모듈 개발 | 1년 | 시제품제작 | 180 | - | 정부 R&D 성공판정 | 고객매칭 안되서 상용화 실패. |
| 플라즈마내식성고밀도 후막을 제조할 수 있는 에어로졸데포지션용 미세 산화이트륨소재 제조기술개발 | 1년 | 양산 | 193 | 상용화 | 정부 R&D 성공판정 | 상용화 성공하여, 자체 AD코팅 소재로 조금씩 사용중. |
| 고성능 영구자석용 고순도 Nd금속 환원 및 정련기술 | 3년 | 시제품제작 | 1,650 | 상용화 검토중 |
정부 R&D 성실완료 | 기술개발 완료했으나, 지속적인 재활용 대상 물질 확보가 되어야 상용화 가능. |
| 제조원가 절감을 위한 희소금속 생산용 친환경 고체 산화물 멤브레인(SOM) 제련기술개발 |
5년 | 개발중 | 7,430 | 상용화 검토중 |
정부 R&D 성공판정 | 개발중 |
| 고출력 F,Cl계 플라즈마 공정 대응 대응부품용 내플라즈마 코팅 신소재 및 코팅공정기술 (반도체 정전척) | 5년 | 개발중 | 9,419 | 개발중 | 정부R&D수행중 | 개발중 |
| 300mm 대면적 반도체 장비 정상 식각율구현을 위한 기공율1%이하, 경도 500 Hv 이상 불화물계 내플라즈마 하이브리드 신코팅공법기술개발 |
2년 | 개발 완료 |
750 | 상용화 검토중 |
정부 R&D 성공판정 | 차세대 코팅 기술로 상용화 검토중 |
| 초소형 반도체 건식식각장비부품 적용 내플라즈마성물리적기상증착초고밀도 YAG 코팅기술 개발 | 1년 | 개발 완료 |
100 | 상용화 | 정부 R&D 성공판정 | 국내 S사 양산공급 시작 3nm~5nm 급까지 현존하는 세계 최고의 성능을 내는 보호코팅 국내 반도체 공정 경쟁력에 기여. |
| 서스펜션 플라즈마 용사용 산화이트륨 및 코팅기술개발 | 3년 | 개발완료 | 3,220 | 상용화 | 정부R&D 성공판정 | SPS 코팅소재 상용화 시작 일반 APS코팅 보다 밀도가 높기 때문에 제품 수명 이 연장됨. |
| 최대용착률 공정 파라미터 적정화를 위한 신경망이 탑재된 진공 서스펜션 플라즈마 용사 시스템 개발 및 일본산 세라믹시트 정전척 대체 유전층 제조공정 개발 | 2년 | 개발완료 | 400 | 상용화검토중 | 정부 R&D 성공판정 | 현재는 시장이 활성화되지 않았으나 반도체와 에너지 산업분야에서 시장이 활성화되면 내식코팅시장에 접근 가능함 |
| 100미크론 이상 두께를 갖는 99%이상의 초고밀도 세라믹 코팅층을 형성시킬 수 있는 플라즈마 용사기술의 국산화 | 2년 2개월 | 개발완료 | 300 | 상용화검토중 | 정부 R&D 평가 전 | 고밀도 이트리아 용사막 기술개발을 통해 챔버 내부의 제품 품질의 향상과 오버홀 주기가 약 25% 감소하는 효과가 있을것으로 기대됨 |
| 8.x세대 디스플레이용 250℃가열 가능한 고온 식각용 하부척 기술 개발 | 4년 6개월 | 개발중 | 5,840 | 개발중 | 정부 R&D 수행중 | 디스플레이 제조공정의 핵심공정 장비인 플라즈마 식각장비의 코팅 기술 및 부품을 개발함으로써, 디스플레이 공정장비 부품의 국산화 가능성이 기대됨 |
| 8.6세대 디스플레이 건식식각용 비주사형 안테나와 원격방식의 하이브리드 고밀도 플라즈마원 기술 개발 | 4년 6개월 | 개발중 | 5,250 | 개발중 | 정부 R&D 수행중 | 차세대 디스플레이 개발을 위한 핵심장비 개발을 통해 고부가가치 시장 창출 및 궁극적인 디스플레이 분야 국가 경쟁력 강화가 기대됨 |
| 고청정 Ni-Cr-Mo계 소재 제조 및 반도체·에너지산업용 핵심부품기술 개발 | 4년 6개월 | 개발중 | 120 | 개발중 | 정부 R&D 수행중 | Ni-Cr-Mo계 소재의 자립화,차세대 반도체(NAND, DRAM, Logic device) 산업용 극청정 부품 사용 및 에저니 산업용 초전도 선재 개발이 가능할 것으로 기대됨 |
| 고청정 Ni-Cr-Mo계 소재 기반 두께 40㎛급 금속기판 제조 및 초전도소재 부품화 기술 개발 | 4년 6개월 | 개발중 | 7,908 | 개발중 | 정부 R&D 수행중 | 초전도 선재 특성 향상 및 전력전환 및 저장시스템, 의료장비, 운송수단 등 다양한 분야에서의 응용이 가능할 것으로 기대됨 |
(주) 자회사 수행 연구과제가 포함된 내용입니다.
-자체개발 수행현황
| 개발과제 및 내용 | 개발기간 | 개발수준 | 개발비용 (백만원) |
기술상용화 여부 |
취득권리/인증 | 적용현황 및 기대효과 |
| 반도체제조용 코팅막 및 그 제조방법 | 2년 | 양산 | 1,000 | 상용화 | 자체개발 /특허등록 | 동사의 PVD초고밀도 코팅 관련 특허로써, 일본 AD코팅을 국산화 목적으로 개발하였으나, 현재는 AD코팅의 성능을 뛰어넘고 현존하는 세계 최고의 코팅기술로 인정받고 있음. 현재 국내 및 중국 등에 양산 공급중임. |
| 대면적 OLED패널제조용 챔버의코팅제 | 2년 | 시제품 | 300 | 상용화 | 자체개발 /특허등록 | 현재 OLED 대면적 코팅소재로 자체 제작해서 코팅하고 있음. 코팅 공정 원가절감 가능. |
| 금속염화합물의 전구체용액을이용한 구형세라믹 분말 제조방법및구형 금속염분말의 제조장치 | 2년 | 양산 | 300 | 상용화 | 자체개발 / 특허등록 산자부장관상 |
일본 S사가 독점하던 플라즈마 용사코팅 분말을 최초로 국산화 성공. 현재 동사 협력사 위주로 양산공급중. |
| 디스플레이(OLED)식각장비용 정전척제작 및 수리 | 2년 | 양산 | 2,000 | 상용화 | 자체개발 | I사 양산테스트 합격, L사 등 양산 검토중 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
나. 지적재산권 보유현황 보고서 제출일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.
| 출원/등록번호 | 구분 | 출원일 | 등록일 | 권리명(특허명) | 권리자 | 적용제품 | 출원국 |
| 10-1256370 | 특허권 | 2010-12-29 | 2013-04-15 | 초전도 선재의 단일 완충층 형성방법 및 그 방법을 이용하여 제조된 초전도 선재 | 주식회사 그린리소스 한국공학대학교산학협력단 우석대학교 산학협력단 | 초전도선재 IBAD 장비 설계에 응용 | 대한민국 |
| 10-1354495 | 특허권 | 2012-10-11 | 201-01-16 | 금속염 화합물의 전구체용액을 이용한 구형 세라믹 분말 제조방법 및 구형 금속염 분말의 제조장치 | 주식회사 그린리소스 | 용사코팅 소재 | 대한민국 |
| 10-1985769 | 특허권 | 2015-08-17 | 2018-08-31 | 반도체 제조용 챔버의 코팅막 및 그 제조 방법 | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 대한민국 |
| 10-1961411 | 특허권 | 2018-07-02 | 2019-03-18 | 대면적 OLED 패널 제조용 챔버의 코팅재 및 그 제조방법 | 주식회사 그린리소스 | OLED용 식각장비부품코팅소재 | 대한민국 |
| 10-2207933 | 특허권 | 2019-07-17 | 2021-01-20 | 서스펜션 플라즈마 용사장치 및 그 제어방법 | 주식회사 그린리소스 | SPS 용사코팅시스템 | 대한민국 |
| 10-2259919 | 특허권 | 2020-03-06 | 2021-06-01 | 챔버 코팅재 및 그 제조 방법 | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 대한민국 |
| 10-2356029 | 특허권 | 2021-05-26 | 2022-01-21 | 실리케이트 코팅재의 제조 방법 | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 대한민국 |
| 10-2424988 | 특허권 | 2021-01-15 | 2022-07-20 | 플라즈마 용사 장치의 제어 방법 | 주식회사 그린리소스 | 용사코팅시스템 | 대한민국 |
| 10-2503800 | 특허권 | 2021-11-09 | 2023-02-21 | 실리케이트 코팅재 | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 대한민국 |
| 10-2679660 | 특허권 | 2022-07-28 | 2024-06-25 | 고온 히터용 코팅재 및 그 제조 방법 | 주식회사 그린리소스 | 반도체용AlN Heater | 대한민국 |
| 2011-0103903 | 특허권(출원) | 2011-10-12 | - | 초전도체 금속모재의 평탄화 방법 및 평탄화된 금속모재를 포함하는 초전도체 | 주식회사 그린리소스 | 초전도선재장비 응용 | 대한민국 |
| 2014-0181967 | 특허권(출원) | 2014-12-17 | - | 대기전력 차단이 가능한 자동차용 휴대폰 무선충전시스템 | 주식회사 그린리소스 | 기타 | 대한민국 |
| 109110991 | 특허권 | 2020-03-31 | 2023-01-30 | 챔버 코팅재 및 그 제조 방법 (CHAMBER COATING MATERIAL AND PREPARATION METHOD THEREFOR) | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 대만 |
| PCT/KR2020/003386 | 특허권(출원) | 2022-09-06 | - | 챔버 코팅재 및 그 제조 방법 (CHAMBER COATING MATERIAL AND PREPARATION METHOD THEREFOR) | 주식회사 그린리소스 | 반도체 부품보호코팅 | 미국 |
다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항
| 구분 | 관련법규 |
| 대기 | 대기환경보전에 관한 법률 제23조(배출시설의 설치허가 및 신고)① 배출시설을 설치하려는 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 시·도지사의 허가를 받거나 시·도지사에게 신고하여야 한다. |
| 수질 | 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조(배출시설의 설치 허가 및 신고) ① 배출시설을 설치하려는 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 환경부장관의 허가를 받거나 환경부장관에게 신고하여야 한다. 다만, 제7항에 따라 폐수무방류배출시설을 설치하려는 자는 환경부장관의 허가를 받아야 한다.물환경보전법 시행규칙 제41조(위탁처리대상 폐수)④ 영 제33조제2호에서 "환경부령으로 정하는 폐수"란 다음 각 호의 폐수를 말한다. |
| 폐기물 | 폐기물관리법 제18조(사업장폐기물의 처리)사업장폐기물배출자는 그의 사업장에서 발생하는폐기물을 스스로 처리하거나 제25조제3항에 따른 폐기물처리업의 허가를 받은 자, 폐기물처리 신고자, 제4조나 제5조에 따른 폐기물처리시설을 설치ㆍ운영하는 자, 「건설폐기물의 재활용촉진에 관한 법률」 제21조에 따라 건설폐기물 처리업의 허가를 받은 자 또는 「해양폐기물 및 해양오염퇴적물관리법」 제19조제1항제1호에 따라 폐기물 해양 배출업의 등록을 한 자에게 위탁하여 처리하여야 한다. |
| 화학물질 | 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률제 10조(화학물질의 등록)④ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 해당 각 호의 신규화학물질을 제조 또는 수입하기 전에 환경부장관에게 신고하여야 한다. |
라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 반도체와 디스플레이 보호코팅을 위해서는 정밀세정(박리) 공정이 수반되어야 하며, 정밀세정에서 발생하는 질산, 불산 등의 폐수는 화약약품의 관련 규제에 따라 인허가 승인 업체에 전량 위착 처리하고 있습니다(당사의 정밀세정 공정은 자회사에서 진행하고 있으며, 질산, 불산 등의 폐수는 발생하지 않고 있습니다). 또한, 정밀세정 및 보호코팅시 발생된 분진, 흄 등은 법적 인허가 승인을 받은 대기 방지시설을 통하여 관련 법규에 준하여 처리되고 있습니다.초전도선재 산업의 경우 당사 장비와 관련된 2세대 고온초전도 선재에 적용되는 명시적인 규제는 존재하지 않으며 다만 사용되는 솔더나 화학물질 등에 대한 새로운 규제의 생성 여부와 인접 기존 규제의 준용 움직임 등은 계속 모니터링하고 있습니다.
마. 시장의 특성
(1) 디스플레이 코팅시장
1) 코팅소재 시장
디스플레이 건식식각장비 APS 코팅소재는 과거 일본 Shinetsu와 일본 Fujimi에 100% 의존하여 왔습니다. 당사가 2013년에 국내 최초로 반도체용 APS 코팅 소재를 국산화에 성공하였고, 와이엠씨, 제니스월드, 아이씨디엠 등 국내 디스플레이 건식식각장비 APS 코팅 업체로 납품을 하였습니다. 이로 인해서 국내 시장에 보호코팅 소재 공급이 보다 원활하게 되었습니다.
통상적으로 APS 코팅소재는 30~50um의 큰 입자 크기의 구형 모양을 가지고 있으며, 기존에는 산화이트륨 분말만 대부분 사용되었으나, 최근 YAG 소재나 YOF 소재 등의 신규 소재의 적용도 검토를 하고 있습니다. 그러나, 동시에 산화이트륨 소재보다 수명이나 식각률 개선을 위한 신규 코팅소재의 적용 정도만 검토를 하고 있으며, APS 코팅 이외에 밀도 등이 더 높은 보다 우수한 코팅 방식으로의 수요는 없습니다.
시장 내 APS코팅 소재 주요 고객으로는 삼성디스플레이의 APS 코팅 밴더사인 와이엠씨㈜, ㈜제니스월드, ㈜코리아스타텍이 있으며, LG디스플레이의 APS 코팅 밴더사인 피에스테크놀러지㈜, 제일윈텍㈜가 있습니다. 상기 언급한바와 같이 당사가 일본에서 100% 독점하던 APS 코팅소재의 국산화에 성공하여 공급안정성 측면과 가격경쟁력 측면에서 많은 기여를 하였지만, 용사코팅 소재의 전체 시장 규모가 연간 50억원 미만으로 성장에 한계를 느껴서 당사는 현재 디스플레이 업종의 APS 코팅 업체 중에서는 기존부터 꾸준히 협력을 하고 있는 몇개의 우호 협력사 이외에는 공급을 제한하고, 판매목적보다는 자체 코팅공정에 사용하는 목적으로 초점을 맞춰 생산을 하고 있습니다.
2) 대기 플라즈마용사(APS) 코팅 시장
대기 플라즈마 용사코팅(APS)는 디스플레이/반도체 산업 구분없이 가장 광범위하게 사용되는 코팅 종류입니다. APS는 고온의 열 플라즈마 에너지를 이용하여 코팅하고자 하는 소재를 녹인 후 모재에 융착하여 코팅막을 형성하는 기술로, 대면적의 세라믹 및 금속 코팅막을 단시간에 형성시킬 수 있기 때문에 산업적으로 널리 사용되고 있습니다.
그러나, 최근 반도체 시장에서의 공정 미세화로 인해 플라즈마 식각 시 보호기능을 강화하기 위해 신규 증설 라인에는 APS코팅 채택률이 감소하고 있습니다. 반면, 디스플레이의 경우 챔버 내 식각 환경이 반도체 대비 덜 혹독하기 때문에 향후 수년간 디스플레이 시장에서는 APS코팅이 주력을 채택될 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 대기 플라즈마 용사코팅의 주요 목표시장은 향후에도 지속적으로 매출이 발생할 것으로 전망되는 디스플레이 시장으로 선정 및 설명하도록 하겠습니다.
디스플레이 시장 내에서도 용사코팅은 건식식각 장비 내에 적용되기 때문에 디스플레이 관련 장비 중 건식식각 장비를 주시할 필요가 있습니다. OLED 건식식각 장비의 경우, TEL(일본)이 세계 1위 점유율이며 국내 장비업체는 아이씨디와 원익IPS가 2위, 3위를 다투고 있습니다.
당사는 디스플레이 식각장비의 APS 코팅의 양산을 2016년부터 시작하였으며, 최초 고객사는 ㈜아이씨디였습니다. 당사는 APS코팅 시장의 후발주자였지만, APS 코팅소재를 직접 개발 및 제조하여 합리적으로 가격과 고품질의 코팅 서비스를 제공하여 시장진입에 성공하였습니다. 아이씨디의 건식식각 장비는 삼성디스플에이 A3 라인에 60% 이상 점유율을 차지하면서 중국의 BOE, GVO 등 디스플레이 패널 제조업체로부터 채택되었고, 이후 LG디스플레이에도 납품할 수 있었습니다. 당사의 고객사인 아이씨디 장비가 다수의 최종 고객사로부터 채택되면서 당사의 납품 실적도 꾸준히 개선되었습니다.
당사는 2019년 LG디스플레이에 코팅 밴더 등록이 되어 LG디스플레이는 직접 거래를 하기 시작하였고, 삼성디스플레이 물량은 협력사를 통해 공급하고 있습니다.
용사코팅시장 규모 및 전망.jpg 용사코팅시장 규모 및 전망
(2) 반도체 코팅시장
반도체 부품 코팅시장은 크게 신작 장비 부품에 대한 코팅시장과 재생코팅 시장으로 구분할 수 있습니다. 신작 장비 부품코팅 시장은 신규 식각장비 제조 시 투입되는 부품을 코팅하는 시장입니다. 즉, 신작 부품코팅은 식각장비를 제조하는 장비업체에 납품을 하게 되며, 장비시장의 업황에 직접적인 영향을 받게 됩니다.
2021년 식각장비 시장규모는 약 200 억달러이며 Lam Research, TEL, Applied Materials가 91%의 점유율을 차지하고 있습니다. 국내 업체로는 S사의 비상장 자회사인 S사가 3% 점유율을 차지하고 있으며 A사도 식각장비 국산화에 성공했습니다. 또한 감광액 스트립 장비 회사인 P사도 식각개발 중에 있다고 파악되고 있습니다. 이러한 국내 장비 업체의 식각장비 개발 노력에도 불구하고, 건식식각공정은 고도화에 따라 삼성전자, TSMC와 같이 미세 선단공정을 수행하는 IDM업체는 글로벌 3사(LAM, TEL, AMAT)의 장비를 채택하고 있습니다.
2021년 건식식각장비업체 점유율.jpg 2021년 건식식각장비업체 점유율
한편, 당사와 당사의 직접적인 경쟁회사인 K사는 재생코팅 시장에서 사업을 영위하고 있습니다. 재생코팅이란, 식각장비업체가 반도체 제조업체에 납품 이후 신작코팅이 마모되면 원가 절감을 위해 재코팅을 하는 개념입니다. 신규 장비의 코팅이 마모될 경우 제조업체는 두 가지 선택지가 있는데, 장비업체로부터 해당 부품만 신규로 매입하거나 또는 코팅이 마모된 부품을 코팅을 하는 방안이 존재합니다. 정확한 비율은 알기 어렵지만, 제조업체는 원가절감 차원에서 부품의 손상이 있지 않는 이상, 당사와 코미코와 같은 세정 및 코팅업체에 재생코팅을 위탁하고 있습니다.
1) 서스펜션 플라즈마 용사(SPS) 코팅 시장
전술한 바와 같이 신청서 제출일 현재까지도 반도체 업계에서 널리 사용되는 코팅 종류는 용사코팅이지만. 그러나 최근 반도체의 소형화와 미세 패턴화로 인하여 기존 보편화되었던 APS 코팅에서 밀도가 더 우수한 SPS 코팅으로 적용을 하기 위해 검토가 긍정적으로 이루어지고 있습니다. 국내에서는 C사가 장비기업 L사의 파운드리 양산 설비에 SPS 코팅을 공급하여 매출을 일으키고 있습니다. 다만, C사의 경우 SPS 장치와 소재 모두 국외기업에서 수입하여 사용하고 있어 기술의존성이 높고, 가격 경쟁력이 다소 부족한 상황인 것으로 파악됩니다.
보고서 제출일 현재 당사의 서스펜션 플라즈마 용사코팅은 연구개발 단계로 본격적으로 매출이 발생하기 전 단계입니다. 당사와 같은 특수코팅 사업을 영위하는 기업의 정기공시 확인 결과 용사코팅 중 SPS코팅 매출을 별도로 구분한 기업은 존재하지 아니합니다. 또한, 홈페이지 등 추가 확인할 수 있는 자료 검토 결과 경쟁회사는 SPS코팅을 개발하고 있거나, 개발을 완료하였으나 용사코팅 중 판매 비중이 높지 않은 것으로 추정됩니다. 홈페이지 확인 결과 연구개발을 완료한 기업은 국내 약 2개사 정도로 확인됩니다.
SPS코팅 수요와 공급을 감안했을 때 현재까지 SPS코팅 시장은 그 시장규모가 미미하여 SPS코팅 시장규모를 별도로 구분하여 집계하지 아니하는 것으로 파악됩니다. 시중에서 확인할 수 있는 증권사, 신용평가사 및 기타 연구기관의 보고서 검토 결과 용사코팅 시장에서 분말의 사이즈로 시장 규모를 구분하여 발표한 자료는 확인되지 아니합니다. 따라서 보고서 제출일 현재 SPS시장 규모를 정확히 확인할 방법은 없으나, 아직까지는 미개척 시장인 것으로 사료됩니다.
당사는 이러한 SPS 코팅 소재를 비롯하여 해외에 100% 의존하던 SPS 코팅 장비까지 국산화에 성공하여 기술력과 가격경쟁력 모두 경쟁력 있는 조건을 만들었습니다. 이러한 이점을 앞세워 기존APS 코팅에서 SPS 코팅으로 대체가 되는 시기에 반도체 식각장비의 플라즈마 용사코팅 시장으로의 진출을 성공적으로 하려고 준비중이며, SD 코팅을 도입하는 IDM을 대상으로 영업을 진행하고 있습니다.
2) 초고밀도(SD) 코팅 시장
최근 반도체 산업에서 경쟁이 가장 치열한 부문은 팹리스 기업의 반도체를 위탁 생산하는 파운드리(Foundry) 부문입니다. 파운드리 부문에서 사업을 영위하는 대표적인 업체로는 국내의 삼성전자, 대만의 TSMC, 미국의 Intel 등이 있습니다. 국내 기업 중 반도체 위탁 생산을 하는 기업으로는 DB하이텍이 있으나, 공정의 미세화 단계나 규모 등에서 상기 글로벌 기업에 직접적인 경쟁회사로 여겨지지 않는 상황인 것으로 파악됩니다.
파운드리 테크 로드맵.jpg 파운드리 테크 로드맵
파운드리 사업은 주문자가 요청하는 시스템 반도체 요구사항에 맞춰 설계 및 생산을 대행하는 사업입니다. 시스템 반도체는 5G, 자율주행차, AI, HPC(고성능 컴퓨팅) 등 4차 산업혁명에 대두되는 모든 제품의 핵심 부품으로 그 중요성이 증대되고 있고, Data의 속도가 빨라지고, 처리해야 할 양이 많아지면서 고효율/고성능의 시스템 반도체 수요가 급격히 늘고 있습니다. Application 다변화에 따라 다양한 스펙의 반도체를 요구하는 Fabless 고객 또한 늘어나고 있습니다.
엔비디아(Nvidia), 퀄컴(Qualcomm), AMD 등 주요 고객 물량을 유치하기 위해서는 고객이 요구하는 성능을 충족하기 위해 최선단(5nm 이하)공정을 적용하여 고성능, 저전력 칩(chip)을 생산하는 것이 파운드리 사업 영위업체의 경쟁력입니다. 삼성전자와 TSMC는 3nm 공정까지 양산 준비를 하고 있으며, 수율 극대화를 위한 연구개발을 지속하고 있습니다.
한 개의 반도체 소자 내에서 더 많은 정보를 처리할 수 있는 방안으로 EUV 공정이 도입되기 시작하고 있습니다. 초미세 패터닝 공정은 EUV 광원을 이용하여 반도체 기판 위에 새겨지는 전자 회로의 물리적 선폭을 10nm 이하로 축소시켜 실리콘 웨이퍼 위에 집적시키는 기술을 의미합니다. 반도체 공정이 물리적 한계에 부딪히면서, 초미세 EUV 공정 확보에 대한 기술 전쟁은 2030년 이후의 반도체 산업의 패러다임을 결정짓는 한 획이 될 것으로 예상됩니다. 현재 전세계 반도체 업체 중 5nm 이하의 초미세 패터닝 장벽을 넘은 곳은 TSMC와 삼성전자뿐이며, 인텔이 High-NA에서 EUV 공정을 도입하려고 하고 있습니다. 이러한 EUV 노광장비를 만들 수 있는 기업은 전세계적으로 한 개 기업(ASML)이 있습니다.
euv 노광장비 판매전망.jpg euv 노광장비 판매전망
5nm 이하 공정으로 제조하는 반도체 소자는 EUV 노광장비를 활용하여 초미세 패터닝 기술이 도입되는 만큼, 식각공정 또한 공정시간이 길어지고 식각 물질(플라즈마)를 회로까지 보내기 위해 플라즈마 에너지량이 증가합니다. 이에 따라 챔버 내에서 웨이퍼를 마주보는 Window 등 주요 부품이 플라즈마 이온빔에 노출되는 시간이 길어지게 되고, 세정/코팅 주기가 더 빠르게 도래하게 되어있습니다.
따라서 당사의 SD코팅은 미세 선단공정 채택 확대에 따라 수요가 급증할 것으로 예상되고 있습니다. 실제로 당사의 산화이트륨 소재 SD코팅은 S사에서 양산 적용하였으며, 특수소재가 적용된 차세대 SD코팅도 개발하여 근 시일 내 양산에 적용할 예정이며, 5nm 이하 공정을 업계 내 1,2위를 다투는 S사의 EUV공정 채택과 비례하여 당사 SD코팅 매출이 증가할 것으로 예상됩니다.
상기와 같이 SD코팅은 선단공정이 우선 도입되는 비메모리(파운드리) 칩 제조에 우선 사용될 것으로 예상되나, 장기적으로는 메모리 칩 제조 시에도 필요할 것으로 보입니다. 특히 3D NAND 메모리 제조 시 단수 증가를 위해 증착 공정이 반복되고 그에 따라 식각 과정도 덩달아 반복하여 적용되고 있습니다. 비메모리 반도체 소자 제조와 같은 논리로, 식각공정이 더 많이 도입되면서 플라즈마 환경에 노출되는 챔버가증가하여 기존 APS코팅 또는 AD코팅 대비 우수한 코팅 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
(3) 초전도선재 시장
1) 초전도선재 산업
고성능 응용기기 개발을 위해 고온초전도 박막 선재는 높은 자기장 내에서 통전특성이 우수하여야 하며 이를 위해 자속고정점 도입, 초전도층 후막화 기술 등을 전 세계적으로 개발하고 있으며, 양산 초기 단계입니다. 현재까지 국내 초전도 시장은 정부주도의 연구개발 사업에 의한 수요가 대부분을 차지하고 있으나, 향후에는 정부 연구개발 사업에 참여하여 초전도 관련 기술을 확보한 대기업 주도의 상용화 제품개발이 활발하게 이루어질 것으로 예상됩니다.
전력기기 및 산업기기 분야에서 이산화탄소 배출 저감 및 에너지 효율 향상에 대한 압력에 강화됨에 따라 고효율 친환경의 특성을 갖는 초전도 기술에 대한 관심이 증대되고 있으며, 관련 시장의 성장가능성을 인식한 국내 대기업들의 자체 기술개발도 활발해지고 있습니다. 특히 H사, D사, P사 등에서 대용량 초전도 풍력발전기 개발계획을 수립하고 있으며, L사, P사, D사, I사 등에서 초전도 전력 케이블 및 이를 응용한 초전도 대전류 통전 기술의 개발을 모색하고 있습니다.
차세대 초전도 응용기술 개발 사업단의 분석에 따르면, 초전도 전력기기 분야의 국내 시장은 2030년 5조원 수준일 것으로 예상되고 있습니다. 초전도선재는 기존 구리선으로 대체할 수 없는 바이오 분야, 초전도 에너지 저장 시스템, 거대 과학 분야, 우주 수송기기 등 적용 분야가 다양함에 따라 향후 관련 시장의 성장이 예측됩니다. 고자장 자석용 선재시장도 기존의 저온초전도체가 감당할 수 없는 25 테슬라 이상의 고자장을 중심으로 시장 침투가 예상됩니다. 최근에는 민간 핵융합업체들이 고온초전도체를 이용한 융합로를 추진하고 있으며 여기에는 한 기당 5,000 km 이상의 선재가 필요합니다. 초전도 전력기기의 경우 한 기당 수십km에서 수천km의 선재가 필요하므로 생산capa가 중요하며, 현재 업계의 상황은 본격적인 양산체제를 누가 먼저 구축하느냐의 경쟁 상태에 있고 누가 시장을 선점하느냐가 중요한 시점에 와 있습니다.
2) 초전도선재 IBAD장비 시장2세대 고온초전도선재를 생산하는 주요 제조사들은 하기와 같습니다.
[주요 2세대 고온초전도선재 제조사 현황]
| 고온초전도선재 제조업체 |
초전도물질 | 기판 | 증착 방법 | 임계전류 (A/cm) (77K, s.f) |
균일도를 갖는생산 선재 길이(m) | 자장 특성 |
| 한국 ㈜서남 | GdBCO/IBAD MgO | Hastelloy or Stainless steel | RCE-DR | 875 | 1000 | 18 kA/mm2 |
| 미국 AMSC | Y(Dy)BCO/RABiTs | Ni-W | MOD | 300 | 500 | 20 kA/mm2 |
| 미국 SuperPower | REBCO with BZO nanorods/IBAD MgO | Hastelloy | MOCVD | 500 | 500 | 40 kA/mm2 |
| 미국 STI | REBCO/IBAD MgO | Hastelloy | RCE-CDR | 600 | 120 | - |
| 일본 Fujikura | GdBCO/IBAD MgO | Hastelloy | PLD | 550 | 600 | 23 kA/mm2 |
| 독일 Bruker | YBCO/ABAD YSZ | Stainless steel | PLD | 100 | 600 | 55 kA/mm2 |
| 독일 Theva | GdBCO/ISD MgO | Hastelloy | E-beam evaporation |
500 | 300 | - |
| 독일 D-Nano | YBCO/RABiTs | Ni-W | MOD | 310 | 150 | - |
| 중국 Shanghai SC |
YBCO/IBAD MgO | Hastelloy | PLD | 300 | 1000 | - |
| 중국 Shanghai Creative SC | Y(Gd)BCO/IBAD MgO | Hastelloy | MOD | 350 | 500 | - |
| 러시아 SuperOx | GdBCO/IBAD MgO | Hastelloy | PLD | 400 | 400 | - |
(출처 : 당사 내부자료)
상기 제조업체들의 증착하는 초전도물을 보면, 대부분이 IBAD MgO 인 것을 확인할 수 있습니다. 당사의 초전도선재 IBAD장비의 목표 고객은 초전도물질을 IBAD MgO로 사용하는 모든 제조업체입니다. 바. 수요변동 요인
반도체 및 디스플레이 건식식각 장비 보호코팅 시장의 특징은 경기에 민감하지 않으며, 고객사의 사업이 지속되는 한 반드시 필요한 사업입니다. 전방산업이 호황일 경우 OEM의 매출이 증가하고, 불경기 및 원가절감 필요성이 대두될 경우에 신규 부품에 대한 대체제로서 재생 코팅의 수요가 늘어나는 경향이 있습니다.
초전도선재 산업의 경우, 아직 초기단계이다보니 수요변동에 대한 요인이라기보다는 과거부터 오랜 기간 연구개발이 되어왔지만, 저항이 없어 손실을 감소시킬 수 있고 전류밀도가 높아 크기를 작게 만들 수 있다는 이점만으로는 비용적인 문제로 인해 일부 틈새시장을 차지하는 수준에 머무를 수밖에 없었습니다.
현재 초전도선재 시장의 활성화를 위해 다른 대안이 없는 초고자장 자석이나, 전력구 공사비를 줄여 비싼 초전도 케이블 가격을 상쇄할 수 있는 특정 선로의 케이블에서 경제성을 확보하고 있으나 결국 광범위한 시장 진입을 위해서는 선재 가격의 하락이 필수적입니다. 미국 에너지성(DOE)에 따르면 현재 약 $150/kAm인 초전도 선재의 가격이 $50/kAm 이하로 내려갈 경우 일부 시장에서는 가격 우위를 보일 수 있고 $20/kAm 이하이면 거의 모든 구리 전력기기와 대등하거나 싼 가격을 확보할 수 있을 것으로 전망되어 사용 범위의 확대로 폭발적인 수요증가가 예상됩니다.
당사는 초전도선재 IBAD증착장비 공정 설계를 현재 12 mm인 선재의 너비를 120 mm로 늘리는 광폭화를 진행하고 있으며 이를 통해 $25/kAm를 달성하여 초전도선재의 가격 경쟁력을 확보하고 초전도선재 시장의 확장됨에 따라 이에 따른 장비 시장을 공략할 계획입니다. 상기 문제가 해결된다면 세계 초전도 선재 시장은 초전도체 기반 MRI, NMR 시스템에 대한 수요증가, 컴퓨터 칩 설계 기술 발전 등으로 인하여 성장할 것으로 전망됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 사업연도 | 제 15(당)분기말 | 제 14(전)기말 | 제 13(전전)기말 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) |
| Ⅰ. 유동자산 | 44,675 | 28,200 | 21,247 |
| 당좌자산 | 40,291 | 20,107 | 20,264 |
| 재고자산 | 4,140 | 5,593 | 983 |
| 파생상품자산(유동) | 244 | 244 | - |
| 매각예정비유동자산 | - | 2,257 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 86,153 | 83,642 | 50,091 |
| 투자자산 | 17,059 | 16,194 | 5,792 |
| 유형자산 | 65,546 | 64,130 | 43,293 |
| 무형자산 | 2,440 | 2,445 | 108 |
| 사용권자산 | 199 | 233 | 239 |
| 투자부동산 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 463 | 195 | 273 |
| 이연법인세자산(비유동) | 445 | 445 | 386 |
| 자 산 총 계 | 130,827 | 111,843 | 71,337 |
| Ⅰ. 유동부채 | 57,141 | 40,039 | 10,347 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,145 | 10,258 | 9,860 |
| 부 채 총 계 | 66,286 | 50,298 | 20,207 |
| Ⅰ. 자본금 | 4,140 | 4,133 | 4,092 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 32,024 | 31,950 | 30,599 |
| Ⅲ. 기타자본 | 4,953 | 4,935 | 449 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 21,149 | 18,307 | 15,991 |
| Ⅵ. 비지배주주지분 | 2,275 | 2,220 | - |
| 자 본 총 계 | 64,541 | 61,161 | 51,130 |
| 2025.01.01~ 2025.03.31 | 2024.01.01~ 2024.12.31 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | |
| 매출액 | 19,993 | 18,499 | 16,501 |
| 영업손익 | 838 | 1,072 | 3,268 |
| 계속영업순이익 | 2,896 | 2,406 | 2,602 |
| 당기순이익 | 2,896 | 2,406 | 2,602 |
| 비지배지분순이익 | 55 | 89 | - |
| 당기순이익(지배회사지분순손익) | 2,842 | 2,316 | 2,602 |
| 주당이익 | 344 | 281 | 388 |
나. 요약개별재무정보
(단위 : 백만원)
| 사업연도 | 제 15(당)분기말 | 제 14(전)기말 | 제 13(전전)기말 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) |
| Ⅰ. 유동자산 | 38,623 | 21,417 | 19,131 |
| 당좌자산 | 36,788 | 15,610 | 18,149 |
| 재고자산 | 1,591 | 3,307 | 983 |
| 파생상품자산(유동) | 244 | 244 | - |
| 매각예정비유동자산 | - | 2,257 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 73,327 | 72,688 | 49,238 |
| 투자자산 | 24,234 | 23,369 | 6,668 |
| 유형자산 | 47,442 | 47,948 | 41,906 |
| 무형자산 | 1,041 | 1,045 | 40 |
| 사용권자산 | 170 | 188 | 107 |
| 기타비유동자산 | 440 | 138 | 131 |
| 이연법인세자산(비유동) | - | - | 386 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 자 산 총 계 | 111,950 | 94,106 | 68,369 |
| Ⅰ. 유동부채 | 50,183 | 34,235 | 9,736 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,698 | 3,807 | 9,738 |
| 부 채 총 계 | 52,880 | 38,042 | 19,474 |
| Ⅰ. 자본금 | 4,140 | 4,133 | 4,092 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 32,024 | 31,950 | 30,599 |
| Ⅲ. 기타자본 | 4,953 | 4,935 | 449 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 17,952 | 15,045 | 13,756 |
| Ⅵ. 비지배주주지분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 59,070 | 56,063 | 48,895 |
| 2025.01.01~ 2025.03.31 | 2024.01.01~ 2024.12.31 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | |
| 매출액 | 18,024 | 13,902 | 12,192 |
| 영업손익 | 917 | 464 | 2,373 |
| 당기순이익 | 2,907 | 1,290 | 2,222 |
| 주당이익 | 352 | 156 | 331 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
44,674,614,550
28,200,414,457
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)
5,559,683,845
3,635,961,409
매출채권 (주4,5,6,8)
7,656,267,791
4,303,874,275
기타 유동채권 (주5,6,8)
5,086,165,810
366,728,874
기타유동금융자산 (주4,5,6)
0
0
기타유동자산 (주15)
21,727,377,356
11,548,238,296
유동계약자산 (주27)
0
0
유동재고자산 (주9)
4,139,759,818
5,593,230,028
당기법인세자산 (주33)
261,677,138
251,795,008
유동 파생상품 금융자산 (주5,6,18)
243,682,792
243,682,792
매각예정비유동자산 (주11)
0
2,256,903,775
비유동자산
86,152,585,557
83,642,296,725
기타 비유동채권 (주5,6,8)
463,099,910
195,179,686
기타비유동금융자산 (주5,6,11)
3,994,703,497
3,990,823,103
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주5,6,10)
13,064,114,400
12,203,136,307
유형자산 (주12)
65,546,357,660
64,129,969,845
영업권 이외의 무형자산 (주13)
2,439,784,717
2,445,033,985
사용권자산 (주14)
199,197,736
232,826,162
이연법인세자산 (주32)
445,327,637
445,327,637
자산총계
130,827,200,107
111,842,711,182
부채
유동부채
57,140,924,211
40,039,175,162
단기매입채무 (주4,5,6,16)
4,172,351,128
1,187,172,841
단기미지급금 (주4,5,6,16)
4,769,658,085
2,651,852,310
유동 차입금(사채 포함) (주4,5,6,17,35)
19,487,910,430
11,457,450,658
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,5,6,17,35)
2,547,900,000
4,908,560,000
유동 리스부채 (주4,5,6,19)
84,387,329
107,143,228
기타 유동부채 (주4,5,6,20)
1,266,471,781
347,466,333
유동계약부채 (주27)
7,093,903,875
1,984,621,459
당기법인세부채 (주32)
1,225,705
1,225,705
유동성전환사채
6,593,086,197
6,431,369,572
유동성신주인수권부사채
6,593,086,197
6,431,369,572
유동파생상품부채
4,530,943,484
4,530,943,484
비유동부채
9,145,469,070
10,258,371,368
기타 비유동 미지급금
67,741,727
67,741,727
장기차입금(사채 포함), 총액
7,110,940,000
8,210,940,000
비유동 리스부채 (주4,5,14,19)
104,637,567
115,534,474
비유동 순확정급여부채
538,391,763
538,926,137
기타 비유동 부채 (주31)
240,791,185
240,791,185
이연법인세부채 (주33)
1,082,966,828
1,084,437,845
부채총계
66,286,393,281
50,297,546,530
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
62,266,135,897
59,325,352,879
자본금 (주1,26)
4,139,722,000
4,132,972,000
자본잉여금 (주26)
32,024,193,364
31,949,943,364
기타자본구성요소 (주26)
4,953,373,119
4,935,116,662
이익잉여금(결손금) (주26)
21,148,847,414
18,307,320,853
비지배지분
2,274,670,929
2,219,811,773
자본총계
64,540,806,826
61,545,164,652
자본과부채총계
130,827,200,107
111,842,711,182
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주2,27)
19,993,080,008
19,993,080,008
4,068,250,285
4,068,250,285
매출원가 (주9,28)
17,747,257,758
17,747,257,758
2,343,540,988
2,343,540,988
매출총이익
2,245,822,250
2,245,822,250
1,724,709,297
1,724,709,297
판매비와관리비 (주29)
1,407,971,612
1,407,971,612
1,090,145,599
1,090,145,599
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
(147,056,855)
(147,056,855)
90,974,741
90,974,741
기타판매비와관리비
1,555,028,467
1,555,028,467
999,170,858
999,170,858
영업이익(손실)
837,850,638
837,850,638
634,563,698
634,563,698
금융수익 (주30)
1,177,414,032
1,177,414,032
155,589,889
155,589,889
이자수익(금융수익) (주6,29)
281,659,701
281,659,701
131,919,760
131,919,760
기타금융수익 (주6,29)
895,754,331
895,754,331
23,670,129
23,670,129
금융원가 (주30)
782,561,478
782,561,478
66,366,329
66,366,329
기타이익 (주31)
2,208,946,607
2,208,946,607
158,072,240
158,072,240
기타손실 (주31)
546,735,099
546,735,099
414,729
414,729
법인세비용차감전순이익(손실)
2,894,914,700
2,894,914,700
881,444,769
881,444,769
법인세비용(수익) (주32)
1,471,017
1,471,017
(18,063,207)
(18,063,207)
당기순이익(손실)
2,896,385,717
2,896,385,717
863,381,562
863,381,562
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
2,841,526,561
2,841,526,561
863,381,562
863,381,562
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
54,859,156
54,859,156
0
0
총포괄손익
2,896,385,717
2,896,385,717
863,381,562
863,381,562
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
2,841,526,561
2,841,526,561
863,381,562
863,381,562
포괄손익, 비지배지분
54,859,156
54,859,156
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)
344
344
105
105
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)
344
344
105
105
| | 제 15 기 1분기 | | 제 14 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
4,091,972,000
30,598,536,404
448,755,031
0
15,991,184,880
51,130,448,315
0
51,130,448,315
사업결합
0
0
0
0
0
0
0
0
당기순이익(손실)
0
0
0
0
863,381,562
863,381,562
0
863,381,562
지분의 발행
41,000,000
1,351,406,960
0
0
0
1,392,406,960
0
1,392,406,960
복합금융상품 발행
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
18,256,457
0
0
18,256,457
0
18,256,457
주식매수선택권
0
0
18,256,457
0
0
18,256,457
0
18,256,457
우리사주
0
0
0
0
0
0
0
0
2024.03.31 (기말자본)
4,132,972,000
31,949,943,364
467,011,488
0
16,854,566,442
53,404,493,294
0
53,404,493,294
2025.01.01 (기초자본)
4,132,972,000
31,949,943,364
4,935,116,662
0
18,307,320,853
59,325,352,879
2,219,811,773
61,545,164,652
사업결합
0
0
0
0
0
0
0
0
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,841,526,561
2,841,526,561
54,859,156
2,896,385,717
지분의 발행
6,750,000
74,250,000
0
0
0
81,000,000
0
81,000,000
복합금융상품 발행
0
0
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
18,256,457
0
0
0
0
0
주식매수선택권
0
0
18,256,457
0
0
0
0
0
우리사주
0
0
0
0
0
0
0
0
2025.03.31 (기말자본)
4,139,722,000
32,024,193,364
4,953,373,119
0
21,148,847,414
62,266,135,897
2,274,670,929
64,540,806,826
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름 (주34)
(4,124,379,317)
(3,804,918,043)
영업에서 창출된 현금
(4,470,859,781)
(4,011,085,064)
이자수취
239,436,960
194,008,548
이자지급(영업)
115,265,634
48,312,973
법인세 납부, 영업활동
(8,222,130)
(36,154,500)
투자활동현금흐름 (주34)
1,565,778,398
4,648,774,743
단기금융상품의 처분
0
11,990,909,880
유형자산의 처분
4,773,000,000
432,248,157
임차보증금의 감소
52,000,000
유형자산의 취득
(2,951,568,665)
(5,097,037,946)
단기금융상품의 취득
0
(1,006,701,679)
장기금융상품의 취득
(7,292,937)
(1,649,962,669)
임차보증금의 증가
(360,000)
(20,681,000)
대여금의 증가
(300,000,000)
0
재무활동현금흐름 (주34)
4,471,894,501
419,333,468
주식의 발행
81,000,000
1,394,000,000
단기차입금의 증가
7,886,881,253
6,800,000,000
금융리스부채의 지급
(35,326,752)
(48,083,492)
단기차입금의 상환
0
(7,700,000,000)
장기차입금의 상환
(3,460,660,000)
(24,990,000)
신주발행비 지급
0
(1,593,040)
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,923,722,436
1,265,337,395
기초현금및현금성자산
3,635,961,409
1,951,911,666
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
10,428,854
2,147,227
기말현금및현금성자산
5,559,683,845
3,217,249,061
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 15(당)분 기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 14(전)분 기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 그린리소스(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 그린리소스와 연결대상 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요
지배기업은 2011년 4월에 설립하여 반도체 및 디스플레이 건식식각공정 부품 특수코팅 및 소재, 초전도선재장비(IBAD)제작 등을 주업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 인천광역시 서구 파랑로 470 입니다.
보고기간 종료일 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 주주명 | 보통주식수(주) | 주식금액 | 총 주식수 기준 |
|---|---|---|---|
| 이종범 | 2,072,200주 | 1,036,100,000 | 25.03% |
| 이종수 | 2,072,200주 | 1,036,100,000 | 25.03% |
| 김성진 | 18,200주 | 9,100,000 | 0.22% |
| 기타 | 4,116,844주 | 2,058,422,000 | 49.72% |
| 합 계 | 8,279,444주 | 4,139,722,000 | 100% |
1.2. 연결대상 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 지분율(당기말) | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 대한민국 | 100% | 12월 | 제조 |
| (주)위드엘씨 | 대한민국 | 100% | 12월 | 제조 |
| (주)씨이케이 | 대한민국 | 70% | 12월 | 제조 |
1.3. 연결대상 종속기업의 요약 재무현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원 |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 8,058,940 | 5,178,797 | 2,880,143 | 642,222 | 133,705 | 133,705 |
| (주)위드엘씨 | 1,128,285 | 246,618 | 881,667 | 349,141 | (85,808) | (85,808) |
| (주)씨이케이 | 12,634,969 | 7,558,084 | 5,076,885 | 2,355,968 | 188,431 | 188,431 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 6,771,152 | 4,024,713 | 2,746,439 | 2,923,129 | 391,324 | 391,324 |
| (주)위드엘씨 | 1,218,979 | 251,504 | 967,475 | 1,888,637 | 277,486 | 277,486 |
| (주)씨이케이 | 12,422,544 | 7,534,090 | 4,888,454 | 1,560,376 | 301,957 | 301,957 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험
연결회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,687,930 | 2,475,349 | 371,825 | 546,583 |
| JPY | 18,845,518 | 185,018 | 28,585,450 | 267,697 | |
| CHN | 6,000 | 1,210 | 6,000 | 1,208 | |
| 매출채권 | USD | 285,187 | 418,227 | 676,304 | 994,167 |
| JPY | 5,264,153 | 51,681 | 640,000 | 5,993 | |
| 합계 | USD | 1,973,117 | 2,893,576 | 1,048,129 | 1,540,750 |
| JPY | 24,109,671 | 236,699 | 29,225,450 | 273,690 | |
| CHN | 6,000 | 1,210 | 6,000 | 1,208 | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 2,019,271 | 2,961,261 | 395,411 | 581,255 |
당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (6,769) | 6,769 | 95,950 | (95,950) |
| JPY | 23,670 | (23,670) | 27,369 | (27,369) |
| CNH | 121 | (121) | 121 | (121) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 3,518,767 | (3,518,767) | 97,769 | (97,769) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| - | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 상각후원가로 측정하는 채무상품 |
| - | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월 초과 연체 | 9개월 초과 연체 | 1년 초과 연체 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,586,450 | 205,285 | 44,673 | 40,332 | 17,915 | 255,696 | 8,150,351 |
| 기대손실률 | 0.04% | 0.71% | 24.97% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 3,346 | 1,452 | 1,701 | 3,707 | 9,689 | 255,697 | 275,592 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월 초과 연체 | 9개월 초과 연체 | 1년 초과 연체 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,923,021 | 101,929 | 427,962 | 11,880 | 6,035 | 255,696 | 4,726,523 |
| 기대손실률 | 0.91% | 6.53% | 24.97% | 42.82% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 35,623 | 6,658 | 115,618 | 3,017 | 6,035 | 255,698 | 422,649 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 422,649 | 382,296 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (147,057) | 40,353 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 | 275,592 | 422,649 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(다) 대손상각비
당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (147,057) | 40,353 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
(1) 만기분석
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,214,732 | - | - | - | 4,214,732 |
| 차입금 | 23,204,789 | 4,652,721 | 525,734 | 1,675,721 | 30,058,965 |
| 리스부채 | 92,389 | 61,154 | 51,129 | - | 204,672 |
| 기타지급채무 | 4,945,768 | 67,742 | - | - | 5,013,510 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 32,457,678 | 4,781,617 | 20,576,863 | 1,675,721 | 59,491,879 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,187,173 | - | - | - | 1,187,173 |
| 차입금 | 12,838,232 | 9,584,331 | 1,637,186 | 1,929,156 | 25,988,905 |
| 리스부채 | 113,590 | 61,778 | 63,841 | - | 239,209 |
| 기타지급채무 | 2,651,852 | 67,742 | - | - | 2,719,594 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 16,790,847 | 9,713,851 | 21,701,027 | 1,929,156 | 50,134,881 |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (*) | 66,505,865 | 50,297,547 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,559,684) | (3,635,961) |
| 조정부채 | 60,946,181 | 46,661,586 |
| 자본 | 64,395,559 | 61,545,165 |
| 조정부채비율 | 94.6% | 75.82% |
(*1) 차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 리스부채, 전환사채, 신주인수권부사채가 포함된 금액입니다.
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,559,684 | 5,559,684 | 3,635,961 | 3,635,961 |
| 매출채권 | 7,874,759 | 7,874,759 | 4,303,874 | 4,303,874 |
| 기타수취채권 | 5,086,166 | 5,086,166 | 366,729 | 366,729 |
| 파생상품 자산 | 243,683 | 243,683 | 243,683 | 243,683 |
| 비유동: | ||||
| 기타수취채권 | 463,100 | 463,100 | 195,180 | 195,180 |
| 기타금융자산 | 3,994,703 | 3,994,703 | 3,990,823 | 3,990,823 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,064,114 | 13,064,114 | 12,203,136 | 12,203,136 |
| 금융자산 합계 | 36,286,209 | 36,286,209 | 24,939,386 | 20,948,563 |
| <금융부채> | ||||
| 유동: | ||||
| 매입채무 | 4,214,732 | 4,214,732 | 1,187,173 | 1,187,173 |
| 기타지급채무 | 4,945,768 | 4,945,768 | 2,651,852 | 2,651,852 |
| 단기차입금 | 19,487,910 | 19,487,910 | 11,457,451 | 11,457,451 |
| 유동성장기차입금 | 2,547,900 | 2,547,900 | 4,908,560 | 4,908,560 |
| 리스부채 | 84,387 | 84,387 | 107,143 | 107,143 |
| 전환사채 | 6,593,086 | 6,593,086 | 6,431,370 | 6,431,370 |
| 신주인수권부사채 | 6,593,086 | 6,593,086 | 6,431,370 | 6,431,370 |
| 파생상품부채 | 4,530,943 | 4,530,943 | 4,530,943 | 4,530,943 |
| 비유동: | ||||
| 기타지급채무 | 67,742 | 67,742 | 67,742 | 67,742 |
| 장기차입금 | 7,110,940 | 7,110,940 | 8,210,940 | 8,210,940 |
| 리스부채 | 104,638 | 104,638 | 115,534 | 115,534 |
| 금융부채 합계 | 56,281,132 | 56,281,132 | 46,100,078 | 46,100,078 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 2,113,009 | 2,113,009 | |
| - 당기손익인식 지분증권 | 4,914,522 | 4,914,522 | |||
| - 전환사채 | 5,717,410 | 5,717,410 | |||
| - 채무상품 | - | 319,173 | - | 319,173 | |
| - 파생상품금융자산 | - | - | 243,683 | 243,683 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 파생상품 부채 | - | - | 4,530,943 | 4,530,943 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 6,180,675 | 6,180,675 | |
| - 전환사채 | - | - | 5,717,410 | 5,717,410 | |
| - 채무상품 | - | 305,051 | - | 305,051 | |
| - 파생상품금융자산 | - | - | 243,683 | 243,683 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 파생상품 부채 | - | - | 4,530,943 | 4,530,943 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 2,113,009 | 6,180,675 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 성장율 | |||||
| - 전환사채 | 5,717,410 | 5,717,410 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 성장율 | |||||
| - 채무상품 | 319,173 | 305,051 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산수익률 |
| - 파생상품금융자산 | 243,683 | 243,683 | 3 | T-F모형 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 기초자산변동성 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| - 파생상품금융부채 | 4,530,943 | 4,530,943 | 3 | T-F모형 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 기초자산변동성 |
당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 전환 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 11,898,085 | - | - | (4,914,522) | 846,856 | - | 7,830,419 |
| - 채무상품 | 305,051 | 7,293 | - | - | 7,480 | 651 | 319,173 |
| - 파생상품금융자산 | 243,683 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||||
| - 파생상품금융부채 | 4,530,943 | - | - | - | - | - | 4,530,943 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 전환 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 42,315 | 9,512,412 | - | - | 2,343,358 | - | 11,898,085 |
| - 채무상품 | 291,664 | 29,172 | - | - | 7,247 | (23,032) | 305,051 |
| - 파생상품금융자산 | - | 1,691,712 | - | - | - | (1,448,029) | 243,683 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||||
| - 파생상품금융부채 | - | 3,874,805 | - | - | - | 656,139 | 4,530,943 |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 저축성보험 | 319,173 | 305,051 |
| 시장성 없는 지분증권 | 12,744,941 | 11,898,085 |
| 파생상품자산 | 243,683 | 243,683 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,559,684 | 3,635,961 |
| 매출채권 | 7,874,759 | 4,303,874 |
| 유동성 기타금융자산 | - | - |
| 비유동성 기타금융자산 | 3,994,703 | 3,990,823 |
| 유동성 기타수취채권 | 5,086,166 | 366,729 |
| 비유동성 기타수취채권 | 463,100 | 195,180 |
| 합 계 | 36,286,209 | 24,939,386 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,530,943 | 4,530,943 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 4,214,732 | 1,187,173 |
| 유동성 기타지급채무 | 4,945,768 | 2,651,852 |
| 비유동성 기타지급채무 | 67,742 | 67,742 |
| 단기차입금 | 19,487,910 | 11,457,451 |
| 유동성장기차입금 | 2,547,900 | 4,908,560 |
| 장기차입금 | 7,110,940 | 8,210,940 |
| 전환사채 | 6,593,086 | 6,431,370 |
| 신주인수권부사채 | 6,593,086 | 6,431,370 |
| 기타금융부채 | ||
| 유동성리스부채 | 84,387 | 107,143 |
| 리스부채 | 104,638 | 115,534 |
| 합 계 | 56,281,132 | 46,100,078 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 281,660 | 131,920 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 569,135 | 51,639 |
| 기타금융부채 | 2,777 | - |
| 대손상각비(환입) | ||
| 상각후원가 금융자산 | (147,057) | 90,975 |
| 평가손익 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 853,685 | (437) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - |
| 처분손익 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - |
| 순외환손익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | (168,581) | 9,379 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,042 | 2,434 |
| 보통예금 | 2,896,405 | 2,818,382 |
| 외화예금 | 2,661,237 | 815,146 |
| 합 계 | 5,559,684 | 3,635,961 |
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 매출채권및수취채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,150,351 | (275,592) | 7,874,759 | 4,726,523 | (422,649) | 4,303,874 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며, 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 4,915,150 | - | 214,495 | - |
| 미수수익 | 73,689 | - | 37,362 | |
| 보증금 | 97,327 | 163,100 | 114,872 | 195,180 |
| 장기대여금 | - | 300,000 | ||
| 합 계 | 5,086,166 | 463,100 | 366,729 | 195,180 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 422,649 | 382,296 |
| 손실충당금설정(환입) | (147,057) | 40,353 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 275,592 | 422,649 |
(4) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.3.2를 참고하시기 바랍니다.
9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 351,095 | 1,689,176 |
| 상품평가충당금 | (154,203) | (162,235) |
| 제품 | 390,593 | 314,618 |
| 제품평가충당금 | (74,344) | (74,344) |
| 원재료 | 2,568,653 | 2,361,551 |
| 원재료평가충당금 | - | - |
| 미착품 | 838,237 | 1,238,929 |
| 소모품 | 219,729 | 225,535 |
| 합 계 | 4,139,760 | 5,593,230 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 8,032천원 및 80,180천원이 포함되어 있습니다.
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,994,703 | 243,683 | 12,203,136 |
| 상각후 원가측정 금융자산 | 243,683 | 13,064,114 | - | 3,990,823 |
| 합 계 | 243,683 | 17,058,818 | 243,683 | 16,193,959 |
11. 매각예정비유동자산과 중단영업2024년 12월 지배기업의 경영진은 가좌동에 위치한 기존 구 토지 및 건물에 대하여 매각을 결정하였고, 2025년 2월 3일 이사회에서 매각결정을 최종 승인 하였습니다. 동 거래는 2025년 2월 26일 매각이 완료 되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 1,879,877 |
| 건물 | - | 377,026 |
| 합 계 | - | 2,256,903 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 장부가액인 2,257백만원으로 측정되었습니다.
12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,230,464 | - | - | 20,230,464 | 20,325,885 | - | - | 20,325,885 |
| 건물 | 32,444,132 | (1,307,263) | - | 31,136,869 | 32,689,992 | (1,159,761) | - | 31,530,231 |
| 구축물 | - | - | - | - | 53,283 | (35,479) | - | 17,804 |
| 기계장치 | 18,635,763 | (10,340,399) | (882,542) | 7,412,822 | 18,305,599 | (10,096,103) | (912,537) | 7,296,959 |
| 시설장치 | 2,885,365 | (736,276) | - | 2,149,089 | 3,969,503 | (1,489,681) | - | 2,479,822 |
| 차량운반구 | 601,837 | (450,396) | (12,220) | 139,221 | 601,837 | (436,259) | (12,220) | 153,358 |
| 공구와기구 | 86,428 | (81,875) | - | 4,553 | 262,136 | (256,876) | - | 5,260 |
| 비품 | 552,242 | (253,625) | (3,805) | 294,812 | 705,142 | (389,817) | (4,083) | 311,242 |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 3,460,006 | - | - | 3,460,006 | 2,009,409 | - | - | 2,009,409 |
| 합 계 | 78,896,237 | (13,169,834) | (898,567) | 64,827,836 | 78,922,786 | (13,863,976) | (928,840) | 64,129,970 |
유형자산 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주2) | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,325,885 | - | (1,975,298) | - | 1,879,877 | - | 20,230,464 |
| 건물 | 31,530,231 | 34,820 | (605,192) | (204,709) | 377,027 | 4,692 | 31,136,869 |
| 구축물 | 17,804 | - | (17,804) | - | - | - | - |
| 기계장치 (주1) | 7,296,959 | 318,910 | (59,682) | (353,786) | 210,420 | - | 7,412,821 |
| 시설장치 | 2,479,822 | 210,340 | (465,267) | (75,806) | - | - | 2,149,089 |
| 차량운반구 (주1) | 153,358 | - | - | (14,137) | - | - | 139,221 |
| 공구와기구 | 5,261 | - | (25) | (683) | - | - | 4,553 |
| 비품 (주1) | 311,243 | 3,268 | (996) | (18,702) | - | - | 294,813 |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 2,009,409 | 2,384,231 | - | - | (210,420) | (723,214) | 3,460,006 |
| 합 계 | 64,129,972 | 2,951,569 | (3,124,264) | (667,823) | 2,256,904 | (718,522) | 64,827,836 |
(주1) 정부보조금을 반영한 순액입니다.(주2) 매각예정으로 분류되어 처분자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 2,257백만원입니다(주석 11 참조).
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,993,714 | - | - | - | - | - | 15,993,714 |
| 건물 | 630,166 | - | - | (5,979) | 25,708,231 | - | 26,332,418 |
| 구축물 | 23,464 | - | - | (3,961) | - | - | 19,503 |
| 기계장치 (주1) | 3,619,492 | 59,000 | - | (176,585) | - | - | 3,501,907 |
| 시설장치 | 800,883 | - | - | (41,796) | - | - | 759,087 |
| 차량운반구 (주1) | 118,071 | - | - | (13,213) | - | - | 104,858 |
| 공구와기구 | 9,776 | 4,350 | - | (2,680) | - | - | 11,446 |
| 비품 (주1) | 43,473 | 16,164 | - | (5,224) | - | - | 54,413 |
| 기타의유형자산 | 307,212 | - | (307,212) | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 21,746,357 | 5,017,524 | - | - | (25,708,231) | - | 1,055,650 |
| 합 계 | 43,292,608 | 5,097,038 | (307,212) | (249,438) | - | - | 47,832,996 |
(주1) 정부보조금을 반영한 순액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 560,162 | 222,159 |
| 판매비와관리비 | 107,651 | 27,279 |
| 합 계 | 667,813 | 249,438 |
(4) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | - | 112,703 |
| 자본화 이자율 | - | 2.60% |
(5) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 8,168 | (7,760) | 408 | 8,168 | (7,741) | 427 |
| 소프트웨어 | 111,790 | (63,825) | 47,965 | 111,790 | (58,775) | 53,015 |
| 산업재산권 | 13,306 | (12,662) | 644 | 13,306 | (12,483) | 823 |
| 시설물이용권 | 995,777 | - | 995,777 | 995,777 | - | 995,777 |
| 영업권 | 1,394,991 | - | 1,394,991 | 1,394,991 | - | 1,394,991 |
| 고객관계 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,524,032 | (84,247) | 2,439,785 | 2,524,032 | (78,999) | 2,445,033 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 427 | - | (19) | - | 408 |
| 소프트웨어 | 53,015 | - | (5,050) | - | 47,965 |
| 산업재산권 | 823 | - | (180) | - | 643 |
| 시설물이용권 | 995,777 | - | - | - | 995,777 |
| 영업권 | 65,780 | - | - | 1,329,211 | 1,394,991 |
| 합 계 | 1,115,822 | - | (5,249) | 1,329,211 | 2,439,784 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 504 | (19) | - | 485 | |
| 소프트웨어 | 39,700 | - | (3,425) | - | 36,275 |
| 산업재산권 | 1,788 | - | (274) | - | 1,514 |
| 시설물이용권 | - | - | - | - | |
| 영업권 | 65,780 | - | - | - | 65,780 |
| 합 계 | 107,772 | - | (3,718) | - | 104,054 |
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 210 | - |
| 판매비와 관리비 | 5,039 | 3,718 |
| 합계 | 5,249 | 3,718 |
14. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산: | ||
| 건물 | 272,755 | 284,191 |
| 시설장치 | - | - |
| 차량운반구 | 348,898 | 348,898 |
| 소 계 | 621,653 | 633,089 |
| 감가상각누계액: | ||
| 건물 | (244,902) | (241,365) |
| 시설장치 | - | - |
| 차량운반구 | (177,553) | (158,898) |
| 소 계 | (422,455) | (400,263) |
| 합 계 | 199,198 | 232,826 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 42,826 | 4,138 | - | (5,004) | (14,107) |
| 시설장치 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 190,000 | - | - | - | (18,655) |
| 합 계 | 232,826 | 4,138 | - | (5,004) | (32,762) |
(*) 리스기간 종료에 따른 변동분입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 기타 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 124,850 | 6,117 | - | (88,141) | 42,826 |
| 시설장치 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 113,920 | 150,233 | - | (74,153) | 190,000 |
| 합 계 | 238,770 | 156,350 | - | (162,294) | 232,826 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 주석 19에서 기재하였습니다.
15. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 21,440,015 | 10,989,908 |
| 선급비용 | 67,536 | 69,377 |
| 부가세대급금 | 219,826 | 488,953 |
| 합 계 | 21,727,377 | 11,548,238 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 4,214,732 | 1,187,173 |
| 미지급금 | 4,350,759 | 1,849,674 |
| 미지급비용 | 595,009 | 802,178 |
| 소 계 | 9,160,500 | 3,839,025 |
| <비유동> | ||
| 장기미지급금 | 67,742 | 67,742 |
| 합 계 | 9,228,242 | 3,906,767 |
17. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||
| 기업은행 | 3.59% | 8,820,261 | 7,897,246 |
| 신한은행 | 3.47%~4.369% | 9,667,649 | 2,560,205 |
| 우리은행 | 4.73% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 19,487,910 | 11,457,451 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| <장기차입금> | |||
| 기업은행 | 1.5%~4.803 | 5,725,680 | 7,661,350 |
| 신한은행 | - | - | 1,500,000 |
| 국민은행 | 3.27% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 중소벤처진흥공단 | 2.51% | 433,160 | 458,150 |
| 소 계 | 9,658,840 | 13,119,500 | |
| 유동성 대체 | (2,547,900) | (4,908,560) | |
| 장기차입금 합계 | 7,110,940 | 8,210,940 |
(3) 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).18. 전환사채 및 신주인수권부사채18-1. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 1 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 2,000,000,000 | ||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | 8,000,000,000 | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2029년 06월 10일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 6월 10일에 전자등록금액의 100.00%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 전환에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | ||
| 전환가액 (원/주) | 33,531 | |||
| 전환가액 결정방법 | 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항에 따라, 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액에서 20%를 할증한 금액, 원단위 미만을 절상한다. | |||
| 전환에 따라발행할 주식 | 종류 | 주식회사 그린리소스 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 298,231 | |||
| 주식총수 대비비율(%) | 3.48 | |||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2025년 06월 10일 | ||
| 종료일 | 2029년 05월 10일 | |||
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 합병, 주식분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.라. 시가하락에 따른 행사가액 조정 : 없음마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. | |||
| 시가하락에따른전환가액조정 | 최저 조정가액 (원) | - | ||
| 최저 조정가액 근거 | - | |||
| 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) | - | |||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 사채의 전자등록금액에 사채 발행일로부터 조기상환일까지 조기상환수익률(연 0.00%)에 따른 이자를 가산한 금액(단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(3) 조기상환 지급장소: 기업은행 석암지점(4) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 6월 10일)부터 발행일 이후 30개월이 되는 날(2026년 12월 10일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다.단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다. |
(2) 전환사채 장부가액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,431,370 | - |
| 발행(상환) | - | 6,085,472 |
| 전환권조정상각 | (161,717) | 345,898 |
| 기말금액 | 6,593,086 | 6,431,370 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | 3,406,914 | 3,568,630 |
나. 자본요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 증가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가(제1회 전환사채) | 2,232,979 | - | 2,232,979 | - | 2,232,979 | 2,232,979 |
다. 별도 금융자산
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | 121,841 | - | - | 121,841 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | - | 121,841 | - | 121,841 |
(주) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다.라. 별도 금융부채
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,265,472 | - | - | 2,265,472 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 2,265,472 | - | 2,265,472 |
(주) 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채로 인식 하였습니다.18-2. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 2 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 2,000,000,000 | ||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | 8,000,000,000 | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2029년 06월 10일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 6월 10일에 전자등록금액의 100.00%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 신주인수권에 관한 사항 | 행사비율 (%) | 100 | ||
| 행사가액 (원/주) | 33,531 | |||
| 행사가액 결정방법 | 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-24조 및 제5-22조 제1항에 따라, 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 (i) 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 및 (iii) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 20%를 할증한 금액을 최초 행사가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. | |||
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 | |||
| 신주대금 납입방법 | 사채 대용납입 | |||
| 신주인수권행사에 따라발행할 주식 | 종류 | 주식회사 그린리소스 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 298,231 | |||
| 주식총수 대비비율(%) | 3.48 | |||
| 권리행사기간 | 시작일 | 2025년 06월 10일 | ||
| 종료일 | 2029년 05월 10일 | |||
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 본 사채에 따른 신주인수권의 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본 사채에 따른 신주인수권 전부가 행사되어 신주가 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할, 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 합병, 주식분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-24조 및 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 시가하락에 따른 행사가액 조정 : 없음 마. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 본 사채의 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. |
|||
| 시가하락에따른행사가액조정 | 최저 조정가액 (원) | - | ||
| 최저 조정가액 근거 | - | |||
| 발행당시 행사가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) | - | |||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 사채의 전자등록금액에 사채 발행일로부터 조기상환일까지 조기상환수익률(연 0.00%)에 따른 이자를 가산한 금액(단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(3) 조기상환 지급장소: 기업은행 석암지점(4) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 6월 10일)부터 발행일 이후 30개월이 되는 날(2026년 12월 10일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다. |
(2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,431,370 | - |
| 발행(상환) | - | 6,085,472 |
| 전환권조정상각 | (161,717) | 345,898 |
| 기말금액 | 6,593,086 | 6,431,370 |
(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 제2회 신주인수권부사채 | 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권조정 | 3,406,914 | 3,568,630 |
나. 자본요소
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권권대가(제2회 신주인수권부사채) | 2,232,979 | - | 2,232,979 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권권대가(제2회 신주인수권부사채) | - | 2,232,979 | 2,232,979 |
다. 별도 금융자산
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | 121,841 | - | - | 121,841 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | - | 121,841 | - | 121,841 |
(주) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다.라. 별도 금융부채
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,265,472 | - | - | 2,265,472 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 2,265,472 | - | 2,265,472 |
(주) 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채로 인식 하였습니다.
19. 리스부채
(1) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채: | ||
| 유동 | 84,387 | 107,143 |
| 비유동 | 104,638 | 115,534 |
| 합 계 | 189,025 | 222,677 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,440 | 14,136 |
| 시설장치 | - | 1,324 |
| 차량운반구 | 30,323 | 29,956 |
| 소 계 | 32,763 | 45,416 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,777 | 12,770 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 141,318 | 20,362 |
(3) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 총 현금유출액 | 159,332 | 65,099 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 92,389 | 113,590 |
| 1년초과 5년이내 | 112,283 | 125,619 |
| 소 계 | 204,673 | 239,209 |
| 현재가치할인차금 | (15,648) | (16,531) |
| 차감계 | 189,025 | 222,678 |
| 유동성대체 | (84,387) | (107,143) |
| 합 계 | 104,638 | 115,534 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 222,678 | 231,991 |
| 리스자산의 취득 | 4,120 | 145,051 |
| 이자비용 | 3,392 | 18,225 |
| 리스료의 지급 | (41,166) | (172,590) |
| 리스종료 | - | - |
| 기말금액 | 189,024 | 222,677 |
20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 10,476 | 20,219 |
| 예수금 | 61,478 | 137,009 |
| 연차충당부채 | 144,020 | 170,100 |
| 부가세예수금 | 1,050,498 | 20,139 |
| 소 계 | 1,266,472 | 347,467 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 779,182 | 779,717 |
| 합 계 | 779,182 | 1,127,184 |
21. 퇴직급여(1) 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 90,681 | 80,285 |
(2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 779,718 | 207,360 |
| 사업결합 | - | 607,580 |
| 당기근무원가 | - | 29,416 |
| 이자비용 | - | 8,136 |
| 급여지급액 | (764) | (57,626) |
| 재측정요소 | - | (15,148) |
| 기말금액 | 779,182 | 779,718 |
(3) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | - | 29,416 |
| 이자비용 | - | 8,136 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | - | 37,552 |
(4) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채 측정에 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 3.84% |
| 미래임금상승률 | - | - |
22. 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 다음과 같이 연결회사의 임직원 등에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주식선택권의 차수별 주요사항은 다음과 같습니다.
| 약정 유형 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2022.03.31 | 2022.12.15 |
| 부여대상자 | 회사의 임직원 | 회사의 임직원 |
| 부여수량 (주1) | 83,000주 | 18,000주 |
| 행사(부여)가격 | 6,000원 | 6,000원 |
| 발행될 주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 | (주2) | |
| 행사가능시점 | 2025.03.31 | 2025.12.15 |
| 만기 | 2028.03.31 | 2028.12.15 |
(주1) 전기 중 임직원의 퇴사 및 자회사 임직원 부여 분 취소로 총 45,000주를 부여취소 하였습니다. 이로 인하여 결산기준일 현재 유효한 주식선택권 부여 수량은 최초 부여된 주식선택권 101,000주 중 부여 취소한 45,000주를 제외한 56,000주입니다.(주2) 부여일 이후 3년 이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 행사가능시점부터 3년에 걸쳐 1년차에 30%, 2년차에 40%, 3년차에 30% 행사하는 조건입니다.
(2) 연결회사의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1차 | 2차 | 1차 | 2차 | |
| 기초 잔여주 | 45,000 | 11,000 | 45,000 | 11,000 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | (13,500) | - | - | - |
| 취소 | - | - | - | - |
| 기말 | 31,500 | 11,000 | 45,000 | 11,000 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 8,884원 | 10,606원 |
| 주가변동성(*) | 42.69% | 49.29% |
| 옵션만기 | 6년 | 6년 |
| 무위험수익률 | 2.85% | 3.44% |
(*) 1차 및 2차 주식선택권의 주가변동성은 평가기준일 현재 회사가 상장되어 있지 않으므로 유사 업종지수 분석에 기초하여 산출한 업종지수의 연속복리 투자수익률의표준편차를 적용하였습니다.
(4) 당기 중 발생한 연결회사의 종업원에게 부여된 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| 주식보상비용 | 18,256 | 18,256 |
23. 복구충당부채
당기 및 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 11,896 |
| 전입액 | - | - |
| 사용액 | - | 11,896 |
| 기말금액 | - | - |
24. 자본금 및 주식발행초과금
보고기간말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 원 |
| 발행한 주식수(주1) | 8,279,444 | 8,265,944 |
| 보통주 자본금 | 4,139,722 | 4,132,972 |
| 주식발행초과금 | 32,024,193 | 31,949,943 |
(주1) 2025년 03월 31일 주식매수선택권 행사로 보통주 13,500주를 발행하였습니다.
25. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 225,760 | 225,760 |
| 주식매수선택권 | 206,633 | 188,376 |
| 전환권대가 | 2,232,979 | 2,232,979 |
| 신주인수권대가 | 2,232,979 | 2,232,979 |
| 기타의자본 | 55,023 | 55,023 |
| 합 계 | 4,953,373 | 4,935,117 |
26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 31,100 | 31,100 |
| 미처분이익잉여금 | 21,117,747 | 18,276,221 |
| 합 계 | 21,148,847 | 18,307,321 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,993,080 | 4,068,250 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객 매출 | 19,993,080 | 4,068,250 |
| 주요 수행의무별: | ||
| 상품매출 | 14,870,008 | 254,687 |
| 제품매출 | 5,123,072 | 3,813,563 |
| 합 계 | 19,993,080 | 4,068,250 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 18,681,017 | 4,068,250 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,312,063 | - |
| 합 계 | 19,993,080 | 4,068,250 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 | - | - |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 | 7,093,904 | 1,984,621 |
(4) 당기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 계약부채에 대해 인식한 수익 | 142,508 | - |
(5) 계약부채는 설비제작 매출 또는 상품매출에서 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무이며, 계약자산은 설비제작 매출과 관련하여 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,527,815 | (3,016,033) |
| 원재료 매입 | 11,720,642 | 3,648,341 |
| 급여 | 1,505,646 | 892,834 |
| 퇴직급여 | 90,681 | 80,285 |
| 복리후생비 | 223,875 | 132,892 |
| 여비교통비 | 19,008 | 10,760 |
| 접대비 | 30,885 | 19,308 |
| 통신비 | 3,176 | 1,694 |
| 수도광열비 | 13,499 | 6,965 |
| 전력비 | 437,877 | 200,884 |
| 세금과공과금 | 40,656 | 46,633 |
| 감가상각비 | 667,813 | 249,438 |
| 사용권자산상각비 | 32,762 | 45,416 |
| 지급임차료 | 27,207 | 70,280 |
| 수선비 | 48,602 | - |
| 보험료 | 62,233 | 26,670 |
| 차량유지비 | 29,412 | 20,829 |
| 운반비 | 21,854 | 19,139 |
| 교육훈련비 | 707 | 118 |
| 도서인쇄비 | - | 315 |
| 소모품비 | 859,683 | 221,220 |
| 지급수수료 | 899,792 | 268,804 |
| 광고선전비 | 35,670 | - |
| 대손상각비 | (147,057) | 90,975 |
| 판매수수료 | 44,135 | 35,671 |
| 무형자산상각비 | 5,249 | 3,718 |
| 협회비 | 7,000 | 5,850 |
| 주식보상비용 | 15,998 | 16,656 |
| 외주가공비 | 874,630 | 295,537 |
| 폐기물처리비 | 39,123 | 36,885 |
| 기타 | 16,656 | 1,600 |
| 합 계 | 19,155,229 | 3,433,687 |
29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 471,127 | 287,812 |
| 퇴직급여 | 46,874 | 44,533 |
| 복리후생비 | 66,859 | 38,394 |
| 여비교통비 | 15,973 | 8,149 |
| 접대비 | 30,885 | 19,308 |
| 통신비 | 3,176 | 1,694 |
| 수도광열비 | 1,671 | 792 |
| 전력비 | 36,903 | 28,414 |
| 세금과공과금 | 15,585 | 13,854 |
| 감가상각비 | 107,651 | 27,279 |
| 사용권자산상각비 | 19,966 | 18,159 |
| 지급임차료 | 7,528 | 19,683 |
| 수선비 | 55 | |
| 보험료 | 16,769 | 12,794 |
| 차량유지비 | 26,766 | 20,140 |
| 경상연구개발비 | 319,263 | 200,283 |
| 운반비 | 21,854 | 19,139 |
| 교육훈련비 | 346 | - |
| 도서인쇄비 | - | 315 |
| 소모품비 | 11,212 | 12,415 |
| 지급수수료 | 231,326 | 169,384 |
| 광고선전비 | 35,670 | - |
| 대손상각비 | (147,057) | 90,975 |
| 판매수수료 | 44,135 | 35,671 |
| 무형자산상각비 | 5,039 | 3,718 |
| 협회비 | 7,000 | 5,850 |
| 주식보상비용 | 11,393 | 11,393 |
| 합 계 | 1,407,969 | 1,090,148 |
30. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 922,021 | 209,060 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,350,605 | 20,370 |
| 외화차익 | 94,468 | 92,012 |
| 외화환산이익 | 112,281 | 88,143 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,818 | - |
| 금융수익 합계 | 3,482,193 | 409,585 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,243,300 | 257,556 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,471,061 | 9,420 |
| 외환차손 | 33,508 | 64,489 |
| 외화환산손실 | 64,022 | 5,958 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 656,139 | - |
| 금융비용 합계 | 3,468,030 | 337,423 |
31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 125,036 | |
| 리스정산이익 | - | 18 |
| 국고보조금수익 | 11,651 | 11,460 |
| 잡이익 | 426,694 | 90,619 |
| 기타수익 합계 | 563,381 | 102,097 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 10,100 | 21,700 |
| 유형자산처분손실 | 2,494 | - |
| 잡손실 | 29,786 | 14,583 |
| 기타비용 합계 | 42,380 | 36,283 |
32. 법인세비용-
33. 주당순손익33.1 기본주당순손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,841,526,561 | 863,381,562 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,265,944 | 8,196,559 |
| 기본주당순이익 | 344 | 105 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 8,265,944 | 2025-01-01 | 90 | 743,934,960 |
| 신주발행 | 13,500 | 2025-03-31 | - | - |
| 합 계 | 8,279,444 | 90 | 743,934,960 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,265,944 |
| <전분기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 8,183,944 | 2024-01-01 | 91 | 744,738,904 |
| 신주발행 | 82,000 | 2024-03-18 | 14 | 1,148,000 |
| 합계 | 8,265,944 | 91 | 745,886,904 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,196,559 |
33.2 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 신주인수권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 주식선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채에 의한 잠재적 유통보통주식의 희석효과 검토결과, 희석효과가 존재하지 않습니다.
34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 세전이익 | 2,894,915 | 881,445 |
| 2. 조정항목 | (7,365,775) | (4,892,530) |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 | 1,874,134 | 545,349 |
| 이자비용 | 571,912 | 51,639 |
| 대손상각비 | (147,057) | 90,975 |
| 퇴직급여 | 7,330 | - |
| 외화환산손실 | 181,468 | 1,525 |
| 감가상각비 | 667,813 | 249,438 |
| 무형자산상각비 | 5,249 | 3,718 |
| 사용권자산상각비 | 32,762 | 45,416 |
| 유형자산처분손실 | 543,774 | - |
| 재고자산평가손실 | (8,032) | 80,180 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 651 | 4,202 |
| 잡손실 | 8 | - |
| 주식보상비용 | 18,256 | 18,256 |
| 나 현금의 유출이 없는 수익 차감 | (3,348,923) | (278,661) |
| 이자수익 | (281,660) | (131,920) |
| 외화환산이익 | (19,565) | (17,940) |
| 유형자산처분이익 | (2,192,510) | (125,036) |
| 당기손익인식금융부채 평가이익 | (854,336) | (3,765) |
| 잡이익 | (852) | - |
| 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 | (5,890,986) | (5,159,218) |
| 매출채권 | (3,205,579) | (519,109) |
| 받을어음 | (33,928) | (19,633) |
| 미수금 | (4,700,655) | 217,121 |
| 선급금 | (10,451,768) | (2,619,586) |
| 선급비용 | 1,842 | 8,492 |
| 부가세대급금 | 269,127 | (78,588) |
| 재고자산 | 1,461,502 | (3,096,212) |
| 매입채무 | 2,990,595 | (251,976) |
| 미지급금 | 2,324,975 | 1,506,644 |
| 미지급비용 | (593,600) | (273,961) |
| 선수금 | (9,743) | (4,228) |
| 예수금 | (75,531) | (63,575) |
| 부가세예수금 | 1,030,359 | 18,650 |
| 장기미지급금 | - | (675) |
| 장기종업원급여 | - | 17,418 |
| 퇴직금의 지급 | (7,865) | - |
| 계약부채 | 5,109,283 | - |
| 3. 영업으로부터 창출된 현금 | (4,470,860) | (4,011,085) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 분류 | ||
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 210,420 | 25,708,231 |
| 리스부채 유동성대체 | 9,720 | 11,505 |
| 차입금의 유동성 대체 | - | 4,247,350 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기 차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 전환사채 | 신주인수권부 사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.01.01 | 7,000,000 | 1,599,960 | 9,402,750 | 127,407 | 104,584 | - | - | 18,234,701 |
| 현금흐름(차입) | 6,800,000 | - | - | - | - | - | - | 6,800,000 |
| 현금흐름(상환) | (7,700,000) | (24,990) | - | (48,083) | - | - | - | (7,773,073) |
| 유동성대체 | - | 4,247,350 | (4,247,350) | 11,505 | (11,505) | - | - | - |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | 38,483 | 105,012 | - | - | 143,495 |
| 기타 비금융변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2024.03.31 | 6,100,000 | 5,822,320 | 5,155,400 | 129,311 | 198,091 | - | - | 17,405,122 |
| 2025.01.01 | 8,227,451 | 4,322,200 | 6,538,750 | 107,143 | 115,534 | 6,431,370 | 6,431,370 | 32,173,818 |
| 현금흐름(차입) | 7,886,881 | - | - | - | - | - | - | 7,886,881 |
| 현금흐름(상환) | - | (2,360,660) | (1,100,000) | (35,327) | - | - | - | (3,495,987) |
| 유동성대체 | - | - | - | 11,872 | (12,883) | - | - | (1,011) |
| 사업결합으로 인한 변동 | 3,230,000 | 586,360 | 1,672,190 | - | - | - | - | 5,488,550 |
| 기타 비금융변동 | 143,579 | - | - | 699 | 1,986 | 161,717 | 161,717 | 469,698 |
| 2025.03.31 | 19,487,910 | 2,547,900 | 7,110,940 | 84,387 | 104,638 | 6,593,086 | 6,593,086 | 42,521,947 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
35. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 5,500,000 | 2,960,205 | 2,539,795 |
| 무역금융 | 2,500,000 | 1,100,000 | 1,400,000 | |
| 기업은행 | 운전자금 | 14,032,500 | 8,665,132 | 5,367,368 |
| 시설자금 | 15,576,000 | 8,036,240 | 7,539,760 | |
| 국민은행 | 시설자금 | 3,500,000 | 3,500,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 중소벤처진흥공단 | 시설자금 | 700,000 | 458,150 | 241,850 |
| 합 계 | 42,808,500 | 25,719,727 | 17,088,773 |
(2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 794,754천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 매입신용장약정 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 5,033,640천원, 차입금과 관련하여 (주)미래세라텍으로부터 1,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사의 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 13,500천원의 연대보증을 제공받고 있습니다..
(4) 담보제공자산보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 52,478,645 | 24,046,000 | 기업은행 |
| 12,000,000 | 신한은행 | ||
| 4,200,000 | 국민은행 | ||
| 합계 | 52,478,645 | 40,246,000 | - |
36. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타(주1) | 리스켐상사(주) | - | - |
(주1) 회사의 대표이사를 포함한 그의 특수관계인 등이 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스켐상사(주) | - | - | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 없습니다.
(4) 연결 회사의 매입신용장약정 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 5,058,660천원을 제공받고 있습니다. 또한, 회사의 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 13,500천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 우발상황보고기간 종료일 현재 강원도 강릉시에 소재한 건물과 관련하여, 2019년 5월 본 건물 인근에 서 발생한 폭발사고로 인하여 손해 86,297천원이 발생하였는 바, 관할관청인 강원 도청은 이를「재난 및 안전관리 기본법」제3조 및 동법 시행령 제2조에 근거하여 사 회재난으로 인정하였습니다. 이에 따라 발생한 손해액을 보전 받을 수 있는 권리자로서 폭발사고 원인 제공자에게 손해액을 청구한 소를 제기하였으나, 이를 구제받을 수 있는 어떠한 행정적ㆍ법률적 처분을 받지 못한 상태에 있습니다.
(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 179,810 | 108,065 |
| 퇴직급여 | 16,667 | 16,761 |
| 주식기준보상 | 3,079 | 3,079 |
| 합 계 | 199,556 | 127,905 |
37. 영업부문정보
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
37.1. 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 17,870,502 | 3,081,144 |
| 중국 | 1,724,848 | 967,145 |
| 대만 | 330,666 | - |
| 기타 | 67,063 | 19,962 |
| 합 계 | 19,993,079 | 4,068,251 |
한편, 연결회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.
37.2. 주요고객정보
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|
| A사 | 2,185,499 | 10.93% |
| B사 | 390,705 | 1.95% |
| C사 | 148,696 | 0.74% |
| D사 | 129,514 | 0.65% |
| E사 | 13,002,407 | 65.03% |
| 합 계 | 15,856,821 | 79.31% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|
| A사 | 7,966,148 | 43.06% |
| B사 | 2,078,692 | 11.24% |
| C사 | 2,448,747 | 13.24% |
| D사 | 2,030,966 | 10.98% |
| 합 계 | 14,524,553 | 78.52% |
37.3. 수익정보 구분
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 14,870,008 | 254,688 |
| 상품매출 | 5,123,072 | 3,813,563 |
| 합 계 | 19,993,080 | 4,068,251 |
38. 사업결합(1) 회사는 반도체 소재부품사업 연계확장과 영업망 공유등 시너지효과를 위하여 2024년 11월 12일 ㈜씨에케이의 대주주(이철우)와 기타주주로부터 14,000주(70.0%)를 인수하고 이 대가로 6,300,000천원을 지급하였습니다.(2) 사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금 | 6,300,000 |
(3) 취득일 현재 인식한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 6,211,018 |
| 현금및현금성자산 | 1,213,357 |
| 매출채권 및 기타채권(주1) | 2,063,227 |
| 기타유동자산 | 1,329,496 |
| 당기법인세자산 | 12,107 |
| 재고자산 | 1,592,831 |
| 비유동자산 | 6,109,994 |
| 기타금융자산 | 30,000 |
| 유형자산(주3) | 6,076,004 |
| 무형자산(주2) | 3,990 |
| 취득자산 총계 | 12,321,012 |
| 유동부채 | 4,862,421 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,175,975 |
| 단기차입금 | 3,230,000 |
| 유동성장차입금 | 356,250 |
| 기타부채 | 100,196 |
| 리스부채(유동) | - |
| 당기법인세부채 | - |
| 비유동부채 | 2,872,093 |
| 장기차입금 | 2,258,550 |
| 기타지급채무 | 5,963 |
| 확정급여부채 | 607,580 |
| 인수부채 총계 | 7,734,514 |
| 식별가능한 순자산 총계 | 4,586,498 |
(4) 사업결합시 별도로 식별하여 인식한 무형자산은 없습니다.(5) 사업결합의 결과 발생한 영업권의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | 6,300,000 |
| 비지배지분 | 2,130,338 |
| 소계 | 8,430,338 |
| 취득 당시 식별가능한 순자산 | 4,586,497 |
| 식별가능한 자산 공정가치 조정 | 2,514,630 |
| 영업권 | 1,329,211 |
(6) 사업결합으로 인한 이연법인세부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 취득시 이연법인세부채 | 664,422 |
| 증감 | (981) |
| 기말 이연법인세부채 | 663,441 |
(7) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 주식 매입대금 | 6,300,000 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 1,213,357 |
| 순현금 유출액 | 5,086,643 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 15 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
38,622,983,915
12,434,810,780
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)
2,887,825,509
417,288,497
기타 유동채권 (주5,6,8)
4,742,390,280
162,069,399
기타유동금융자산 (주4,5,6)
0
0
기타유동자산 (주16)
21,463,779,939
2,516,659,096
매출채권 및 기타유동채권
5,197,159,946
2,354,589,697
매출채권
5,197,159,946
2,354,589,697
유동계약자산 (주28)
2,270,566,404
958,503,002
유동재고자산 (주9)
1,591,243,187
3,307,000,794
유동파생상품자산 (주5,6,19)
243,682,792
243,682,792
당기법인세자산 (주33)
226,335,858
218,113,728
매각예정비유동자산
2,256,903,775
비유동자산
73,326,950,981
72,688,230,243
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
26,173
장기매출채권, 총액
26,173
기타 비유동채권 (주5,6,8)
440,194,910
138,179,686
기타비유동금융자산 (주5,6,11)
3,994,703,497
3,990,823,103
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주5,6,11)
13,064,114,400
12,203,136,307
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주10)
7,175,373,238
7,175,373,238
유형자산 (주13)
47,441,822,525
47,947,615,846
영업권 이외의 무형자산 (주14)
1,040,512,973
1,045,372,369
사용권자산 (주15)
170,203,265
187,729,694
이연법인세자산 (주33)
0
0
자산총계
111,949,934,896
85,123,041,023
부채
유동부채
50,182,720,858
34,235,030,276
단기매입채무 (주4,5,6,17)
3,593,261,628
626,500,011
단기미지급금 (주4,5,6,17)
3,373,959,265
1,435,011,165
유동 차입금(사채 포함) (주4,5,6,18,35)
15,257,910,430
8,227,450,658
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,5,6,18,35)
2,116,650,000
4,322,200,000
유동 리스부채 (주4,5,6,20)
55,668,952
61,606,461
기타 유동부채 (주21)
974,250,830
183,957,894
당기법인세부채 (주33)
0
0
유동계약부채 (주28)
7,093,903,875
1,984,621,459
유동성전환사채 (주4,5,19)
6,593,086,197
6,431,369,572
유동성신주인수권부사채 (주4,5,19)
6,593,086,197
6,431,369,572
유동파생상품부채 (주5,6,19)
4,530,943,484
4,530,943,484
비유동부채
2,697,539,556
3,807,259,179
기타 비유동미지급금 (주4,5,6,17)
63,967,360
63,967,360
장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,5,6,18,35)
1,938,750,000
3,038,750,000
비유동 리스부채 (주4,5,6,20)
102,651,567
112,371,190
기타 비유동 부채 (주21)
240,791,185
240,791,185
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 (주24)
0
0
이연법인세부채 (주33)
351,379,444
351,379,444
부채총계
52,880,260,414
38,042,289,455
자본
자본금 (주1,25)
4,139,722,000
4,132,972,000
자본잉여금 (주25)
32,024,193,364
31,949,943,364
기타자본구성요소 (주26)
4,953,373,119
4,935,116,662
기타포괄손익누계액
0
이익잉여금(결손금) (주27)
17,952,359,826
15,045,268,860
자본총계
59,069,648,309
56,063,300,886
자본과부채총계
111,949,908,723
94,105,590,341
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주2,28)
18,024,344,747
18,024,344,747
2,942,392,285
2,942,392,285
매출원가 (주9,28,37)
16,248,692,546
16,248,692,546
1,621,420,131
1,621,420,131
매출총이익
1,775,652,201
1,775,652,201
1,320,972,154
1,320,972,154
판매비와관리비 (주29,30)
858,613,429
858,613,429
890,972,752
890,972,752
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
(148,317,740)
(148,317,740)
90,974,741
90,974,741
기타판매비와관리비
1,006,931,169
1,006,931,169
799,998,011
799,998,011
영업이익(손실)
917,038,772
917,038,772
429,999,402
429,999,402
금융수익 (주31)
1,161,850,186
1,161,850,186
143,352,840
143,352,840
이자수익(금융수익)
270,863,139
270,863,139
119,682,711
119,682,711
기타금융수익
890,987,047
890,987,047
23,670,129
23,670,129
금융원가 (주31)
686,997,652
686,997,652
64,523,121
64,523,121
이자비용(금융원가)
486,223,250
486,223,250
49,795,467
49,795,467
기타금융비용
200,774,402
200,774,402
14,727,654
14,727,654
기타이익 (주32)
2,002,162,775
2,002,162,775
155,988,527
155,988,527
기타손실 (주32)
486,963,115
486,963,115
414,729
414,729
법인세비용차감전순이익(손실)
2,907,090,966
2,907,090,966
664,402,919
664,402,919
법인세비용(수익) (주33)
(18,063,207)
(18,063,207)
계속영업이익(손실)
중단영업이익(손실)
당기순이익(손실)
2,907,090,966
2,907,090,966
646,339,712
646,339,712
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익
2,907,090,966
2,907,090,966
646,339,712
646,339,712
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주34)
352
352
79
79
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주34)
352
352
79
79
| | 제 15 기 1분기 | | 제 14 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
4,091,972,000
30,598,536,404
448,755,031
13,755,674,334
48,894,937,769
당기순이익(손실)
646,339,712
646,339,712
지분의 발행
41,000,000
1,351,406,960
1,392,406,960
복합금융상품 발행
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
주식매수선택권
18,256,457
18,256,457
우리사주
2024.03.31 (기말자본)
4,132,972,000
31,949,943,364
467,011,488
14,402,014,046
50,951,940,898
2025.01.01 (기초자본)
4,132,972,000
31,949,943,364
4,935,116,662
15,045,268,860
56,063,300,886
당기순이익(손실)
2,907,090,966
2,907,090,966
지분의 발행
6,750,000
74,250,000
81,000,000
복합금융상품 발행
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
주식매수선택권
18,256,457
18,256,457
우리사주
2025.03.31 (기말자본)
4,139,722,000
32,024,193,364
4,953,373,119
17,952,359,826
59,069,648,309
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름 (주35)
(4,703,173,884)
(4,057,840,240)
영업에서 창출된 현금
(4,956,657,675)
(4,287,924,712)
이자수취
228,640,398
181,771,499
이자지급(영업)
33,065,523
48,312,973
법인세 납부, 영업활동
(8,222,130)
0
투자활동현금흐름 (주35)
3,518,389,426
4,658,119,743
당기손익인식금융자산의 처분
0
11,990,909,880
유형자산의 처분
4,250,000,000
432,248,157
임차보증금의 감소
10,000,000
0
단기금융상품의 취득
(1,006,701,679)
당기손익인식금융자산의 취득
(7,292,937)
(1,649,962,669)
유형자산의 취득
(434,317,637)
(5,097,037,946)
장기대여금의 증가
(300,000,000)
0
임차보증금의 증가
0
(11,336,000)
재무활동현금흐름 (주35)
3,643,897,081
449,901,188
주식의 발행
81,000,000
1,394,000,000
단기차입금의 증가
6,886,881,253
6,800,000,000
금융리스부채의 지급
(18,434,172)
(17,515,772)
단기차입금의 상환
0
(7,700,000,000)
장기차입금의 상환
(3,305,550,000)
(24,990,000)
신주발행비 지급
0
(1,593,040)
현금및현금성자산의순증가(감소)
2,470,537,012
1,052,327,918
기초현금및현금성자산
417,288,497
315,442,622
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
11,424,389
2,147,227
기말현금및현금성자산
2,887,825,509
1,367,770,540
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 15(당)분 기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 14(전)분 기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 그린리소스 |
1. 일반사항
(주)그린리소스(이하"회사")은 2011년 4월에 설립하여 반도체 및 디스플레이 건식식각공정 부품 특수코팅 및 소재, 초전도선재장비(IBAD)제작 등을 주업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 인천광역시 서구 파랑로 470 입니다.
보고기간 종료일 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 주주명 | 보통주식수(주) | 주식금액 | 총 주식수 기준 |
|---|---|---|---|
| 이종범 | 2,072,200주 | 1,036,100,000 | 25.03% |
| 이종수 | 2,072,200주 | 1,036,100,000 | 25.03% |
| 김성진 | 18,200주 | 9,100,000 | 0.22% |
| 기타 | 4,116,844주 | 2,058,422,000 | 49.72% |
| 합 계 | 8,279,444주 | 4,139,722,000 | 100% |
2. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험1) 외환위험
회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,395,260 | 2,046,149 | 77,591 | 114,059 |
| JPY | 18,845,518 | 185,018 | 28,585,450 | 267,697 | |
| CHN | 6,000 | 1,210 | |||
| 매출채권 | USD | - | - | 268,313 | 394,420 |
| JPY | 2,291,353 | 22,496 | |||
| 합계 | USD | 1,395,260 | 2,046,149 | 345,904 | 508,479 |
| JPY | 21,136,871 | 207,514 | 28,585,450 | 267,697 | |
| CHN | 6,000 | 1,210 | - | - | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 2,019,271 | 2,961,261 | 395,411 | 581,255 |
당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (91,511) | 91,511 | 95,950 | (95,950) |
| JPY | 20,751 | (20,751) | 27,369 | (27,369) |
| CHN | 121 | (121) | 121 | (121) |
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 90,008 | (90,008) | 40,184 | (40,184) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| - | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 상각후원가로 측정하는 채무상품 |
| - | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월 초과 연체 | 9개월 초과 연체 | 1년 초과 연체 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,095,826 | 101,334 | - | - | - | 255,697 | 5,452,857 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 255,697 | 255,697 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월 초과 연체 | 9개월 초과 연체 | 1년 초과 연체 | 개별평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,106,166 | 49,112 | 347,629 | - | - | 530,029 | 1,823,461 |
| 기대손실률 | 2.14% | 12.90% | 30.60% | 42.82% | 100.00% | 68.75% | - |
| 손실충당금 | 35,623 | 6,333 | 106,361 | - | - | 364,405 | 382,296 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 404,014 | 382,296 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (148,317) | 21,718 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 | 255,697 | 404,014 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(다) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (148,318) | 21,719 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,593,262 | - | - | - | 3,593,262 |
| 차입금 | 15,727,903 | 2,759,131 | 468,862 | 1,048,502 | 20,004,398 |
| 리스부채 | 64,273 | 58,566 | 51,130 | - | 173,969 |
| 기타지급채무 | 3,373,959 | 63,967 | - | - | 3,437,926 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 22,759,397 | 2,881,664 | 20,519,992 | 1,048,502 | 47,209,555 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 626,500 | - | - | - | 626,500 |
| 차입금 | 12,989,593 | 882,859 | 486,364 | 2,195,512 | 16,554,328 |
| 리스부채 | 67,492 | 58,614 | 65,735 | - | 191,841 |
| 기타지급채무 | 1,435,011 | 63,967 | - | - | 1,498,978 |
| 전환사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 15,118,596 | 1,005,440 | 20,552,099 | 2,195,512 | 38,871,647 |
4.2 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (*) | 52,880,260 | 38,042,289 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 59,069,648 | (417,288) |
| 조정부채 | 2,887,826 | 37,625,001 |
| 자본 | 19,471,631 | 56,063,301 |
| 조정부채비율 | 89.52% | 67.11% |
| 28.08% |
(*1) 차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 리스부채, 전환사채, 신주인수권부사채가 포함된 금액입니다.
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,887,826 | 2,887,826 | 417,288 | 417,288 |
| 매출채권 | 5,197,160 | 5,197,160 | 2,354,590 | 2,354,590 |
| 기타수취채권 | 4,742,390 | 4,742,390 | 162,069 | 162,069 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 243,683 | 243,683 | 243,683 | 243,683 |
| 비유동: | ||||
| 기타수취채권 | 440,195 | 440,195 | 138,180 | 138,180 |
| 기타금융자산 | 3,994,703 | 3,994,703 | 3,990,823 | 3,990,823 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 13,064,114 | 13,064,114 | 12,203,136 | 12,203,136 |
| 금융자산 합계 | 30,570,071 | 30,570,071 | 19,509,769 | 19,509,769 |
| <금융부채> | ||||
| 유동: | ||||
| 매입채무 | 3,593,262 | 3,593,262 | 626,500 | 626,500 |
| 기타지급채무 | 3,373,959 | 3,373,959 | 1,435,011 | 1,435,011 |
| 단기차입금 | 15,257,910 | 15,257,910 | 8,227,451 | 8,227,451 |
| 유동성장기차입금 | 2,116,650 | 2,116,650 | 4,322,200 | 4,322,200 |
| 리스부채 | 55,669 | 55,669 | 61,606 | 61,606 |
| 전환사채 | 6,593,086 | 6,593,086 | 6,431,370 | 6,431,370 |
| 신주인수권부사채 | 6,593,086 | 6,593,086 | 6,431,370 | 6,431,370 |
| 파생상품부채 | 4,530,943 | 4,530,943 | 4,530,943 | 4,530,943 |
| 비유동: | ||||
| 기타지급채무 | 63,967 | 63,967 | 63,967 | 63,967 |
| 장기차입금 | 1,938,750 | 1,938,750 | 3,038,750 | 3,038,750 |
| 리스부채 | 102,652 | 102,652 | 112,371 | 112,371 |
| 금융부채 합계 | 44,219,934 | 44,219,934 | 35,281,539 | 35,281,539 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 2,113,009 | 2,113,009 | |
| - 당기손익인식 지분증권 | 4,914,522 | - | - | 4,914,522 | |
| - 전환사채 | - | - | 5,717,410 | 5,717,410 | |
| - 채무상품 | - | 319,173 | - | 319,173 | |
| - 파생상품금융자산 | - | - | 243,683 | 243,683 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 파생상품 부채 | - | - | 4,530,943 | 4,530,943 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 6,180,675 | 6,180,675 | |
| - 전환사채 | - | - | 5,717,410 | 5,717,410 | |
| - 채무상품 | - | 305,051 | - | 305,051 | |
| - 파생상품금융자산 | - | - | 243,683 | 243,683 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 파생상품 부채 | - | - | 4,530,943 | 4,530,943 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 2,113,009 | 6,180,675 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 성장율 | |||||
| - 전환사채 | 5,717,410 | 5,717,410 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 성장율 | |||||
| - 채무상품 | 319,173 | 305,051 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산수익률 |
| - 파생상품금융자산 | 243,683 | 243,683 | 3 | T-F모형 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 기초자산변동성 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| - 파생상품금융부채 | 4,530,943 | 4,530,943 | 3 | T-F모형 | 무위험이자율 |
| 위험할인율 | |||||
| 기초자산변동성 |
당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 전환 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 11,898,085 | - | - | (4,914,522) | 846,856 | - | 7,830,419 |
| - 채무상품 | 305,051 | 7,293 | - | - | 7,480 | 651 | 319,173 |
| - 파생상품금융자산 | 243,683 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||||
| - 파생상품금융부채 | 4,530,943 | - | - | - | - | - | 4,530,943 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 전환 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 42,315 | 9,512,412 | - | - | 2,343,358 | - | 11,898,085 |
| - 채무상품 | 291,664 | 29,172 | - | - | 7,247 | (23,032) | 305,051 |
| - 파생상품금융자산 | - | 1,691,712 | - | - | - | (1,448,029) | 243,683 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||||
| - 파생상품금융부채 | - | 3,874,805 | - | - | - | 656,139 | 4,530,943 |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 저축성보험 | 319,173 | 305,051 |
| 시장성 없는 지분증권 | 12,744,941 | 11,898,085 |
| 파생상품자산 | 243,683 | 243,683 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,887,826 | 417,288 |
| 매출채권 | 5,197,160 | 2,354,590 |
| 유동성 기타금융자산 | - | - |
| 비유동성 기타금융자산 | 3,994,703 | 3,990,823 |
| 유동성 기타수취채권 | 4,742,390 | 162,069 |
| 비유동성 기타수취채권 | 440,195 | 138,180 |
| 합 계 | 30,570,071 | 19,509,769 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품금융부채 | 4,530,943 | 4,530,943 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 | 3,593,262 | 626,500 |
| 유동성 기타지급채무 | 3,373,959 | 1,435,011 |
| 비유동성 기타지급채무 | 63,967 | 63,967 |
| 단기차입금 | 15,257,910 | 8,227,451 |
| 유동성장기차입금 | 2,116,650 | 4,322,200 |
| 장기차입금 | 1,938,750 | 3,038,750 |
| 전환사채 | 6,593,086 | 6,431,370 |
| 신주인수권부사채 | 6,593,086 | 6,431,370 |
| 기타금융부채 | ||
| 유동성리스부채 | 55,669 | 61,606 |
| 비유동성리스부채 | 102,652 | 112,371 |
| 합 계 | 44,219,934 | 35,281,539 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 270,863 | 119,683 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 473,382 | 31,444 |
| 기타금융부채 | 12,841 | 18,351 |
| 대손상각비(환입) | ||
| 상각후원가 금융자산 | (148,318) | 90,975 |
| 평가손익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 853,685 | (437) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - |
| 처분손익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - |
| 순외환손익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | (163,473) | 9,379 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 655,449 | 34,325 |
| 외화예금 | 2,232,377 | 382,963 |
| 합 계 | 2,887,826 | 417,288 |
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 매출채권및수취채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,452,857 | (255,697) | 5,197,160 | 2,758,604 | (404,014) | 2,354,590 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며, 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 4,665,701 | - | 111,707 | - |
| 미수수익 | 73,689 | - | 37,362 | - |
| 보증금 | 3,000 | 140,195 | 13,000 | 138,179 |
| 장기대여금 | - | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 4,742,390 | 440,195 | 162,069 | 138,179 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 404,014 | 382,296 |
| 손실충당금설정(환입) | (148,317) | 21,718 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 255,697 | 404,014 |
(4) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.3.2를 참고하시기 바랍니다.
9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 351,095 | 1,689,176 |
| 상품평가손실충당금 | (154,203) | (162,235) |
| 원재료 | 336,385 | 315,596 |
| 미착품 | 838,237 | 1,238,929 |
| 소모품 | 219,729 | 225,535 |
| 합 계 | 1,591,243 | 3,307,001 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 8,032천원(환입) 및 80,180천원이 포함되어 있습니다.
10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 보유주식수 | 지분율 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)파이널텍 | 대한민국 | 12월 31일 | 400,000 | 100% | 313,123 | 313,123 |
| (주)위드엘씨 | 대한민국 | 12월 31일 | 800,000 | 100% | 562,250 | 562,250 |
| (주)씨이케이 (*) | 대한민국 | 12월 31일 | 14,000 | 70% | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 합 계 | 7,175,373 | 7,175,373 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 313,123 | - | - | - | 313,123 |
| (주)위드엘씨 | 562,250 | - | - | - | 562,250 |
| (주)씨이케이 | 6,300,000 | - | - | - | 6,300,000 |
| 합 계 | 7,175,373 | - | - | - | 7,175,373 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 313,123 | - | - | - | 313,123 |
| (주)위드엘씨 | 562,250 | - | - | - | 562,250 |
| (주)씨이케이 | - | 6,300,000 | - | - | 6,300,000 |
| 합 계 | 875,373 | - | - | - | 875,373 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원 |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 8,058,940 | 5,178,797 | 2,880,143 | 642,222 | 133,705 | 133,705 |
| (주)위드엘씨 | 1,128,285 | 246,618 | 881,667 | 349,141 | (85,808) | (85,808) |
| (주)씨이케이 | 12,634,969 | 7,558,084 | 5,076,885 | 2,355,968 | 188,431 | 188,431 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 6,771,152 | 4,024,713 | 2,746,439 | 2,923,129 | 391,324 | 391,324 |
| (주)위드엘씨 | 1,218,979 | 251,504 | 967,475 | 1,888,637 | 277,486 | 277,486 |
| (주)씨이케이 | 12,422,544 | 7,534,090 | 4,888,454 | 1,560,376 | 301,957 | 301,957 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 243,683 | 13,064,114 | 243,683 | 12,203,136 |
| 상각후 원가측정 금융자산 | - | 3,994,703 | - | 3,990,823 |
| 합 계 | 243,683 | 17,058,818 | 243,683 | 16,193,959 |
12. 매각예정비유동자산과 중단영업2024년 12월 경영진은 가좌동에 위치한 기존 구 토지 및 건물에 대하여 매각을 결정하였고, 2025년 2월 3일 이사회에서 매각결정을 최종 승인 하였습니다. 동 거래는 2025년 2월 26일 매각이 완료 되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 1,879,877 |
| 건물 | - | 377,026 |
| 합 계 | - | 2,256,903 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 장부가액인 2,257백만원으로 측정되었습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,018,415 | - | - | 14,018,415 | 14,018,415 | - | - | 14,018,415 |
| 건물 | 26,186,404 | (709,215) | - | 25,477,189 | 26,186,405 | (545,550) | - | 25,640,855 |
| 구축물 | - | - | - | - | 53,283 | (35,479) | - | 17,804 |
| 기계장치 | 10,069,737 | (4,151,871) | (882,542) | 5,035,324 | 9,657,607 | (3,907,455) | (912,537) | 4,837,615 |
| 시설장치 | 2,007,120 | (170,910) | - | 1,836,210 | 3,108,457 | (940,863) | - | 2,167,594 |
| 차량운반구 | 195,459 | (181,814) | - | 13,645 | 195,459 | (180,495) | - | 14,964 |
| 공구와기구 | 13,680 | (9,145) | - | 4,535 | 189,388 | (184,145) | - | 5,243 |
| 비품 | 337,355 | (69,020) | (3,805) | 264,530 | 490,662 | (207,648) | (4,083) | 278,931 |
| 기타유형자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 791,975 | - | - | 791,975 | 966,195 | - | - | 966,195 |
| 합 계 | 53,620,145 | (5,291,975) | (886,347) | 47,441,823 | 54,865,871 | (6,001,635) | (916,620) | 47,947,616 |
유형자산 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,018,415 | - | (1,879,877) | - | 1,879,877 | 14,018,415 |
| 건물 | 25,640,855 | - | (375,970) | (164,723) | 377,027 | 25,477,189 |
| 구축물 | 17,804 | - | (17,804) | - | - | - |
| 기계장치 (주1) | 4,837,615 | 237,910 | - | (214,421) | 174,220 | 5,035,324 |
| 시설장치 | 2,167,595 | 193,140 | (465,267) | (59,258) | - | 1,836,210 |
| 차량운반구 | 14,964 | - | - | (1,320) | - | 13,644 |
| 공구와기구 | 5,242 | - | (25) | (682) | - | 4,535 |
| 비품 (주1) | 278,931 | 3,268 | (996) | (16,672) | - | 264,531 |
| 기타유형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 966,195 | - | - | - | (174,220) | 791,975 |
| 합 계 | 47,947,616 | 434,318 | (2,739,939) | (457,076) | 2,256,904 | 47,441,823 |
(주1) 정부보조금을 반영한 순액입니다.(주2) 매각예정으로 분류되어 처분자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 2,257백만원입니다(주석 12 참조).
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,898,292 | - | - | - | - | 15,898,292 |
| 건물 | 389,717 | - | - | (3,173) | 25,708,231 | 26,094,775 |
| 구축물 | 23,464 | - | - | (3,961) | - | 19,503 |
| 기계장치 (주1) | 2,836,815 | 59,000 | - | (138,276) | - | 2,757,539 |
| 시설장치 | 641,173 | - | - | (33,611) | - | 607,562 |
| 차량운반구 | 13,738 | - | - | (7,105) | - | 6,633 |
| 공구와기구 | 9,759 | 4,350 | - | (2,680) | - | 11,429 |
| 비품 (주1) | 39,615 | 16,164 | - | (4,668) | - | 51,111 |
| 기타유형자산 | 307,212 | - | (307,212) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 21,746,357 | 5,017,524 | - | - | (25,708,231) | 1,055,650 |
| 합 계 | 41,906,141 | 5,097,038 | (307,212) | (193,474) | - | 46,502,495 |
(주1) 정부보조금을 반영한 순액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 374,591 | 177,305 |
| 판매비와관리비 | 82,478 | 16,169 |
| 합 계 | 457,069 | 193,474 |
(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | - | 112,703 |
| 자본화 이자율 | 0.00% | 2.60% |
(5) 보고기간말 현재 차입금을 위하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
14. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 8,168 | (7,759) | 408 | 8,168 | (7,740) | 427 |
| 소프트웨어 | 100,800 | (56,475) | 44,325 | 100,800 | (51,635) | 49,165 |
| 산업재산권 | 5,780 | (5,777) | 3 | 5,780 | (5,777) | 3 |
| 시설물이용권 | 995,777 | - | 995,777 | 995,777 | - | 995,777 |
| 합 계 | 1,110,525 | (70,011) | 1,040,513 | 1,110,525 | (65,152) | 1,045,372 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 427 | - | (19) | 408 |
| 소프트웨어 | 49,165 | - | (4,840) | 44,325 |
| 산업재산권 | 3 | - | - | 3 |
| 시설물이용권 | 995,777 | - | - | 995,777 |
| 합 계 | 1,045,372 | - | (4,859) | 1,040,513 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 505 | - | (19) | 486 |
| 소프트웨어 | 39,700 | - | (3,425) | 36,275 |
| 산업재산권 | 3 | - | - | 3 |
| 시설물이용권 | ||||
| 합 계 | 40,208 | - | (3,444) | 36,764 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 사용권자산
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산: | ||
| 건물 | - | - |
| 시설장치 | - | 10,592 |
| 차량운반구 | 330,570 | 319,271 |
| 소 계 | 330,570 | 329,863 |
| 감가상각누계액: | ||
| 건물 | - | - |
| 시설장치 | - | (11,916) |
| 차량운반구 | (160,367) | (88,883) |
| 소 계 | (160,367) | (100,799) |
| 합 계 | 170,203 | 229,064 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 187,729 | - | - | - | (17,526) | 170,203 |
| 합 계 | 187,729 | - | - | - | (17,526) | 170,203 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타(*) | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 107,058 | 150,233 | - | - | (69,562) | 187,729 |
| 합 계 | 107,058 | 150,233 | - | - | (69,562) | 187,729 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 주석 20번에서 기재되어 있습니다.
16. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 21,414,158 | 10,963,274 |
| 선급비용 | 49,622 | 55,211 |
| 부가세대급금 | - | 480,723 |
| 합 계 | 21,463,780 | 11,499,208 |
17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 3,593,262 | 626,500 |
| 미지급금 | 3,141,226 | 1,075,331 |
| 미지급비용 | 232,733 | 359,680 |
| 소 계 | 6,967,221 | 2,061,511 |
| <비유동> | ||
| 장기미지급금 | 63,967 | 63,967 |
| 합 계 | 7,031,188 | 2,125,478 |
18. 차입금보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | ||||
| 신한은행 | 운영자금 | 4.10% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.37% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.59% | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 기업은행 | 무역신용장(L/C) | - | 1,590,261 | 667,246 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.65% | 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.47% | 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금 | 2,567,649 | 460,205 | |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.59% | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 단기차입금 합계 | 15,257,910 | 8,227,451 | ||
| <장기차입금> | ||||
| 기업은행 | 시설자금 | 4.81% | 2,722,240 | 3,402,800 |
| 기업은행 | 시설자금 | 3.10% | 900,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | - | - | 1,500,000 |
| 중소벤처진흥공단 | 운영자금 | 2.51% | 433,160 | 458,150 |
| 소 계 | 4,055,400 | 7,360,950 | ||
| 유동성 대체 | (2,116,650) | (4,322,200) | ||
| 장기차입금 합계 | 1,938,750 | 3,038,750 |
상기 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
19. 전환사채 및 신주인수권부사채 19-1. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 1 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 2,000,000,000 | ||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | 8,000,000,000 | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2029년 06월 10일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 6월 10일에 전자등록금액의 100.00%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 전환에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | ||
| 전환가액 (원/주) | 33,531 | |||
| 전환가액 결정방법 | 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항에 따라, 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액에서 20%를 할증한 금액, 원단위 미만을 절상한다. | |||
| 전환에 따라발행할 주식 | 종류 | 주식회사 그린리소스 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 298,231 | |||
| 주식총수 대비비율(%) | 3.48 | |||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2025년 06월 10일 | ||
| 종료일 | 2029년 05월 10일 | |||
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 합병, 주식분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.라. 시가하락에 따른 행사가액 조정 : 없음마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. | |||
| 시가하락에따른전환가액조정 | 최저 조정가액 (원) | - | ||
| 최저 조정가액 근거 | - | |||
| 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) | - | |||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 사채의 전자등록금액에 사채 발행일로부터 조기상환일까지 조기상환수익률(연 0.00%)에 따른 이자를 가산한 금액(단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(3) 조기상환 지급장소: 기업은행 석암지점(4) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 6월 10일)부터 발행일 이후 30개월이 되는 날(2026년 12월 10일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다.단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다. |
(2) 전환사채 장부가액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,431,370 | - |
| 발행(상환) | - | 6,085,472 |
| 전환권조정상각 | (161,717) | 345,898 |
| 기말금액 | 6,593,086 | 6,431,370 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | 3,406,914 | 3,568,630 |
나. 자본요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 증가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가(제1회 전환사채) | 2,232,979 | - | 2,232,979 | - | 2,232,979 | 2,232,979 |
다. 별도 금융자산
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | 121,841 | - | - | 121,841 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | - | 121,841 | - | 121,841 |
(주) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다.라. 별도 금융부채
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,265,472 | - | - | 2,265,472 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 2,265,472 | - | 2,265,472 |
(주) 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채로 인식 하였습니다.19-2. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 2 | ||
| 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) | 10,000,000,000 | |||
| 3. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 2,000,000,000 | ||
| 타법인 증권 취득자금 (원) | 8,000,000,000 | |||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | ||
| 만기이자율 (%) | 0.0 | |||
| 5. 사채만기일 | 2029년 06월 10일 | |||
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. | |||
| 7. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 6월 10일에 전자등록금액의 100.00%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | |||
| 9. 신주인수권에 관한 사항 | 행사비율 (%) | 100 | ||
| 행사가액 (원/주) | 33,531 | |||
| 행사가액 결정방법 | 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-24조 및 제5-22조 제1항에 따라, 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 (i) 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 및 (iii) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 20%를 할증한 금액을 최초 행사가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. | |||
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 | |||
| 신주대금 납입방법 | 사채 대용납입 | |||
| 신주인수권행사에 따라발행할 주식 | 종류 | 주식회사 그린리소스 기명식 보통주 | ||
| 주식수 | 298,231 | |||
| 주식총수 대비비율(%) | 3.48 | |||
| 권리행사기간 | 시작일 | 2025년 06월 10일 | ||
| 종료일 | 2029년 05월 10일 | |||
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 본 사채에 따른 신주인수권의 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본 사채에 따른 신주인수권 전부가 행사되어 신주가 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할, 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 합병, 주식분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-24조 및 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 시가하락에 따른 행사가액 조정 : 없음 마. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 본 사채의 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. |
|||
| 시가하락에따른행사가액조정 | 최저 조정가액 (원) | - | ||
| 최저 조정가액 근거 | - | |||
| 발행당시 행사가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) | - | |||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 사채의 전자등록금액에 사채 발행일로부터 조기상환일까지 조기상환수익률(연 0.00%)에 따른 이자를 가산한 금액(단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(3) 조기상환 지급장소: 기업은행 석암지점(4) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 6월 10일)부터 발행일 이후 30개월이 되는 날(2026년 12월 10일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다. |
(2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,431,370 | - |
| 발행(상환) | - | 6,085,472 |
| 전환권조정상각 | (161,717) | 345,898 |
| 기말금액 | 6,593,086 | 6,431,370 |
(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 제2회 신주인수권부사채 | 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권조정 | 3,406,914 | 3,568,630 |
나. 자본요소
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권권대가(제2회 신주인수권부사채) | 2,232,979 | - | 2,232,979 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권권대가(제2회 신주인수권부사채) | - | 2,232,979 | 2,232,979 |
다. 별도 금융자산
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | 121,841 | - | - | 121,841 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | - | 121,841 | - | 121,841 |
(주) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다.라. 별도 금융부채
(단위: 천원)
| 당 분기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,265,472 | - | - | 2,265,472 |
| 전 기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | 2,265,472 | - | 2,265,472 |
(주) 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채로 인식 하였습니다.
20. 리스부채
(1) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채: | ||
| 유동 | 55,669 | 61,606 |
| 비유동 | 102,652 | 112,371 |
| 합 계 | 158,321 | 173,977 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | - |
| 시설장치 | - | 1,324 |
| 차량운반구 | 17,526 | 15,604 |
| 소 계 | 17,526 | 16,928 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,777 | 2,852 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 140,898 | 14,171 |
(3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총 현금유출액 | 159,332 | 31,099 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 64,273 | 67,492 |
| 1년초과 5년이내 | 109,695 | 124,349 |
| 소 계 | 173,968 | 191,841 |
| 현재가치할인차금 | (15,648) | (17,863) |
| 차감계 | 158,320 | 173,978 |
| 유동성대체 | (55,669) | (61,606) |
| 합 계 | 102,651 | 112,372 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 173,978 | 95,021 |
| 리스자산의 취득 | - | 138,933 |
| 이자비용 | 2,777 | 12,841 |
| 리스료의 지급 | (18,434) | (72,818) |
| 리스종료 | - | - |
| 기말금액 | 158,321 | 173,977 |
21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | - | 10,219 |
| 예수금 | 19,095 | 66,402 |
| 연차충당부채 | 86,728 | 107,337 |
| 부가세예수금 | 868,428 | - |
| 소 계 | 974,251 | 183,958 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 240,791 | 240,791 |
| 합 계 | 1,215,042 | 424,749 |
22. 퇴직급여
(1) 회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 55,493 | 53,935 |
(2) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 240,792 | 207,360 |
| 당기근무원가 | - | 64,444 |
| 이자비용 | - | 8,136 |
| 급여지급액 | - | (24,000) |
| 재측정요소 | - | (15,148) |
| 기말금액 | 240,792 | 240,792 |
(3) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | - | 64,444 |
| 이자비용 | - | 8,136 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | - | 72,580 |
(4) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채 측정에 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 3.840% |
| 미래임금상승률 | - | - |
23. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 다음과 같이 회사 및 종속기업의 임직원 등에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주식선택권의 차수별 주요사항은 다음과 같습니다.
| 약정 유형 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2022.03.31 | 2022.12.15 |
| 부여대상자 | 회사의 임직원 | 회사의 임직원 |
| 부여수량 (주1) | 83,000주 | 18,000주 |
| 행사(부여)가격 | 6,000원 | 6,000원 |
| 발행될 주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 | (주2) | |
| 행사가능시점 | 2025.03.31 | 2025.12.15 |
| 만기 | 2028.03.31 | 2028.12.15 |
(주1) 전기 중 임직원의 퇴사 및 자회사 임직원 부여 분 취소로 총 45,000주를 부여취소 하였습니다. 이로 인하여 결산기준일 현재 유효한 주식선택권 부여 수량은 최초 부여된 주식선택권 101,000주 중 부여 취소한 45,000주를 제외한 56,000주입니다.(주2) 부여일 이후 3년 이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 행사가능시점부터 3년에 걸쳐 1년차에 30%, 2년차에 40%, 3년차에 30% 행사하는 조건입니다.(2) 회사의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1차 | 2차 | 1차 | 2차 | |
| 기초 잔여주 | 45,000 | 11,000 | 45,000 | 11,000 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | (13,500) | - | - | - |
| 취소 | - | - | - | - |
| 기말 | 31,500 | 11,000 | 45,000 | 11,000 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 8,884원 | 10,606원 |
| 주가변동성(*) | 42.69% | 49.29% |
| 옵션만기 | 6년 | 6년 |
| 무위험수익률 | 2.85% | 3.44% |
(*) 1차 및 2차 주식선택권의 주가변동성은 평가기준일 현재 회사가 상장되어 있지 않으므로 유사 업종지수 분석에 기초하여 산출한 업종지수의 연속복리 투자수익률의표준편차를 적용하였습니다.
(4) 당기 중 발생한 회사의 종업원에게 부여된 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
| 주식보상비용 | 18,256 | 18,256 |
24. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 11,896 |
| 전입액 | - | - |
| 사용액 | - | 11,896 |
| 기말금액 | - | - |
25. 자본금 및 자본잉여금
보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 원 |
| 발행한 주식수 (주1) | 8,279,444 | 8,265,944 |
| 보통주 자본금 | 4,139,722 | 4,132,972 |
| 주식발행초과금 | 32,024,193 | 31,949,943 |
(주1) 2025년 03월 31일 주식매수선택권 행사로 보통주 13,500주를 발행하였습니다.
26. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 225,760 | 225,760 |
| 주식매수선택권 | 206,633 | 188,376 |
| 전환권대가 | 2,232,979 | 2,232,979 |
| 신주인수권대가 | 2,232,979 | 2,232,979 |
| 기타의자본 | 55,023 | 55,023 |
| 합계 | 4,953,373 | 4,935,117 |
27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 17,952,360 | 15,045,269 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 18,024,345 | 2,942,392 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객 매출 | 18,024,345 | 2,942,392 |
| 주요 수행의무별: | ||
| 상품매출 | 14,870,008 | 254,688 |
| 제품매출 | 3,154,337 | 2,687,705 |
| 합 계 | 18,024,345 | 2,942,392 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 16,712,281 | 2,942,392 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,312,063 | - |
| 합 계 | 18,024,345 | 2,942,392 |
(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 | 2,270,566 | 958,503 |
| 이행되지않은 수행의무와 관련된 계약부채 | 7,093,904 | 1,984,621 |
(4) 당기와 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채에 대해 인식한 수익 | 142,508 | - |
(5) 계약부채는 설비제작 매출 또는 상품매출에서 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무이며, 계약자산은 설비제작 매출과 관련하여 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.
29. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,715,758 | (3,016,033) |
| 원재료 매입 | 12,315,001 | 3,740,266 |
| 급여 | 638,892 | 560,735 |
| 퇴직급여 | 55,493 | 53,934 |
| 복리후생비 | 99,309 | 74,671 |
| 전력비 | 261,362 | 157,615 |
| 감가상각비 | 457,068 | 193,475 |
| 사용권자산상각비 | 17,524 | 16,928 |
| 소모품비 | 715,957 | 123,016 |
| 지급수수료 | 735,553 | 233,079 |
| 대손상각비 | (148,318) | 90,975 |
| 판매수수료 | 35,800 | 21,060 |
| 무형자산상각비 | 4,859 | 3,444 |
| 외주가공비 | 20,752 | 66,005 |
| 기타 | 182,297 | 193,224 |
| 합 계 | 17,107,307 | 2,512,394 |
30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 268,138 | 230,208 |
| 퇴직급여 | 35,058 | 36,481 |
| 복리후생비 | 41,340 | 26,831 |
| 여비교통비 | 13,063 | 5,392 |
| 접대비 | 15,607 | 18,741 |
| 통신비 | 2,311 | 1,317 |
| 전력비 | 24,101 | 28,414 |
| 세금과공과금 | 11,924 | 11,713 |
| 감가상각비 | 82,478 | 16,169 |
| 사용권자산상각비 | 17,526 | 15,604 |
| 지급임차료 | 4,204 | 14,171 |
| 보험료 | 12,014 | 7,294 |
| 차량유지비 | 7,764 | 7,793 |
| 경상연구개발비 | 231,760 | 142,121 |
| 운반비 | 17,678 | 18,193 |
| 교육훈련비 | 250 | - |
| 도서인쇄비 | - | 315 |
| 소모품비 | 7,197 | 12,415 |
| 지급수수료 | 155,465 | 165,079 |
| 대손상각비 | (148,318) | 90,975 |
| 판매수수료 | 35,800 | 21,060 |
| 무형자산상각비 | 4,860 | 3,444 |
| 협회비 | 7,000 | 5,850 |
| 주식보상비용 | 11,393 | 11,393 |
| 합계 | 858,613 | 890,973 |
31. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 270,863 | 119,683 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 854,336 | 3,765 |
| 외환차익 | 21,303 | 1,965 |
| 외화환산이익 | 15,348 | 17,940 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | - |
| 금융수익 합계 | 1,161,850 | 143,353 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 486,223 | 49,795 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 651 | 4,202 |
| 외환차손 | 19,651 | 9,001 |
| 외화환산손실 | 180,473 | 1,525 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | - |
| 금융비용 합계 | 686,998 | 64,523 |
32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,994,154 | 125,036 |
| 국고보조금수익 | 774 | 7,200 |
| 잡이익 | 7,235 | 23,752 |
| 기타수익 합계 | 2,002,163 | 155,988 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 1,500 | - |
| 잡손실 | 1,371 | 415 |
| 기타비용 합계 | 486,963 | 415 |
33. 법인세비용
-
34. 주당순손익34.1 기본주당순손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,907,090,966 | 646,339,712 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,265,944 | 8,196,559 |
| 기본주당순이익 | 352 | 79 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 8,265,944 | 2025-01-01 | 90 | 743,934,960 |
| 신주발행 | 13,500 | 2025-03-31 | - | - |
| 합 계 | 8,279,444 | 90 | 743,934,960 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,265,944 |
| <전분기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 8,183,944 | 2024-01-01 | 91 | 744,738,904 |
| 신주발행 | 82,000 | 2024-03-18 | 14 | 1,148,000 |
| 합 계 | 8,265,944 | 91 | 745,886,904 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,196,559 |
34.2 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 신주인수권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 주식선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채에 의한 잠재적 유통보통주식의 희석효과 검토결과, 희석효과가 존재하지 않습니다.
35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 2,907,091 | 664,403 |
| 2. 조정항목 | (7,863,751) | (4,952,328) |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 | 1,492,806 | 458,780 |
| 이자비용 | 486,223 | 49,795 |
| 대손상각비 | (148,318) | 90,975 |
| 외화환산손실 | 180,473 | 1,525 |
| 감가상각비 | 457,068 | 193,475 |
| 무형자산상각비 | 4,859 | 3,444 |
| 사용권자산상각비 | 17,526 | 16,928 |
| 유형자산처분손실 | 484,092 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (8,032) | 80,180 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 651 | 4,202 |
| 잡손실 | 8 | - |
| 주식보상비용 | 18,256 | 18,256 |
| 나 현금의 유출이 없는 수익 차감 | (3,134,701) | (266,424) |
| 이자수익 | (270,863) | (119,683) |
| 외화환산이익 | (15,348) | (17,940) |
| 유형자산처분이익 | (1,994,154) | (125,036) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (854,336) | (3,765) |
| 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 | (6,221,856) | (5,144,684) |
| 매출채권 | (2,657,021) | (527,869) |
| 미수금 | (4,553,994) | 185,028 |
| 받을어음 | (33,928) | (19,633) |
| 선급금 | (10,450,884) | (2,617,366) |
| 선급비용 | 5,589 | 6,537 |
| 부가세대급금 | 480,723 | (78,588) |
| 재고자산 | 1,723,790 | (3,096,212) |
| 매입채무 | 2,930,488 | (255,990) |
| 미지급금 | 2,065,896 | 1,486,464 |
| 미지급비용 | (340,635) | (207,219) |
| 선수금 | (10,219) | - |
| 예수금 | (47,308) | (36,581) |
| 부가세예수금 | 868,428 | - |
| 장기미지급금 | - | (675) |
| 장기종업원급여 | - | 17,419 |
| 계약부채 | 5,109,282 | - |
| 계약자산 | (1,312,063) | - |
| 3. 영업으로부터 창출된 현금 | (4,956,658) | (4,287,925) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 분류 | - | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 174,220 | 25,708,231 |
| 리스부채 유동성대체 | 9,720 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | - | 4,247,350 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.01.01 | 7,000,000 | 1,599,960 | 9,402,750 | 35,965 | 59,056 | - | - | 10,699,701 |
| 현금흐름(차입) | 6,800,000 | - | - | - | - | - | - | 27,744,600 |
| 현금흐름(상환) | (7,700,000) | (24,990) | - | (17,516) | - | - | - | (20,353,426) |
| 유동성대체 | - | 4,247,350 | (4,247,350) | 11,505 | (11,505) | - | - | - |
| 기타 비금융변동(*) | - | - | - | 36,639 | 105,012 | - | - | 6,856 |
| 2024.03.31 | 6,100,000 | 5,822,320 | 5,155,400 | 66,594 | 152,563 | - | - | 18,097,731 |
| 2025.01.01 | 8,227,451 | 4,322,200 | 3,038,750 | 61,606 | 112,371 | 6,431,370 | 6,431,370 | 18,097,731 |
| 현금흐름(차입) | 6,886,882 | - | - | - | - | - | - | 12,218,150 |
| 현금흐름(상환) | - | (2,205,550) | (1,100,000) | (18,434) | - | - | - | 5,285,422 |
| 유동성대체 | - | - | - | 9,720 | (9,720) | - | - | - |
| 기타 비금융변동(*) | 143,579 | - | - | 2,777 | - | 161,717 | 161,717 | (6,976,185) |
| 2025.03.31 | 15,257,910 | 2,116,650 | 1,938,750 | 55,669 | 102,652 | 6,593,086 | 6,593,086 | 28,625,118 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
36. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 1,500,000 | 1,100,000 | 400,000 |
| 운전자금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | - | ||
| 무역금융 | 2,500,000 | 2,000,000 | 500,000 | |
| 운전자금 | 3,000,000 | 2,567,649 | 432,351 | |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 7,500,000 | 2,722,240 | 4,777,760 |
| 시설자금 | 2,000,000 | 900,000 | 1,100,000 | |
| 운전자금 | 1,400,000 | 1,400,000 | - | |
| 운전자금 | 3,600,000 | 3,600,000 | - | |
| 신용장개설 | 7,332,500 | 1,590,261 | 5,742,239 | |
| 중소기업벤처진흥공단 | 시설자금 | 700,000 | 433,160 | 266,840 |
| 합 계 | 32,532,500 | 19,313,310 | 13,219,190 |
(2) 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 730,754천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 매입신용장약정 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 5,033,640천원을 제공받고 있습니다. 또한, 회사의 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 13,500천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(4) 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 40,204,820 | 15,400,000 | 기업은행 |
| 12,000,000 | 신한은행 | ||
| 합계 | 40,204,820 | 27,400,000 | - |
37. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)파이널텍 | 100% | 100% |
| (주)위드엘씨 | 100% | 100% | |
| (주)씨이케이 | 70% | - | |
| 기타 | 리스켐상사(주)(주1) | - | - |
(주1) 회사의 대표이사를 포함한 그의 특수관계인 등이 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)파이널텍 | 1,312,063 | - | - | - |
| (주)위드엘씨 | - | - | - | 51,120 |
| (주)씨이케이 | - | - | - | - |
| 리스켐상사(주) | - | - | 6,511 | - |
| 합계 | 1,312,063 | - | 6,511 | 51,120 |
(3) 회사는 전기 중 (주)씨이케이의 지분 70%를 63억원에 취득하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)파이널텍 | 1,312,063 | - | 1,134,503 | - |
| (주)위드엘씨 | - | 1,650 | - | 24,270 |
| (주)씨이케이 | - | - | - | 110 |
| 합계 | 1,312,063 | 1,650 | 1,134,503 | 24,380 |
(5) 회사의 매입신용장약정 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 5,058,660천원을 제공받고 있습니다. 또한, 회사의 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 13,500천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 107,500 | 108,065 |
| 퇴직급여 | 16,667 | 16,761 |
| 주식기준보상 | 3,079 | 3,079 |
| 합 계 | 127,246 | 127,905 |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 상법 및 정관에 의거 금전 또는 금전 외의 재산으로 배당을 할 수 있습니다.향후 주주가치 제고, 주주환원, 주주친화 경영의 일환으로 시설투자, 재무구조, 현금흐름, 미래사업계획 등을 종합적으로 고려하여 배당계획을 수립 할 예정입니다.당사는 정관 제13조(신주의 동등배당), 제58조(이익금의 처분), 제59조(이익배당), 제60조(분기배당) 에서 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.향후 배당결의 기관, 절차등에 있어 정관 개정을 통해 개선 할 예정 입니다.
제13조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제58조 (이익금의 처분)
회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제59조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
제60조(분기배당)
① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 금전으로 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해 서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.
③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사를 포함한다) 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.
④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회 및 이사회부(향후 경영환경 변화에 따라 도입검토 예정)1. 정관상 배당액 결정기관을 '주주총회'로 명시예정 (단, 56조 4항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인한경우 이사회 결의로 한다.)2. 배당절차 개선방안 관련하여 검토 후 정관등 변경검토 예정
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
제14기2024년 12월X2025년 03월 25일2024년 12월 31일X-제13기2023년 12월X2024년 03월 25일2023년 12월 31일X-제12기2022년 12월X2023년 03월 24일2022년 12월 31일X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 주요배당지표
5005005002,8422,0212,6022,9071,2992,222344281388-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 제14기 | 제13기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.12.27전환권행사우선주622,744500-2021.12.27전환권행사보통주622,744500-2022.12.31유상증자(제3자배정)보통주160,0005006,0002023.11.17유상증자(일반공모)보통주1,640,00050017,0002024.03.08신주인수권행사보통주82,00050017,0002025.03.31주식매수선택권행사보통주13,5005006,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주의 보통주전환 |
| 전환상환우선주의 보통주전환 |
| 우리사주조합 3자배정 유상증자 |
| 코스닥시장 상장 (주1) |
| 주관사의 신주인수권 행사(주2) |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채제1회2024.06.102029.06.1010,000,000,000보통주식2025.06.1010033,53110,000,000,000298,231-10,000,000,000보통주식10033,53110,000,000,000298,231-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채제2회2024.06.102029.06.1010,000,000,000보통주식2025.06.1010033,53110,000,000,000298,231-10,000,000,000보통주식10033,53110,000,000,000298,231-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장상장-2023.11.16시설자금9,103,308시설자금9,103,308-코스닥시장상장-2023.11.16채무상환자금18,216,800채무상환자금14,216,800채무상환시기 미도래코스닥시장상장-2023.11.16기타1,396,292발행제비용1,396,292-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
공모금액 28,716,400천원 중 집행한 자금은 24,716,400천원 이며, 미사용잔액은 4,000,000천원 입니다. 미사용잔액은 지급일정에 맞추어 사용예정이며, 지급시기 도래 전 신용등급 A이상의 채권 등 비교적 안전 금융상품에 가입하여 자금운용 예정 입니다.
사모자금의 사용내역
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2022.12.30기타960,000기타960,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
상기 유상증자는 코스닥시장 상장 전 발생 하였으며, 주요사항보고서 공시대상이 아입니다.
2022년 12월 30일 우리사주조합을 대상으로 제3자배정 유상증자 금액은 총 960,000천원이며, 해당 증자대금 960,000천원은 전액 아래와 같이 단기금융상품에 예치 후 만기에 해지하여 기타 운영자금으로 사용 되었습니다.
| 신규일자 | 만기일자 | 적용이율 | 만기지급액 |
| 2023년 01월 12일 | 2024년 03월 12일 | 연 3.75% | 999,057천원 |
미사용자금의 운용내역
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
채권롯데캐피탈4444,000,0002023.11 ~ 2026.0616개월4,000,000
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 수주계약현황(별도 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그린리소스 | 초전도선재 버퍼층증착 장비공급 | (주)파이널텍 | 2024.10.08 | ~2025.10.07 | 3,200 | 80.96 | 2,270 | - | - | - |
| (주)그린리소스 | 바이오중유 | (주)아시아에너지 | 2024.07.08 | ~2025.10.30 | 19,439 | - | - | - | 6,291 | - |
2. 수주계약현황(연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그린리소스 | 바이오중유 | (주)아시아에너지 | 2024.07.08 | ~2025.10.30 | 19,439 | - | - | - | 6,291 | - |
3. 사업결합
(1) 회사는 반도체 소재부품사업 연계확장과 영업망 공유등 시너지효과를 위하여 2024년 11월 12일 ㈜씨에케이의 대주주(이철우)와 기타주주로부터 14,000주(70.0%)를 인수하고 이 대가로 6,300,000천원을 지급하였습니다.(2) 사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금 | 6,300,000 |
(3) 취득일 현재 인식한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 6,211,018 |
| 현금및현금성자산 | 1,213,357 |
| 매출채권 및 기타채권(주1) | 2,063,227 |
| 기타유동자산 | 1,329,496 |
| 당기법인세자산 | 12,107 |
| 재고자산 | 1,592,831 |
| 비유동자산 | 6,109,994 |
| 기타금융자산 | 30,000 |
| 유형자산(주3) | 6,076,004 |
| 무형자산(주2) | 3,990 |
| 취득자산 총계 | 12,321,012 |
| 유동부채 | 4,862,421 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,175,975 |
| 단기차입금 | 3,230,000 |
| 유동성장차입금 | 356,250 |
| 기타부채 | 100,196 |
| 리스부채(유동) | - |
| 당기법인세부채 | - |
| 비유동부채 | 2,872,093 |
| 장기차입금 | 2,258,550 |
| 기타지급채무 | 5,963 |
| 확정급여부채 | 607,580 |
| 인수부채 총계 | 7,734,514 |
| 식별가능한 순자산 총계 | 4,586,498 |
(4) 사업결합시 별도로 식별하여 인식한 무형자산은 없습니다.(5) 사업결합의 결과 발생한 영업권의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | 6,300,000 |
| 비지배지분 | 2,130,338 |
| 소계 | 8,430,338 |
| 취득 당시 식별가능한 순자산 | 4,586,497 |
| 식별가능한 자산 공정가치 조정 | 2,514,630 |
| 영업권 | 1,329,211 |
(6) 사업결합으로 인한 이연법인세부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 취득시 이연법인세부채 | 664,422 |
| 증감 | (981) |
| 기말 이연법인세부채 | 663,441 |
(7) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 주식 매입대금 | 6,300,000 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 1,213,357 |
| 순현금 유출액 | 5,086,643 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 예측정보에 대한 주의사항 -당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 가. 회사 합병 결정 (종속회사의 주요경영사항) : 종속기업간 합병
1. 합병방법 : (주)씨이케이가 (주)위드엘씨를 흡수합병. - 합병존속 : (주)씨이케이 - 합병소멸 : (주)위드엘씨2. 합병비율 : (주)씨이케이 : (주)위드엘씨 = 1: 0.006353. 합병비율 산출근거 - 상증세법 제63조 및 동법 시행령 제54조 규정에 따른 1주당 평가액을 기준으로 합병가액을 산정한 후 합병당사법인들의 협의로 산출하였습니다.4. 합병신주의 종류와 주식수 : 보통주식 5,082주5. 합병일정
| 구분 | 일정 |
| 합병승인 주주총회 | 2025-05-15 |
| 채권자 이의제출기간 | 2025-05-16 ~ 2025-06-16 |
| 합병기일 | 2025-06-30 |
| 합병등기 예정일자 | 2025-07-02 |
6. 합병 및 피합병법인 재무내용
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
| 위드엘씨 | 1,128,285,203 | 246,618,138 | 881,667,065 | 349,141,000 | -85,808,390 | -85,808,390 |
| 씨이케이 | 12,634,968,888 | 7,558,083,595 | 5,076,885,293 | 2,355,967,563 | 188,431,197 | 188,431,197 |
(주) 2025년 03월 31일 현재기준 재무내용 입니다. 동 내용은 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.7. 합병목적 : 경영효율 및 사업시너지, 기업가치 제고8. 향후 사업추진 계획 - 씨이케이는 세라믹 제품 제작 및 가공 전문기업이며, 위드엘씨는 반도체 & 디스플레이 정밀세정 및 아노다이징 등 표면처리 전문기업 입니다.- 씨이케이는 현재 알루미나 세라믹 부품을 반도체&디스플레이 업종의 글로벌 장비제작사의 OEM을 하고 있으며 디스플레이의 매출 비중이 90% 이상입니다.- 씨이케이는 글로벌 장비제작사 A사로부터 반도체 정밀 세정라인의 인프라 확장 요청이 있었으며, 위드엘씨와의 합병을 통해 A사의 반도체 정밀세정을 진행할 계획입니다.- 또한, A사로부터 고부가가치인 반도체 세라믹 부품의 OEM 등록도 병행해서 진행할 계획입니다.- 이를 통해 씨이케이는 세계 최고의 반도체 및 디스플레이 장비사의 세라믹부품 제작 및 정밀세정 OEM을 하는 것을 목표로 하고 있으며, 반도체 SIC 부품 등 다른 세라믹 부품으로의 개발도 병행하며 진행할 계획입니다. 나. 바이오원료(바이오중유 등)의 상품매출 증가.1. 전기 대비 상품(바이오 중유 등)매출 증가 실적
(단위 : 원)
| 구분 | 수주총액 | 인식매출 | 계약부채 |
| 24년(전) 기말 | 2,700,156,136 | 608,160,361 | 1,984,621,459 |
| 25년(당) 1분기말 | 19,439,001,017 | 13,002,407,263 | 6,291,103,875 |
2. 매출 증가 배경당사가 고객사에 납품하는 바이오원료는 바이오중유 와 우드펠렛으로 구분 됩니다.바이오중유는 바이오오일, 바이오디젤과 같이 액상 바이오에너지의 하나로 동ㆍ식물성 유지, 메탄올이나 에탄올 유지와 반응시켜 만든 지방산 및 에스터, 혹은 유지와 에스토를 혼합한 물질이 원료로 사용됩니다.발전용 바이오중유는 산업폐기물이나 폐윤활유 등이 혼입되지않아 황 및 질소 함량이 낮고, 이때문에 일반 중유 대비 황산화물 70%, 질소화물 16%, 미세먼지 33% 절감효과가 있어 온실가스 및 환경유해 물질 감축 효과가 큽니다.또한 우드펠렛은 기후변화협약에 의해 온실가스를 배출하지 않는것으로 인정받은 친환경 연료 입니다.(황산화물이나 질소산화물을 거의 배출하지 않음)탄소배출거래제 시행으로 우드펠렛 1톤 사용시 1탄소톤이 저감되며, 1탄소톤당 1만원의 탄소배출권이 인정됩니다. 신재생에너지공급의무화제도(RPS : Renewable Portfolio Standard)도입으로 500MW 이상 발전사업자는 2026년 이후 전체 전력발전의 25% 이상을 신재생에너지로 보급할 의무가 있습니다.(2025년 현재 20.5%)이러한 시장환경과 당사의 희토류등 원재료 무역 및 유통의 노하우, 고객사의 니즈가 반영되어, 고객사와 24년 바이오원료 공급계약을 체결하고 지속적으로 거래규모를 증가시키고 있습니다.3. 당기 상품(바이오 중유 등)매출 추정
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 추정매출 합계 | 1분기 | 2분기 | 3분기 | 4분기 |
| 금 액 | 58,000 | 13,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
(주) 전체 상품매출이 아닌 바이오원료공급에 대한 매출 추정치 입니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제15기(당기)이촌회계법인-----이촌회계법인-----제14기(전기)이촌회계법인적정의견---금융상품 공정가치 평가이촌회계법인적정의견---금융상품 공정가치 평가제13기(전전기)이촌회계법인적정의견---매출의 수익인식시기이촌회계법인적정의견---매출의 수익인식시기
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제15기(당기)이촌회계법인별도 및 연결 (K-IFRS)재무제표에 대한 감사93850--제14기(전기)이촌회계법인별도 및 연결 (K-IFRS)재무제표에 대한 감사8589285968제13기(전전기)이촌회계법인별도 및 연결 (K-IFRS)재무제표에 대한 감사8589285968
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)-----제14기(전기)2025.02.0324년 세무조정2025.01.01~2025.03.319-제13기(전전기)2023.12.2023년 세무조정2024.01.01~2024.03.319-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조제1항 및 동법 시행령 제14조제6항에 따라 2021년 12월 10일 금융감독원으로부터 삼도회계법인으로 지정받아 외부감사계약을 체결하였습니다.또한 당사는 2022년 금융감독원에 감사인 재지정을 요청하여 삼도회계법인을 지정감사인으로 선임하였습니다.2023년에는 이촌회계법인을 자율 선임하여 감사계약을 체결하였습니다.2024년 코스닥 상장법인으로 제14기부터 3년간(2024년 ~ 2026년) 회계감사인을 이촌회계법인으로 감사계약을 체결 하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요
(1)이사회구성 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(상근) 2인, 사외이사(비상근) 2인, 기타비상무이사(비상근) 1인으로 구성되어 있습니다.
(2)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 대표이사이종수 | 사내이사이종범 | 기타비상무이사김성진 | 사외이사이선재 | 사외이사김남우 | 감사김남호 | 비고 |
| 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 93% | 출석률: 100% | |||||
| 1 | 2025-01-16 | 기업은행 석암지점 수입신용장 한도증액 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
| 2 | 2025-02-03 | 구공장(가좌동) 토지건물 매각의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
| 3 | 2025-02-17 | 정기주주총회 소입 외 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
| 4 | 2025-02-25 | 정기주주총회 부의안건 추가의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
| 5 | 2025-03-06 | 신한은행 부평금융센터 일반자금 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
| 6 | 2025-04-30 | 종속기업 합병 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - |
다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역
(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
| 위원회명 | 구 성 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 2명,기타비상무이사 1명 | 김남우이선재김성진 | - 계열사간의 내부거래등 관련하여, 이사회 상정전 내부거래위원회에서 사전심사위원회 권한 - 공정거래법 제11조의2 대규모내부거래 심사 - 상법 제542조의9 제3항(주요 주주등 이해관계자와의 거래) 해당하는 거래 심사 - 상법제398조(이사등과회사간의거래) 해당하는거래심사- 위 각호에 기재된 거래 이외에 위원회가 중요하다고 판단하는 계열회사등과의 거래 또는 기타 구매 관련 규정에 따라 관련 부서가 위원회의 심사를 요청한 거래심사 |
- |
(2) 위원회 활동내용
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
| 김남우 (출석률100:%) |
이선재 (출석률100:%) |
김성진 (출석률100:%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||
라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 상장 이후 「상법」 제542조의 2에서 정하는 바에 따라 이사 및 감사 선임을 목적으로 하는 주주 총회 소집통지 또는 공고 시, 후보자의 인적사항을 충실히 통지 또는 공고 하고있습니다.당사 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주등의 독단적인경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직명 | 이사 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 공동대표이사(이사회의장) | 이종수 | 2025.03~2028.03 | 5회 | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주 본인 |
| 공동대표이사 | 이종범 | 2025.12~2028.12 | 4회 | 이사회 | 연구소장 | - | 최대주주 본인 |
| 기타비상무이사 | 김성진 | 2025.03~2028.03 | 2회 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 이선재 | 2022.10~2025.10 | - | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 김남우 | 2022.10~2025.10 | - | 이사회 | 경영자문 | - | - |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지는 않으나, 상법 제409조 및 정관 제50조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 선임일 | 비고 |
| 김남호 | LG 경영진단팀 EY China Koorean Desk Leader 성현회계법인 전무 現) 동현회계법인 전무 現) ㈜그린리소스 감사 |
해당없음 | 2023.10.04 | 비상근 |
다. 감사의 독립성 당사는감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관52조에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제52조 (감사의 직무등) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제39조 제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면의 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동보고
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 現감사 참석여부 |
| 1 | 2025-01-16 | 기업은행 석암지점 수입신용장 한도증액 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2025-02-03 | 구공장(가좌동) 토지건물 매각의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2025-02-17 | 정기주주총회 소입 외 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2025-02-25 | 정기주주총회 부의안건 추가의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2025-03-06 | 신한은행 부평금융센터 일반자금 차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2025-04-30 | 종속기업 합병 승인의 건 | 가결 | 참석 |
마. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니케이션 하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않으며, 향후 교육이 필요할 시 추가로 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 필요시 필요인원을 차출하여 유동적으로 운용 됩니다. 주 활동은 내부감사 및 내부회계관리제도 관련 업무 지원입니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제14기 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공기시준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공기시준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,279,444-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,279,444-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무회사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다.
| 정관상신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.3. 상법 제340조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다만, 상장 이후에는 상법 제542조의3의 규정을 따른다. 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우7. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다.9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우11. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 함 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고 하여야 한다. |
||
| 주권의종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의특권 | - | 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.greenresource.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제 신문에 게재한다. |
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비고 |
| 정기주주총회 (2022.03.24) | 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 이사 중임의 건(김성진, 이성훈)3. 감사 중임의 건(홍계원)4. 이사 보수한도 총액 승인의 건5. 감사 보수한도 총액 승인의 건6. 주주총회 소집통지방법 변경의 건7. 주식매수선택권 부여 | 가결 | - |
| 임시주주총회 (2022.09.15) | 1. 사외이사 선임 승인의 건2. 임원퇴직금규정 개정의 건3. 주주총회 운영규정 제정 승인의 건 | 가결 | - |
| 임시주주총회 (2022.12.15) | 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건3. 사내이사 중임의 건(사내이사 이종수)4. 사내이사 중임의 건(사내이사 이종범) | 가결 | - |
| 정기주주총회 (2023.03.23) | 1. 제12기(22.01.01~22.12.31) 재무제표(별도, 연결) 승인2. 이사의 보수한도 총액 승인의 건3. 감사의 보수한도 총액 승인의 건4. 정관 일부 개정 건 | 가결 | - |
| 임시주주총회 (2023.10.04) | 1. 주주총회 업무 효율성 증대 및 이사회 내 내부거래위원회 설치 근거를 명시한 정관 개정2. 감사의 선임 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2024.03.25) | 1. 제13기(23.01.01~23.12.31) 재무제표(별도, 연결) 승인2. 정관 일부 변경3. 이사의 보수한도 총액 승인의 건4. 감사의 보수한도 총액 승인의 건 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2025.03.25) | 1. 제14기(24.01.01~24.12.31) 재무제표(별도, 연결) 승인2. 정관 일부 변경3. 이사선임의 건4. 이사의 보수한도 총액 승인의 건5. 감사의 보수한도 총액 승인의 건 | 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이종수최대주주보통주2,072,20025.072,072,20025.07-이종범최대주주보통주2,072,20025.072,072,20025.07-김성진등기임원,종속기업대표이사보통주18,2000.2218,2000.22-우종민비등기임원보통주7,7240.097,5000.09-보통주4,170,32450.454,170,10050.45-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
[공동최대주주 이종수 공동 대표이사]
| 성명 | 이종수 | 생년월일 | 1982.02.05 | |
| 최종학력 | 기간 | 학교명 | 전공 | 취득학위 |
| 2014.02 | 성균관대학교 | MBA | 석사 | |
| 주요경력 | 기간 | 근무처 | 최종직위 | |
| 2008.04~2010.06 | ㈜헤스본 | 대리 | ||
| 2010.06~2011.04 | 리스켐상사㈜ | 기획실장 | ||
| 2011.04~현재 | ㈜그린리소스 | 대표이사 |
[공동최대주주 이종범 공동 대표이사]
| 성명 | 이종범 | 생년월일 | 1983.12.29 | |
| 최종학력 | 기간 | 학교명 | 전공 | 취득학위 |
| 2013.02 | 한국산업기술대학교 | 신소재공학 | 박사 | |
| 주요경력 | 기간 | 근무처 | 최종직위 | |
| 2004.03~2006.02 | 나노씨엠에스㈜ | 연구원 | ||
| 2019.03~2021.02 | 한국산업기술평가원 | 평가위원 | ||
| 2020.03~2022.02 | 인천생산기술연구원 | 연구자문위원 | ||
| 2013.12~현재 | 그린리소스㈜ | 대표이사, 연구소장 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 주식 소유현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이종수2,072,20025.07이종범2,072,20025.075,7000.07
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
22,52322,52599.994,125,5448,265,94449.86-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이종수남1982.05대표이사사내이사상근사업총괄
성균관대 IMBA 석사
㈜헤스본 전략기획실 대리
리스켐상사㈜ 기획실장
現 ㈜그린리소스 대표이사
2,072,200-최대주주본인14년2028.03.25이종범남1983.12대표이사사내이사상근기술총괄
호서대학교 신소재공학과 학사 졸업
한국산업기술대학교 신소재공학 석사
한국산업기술대학교 신소재공학 박사
나노씨엠에스㈜ 연구원
한국산업기술평가원 연구과제 평가위원
인천생산기술연구원 희소금속센터 자문위원
現 ㈜그린리소스 연구소장
2,072,200-최대주주본인12년2028.03.25김성진남1963.06기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문
광운대학교 전자재료공학 학사
광운대학교 전자재료공학 석사
LG디스플레이 공정담당 엔지니어
AKT 공정기술팀 차장
㈜올리콘코리아 공정기술팀 부장
㈜컴텍스 장비개발 연구소장
㈜비엠씨 장비개발 연구소장
GLU 대표이사
머티리온 마케팅 및 기술영업 부장
리스켐상사㈜ 이사
現 ㈜파이널텍 대표이사
現 ㈜그린리소스 기타비상무이사
18,200-자회사대표이사6년2028.03.25이선재남1963.10사외이사사외이사비상근경영자문
국립세무대학 학사
국세청(인천세무서) 조사과장
現 세무법인더이룸 대표세무사
現 ㈜그린리소스 사외이사
---2년2025.09.30김남우남1972.11사외이사사외이사비상근경영자문연세대학교 경영학과 학사연세대학교 법학과 석사University of Pennsylvania 법학 석사University of Pennsylvania 경영 석사American University 대학 법학 박사FTC 국제처 외국법 자문사㈜LG전자 공정거래법 변호사법무법인 태평양 공정거래법 변호사법무법인 트리니티 변호사現 경희대학교 법학전문대학원 겸임교수現 법무법인 수오재 파트너외국변호사現 ㈜그린리소스 사외이사---2년2025.09.30김남호남1971.02감사감사비상근감사
LG 경영진단팀
EY China Koorean Desk Leader
성현회계법인 전무
現) 동현회계법인 전무
現) ㈜그린리소스 감사
---2년2026.10.03우종민남1979.10이사미등기상근경영지원총괄
㈜옐로모바일 재무회계 팀장
㈜옐로디지털마케팅 재무회계 팀장
現 ㈜그린리소스 경영지원팀장
---4년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
생산직남26-0-262210,9148,112----생산직여10-0-10265,8276,583-연구직남6-0-6573,65012,275-연구직여1-0-118,0508,050-사무직남13-0-135210,05516,158-사무직여4-0-4332,7828,196-기능직남1-0-109,6009,600시설기능직여2-0-2112,6006,300미화63-0-632.35623,4799,409-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
122,00022,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사5800,000사외이사 포함감사1100,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5106,60021,320-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 299,10049,550-34,5001,500-----13,0003,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 147,807-------138,246-186,063-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김성진등기임원2022년 03월 31일신주교부보통주10,0003,000-3,000-7,0002025.03.31~2028.03.316,000X-우종민미등기임원2022년 03월 31일신주교부보통주8,0002,400-2,400-5,6002025.03.31~2028.03.316,000X-이상윤직원2022년 03월 31일신주교부보통주8,0002,400-2,400-5,6002025.03.31~2028.03.316,000X-권병국직원2022년 03월 31일신주교부보통주8,0002,400-2,400-5,6002025.03.31~2028.03.316,000X-신동욱직원2022년 03월 31일신주교부보통주8,0002,400-2,400-5,6002025.03.31~2028.03.316,000X-강경선직원2022년 03월 31일신주교부보통주3,0001,000-1,000-2,0002025.03.31~2028.03.316,000X-박지훈직원2022년 12월 15일신주교부보통주7,000----7,0002025.12.15~2028.12.156,000X-김세훈직원2022년 12월 15일신주교부보통주4,000----4,0002025.12.15~2028.12.156,000X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 현재 종가 : 13,800 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)그린리소스134
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
0337,175007,17500000001346,18108477,02807713,356084714,203
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
가. 대주주등(특수관계자 현황)
| 구 분 | 특수관계자명 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 최상위 지배기업 | - | - |
| 지배기업 | - | - |
| 기타특수관계자 | 리스켐상사㈜, 주요 경영진 | 리스켐상사㈜, 주요 경영진 |
나. 대주주등 에게 제공한 신용공여
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주등과의 자산 양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주등과의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)파이널텍 | 1,312,063 | - | 1,278,503 | - |
| (주)위드엘씨 | - | 7,772 | - | 307,975 |
| (주)씨이케이 | - | 1,080 | - | 100 |
| 리스켐상사(주) | - | - | 19,090 | - |
| 합계 | 1,312,063 | 8,852 | 1,297,593 | 308,075 |
나. 특수관계자와의 채권 및 채무 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)파이널텍 | 1,312,063 | - | 1,134,503 | - |
| (주)위드엘씨 | - | 1,650 | - | 24,270 |
| (주)씨이케이 | - | - | - | 110 |
| 합계 | 1,312,063 | - | 1,134,503 | 24,380 |
다. 특수관계자와의 자금거래 내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024-11-27 | 타법인 주식 및출자증권 취득결정(자율공시) | 중국 SUZHOU YMC Co.,Ltd.의 지분취득- 취득금액 : 3,620,709,061원- 취득지분 : 23.08%- 취득예정일 : 2025-02-25 | 변경신고일 : 2025-02-25변경신고내용- 취득예정일 : 2025-05-30 |
| 2025-04-30 | 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항) | ㈜씨이케이가 ㈜위드엘씨를 흡수합병 - 합병 존속 : ㈜씨이케이 - 합병 소멸 : ㈜위드엘씨- 합병 비율㈜씨이케이 : ㈜위드엘씨 = 1 : 0.006353 합병기일(예정) : 2025-06-30합병등기일(예정) : 2025-07-02 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 그밖의 우발채무
당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 회사 합병 결정 (종속회사의 주요경영사항) : 종속기업간 합병
1. 합병방법 : (주)씨이케이가 (주)위드엘씨를 흡수합병. - 합병존속 : (주)씨이케이 - 합병소멸 : (주)위드엘씨2. 합병비율 : (주)씨이케이 : (주)위드엘씨 = 1: 0.006353. 합병비율 산출근거 - 상증세법 제63조 및 동법 시행령 제54조 규정에 따른 1주당 평가액을 기준으로 합병가액을 산정한 후 합병당사법인들의 협의로 산출하였습니다.4. 합병신주의 종류와 주식수 : 보통주식 5,082주5. 합병일정
| 구분 | 일정 |
| 합병승인 주주총회 | 2025-05-15 |
| 채권자 이의제출기간 | 2025-05-16 ~ 2025-06-16 |
| 합병기일 | 2025-06-30 |
| 합병등기 예정일자 | 2025-07-02 |
6. 합병 및 피합병법인 재무내용
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
| 위드엘씨 | 1,128,285,203 | 246,618,138 | 881,667,065 | 349,141,000 | -85,808,390 | -85,808,390 |
| 씨이케이 | 12,634,968,888 | 7,558,083,595 | 5,076,885,293 | 2,355,967,563 | 188,431,197 | 188,431,197 |
(주) 2025년 03월 31일 현재기준 재무내용 입니다. 동 내용은 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.7. 합병목적 : 경영효율 및 사업시너지, 기업가치 제고
나. 상장기업의 재무사항 비교표
연결2023년 11월 24일NH투자증권(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2023년22,27516,501미달성25.924,5873,268미달성28.763,2852,602미달성20.792024년43,27018,499미달성57.2511,8671,072미달성90.9711,3942,021미달성82.262025년59,804---20,151---19,736---
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
주1) 당사는 2023.11.24에 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다. 주2) 기업공시 서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거, 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 괴리율 발생 사유를 아래와 같이 기재합니다.
(1) 매출
(단위:백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2024년 (예측치) |
2024년 (실적치) |
차이 |
| 제품 | 용사코팅 | 9,443 | 4,464 | (4,979) |
| 초고밀도(SD) 코팅 | 13,405 | 4,174 | (9,231) | |
| 코팅소재 | 3,133 | 2,672 | (461) | |
| 정밀세정 등 | 7,416 | 4,315 | (3,101) | |
| 초전도선재 IBAD 장비 | 7,000 | 185 | (6,815) | |
| OLED 소재 | 2,873 | - | (2,873) | |
| 세라믹 제작 및 가공 등 | - | 1,561 | 1,561 | |
| 상품 | 희토류 등 상품 | - | 1,128 | 1,128 |
| 합계 | 43,270 | 18,499 | (24,771) |
디스플레이 및 반도체 산업 불황여파로 당사의 주력사업인 용사코팅 및 초고밀도(SD) 특수코팅 매출이 예측치 대비 각각 -50억원, -92억원의 차이가 발생 하였습니다.특히 초고밀도(SD)코팅의 경우 국내 반도체 파운드리공정의 심각한 불황으로 전년 매출대비 약-8% 역성장을 하였습니다. 반면에 중국으로 납품되는 매출은 약16% 증가 하였습니다.초전도선재장비제작은 매출 예측시점에서 24년 약 3대의 제작을 예측하였으나 지연되고 있으며, 장비제작의 특성상 진행율로 수익을 인식함에 따라 당기 하반기에 수주한 장비는 차기에 매출 및 수익을 인식할 예정입니다.
(2) 영업이익 및 당기순이익
(단위:백만원)
| 계정과목 | 2024년 (예측치) |
2024년 (실적) |
2023년 (실적) |
| 매출 | 43,270 | 18,499 | 16,501 |
| 매출원가 | 24,325 | 12,408 | 9,524 |
| 원가율 | 56.22% | 67.07% | 57.72% |
| 판관비 | 7,078 | 5,019 | 3,709 |
| 판관비율 | 16.36% | 27.13% | 22.48% |
| 영업이익 | 11,867 | 1,072 | 3,268 |
| 영업이익율 | 27.43% | 5.79% | 19.80% |
| 당기순이익 | 11,394 | 2,021 | 2,602 |
| 당기순이익율 | 26.33% | 10.92% | 15.77% |
매출은 전기 대비 12% 증가하였으나 환율 및 원자재 가격의 상승으로 매출원가는 약30% 증가 하였습니다. 이에 원가율 또한 9% 상승하였습니다.또한 당기 신사옥으로 이전관련하여 시스템 구축으로 인한 고용 증가에 따라 인건비 상승과 일시적인 이전비용등으로 판관비가 증가 하였습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜위드엘씨2017.05.02경기 화성시 향남읍 발안공단로 311, 가동아노다이징 공정1,128,285기업의 의결권과반수 소유미해당㈜파이널텍2018.07.11인천 서구 가재울로32번길 10-10, 1동반도체 장비 부품 세정8,058,940기업의 의결권과반수 소유미해당㈜씨이케이2008.04.01경기도 안성시 원곡면 천덕산로 681-15세라믹 제품 생산 및 가공12,634,969기업의 의결권과반수 소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4(주)파이널텍120111-0946866(주)위드엘씨161511-0213119(주)씨이케이134611-0038005리스켐상사(주)120111-0182105 (주1)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(주1) 공동대표이사 이종수를 포함한 그 특수관계인이 100%지분을 소유하고 있습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜위드엘씨비상장2020.08.14종속기업447800,000100.00562---800,000100.005621,128-86㈜파이널텍비상장2018.07.11종속기업200400,000100.00313---400,000100.003138,059134㈜씨이케이비상장2024.11.12종속기업6,300--6,300---14,00070.006,30012,635188㈜엠디바이스비상장2024.01.10단순투자2,642--4,068--847599,3325.674,91549,1461,600㈜그린블랙테크비상장2024.06.03단순투자20--20---40,00019.0020323-116㈜마그트론비상장2014.08.15단순투자51012,0000.5442---12,0000.544258,934851㈜아시아에너지비상장2024.12.31단순투자2,000--2,051---15,8877.032,05170,1453,628--13,356--847--14,203--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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