HIZEAERO Co.,Ltd.

Annual Report • Jul 11, 2025

사업보고서 6.1 하이즈항공 C A Y 110111-2376401 정 정 신 고 (보고) 2025년 07월 11일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2024.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.03.18 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅴ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 中 3. 주주총회 등에 관한 사항 해당사항 없음 단순 기재 오류 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 (주1) - 정정 전 6. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안 결의내용 주요논의내용 제24기 정기 주주총회(2025.03.26) 1. 제24기 재무제표(연결포함) 승인의 건 - - 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호)(주주제안) - 3. 집중투표제 도입의 건(3-1호)(주주제안) - 4. 이사 보수한도 승인의 건 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 - 제23기 정기 주주총회 (2024.03.28) 1. 제23기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 선임의 건(2-1호) 가결 3. 감사 선임의 건(3-1호) 가결 4. 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 가결 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제22기 정기주주총회(2023.03.23) 1. 제22기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호) 가결 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 4. 감사보수 한도 승인의 건 가결 5. 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 (주1) 상기 안건은 보고안건을 제외한 부의 안건임. - 정정 후 6. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안 결의내용 주요논의내용 제24기 정기 주주총회(2025.03.26) 1. 제24기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일ㆍ주주제안 : 이사 선임 후보자(유승덕, 석균삼), 집중투표제 도입ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 주주제안 안건에 대한 설명 및 찬반발언, 경영에 대한 질의ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호)(주주제안) 부결 3. 집중투표제 도입의 건(3-1호)(주주제안) 부결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제23기 정기 주주총회 (2024.03.28) 1. 제23기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일 ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호) 가결 3. 감사 선임의 건(3-1호) 가결 4. 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 가결 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제22기 정기주주총회(2023.03.23) 1. 제22기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호) 가결 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 4. 감사보수 한도 승인의 건 가결 5. 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 (주1) 상기 안건은 보고안건을 제외한 부의 안건임. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_1.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 24 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 03 월 18 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 하이즈항공주식회사 대 표 이 사 : 하상헌 본 점 소 재 지 : 경남 사천시 사남면 공단5로 24 (전 화) 055-850-8800 (홈페이지) http://www.hizeaero.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영본부장 (성 명) 김병부 (전 화) 055-850-8800 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--313--31 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (주1) '주요 종속회사수'의 기준은 기업공시서식 작성기준 제3-1-1조 작성지침 라목에 따라, (1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사에만 해당됨. (주2) '기말' 연결대상 종속회사 3개사는 (주)가온아이앤티, 하이즈복합재산업(주), HIZE USA INC. 이며, 전기 HIZE USA INC.가 추가되었습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '하이즈항공 주식회사'라고 표기합니다.영문으로는 'HIZEAERO CO., Ltd.(약호 HIZEAERO)'로 표기합니다. 3. 설립일자 당사는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일에 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 경남 사천으로 이전하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본사주소 경상남도 사천시 사남면 공단5로 24 전화번호 055-850-8800 홈페이지 http://www.hizeaero.com 5. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 하고 있으며, 당사 정관상 사업의 목적사항은 아래와 같습니다. 목적사업 비고 1. 항공기 및 항공기 관련 부품 제조업 - 2. 항공기 관련 기술용역 서비스업 - 3. 항공기 관련 정비 및 개조업 - 4. 항공기 관련 판매업 - 5. 항공기 관련 사업일체 - 6. 인공위성 및 인공위성 관련 부품 제조업 - 7. 유인, 무인 비행체 개발 및 제조업 - 8. 기타 기계부품 제조업 - 9. 부동산 매매 및 임대업 - 10. 체육 및 복지시설 설치 운영 - 11. 섬유 제품 제조 및 판매업 - 12. 국내외 항공 운송업 - 13. 철강재 및 비철금속 수출입업 - 14. 위 각호와 관련된 수출입, 무역업 - 15. 전 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 - 8. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 증권 등 평가대상증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2024.04.19 기업신용평가등급 BB 한국기업데이터(AAA~D) 2024.05.02 기업신용평가등급 BB 나이스디앤비(AAA~D) (주1) 한국기업데이터 평가 유효기간 : 2024.04.19.~2025.04.18.(주2) 나이스디앤비 평가 유효기간 : 2024.05.02.~2025.05.01. 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2015년 11월 25일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 연혁 년 월 내용 2001 11 회사 설립 : 하이즈항공 주식회사 2005 03 유상증자 : 보통주 600,000주 (증자후 자본금 350백만원) 2007 05 유상증자 : 보통주 1,300,000주 (증자후 자본금 1,000백만원) 06 본점 이전 : 경상남도 사천시 사남면 공단5로 24 07 유상증자 : 보통주 2,000,000주 (증자후 자본금 2,000백만원) 12 대표이사 변경 : 황외석 대표이사 → 하상헌 대표이사 12 최대주주 변경 : 황외석 → 하상헌 2008 02 제1공장(경남 사천 조립공장)준공 2010 09 유상증자 : 우선주 1,330,000주 (증자후 자본금 2,666백만원) 2011 05 美보잉(Boeing)사 1차 협력업체 등록 2013 08 진주 지점 설치, 제2공장(진주) 준공 가공/치공구 사업부 이전 12 흥진항공 흡수합병 2014 04 무상증자 : 보통주 6,000,000주 / 우선주 1,995,000주 (증자후 자본금 6,663백만원) 11 제2공장(진주) 판금공장 준공 12 주식매수선택권행사 : 보통주 600,000주(행사후 자본금 6,963백만원) 2015 04 제2공장(진주) 화공/쇼트피닝 공장 준공 05 SAMC 737 MAX 수평미익 부품 계약체결 05 전환권행사 : 우선주 3,325,000주 보통주 전환 06 BTC 737, 787 부품 계약체결 10 BTC 737, 787 수직미익 조립 및 주익 부품 계약체결 11 코스닥시장 상장 - 유상증자 : 보통주 3,521,167 (증자후 자본금 8,723백만원) 2016 01 SAMC&AVIC B737 부품공급계약 체결 (계약금 : ￥38,280,266) 02 주식매수선택권행사 : 보통주 250,000주 (행사후 자본금 8,848백만원) 04 BTC B787, B737 부품 계약체결 (계약금: $4,333,956) 12 BTC B737 미익 부품공급계약 체결 (계약금: $4,086,028) 2017 03 제3공장(부산) 준공 03 BTC B737, B777 부품 계약 체결 (계약금: $3,651,598) 06 BTC B787 Vertical Fin Fairing 부품공급계약 체결 (계약금: $5,745,742) 07 (주)가온아이앤티 유상증자 참여(지분율 65%) 09 SAMC B737-MAX/ B737-NG 수평미익 부품공급계약 체결 (계약금 : $28,500,000) 12 제54회 무역의 날 "5백만불 수출의 탑" 수상 12 BTC와 전략적 동반자 관계 형성을 위한 업무협약(MOU) 체결 2018 04 하이즈에셋(주) 출자 신규 설립(지분율 80.5%) 06 BTC B737, B787 부품 공급 계약 체결 (계약금: $74,000,000) 06 항공정비(MRO) 전문업체 한국항공서비스(KAEMS) 출자 10 KAI B787-10 Center Wing Box 계약 체결 (계약금: \16,071,908,190) 12 제55회 무역의 날 "천만불 수출의 탑" 수상 2019 02 국내 최초 COMAC Supplier 등록 03 2018년 코스닥시장 공시 우수법인 선정 12 TBAL(TATA-BOEING) B737 부품 계약 체결 (계약금: $7,383,002) 2020 01 ACM B787, B767 등 부품 조립 및 가공 납품 계약 체결 (계약금: $117,159,037) 03 BTC B787 부품 계약 체결 (계약금: $8,647,684) 05 ACM B767, B777 등 부품 조립 및 가공 납품 계약 체결 (계약금: $36,325,329) 07 ISO14001 환경경영시스템 인증 획득 10 수소저장탱크 시제품 개발 2021 03 수소탱크 제조 전문법인 (주)하이즈그린에너지 설립 04 전환사채(CB)발행: 타법인 증권취득 조달목적 12,000백만원 (신규 발행 주식수 : 2,251,407주) 04 교환사채(EB)발행: 운영자금 조달목적 3,835백만원 (교환대상 주식수 : 자기주식 600,163주) 07 탄소복합재 부품 전문기업 데크항공㈜ 인수 (인수금액: 3,000백만원 / 지분 100.0% 완전 자회사) 10 하이즈에셋자산운용㈜ 지분 전량(80.56%) 매각 (매각금액 : 4,814백만원) 11 종속회사 간 흡수협병 (당사 지분율 82.39%)- 존속회사 : 하이즈복합재산업(주), 소멸회사 : (주)하이즈그린에너지- 합병 비율 : 1:1.3 2022 03 Spirit(스피릿) B737, B767, B777 등 날개, 동체 부품 계약 체결 (계약금: $3,380,660,58) 03 Boeing 3개 사업부문(BCA, BDS, BGS) Tier1 지위 획득 05 전환권청구 : 전환사채 1,004,394주 보통주 전환 (행사 후 자본금 9,350백만원) 2023 01 HIZE USA INC. 신규설립(지분율 100%) 2024 07 ISO45001 안전보건경영시스템 인증 획득 (주1) BTC(Boeing Tiajin Composites)는 Boeing-China 합작 항공기 제조회사입니다.(주2) SAMC(Shanghai Aircraft Manufacturing Corporation Ltd)는 중국 COMAC의 자회사입니다.(주3) SMIC(Shinmaywa Industries)는 일본 항공기 제조 회사입니다.(주4) ACM(Aerospace Composite Malaysia)는 말레이시아 항공기 제조 회사입니다.(주5) MHI(Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.)는 일본 미쓰비씨 중공업입니다.(주6) KHI(Kawasaki Heavy Industries, Ltd.)는 일본 가와사키 중공업입니다.(주7) KAI(Korea Aerospace Industries, Ltd.)는 대한민국 항공기 제조사 한국항공우주산업입니다.(주8) KAL(KOREAN AIR LINES CO.,LTD.)은 대한민국 대한항공입니다.(주9) TBAL(Tata Boeing Aerospace Limited)은 인도TATA그룹과 Boeing의 항공기 부품 합작 법인입니다.(주10) Spirit(Spirit AeroSystems)은 미국 스피릿社의 Aerospace계열사로 항공기 부품 생산 법인입니다.(주11) Boeing사는 사업 부문에 따라 BCA(Boeing Commercial Airplanes_상용기 부문), BGS(Boeing Global Services_애프터마켓 부문), BDS(Boeing Defense, Space & Security_방산우주부문) 총 3개 부문으로 나뉩니다.(주12) 데크항공 주식회사는 2022년 1월 1일 부로 회사명을 하이즈복합재산업 주식회사로 변경하였습니다.(주13) 해외시장 확장을 위해 2023년 1월 21일 HIZE USA INC.를 신규설립하였습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024.03.28정기주총사내이사 이효래감사 김태욱사내이사 김광엽 사임2023.03.23정기주총-대표이사 하상헌사외이사 김용성-2022.03.24정기주총-이사 김광엽-2021.03.24정기주총-감사 김태욱-2020.03.24정기주총사외이사 김용성대표이사 하상헌사외이사 윤원석 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 2019년도 정기주주총회 이하 경영진 변동사항의 자세한 내용은 당사 주주총회결과공시로 갈음함. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2024년말) 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 보통주 발행주식총수 18,700,561 18,700,561 18,700,561 액면금액 500 500 500 자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 (주1) 2022년 중 전환사채의 전환권청구로 인해 1,004,394주(액면가액 500원)가 증가되었습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주10,000,000-100,000,000-18,700,561-18,700,561---------------------18,700,561-18,700,561-----18,700,561-18,700,561----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.04.302021.04.30600,163600,163100.002022.05.09 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (주1) 2021.04.30 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채(EB) 발행시 담보로 자기주식 600,163주를 처분했으며, 한국예탁결제원에 예탁 및 신탁계약을 체결하였습니다.(주2) 자기주식수를 담보로 발행한 교환사채(EB)가 2022.05.03 / 2022.05.09 교환청구 완료되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 24일이며, 정기주주총회 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 2. 정관 변경 이력 2022.03.24 제21기 정기주주총회 발행예정주식수 변경 및 일부 정관 내용 수정 향후 업무 편의 도모 및 조직 개편사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 3. 사업목적 현황 1항공기 및 항공기 관련 부품 제조업영위2항공기 관련 기술용역 서비스업영위3항공기 관련 정비 및 개조업미영위4항공기 관련 판매업영위5항공기 관련 사업일체영위6인공위성 및 인공위성 관련 부품 제조업영위7유인ㆍ무인 비행체 개발 및 제조업미영위8기타 기계부품 제조업미영위9부동산 매매 및 임대업미영위10체육 및 복지시설 설치 운영영위11섬유 제품 제조 및 판매업영위12국내외 항공 운송업미영위13철강재 및 비철금속 수출입업미영위14위 각호와 관련된 수출입 무역업영위15전 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문의 구분 부문 사업의 성격 항공기 부품 조립 항공기 기체 및 부품 조립 생산 항공기 부품 가공 항공기 부품 판금, 표면처리, 열처리, 기계가공 생산 치공구 항공기 부품 생산용 Tool 설계 및 제작, 유지보수 기타 철강 수입 등 당사는 항공기 기체구조물(주익) 및 후방동체의 부품을 조립/가공을 전문으로 하는 항공기 종합 부품기업입니다. B787, B737, B767 등 Boeing 기종 부품을 주력으로 생산하고 있어 각 프로그램별 1차 공급자(Tier 1), 2차 공급자(Tier 2), 3차 공급자(Tier 3)의 형태로 부품을 생산 및 인도하고 있습니다. 대표 고객사로는 보잉(Boeing-BCA, BDS, BGS 모두 포함), ACM(Aerospace Composites Malaysia Sdn Bhd), 중국상용항공기공사 COMAC(Commercial Aircraft Corporation of China)과 BTC(Boeing Tianjin Composites) 등이 있으며 국내 고객사는 한국항공우주(KAI)와 대한항공(KAL) 등이 있습니다. 2. 주요 제품 그림1. 하이즈항공 주요 생산품목.jpg 그림1. 하이즈항공 주요 생산품목 당사의 주력 생산 품목은 B787, B737, B767, B777 등의 부품으로 매출의 대부분이 보잉 기종에서 발생하고 있습니다. 대표적인 Sole source 부품은 B737/B787 Section 11과 15, B767 후방동체 부품이며, B787 Section 48 PBH와 B737 Spar Chord 등은 Dual Source로 당사를 비롯한 두 기업만이 생산하고 있습니다. 현재 B787 주익 및 B737 꼬리날개의 추가 기계가공 부품을 Sole/Dual Source로 수주 후 개발 및 양산 진행 중에 있습니다. 3. 생산설비 및 기술 당사는 ONE STOP SERVICE 구축으로 기계가공, 판금성형, 표면처리, 조립 등의 공정을 일괄적으로 생산할 수 있는 생산 인프라를 갖추고 있습니다. 또한, 2021년도 7월 종속회사로 편입된 하이즈복합재산업(주)와의 업무 시너지로 탄소복합소재 원자재 가공 및 성형에서부터 제품 완성까지 가능해지면서 복합재 사용 비율이 높은 B787 Center Wing Box 및 Fixed Trailing Edge 등의 주요 생산품의 생산성이 크게 향상되었습니다. 나아가 우주항공, 인공위성 사업 등 다양한 사업에 두각을 나타내며 다각화를 이루고 있습니다.한편, 부산공장에 위치한 당사 항공부설연구소는 항공사업 자체기술 개발 및 신규사업 기술개발을 담당하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 2024년도 개별 재무제표 기준 실적은 매출 546억원, 영업손실 31억원입니다. 당사 매출은 크게 조립사업부와 부품사업부로 나누어지며, 이 중 조립사업부의 매출은 약 192억원, 부품사업부의 매출은 약 354억원입니다.국내 주요 매출처는 한국항공우주(KAI)로 국내 제품 매출 중 약 78%를 차지하며, 대한항공(KAL)은 약 21%를 차지하고 있습니다.해외 고객사 중 매출 비중이 높은 고객사는 BTC(29%), SAMC(25%), ACM(20%) 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (기준일: 2024.12.31) (단위: 백만원 / %) 구분 품목 매출액(비율) 제품 설명 조립 B787 Sec.11 Center Wing Box 5,663(10.36%) 항공기 연료 Tank에 장착되며, 총 5개의 Major, 68개의 Sub 조립체로 구성됨 B767 Sec.48 AFT Body Tail cone 3,091(5.66%) 민항기와 공중급유기로 분류, 후방동체로 50여개 이상의 부품으로 구성됨 B787 Sec.15 Fixed Trailing Edge 2,794 (5.11%) 항공기 주익 구조물로서, 총 850개의 복합재 및 금속가공품 조립체로 구성됨 B737 FTE Assembly 2,375(4.35%) 항공기 주익 FTE(Fixed Trailing Edge)에 들어가는 부품으로 600여개의 조립체로 구성됨 기타 5,303(9.70%) - 부품 B787 Ti Foil, Fesher Wing to Body FairingMetal,Wing Spar Rib Post 등 19,360(35.43%) Ti Foil: 항공기 연료주입구 도어에 들어가는 티타늄소재의 부품으로 총4개의 부품으로 구성됨.Wing Spar Rib Post: 주익 장착 부품. ㄷ/ㄹ/T 자 형상으로 기계가공 및 Shot Peen 공정 등을 거침.Machined Lip: 주익 장착 부품으로 기계 가공, 판금 및 화공공정도 함께 수행함 B737 MAX Chord 7,549(13.81%) 737 후방 수평꼬리 날개에 장착되는 부품으로, 크기가 7.2m에 달함 B737 FTE Assembly 4,953(9.06%) 항공기 주익 FTE(Fixed Trailing Edge)에 들어가는 부품으로 600여개의 조립체로 구성됨 B767, B787, A-10, T-50 등 3,554(6.52%) 국내사업(KAI/KAL 등) 기타 - - 합계 54,642 - (주1) 상기 내용은 당사 전체 매출 중 주요 제품에 대한 매출만을 기재하였으며, 자세한 품목 및 재료 관련 사항은 영업 기밀사항으로서 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 품목 2024년(제24기) 2023년(제23기) 2022년(제22기) 제품 5,462,458 2,330,332 2,762,906 재공품 5,100,510 6,136,794 6,095,659 원재료 7,157,405 10,386,744 10,272,428 부재료 713,321 693,772 212,869 미착품 808,275 480,030 1,539,549 소계 19,241,969 20,027,672 20,883,411 평가충당금 (3,846,611) (3,722,791) (3,346,015) 합계 15,395,358 16,304,881 17,537,396 2. 사업부문별 원재료 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원,＄) 품목 통화구분 제24기(2024년말) 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 결제조건 치공구 원화() 19,121 80,450 31,710 NET 30,신용장결제 외 외화(USD) - - - 기계가공 원화() 1,029,382 1,417,418 683,032 NET 30,신용장결제 외 외화(USD) 6,588,984 8,565,440 7,312,932 조립 원화() 229,580 277,028 472,629 NET 30,신용장결제 외 외화(USD) 1,230,240 2,578,094 2,391,258 기타 원화() - - - NET 90,신용장 결제 외화(USD) - - 2,361,659 3. 생산 및 설비 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부 제품명 구분 제24기(2024년말) 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 부산 B767 Tailcone 생산능력 3,844 3,837 3,951 생산실적 3,091 3,841 3,231 가 동 률 80.41% 100.10% 81.78% ACM 사업 생산능력 4,265 11,055 10,680 생산실적 5,316 11,446 8,263 가 동 률 124.64% 103.54% 77.37% 기타 생산능력 4,100 2,511 1,731 생산실적 4,297 2,895 1,559 가 동 률 104.80% 115.29% 90.06% 소계 생산능력 12,209 17,403 16,362 생산실적 12,704 18,182 13,053 가 동 률 104.05% 104.48% 79.78% 진주 KAI 사업 생산능력 3,713 2,568 2,245 생산실적 2,830 2,436 1,773 가 동 률 76.22% 94.86% 78.98% BTC 사업 생산능력 7,342 3,529 2,423 생산실적 8,416 4,943 2,312 가 동 률 114.63% 140.07% 95.42% ACM 사업 생산능력 1,987 4,806 4,032 생산실적 2,384 4,927 3,319 가 동 률 119.98% 102.52% 82.32% KAL 사업 생산능력 476 2,426 505 생산실적 401 552 480 가 동 률 84.24% 22.75% 95.05% 기타 생산능력 17,198 15,840 6,923 생산실적 17,593 15,354 6,745 가 동 률 102.30% 96.93% 97.43% 소계 생산능력 30,716 29,168 16,128 생산실적 31,624 28,212 14,629 가 동 률 102.96% 96.72% 90.71% 사천 B787 SEC.11 생산능력 5,718 4,489 503 생산실적 5,663 4,613 503 가 동 률 99.04% 102.76% 100.00% B787 FTE 생산능력 4,047 2,876 2,639 생산실적 2794 2,163 2,491 가 동 률 69.04% 75.21% 94.39% B787 PBH 생산능력 644 467 49 생산실적 555 453 49 가 동 률 86.18% 97.00% 100.00% 기타 생산능력 805 410 375 생산실적 1302 316 355 가 동 률 161.74% 77.07% 94.67% 소계 생산능력 11,215 8,242 3,566 생산실적 10,314 7,545 3,398 가 동 률 91.97% 91.54% 95.29% 기타 생산능력 - - 3,268 생산실적 - - 3,268 가 동 률 - - 100.00% 합계 생산능력 54,140 54,812 39,324 생산실적 54,642 53,939 34,348 가 동 률 100.93% 98.41% 87.35% (주1) 상기 가동률은 연간 사내 사업계획 대비 가동률을 기재하였습니다.(주2) 기타매출은 철강수입 등의 내수 매출입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 매출유형 부문 2024년 (제24기) 2023년 (제23기) 제품 조립사업부 수출 5,821 7,500 내수 13,405 11,386 소계 19,226 18,886 부품사업부 수출 31,861 31,583 내수 3,554 3,471 소계 35,416 35,054 합계 수출 37,682 39,083 내수 16,959 14,857 소계 54,642 53,940 2. 주요 매출처 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 매출처 제24기(2024년말) 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 결제조건 국내 한국항공 13,144 9,981 5,058 현금 대한항공 3,491 4,393 3,712 현금 기타 324 484 3,658 현금 수출 ACM(주1) 7,700 16,373 11,581 현금 BTC(주2) 11,013 6,637 3,239 현금 SAMC(주3) 9,241 10,845 4,004 현금 BOE(주4) 1,119 688 1,808 현금 기타 8,610 4,539 1,289 현금 합계 54,642 53,940 34,349 - (주1) ACM(Aerospace Composite Malaysia)는 말레이시아 항공기 제조 회사입니다. (주2) BTC(Boeing Tiajin Composites)는 Boeing-China 합작 항공기 제조 회사입니다. (주3) SAMC(Shanghai Aircraft Manufacturing Corporation Ltd)는 중국 COMAC의 자회사입니다.(주4) BOE(BOEING COMMERCIAL AIRPLANES)는 미국 항공기 제조 회사입니다. 3. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직당사의 판매담당부문은 영업실이 담당하고 있습니다. 전문기술지식을 갖춘 인원들로 구성되어 있는 해외사업팀(해외시장)과 국내사업팀(국내시장)에서는 영업 및 고객관리, 판매 업무를 담당하고 있습니다.2) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원 / %) 매출유형 고 객 사 구분 판매경로 판매 경로별 매출액 (비중) 직판 KAI, KAL 등 국내 생산 → 국내사업팀 → 고객사 16,959(31%) 직판 BOEING, BTC, SAMC, ACM 등 수출 생산 → 해외사업팀 → 고객사 37,682(69%) 3) 판매전략 현재 당사의 항공기 제품 매출 중 내수 매출은 31%, 수출 비중은 69%입니다. 향후 수출 비중의 증대와 매출처 다변화가 중장기 핵심 전략과제입니다. 이에 국내사업팀과 해외사업팀의 체계적인 운영을 통해 보다 적극적으로 해외시장을 개척하고, 국내외 항공 산업 시장에서의 효율적인 물량 확보 및 고객다변화에 주력하고 있습니다. 4. 수주상황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조립 - - - 1,193,932 - 274,364 - 919,568 부품 - - - 403,673 - 203,329 - 200,344 합계 - 1,597,606 - 477,693 - 1,119,912 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장의 위험과 위험관리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 38,189,461,286 43,049,002,050 고정이자율 적용 차입금 14,540,000,000 8,504,762,521 차입금 합계 52,729,461,286 51,553,764,571 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융원가(이자비용) (381,894,613) 381,894,613 (430,490,021) 430,490,021 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,213,671,403 6,453,320,602 16,542,415,726 7,514,147,979 EUR - - - 2,477,473 합 계 12,213,671,403 6,453,320,602 16,542,415,726 7,516,625,452 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 288,017,540 ( 288,017,540) 451,413,387 (451,413,387) EUR - - (123,874) 123,874 합 계 288,017,540 ( 288,017,540) 451,289,513 (451,289,513) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 535,569,835 3,136,575,899 매출채권 12,707,366,405 15,935,056,817 기타채권 250,368,836 73,755,318 기타금융자산 3,349,089,815 4,559,765,483 합 계 16,842,394,891 23,705,153,517 ② 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 5,399,500,000 3,674,790,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무(주1) 5,668,704,256 - 198,315,864 5,867,020,120 차입금 4,683,947,267 5,993,795,545 49,031,716,500 59,709,459,312 보증채무(주2) - 5,399,500,000 - 5,399,500,000 리스부채 36,996,251 96,029,753 88,965,564 221,991,568 합 계 10,389,647,774 11,489,325,298 49,318,997,928 71,197,971,000 (주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금과 하이즈복합재산업(주)의 선금이행보증에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 7,322,441,541 - 211,389,208 7,533,830,749 차입금 3,992,784,282 40,979,699,580 8,962,811,527 53,935,295,389 보증채무(주1) - 3,674,790,000 - 3,674,790,000 리스부채 53,844,728 112,699,101 206,704,210 373,248,039 합 계 11,369,070,551 44,767,188,681 9,380,904,945 65,517,164,177 (주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 66,390,045,629 66,572,019,550 차감: 현금및현금성자산 (535,569,835) (3,136,575,899) 순부채 65,854,475,794 63,435,443,651 자기자본 34,713,610,858 46,792,953,015 부채비율 189.7% 135.6% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 전환사채 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. 계약명 계약상대방 계약기간 계약의 목적 계약금액(원) 계약상의 주요내용 전략적 동반자관계 형성MOU BTC 2017.12.14~ - - HIZE-BTC 간 전략적 동반자 관계 형성을 위한 업무 협약 2. 연구개발활동 1) 연구개발 조직 당사는 항공사업 자체기술 개발 능력 확보를 위해 회사 내 기업부설 연구소를 설치하였습니다. 항공기술 개발 관련 분야별 전문 인력을 배치하여 항공기술개발에 대해 전담으로 연구 활동을 하고 있으며, 항공부설연구소는 연구소장(임원)이 총괄 책임을 맡고 있습니다. 연구소 조직은 본업인 항공부문과 신규사업 기술 개발을 담당하는 신사업부문으로 나누어 운영중입니다. 연구소는 현장중심 체제로 원활한 연구개발 활동을 수행하기 위해 부산공장에 위치하고 있으며, 조직도는 다음과 같습니다. 연구소 조직도(2024.12.31).jpg 연구소 조직도(2024.12.31) 2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 2024년(제24기) 2023년(제23기) 2022년(제22기) 자산처리(주1,주2) 원재료비 - - - 인건비 485,807 1,235,823 1,080,319 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 27,183 144,922 60,230 소 계 512,990 1,380,745 1,140,549 비용처리 제조원가 - - - 판관비 357,703 415,208 626,046 소 계 357,703 415,208 626,046 합 계(매출액 대비 비율) 870,694 (1.59%) 1,795,953 (3.33%) 1,766,595 (5.14%) (주1) 2024년, 2023년 자산처리한 개발비 전부에 대해 손상 처리하였습니다.(주2) 개발비 대체 전 건설중인자산 계정이 포함되어 있습니다. 3. 연구개발실적 1) 연구개발기술 기술의 분류 핵심 보유 기술 정밀5축 가공기술 1. CATIA, VERI CUT S/W를 활용한 최적 가공조건의 NC 가공 PROGRAM 기술2. 30,000RPM 적용 고속 가공 기술 3. 박판 가공을 위한 Vacuum치구 설계, 7m 이상의 부품 가공을 위한 치구설계 및 가공기술 HOT JOGGLE(열간성형)제조기술 1. HOT JOGGLE DIE 설계 및 제작기술 2. 소재 물성치 유지를 위한 국부적 최적의 열간 성형기술(Heating 온도 제어) EXTRUSION(압출재)S/W성형기술 1. 소성변형을 고려한 Stretch Forming Tool 설계 및 제작 2. 비틀림, 변형 없는 3차원 형상 제어 및 검사기술 Counter Sink M/C(가공)기술 1. B787 FTE 복합재 주익 구조물 Counter Sink 작업 시 Boeing Spec에 최적화된 공정 표준화 생산 기술 2. 가공 중 발생하는 Chip 흡입장치 및 Loading Error 방지 장치 개발을 통한 counter sink hole 불량률 최소화 기술 복합소재 최적가공 및Tool제작 기술 1. B787 Sec.11(Center Wing Box)-10 개발로 복합재 구조물 조립 및 가공(1만개 이상의 Drilling, Fastening) 최적화 기술 2. Fuel Tank에 필수적인 정밀 Sealing 기술 및 형상 별 Tool 제작 기술 검사/조립용 치구 제작 기술 1. H/S Spar Chord 검사용 Check fixture(치공구) 설계 및 제작 기술 2. Dorsal Sub Assy 조립용 Assembly Jig(치공구) 설계 및 제작 기술 난삭제 가공 1. TI(Titanium) & CRES(Corrosion Resistant Steel) 단단한 재질 가공 Know-how 기술 축적 2. 재질 특성에 맞는 공구 개발 및 절삭조건 데이터 보유 3. NC PRGM 작성시 부하량을 감안한 최적화 된 공구 경로 연구 2) 연구개발계획 (가) 주력 제품 동향 Boeing의 주력기종인 B787의Section 11, 15, 48의 경우 약 530여개의 조립품으로 구성되며 초도 개발을 시작으로 급격(월 평균 12대)한 생산량이 증가하였고 코로나 이후 3대, 5대, 10대 순차적으로 생산 대수가 증가 될 전망입니다. 또한 B737 항공기의 부품(수평 미익 Spar chord)의 경우 초도 개발 이후 평균 40대의 생산품목으로 당사의 주력제품으로 부상 하였습니다. (나) 신규 타겟 수익 모델 [글로벌 항공시장으로 진입] 당사는 치공구 사업 및 가공사업 착수를 통하여 항공기 제작에 필요한 필수 공정수행 능력을 갖추었습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 2022년 Boeing의 3개 사업부(BCA, BGS, BDS)의 1차 협력 업체로 선정되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 기점으로 해외사업에 본격적으로 진출하기 시작했고 현재 대한민국 중소기업 최초로 항공기 조립/치공구/기계가공/판금/표면처리 등 전 공정을 자체 수행할 수 있는 기술력을 갖춘 항공종합업체로 성장하였습니다.한편, 당사는 미국사무소 및 HIZE USA를 개설하여 운영 중에 있습니다. 해외사무소 운영은 안정적인 품질과 납기 준수로 고객 만족도 향상에 큰 이바지를 하고 있습니다. (다) 기술개발 로드맵 당사는 항공기제작 및 유지에 필요한 조립/치공구/기계가공/판금/표면처리 공정 설계와 제작 기술을 확보하고 있으며 이를 바탕으로 항공기 부품을 국내외로 납품하고 있습니다.앞으로도 지속적으로 항공기의 다양한 부품들의 제작 공정의 기술을 확보할 계획이며, 신규사업에도 적극 도모하여 궁극적으로 항공기를 설계, 제작할 수 있는 항공기 전문 종합기업으로 도약하는 것을 목표로 하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 현재 당사는 항공업체 표준 품질관리시스템(Quality Management System(QMS)) AS9100(Rev.D)을 공장 단위로 보유하고 있으며, 보잉사의 품질시스템 인증 BQMS-Boeing Quality Management System) 및 특수공정 승인인 D1-4426 및 NADCAP 공정승인을 공정별로 획득했습니다. NADCAP이란 보잉사의 Audit을 받는 D1-4426에서 NADCAP 승인을 요구하는 절차가 있을 경우 받아야 하는 인증서이며 당사는 기타 항공업체로서 갖추어야 할 여러 인증과 Airbus, KAI, KAL과 거래 시 요구되는 인증서도 보유하고 있습니다. <보유 인증 현황> No. 인증명 기술명 최초인증 갱신인증 1 Airbus Electrical Conductivity Test 2015년 2019년 2 Airbus Machining of metallic components 2014년 2021년 Finishing of metal components 2014년 2021년 3 Airbus Roughness Test 2016년 2023년 4 AS9100D The manufacture, assembly of tool and aircraft substructures, provision of heat treatment, sheet metal forming, shot peening, chemical treatment(Painting, Anodizing, Alodine, and NDT(FPI) process or part and substrucure. 2008년(사천) 2023년 2013년(진주) 2017년(부산) 5 D1-4426 Boeing approved QMS 2010년 2022년 Brush plating cadmium Application corrosion resistant finish Chemical processing 2016년 Heat treatment Shot Peening NonDestructive Test 6 D6-82479 BQMS (Boeing Quality Management System) 2010년 - 7 D6-51991 Boeing DPD 2015년(진주) 2022년 8 NADCAP Chemical processing 2015년 2023년 9 NADCAP Chemical processing(사천) 2017년 2023년 10 NADCAP Heat treatment 2014년 2024년 11 NADCAP Shot Peening 2015년 2024년 12 NADCAP NonDestructive Test 2022년 2024년 13 KSPC KSPC511 열처리-HT 2021년 2024년 2. 업계의 현황 1) 항공산업의 정의항공산업은 항공운송, 항공제조, MRO(Maintenance, Repair and Overhaul)로 구분되며 그 중 항공제조는 완제기(완성된 항공기)제조와 항공기 부품 생산으로 구분됩니다. 출처: 항공기 부품 생산 및 품질인증, 한국과학기술정보연구원 그림1. 항공산업 supply chain.jpg 그림1. 항공산업 supply chain 항공산업은 고도의 기술이 복합된 첨단산업으로 20만개 이상의 부품이 결합되어 사용됩니다. 부가가치와 진입장벽이 높은 산업으로 소수의 major제작사, supplier를 중심으로 supply chain이 형성됩니다.항공산업은 지식 기술 집약 산업, 생산 및 기술 파급효과가 큰 선도산업, 규모의 경제가 작용하는 산업, 수요의 소득탄력성이 큰 미래산업, 위험부담이 큰 모험산업, 쌍방독과점 시장특성을 가진 산업 등의 특성을 가지고 있습니다. 제작된 항공기는 여객과 화물을 운송하는 항공운수업과 각 국가별 방위 목적의 인원 수송 및 군수 물자를 운반하는 군이 항공산업의 주요 수요자로 구성됩니다.2) 항공산업의 특성[일반적 특성] ① 대규모의 R&D 투자가 필요함. ② 생산 치구(tooling) 제작을 통한 수작업에 의해 주문 생산. ③ 제품 자체뿐 아니라 생산 프로세스에 대한 철저한 검증을 거쳐 형성. ④ 기술혁신보다는 승객과 화물의 안전을 위한 신뢰관계가 중요. ⑤ 제품 개발부터 양산되는 기간이 타 산업 대비 2배 ~ 5배 더 소요됨. [고용 및 타 산업 파급 효과가 큰 산업]① R&D 및 제조 공정 특성상 양질의 일자리 창출 효과가 큼.② 고부가가치 산업으로 타 산업 파급효과 측면에서 주요기간 산업 대비 최고 수준.③ 대형 정밀 수공업으로 손재주가 뛰어난 한국인 특성에 부합. 주로 항공산업은 각 부품 별로 대부분 단일 공급자 형태로 구성되며, 그 이유는 이중 공급자 체제로 운영될 경우 생산 치공구의 중복 투자와 정밀성을 전제로 하는 항공산업의 특성상 부품간의 정합성 문제가 발생 할 수 있기 때문입니다.항공산업은 단순히 자본력과 기술력만으로는 진입이 거의 불가능하며, 장기간의 거래실적에 따른 검증과 고객과의 신뢰를 중요시 하기 때문에 어느 산업보다도 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 그러나 성공 시 장기간의 안정적 수익 창출이 가능하며,큰 투자규모와 긴 투자회수 기간으로 세계적으로 정부지원이 보편화된 전략 투자 산업 입니다. 따라서 공급사슬(Supply Chain) 내에서 단일 공급자이자, 신뢰관계를 잘 유지하는 기업이라면 장기간 동안 안정적인 매출을 유지하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. [항공산업의 영향] 향후 항공산업은 21세기 정보산업, 신소재산업 등 각 분야의 첨단산업을 주도할 미래유망 먹거리 산업이며, 항공산업의 선도적 기술혁신은 타 산업으로의 연계 파급 효과가 매우 크다고 할 수 있습니다. 그림2. 항공기 부품 현황.jpg 그림2. 항공기 부품 현황 그 이유는 항공산업의 경우 수백만 개의 부품을 퍼즐처럼 조립하는 전형적인 복합체계 종합산업이자 조선, 기계, 건설, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 기술 산업을 기반으로 하여 타 산업으로의 기술 확산 유도와 발전을 동시에 이룩하고 있기 때문입니다. 3) 항공산업의 성장성매년 Boeing에서 발표하고 있는 최신 항공산업 전망(Current Market Outlook)에 따르면, 세계 항공수요는 1980년 이후 4번의 경기불황, 2번의 금융위기, 2번의 걸프 전쟁과 9/11 테러 등의 악재에도 불구하고 매년 5%의 견조한 성장세를 이어가고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 이러한 항공수요의 장기적 성장의 배경으로 세계 인구의 꾸준한 증가와 글로벌 경제의 성장 과정에서 항공수요의 핵심을 이루는 중산층이 지속적으로 증가하고 있다는 점이 주목 받고 있습니다. 이러한 항공수요 비중과 항공기 신규/대체 수요 증가에 따라 Boeing B787, B777X, B737 Max 및 Airbus A350XWB, A330NEO, A320NEO 등의 복합소재 부품의 사용을 늘린 고효율 차세대 항공기 신규 수주가 증가하고 있어 시장의 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 4) 경기변동의 특성 및 계절성항공산업은 다양한 분야의 첨단 기술이 접목된 기술집약적 산업입니다. 항공 완제기를 생산하기 위해 필요한 부품은 자동차의 10배 수준인 약 20만개로 산업발전에 따른 고용창출의 기회가 큰 국가 전략산업 중 하나입니다. 따라서 국가 차원에서의 규제 및 지원이 중요한 산업이며, 이에 타 산업과 달리 경기변동이나 계절성에 대한 영향력이 비교적 크지 않은 산업입니다. 5) 국내외 시장여건① 전세계 항공산업 전망 글로벌 항공기 제조산업 시장 규모는 지속적으로 증가하고 있으며, 현재 전 세계 항공 시장 규모는 1조 달러를 초과하고 있습니다. 통계에 따르면, 지난 몇 년간 전 세계 항공시장은 연평균 약 5% 복합 성장률(CAGR)을 기록했으며, 특히 아시아 태평양 지역의 시장 성장률이 가장 빠릅니다. Fortune Business Insights의 예측에 따르면, 향후 5년간 글로벌 상용 항공기 장비 시장 규모 성장률은 3.7%에 달할 것입니다. 보잉의 「2024-2043년 글로벌 항공기 및 MRO 시장 전망」 보고서에 따르면 2043년까지 전 세계적으로 43,975대의 신규 민간 항공기 수요가 있을 것이고 총 가치는 약 4.4조 달러에 달할 것이라고 했습니다.<2024년~2043년 신규 항공기 인도(예측) 수량> 지역 대수 지역항공기 1,525 단일통로 항공기 33,380 광폭동체 항공기 8,065 화물기 1,005 합계 43,975 보잉 2024-2043년 글로벌 항공기 및 mro 시장 전망.jpg 보잉 2024-2043년 글로벌 항공기 및 MRO 시장 전망 현재, 미국과 유럽은 여전히 강력한 항공기 제조 기술력을 보유한 전통적인 항공기 제조 강국입니다. 주요 제조사로는 보잉(Boeing)과 에어버스(Airbus)가 있으며, 이들은 대형 항공기 제조의 주 시스템 통합자 역할을 하며 시장의 95% 이상을 점유하는 양강 구도를 형성하고 있습니다.새로 빠른 성장을 보이고 있는 중국 상용 항공기 제작사(COMAC) 보고서에 따르면, 향후 20년간 전 세계적으로 약 6조 4,000억 달러 규모의 42,428대 상업용 항공기가 필요하며, 이 시기까지 전 세계 상업용 항공기 규모는 47,531대에 이를 것이라고 예측했으며, 연평균 성장률은 6.56%로, 연간 시장 규모는 3,000억 달러를 초과할 것으로 예측했습니다. 지역 중국 아시아태평양 유럽 북미 남미 기타 세계 2021년 3,695 2,752 4,017 6,124 1,217 2,758 20,563 2041년 10,007 9,211 9,322 9,467 3,412 6,112 47,531 이와 같은 시장 전망은 항공기 제조산업이 장기적으로도 지속 가능한 성장을 이룰 수 있음을 시사합니다.② 국내 항공산업 전망코로나19(COVID-19)의 영향으로 항공 산업 전체가 어려운 시기를 보냈으나, 단거리용 중소형 비행기를 시작으로 점차 민항기 수요가 증가하고 있습니다. 민항기 뿐만 아니라 K-방산 수출에 따라 T-50(FA-50) 등 군용기 수요 또한 증가하고 있습니다.또한, 우주항공청(KASA)이 설립됨에 따라 정부 정책 및 지원의 컨트롤 타워가 일원화 되었습니다. 우주항공산업 5대 강국으로 성장 이라는 목표를 이루기 위하여 우수한 전문 인력들을 유치 및 육성하는 등 연구개발 및 제조역량의 질적, 양적 성장이 예상됩니다. 3. 회사의 현황1) 영업 개황 현재 세계 항공산업은 Boeing과 Airbus 등을 중심으로 과점체제를 이루고 있고, 각 프로그램 별 항공부품 제작업체들의 공급사슬 위치(Tier)를 달리하는 사업구조형태를 보이고 있습니다. 당사 또한 각 프로그램 별 1차 공급자(Tier 1), 2차 공급자(Tier 2), 3차 공급자(Tier 3)의 형태로 각 역할을 수행하고 있습니다. 2) 시장점유율 국내 항공기 부품 제조 시장은 한국항공우주산업(KAI), 대한항공(KAL)을 중심으로 인프라가 구축이 되어 있습니다. 당사는 B787 Section 11과 15 및 B767 후방동체에서 Sole source의 지위를 가지고 있습니다. B787 Section 48은 Dual source로 당사를 비롯한 두 기업만이 진행 중에 있습니다. 현재 B787 주익 및 B737 꼬리날개의 주요기계가공부품을 Sole Source로 수주 후 개발 및 양산 진행 중입니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망[ONE STOP SERVICE 생산 인프라를 통한 전략적인 수주 활동] 당사는 항공기부품을 생산하는 기업으로① 일괄생산라인(기계가공, 판금성형, 표면처리, 조립, 치공구)을 통한 고객지향서비스 제공② 공장별 생산분장(사천, 진주, 부산)을 통한 생산 특성화③ 생산 현장 내 낭비 요소를 제거하여 생산성을 향상시키는 개선 및 LEAN 활동 등의 차별화된 요소로 경쟁력 있는 수주활동을 활발히 진행 중입니다. [탄소섬유복합소재 가공 및 성형 전문 기술 보유] 탄소복합소재는 높은 무게효율과 내구성으로 차세대 항공기 부품 소재로 각광받고 있습니다. 당사는 복합소재 사용 비율이 높은 B787 Center Wing Box 및 Fixed Trailing Edge 등 주익 구조물을 납품하는 Sole Source로서 많은 경험을 축적해왔으며, 최근 탄소복합소재 전문기업 하이즈복합재산업(주)과의 업무 시너지로 복합소재 항공기 부품 전 공정이 가능한 독보적인 기술력을 갖추게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 종속기업현황 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고 하이즈항공 소수주주지분 (주)가온아이앤티 65.00 35.00 서울 12월 1. 의류,섬유, 무역 2. 항공관련 섬유소재개발 - 하이즈복합소재산업(주) 77.12 22.88 완주 12월 1. 항공기 부품 제조업2. 복합소재 성형 제조업 - HIZE USA INC. 100.00 - 미국 12월 1. 항공기 부품제조업 - 2. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제24기) (제23기) (제22기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 46,227,287,462 51,780,516,652 57,902,951,615 당좌자산 26,298,067,309 30,362,924,710 35,376,014,800 재고자산 19,929,220,153 21,417,591,942 22,526,936,815 [비유동자산] 67,553,632,345 71,494,911,534 78,918,575,864 유형자산 61,184,628,350 62,725,677,862 63,096,643,434 무형자산 581,830,436 957,140,929 2,047,110,840 투자자산 5,650,835,890 7,715,860,800 13,683,521,627 기타비유동자산 136,337,669 96,231,943 91,299,963 자산총계 113,780,919,807 123,275,428,186 136,821,527,479 [유동부채] 20,564,056,246 54,682,641,470 52,008,864,676 [비유동부채] 53,021,421,372 17,236,400,938 24,331,023,255 부채총계 73,585,477,618 71,919,042,408 76,339,887,931 [자본금] 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 [자본잉여금] 69,962,095,670 69,962,095,670 69,962,095,670 [기타포괄손익누계액] (1,009,745,665) (69,777,634) 2,356,892,651 [이익잉여금] (41,455,528,276) (30,586,255,194) (23,475,825,419) [기타자본] (9,064,636) (64,189,195) (64,189,195) [비지배지분] 3,357,404,596 2,764,231,631 2,352,385,341 자본 총계 40,195,442,189 51,356,385,778 60,481,639,548 구 분 2024년 01월 01일 ~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일 매출액 86,545,570,784 80,764,375,263 58,776,316,282 영업이익(영업손실) (2,233,544,512) (4,542,965,438) (8,448,934,751) 당기순이익(손실) (9,082,713,921) (7,615,245,398) (12,314,293,308) 기본 및 희석주당순이익(주당순손실) (502) (431) (683) 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 3. 별도요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제24기) (제23기) (제22기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 32,299,625,477 40,371,563,134 47,290,489,763 당좌자산 16,904,267,651 24,066,682,578 29,753,093,722 재고자산 15,395,357,826 16,304,880,556 17,537,396,041 [비유동자산] 68,804,031,010 72,993,409,431 79,819,056,166 유형자산 56,217,806,265 58,012,583,964 58,088,019,032 무형자산 362,649,235 711,540,934 1,751,711,045 투자자산 12,223,575,510 14,269,284,533 19,979,326,089 자산총계 101,103,656,487 113,364,972,565 127,109,545,929 [유동부채] 14,965,956,228 51,356,394,349 47,121,902,435 [비유동부채] 51,424,089,401 15,215,625,201 22,557,062,605 부채총계 66,390,045,629 66,572,019,550 69,678,965,040 [자본금] 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 [자본잉여금] 70,488,323,644 70,488,323,644 70,488,323,644 [기타포괄손익누계액] (1,037,363,282) (66,848,139) 2,356,892,651 [이익잉여금] (44,087,630,004) (32,978,802,990) (24,764,915,906) 자본 총계 34,713,610,858 46,792,953,015 57,430,580,889 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 매출액 54,641,596,190 53,939,321,636 34,349,273,237 영업이익 (손실) (3,106,881,633) (5,820,790,324) (7,835,640,401) 당기순이익(손실) (10,046,318,109) (9,222,961,917) (11,290,192,613) 주당순이익(주당순손실) (537) (493) (622) (주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 2024.12.31 현재 제 23 기 2023.12.31 현재 제 22 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 46,227,287,462 51,780,516,652 57,902,951,615 　　현금및현금성자산 4,741,212,795 6,511,386,760 8,955,762,789 　　당기손익-공정가치측정금융자산 144,650,000 794,700,000 3,181,578,849 　　매출채권 및 기타유동채권 17,746,883,374 18,228,635,878 10,514,588,643 　　유동재고자산 19,929,220,153 21,417,591,942 22,526,936,815 　　기타유동금융자산 2,640,440,064 3,834,201,075 11,809,324,712 　　기타유동자산 924,357,466 905,616,137 838,196,397 　　당기법인세자산 100,523,610 88,384,860 76,563,410 　비유동자산 67,553,632,345 71,494,911,534 78,918,575,864 　　장기보유지분상품 3,098,785,857 6,569,301,000 13,140,852,500 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,728,248,930 　　 　　유형자산 60,696,689,606 62,240,346,278 62,590,518,789 　　사용권자산 487,938,744 485,331,584 506,124,645 　　무형자산 581,830,436 957,140,929 2,047,110,840 　　기타비유동금융자산 823,801,103 1,146,559,800 542,669,127 　　기타비유동자산 21,294,122 　　 　　이연법인세자산 115,043,547 96,231,943 91,299,963 　자산총계 113,780,919,807 123,275,428,186 136,821,527,479 부채 　　　 　유동부채 20,564,056,246 54,682,641,470 52,008,864,676 　　단기차입금 7,660,946,881 24,981,438,949 17,564,596,163 　　유동성장기차입금 860,000,000 16,403,306,000 16,807,394,000 　　매입채무 및 기타유동채무 8,209,031,284 9,332,069,313 8,389,275,749 　　기타유동금융부채 516,761,712 490,292,992 1,524,752,571 　　기타 유동부채 3,308,830,435 3,376,423,954 1,442,060,602 　　당기법인세부채 8,485,934 99,110,262 150,261,336 　　유동성전환사채 　　 6,130,524,255 　비유동부채 53,021,421,372 17,236,400,938 24,331,023,255 　　장기차입금 43,230,000,000 8,376,030,000 17,915,486,000 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 204,875,291 211,884,660 129,703,579 　　기타비유동금융부채 209,134,357 213,412,425 250,416,789 　　확정급여부채 9,377,411,724 8,435,073,853 6,035,416,887 　부채총계 73,585,477,618 71,919,042,408 76,339,887,931 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,838,037,593 48,592,154,147 58,129,254,207 　　자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 　　자본잉여금 69,962,095,670 69,962,095,670 69,962,095,670 　　기타자본구성요소 (9,064,636) (64,189,195) (64,189,195) 　　기타포괄손익누계액 (1,009,745,665) (69,777,634) 2,356,892,651 　　이익잉여금(결손금) (41,455,528,276) (30,586,255,194) (23,475,825,419) 　비지배지분 3,357,404,596 2,764,231,631 2,352,385,341 　자본총계 40,195,442,189 51,356,385,778 60,481,639,548 자본과부채총계 113,780,919,807 123,275,428,186 136,821,527,479 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 86,545,570,784 80,764,375,263 58,776,316,282 매출원가 80,328,945,909 75,494,394,727 57,971,224,730 매출총이익 6,216,624,875 5,269,980,536 805,091,552 판매비와관리비 8,450,169,387 9,812,945,974 9,254,026,303 　대손상각비(환입) 283,033,682 240,804,166 251,440,474 영업이익 (2,233,544,512) (4,542,965,438) (8,448,934,751) 기타수익 2,746,355,252 1,920,931,546 2,823,494,519 기타비용 7,085,663,118 3,702,933,509 2,349,298,324 　기타의대손상각비(환입) (1,758,525) (12,650,028) 23,443,913 금융수익 501,467,362 2,525,686,374 1,421,921,324 　금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 311,033,345 418,734,432 594,741,975 금융비용 2,902,999,014 3,400,197,938 5,629,968,086 법인세비용차감전순이익(손실) (8,974,384,030) (7,199,478,965) (12,182,785,318) 법인세비용(수익) 108,329,891 415,766,433 131,507,990 당기순이익(손실) (9,082,713,921) (7,615,245,398) (12,314,293,308) 기타포괄손익 (2,550,229,668) (1,482,008,372) (39,010,486) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,580,776,780) (1,479,078,877) (39,010,486) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,528,574,137) (769,218,617) 224,987,280 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,052,202,643) (709,860,260) (263,997,766) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 30,547,112 (2,929,495) 　 　　해외사업환산손익 30,547,112 (2,929,495) 　 총포괄손익 (11,632,943,589) (9,097,253,770) (12,353,303,794) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 (9,390,664,786) (8,067,538,387) (12,393,705,179) 　비지배지분 307,950,865 452,292,989 79,411,871 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 (11,809,241,112) (9,537,100,060) (12,475,345,142) 　비지배지분 176,297,523 439,846,290 122,041,348 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (502.00) (431.00) (683.00) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (502.00) (431.00) (683.00) 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,848,083,500 63,354,603,636 (3,107,573,757) 2,620,890,417 (11,264,478,043) 60,451,525,753 2,258,343,993 62,709,869,746 당기순이익(손실) 　　　　 (12,393,705,179) (12,393,705,179) 79,411,871 (12,314,293,308) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 182,357,803 182,357,803 42,629,477 224,987,280 해외사업환산손익 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (263,997,766) 　 (263,997,766) 　 (263,997,766) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　　　　　　 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　　　　　　 현금배당 　　　　　　 (28,000,000) (28,000,000) 유상증자 　　　　　　　　 자기주식의 처분 　 778,429,046 3,043,384,562 　　 3,821,813,608 　 3,821,813,608 기타자본조정 　　　　　　　　 교환권대가 　 (207,237,818) 　　　 (207,237,818) 　 (207,237,818) 전환권행사 502,197,000 6,036,300,806 　　　 6,538,497,806 　 6,538,497,806 2022.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 69,962,095,670 (64,189,195) 2,356,892,651 (23,475,825,419) 58,129,254,207 2,352,385,341 60,481,639,548 2023.01.01 (기초자본) 9,350,280,500 69,962,095,670 (64,189,195) 2,356,892,651 (23,475,825,419) 58,129,254,207 2,352,385,341 60,481,639,548 당기순이익(손실) 　　　　 (8,067,538,387) (8,067,538,387) 452,292,989 (7,615,245,398) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (756,771,918) (756,771,918) (12,446,699) (769,218,617) 해외사업환산손익 　　　 (2,929,495) 　 (2,929,495) 　 (2,929,495) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (709,860,260) 　 (709,860,260) 　 (709,860,260) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　 (2,340,396,298) 2,340,396,298 　　　 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　 626,515,768 (626,515,768) 　　　 현금배당 　　　　　　 (28,000,000) (28,000,000) 유상증자 　　　　　　　　 자기주식의 처분 　　　　　　　　 기타자본조정 　　　　　　　　 교환권대가 　　　　　　　　 전환권행사 　　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 69,962,095,670 (64,189,195) (69,777,634) (30,586,255,194) 48,592,154,147 2,764,231,631 51,356,385,778 2024.01.01 (기초자본) 9,350,280,500 69,962,095,670 (64,189,195) (69,777,634) (30,586,255,194) 48,592,154,147 2,764,231,631 51,356,385,778 당기순이익(손실) 　　　　 (9,390,664,786) (9,390,664,786) 307,950,865 (9,082,713,921) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (1,396,920,796) (1,396,920,796) (131,653,341) (1,528,574,137) 해외사업환산손익 　　　 30,547,112 　 30,547,112 　 30,547,112 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (1,052,202,643) 　 (1,052,202,643) 　 (1,052,202,643) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　 81,687,500 (81,687,500) 　　　 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　　　　　　 현금배당 　　　　　　 (28,000,000) (28,000,000) 유상증자 　　 55,124,559 　　 55,124,559 444,875,441 500,000,000 자기주식의 처분 　　　　　　　　 기타자본조정 　　　　　　　　 교환권대가 　　　　　　　　 전환권행사 　　　　　　　　 2024.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 69,962,095,670 (9,064,636) (1,009,745,665) (41,455,528,276) 36,838,037,593 3,357,404,596 40,195,442,189 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,760,296,475 (4,189,386,129) (7,656,062,585) 　당기순이익(손실) (9,082,713,921) (7,615,245,398) (12,314,293,308) 　비현금조정 15,475,240,472 11,714,688,579 12,053,519,153 　　퇴직급여 2,554,081,523 2,504,243,920 1,861,485,998 　　유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 4,046,359,209 3,788,003,759 3,354,487,038 　　무형자산상각비 386,225,623 507,984,341 336,019,880 　　유형자산처분손실 14,322,784 　 38,000 　　외화환산손실 700,307,252 132,986,535 744,241,471 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 281,913,043 12,100,000 1,005,626,291 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 　 137,839,552 265,764,568 　　대손상각비 283,033,682 240,804,166 251,440,474 　　기타의 대손상각비(환입) (1,758,525) (12,650,028) 23,443,913 　　유형자산손상차손 조정 4,551,063,134 　　 　　사용권자산손상차손 조정 61,875,583 　　 　　무형자산손상차손 조정 670,436,281 1,980,880,657 390,378,781 　　재고자산평가손실 38,719,330 376,775,874 1,093,136,642 　　경상연구개발비 　 17,127,905 　 　　장기종업원 급여 7,375,112 19,300,986 　 　　재고자산폐기손실 698,012,379 1,070,274,552 　 　　파생상품평가손실 　　 1,711,546,027 　　이자비용 2,621,085,971 3,250,258,386 2,644,587,784 　　법인세비용 108,329,891 415,766,433 131,507,990 　　잡손실 조정 　 162,927,536 85,775,580 　　외화환산이익 조정 (1,038,528,579) (361,040,760) (144,417,981) 　　이자수익 (311,033,345) (418,734,432) (594,741,975) 　　배당금수익 (66,473,370) (325,684,323) (120,303,200) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (104,016,470) (166,300,000) (46,632,094) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　 (1,279,480,322) (56,426,424) 　　금융보증충당부채환입 (19,944,177) (25,232,862) (24,063,939) 　　파생상품거래이익 　 (310,254,435) 　 　　파생상품평가이익 　　 (579,753,692) 　　유형자산처분이익 (2,186,000) (3,208,861) (279,621,979) 　　사용권자산처분이익 (3,959,859) 　　 　운전자본조정 (2,101,582,352) (6,207,112,807) (6,137,542,751) 　　매출채권의 감소(증가) 1,278,624,029 (7,814,929,028) 2,354,808,160 　　기타채권의 감소(증가) (96,021,628) 43,140,771 439,341,980 　　재고자산의 감소(증가) 751,640,080 (337,705,553) (4,377,938,408) 　　기타유동자산의 감소(증가) 16,755,388 (67,419,740) 40,485,300 　　기타비유동자산의 감소(증가) (21,459,122) 　 44,012,135 　　매입채무의 증가(감소) (967,086,972) 860,800,953 (635,200,598) 　　기타채무의 증가(감소) (21,565,909) 320,871,979 (410,331,998) 　　기타유동부채의 증가(감소) (8,253,725) 1,970,952,851 (465,108,788) 　　기타비유동부채의 증가(감소) 　　 (73,222,516) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (151,057,740) 　　 　　퇴직금의 지급 (2,883,156,753) (1,182,825,040) (3,054,388,018) 　이자수취 523,863,828 577,332,389 497,113,638 　이자지급 (2,904,860,772) (2,704,882,515) (1,589,061,903) 　법인세환급(납부) (216,124,150) (279,850,700) (286,100,614) 　배당금수취 66,473,370 325,684,323 120,303,200 투자활동현금흐름 (5,076,495,891) 11,824,353,919 9,259,083,120 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (20,000,000) (300,000,000) (6,099,773,046) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 1,182,216,997 3,682,719,619 2,631,761,856 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 　　 (2,500,000,000) 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 　 5,861,691,240 　 　기타금융자산의 증가 (3,405,000,000) (12,691,000,000) (23,191,000,000) 　기타금융자산의 감소 4,842,000,000 20,229,000,000 42,164,000,000 　대여금의 증가 (100,000,000) 　 (450,000,000) 　대여금의 감소 201,500,000 　 519,800,000 　유형자산의 취득 (7,591,821,219) (5,071,851,640) (3,834,637,833) 　유형자산의 처분 2,702,000 　　 　무형자산의 취득 (159,865,857) (22,350,000) (323,288,000) 　무형자산의 처분 　　 48,400,000 　정부보조금의 수취 980,869,463 126,720,000 383,950,000 　정부보조금의 상환 (949,097,275) 　　 　보증금의 증가 (71,000,000) (5,575,300) (27,036,887) 　보증금의 감소 11,000,000 15,000,000 22,682,610 　종속기업의 취득으로 인한 현금유입(유출) 　　 (85,775,580) 재무활동현금흐름 1,485,705,474 (10,048,078,637) (3,353,932,027) 　단기차입금의 차입 15,171,206,297 35,570,879,394 26,602,429,848 　단기차입금의 상환 (33,021,285,255) (28,037,605,833) (23,300,132,435) 　유동성장기차입금의 상환 (18,975,883,500) (10,783,544,000) (6,577,196,000) 　장기차입금의 차입 38,286,547,500 840,000,000 560,000,000 　리스부채의 증가(감소) (446,879,568) (409,808,198) (611,033,440) 　전환사채의 감소 　 (7,200,000,000) 　 　배당금지급 (28,000,000) (28,000,000) (28,000,000) 　유상증자 500,000,000 　　 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,830,493,942) (2,413,110,847) (1,750,911,492) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,319,977 (31,265,182) (122,649,588) 기초현금및현금성자산 6,511,386,760 8,955,762,789 10,829,323,869 기말현금및현금성자산 4,741,212,795 6,511,386,760 8,955,762,789 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결기업의 개요 1.1 지배기업의 개요 하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 하상헌 6,746,146 36.08 기타특수관계자 1,326,355 7.09 우리사주조합 202,615 1.08 태웅로직스 900,000 4.81 기타주주 9,525,445 50.94 합 계 18,700,561 100.00 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업 (이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 주식회사 가온아이앤티 65.00% 대한민국 12월 의류, 섬유, 무역, 전자상거래업 하이즈복합재산업(주)(주1) 77.12% 대한민국 12월 항공기용 부품 및 복합재관련 제조 HIZE USA INC.(주2) 100.00% 미국 12월 항공기용 부품제조업 (주1) 당기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)는 불균등유상증자를 실시하였습니다. 당사는 불균등유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 하락하였지만 지배력에는 영향이 없습니다.(주2) 전기 중 HIZE USA INC. 지분율 100%로 신규설립하고, 200,000주를 취득하였습니다. 1.2.2 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)가온아이앤티 7,987,391,314 2,714,980,995 5,272,410,319 19,779,534,399 514,788,777 하이즈복합재산업(주) 18,043,633,950 11,435,347,417 6,608,286,533 12,044,470,361 625,547,779 HIZE USA INC. 300,371,931 76,634,040 223,737,891 79,969,834 (55,951,241) 1.2.3 당기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 비지배지분 귀속 당기순이익 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 (주)가온아이앤티 180,176,073 1,845,343,612 (28,000,000) 하이즈복합재산업(주) 127,774,792 1,512,060,984 - 합계 307,950,865 3,357,404,596 (28,000,000) 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결기업 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결기업의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 매입채무 및 기타채무 - 공급자금융약정② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타채권- 주석 8: 재고자산- 주석 16: 자산손상- 주석 20: 순확정급여부채- 주석 29: 법인세- 주석 33: 우발부채와 약정사항- 주석 36: 공정가치③ 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36 : 공정가치 3. 회계정책의 변경 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 3.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금,자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정 사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동유형과 영향ㆍ유동성위험정보 동 개정사항으로 인하여 추가적인 정보를 공시하였습니다(주석 19 참조). - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정의 명확화 합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가합니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일로부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 개정안 (제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택') 특정 문단(B5, B6)이 사용하는 용어 및 참조 문단을 제1109호와 일치시킵니다. (제1107호 '금융상품: 공시') 기준서 내 문단 간 참조를 수정하고, 일부 용어(유의적이지만관측할 수 없는)를 제1113호 '공정가치 측정'과 일치시킵니다. 또한 일부 적용사례가 본문의 용어 및 내용과 일관되도록 수정하고, 실무적용지침이 모든 요구사항을 예시하는 것이 아님을 명확히 합니다. (제1109호 '금융상품') 리스부채 제거 시, 금융상품 기준서의 제거 규정에 따라 제거손익 (당기손익)을 인식함을 명확히 하고, 매출채권 측정과 관련하여 '거래가격'이라는 용어를 삭제하여 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 의한 측정과의 일관성 확보합니다. (제1110호 '재무제표') 문단 B74에 언급된 '사실상 대리인'에 대한 요구사항을 문단 B73과 일관되게 수정합니다. (제1007호 '현금흐름표') '원가법(cost method)' 용어를 삭제하고 이를 '원가(at cost)'로 대체합니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 전진적용하며 조기 적용이 허용됩니다 4. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결기업은 비교표시 된 전기 연결재무제표 중 일부 주석의 표시 방식을 수정하였습니다. 동 사항이 전기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 연결 ① 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융 부채는 연결기업이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결기업의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 지분증권 및 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다(주석 11, 12 참조). 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금 및 현금성자산, 매출채권및기타채권) 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 3개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 3개월 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 30년~40년 구축물 15년~20년 기계장치 8년~12년 차량운반구 4년~5년 공기구 4년~8년 비품 4년~5년 사용권자산 1년~4년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결기업으로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년, 10년 소프트웨어 5년, 10년 상표권 5년 특허권 5년 ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결기업은 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (10) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결기업은 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. ② 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결기업은 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 외화 - 해외사업장 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 사업연도의 월평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 항공기용 부품 , 패션 및 잡화 의 생산 및 제조를 사업목적으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. - 항공기용 부품, 패션 및 잡화의 판매 항공기용부품, 패션 및 잡화의 판매는 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 부품의 인도 시점에 인식됩니다. 국내채권의 경우 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 7일에서 60일이며, 해외채권의 경우 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 7일에서 120일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증). 부품 판매의 거래가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. - 수처리분리막 제작용역의 제공수처리분리막 제작용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 일반적인 채권 회수기간은 세금계산서 발행 후 15일입니다. 수처리분리막 제작용역은 산출법을 적용하여 완료한 정도에 따라 수익을 인식합니다. (15) 금융수익과 비용 연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융보증부채환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.- 이연법인세차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 5. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 항공기부품 항공기부품 항공기 완성품 제조업체 패션 및 잡화 의류, 섬유, 잡화 도매상, 소매상 (2) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합계　 자산: 　 　 　 부문자산: 　 　 　 매출채권 및 기타채권 14,580,092,464 3,166,790,910 17,746,883,374 유형자산 60,637,117,905 59,571,701 60,696,689,606 사용권자산 318,784,784 169,153,960 487,938,744 무형자산 489,897,141 91,933,295 581,830,436 기타자산 29,675,702,904 4,591,874,743 34,267,577,647 총자산 105,701,595,198 8,079,324,609 113,780,919,807 부채: 　 　 　 유동부채 18,283,419,554 2,280,636,692 20,564,056,246 비유동부채 52,587,077,069 434,344,303 53,021,421,372 총부채 70,870,496,623 2,714,980,995 73,585,477,618 ② 전기 (단위: 원) 구분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합계　 자산: 부문자산: 매출채권 및 기타채권 17,088,503,428 1,140,132,450 18,228,635,878 유형자산 62,167,671,237 72,675,041 62,240,346,278 사용권자산 466,348,198 18,983,386 485,331,584 무형자산 865,207,634 91,933,295 957,140,929 기타자산 35,359,036,936 6,004,936,581 41,363,973,517 총자산 115,946,767,433 7,328,660,753 123,275,428,186 부채: 　 　 　 유동부채 52,570,321,668 2,112,319,802 54,682,641,470 비유동부채 17,001,769,440 234,631,498 17,236,400,938 총부채 69,572,091,108 2,346,951,300 71,919,042,408 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합계　 매출액(주1) 66,766,036,385 19,779,534,399 86,545,570,784 영업이익 (2,666,499,958) 432,955,446 (2,233,544,512) 금융수익 434,907,690 66,559,672 501,467,362 금융원가 2,839,259,836 63,739,178 2,902,999,014 법인세비용차감전순이익 (9,597,502,698) 623,118,668 (8,974,384,030) 감가상각비 3,864,070,468 96,064,871 3,960,135,339 무형자산상각비 385,858,739 - 385,858,739 (주1) 각 영업부문의 수익은 모두 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있으며, 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익은 없습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합계　 매출액 63,996,009,993 16,768,365,270 80,764,375,263 영업손익 (5,600,320,523) 1,057,355,085 (4,542,965,438) 금융수익 2,470,020,842 55,665,532 2,525,686,374 금융원가 3,289,818,497 110,379,441 3,400,197,938 법인세비용차감전순손익 (8,324,350,801) 1,124,871,836 (7,199,478,965) 감가상각비 3,690,562,440 97,441,319 3,788,003,759 무형자산상각비 507,984,341 - 507,984,341 (4) 지역별 정보당기와 전기 중 연결기업의 지역별 계속영업부문에 대한 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 대한민국 29,003,880,586 25,179,038,226 중국 21,205,853,232 18,189,657,093 미국 22,416,052,196 18,077,896,274 말레이시아 7,700,922,432 16,428,340,814 기타 6,218,862,338 2,889,442,856 합 계 86,545,570,784 80,764,375,263 (5) 주요 고객정보연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 고객 당기 전기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) ONE STEP UP Ltd 19,192,532,573 22.18 13,679,323,101 16.94 한국항공우주산업(주) 14,262,476,917 16.48 10,697,529,377 13.25 The Boeing Company 20,809,603,772 24.04 24,868,732,725 30.79 Shanghai Aircraft Manufacturing Corporation Ltd 9,240,970,418 10.68 10,844,788,899 13.43 합 계 63,505,583,680 73.38 60,090,374,102 74.40 6. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 275,000 163,000 보통예금 4,820,952,152 5,811,223,760 기타예금 - 700,000,000 정부보조금(현금및현금성자산) (80,014,357) - 합 계 4,741,212,795 6,511,386,760 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 현금성자산 80,014,357 - 정부보조금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,825,930,639 19,095,876,721 매출채권대손충당금 (1,325,152,012) (938,570,763) 미수금 429,023,401 256,007,099 미수금대손충당금 (182,918,654) (184,677,179) 합 계 17,746,883,374 18,228,635,878 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 938,570,763 184,677,179 689,222,818 197,327,207 손상차손(환입) 283,033,682 (1,758,525) 240,804,166 (12,650,028) 환산차이 103,547,567 - 8,543,779 - 기말금액 1,325,152,012 182,918,654 938,570,763 184,677,179 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 만기미도래 13,057,408,237 193,728,583 12,912,068,651 71,329,920 손상되지 않은 채권: 　 　 3개월 이내 경과 4,388,666,427 52,376,164 5,119,220,589 - 6개월 이내 경과 50,869,776 - 112,234,108 - 9개월 이내 경과 3,834,187 - 9,129,610 - 12개월 이내 경과 - - - - 12개월 초과 - - 4,653,000 - 소 계 4,443,370,390 52,376,164 5,245,237,307 - 손상된 채권: 　 　 3개월 이내 경과 258,843,480 - - 6개월 이내 경과 26,236,560 - - 9개월 이내 경과 8,631,840 - - 12개월 이내 경과 28,460,670 - 739,281,461 29,220,584 12개월 초과 1,002,979,462 182,918,654 199,289,302 155,456,595 소 계 1,325,152,012 182,918,654 938,570,763 184,677,179 합 계 18,825,930,639 429,023,401 19,095,876,721 256,007,099 8. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품 6,968,841,300 4,627,331,133 재공품 6,694,210,947 7,008,845,264 원재료 8,209,069,154 11,974,600,463 부재료 1,131,739,515 1,191,414,790 미착품 828,708,121 480,029,846 소 계 23,832,569,037 25,282,221,496 평가충당금 (3,903,348,884) (3,864,629,554) 합 계 19,929,220,153 21,417,591,942 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 : 　 비용으로 인식한 재고자산 77,817,873,176 73,956,936,090 재고자산평가충당금의 증가(감소) 38,719,330 467,184,085 재고자산폐기손실 698,012,379 1,070,274,552 합 계 78,554,604,885 75,494,394,727 (3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,864,629,554 3,397,445,469 설정(환입) 38,719,330 467,184,085 기말 3,903,348,884 3,864,629,554 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,280,000,000 161,700,000 3,717,000,000 161,700,000 미수수익 30,812,012 - 47,472,243 - 장ㆍ단기대여금 250,000,000 568,500,000 30,000,000 890,000,000 보증금 81,297,949 97,428,913 40,811,619 96,501,103 현재가치할인차금 (1,669,897) (3,827,810) (1,082,787) (1,641,303) 합 계 2,640,440,064 823,801,103 3,834,201,075 1,146,559,800 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공처 당기말 전기말 제공사유 단기금융상품 한국증권금융(주1) 2,280,000,000 2,417,000,000 질권설정 국민은행 - 1,000,000,000 질권설정 소 계 2,280,000,000 3,417,000,000 장기금융상품 서울보증보험 161,700,000 161,700,000 질권설정 소 계 161,700,000 161,700,000 합 계 2,441,700,000 3,578,700,000 (주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32, 33 참고) (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 162,112,774 - 175,351,695 6,705,256 리스부채 354,648,938 209,134,357 314,941,297 206,707,169 합 계 516,761,712 209,134,357 490,292,992 213,412,425 10. 기타자산 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 212,614,061 - 236,206,454 - 선급비용 396,218,694 21,294,122 385,625,221 - 부가가치세대급금 315,524,711 - 283,784,462 - 합 계 924,357,466 21,294,122 905,616,137 - (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,631,085,999 2,662,363,440 예수금 567,438,784 578,616,566 부가가치세예수금 110,305,652 135,443,948 합 계 3,308,830,435 3,376,423,954 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계 장부금액 장부금액 현대차 - - - - - 284,900,000 삼성전자 - - - - - 314,000,000 SK 1,100 0.00 311,850,000 (167,200,000) 144,650,000 195,800,000 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1) 2,005 19.23 2,004,509,315 (293,478,204) 1,711,031,111 - 저축성보험 - - 20,000,000 (2,782,181) 17,217,819 - 합 계 2,336,359,315 (463,460,385) 1,872,898,930 794,700,000 (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 794,700,000 2,100,746,329 취 득 20,000,000 - 처 분 (1,182,216,997) (1,460,246,329) 평 가 (177,896,573) 154,200,000 재분류(주1) 2,418,312,500 - 기말 1,872,898,930 794,700,000 (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계 장부금액 장부금액 한국표면처리(주) 2,500 0.44 100,000,000 (100,000,000) - - 한국항공서비스(주) 480,000 1.78 2,400,000,000 (1,098,190,133) 1,301,809,867 1,974,720,000 (주)태웅로직스 621,791 1.62 1,636,149,139 160,826,851 1,796,975,990 2,176,268,500 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1) - - - - - 2,418,312,500 합 계 4,136,149,139 (1,037,363,282) 3,098,785,857 6,569,301,000 (주1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석 11, 24, 25 참조). (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 재분류 평가 당기말 한국표면처리(주) - - - - 한국항공서비스(주) 1,974,720,000 - (672,910,133) 1,301,809,867 (주)태웅로직스(주1) 2,176,268,500 - (379,292,510) 1,796,975,990 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호 2,418,312,500 (2,418,312,500) - - 합 계 6,569,301,000 (2,418,312,500) (1,052,202,643) 3,098,785,857 (주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 취득/처분 평가 전기말 한국표면처리(주) - - - - 한국항공서비스(주) 2,148,480,000 - (173,760,000) 1,974,720,000 (주)태웅로직스(주1) 8,594,600,000 (5,868,046,465) (550,285,035) 2,176,268,500 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호 2,397,772,500 - 20,540,000 2,418,312,500 합 계 13,140,852,500 (5,868,046,465) (703,505,035) 6,569,301,000 (주1) 전기 중 사전통보 후 (주)태웅로직스 주식 1,338,209주를 매각하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,021,465,906 - - - 24,021,465,906 건물 37,439,280,229 (10,729,806,583) (2,369,618,707) (1,135,695,910) 23,204,159,029 구축물 12,129,569,211 (6,449,265,056) (2,106,820,250) (255,372,008) 3,318,111,897 기계장치 42,401,518,924 (25,507,889,906) (11,367,324,748) (501,278,160) 5,025,026,110 차량운반구 689,115,401 (530,200,792) (55,284,810) - 103,629,799 공구와기구 7,677,539,435 (5,611,444,862) (598,236,798) (270,786,717) 1,197,071,058 비품 3,494,173,659 (3,042,575,628) (165,628,850) - 285,969,181 건설중인자산 4,305,242,269 - - (763,985,643) 3,541,256,626 합계 132,157,905,034 (51,871,182,827) (16,662,914,163) (2,927,118,438) 60,696,689,606 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,998,169,310 - - - 23,998,169,310 건물 35,700,266,192 (9,879,162,187) (2,369,618,707) (1,177,112,508) 22,274,372,790 구축물 12,110,307,392 (5,934,651,393) (454,536,998) (298,723,805) 5,422,395,196 기계장치 40,555,415,293 (24,137,784,944) (9,160,386,056) (501,742,175) 6,755,502,118 차량운반구 689,115,401 (490,467,569) (30,603,450) - 168,044,382 공구와기구 7,016,003,587 (4,815,355,595) - (182,191,357) 2,018,456,635 비품 3,398,372,865 (2,856,258,798) (100,267,570) - 441,846,497 건설중인자산 1,161,559,350 - - - 1,161,559,350 합계 124,629,209,390 (48,113,680,486) (12,115,412,781) (2,159,769,845) 62,240,346,278 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 계정대체 처분 손상차손(주1) 감가상각비 기말 토지 23,998,169,310 23,296,596 - - - - 24,021,465,906 건물 22,274,372,790 1,720,654,037 18,360,000 - - (809,227,798) 23,204,159,029 구축물 5,422,395,196 21,761,819 - (989,664) (1,652,283,252) (472,772,202) 3,318,111,897 기계장치 6,755,502,118 1,394,515,449 426,350,000 (12,232,118) (2,206,938,692) (1,332,170,647) 5,025,026,110 차량운반구 168,044,382 - - - (24,681,360) (39,733,223) 103,629,799 공구와기구 2,018,456,635 399,706,988 113,445,040 (1,000) (598,236,798) (736,299,807) 1,197,071,058 비품 441,846,497 134,463,682 - (1,616,002) (68,923,032) (219,801,964) 285,969,181 건설중인자산 1,161,559,350 3,459,337,870 (1,079,640,594) - - - 3,541,256,626 합계 62,240,346,278 7,153,736,441 (521,485,554) (14,838,784) (4,551,063,134) (3,610,005,641) 60,696,689,606 (주1) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 유형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득(주1) 계정대체 감가상각 기타(주2) 기말 토지 23,998,169,310 - - - - 23,998,169,310 건물 22,191,239,580 - 99,792,000 (1,138,749,288) 1,122,090,498 22,274,372,790 구축물 5,898,277,303 - - (475,882,107) - 5,422,395,196 기계장치 5,500,605,325 41,600,000 2,314,320,000 (1,116,187,199) 15,163,992 6,755,502,118 차량운반구 13,386,138 178,267,130 300,000 (23,908,886) - 168,044,382 공구와기구 1,948,782,494 39,403,050 706,203,634 (675,932,543) - 2,018,456,635 비품 580,252,739 58,765,911 10,517,000 (207,689,153) - 441,846,497 건설중인자산 2,459,805,900 3,604,052,029 (4,902,298,579) - - 1,161,559,350 합계 62,590,518,789 3,922,088,120 (1,771,165,945) (3,638,349,176) 1,137,254,490 62,240,346,278 (주1) 전기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 10,091천원, 감가상각비 113,059천원 및 무형자산상각비 6,469천원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 납부의무가 발생한 정부보조금 환수예정금액(이자 등 포함) 1,185,309천원을 미지급금 계상하였으며 관련 정부보조금을 전기에 조정하고 162,928천원을 잡손실 회계처리하였습니다. (3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된금액은 44,217천원입니다. (4) 당기말 현재 당사는 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 14. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등의 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 580,820,750 (216,293,848) (12,325,428) 352,201,474 차량운반구 425,120,330 (239,832,905) (49,550,155) 135,737,270 합계 1,005,941,080 (456,126,753) (61,875,583) 487,938,744 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 470,857,068 (232,134,283) (75,230,194) 163,492,591 차량운반구 560,776,806 (254,349,785) - 306,427,021 기계장치 30,823,944 (15,411,972) - 15,411,972 합계 1,062,457,818 (501,896,040) (75,230,194) 485,331,584 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 합계 기초장부금액 163,492,591 306,427,021 15,411,972 485,331,584 취득 239,525,667 62,954,984 - 302,480,651 처분 (7,024,903) (43,527,604) - (50,552,507) 감가상각 (281,416,708) (139,524,888) (15,411,972) (436,353,568) 조건변경 등(주1) 249,950,257 (1,042,090) - 248,908,167 손상(주2) (12,325,430) (49,550,153) - (61,875,583) 기말장부금액 352,201,474 135,737,270 - 487,938,744 (주1) 당기 중 리스료가 변경된 효과 및 외화환산효과로 구성되어 있습니다.(주2) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 사용권자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기 (단위 : 원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 합계 기초금액 259,079,083 231,616,387 15,429,175 506,124,645 취득 188,346,895 225,572,264 30,823,944 444,743,103 감가상각 (244,036,859) (150,761,630) (30,841,147) (425,639,636) 처분 (39,896,528) - - (39,896,528) 기말금액 163,492,591 306,427,021 15,411,972 485,331,584 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 521,648,466 569,440,955 신규리스 292,488,587 439,534,250 리스종료 (54,413,055) (39,896,528) 외화환산 7,248,890 (636,645) 이자비용 45,805,965 45,746,756 리스부채 및 이자의 지급 (492,685,533) (492,540,322) 조건변경 등(주1) 148,249,156 - 기타 95,440,819 - 기말 563,783,295 521,648,466 (주1) 당기 중 리스료가 변경된 효과입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료(주1) 최소리스료의 현재가치 최소리스료(주1) 최소리스료의 현재가치 1년 이내 382,277,047 354,648,938 341,538,984 314,941,297 1년 초과 5년 이내 234,768,646 209,134,357 224,848,536 206,707,169 합 계 617,045,693 563,783,295 566,387,520 521,648,466 (주1) 보고기간말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.(6) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 436,353,568 425,639,636 사용권자산처분이익 3,959,859 3,208,861 리스부채의 이자비용 45,805,965 45,746,756 단기리스에 따른 리스료 19,797,672 2,030,000 소액리스에 따른 리스료 63,786,390 50,189,206 외화환산, 차손익 2,377,960 (751,227) (7) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채의지급 446,879,568 368,340,289 이자의 지급 45,805,965 34,163,330 단기리스에 따른 리스료 20,094,672 150,000 소액리스에 따른 리스료 66,409,680 36,371,831 합계 579,189,885 439,025,450 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,080,487,166 (4,297,944,494) (6,782,542,672) - - 소프트웨어 3,319,965,898 (2,664,630,099) (180,668,507) (2,250,454) 472,416,838 영업권 91,933,295 - - - 91,933,295 특허권 30,266,500 (13,947,277) - - 16,319,223 상표권 2,271,360 (529,983) (580,297) - 1,161,080 합계 14,524,924,219 (6,977,051,853) (6,963,791,476) (2,250,454) 581,830,436 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 10,567,496,812 (4,274,141,617) (6,293,355,195) - - 소프트웨어 3,166,994,824 (2,296,337,348) - (7,650,491) 863,006,985 영업권 91,933,295 - - - 91,933,295 특허권 5,000 - - - 5,000 상표권 2,271,360 (75,711) - - 2,195,649 합계 13,828,701,291 (6,570,554,676) (6,293,355,195) (7,650,491) 957,140,929 (2) 당기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 기초 취득 계정대체 손상차손(주1) 상각 기말 개발비 - - 512,990,354 (489,187,477) (23,802,877) - 소프트웨어 863,006,985 149,922,257 - (180,668,507) (359,843,897) 472,416,838 영업권 91,933,295 - - - - 91,933,295 특허권 5,000 9,943,600 8,495,200 - (2,124,577) 16,319,223 상표권 2,195,649 - - (580,297) (454,272) 1,161,080 합계 957,140,929 159,865,857 521,485,554 (670,436,281) (386,225,623) 581,830,436 (주1) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기말 (단위 : 원) 구분 기초 취득 계정대체 손상차손(주1) 상각(주2) 기말 개발비 750,170,080 - 1,380,744,585 (1,980,880,657) (150,034,008) - 소프트웨어 1,205,002,465 22,350,000 - - (364,345,480) 863,006,985 영업권 91,933,295 - - - - 91,933,295 특허권 5,000 - - - - 5,000 상표권 - - 2,271,360 - (75,711) 2,195,649 합계 2,047,110,840 22,350,000 1,383,015,945 (1,980,880,657) (514,455,199) 957,140,929 (주1) 전기 중 제품매출의 기여효과가 현저하게 감소한 프로젝트의 개발비 장부금액 1,980,881천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 감가상각비 중 6,469천원은 자가사용치공구로 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 831,394,225 830,680,846 16. 자산손상 연결기업의 경영진은 복수의 부문에 해당하기 때문에 복수의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.(1) 당기말연결기업은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 12.40%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사는 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다. ① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 손상차손 금액 구축물 1,652,283,252 기계장치 2,206,938,692 차량운반구 24,681,360 공구와기구 598,236,798 비품 68,923,032 사용권자산 61,875,583 개발비 489,187,477 소프트웨어 180,668,507 상표권 580,297 합계 5,283,374,998 ② 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 가. 영구성장률 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 75,039,560,276 2,596,321,202 0.5% 하락 70,090,983,075 (2,352,256,000) 나. 할인율 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 69,543,238,910 (2,900,000,165) 0.5% 하락 75,618,557,964 3,175,318,890 (2) 전기말 전기말 현재 연결기업은 개발비에 대해서 자산손상의 징후가 있다고 판단하여 개발비의 자산손상 검토를 추가 수행하였습니다. 연결기업은 과거 목표대비 실제 이익률이 하회하는 등 개발비 설정 프로젝트 건의 자산의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못하거나 못할 것으로 예상되어짐에 따라 과거추정하였던 사업계획에 대한 신뢰성이 낮다고 판단하였으며 향후 사업계획에 대한 신뢰성 있는 추정이 어렵다고 판단하였습니다. 개발비의 개별 공정가치 또한 시장성이 제한적이기에 자산성이 제한적이라고 판단하였습니다. 이에 개발비 자산가액에서 독립적으로 창출가능한 회수가능액이 제한적이라고 판단하여 개발비 1,980,881천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 손상차손 인식액 개발비 1,980,880,657 ② 사용가치에 대한 미래현금흐름 추정이 제한적이기에 사용가치에 대한 독립적인 추정을하지 않았습니다. 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 - - - 5,000,000,000 우리은행 - - - 7,950,000,000 KORIBOR(3개월)+1.53 2025.08.14 961,157,405 619,666,050 경남은행 - - - 3,000,000,000 국민은행 MOR(3개월) +2.3 2025.06.14 700,000,000 1,700,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 TERM SOFR+4.12 2025.07.07 4,978,303,881 5,804,762,521 4.86~5.03 2025.06.13 661,392,572 288,849,647 기업은행 5.04~5.27 2025.04.26 101,006,155 313,933,106 경남은행 5.91~6.17 2025.05.28 259,086,868 304,227,625 합 계 7,660,946,881 24,981,438,949 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 시설자금대출 경남은행 - - - 166,666,000 금융채(6개월)+1.15 2029.08.26 7,000,000,000 7,600,000,000 우리은행 CD(3개월)+1.29 2027.09.27 1,550,000,000 1,750,000,000 5.25 2027.05.27 930,000,000 - 기업은행 KORIBOR(6개월)+1.22 2027.10.02 8,700,000,000 - 운전자금대출 경남은행 - - - 900,000,000 경남은행 금융채(6개월)+1.81 2029.08.26 3,000,000,000 - 우리은행 - - - 5,000,000,000 우리은행 4.79 2027.09.27 12,910,000,000 - 기업은행 KORIBOR(6개월)+2.47 2027.10.02 5,000,000,000 - 경남은행 금융채(6개월)+0.90 2026.02.26 2,500,000,000 - 신한은행 기준금리(3개월)+0.35 2027.06.15 2,500,000,000 - 산업시설대출 산업은행 - - - 9,362,670,000 소 계 44,090,000,000 24,779,336,000 유동성 대체(유동성장기차입금) (860,000,000) (16,403,306,000) 차감후 잔액 43,230,000,000 8,376,030,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 원금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1~2년 2~5년 합계 장기차입금 860,000,000 3,526,740,000 39,703,260,000 44,090,000,000 한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 33 참조). 18. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 - 12,000,000,000 전환금액 - (4,800,000,000) 상환금액 - (7,200,000,000) 미상환잔액 - - (2) 전기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행일 2021년 04월 30일 만기일 2024년 04월 30일 액면금액 12,000,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 미전환사채 잔액 0원 이자지급조건 연 0% 보장수익률 연 0% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일 전환가격(주1) 4,531원 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음 발행회사 매도청구권(주2) '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021년 04월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%) (주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.(주2) 행사종료일은 2022년 10월 30일로 행사기간이 종료되었습니다. (3) 2022년말 전환청구권 행사 후 잔액 7,200,000,000원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 연결기업은 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. 전기 중 파생상품거래이익 310,254천원이 발생하였습니다. (3) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 없으며, 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 평가손실(이익) 기말 전환사채의 내재파생부채 998,438,592 - (998,438,592) - - 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,634,925,103 - 3,549,246,616 - 미지급금 2,936,934,178 70,516,187 2,843,762,727 90,964,643 현재가치할인차금 (6,063,975) (7,730,573) (7,546,111) (13,794,548) 미지급비용 2,643,235,978 142,089,677 2,946,606,081 134,714,565 합 계 8,209,031,284 204,875,291 9,332,069,313 211,884,660 (2) 당기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업이 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. (단위: 원) 구 분 당기말 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 5,999,789,476 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 개설 후 6개월(연장시 최대 1년) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 청구서발행 후45일 ~ 90일 20. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 9,441,100,300 7,019,141,254 (1,006,026,446) (983,724,367) 8,435,073,854 6,035,416,887 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 1,849,050,615 1,520,563,774 - - 1,849,050,615 1,520,563,774 과거근무원가 - 746,803,393 - - - 746,803,393 이자원가(수익) 382,272,578 376,073,903 (27,241,670) (41,336,697) 355,030,908 334,737,206 소 계 2,231,323,193 2,643,441,070 (27,241,670) (41,336,697) 2,204,081,523 2,602,104,373 기타포괄손익으로 인식: 확정급여채무의 보험수리적손실(이익) 　 　 　 　 　 　 - 재무적 가정 485,778,589 446,343,219 - - 485,778,589 446,343,219 - 인구통계적가정 55,141,768 4,352 - - 55,141,768 4,352 - 예측치와 실제치의 차이 998,132,232 507,656,665 - - 998,132,232 507,656,665 사외적립자산의 보험수리적손실(이익) - 기대수익과 실제수익의 차이 - - 3,301,971 19,034,618 3,301,971 19,034,618 소 계 1,539,052,589 954,004,236 3,301,971 19,034,618 1,542,354,560 973,038,854 변동내역: 퇴직급여 지급 (2,649,465,838) (1,175,486,260) 3,003,460 - (2,646,462,378) (1,175,486,260) 기여금 납부액 - 　 (154,061,200) - (154,061,200) - DC형 전환 (3,574,634) 　 - - (3,574,634) - 소 계 (2,653,040,472) (1,175,486,260) (151,057,740) - (2,804,098,212) (1,175,486,260) 기말금액 10,558,435,610 9,441,100,300 (1,181,023,885) (1,006,026,446) 9,377,411,725 8,435,073,854 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,849,050,615 1,520,563,774 과거근무원가 - 746,803,393 확정급여부채의 순이자 355,030,908 334,737,206 합 계 2,204,081,523 2,602,104,373 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 1.5%~3.0% 1.5%~3.0% 할인율 3.28%~4.41% 3.95%~5.14% (5) 당기말 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 597,440,725 (525,410,244) 미래 임금상승률 (540,894,815) 604,844,901 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~3년 3년~5년 5년~7년 7년~10년 10년 이상 지급액 1,713,718,047 1,265,053,218 2,646,966,327 530,135,339 3,385,360,392 1,190,624,878 (7) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여부채의 현재가치 142,089,677 134,714,565 (8) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기종업원급여 7,375,112 19,300,986 21. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 주당액면금액 500 500 발행주식수 18,700,561 18,700,561 자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 69,364,223,170 69,364,223,170 자기주식처분이익 1,124,100,474 1,124,100,474 기타자본잉여금 (526,227,974) (526,227,974) 합계 69,962,095,670 69,962,095,670 23. 기타자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 (9,064,636) (64,189,195) 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,037,363,282) (66,848,139) 해외사업환산손실 27,617,617 (2,929,495) 합 계 (1,009,745,665) (69,777,634) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (69,777,634) 2,356,892,651 기초법인세효과 조정분(주1) - 626,515,768 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (1,052,202,643) (709,860,260) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체(주2) - (2,340,396,298) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3) 81,687,500 - 해외사업환산손실 30,547,112 (2,929,495) 기말금액 (1,009,745,665) (69,777,634) (주1) 전기 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과인식분 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전기 중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 25. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 178,000,000 170,000,000 미처리결손금 (41,633,528,276) (30,756,255,194) 합 계 (41,455,528,276) (30,586,255,194) (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (30,586,255,194) (23,475,825,419) 당기순손실(지배기업 소유주지분) (9,390,664,786) (8,067,538,387) 재측정요소(지배기업 소유주지분) (1,396,920,796) (756,771,918) 기초법인세효과 조정분(주1) - (626,515,768) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체(주2) - 2,340,396,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3) (81,687,500) - 기말금액 (41,455,528,276) (30,586,255,194) (주1) 전기말 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과인식분 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전기 중 (주)태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거 시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. (주3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 26. 영업손익 (1) 당기와 전기 중 매출액 발생내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출 유형별 : 제품매출액 84,370,398,534 78,554,367,035 용역매출액 2,175,172,250 2,210,008,228 합계 86,545,570,784 80,764,375,263 주요 품목별 : 　 　 조립 19,225,966,025 18,885,662,007 가공 23,127,163,805 24,500,854,615 판금 5,777,718,259 4,458,586,006 표면처리 6,119,949,456 5,576,513,060 치공구 390,798,645 517,705,948 의류 19,779,534,399 16,768,365,270 복합재 9,869,298,111 7,815,130,689 기타 79,969,834 31,549,440 수처리분리막제작 등 2,175,172,250 2,210,008,228 합계 86,545,570,784 80,764,375,263 수익 인식 시기 : 　 　 한 시점에 이전 84,370,398,534 78,554,367,035 기간에 걸쳐 이행되는 수익 2,175,172,250 2,210,008,228 합계 86,545,570,784 80,764,375,263 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 78,554,604,885 73,791,331,986 용역매출원가 1,774,341,024 1,703,062,741 합계 80,328,945,909 75,494,394,727 (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 4,011,129,068 4,374,327,940 퇴직급여 367,736,372 700,549,409 복리후생비 594,220,800 754,226,091 여비교통비 173,030,155 194,277,769 세금과공과 56,191,898 60,831,914 임차료 59,789,641 29,089,212 보험료 20,153,898 26,512,244 감가상각비 418,680,546 398,324,393 소모품비 23,718,518 52,643,793 차량유지비 17,066,921 17,159,975 지급수수료 778,021,183 706,737,250 접대비 66,469,460 80,240,113 경상연구개발비 831,394,225 830,680,846 무형자산상각비 145,713,290 150,308,873 수출제비용 264,696,694 635,230,466 해외시장개척비 28,619,835 96,292,960 견본비 85,740,004 118,195,083 기타 507,796,879 587,317,643 합 계 8,450,169,387 9,812,945,974 (4) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,752,507,239) (572,640,849) 원재료와 부재료의 사용액 30,184,844,785 27,608,782,222 종업원급여 등 인건비 33,073,947,900 31,420,295,601 감가상각비 및 무형자산상각비 4,432,584,832 4,295,988,100 소모품비 2,148,011,061 1,834,641,159 포장비 1,454,759,614 1,307,162,651 수도광열비 3,066,854,699 3,020,316,117 외주가공비 10,000,674,732 8,990,210,782 기타 7,169,944,912 7,402,584,918 합 계 88,779,115,296 85,307,340,701 27. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,590,399,632 1,477,832,034 외화환산이익 1,038,528,579 361,040,760 유형자산처분이익 2,186,000 3,208,861 사용권자산처분이익 3,959,859 - 기타의대손충당금환입 1,758,525 14,505,072 잡이익 109,522,657 64,344,819 합 계 2,746,355,252 1,920,931,546 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,063,698,612 1,419,127,743 외화환산손실 700,307,252 132,986,534 유형자산처분손실 14,322,784 - 유형자산손상차손 4,551,063,134 - 사용권자산손상차손 61,875,583 - 무형자산손상차손 670,436,281 1,980,880,657 기타의대손상각비 - 1,855,044 기부금 1,000,000 1,000,000 잡손실 22,959,472 167,083,531 합 계 7,085,663,118 3,702,933,509 28. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 311,033,345 418,734,432 배당금수익 66,473,370 325,684,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 104,016,470 166,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,279,480,322 금융보증부채환입 19,944,177 25,232,862 파생상품거래이익 - 310,254,435 합 계 501,467,362 2,525,686,374 금융비용: 이자비용 2,621,085,971 3,250,258,386 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 281,913,043 12,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 137,839,552 합 계 2,902,999,014 3,400,197,938 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 263,393,297 379,297,571 장단기대여금 39,009,337 37,258,082 기타(리스이자) 8,630,711 2,178,779 합 계 311,033,345 418,734,432 (3) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 차입금 2,567,733,896 3,202,400,178 기타(리스부채) 45,805,964 45,746,756 기타(장기할부) 7,546,111 2,111,452 합 계 2,621,085,971 3,250,258,386 29. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 113,361,072 216,919,192 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (18,811,604) (4,931,980) 자본에 직접 반영하는 법인세 13,780,423 203,820,237 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (41,016) 손익에 반영된 법인세비용 108,329,891 415,766,433 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (1,542,354,560) 13,780,423 (1,528,574,137) (973,038,854) 203,820,237 (769,218,617) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1) (1,052,202,643) - (1,052,202,643) (709,860,260) - (709,860,260) 해외사업환산손익 30,547,112 - 30,547,112 - - - 합계 (2,564,010,091) 13,780,423 (2,550,229,668) (1,682,899,114) 203,820,237 (1,479,078,877) (주1) 유보가 추인되어지는 시점의 과세소득이 충분하지 않을 것으로 판단하여 세금효과를고려하지 않았습니다.(3) 당기 및 전기 중 회계상이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,974,384,030) (7,199,478,965) 적용세율에 따른 세부담액 (804,006,957) (1,482,691,104) 조정사항: 비과세수익 (2,978,997) (841,114,797) 비공제비용 40,992,234 86,610,646 미인식이연법인세의 변동 1,102,176,657 1,673,729,960 세액공제의 변동 (195,350,408) - 기타 (32,502,638) 979,231,728 법인세비용 108,329,891 415,766,433 유효세율(주1) - - (주1) 당기 및 전기 중 부(-)의 유효세율이 발생하므로 표시하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금 1,824,935,577 782,561,053 2,607,496,630 일시상각충당금 (1,625,173,278) (666,719,897) (2,291,893,175) 확정급여채무 8,435,073,854 942,337,871 9,377,411,725 재고자산평가충당금 3,864,629,554 38,719,329 3,903,348,883 유형자산 7,183,933,440 837,410,103 8,021,343,543 기타 3,922,282,917 1,893,690,767 5,815,973,684 일시적차이 소계 23,605,682,064 3,827,999,226 27,433,681,290 이월결손금 36,328,992,239 7,950,491,720 44,279,483,959 이월세액공제 586,794,035 195,350,408 782,144,443 합계 60,521,468,338 11,973,841,354 72,495,309,692 이연법인세 인식 제외 금액 (60,061,028,409) (11,883,833,676) (71,944,862,085) 이연법인세 인식 대상 460,439,929 90,007,678 550,447,607 적용세율 20.90% 20.90% 20.90% 이연법인세자산(부채) 96,231,943 18,811,604 115,043,547 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금 2,763,036,096 (938,100,519) 1,824,935,577 일시상각충당금 (2,636,737,721) 1,011,564,443 (1,625,173,278) 확정급여채무 3,397,445,469 467,184,085 3,864,629,554 재고자산평가충당금 6,035,416,887 2,399,656,967 8,435,073,854 유형자산 9,180,475,759 (2,024,132,481) 7,156,343,278 기타 2,966,818,619 984,462,535 3,951,281,154 일시적차이 소계 21,706,455,109 1,900,635,030 23,607,090,139 이월결손금 25,732,225,812 10,596,766,427 36,328,992,239 이월세액공제 314,625,560 272,168,475 586,794,035 합계 47,753,306,481 12,769,569,932 60,522,876,413 이연법인세 인식 제외 금액 (47,318,544,731) (12,689,766,574) (60,062,436,485) 이연법인세 인식 대상 434,761,750 25,678,178 460,439,928 적용세율 21.00% 20.90% 이연법인세자산(부채) 91,299,963 96,231,943 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 차감할 일시적차이 26,883,233,683 23,146,650,211 추인시점 이월결손금 44,279,483,959 36,328,992,239 2030년 ~ 2038년 이월세액공제 782,144,443 586,794,035 2031년 합계 71,944,862,085 60,062,436,485 30. 주당손익 (1) 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 지분보통주 당기순이익(손실) (9,390,664,786) (8,067,538,387) 가중평균유통보통주식수 18,700,561 18,700,561 기본주당이익(손실) (502) (431) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 일, 주) 구분 일자 일수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2024-01-01 366 18,700,561 6,844,405,326 18,700,561 합계 18,700,561 6,844,405,326 18,700,561 ② 전기 (단위: 일, 주) 구분 일자 일수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 365 18,700,561 6,825,704,765 18,700,561 합계 18,700,561 6,825,704,765 18,700,561 (3) 희석주당손익당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 31. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 3,432,577,500 15,782,171,000 상환유예로 인한 장기차입금 대체 - 5,402,715,000 건설중인자산의 본계정 대체 558,155,040 4,354,948,579 유무형자산 취득 관련 미지급금 593,832,014 90,932,348 (2) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 증가 감소 취득 유동성대체 기타 단기차입금 24,981,438,949 15,171,206,297 (33,021,285,255) - - 529,586,890 7,660,946,881 유동성장기부채 16,403,306,000 - (18,975,883,500) - 3,432,577,500 - 860,000,000 장기차입금 8,376,030,000 38,286,547,500 - - (3,432,577,500) - 43,230,000,000 리스부채 521,648,466 - (446,879,568) 292,488,586 - 196,525,811 563,783,295 미지급배당금 - - (28,000,000) - - 28,000,000 - 합 계 50,282,423,415 53,457,753,797 (52,472,048,323) 292,488,586 - 754,112,701 52,314,730,176 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 증가 감소 취득 상환유예 등 유동성대체 기타 단기차입금 17,564,596,163 35,570,879,394 (28,037,605,833) - - - (116,430,775) 24,981,438,949 유동성장기부채 16,807,394,000 - (10,783,544,000) - (5,402,715,000) 15,782,171,000 - 16,403,306,000 장기차입금 17,915,486,000 840,000,000 - - 5,402,715,000 (15,782,171,000) - 8,376,030,000 리스부채 569,440,955 - (409,808,198) 367,179,690 - - (5,163,981) 521,648,466 전환사채 6,130,524,255 - (7,200,000,000) - - - 1,069,475,745 - 미지급배당금 - - (28,000,000) - - - 28,000,000 - 합 계 58,987,441,373 36,410,879,394 (46,458,958,031) 367,179,690 - - 975,880,989 50,282,423,415 32. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 기타특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 기타특수관계자 주요 경영진 이자수익 4,746,125 7,711,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 대여금 98,000,000 233,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요 경영진 대여 233,000,000 98,000,000 (233,000,000) 98,000,000 ② 전기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 주요 경영진 대여 233,000,000 133,000,000 (133,000,000) 233,000,000 (5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 33 참조). (단위: 1 USD, 원) 담보 또는 보증제공자 보증제공처 보증내용 제공받은 금액 하이즈항공(주) 대표이사 우리은행 운전자금대출 2,201,500,000 하이즈항공(주) 대표이사 국민은행 포괄외화지급보증 USD 2,003,665 하이즈복합재산업(주) 대표이사 서울보증보험 선금반환보증 2,928,457,950 (주)가온아이앤티 대표이사 경남은행 포괄외화지급보증 USD 550,000 (주)가온아이앤티 대표이사 국민은행 포괄외화지급보증 USD 550,000 (주)가온아이앤티 대표이사 기업은행 포괄외화지급보증 USD 600,000 (주)가온아이앤티 대표이사 기업은행 포괄외화지급보증(주1) USD 1,000,000 합계 5,129,957,950 USD 4,703,665 (주1) 상기 보증과 관련하여 특수관계자의 개인소유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 기타특수관계자 우리사주조합원 한국증권금융 정기예적금 2,280,000,000 2,280,000,000 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보 제공되어 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,025,422,535 1,104,972,106 퇴직급여 533,690,804 131,158,208 합계 1,559,113,339 1,236,130,314 상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 약정내용 약정한도 실행액 잔여한도 우리은행 일반자금대출 3,900,000,000 3,441,157,405 458,842,595 운전자금대출 12,920,000,000 12,910,000,000 10,000,000 경남은행 시설자금대출 7,000,000,000 7,000,000,000 - 운전자금대출 5,500,000,000 5,500,000,000 - 포괄외화지급보증 1,470,000,000 259,086,868 1,210,913,132 국민은행 운전자금대출 1,700,000,000 700,000,000 1,000,000,000 포괄외화지급보증 7,938,000,000 5,639,696,453 2,298,303,547 신한은행 운전자금대출 2,500,000,000 2,500,000,000 - 기업은행 시설자금대출 8,700,000,000 8,700,000,000 - 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,205,000,000 101,006,155 2,103,993,845 하나은행 WR상생외담대 500,000,000 - 500,000,000 합 계 59,333,000,000 51,750,946,881 7,582,053,119 연결기업은 한화손해보험에 부보금액 41,365백만원, DB손해보험에 부보금액 22,368백만원의 재산보험을 가입하고 있으며, DB손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 구간보험, 적하보험, 가스사고배상보험, 승강기사고보험 및 임대기계장치 종합보험등에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 사용제한사유 한국증권금융 정기예적금 2,280,000,000 2,280,000,000 우리사주조합원연대보증 서울보증보험 (경남은행) 정기예적금 161,700,000 161,700,000 이행보증담보 우리은행 토지, 건물, 기계장치 등 (주1) 53,864,983,453 63,450,000,000 시설자금대출 등 기업은행 경남은행 국민은행 신한은행 합 계 56,306,683,453 65,891,700,000 (주1) 담보제공된 자산의 경우 손상이 반영되지 않았을 때의 장부가액입니다. (3) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(주석 32 참고). (단위: 원) 피보증자 보증제공처 보증내용 금액 휴먼컴퍼지트(주) 우리은행 지급보증 226,800,000 한편, 연결기업은 휴먼컴퍼지트(주)에게 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 휴먼컴퍼지트(주)의 금형에 근저당권(채권최고액 226,800천원)을 설정하였습니다. (4) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 32 참조). (단위: 원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 금액 서울보증보험(주) 에이치비칠호(주) 등 이행지급보증 등 4,732,357,050 한화에어로스페이스(주) 선금보증 2,928,457,950 한화시스템(주) 선금보증 2,143,768,000 하이즈항공(주) 하자보증 등 92,180,000 건설공제조합 하이즈항공(주) 하자보수보증 80,621,200 전기공사공제조합 하이즈항공(주) 하자보수보증 473,000 합 계 9,977,857,200 (5) 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채() 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 4,741,212,795 - 4,741,212,795 매출채권및기타채권 - - 17,746,883,374 - 17,746,883,374 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 144,650,000 - - - 144,650,000 기타금융자산(유동) - - 2,640,440,064 - 2,640,440,064 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,098,785,857 - - 3,098,785,857 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,728,248,930 - - - 1,728,248,930 기타금융자산(비유동) - - 823,801,103 - 823,801,103 합 계 1,872,898,930 3,098,785,857 25,952,337,336 - 30,924,022,123 금융부채: 　 　 　 　 　 단기차입금 - - 7,660,946,881 - 7,660,946,881 유동성장기차입금 - - 860,000,000 - 860,000,000 매입채무및기타채무(유동) - - 8,209,031,284 - 8,209,031,284 장기차입금 - - 43,230,000,000 - 43,230,000,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 204,875,291 - 204,875,291 기타금융부채(유동) - - - 516,761,712 516,761,712 기타금융부채(비유동) - - - 209,134,357 209,134,357 합 계 - - 60,164,853,456 725,896,069 60,890,749,525 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 측정 기타금융부채() 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,511,386,760 - 6,511,386,760 매출채권및기타채권 - - 18,228,635,878 - 18,228,635,878 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 794,700,000 - - - 794,700,000 기타금융자산(유동) - - 3,834,201,075 - 3,834,201,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,569,301,000 - - 6,569,301,000 기타금융자산(비유동) - - 1,146,559,800 - 1,146,559,800 합 계 794,700,000 6,569,301,000 29,720,783,513 - 37,084,784,513 금융부채: 　 　 　 　 　 단기차입금 - - 24,981,438,949 - 24,981,438,949 유동성장기차입금 - - 16,403,306,000 - 16,403,306,000 매입채무및기타채무(유동) - - 9,332,069,313 - 9,332,069,313 장기차입금 - - 8,376,030,000 - 8,376,030,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 211,884,660 - 211,884,660 기타금융부채(유동) - - - 490,292,992 490,292,992 기타금융부채(비유동) - - - 213,412,425 213,412,425 합 계 - - 59,304,728,922 703,705,417 60,008,434,339 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가 측정 기타금융부채 합계 당기손익: 외환차익 - - 1,590,399,632 - 1,590,399,632 외화환산이익 - - 1,038,528,579 - 1,038,528,579 기타의대손충당금환입 - - 1,758,525 - 1,758,525 외환차손 - - (1,063,698,612) - (1,063,698,612) 외화환산손실 - - (700,307,252) - (700,307,252) 이자수익 - - 311,033,345 - 311,033,345 배당금수익 22,948,000 43,525,370 - - 66,473,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 104,016,470 - - - 104,016,470 금융보증부채환입 - - - 19,944,177 19,944,177 이자비용 - - (2,575,280,006) (45,805,965) (2,621,085,971) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (281,913,043) - - - (281,913,043) 합계 (154,948,573) 43,525,370 (1,397,565,789) (25,861,788) (1,534,850,780) ② 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가 측정 기타금융부채 합계 당기손익 인식: 　 　 　 　 외환차익 - - 1,477,832,034 - 1,477,832,034 외화환산이익 - - 361,040,760 - 361,040,760 기타의대손충당금환입 - - 14,505,072 - 14,505,072 외환차손 - - (1,419,127,743) - (1,419,127,743) 외화환산손실 - - (132,986,534) - (132,986,534) 기타의대손상각비 - - (1,855,044) - (1,855,044) 이자수익 - - 418,734,432 - 418,734,432 배당금수익 31,684,323 294,000,000 - - 325,684,323 파생상품거래이익 310,254,435 - - - 310,254,435 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 166,300,000 - - - 166,300,000 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,279,480,322 - - - 1,279,480,322 금융보증부채환입 - - - 25,232,862 25,232,862 이자비용 - - (3,204,471,885) (45,786,501) (3,250,258,386) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (12,100,000) - - - (12,100,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (137,839,552) - - - (137,839,552) 합계 1,637,779,528 294,000,000 (2,486,328,908) (20,553,639) (575,103,019) 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 37,210,946,881 43,049,002,050 고정이자율 적용 차입금 14,540,000,000 6,711,772,899 합 계 51,750,946,881 49,760,774,949 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융원가(이자비용) (372,109,469) 372,109,469 (430,490,021) 430,490,021 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은해외영업활동으로 인하여 USD, EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 16,487,072,664 8,564,757,358 19,285,493,254 9,374,787,586 EUR - - - 2,477,473 합 계 16,487,072,664 8,564,757,358 19,285,493,254 9,377,265,059 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 396,115,765 (396,115,765) 495,535,283 (495,535,283) EUR - - (123,874) 123,874 합 계 396,115,765 (396,115,765) 495,411,409 (495,411,409) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 4,740,937,795 6,511,223,760 매출채권 17,500,778,627 18,157,305,958 기타채권 246,104,747 71,329,920 기타금융자산 3,464,241,167 4,980,760,875 합 계 25,952,062,336 29,720,620,513 (주1) 현금시재액은 제외하였습니다. ② 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 226,800,000 657,696,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및기타채무(주1) 8,215,095,259 - 212,605,864 8,427,701,123 차입금 5,504,859,477 5,401,118,930 48,197,054,856 59,103,033,263 보증채무 - 226,800,000 - 226,800,000 리스부채 76,756,181 305,520,866 234,768,646 617,045,693 합 계 13,796,710,917 5,933,439,796 48,644,429,366 68,374,580,079 (주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매입채무및기타채무 9,339,615,424 - 225,679,208 9,565,294,632 차입금 4,607,637,720 38,475,052,988 8,962,811,527 52,045,502,235 보증채무 - 657,696,000 - 657,696,000 리스부채 114,494,961 227,044,023 224,848,536 566,387,520 합 계 14,061,748,105 39,359,793,011 9,413,339,271 62,834,880,387 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 73,585,477,618 71,919,042,408 차감: 현금및현금성자산 (4,741,212,795) (6,511,386,760) 순부채 68,844,264,823 65,407,655,648 자기자본 40,195,232,989 51,356,385,778 부채비율 171.3% 127.4% 36. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매목적지분증권 144,650,000 144,650,000 794,700,000 794,700,000 투자조합출자금 1,711,031,111 1,711,031,111 - - 저축성보험 17,217,819 17,217,819 - - 소 계 1,872,898,930 1,872,898,930 794,700,000 794,700,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,098,785,857 3,098,785,857 6,569,301,000 6,569,301,000 상각후원가측정금융자산(주1) 현금및현금성자산 4,741,212,795 4,741,212,795 6,511,386,760 6,511,386,760 매출채권및기타채권 17,746,883,374 17,746,883,374 18,228,635,878 18,228,635,878 기타금융자산 3,464,241,167 3,464,241,167 4,980,760,875 4,980,760,875 소 계 25,952,337,336 25,952,337,336 29,720,783,513 29,720,783,513 금융자산 합계 30,924,022,123 30,924,022,123 37,084,784,513 37,084,784,513 상각후원가측정금융자산(주1) 단기차입금 7,660,946,881 7,660,946,881 24,981,438,949 24,981,438,949 유동성장기차입금 860,000,000 860,000,000 16,403,306,000 16,403,306,000 장기차입금 43,230,000,000 43,230,000,000 8,376,030,000 8,376,030,000 매입채무및기타채무 8,413,906,575 8,413,906,575 9,543,953,973 9,543,953,973 소 계 60,164,853,456 60,164,853,456 59,304,728,922 59,304,728,922 기타금융부채(주2) 금융보증부채 162,112,774 162,112,774 182,056,951 182,056,951 리스부채 563,783,295 563,783,295 521,648,466 521,648,466 소 계 725,896,069 725,896,069 703,705,417 703,705,417 금융부채 합계 60,890,749,525 60,890,749,525 60,008,434,339 60,008,434,339 (주1) 당기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 144,650,000 - 1,728,248,930 1,872,898,930 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,796,975,990 - 1,301,809,867 3,098,785,857 합 계 1,941,625,990 - 3,030,058,797 4,971,684,787 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 794,700,000 - - 794,700,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,176,268,500 - 4,393,032,500 6,569,301,000 합 계 2,970,968,500 - 4,393,032,500 7,364,001,000 ③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. (4) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,393,032,500 4,546,252,500 취득 20,000,000 - 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (214,572,885) - 기타포괄손익에 포함된 손익 (672,910,133) (153,220,000) 처분 (495,490,685) - 기말잔액 3,030,058,797 4,393,032,500 (5) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 채무증권 1,711,031,111 3 조정순자산법 순자산가치 저축성보험 17,217,819 3 (주1) - 소계 1,728,248,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 1,301,809,867 3 현금흐름할인법 기대현금흐름, 위험조정할인율 합계 3,030,058,797 (주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 채무증권 2,418,312,500 3 조정순자산법 순자산가치 시장성 없는 지분증권 1,974,720,000 3 현금흐름할인법 기대현금흐름, 위험조정할인율 합계 4,393,032,500 (6) 당기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 할인율 1% 감소 1% 증가 장기지분보유상품 229,690,461 (406,325,923) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 2024.12.31 현재 제 23 기 2023.12.31 현재 제 22 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 32,299,625,477 40,371,563,134 47,290,489,763 　　현금및현금성자산 535,569,835 3,136,575,899 6,194,110,172 　　당기손익-공정가치측정금융자산 144,650,000 794,700,000 2,100,746,329 　　매출채권 및 기타유동채권 12,957,735,241 16,008,812,135 8,878,595,552 　　유동재고자산 15,395,357,826 16,304,880,556 17,537,396,041 　　기타유동금융자산 2,598,304,672 3,505,537,530 11,781,324,712 　　기타유동자산 636,251,963 544,481,924 723,104,797 　　당기법인세자산 31,755,940 76,575,090 75,212,160 　비유동자산 68,804,031,010 72,993,409,431 79,819,056,166 　　장기보유지분상품 3,098,785,857 6,569,301,000 13,140,852,500 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,728,248,930 　　 　　종속기업투자주식 6,645,755,580 6,645,755,580 6,384,775,580 　　유형자산 56,093,995,824 57,695,032,583 57,814,551,025 　　사용권자산 123,810,441 317,551,381 273,468,007 　　무형자산 362,649,235 711,540,934 1,751,711,045 　　기타비유동금융자산 750,785,143 1,054,227,953 453,698,009 　자산총계 101,103,656,487 113,364,972,565 127,109,545,929 부채 　　　 　유동부채 14,965,956,228 51,356,394,349 47,121,902,435 　　단기차입금 7,639,461,286 26,774,428,571 15,329,305,465 　　유동성장기차입금 860,000,000 16,403,306,000 16,807,394,000 　　매입채무 및 기타유동채무 5,662,640,281 7,314,895,430 6,698,670,991 　　기타유동금융부채 274,146,203 316,133,877 1,332,192,581 　　기타 유동부채 529,708,458 547,630,471 823,815,143 　　전환사채 　　 6,130,524,255 　비유동부채 51,424,089,401 15,215,625,201 22,557,062,605 　　장기차입금 44,230,000,000 8,376,030,000 17,915,486,000 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 190,585,291 197,594,660 115,413,579 　　기타비유동금융부채 78,684,645 189,048,204 143,730,118 　　확정급여부채 6,924,819,465 6,452,952,337 4,382,432,908 　부채총계 66,390,045,629 66,572,019,550 69,678,965,040 자본 　　　 　자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 9,350,280,500 　자본잉여금 70,488,323,644 70,488,323,644 70,488,323,644 　기타포괄손익누계액 (1,037,363,282) (66,848,139) 2,356,892,651 　이익잉여금(결손금) (44,087,630,004) (32,978,802,990) (24,764,915,906) 　자본총계 34,713,610,858 46,792,953,015 57,430,580,889 자본과부채총계 101,103,656,487 113,364,972,565 127,109,545,929 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 54,641,596,190 53,939,321,636 34,349,273,237 매출원가 52,725,248,496 53,039,152,119 35,612,548,061 매출총이익 1,916,347,694 900,169,517 (1,263,274,824) 판매비와관리비 5,023,229,327 6,720,959,841 6,572,365,577 　대손상각비(환입) 283,033,682 240,804,166 251,440,474 영업이익 (3,106,881,633) (5,820,790,324) (7,835,640,401) 기타수익 2,302,849,588 1,497,051,971 1,677,748,241 기타비용 6,762,221,142 3,399,062,821 1,537,445,231 　기타의대손상각비(환입) (1,758,525) (12,650,028) 23,443,913 금융수익 403,571,806 1,857,510,387 1,354,385,210 　금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 163,015,989 343,746,268 580,503,954 금융비용 2,883,636,728 3,171,445,604 5,032,310,711 법인세비용차감전순이익(손실) (10,046,318,109) (9,036,736,391) (11,373,262,892) 법인세비용(수익) 0 186,225,526 (83,070,279) 당기순이익(손실) (10,046,318,109) (9,222,961,917) (11,290,192,613) 기타포괄손익 (2,033,024,048) (1,414,665,957) (353,444,190) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,033,024,048) (1,414,665,957) (353,444,190) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (980,821,405) (704,805,697) (89,446,424) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,052,202,643) (709,860,260) (263,997,766) 총포괄손익 (12,079,342,157) (10,637,627,874) (11,643,636,803) 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (537.00) (493.00) (622.00) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (537.00) (493.00) (622.00) 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,848,083,500 63,880,831,610 (3,043,384,562) 2,620,890,417 (13,385,276,869) 58,921,144,096 당기순이익(손실) 　　　　 (11,290,192,613) (11,290,192,613) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (89,446,424) (89,446,424) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　　　　 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (263,997,766) 　 (263,997,766) 자기주식의 처분 　 778,429,046 3,043,384,562 　　 3,821,813,608 교환권대가 　 (207,237,818) 　　　 (207,237,818) 전환권행사 502,197,000 6,036,300,806 　　　 6,538,497,806 2022.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 70,488,323,644 0 2,356,892,651 (24,764,915,906) 57,430,580,889 2023.01.01 (기초자본) 9,350,280,500 70,488,323,644 0 2,356,892,651 (24,764,915,906) 57,430,580,889 당기순이익(손실) 　　　　 (9,222,961,917) (9,222,961,917) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (704,805,697) (704,805,697) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　 (2,340,396,298) 2,340,396,298 0 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　 626,515,768 (626,515,768) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (709,860,260) 　 (709,860,260) 자기주식의 처분 　　　　　　 교환권대가 　　　　　　 전환권행사 　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 70,488,323,644 0 (66,848,139) (32,978,802,990) 46,792,953,015 2024.01.01 (기초자본) 9,350,280,500 70,488,323,644 0 (66,848,139) (32,978,802,990) 46,792,953,015 당기순이익(손실) 　　　　 (10,046,318,109) (10,046,318,109) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (980,821,405) (980,821,405) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 　　　 81,687,500 (81,687,500) 0 기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (1,052,202,643) 　 (1,052,202,643) 자기주식의 처분 　　　　　　 교환권대가 　　　　　　 전환권행사 　　　　　　 2024.12.31 (기말자본) 9,350,280,500 70,488,323,644 　 (1,037,363,282) (44,087,630,004) 34,713,610,858 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,609,708,891 (7,693,586,345) (9,985,267,909) 　당기순이익(손실) (10,046,318,109) (9,222,961,917) (11,290,192,613) 　비현금조정 14,235,811,060 10,777,707,907 10,259,065,948 　　퇴직급여 2,046,952,600 1,977,269,221 1,235,614,625 　　유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 3,396,225,984 3,220,539,960 2,955,921,817 　　무형자산상각비 333,368,029 458,184,541 293,526,197 　　유형자산처분손실 2,087,666 　　 　　외화환산손실 605,646,566 90,384,795 563,423,690 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 281,913,043 12,100,000 781,153,671 　　대손상각비 283,033,682 240,804,166 251,440,474 　　기타의 대손상각비(환입) (1,758,525) (12,650,028) 23,443,913 　　유형자산손상차손 조정 4,551,063,134 　 0 　　사용권자산손상차손 조정 61,875,583 　　 　　무형자산손상차손 조정 670,436,281 1,980,880,657 390,378,781 　　재고자산평가손실 123,819,993 376,775,874 1,093,136,642 　　경상연구개발비 　 17,127,905 　 　　장기종업원 급여 7,375,112 19,300,986 　 　　잡손실 조정 　 162,927,536 　 　　재고자산폐기손실 698,012,379 1,070,274,552 　 　　파생상품평가손실 　　 1,711,546,027 　　이자비용 2,601,723,685 3,159,345,604 2,539,611,013 　　외화환산이익 (940,006,232) (324,273,001) (107,278,162) 　　이자수익 (163,015,989) (343,746,268) (580,503,954) 　　배당금수익 (118,473,370) (370,242,600) (171,576,000) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (104,016,470) (166,300,000) 　 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　 (643,422,600) 　 　　금융보증충당부채환입 (18,065,977) (23,544,484) (22,551,564) 　　파생상품거래이익 　 (310,254,435) 　 　　파생상품평가이익 　　 (579,753,692) 　　법인세비용 　 186,225,526 (83,070,279) 　　유형자산처분이익 (79,015,906) 　 (35,397,251) 　　사용권자산처분이익 (3,370,208) 　　 　운전자본조정 (220,302,861) (7,499,200,252) (8,148,307,940) 　　매출채권의 감소(증가) 3,767,861,172 (7,241,805,677) (1,806,232,913) 　　기타채권의 감소(증가) (134,854,994) 53,412,359 387,254,911 　　재고자산의 감소(증가) 87,690,358 (214,534,941) (5,912,289,287) 　　기타유동자산의 감소(증가) (91,771,180) 178,622,873 (503,552,952) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 　　 44,012,135 　　매입채무의 증가(감소) (1,100,513,612) 652,807,785 1,227,496,285 　　기타채무의 증가(감소) (354,127,288) 251,462,268 159,009,316 　　기타유동부채의 증가(감소) 41,435,841 (276,184,672) 691,974,693 　　기타비유동부채의 증가(감소) 　　 (73,222,516) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (143,533,740) 　 0 　　퇴직금의 지급 (2,292,489,418) (902,980,247) (2,362,757,612) 　이자수취 176,194,460 468,025,180 485,511,650 　이자지급 (2,698,968,179) (2,586,036,933) (1,487,935,694) 　법인세환급(납부) 44,819,150 (1,362,930) 25,014,740 　배당금수취 118,473,370 370,242,600 171,576,000 투자활동현금흐름 (5,023,536,810) 10,460,694,194 9,825,409,710 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (20,000,000) 　 (3,000,000,000) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 1,182,216,997 2,103,668,929 1,000,000,000 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 　　 (2,500,000,000) 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 　 5,861,691,240 　 　기타금융자산의 증가 (3,405,000,000) (9,091,000,000) (22,657,000,000) 　기타금융자산의 감소 4,542,000,000 16,629,000,000 40,501,000,000 　대여금의 증가 (100,000,000) (3,000,000,000) (450,000,000) 　대여금의 감소 201,500,000 3,000,000,000 446,000,000 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (260,980,000) (85,775,580) 　정부보조금의 수취 957,869,463 126,720,000 40,800,000 　정부보조금의 상환 (949,097,275) 　　 　유형자산의 취득 (7,248,805,738) (4,899,055,975) (3,256,446,433) 　유형자산의 처분 2,702,000 　　 　무형자산의 취득 (141,922,257) (22,350,000) (257,214,000) 　무형자산의 처분 　　 48,400,000 　보증금의 증가 (45,000,000) (2,000,000) (27,036,887) 　보증금의 감소 　 15,000,000 22,682,610 재무활동현금흐름 800,321,212 (5,821,363,841) (626,598,649) 　단기차입금의 차입 11,819,900,008 34,159,722,400 21,073,584,718 　단기차입금의 상환 (29,180,899,730) (22,624,926,291) (15,391,870,197) 　유동성장기차입금의 상환 (18,975,883,500) (10,783,544,000) (6,577,196,000) 　장기차입금의 차입 37,286,547,500 840,000,000 560,000,000 　리스부채의 증가(감소) (149,343,066) (212,615,950) (291,117,170) 　전환사채의 감소 　 (7,200,000,000) 　 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,613,506,707) (3,054,255,992) (786,456,848) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,500,643 (3,278,281) (4,876,717) 기초현금및현금성자산 3,136,575,899 6,194,110,172 6,985,443,737 기말현금및현금성자산 535,569,835 3,136,575,899 6,194,110,172 　 제 24 기 제 23 기 제 22 기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 하상헌 6,746,146 36.08 기타특수관계자 1,326,355 7.09 우리사주조합 202,615 1.08 (주)태웅로직스 900,000 4.81 기타주주 9,525,445 50.94 합 계 18,700,561 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회 에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 "원"으로 표시되고 있습니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 매입채무 및 기타채무 - 공급자금융약정 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 7: 재고자산- 주석 16: 자산손상- 주석 20: 순확정급여부채- 주석 28: 법인세- 주석 32: 우발부채와 약정사항- 주석 35: 공정가치③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 공정가치 3. 회계정책의 변경 당사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금,자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 동 개정사항으로 인하여 추가적인 정보를 공시하였습니다(주석 19 참조). - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정의 명확화 합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가합니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일로부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 개정안 (제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택') 특정 문단(B5, B6)이 사용하는 용어 및 참조 문단을 제1109호와 일치시킵니다. (제1107호 '금융상품: 공시') 기준서 내 문단 간 참조를 수정하고, 일부 용어(유의적이지만관측할 수 없는)를 제1113호 '공정가치 측정'과 일치시킵니다. 또한 일부 적용사례가 본문의 용어 및 내용과 일관되도록 수정하고, 실무적용지침이 모든 요구사항을 예시하는 것이 아님을 명확히 합니다. (제1109호 '금융상품') 리스부채 제거 시, 금융상품 기준서의 제거 규정에 따라 제거손익 (당기손익)을 인식함을 명확히 하고, 매출채권 측정과 관련하여 '거래가격'이라는 용어를 삭제하여 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 의한 측정과의 일관성 확보합니다. (제1110호 '재무제표') 문단 B74에 언급된 '사실상 대리인'에 대한 요구사항을 문단 B73과 일관되게 수정합니다. (제1007호 '현금흐름표') '원가법(cost method)' 용어를 삭제하고 이를 '원가(at cost)'로 대체합니다. 상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 4. 중요한 회계정책 당사 가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 비교표시 된 전기 재무제표 중 일부 주석의 표시 방식을 수정하였습니다. 동 사항이 전기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사 는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사 가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가 당사 는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사 의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 지분증권 및 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다 .(주석 10, 11 참조) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사 는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사 는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사 는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 3개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사 는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사 가 소구활동을 하지 않으면, 당사 에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사 는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 3개월 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사 는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사 의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구 5년 비품 5년 사용권자산 1 ~ 4년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사 로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 5년, 10년 소프트웨어 5년, 10년 상표권 5년 ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (9) 비금융자산의 손상 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다 (10) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사 는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사 는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사 는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사 는 다양한 외부재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사 는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. ② 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사 는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사 는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채 당사 는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 항공기용 부품의 생산 및 제조를 사업목적으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. - 항공기용 부품의 판매항공기용부품의 판매는 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 부품의인도 시점에 인식됩니다. 국내채권의 경우 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일이며, 해외채권의 경우 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 60일에서 120일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증). 부품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. (14) 금융수익과 비용 당사 의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융보증부채환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 615,584,192 3,136,575,899 정부보조금(현금및현금성자산) (80,014,357) - 합 계 535,569,835 3,136,575,899 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 현금성자산 80,014,357 - 정부보조금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,833,229,115 16,674,338,278 매출채권대손충당금 (1,125,862,710) (739,281,461) 미수금 433,287,490 258,432,497 미수금대손충당금 (182,918,654) (184,677,179) 합 계 12,957,735,241 16,008,812,135 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 739,281,461 184,677,179 489,933,516 197,327,207 손상차손(환입) 283,033,682 (1,758,525) 240,804,166 (12,650,028) 환산차이 103,547,567 - 8,543,779 - 기말금액 1,125,862,710 182,918,654 739,281,461 184,677,179 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 만기미도래채권 11,267,227,779 197,992,672 11,834,021,258 73,755,318 손상되지 않은 채권 : 　 　 　 　 3개월 이내 경과 1,387,825,236 52,376,164 3,979,671,841 - 6개월 이내 경과 48,479,203 - 112,234,108 - 9개월 이내 경과 3,834,187 - 9,129,610 - 12개월 이내 경과 - - - - 12개월 초과 - - - - 소 계 1,440,138,626 52,376,164 4,101,035,559 - 손상된 채권 : 　 　 　 　 3개월 이내 경과 258,843,480 - - - 6개월 이내 경과 26,236,560 - - - 9개월 이내 경과 8,631,840 - - - 12개월 이내 경과 28,460,670 - 739,281,461 27,365,540 12개월 초과 803,690,160 182,918,654 - 157,311,639 소 계 1,125,862,710 182,918,654 739,281,461 184,677,179 합 계 13,833,229,115 433,287,490 16,674,338,278 258,432,497 7. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제 품 5,462,458,124 2,330,331,909 재공품 5,100,510,050 6,136,793,687 원재료 7,157,404,752 10,386,744,047 부재료 713,320,890 693,772,252 미착품 808,275,188 480,029,846 소 계 19,241,969,004 20,027,671,741 평가충당금 (3,846,611,178) (3,722,791,185) 합 계 15,395,357,826 16,304,880,556 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 : 비용으로 인식한 재고자산 51,903,416,124 51,592,101,693 재고자산평가충당금의 증가(감소) 123,819,993 376,775,874 재고자산폐기손실 698,012,379 1,070,274,552 합 계 52,725,248,496 53,039,152,119 (3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,722,791,185 3,346,015,311 설정(환입) 123,819,993 376,775,874 기말 3,846,611,178 3,722,791,185 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,280,000,000 161,700,000 3,417,000,000 161,700,000 미수수익 30,812,012 - 46,064,167 - 장ㆍ단기대여금 250,000,000 568,500,000 30,000,000 890,000,000 보증금 38,297,949 23,132,838 12,811,619 2,870,803 현재가치할인차금 (805,289) (2,547,695) (338,256) (342,850) 합 계 2,598,304,672 750,785,143 3,505,537,530 1,054,227,953 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공처 당기말 전기말 제공사유 단기금융상품 한국증권금융(주1) 2,280,000,000 2,417,000,000 질권설정 국민은행 - 1,000,000,000 질권설정 소 계 2,280,000,000 3,417,000,000 장기금융상품 서울보증보험 161,700,000 161,700,000 질권설정 소 계 161,700,000 161,700,000 합 계 2,441,700,000 3,578,700,000 (주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31, 32 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 157,285,718 - 175,351,695 - 리스부채 116,860,485 78,684,645 140,782,182 189,048,204 합 계 274,146,203 78,684,645 316,133,877 189,048,204 9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 120,681,456 93,120,604 선급비용 200,045,796 167,576,858 부가가치세대급금 315,524,711 283,784,462 합 계 636,251,963 544,481,924 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,564,099 - 예수금 528,144,359 547,630,471 합 계 529,708,458 547,630,471 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계 장부금액 장부금액 현대차 - - - - - 284,900,000 삼성전자 - - - - - 314,000,000 SK 1,100 0.00 311,850,000 (167,200,000) 144,650,000 195,800,000 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1) 2,005 19.23 2,004,509,315 (293,478,204) 1,711,031,111 - 저축성보험 - - 20,000,000 (2,782,181) 17,217,819 - 합 계 2,336,359,315 (463,460,385) 1,872,898,930 794,700,000 (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 794,700,000 2,100,746,329 취 득 20,000,000 - 처 분 (1,182,216,997) (1,460,246,329) 평 가 (177,896,573) 154,200,000 재분류(주1) 2,418,312,500 - 기 말 1,872,898,930 794,700,000 (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계 장부금액 장부금액 한국표면처리(주) 2,500 0.44 100,000,000 (100,000,000) - - 한국항공서비스(주) 480,000 1.78 2,400,000,000 (1,098,190,133) 1,301,809,867 1,974,720,000 (주)태웅로직스 621,791 1.62 1,636,149,139 160,826,851 1,796,975,990 2,176,268,500 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1) - - - - - 2,418,312,500 합 계 4,136,149,139 (1,037,363,282) 3,098,785,857 6,569,301,000 (주1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석 10, 23, 24 참조).(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 재분류 평가 당기말 한국표면처리(주) - - - - 한국항공서비스(주) 1,974,720,000 - (672,910,133) 1,301,809,867 (주)태웅로직스(주1) 2,176,268,500 - (379,292,510) 1,796,975,990 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호 2,418,312,500 (2,418,312,500) - - 합 계 6,569,301,000 (2,418,312,500) (1,052,202,643) 3,098,785,857 (주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 취득/처분 평가 전기말 한국표면처리(주) - - - - 한국항공서비스(주) 2,148,480,000 - (173,760,000) 1,974,720,000 (주)태웅로직스(주1) 8,594,600,000 (5,868,046,465) (550,285,035) 2,176,268,500 신한-시몬느 신기술투자조합 제1호 2,397,772,500 - 20,540,000 2,418,312,500 합 계 13,140,852,500 (5,868,046,465) (703,505,035) 6,569,301,000 (주1) 전기 중 사전통보 후 (주)태웅로직스 주식 1,338,209주를 매각하였습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 국가 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 (주)가온아이앤티 한국 의류제조업 12월 31일 2,600,000 65.00% 1,300,000,000 2,600,000 65.00% 1,300,000,000 하이즈복합재산업(주)(주1) 한국 항공기부품 및 복합재제조업 12월 31일 12,054,514 77.12% 5,084,775,580 12,054,514 82.39% 5,084,775,580 HIZE USA INC. 미국 항공기부품 제조업 12월 31일 200,000 100.00% 260,980,000 200,000 100.00% 260,980,000 합계 6,645,755,580 6,645,755,580 (주1) 당기 중 하이즈복합재산업(주) 유상증자로 지분율이 변동하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 당기초 취득 당기말 (주)가온아이앤티 1,300,000,000 - 1,300,000,000 하이즈복합재산업(주) 5,084,775,580 - 5,084,775,580 HIZE USA INC. 260,980,000 - 260,980,000 합 계 6,645,755,580 - 6,645,755,580 ② 전기 (단위: 원) 구분 전기초 취득 전기말 (주)가온아이앤티 1,300,000,000 - 1,300,000,000 하이즈복합재산업(주)(주1) 5,084,775,580 　- 5,084,775,580 HIZE USA INC.(주1) - 260,980,000 260,980,000 합 계 6,384,775,580 260,980,000 6,645,755,580 (주1) 전기 중 HIZE USA INC. 지분율 100%로 신규설립하고, 200,000주를 취득하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,150,843,310 - - - 22,150,843,310 건물 30,387,128,791 (7,916,380,504) - (1,135,695,910) 21,335,052,377 구축물 10,256,614,275 (5,043,010,276) (1,652,283,252) (255,372,008) 3,305,948,739 기계장치 32,814,108,988 (18,684,972,870) (9,498,927,047) (214,485,447) 4,415,723,624 차량운반구 421,833,499 (347,768,773) (24,681,360) - 49,383,366 공구와기구 7,486,010,784 (5,420,013,211) (598,236,798) (270,786,717) 1,196,974,058 비품 1,729,524,640 (1,522,697,884) (68,923,032) - 137,903,724 건설중인자산 4,266,152,269 - - (763,985,643) 3,502,166,626 합계 109,512,216,556 (38,934,843,518) (11,843,051,489) (2,640,325,725) 56,093,995,824 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,150,843,310 - - - 22,150,843,310 건물 28,759,664,558 (7,176,748,555) - (1,177,112,508) 20,405,803,495 구축물 10,250,114,275 (4,529,028,274) - (298,723,805) 5,422,362,196 기계장치 31,454,512,846 (17,540,268,641) (7,468,412,781) (194,336,965) 6,251,494,459 차량운반구 421,833,499 (323,921,910) - - 97,911,589 공구와기구 6,824,474,936 (4,623,923,944) - (182,191,357) 2,018,359,635 비품 1,650,105,937 (1,463,407,388) - - 186,698,549 건설중인자산 1,161,559,350 - - - 1,161,559,350 합계 102,673,108,711 (35,657,298,712) (7,468,412,781) (1,852,364,635) 57,695,032,583 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 계정대체 처분(주1) 손상차손(주2) 감가상각 기말 토지 22,150,843,310 - - - - - 22,150,843,310 건물 20,405,803,495 1,609,104,233 18,360,000 - - (698,215,351) 21,335,052,377 구축물 5,422,362,196 9,000,000 - (989,664) (1,652,283,252) (472,140,541) 3,305,948,739 기계장치(주1) 6,251,494,459 1,293,898,177 426,350,000 (115,740,094) (2,206,938,692) (1,233,340,226) 4,415,723,624 차량운반구 97,911,589 - - - (24,681,360) (23,846,863) 49,383,366 공구와기구 2,018,359,635 399,706,988 113,445,040 (1,000) (598,236,798) (736,299,807) 1,196,974,058 비품 186,698,549 101,763,692 - (1,612,002) (68,923,032) (80,023,483) 137,903,724 건설중인자산 1,161,559,350 3,420,247,870 (1,071,145,394) (8,495,200) - - 3,502,166,626 합계 57,695,032,583 6,833,720,960 (512,990,354) (126,837,960) (4,551,063,134) (3,243,866,271) 56,093,995,824 (주1) 당기 중 종속회사인 하이즈복합재산업 주식회사에게 기계장치 191,000천원과 특허권(건설중인자산) 10,064천원을 처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업 주식회사에 대한 단기차입금과 상계하였습니다. 이로 인하여 실제 현금의 유입이 발생하지 아니하였습니다(주석 30, 31 참조).(주2) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 유형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 계정대체 감가상각(주1) 기타(주2) 기말 토지 22,150,843,310 - - - - 22,150,843,310 건물 20,212,797,481 - 99,792,000 (1,028,876,484) 1,122,090,498 20,405,803,495 구축물 5,898,244,303 - - (475,882,107) - 5,422,362,196 기계장치 5,124,572,223 41,600,000 2,110,120,000 (1,039,961,756) 15,163,992 6,251,494,459 차량운반구 11,816,181 102,580,015 300,000 (16,784,607) - 97,911,589 공구와기구 1,948,685,494 49,403,050 696,203,634 (675,932,543) - 2,018,359,635 비품 211,986,133 37,590,911 10,517,000 (73,395,495) - 186,698,549 건설중인자산 2,255,605,900 3,260,902,029 (4,354,948,579) - - 1,161,559,350 합계 57,814,551,025 3,492,076,005 (1,438,015,945) (3,310,832,992) 1,137,254,490 57,695,032,583 (주1) 전기 정부보조금 차감분 82,016천원이 차감된 금액입니다. 또한 전기 감가상각비 중113,059천원은 건설중인자산으로 대체되었습니다. (주2) 전기 납부의무가 발생한 정부보조금 환수예정금액(이자 등 포함) 1,185,309천원을 미지급금으로 계상하였으며 관련 정부보조금을 전기에 조정하고 162,928천원을 잡손실로회계처리하였습니다. (3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된금액은 44,217천원입니다. (4) 당기말 현재 당사는 금융기관차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 32 참조). 14. 리스 (1) 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 90,249,921 (53,261,827) (12,325,428) 24,662,666 차량운반구 334,824,586 (186,126,656) (49,550,155) 99,147,775 합계 425,074,507 (239,388,483) (61,875,583) 123,810,441 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 136,252,934 (89,315,434) 46,937,500 차량운반구 478,551,954 (207,938,073) 270,613,881 합계 614,804,888 (297,253,507) 317,551,381 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 46,937,500 270,613,881 317,551,381 취득 33,449,967 32,786,374 66,236,341 처분 (3,034,017) (41,665,878) (44,699,895) 감가상각 (40,365,354) (111,994,359) (152,359,713) 조건변경(주1) - (1,042,090) (1,042,090) 손상(주2) (12,325,430) (49,550,153) (61,875,583) 기말금액 24,662,666 99,147,775 123,810,441 (주1) 당기 중 리스료가 변경된 효과입니다.(주2) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 사용권자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기 (단위: 원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 112,617,888 160,850,119 273,468,007 취득 4,203,131 225,572,264 229,775,395 감가상각 (69,883,519) (115,808,502) (185,692,021) 기말금액 46,937,500 270,613,881 317,551,381 (4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 329,830,386 278,587,928 신규리스 61,531,074 229,617,620 리스종료 (48,070,103) - 외화환산 2,638,929 2,549,475 이자비용 28,372,098 31,691,313 리스부채 및 이자의 지급 (177,715,164) (212,615,950) 조건변경(주1) (1,042,090) - 기말 195,545,130 329,830,386 (주1) 당기 중 리스료가 변경된 효과입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료(주1) 최소리스료의 현재가치 최소리스료(주1) 최소리스료의 현재가치 1년 이내 133,026,004 116,860,485 166,543,829 140,782,182 1년 초과 5년 이내 88,965,564 78,684,645 206,704,210 189,048,204 합 계 221,991,568 195,545,130 373,248,039 329,830,386 (주1) 보고기간말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.(6) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 152,359,713 185,692,021 사용권자산처분이익 3,370,208 - 리스부채의 이자비용 28,372,098 31,691,313 단기리스에 따른 리스료 1,170,000 2,030,000 소액리스에 따른 리스료 51,679,124 50,189,206 외화환산, 차손익 2,634,332 2,457,634 (7) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채의 지급 149,343,066 180,924,637 이자의 지급 28,372,098 31,691,313 단기리스에 따른 리스료 1,467,000 2,206,000 소액리스에 따른 리스료 54,343,324 48,555,106 합계 233,525,488 263,377,056 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,080,487,166 (4,297,944,494) (6,782,542,672) - - 소프트웨어 3,062,961,898 (2,518,554,782) (180,668,507) (2,250,454) 361,488,155 상표권 2,271,360 (529,983) (580,297) - 1,161,080 합계 14,145,720,424 (6,817,029,259) (6,963,791,476) (2,250,454) 362,649,235 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 10,567,496,812 (4,274,141,617) (6,293,355,195) - - 소프트웨어 2,921,039,641 (2,204,043,865) - (7,650,491) 709,345,285 상표권 2,271,360 (75,711) - - 2,195,649 합계 13,490,807,813 (6,478,261,193) (6,293,355,195) (7,650,491) 711,540,934 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 계정대체 상각 손상차손(주1) 기말 개발비 - - 512,990,354 (23,802,877) (489,187,477) - 소프트웨어 709,345,285 141,922,257 - (309,110,880) (180,668,507) 361,488,155 상표권 2,195,649 - - (454,272) (580,297) 1,161,080 합계 711,540,934 141,922,257 512,990,354 (333,368,029) (670,436,281) 362,649,235 (주1) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16 참조). ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 계정대체 상각(주2) 손상차손(주1) 기말 개발비 750,170,080 - 1,380,744,585 (150,034,008) (1,980,880,657) - 소프트웨어 1,001,540,965 22,350,000 - (314,545,680) - 709,345,285 상표권 - - 2,271,360 (75,711) - 2,195,649 합계 1,751,711,045 22,350,000 1,383,015,945 (464,655,399) (1,980,880,657) 711,540,934 (주1) 전기 중 제품매출의 기여효과가 현저하게 감소한 프로젝트의 개발비 장부금액 1,980,881천원을 손상차손으로 인식하였습니다(주석 16 참조).(주2) 전기 감가상각비 중 6,469천원은 자가사용치공구로 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 356,134,243 415,207,850 16. 자산손상 당사의 경영진은 단일사업부에 해당하기 때문에 단일의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.(1) 당기말당사는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 12.40%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사는 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 손상차손 금액 구축물 1,652,283,252 기계장치 2,206,938,692 차량운반구 24,681,360 공구와기구 598,236,798 비품 68,923,032 사용권자산 61,875,583 개발비 489,187,477 소프트웨어 180,668,507 상표권 580,297 합계 5,283,374,998 ② 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 가. 영구성장률 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 75,039,560,276 2,596,321,202 0.5% 하락 70,090,983,075 (2,352,256,000) 나. 할인율 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 69,543,238,910 (2,900,000,165) 0.5% 하락 75,618,557,964 3,175,318,890 (2) 전기말전기말 현재 당사는 개발비에 대해서 자산손상의 징후가 있다고 판단하여 개발비의 자산손상 검토를 추가 수행하였습니다.당사는 과거 목표대비 실제 이익률이 하회하는 등 개발비 설정 프로젝트 건의 자산의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못하거나 못할 것으로 예상되어짐에 따라 과거추정하였던 사업계획에 대한 신뢰성이 낮다고 판단하였으며 향후 사업계획에 대한 신뢰성이 있는 추정이 어렵다고 판단하였습니다. 개발비의 개별 공정가치 또한 시장성이 제한적이기에 자산성이 제한적이라고 판단하였습니다. 이에 개발비 자산가액에서 독립적으로 창출 가능한회수가능액이 제한적이라고 판단하여 개발비 1,980,881천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 손상차손 인식액 개발비 1,980,880,657 ② 사용가치에 대한 미래현금흐름 추정이 제한적이기에 사용가치에 대한 독립적인 추정을하지 않았습니다. 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 - - - 5,000,000,000 우리은행 - - - 7,950,000,000 KORIBOR(3개월)+1.53 2025.08.14 961,157,405 619,666,050 경남은행 - - - 3,000,000,000 국민은행 5.61 2025.06.14 700,000,000 1,700,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 TERM SOFR+4.12 2025.07.07 4,978,303,881 5,804,762,521 금전소비대차 하이즈복합재산업(주) - - - 2,700,000,000 조달금리+0.5 2025.01.27 1,000,000,000 - 합 계 7,639,461,286 26,774,428,571 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 시설자금대출 경남은행 - - - 166,666,000 금융채(6개월)+1.15 2029.08.26 7,000,000,000 7,600,000,000 우리은행 CD수익률(91일물)+1.29 2027.09.27 1,550,000,000 1,750,000,000 5.25 2027.05.27 930,000,000 - 기업은행 KORIBOR(6개월)+1.22 2027.10.02 8,700,000,000 - 운전자금대출 경남은행 - - - 900,000,000 금융채(6개월)+1.81 2029.08.26 3,000,000,000 - 우리은행 - - - 5,000,000,000 4.79 2027.09.27 12,910,000,000 - 기업은행 KORIBOR(6월물)+2.47 2029.10.02 5,000,000,000 산업시설대출 산업은행 - - - 9,362,670,000 금전소비대차 하이즈복합재산업(주) 평균조달금리+0.5 2027.11.26 2,000,000,000 - 평균조달금리+0.5 2027.04.19 1,500,000,000 - 평균조달금리+0.5 2027.09.11 2,500,000,000 - 소 계 45,090,000,000 24,779,336,000 유동성 대체(유동성장기차입금) (860,000,000) (16,403,306,000) 차감후 잔액 44,230,000,000 8,376,030,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 원금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1~2년 2~5년 합계 장기차입금 860,000,000 1,026,740,000 43,203,260,000 45,090,000,000 한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31, 32 참조). 18. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 - 12,000,000,000 전환금액 - (4,800,000,000) 상환금액 - (7,200,000,000) 미상환잔액 - - (2) 전기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행일 2021년 04월 30일 만기일 2024년 04월 30일 액면금액 12,000,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 미전환사채 잔액 0원 이자지급조건 연 0% 보장수익률 연 0% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일 전환가격(주1) 4,531원 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. 발행회사 매도청구권(주2) '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021년 04월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%). (주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.(주2) 행사종료일은 2022년 10월 30일로 행사기간이 종료되었습니다. (3) 2022년말 전환청구권 행사 후 잔액 7,200,000천원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 당사는 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. 전기 중 파생상품거래이익 310,254천원이 발생하였습니다. (4) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 없으며, 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 평가손실(이익) 기말 전환사채의 내재파생부채 998,438,592 - (998,438,592) - - 19. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,487,242,644 - 2,547,267,650 - 미지급금 1,900,374,211 56,226,187 2,182,471,475 76,674,643 현재가치할인차금 (6,063,975) (7,730,573) (7,546,111) (13,794,548) 미지급비용 2,281,087,401 142,089,677 2,592,702,416 134,714,565 합 계 5,662,640,281 190,585,291 7,314,895,430 197,594,660 (2) 당기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. (단위: 원) 구 분 당기말 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 4,978,303,881 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 개설 후 6개월 (연장시 최대 1년) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 청구서발행 후45일 ~ 90일 20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 7,458,978,783 5,366,157,275 (1,006,026,446) (983,724,367) 6,452,952,337 4,382,432,908 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 1,435,350,149 1,082,499,643 - - 1,435,350,149 1,082,499,643 과거근무원가 - 746,803,393 - - - 746,803,393 이자원가(수익) 288,844,121 287,163,335 (27,241,670) (41,336,697) 261,602,451 245,826,638 소 계 1,724,194,270 2,116,466,371 (27,241,670) (41,336,697) 1,696,952,600 2,075,129,674 기타포괄손익으로 인식: 확정급여채무의 보험수리적손실(이익) - 재무적 가정 303,109,189 339,159,824 - - 303,109,189 339,159,824 - 인구통계적가정 55,915,402 - - - 55,915,402 - - 예측치와 실제치의 차이 618,494,843 532,836,781 - - 618,494,843 532,836,781 사외적립자산의 보험수리적손실(이익) - 기대수익과 실제수익의 차이 - - 3,301,971 19,034,618 3,301,971 19,034,618 소 계 977,519,434 871,996,605 3,301,971 19,034,618 980,821,405 891,031,223 변동내역: 퇴직급여 지급 (2,062,373,137) (895,641,468) 3,003,460 - (2,059,369,677) (895,641,468) 기여금 납부액 - - (146,537,200) - (146,537,200) - 소 계 (2,062,373,137) (895,641,468) (143,533,740) - (2,205,906,877) (895,641,468) 기말금액 8,098,319,350 7,458,978,783 (1,173,499,885) (1,006,026,446) 6,924,819,465 6,452,952,337 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,435,350,149 1,082,499,643 과거근무원가 - 746,803,393 확정급여부채의 순이자 261,602,451 245,826,638 합 계 1,696,952,600 2,075,129,674 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 기대임금상승률 1.50% 1.50% 할인율 3.36% 3.95% (5) 당기말 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 393,290,791 (349,985,690) 미래임금상승률 (359,845,218) 397,467,295 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1년~3년 3년~5년 5년~7년 7년~10년 10년 이상 지급액 1,609,153,807 818,222,077 2,616,965,704 465,108,275 2,588,869,487 - (7) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여부채의 현재가치 142,089,677 134,714,565 (8) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기종업원급여 7,375,112 19,300,986 21. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 주당액면금액 500 500 발행주식수 18,700,561 18,700,561 자본금 9,350,280,500 9,350,280,500 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 69,364,223,170 69,364,223,170 자기주식처분이익 1,124,100,474 1,124,100,474 합 계 70,488,323,644 70,488,323,644 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,037,363,282) (66,848,139) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (66,848,139) 2,356,892,651 기초법인세효과 조정분(주1) - 626,515,768 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (1,052,202,643) (709,860,260) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체(주2) - (2,340,396,298) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3) 81,687,500 - 기말금액 (1,037,363,282) (66,848,139) (주1) 전기 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과인식분 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전기 중 (주)태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 24. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 154,000,000 154,000,000 미처리결손금 (44,241,630,004) (33,132,802,990) 합 계 (44,087,630,004) (32,978,802,990) (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 (32,978,802,990) (24,764,915,906) 당기순손실 (10,046,318,109) (9,222,961,917) 재측정요소 (980,821,405) (704,805,697) 기초법인세효과 조정분(주1) - (626,515,768) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체(주2) - 2,340,396,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3) (81,687,500) - 기말금액 (44,087,630,004) (32,978,802,990) (주1) 전기말 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과 인식분 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전기 중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거 시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. (3) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 (처리예정일: 2025년 3월 26일) 전 기 (처리확정일: 2024년 3월 28일) Ⅰ. 미처리결손금 　 (44,241,630,004) (33,132,802,990) 1. 전기이월미처리결손금 (33,132,802,990) 　 (24,918,915,906) 2. 확정급여제도의 재측정요소 (980,821,405) 　 (704,805,697) 3. 당기순손실 (10,046,318,109) 　 (9,222,961,917) 4. 기초법인세효과조정분 - 　 (626,515,768) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 (81,687,500) 　 2,340,396,298 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 　 (44,241,630,004) (33,132,802,990) 25. 영업손익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출액 54,641,596,190 53,939,321,636 주요 품목별 : 조립 19,225,966,025 18,885,662,007 가공 23,127,163,805 24,500,854,615 판금 5,777,718,259 4,458,586,006 표면처리 6,119,949,456 5,576,513,060 치공구 390,798,645 517,705,948 합 계 54,641,596,190 53,939,321,636 수익 인식 시기 : 한 시점에 이전 54,641,596,190 53,939,321,636 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 52,725,248,496 53,039,152,119 (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 2,262,004,064 2,892,210,052 퇴직급여 196,874,597 507,931,465 복리후생비 408,003,866 606,582,558 여비교통비 135,508,548 170,404,839 세금과공과 32,342,148 30,808,845 임차료 40,859,089 13,762,809 보험료 3,420,010 9,439,613 감가상각비 188,926,522 226,419,574 소모품비 15,737,302 32,851,682 차량유지비 9,787,438 9,979,404 지급수수료 475,650,967 398,049,070 접대비 47,781,154 50,658,816 경상연구개발비 357,703,243 415,207,850 무형자산상각비 145,713,290 150,308,873 수출제비용 264,696,694 635,230,466 해외시장개척비 28,619,835 96,292,960 기타 409,600,560 474,820,965 합 계 5,023,229,327 6,720,959,841 (4) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,791,603,027) 39,383,857 원재료와 부재료의 사용액 18,038,634,518 17,094,400,756 종업원급여 등 인건비 25,419,093,532 24,593,627,654 감가상각비 및 무형자산상각비 3,729,594,013 3,678,724,501 소모품비 2,006,972,650 1,674,037,872 포장비 1,454,759,614 1,307,162,651 수도광열비 2,337,784,499 2,359,227,165 외주가공비 5,148,239,515 5,330,909,555 기타 2,405,002,509 3,682,637,949 합 계 57,748,477,823 59,760,111,960 26. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,202,154,761 1,094,520,651 외화환산이익 940,006,232 324,273,001 유형자산처분이익 79,015,906 - 사용권자산처분이익 3,370,208 - 기타의대손상각비환입 1,758,525 14,505,072 잡이익 76,543,956 63,753,247 합 계 2,302,849,588 1,497,051,971 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 848,462,278 1,159,431,311 외화환산손실 605,646,566 90,384,795 유형자산처분손실 2,087,666 - 유형자산손상차손 4,551,063,134 - 사용권자산손상차손 61,875,583 - 무형자산손상차손 670,436,281 1,980,880,657 기타의대손상각비 - 1,855,044 기부금 - 1,000,000 잡손실 22,649,634 165,511,014 합 계 6,762,221,142 3,399,062,821 27. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 163,015,989 343,746,268 배당금수익 118,473,370 370,242,600 파생상품거래이익 - 310,254,435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 104,016,470 166,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 643,422,600 금융보증부채환입 18,065,977 23,544,484 합 계 403,571,806 1,857,510,387 금융비용 　 이자비용 2,601,723,685 3,159,345,604 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 281,913,043 12,100,000 합 계 2,883,636,728 3,171,445,604 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 121,326,297 304,309,407 장단기대여금 39,009,337 37,258,082 기타 2,680,355 2,178,779 합 계 163,015,989 343,746,268 (3) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 차입금 2,565,805,477 3,125,542,839 기타(리스부채) 28,372,097 31,691,313 기타(장기할부) 7,546,111 2,111,452 합 계 2,601,723,685 3,159,345,604 28. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 - - 자본에 직접 반영하는 법인세 - 186,225,526 법인세비용 - 186,225,526 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소(주1) (980,821,405) - (980,821,405) (891,031,223) 186,225,526 (704,805,697) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1) (1,052,202,643) - (1,052,202,643) (709,860,260) - (709,860,260) 합계 (2,033,024,048) - (2,033,024,048) (1,600,891,483) 186,225,526 (1,414,665,957) (주1) 유보가 추인되어지는 시점의 과세소득이 충분하지 않을 것으로 판단하여 세금효과를 고려하지 않았습니다.(3) 당기 및 전기 중 회계상이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (10,046,318,109) (9,036,736,391) 적용세율에 따른 세부담액 (994,585,493) (1,910,677,906) 조정사항: 비과세수익 (2,978,997) (847,366,961) 비공제비용 13,076,247 71,823,808 미인식이연법인세의 변동 1,179,838,651 - 세액공제의 변동 (195,350,408) 103,436,623 기타 - 2,769,009,962 법인세비용 - 186,225,526 유효세율(주1) - - (주1) 당기 및 전기 중 부(-)의 유효세율이 발생하므로 표시하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금 1,824,935,577 782,561,053 2,607,496,630 일시상각충당금 (1,625,173,278) (666,719,897) (2,291,893,175) 확정급여채무 6,452,952,338 471,867,128 6,924,819,466 재고자산평가충당금 3,722,791,185 123,819,992 3,846,611,177 유형자산 4,915,815,724 954,654,451 5,870,470,175 기타 2,542,090,780 1,934,789,169 4,476,879,949 일시적차이 소계 17,833,412,326 3,600,971,896 21,434,384,222 이월결손금 32,706,436,904 8,376,377,836 41,082,814,740 이월세액공제 586,794,035 195,350,408 782,144,443 합계 51,126,643,265 12,172,700,140 63,299,343,405 이연법인세 인식 제외 금액 (51,126,643,265) (12,172,700,140) (63,299,343,405) 이연법인세 인식 대상 - - - 적용세율 20.90% 9.90% 9.90% 이연법인세자산(부채) - - - ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금 2,763,036,096 (938,100,519) 1,824,935,577 일시상각충당금 (2,636,737,721) 1,011,564,443 (1,625,173,278) 확정급여채무 4,382,432,908 2,070,519,430 6,452,952,338 재고자산평가충당금 3,346,015,311 376,775,874 3,722,791,185 유형자산 6,252,005,095 (1,336,189,371) 4,915,815,724 기타 1,378,333,438 1,163,757,342 2,542,090,780 일시적차이 소계 15,485,085,127 2,348,327,199 17,833,412,326 이월결손금 22,109,670,477 10,542,641,247 32,652,311,724 이월세액공제 314,625,560 103,436,623 418,062,183 합계 37,909,381,164 12,994,405,069 50,903,786,233 이연법인세 인식 제외 금액 (37,909,381,164) (12,994,405,069) (50,903,786,233) 이연법인세 인식 대상 - - - 적용세율 20.90% 20.90% 20.90% 이연법인세자산(부채) - - - (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 소멸시기 차감할 일시적차이 21,434,384,222 17,833,412,326 추인시점 이월결손금 41,082,814,740 32,706,436,904 2030년 ~ 2038년 이월세액공제 782,144,443 586,794,035 2031년 합계 63,299,343,405 51,126,643,265 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (10,046,318,109) (9,222,961,917) 가중평균유통보통주식수 18,700,561 18,700,561 기본주당이익(손실) (537) (493) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 일, 주) 구분 일자 일수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2024-01-01 366 18,700,561 6,844,405,326 18,700,561 합계 18,700,561 6,844,405,326 18,700,561 ② 전기 (단위: 일, 주) 구분 일자 일수 유통보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 365 18,700,561 6,825,704,765 18,700,561 합계 18,700,561 6,825,704,765 18,700,561 (3) 희석주당손익 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 3,432,577,500 15,782,171,000 상환유예로 인한 장기차입금 대체 - 5,402,715,000 만기연장으로 인한 장기차입금 대체 2,000,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 558,155,040 4,354,948,579 유무형자산 취득 관련 미지급금 593,832,014 90,932,348 기계장치의 처분(주1) 191,000,000 - 무형자산의 처분(주1) 10,064,200 - (주1) 당기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)에게 기계장치와 특허권(건설중인자산)을처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업(주)에 대한 단기차입금과 상계하였습니다(주석 13, 31 참조).(2) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 26,774,428,571 11,819,900,008 (29,180,899,730) (2,000,000,000) 226,032,437 7,639,461,286 유동성장기차입금 16,403,306,000 - (18,975,883,500) 3,432,577,500 - 860,000,000 장기차입금 8,376,030,000 37,286,547,500 - (1,432,577,500) - 44,230,000,000 리스부채 329,830,386 - (149,343,066) - 15,057,810 195,545,130 합 계 51,883,594,957 49,106,447,508 (48,306,126,296) - 241,090,247 52,925,006,416 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 　비현금변동 기말 증가 감소 취득 상환유예 등 유동성대체 기타 단기차입금 15,329,305,465 34,159,722,400 (22,624,926,291) - - - (89,673,003) 26,774,428,571 유동성장기차입금 16,807,394,000 - (10,783,544,000) - (5,402,715,000) 15,782,171,000 - 16,403,306,000 장기차입금 17,915,486,000 840,000,000 - - 5,402,715,000 (15,782,171,000) - 8,376,030,000 리스부채 278,587,928 - (212,615,950) 229,617,620 - - 34,240,788 329,830,386 전환사채 6,130,524,255 - (7,200,000,000) - - - 1,069,475,745 - 합 계 56,461,297,648 34,999,722,400 (40,821,086,241) 229,617,620 - - 1,014,043,530 51,883,594,957 31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 (주)가온아이앤티 하이즈복합재산업(주) HIZE USA INC.(주1) 기타특수관계자 대표이사 등 주요 경영진 (주1) 전기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 종속기업 하이즈복합재산업(주) 인건비정산(주1) 24,134,023 117,130,720 기계장치 처분(주2) 191,000,000 - 특허권 처분(주2) 10,064,200 - 이자수익 - 30,549,039 이자비용 204,194,292 5,178,082 (주)가온아이앤티 배당금 52,000,000 52,000,000 피복비 정산 - 23,857,000 HIZE USA INC. 출자금 - 260,980,000 기타특수관계자 주요 경영진 이자수익 3,996,125 1,085,000 합 계 485,388,640 490,779,841 (주1) 파견인력수익 및 파견인력비용을 순액 기재하였습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)에게 기계장치와 특허권(건설중인자산)을처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업(주)에 대한 단기차입금과 상계하였습니다(주석 13, 30 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권채무 당기말 전기말 종속기업 하이즈복합재산업(주) 기타채권 10,585,080 10,054,440 기타채무 8,376,883 8,955,867 차입금 7,000,000,000 2,700,000,000 종속기업 HIZE USA INC. 기타채권 12,568,500 - 기타특수관계자 주요 경영진 대여금 98,000,000 35,000,000 합 계 7,129,530,463 2,754,010,307 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 하이즈복합재산업(주) 차입 2,700,000,000 7,000,000,000 (2,700,000,000) 7,000,000,000 기타특수관계자 주요 경영진 대여 35,000,000 98,000,000 (35,000,000) 98,000,000 ② 전기 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 하이즈복합재산업(주) 대여 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - 차입 - 3,500,000,000 (800,000,000) 2,700,000,000 기타특수관계자 주요 경영진 대여 35,000,000 35,000,000 (35,000,000) 35,000,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석 32 참조). (단위: 1 USD, 원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 금 액 대표이사 국민은행 포괄외화지급보증 USD 2,003,665 대표이사 우리은행 운전자금대출 2,201,500,000 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 1 USD, 원) 특수관계 구분 피보증자 보증제공처 보증내용 보증한도 실행액 종속기업 (주)가온아이앤티 국민은행 신용장발행(기한부) USD 1,100,000 USD 422,606.48 경남은행 신용장발행(기한부) USD 550,000 USD 176,249.57 기업은행 신용장발행(기한부) USD 1,200,000 USD 68,711.67 하이즈복합재산업(주) 서울보증보험(주) 선금반환보증 1,210,000,000 - 합 계 USD 2,850,000 USD 667,567.72 1,210,000,000 - (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 기타특수관계자 우리사주조합원 한국증권금융 정기예적금 2,280,000,000 2,280,000,000 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 435,964,680 1,104,972,106 퇴직급여 474,665,045 131,158,208 합계 910,629,725 1,236,130,314 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 약정내용 약정한도 실행액 잔여한도 우리은행 일반자금대출 1,300,000,000 961,157,405 338,842,595 시설자금대출 2,600,000,000 2,480,000,000 120,000,000 운전자금대출 12,920,000,000 12,910,000,000 10,000,000 경남은행 시설자금대출 7,000,000,000 7,000,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 - 기업은행 산업시설대출 8,700,000,000 8,700,000,000 - 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 국민은행 운전자금대출 1,700,000,000 700,000,000 1,000,000,000 포괄외화지급보증 5,733,000,000 4,978,303,881 754,696,119 합 계 47,953,000,000 45,729,461,286 2,223,538,714 당사는 한화손해보험에 부보금액 41,365백만원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공사유 한국증권금융 정기예적금 2,280,000,000 2,280,000,000 우리사주조합원연대보증 서울보증보험 (경남은행) 정기예적금 161,700,000 161,700,000 이행보증담보 우리은행 토지, 건물기계 등 (주1) 50,258,957,962 57,450,000,000 시설자금대출 기업은행 경남은행 국민은행 합 계 52,700,657,962 59,891,700,000 (주1) 담보제공된 자산의 경우 손상이 반영되지 않았을 때의 장부가액입니다. (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(주석 31 참조). (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 31 참조). (단위: 원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 금액 서울보증보험(주) 에이치비칠호(주) 등 이행지급보증 등 2,813,375,000 하이즈항공(주) 하자보증 등 92,180,000 건설공제조합 하이즈항공(주) 하자보수보증 80,621,200 전기공사공제조합 하이즈항공(주) 하자보수보증 473,000 합 계 2,986,649,200 (5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채() 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 535,569,835 - 535,569,835 매출채권및기타채권 - - 12,957,735,241 - 12,957,735,241 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 144,650,000 - - - 144,650,000 기타금융자산(유동) - - 2,598,304,672 - 2,598,304,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,098,785,857 - - 3,098,785,857 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,728,248,930 - - - 1,728,248,930 기타금융자산(비유동) - - 750,785,143 - 750,785,143 합 계 1,872,898,930 3,098,785,857 16,842,394,891 　 21,814,079,678 금융부채: 　 　 　 　 　 단기차입금 - - 7,639,461,286 - 7,639,461,286 유동성장기차입금 - - 860,000,000 - 860,000,000 매입채무및기타채무(유동) - - 5,662,640,281 - 5,662,640,281 장기차입금 - - 44,230,000,000 - 44,230,000,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 190,585,291 - 190,585,291 기타금융부채(유동) - - - 274,146,203 274,146,203 기타금융부채(비유동) - - - 78,684,645 78,684,645 합 계 - - 58,582,686,858 352,830,848 58,935,517,706 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채() 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,136,575,899 - 3,136,575,899 매출채권및기타채권 - - 16,008,812,135 - 16,008,812,135 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 794,700,000 - - - 794,700,000 기타금융자산(유동) - - 3,505,537,530 - 3,505,537,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,569,301,000 - - 6,569,301,000 기타금융자산(비유동) - - 1,054,227,953 - 1,054,227,953 합 계 794,700,000 6,569,301,000 23,705,153,517 - 31,069,154,517 금융부채: 단기차입금 - - 26,774,428,571 - 26,774,428,571 유동성장기차입금 - - 16,403,306,000 - 16,403,306,000 매입채무및기타채무(유동) - - 7,314,895,430 - 7,314,895,430 장기차입금 - - 8,376,030,000 - 8,376,030,000 매입채무및기타채무(비유동) - - 197,594,660 - 197,594,660 기타금융부채(유동) - - - 316,133,877 316,133,877 기타금융부채(비유동) - - - 189,048,204 189,048,204 합 계 - - 59,066,254,661 505,182,081 59,571,436,742 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 당기손익: 　 　 　 　 　 외환차익 - - 1,202,154,761 - 1,202,154,761 외화환산이익 - - 940,006,232 - 940,006,232 외환차손 - 　 (848,462,278) - (848,462,278) 외화환산손실 - - (605,646,566) - (605,646,566) 기타의대손충당금환입 - - 1,758,525 - 1,758,525 이자수익 - - 163,015,989 - 163,015,989 배당금수익 22,948,000 43,525,370 - - 66,473,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 104,016,470 - - - 104,016,470 금융보증부채환입 - - - 18,065,977 18,065,977 이자비용 - - (2,573,351,588) (28,372,097) (2,601,723,685) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (281,913,043) - - - (281,913,043) 합 계 (154,948,573) 43,525,370 (1,720,524,925) (10,306,120) (1,842,254,248) ② 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가 측정 기타금융부채 합 계 당기손익: 외환차익 - - 1,094,520,651 - 1,094,520,651 외화환산이익 - - 324,273,001 - 324,273,001 기타의대손충당금환입 - - 14,505,072 - 14,505,072 외환차손 - - (1,159,431,311) - (1,159,431,311) 외화환산손실 - - (90,384,795) - (90,384,795) 기타의대손상각비 - - (1,855,044) - (1,855,044) 이자수익 - - 343,746,268 - 343,746,268 배당금수익 24,242,600 294,000,000 52,000,000 - 370,242,600 파생상품거래이익 310,254,435 - - - 310,254,435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 166,300,000 - - - 166,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 643,422,600 - - - 643,422,600 금융보증부채환입 - - - 23,544,484 23,544,484 이자비용 - - (3,127,654,291) (31,691,313) (3,159,345,604) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (12,100,000) - - - (12,100,000) 합 계 1,132,119,635 294,000,000 (2,550,280,449) (8,146,829) (1,132,307,643) 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 적용 차입금 38,189,461,286 43,049,002,050 고정이자율 적용 차입금 14,540,000,000 8,504,762,521 합 계 52,729,461,286 51,553,764,571 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가 (이자비용)이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융원가(이자비용) (381,894,613) 381,894,613 (430,490,021) 430,490,021 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,213,670,944 6,453,320,609 16,542,415,726 7,514,147,979 EUR - - - 2,477,473 합 계 12,213,670,944 6,453,320,609 16,542,415,726 7,516,625,452 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 288,017,517 (288,017,517) 451,413,387 (451,413,387) EUR - - (123,874) 123,874 합 계 288,017,517 (288,017,517) 451,289,513 (451,289,513) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 535,569,835 3,136,575,899 매출채권 12,707,366,405 15,935,056,817 기타채권 250,368,836 73,755,318 기타금융자산 3,349,089,815 4,559,765,483 합 계 16,842,394,891 23,705,153,517 ② 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 5,399,500,000 3,674,790,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무(주1) 5,668,704,256 - 198,315,864 5,867,020,120 차입금 4,683,947,267 5,993,795,545 49,031,716,500 59,709,459,312 보증채무(주2) - 5,399,500,000 - 5,399,500,000 리스부채 36,996,251 96,029,753 88,965,564 221,991,568 합 계 10,389,647,774 11,489,325,298 49,318,997,928 71,197,971,000 (주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금과 하이즈복합재산업(주)의 선금이행보증에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무(주1) 7,322,441,541 - 211,389,208 7,533,830,749 차입금 3,992,784,282 40,979,699,580 8,962,811,527 53,935,295,389 보증채무(주2) - 3,674,790,000 - 3,674,790,000 리스부채 53,844,728 112,699,101 206,704,210 373,248,039 합 계 11,369,070,551 44,767,188,681 9,380,904,945 65,517,164,177 (주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 66,390,045,629 66,572,019,550 차감: 현금및현금성자산 (535,569,835) (3,136,575,899) 순부채 65,854,475,794 63,435,443,651 자기자본 37,195,910,016 46,792,953,015 부채비율 177.0% 135.6% 35. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매목적지분증권 144,650,000 144,650,000 794,700,000 794,700,000 투자조합출자금 1,711,031,111 1,711,031,111 - - 저축성보험 17,217,819 17,217,819 - - 소 계 1,872,898,930 1,872,898,930 794,700,000 794,700,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,098,785,857 3,098,785,857 6,569,301,000 6,569,301,000 상각후원가측정금융자산(주1) 　 현금및현금성자산 535,569,835 535,569,835 3,136,575,899 3,136,575,899 매출채권및기타채권 12,957,735,241 12,957,735,241 16,008,812,135 16,008,812,135 기타금융자산 3,349,089,815 3,349,089,815 4,559,765,483 4,559,765,483 소 계 16,842,394,891 16,842,394,891 23,705,153,517 23,705,153,517 금융자산 합계 21,814,079,678 21,814,079,678 31,069,154,517 31,069,154,517 상각후원가측정금융부채(주1) 단기차입금 7,639,461,286 7,639,461,286 26,774,428,571 26,774,428,571 유동성장기차입금 860,000,000 860,000,000 16,403,306,000 16,403,306,000 장기차입금 44,230,000,000 44,230,000,000 8,376,030,000 8,376,030,000 매입채무및기타채무 5,853,225,572 5,853,225,572 7,512,490,090 7,512,490,090 소 계 58,582,686,858 58,582,686,858 59,066,254,661 59,066,254,661 기타금융부채(주2) 금융보증부채 157,285,718 157,285,718 175,351,695 175,351,695 리스부채 196,010,365 196,010,365 329,830,386 329,830,386 소 계 353,296,083 353,296,083 505,182,081 505,182,081 금융부채 합계 58,935,982,941 58,935,982,941 59,571,436,742 59,571,436,742 (주1) 당기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 144,650,000 - 1,728,248,930 1,872,898,930 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,796,975,990 - 1,301,809,867 3,098,785,857 합 계 1,941,625,990 - 3,030,058,797 4,971,684,787 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 794,700,000 - - 794,700,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,176,268,500 - 4,393,032,500 6,569,301,000 합 계 2,970,968,500 - 4,393,032,500 7,364,001,000 ③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가 (측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. (4) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,393,032,500 4,546,252,500 취득 20,000,000 - 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (214,572,885) - 기타포괄손익에 포함된 손익 (672,910,133) (153,220,000) 처분 (495,490,685) - 기말잔액 3,030,058,797 4,393,032,500 (5) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 채무증권 1,711,031,111 3 조정순자산법 순자산가치 저축성보험 17,217,819 3 (주1) - 소계 1,728,248,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 1,301,809,867 3 현금흐름할인법 기대현금흐름, 위험조정할인율 합계 3,030,058,797 (주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 채무증권 2,418,312,500 3 조정순자산법 순자산가치 시장성 없는 지분증권 1,974,720,000 3 현금흐름할인법 기대현금흐름, 위험조정할인율 합계 4,393,032,500 (6) 당기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 할인율 1% 감소 1% 증가 장기지분보유상품 229,690,461 (406,325,923) 36. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 1월 14일 이사회의 승인을 거쳐 종속기업인 하이즈복합재산업 주식회사에게 800,000천원의 자금을 차입하는 계약을 2025년 1월 15일에 체결하였습니다. 차입금의 만기는 2027년 1월 14일입니다.(2) 당사는 종속기업인 하이즈복합재산업 주식회사에 대한 단기차입금 1,000,000천원의 만기를 연장하는 계약을 2025년 1월 24일에 체결하였습니다. 차입금의 계약상 만기는 2025년 1월 27일에서 2028년 1월 27일로 연장되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당의 규모는 회사의 지속적인 성장을 취한 투자 필요자금 및 유동성 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있으며, 자사주 매입 등 주주 환원정책도 함께 시행하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 취한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당에 관한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사가 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종 주식에 대하여 발행일 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음배당절차 개선을 포함한주주환원 정책을 검토중 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제24기2024년 12월X--X-제23기2023년 12월X--X-제22기2022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)정관 제12조(동등배당)회사가 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.정관 제48조(이익배당)제1항. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.제2항. 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제3항. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 500500500-9,083-7,615-12,314-10,046-9,223-11,290-502-431-683----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -20.00.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 결산배당 횟수는 2018년 12월 31일, 2019년 12월 31일의 횟수입니다. (주2) 최근 5년간 당기순손실 발생으로 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.05.03전환권행사보통주1,004,3945004,779 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제1회 무기명식무이권부사모 무보증 전환사채(CB)12021.04.302024.04.3012,000,000,000기명식보통주2022.04.30~2024.03.301004,531---제2회 무기명식 무이권부사모 무보증 교환사채(EB)22021.04.302024.04.303,835,041,570기명식보통주2021.05.30~2024.03.301006,390---15,835,041,570------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 2022.08.01(월) 전환사채(CB)전환가액 조정으로 4,779원에서 4,531원으로 조정되었습니다.(주2) 미전환사채 7,200,000,000원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 당사는 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 하이즈항공(주)회사채사모2021.04.3012,000,000,0000.0-2024.04.30상환-하이즈항공(주)회사채사모2021.04.303,835,041,5700.0-2024.04.30상환-15,835,041,570---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 2021.04.30에 발행한 제1회 전환사채(CB) 및 제2회 교환사채(EB) 만기일은 2024.04.30 (3년)임. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장상장-2015.11.17설비투자43,000설비투자33,411부산공장 토지 및 건설(19,612백만원), 사천공장 토지 매입(4,036백만원),고정자산 투자 (9,042백만원), 타용도(차입금상환외) 사용코스닥시장상장--차입금상환15,000차입금상환22,984계획 대비 차입금 초과 상환 코스닥시장상장--운영자금4,874운영자금(자사주 취득 포함)6,479상장초기 수수료 지급 및 자사주 취득,추가 수주 증가로 인한 인원 증가 등으로 운영자금 증가 외합계---62,874-62,874- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 2015. 11. 17 코스닥 상장시 공모자금 최초 납입금액은 63,381백만원입니다. 2. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제1회 무기명식 무이권부사모 무보증 전환사채12021.04.30신규사업투자및 M&A12,000데크항공 인수및 운영자금 등12,000-제2회 무기명식 무이권부사모 무보증 교환사채22021.04.30운영자금3,835운영자금3,835- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 데크항공 주식회사는 2022년 1월 1일 부로 회사명을 하이즈복합재산업 주식회사로 변경하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습 니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습 니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업년도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제24기 매출채권 18,825,931 1,325,152 7.0% 미수금 429,023 182,919 42.6% 합계 19,254,954 1,508,071 7.8% 제23기 매출채권 19,095,877 938,571 4.9% 미수금 256,007 184,677 72.1% 합계 19,351,884 1,123,248 5.8% 제22기 매출채권 11,119,971 689,223 6.2% 미수금 281,168 197,327 70.2% 합계 11,401,139 886,550 7.8% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,123,247,942 886,550,025 611,665,638 2. 순대손처리액(①-②±③) 384,822,724 236,697,917 274,884,387 ① 대손처리액(상각채권액) 318,832,058 242,659,210 517,990,661 ② 상각채권회수액 37,556,901 14,505,072 243,106,274 ③ 기타증감액 103,547,567 8,543,779 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,508,070,666 1,123,247,942 886,550,025 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대하여 과거의 대손경험률과 개별분석을 기초로 예상되는 대손추정액을 반영하여 대손충당금을 설정(2) 대손경험률 및 대손추정액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 월별 전이율을 분석하고 , 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 개별분석: 손상의 객관적인 근거가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 경과기간 만기미도래 만기경과채권 합계 30일이내 30일~180일 180일~365일 365일이상 2024년 일반 13,057,408,238 3,964,456,206 760,160,037 40,926,858 1,002,979,300 18,825,930,639 특수관계자 　- 　- 　- 　- 　- 　- 계 13,057,408,238 3,964,456,206 760,160,037 40,926,858 1,002,979,300 18,825,930,639 구성비율 69.4% 21.1% 4.0% 0.2% 5.3% 100.0% 2023년 일반 12,916,721,651 2,033,203,920 3,198,250,776 748,411,071 199,289,302 19,095,876,721 특수관계자 - - - - - - 계 12,916,721,651 2,033,203,920 3,198,250,776 748,411,071 199,289,302 19,095,876,721 구성비율 67.6% 10.6% 16.7% 3.9% 1.0% 100.0% 2022년 일반 9,329,431,968 333,513,406 1,004,581,954 213,313,866 239,129,651 11,119,970,845 특수관계자 - - - - - - 계 9,329,431,968 333,513,406 1,004,581,954 213,313,866 239,129,651 11,119,970,845 구성비율 83.9% 3.0% 9.0% 1.9% 2.2% 100.0% 3. 재고자산현황 1) 최근 3사업년도 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 사업부분 계정과목 제24기 제23 기 제22 기 항공기부품 조립 제품 5,462,458,124 2,330,331,909 2,762,906,241 재공품 6,305,369,364 6,717,269,156 6,384,044,923 원재료 7,502,424,552 10,841,081,277 10,467,731,090 부재료 983,287,494 886,722,277 397,534,887 미착품 828,708,121 480,029,846 1,539,548,900 소계 21,082,247,655 21,255,434,465 21,551,766,041 패션, 잡화 판매 제품 1,506,383,176 2,296,999,224 1,904,752,552 재공품 388,841,583 291,576,108 484,095,413 원재료 706,644,602 1,133,519,186 1,602,231,785 부재료 148,452,021 304,692,513 381,536,493 미착품 - - - 소계 2,750,321,382 4,026,787,031 4,372,616,243 재고자산 합계 23,832,569,037 25,282,221,496 25,924,382,284 재고자산평가충당금 (3,903,348,884) (3,864,629,554) (3,397,445,469) 순액 합계 19,929,220,153 21,417,591,942 22,526,936,815 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.5% 17.4% 16.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 3.4회 2.8회 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시(12월말 독립된 감사인 입회)(2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 재고자산 평가충당금 내역 보고기간 종료일 현재 장기체화 등 재고자산에 대한 평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제24기 제23기 제22기 재고자산평가충당금 3,903,348,884 3,864,629,554 3,397,445,469 실사과정에서 파악한 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고(손실예상재고 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 3,344,338,505 3,344,338,505 (1,596,421,634) 1,747,916,871 - 재공품 3,205,316,526 3,205,316,526 (1,638,525,824) 1,566,790,702 - 원재료 656,040,122 656,040,122 (656,040,122) - - 부재료 12,361,304 12,361,304 (12,361,304) - 합계 7,218,056,457 7,218,056,457 (3,903,348,884) 3,314,707,573 - 4. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다 . (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매목적지분증권 144,650,000 144,650,000 794,700,000 794,700,000 투자조합출자금 1,711,031,111 1,711,031,111 - - 저축성보험 17,217,819 17,217,819 - - 소 계 1,872,898,930 1,872,898,930 794,700,000 794,700,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기보유지분상품 3,098,785,857 3,098,785,857 6,569,301,000 6,569,301,000 상각후원가측정금융자산(주1) 현금및현금성자산 535,569,835 535,569,835 3,136,575,899 3,136,575,899 매출채권및기타채권 12,957,735,241 12,957,735,241 16,008,812,135 16,008,812,135 기타금융자산 3,349,089,815 3,349,089,815 4,559,765,483 4,559,765,483 소 계 16,842,394,891 16,842,394,891 23,705,153,517 23,705,153,517 금융자산 합계 21,814,079,678 21,814,079,678 31,069,154,517 31,069,154,517 상각후원가측정금융자산(주1) 단기차입금 7,639,461,286 7,639,461,286 26,774,428,571 26,774,428,571 유동성장기차입금 860,000,000 860,000,000 16,403,306,000 16,403,306,000 장기차입금 44,230,000,000 44,230,000,000 8,376,030,000 8,376,030,000 매입채무및기타채무 5,853,225,572 5,853,225,572 7,512,490,090 7,512,490,090 소 계 58,582,686,858 58,582,686,858 59,066,254,661 59,066,254,661 기타금융부채 금융보증부채 157,285,718 157,285,718 175,351,695 175,351,695 리스부채 195,545,130 195,545,130 329,830,386 329,830,386 소 계 352,830,848 352,830,848 505,182,081 505,182,081 금융부채 합계 58,935,517,706 58,935,517,706 59,571,436,742 59,571,436,742 (주1) 당기말 및 전기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: -당기손익-공정가치측정 금융자산 161,867,819 - 1,711,031,111 1,872,898,930 -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,796,975,990 - 1,301,809,867 3,098,785,857 합 계 1,958,843,809 - 3,012,840,978 4,971,684,787 공정가치로 측정되는 부채: - 금융보증부채 - - 157,285,718 157,285,718 합 계 - - 157,285,718 157,285,718 5. 유무형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사의 경영진은 단일사업부에 해당하기 때문에 단일의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.1) 당기말 연결기업은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 12.40%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사는 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 손상차손 금액 구축물 1,652,283,252 기계장치 2,206,938,692 차량운반구 24,681,360 공구와기구 598,236,798 비품 68,923,032 사용권자산 61,875,583 개발비 489,187,477 소프트웨어 180,668,507 상표권 580,297 합계 5,283,374,998 ② 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 장기성장률 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 75,039,560,276 2,596,321,202 0.5% 하락 70,090,983,075 (2,352,256,000) 할인율 (단위: 원) 구분 금액 변동금액 0.5% 증가 69,543,238,910 (2,900,000,165) 0.5% 하락 75,618,557,964 3,175,318,890 2) 전기말전기말 회사는 과거 목표대비 실제 이익률이 하회하는 등 개발비 설정 프로젝트 건의자산의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못하거나 못할 것으로 예상되어짐에 따라 과거추정하였던 사업계획에 대한 신뢰성이 낮다고 판단하였으며 향후 사업계획에 대한 신뢰성 있는 추정이 어렵다고 판단하였습니다. 개발비의 개별 공정가치 또한 시장성이 제한적이기에 자산성이 제한적이라고 판단하였습니다. 이에 개발비 자산가액에서 독립적으로 창출가능한 회수가능액이 제한적이라고 판단하여 개발비 1,980,880,657원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 인식액 개발비 1,980,880,657 ② 사용가치에 대한 미래현금흐름 추정이 제한적이기에 사용가치에 대한 독립적인 추정을 하지 않았습니다. 6. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 하이즈항공(주) 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 대해 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 항공업계는 2019년말부터 전세계적인 코로나19 팬데믹의 영향 지속과 보잉의 일부 항공기종의 문제발생으로 최근까지 급격한 침체가 진행되었습니다. 또한, 글로벌 경기침체, 미ㆍ중 패권 경쟁, 러시아-우크라이나 전쟁, 통화긴축, 에너지 대란 등 글로벌 경제의 불확실성이 증대되고 있는 상황입니다. 하지만, 전세계적인 팬데믹 상황의 회복과 중국의 리오프닝 정책변화 등의 영향으로 글로벌 항공운항사들의 실적개선이 가시화되었고, 여기에 보잉기종의 문제가 해결됨에 따라 항공기제작사들의 발주가 팬데믹 이전의 수준으로 빠르게 회복되고 있는 상황입니다. 회사는 이러한 상황에서 2024년 연결매출액 865억원 영업손실 22억원을 기록하였습니다. 주력사업인 항공사업의 매출은 전년대비 58억원 증가(+7.2%) 되었고 영업손실은 23억원 축소되었습니다. 2025년의 세계경제는 세계적 경기침체 지속과 불확실성 증대 등 전반적인 상황이 어려울 것으로 예측되나, 항공운송 및 항공기제작 업계는 세계적 여행객수의 증가, LCC업체들의 성장, 항공기 제작 수요 회복 영향으로 전년대비 큰 폭의 성장이 예상됩니다. 2025년 당사는 이러한 항공업계의 업황 회복상황에 맞춰 수주, 매출, 생산과 관련된 제반 사항들을 점검하고 실행함으로써 매출확대, 수익성 회복을 달성하도록 만전을 기하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태2024년말 유동자산은 전년대비 5,554백만원 감소한 46,227백만원이며, 비유동자산은 전년대비 3,941백만원 감소한 67,554백만원입니다. 2024년 말 유동부채는 전년대비 34,119백만원 감소한 20,564백만원이며, 비유동부채는 35,785백만원 증가한 53,021백만원입니다. 2024년 말 자본총계는 전년대비 11,161백만원 감소한 40,195백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율 [유동자산] 46,227 51,781 (5,554) -10.73% [비유동자산] 67,554 71,495 (3,941) -5.51% 자산총계 113,781 123,275 (9,494) -7.70% [유동부채] 20,564 54,683 (34,119) -62.39% [비유동부채] 53,021 17,236 35,785 207.62% 부채총계 73,585 71,919 1,666 2.32% [자본금] 9,350 9,350 - 0.00% [자본잉여금] 69,962 69,962 - 0.00% [기타자본] (9) (64) 55 -85.84% [기타포괄손익누계] (1,010) (70) (940) 1342.49% [이익잉여금] (41,456) (30,586) (10,870) 35.54% [비지배지분] 3,357 2,764 593 21.47% 자본 총계 40,195 51,356 (11,161) -21.73% 부채와 자본총계 113,781 123,275 (9,494) -7.70% - 유동비율 224.80% 94.69% 130% 　 - 부채비율 183.07% 140.04% 43% 　 - 자기자본비율 35.33% 41.66% -6% 　 (1) 당기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황 (단위: 원) 구 분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합 계 자산: 부문자산: 매출채권 및 기타채권 14,580,092,464 3,166,790,910 17,746,883,374 유형자산 60,637,117,905 59,571,701 60,696,689,606 사용권자산 318,784,784 169,153,960 487,938,744 무형자산 489,897,141 91,933,295 581,830,436 기타자산 29,675,702,904 4,591,874,743 34,267,577,647 총자산 105,701,595,198 8,079,324,609 113,780,919,807 부채: 유동부채 18,283,419,554 2,280,636,692 20,564,056,246 비유동부채 52,587,077,069 434,344,303 53,021,421,372 총부채 70,870,496,623 2,714,980,995 73,585,477,618 (2) 전기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황 (단위: 원) 구 분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 합 계 자산: 부문자산: 　 　 　 매출채권 및 기타채권 17,088,503,428 1,140,132,450 18,228,635,878 유형자산 62,167,671,237 72,675,041 62,240,346,278 사용권자산 466,348,198 18983386 485,331,584 무형자산 865,207,634 91,933,295 957,140,929 기타자산 35,359,036,936 6,004,936,581 41,363,973,517 총자산 115,946,767,433 7,328,660,753 123,275,428,186 부채: 유동부채 52,570,321,668 2,112,319,802 54,682,641,470 비유동부채 17,001,769,440 234,631,498 17,236,400,938 총부채 69,572,091,108 2,346,951,300 71,919,042,408 2) 영업실적매출액은 전기대비 7.16% 증가한 86,546백만원 이며, 당기순손실은 9,083백만원으로 전분기대비 19.27% 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율 I.매출액 86,546 80,764 5,781 7.16% II.매출원가 80,329 75,494 4,835 6.40% III.매출총이익 6,217 5,270 947 17.96% IV.판매비와관리비 8,450 9,813 (1,363) -13.89% V.영업이익(손실) (2,234) (4,543) 2,309 -50.84% VI.기타수익 2,746 1,921 825 42.97% VII.기타비용 7,086 3,703 3,383 91.35% VIII.금융수익 501 2,526 (2,024) -80.15% IX.금융비용 2,903 3,400 (497) -14.62% X.법인세비용차감전순이익 (8,974) (7,199) (1,775) 24.65% XI.법인세비용 108 416 (307) -73.94% XII.계속영업이익 (9,083) (7,615) (1,467) 19.27% XIII.중단영업이익 - - - - XIV.당기순이익(손실) (9,083) (7,615) (1,467) 19.27% (1) 당기 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 (단위: 원) 구 분 항공기부품 조립 패션, 잡화 판매 합 계 매출액 66,766,036,385 19,779,534,399 86,545,570,784 영업이익 (2,666,499,958) 432,955,446 (2,233,544,512) 금융수익 434,907,690 66,559,672 501,467,362 금융원가 2,839,259,836 63,739,178 2,902,999,014 법인세비용차감전순이익 (9,597,502,698) 623,118,668 (8,974,384,030) 감가상각비 3,864,070,468 96,064,871 3,960,135,339 무형자산상각비 385,858,739 - 385,858,739 (2) 전 기 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 (단위: 원 구 분 항공기부품 조립 패션, 잡화 판매 합 계 매출액 63,996,009,993 16,768,365,270 80,764,375,263 영업이익 (5,600,320,523) 1,057,355,085 (4,542,965,438) 금융수익 2,470,020,842 55,665,532 2,525,686,374 금융원가 3,289,818,497 110,379,441 3,400,197,938 법인세비용차감전순이익 (8,324,350,801) 1,124,871,836 (7,199,478,965) 감가상각비 3,690,562,440 97,441,319 3,788,003,759 무형자산상각비 507,984,341 - 507,984,341 3) 신규사업 내용당사의 종속회사인 하이즈복합재산업(HCI)은 두산모빌리티이노베이션의 미국 내 수소연료전지 드론에 대한 기술지원, 수리 및 정비 업무 협력을 진행하고 있습니다. 두산모빌리티이노베이션에서 운영하고 있는 드론(DS30W)은 수소연료전지 파워팩을 적용한 세계 최초 양산형 드론입니다. 평균 풍속 12m/s, 순간풍속 15m/s까지 견딜 수 있으며, 방수, 방진 관련 IP43 등급을 획득해 내구성도 확보하였습니다. 특히 장시간 비행이 가능하고 소음과 진동이 적어 조난자, 실종자 탐색 및 구조 지원뿐만 아니라 감시, 정찰 등의 임무수행도 할 수 있어 지난해 국방부의 우수 상용품에 선정되기도 하였습니다. 당사는 2023년 1월 21일 해외시장 확장을 위해 HIZE USA INC.를 신규설립하였습니다. 하이즈복합재산업은 드론의 개발 및 생산에 집중하고, HIZE USA를 통해 드론사업의 운영 노하우 및 물류에 대한 역량을 높일 예정입니다. 4) 중단사업 내용2021년 10월 1일 이사회는 하이즈에셋자산운용(주)(매각 이전 80.56%의 지분율 보유)의 매각을 승인하였습니다. 연결기업은 2021년 8월 20일 김준기에게 지분을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 하이즈에셋 자산운용 사업부문의 영업(자산운용사업)을 중단영업으로 분류하였습니다. 자세한 내용은 본 보고서 '8. 기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 1) 중단영업'을 참고하여 주시기 바랍니다. 5) 환율변동 영향회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험((환위험, 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 환율변동에 따른 위험은 본 보고서 '5. 위험관리 및 파생거래 - 1) 시장의 위험과 위험관리 - ② 환위험'울 참고하여 주시기 바랍니다. 6) 자산손상 당사의 경영진은 단일사업부에 해당하기 때문에 단일의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.- 당기말 회사는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 10.64%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사는 유형자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.- 전기말 회사는 과거 목표대비 실제 이익률이 하회하는 등 개발비 설정 프로젝트 건의자산의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못하거나 못할 것으로 예상되어짐에 따라 과거추정하였던 사업계획에 대한 신뢰성이 낮다고 판단하였으며 향후 사업계획에 대한 신뢰성 있는 추정이 어렵다고 판단하였습니다. 개발비의 개별 공정가치 또한시장성이 제한적이기에 자산성이 제한적이라고 판단하였습니다. 이에 개발비 자산가액에서 독립적으로 창출가능한 회수가능액이 제한적이라고 판단하여 개발비 1,980,880,657원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 사용가치에 대한 미래현금흐름 추정이 제한적이기에 사용가치에 대한 독립적인 추정을 하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 현금흐름내역 요약 (단위: 원) 구 분 제24기 제23기 차이 기초현금 6,511,386,760 8,955,762,789 (2,444,376,029) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,760,296,475 (4,189,386,129) 5,791,512,077 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,076,495,891) 11,824,353,919 (16,675,174,447) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,485,705,474 (10,048,078,637) 11,539,697,984 현금증감 (1,830,493,942) (2,413,110,847) 656,035,614 현금 및 현금성자산 환변동효과 60,319,977 (31,265,182) 98,180,807 기말의 현금 4,741,212,795 6,511,386,760 (1,690,159,608) 2) 장단기 차입금 내역 (단위: 원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 - - - 5,000,000,000 우리은행 - - - 7,950,000,000 - - - 5,000,000,000 KORIBOR(3개월)+1.53 2025.08.14 961,157,405 619,666,050 4.79 2027.09.27 12,910,000,000 - 경남은행 - - - 3,000,000,000 - - - 900,000,000 금융채(6개월)+1.81 2029.08.26 3,000,000,000 - 금융채(6개월)+0.90 2026.02.26 2,500,000,000 - 국민은행 MOR(3개월)+2.3 2025.06.14 700,000,000 1,700,000,000 기업은행 KORIBOR(6개월)+2.47 2027.10.02 5,000,000,000 신한은행 기준금리(3개월)+0.35 2027.06.15 2,500,000,000 - 시설자금대출 경남은행 - - - 166,666,000 금융채(6개월)+1.15 2029.08.26 7,000,000,000 7,600,000,000 우리은행 CD(3개월)+1.29 2027.09.27 1,550,000,000 1,750,000,000 5.25% 2027.05.27 930,000,000 - 기업은행 KORIBOR(6개월)+1.22 2027.10.02 8,700,000,000 - 산업시설대출 산업은행 - - - 8,196,070,000 - - - 1,166,600,000 포괄외화지급보증 국민은행 TERM SOFT+4.12 2025.07.07 4,978,303,881 5,804,762,521 4.86~5.03 2025.06.13 661,392,572 288,849,647 기업은행 5.04~5.27 2025.04.26 101,006,155 313,933,106 경남은행 5.91~6.17 2025.05.28 259,086,868 304,227,625 합 계 51,750,946,881 49,760,774,949 3) 전환사채 발행 내역 ① 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행가액 - 12,000,000,000 전환금액 - (4,800,000,000) 상환금액 - (7,200,000,000) 미상환잔액 - - ② 전환사채 발행내역 구 분 내용 발행일 2021년 04월 30일 만기일 2024년 04월 30일 액면금액 12,000,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 미전환사채 잔액 0원 이자지급조건 연 0% 보장수익률 연 0% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일 전환가격(주1) 4,531원 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음 발행회사 매도청구권 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021년 04월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%) (주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다. 5. 부외거래공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항별도, 연결 재무제표 주석-'2. 재무제표 작성기준', '3. 회계정책의 변경', '4. 중요한 회계정책'을 참조해 주시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 법률 등에 따른 이슈는 없습니다. - 종업원과 관련된 이슈는 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관항 사항 본 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용-5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기(당기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해외고객에 대한 제품매출 기간귀속의 적정성삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해외고객에 대한 제품매출 기간귀속의 적정성제23기(전기)선일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출사실 발생선일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출사실 발생제22기(전전기)선일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출사실 발생(매출 수익계상에 관한 인식기준 타당성)선일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출사실 발생(매출 수익계상에 관한 인식기준 타당성) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제24기(당기)삼정회계법인기말감사215,0001,700215,0001,707제23기(전기)선일회계법인기말감사139,0001,400139,0001,170제22기(전전기)선일회계법인기말감사135,0001,900135,0001,387 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)2024.10.30기업가치제고 계획 작성 지원 계약 체결2024.10.30~2024.12.3130,000삼정회계법인제23기(전기)2023.06.012023년도 법인세 세무조정 계약 체결2023.06.01~2024.03.316,500선일회계법인제22기(전전기)2022.05.162022년도 법인세 세무조정 계약 체결2022.05.16~2023.03.316,500선일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 제23기(2023년 사업연도)까지 당사의 외부감사인이었던 선일회계법인의 감사용역이 감사인 직권지정(재무기준)에 따라 종료되었습니다. 이에 따라 제24기(2024년 사업연도)부터 연속하는 3개 사업연도인 제26기(2026년 사업연도)까지 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12025년 03월 12일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의주요 감사 절차 수행내역 및 회계/내부회계관리제도 감사 진행경과사항핵심감사사항 등 중점 감사사항 및 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 등22024년 10월 23일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의비감사업무관련 협의32024년 08월 13일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의핵심감사 항목, 회계부정 및 부정위험과 회계감사 및 내부회계관리제도 검토시 유의적발견사항에 대한 설명42024년 03월 09일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의핵심감사 항목, 회계부정 및 부정위험과 회계감사 및 내부회계관리제도 검토시 유의적발견사항에 대한 설명52023년 11월 02일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 및 회계감사계획에 대한 설명, 회계부정 및 부정위험과 회계감사시 유의적 발견사항에 대한 설명 62023년 06월 28일회사: 감사1명감사인: 담당이사1명서면회의비감사업무관련 협의72023년 03월 13일회사: 감사1명,감사인: 담당이사1명서면회의핵심감사 항목, 회계부정 및 부정위험과 회계감사 및 내부회계관리제도 검토시 유의적발견사항에 대한 설명 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제24기(당기)2025년 3월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음----제23기(전기)2024년 2월 29일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음----제22기(전전기)2023년 2월 28일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제24기(당기)2025년 03월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음----제23기(전기)2024년 02월 29일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음----제22기(전전기)2023년 02월 28일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단없음없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제24기(당기)삼정회계법인감사적정의견없음없음-----제23기(전기)선일회계법인감사적정의견없음없음-----제22기(전전기)선일회계법인감사적정의견없음없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)11--80이사회31--276내부회계관리자11--91재무팀73--35기타관련부서(주1)2323--126 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) (주1) 기타관련부서 총원은 내부회계 담당인력을 기준으로 작성하였습니다.(주2) 평균경력월수는 당사의 근무월수를 기준으로 작성하였습니다. 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자김병부등록34년, 11개월34년 11개월15재무팀장장금생등록13년, 2개월13년, 2개월15 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 (주1) 근무연수는 총 경력을 기준으로 작성하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육실시 현황 2022년 12월 07일한국상장사 협의회인터넷교육자료 시청김용성-내부회계관리제도2023년 11월 26일한국상장사 협의회인터넷교육자료 시청김용성-내부회계관리제도2024년 11월 28일한국상장사 협의회 인터넷교육자료 시청김용성-내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 1-1. 이사의 수 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다. 1-2. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 조항 내용 구성 이사회 운영규정 제4조 이사회는 이사 전원(사외이사 및 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 의장 이사회 운영규정 제5조 ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 부사장, 전무, 상무, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 결의방법 이사회 운영규정 제9조 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 (회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 권한사항 (의결사항) 이사회 운영규정 제10조 ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사 등에 관한 사항5. 기 타 2. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 대표이사 하상헌 (출석률: 100%) 사내이사 김광엽 (출석률: 100%) 사내이사 이효래(출서률: 100%) 사외이사 김용성 (출석률: 8.3%) 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 1 2024.02.08 제23기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 불참 2 2024.03.05 제23기 감사, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 외 정기주주총회 의안 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 제23기 정기주주총회 의안 보고의 건- 보고사항 : 감사보고ㆍ영업보고ㆍ내부회계관리제도 운영보고- 부의안건 : 재무제표 승인의 건, 이사 선임의 건, 감사 선임의 건, 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건, 이사보수 한도 승인의 건, 감사보수 한도 승인의 건 찬성 찬성 불참 4 2024.04.15 임원 퇴직위로금 지급의 건 찬성 - 찬성 불참 5 2024.04.17 하이즈복합재산업(주)-하이즈항공(주) 금전소비대차 계약 체결의 건 찬성 찬성 불참 6 2024.04.19 종속회사 (주)가온아이앤티 수입신용장 지급보증의 건 찬성 찬성 불참 7 2024.05.07 산업은행 운전자금 5,000백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 8 2024.05.07 우리은행 운전자금 4,300백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 9 2024.05.24 진주공장 자재창고 관련 우리은행 시설자금 1,000백만원 신규대출의 건 찬성 찬성 불참 10 2024.06.12 종속기업 (주)가온아이앤티 수입신용장 지급보증의 건 찬성 찬성 불참 11 2024.07.03 종속회사 하이즈복합재산업(주) 선금보증보험의 연대보증 제공의 건 찬성 찬성 불참 12 2024.07.29 우리은행 수입알람불 개설 신청의 건 찬성 찬성 불참 13 2024.08.22 경남은행 운전자금 7,000백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 14 2024.08.22 경남은행 운전자금 3,000백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 15 2024.09.09 종속회사 하이즈복합재산업(주) 금전소비대차 계약 체결의 건 찬성 찬성 불참 16 2024.09.13 우리은행 운전자금 5,000백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 17 2024.09.20 우리은행 운전자금 12,920백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 18 2024.09.20 우리은행 시설자금 1,600백만원 대환대출의 건 찬성 찬성 불참 19 2024.10.02 산업은행 5,000백만원, 시설 8,700백만원 타행대환대출 신청의 건 찬성 찬성 불참 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김태욱 83.02 서울대 항공공학과 학사83.02 서울대 대학원 항공공학과 석사13.07~ 메가파스칼 대표(현)18.03~ 하이즈항공 감사(현) 해당사항 없음 - 3. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제41조 등을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있으며, 직무의 수행을 위하여 자회사에 대한 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 조항 내용 정관제41조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제30조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제2조 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 감사직무규정 제4조 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 대차대조표, 손익계산서, 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 회사의 대표이사로부터 받아 감사를 해야 하며, 다음의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 4. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.02.08 제23기 재무제표 승인의 건 ○ - 2 2024.03.05 제23기 감사, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 외 정기주주총회 의안 ○ - 3 2024.03.28 제23기 정기주주총회 의안 보고의 건- 보고사항 : 감사보고ㆍ영업보고ㆍ내부회계관리제도 운영보고- 부의안건 : 재무제표 승인의 건, 이사 선임의 건, 감사 선임의 건, 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건, 이사보수 한도 승인의 건, 감사보수 한도 승인의 건 ○ - 4 2024.04.15 임원 퇴직위로금 지급의 건 ○ - 5 2024.04.17 하이즈복합재산업(주)-하이즈항공(주) 금전소비대차 계약 체결의 건 ○ - 6 2024.04.19 종속회사 (주)가온아이앤티 수입신용장 지급보증의 건 ○ - 7 2024.05.07 산업은행 운전자금 5,000백만원 대환대출의 건 ○ - 8 2024.05.07 우리은행 운전자금 4,300백만원 대환대출의 건 ○ - 9 2024.05.24 진주공장 자재창고 관련 우리은행 시설자금 1,000백만원 신규대출의 건 ○ - 10 2024.06.12 종속기업 (주)가온아이앤티 수입신용장 지급보증의 건 ○ - 11 2024.07.03 종속회사 하이즈복합재산업(주) 선금보증보험의 연대보증 제공의 건 ○ - 12 2024.07.29 우리은행 수입알람불 개설 신청의 건 ○ - 13 2024.08.22 경남은행 운전자금 7,000백만원 대환대출의 건 ○ - 14 2024.08.22 경남은행 운전자금 3,000백만원 대환대출의 건 ○ - 15 2024.09.09 종속회사 하이즈복합재산업(주) 금전소비대차 계약 체결의 건 ○ - 16 2024.09.13 우리은행 운전자금 5,000백만원 대환대출의 건 ○ - 17 2024.09.20 우리은행 운전자금 12,920백만원 대환대출의 건 ○ - 18 2024.09.20 우리은행 시설자금 1,600백만원 대환대출의 건 ○ - 19 2024.10.02 산업은행 5,000백만원, 시설 8,700백만원 타행대환대출 신청의 건 ○ - 감사 교육실시 현황 2022년 09월 12일한국상장사 협의회인터넷교육자료 시청내부회계관리제도2023년 11월 17일한국상장사 협의회인터넷교육자료 시청내부회계관리제도2024년 12월 16일한국상장사 협의회 인터넷교육자료 시청내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 당사는 본 보고서 작성일 현재 운영중인 감사위원회가 없습니다. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제23기(2023년) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (주1) 당사는 제20기 정기주주총회(2021.03.24)에서 처음 전자투표제를 도입 및 실시하였으며, 이후 전자투표제를 매년 실시하고 있습니다. 2. 소수주주권의 행사여부(주주제안) 행사자 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 오영규 외 3명 주주명부 및 회계장부 열람 및 등사 청구 - - 2025.01.06 등기 접수2025.01.24 주주2인 진주공장 방문 주주명부 열람 및 등사2025.02.06 주주4인 진주공장 방문 회계장부 열람 오영규 외 3명 정기주주총회 안건 상정 제안 1안. 제21,22,23기 회계감사인의 감사의견 2안. 사내이사/사외이사 선임 3안. 집중투표제 도입을 위한 정관 변경 4안. 주요경영진 보상, 퇴직금 적정성 여부 5안. 주요경영진 책임경영을 위한 자사주 매입 제24기 정기주주총회(2025.03.26)목적사항으로일부상정(2안,3안) 주주총회의결의대상에해당되지 않음(1안,4안,5안) 2025.02.10 주주제안 접수2025.02.19 주주제안 관련 이사회 개최2025.03.07 주주총회 소집공고2025.03.26 주주총회 개최예정 오영규 회계장부 열람 및 등사 청구 - - 2025.03.07 등기 접수 오영규 정기주주총회 결의 방법과 의결권 행사제안 - - 2025.03.13 등기 접수 3. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음. 4. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주18,700,561----------------------------보통주18,700,561---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권내용 제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 KB국민은행 (주소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행) 주주의 특권 - 공고 당사 홈페이지 (http://www.hizeaero.com), 6. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안 결의내용 주요논의내용 제24기 정기 주주총회(2025.03.26) 1. 제24기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일ㆍ주주제안 : 이사 선임 후보자(유승덕, 석균삼), 집중투표제 도입ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 주주제안 안건에 대한 설명 및 찬반발언, 경영에 대한 질의ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호)(주주제안) 부결 3. 집중투표제 도입의 건(3-1호)(주주제안) 부결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제23기 정기 주주총회 (2024.03.28) 1. 제23기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일 ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호) 가결 3. 감사 선임의 건(3-1호) 가결 4. 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 가결 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제22기 정기주주총회(2023.03.23) 1. 제22기 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 ㆍ주요 내용은 원안과 동일ㆍ결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음ㆍ안건 수정사항 : 없음 2. 이사 선임의 건(2-1호, 2-2호) 가결 3. 이사보수 한도 승인의 건 가결 4. 감사보수 한도 승인의 건 가결 5. 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 (주1) 상기 안건은 보고안건을 제외한 부의 안건임. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 하상헌최대주주보통주6,746,14636.086,746,14636.08-황외석계열회사 임원보통주500,0002.67500,0002.67-김광엽계열회사 임원보통주370,0001.98370,0001.98-하권최대주주 특수관계인보통주300,0001.60300,0001.60-하종환최대주주 특수관계인보통주12,5000.0729,6650.16-김병부임원보통주27,1860.1527,1860.15-문현철임원보통주23,3380.1323,3380.13-이동필임원보통주15,6780.0815,6780.08-김대연임원보통주0015,6780.08(주1)이효래임원보통주15,5930.0815,5930.08-허경임원보통주15,5920.0815,5920.08-하동환최대주주 특수관계인보통주12,6250.0712,6250.07-김용성임원보통주1,0000.011,0000.01-곽병천임원보통주15,5950.0800(주2)윤형석임원보통주15,5900.0800(주3)보통주8,070,84343.168,072,50143.17------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 임원 김대연은 2024.01.01 임원 선임으로 특별관계자에 추가됨.(주2) 임원 곽병천은 2023.12.31 퇴임으로 특별관계자에서 제외됨.(주3) 임원 윤형석은 2024.12.31 퇴임으로 특별관계자에서 제외됨. 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요 경력 비고 하상헌 대표이사 81.02 동명대 금속공학과 학사10.06~13.12 흥진항공 대표이사 01.11~ 하이즈항공 사장/대표이사21.01~ 현재 하이즈항공 회장/대표이사 - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음.3) 최대주주의 변동 현황- 해당사항 없음. 2. 주식 소유현황(5%이상 주주 및 우리사주조합) 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 하상헌6,746,14636.08---202,6151.08 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 3. 주식의 분포당사는 당기 중 중요한 변동사항이 없기에 기재를 생략합니다. 4. 주가 및 주식거래실적 [최근 6개월 : 2024. 07 ~ 2024. 12] (단위 : 원/주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 2,370 2,180 1,980 1,945 1,886 1,607 최 저 2,150 1,805 1,758 1,761 1,576 1,240 평 균 2,236 2,012 1,851 1,852 1,741 1,474 월간거래량 최고(일) 28,616 49,763 25,357 14,492 22,138 66,619 최저(일) 2,130 2,598 1,630 973 852 5,513 월간총 거래량 191,085 169,238 202,782 112,876 181,510 421,659 5. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,3567,36499.908,739,88518,700,56146.74 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 하상헌남1960.02회장사내이사상근대표이사81.02 동명대 금속공학과 학사10.06~13.12 흥진항공 대표이사01.11~ 하이즈항공 사장/대표이사21.01~ 현재 하이즈항공 회장/대표이사6,746,146-본인23년2개월2026.03.23이효래남1962.06전무사내이사상근생산본부장88.02 부산대 기계공학과 학사88.02~12.05 한국항공우주산업 부장12.06~현재 하이즈항공 전무15,593-특수관계인12년7개월2027.03.27김병부남1963.08전무미등기상근경영본부장90.02 전북대 회계학과 학사07.04~15.10 ㈜인디에프 상무17.05~23.12 하이즈항공 고문24.01~현재 하이즈항공 전무27,186-특수관계인7년 8개월-김태욱남1960.12감사감사비상근감사83.02 서울대 항공공학과 학사85.02 서울대 대학원 항공공학과 석사13.07~현재 메가파스칼 대표18.03~현재 하이즈항공 감사--특수관계인6년10개월2027.03.27허경남1968.06상무미등기상근 진주공장장 96.02 부경대학교 사진공학과 학사14.01~현재 하이즈항공 상무15,592-특수관계인11년-문현철남1970.12상무미등기상근기술실장96.02 동아대학교 기계공학과학사00.12.~13.12. 한국항공우주산업 상생지원팀14.01~현재 하이즈항공 상무23,338-특수관계인11년-김용성남1961.01사외이사사외이사비상근사외이사85.09~11.11 현대차 이태리법인 법인장12.01~19.12 기아차 인도법인 판매실장/상무20.03~ 현재 하이즈항공 사외이사1,000-특수관계인4년10개월2026.03.23이동필남1972.11이사미등기상근사천공장장91.03~98.02 전남대학교 해양학과 졸업07.04~ 현재 하이즈항공 이사15,678-특수관계인17년9개월-김대연남1973.12이사미등기상근 부산공장장 96.03~98.04 대한항공 근무98.05~03.03 한국항공우주산업 근무06.03 하이즈항공 입사23.01~현재 하이즈항공 이사15,678-특수관계인18년9개월-하권남1974.02이사미등기상근경영지원실장99.02 동의과학대학교 졸업04.04~현재 하이즈항공 이사300,000-특수관계인20년9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남365-9-3745년 3개월15,327,36440,9822-2--여56-42623년 4개월2,307,42737,216-421-1324364년 11개월17,634,79140,447- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) '연간급여총액'과 '1인평균급여액'은 2024.01~12 12개월간의 금액에 한함. 3. 육 아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제24기) 전기(제23기) 전전기(제22기) 육아휴직 사용자수(남) 4 4 17 육아휴직 사용자수(여) 1 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 5 5 17 육아휴직 사용률(남) 0.00% 12.50% 15.38% 육아휴직 사용률(여) 0.00% 0.00% 0.00% 육아휴직 사용률(전체) 0.00% 12.50% 15.38% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 10 5 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 10 5 - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 7 16 6 ※ 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 4. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 7844,640120,663- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) '연간급여총액'과 '1인평균급여액'은 2024.01~12 12개월간의 금액에 한함.(주2) 상기 '보수현황'은 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 의거 작성함. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사32,000,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 51,613,842322,768- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) '보수총액'과 '1인당 평균보수액'은 2024.01~12 12개월간 누적 금액에 한함.(주2) 상기 '보수현황'은 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 및 비과세 금액 제외 적용하여 작성함.(주3) 상기 '보수현황'에는 2024.03.31자로 퇴사한 등기이사 1명이 포함되어 있음. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 31,553,842517,947-112,00012,000-----148,00048,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) '보수총액'과 '1인당 평균보수액'은 2024.01~12 12개월간 누적 금액에 한함.(주2) 상기 '보수현황'은 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 및 비과세 금액 제외 적용하여 작성함.(주3) 상기 '보수현황'에는 2024.03.31자로 퇴사한 등기이사 1명이 포함되어 있음. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 김광엽사업총괄1,212,625- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주1) 김광엽은 2024.03.31자로 퇴사하였음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김광엽 근로소득 급여 69,677 임원 보수 및 처우 규정에 따라 연봉을 측정하며 급여는 기본급, 교통수당, 직급수당, 직책수당으로 구성연봉의 계산기간은 당해연도 1월 1일부터 12월 31일까지 1년으로 하며 연봉 240,000,000원의 1/12을 월 급여로하여 기본급 16,030,000원, 교통수당 200,000원, 직책수당 3,770,000원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,142,948 임원퇴직금 지급규정에 따라 지급사유가 발생한 날 이전 30일분의 평균임금을 기초임금으로 정하고 기초임금에 근속연수와 지급배율 2배를 곱한 금액으로 퇴직금 계산 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 김광엽사업총괄1,212,625- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김광엽 근로소득 급여 69,677 임원 보수 및 처우 규정에 따라 연봉을 측정하며 급여는 기본급, 교통수당, 직급수당, 직책수당으로 구성연봉의 계산기간은 당해연도 1월 1일부터 12월 31일까지 1년으로 하며 연봉 240,000,000원의 1/12을 월 급여로하여 기본급 16,030,000원, 교통수당 200,000원, 직책수당 3,770,000원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,142,948 임원퇴직금 지급규정에 따라 지급사유가 발생한 날 이전 30일분의 평균임금을 기초임금으로 정하고 기초임금에 근속연수와 지급배율 2배를 곱한 금액으로 퇴직금 계산 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 하이즈항공(주)-33 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -336,645,756--6,645,756-------1234,150,989--1,052,2033,098,78615610,796,745--1,052,2039,744,542 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 단일판매ㆍ공급계약 공시 1) 진행상황 (단위 : 천원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2017.03.13 계약명:B737, B777 부품공급계약의 건 계약상대방:BTC계약기간:2017.03.13~2025.12.31 4,199,339 534,385 1,760,348 571,829 1,760,348 2018.06.11 계약명:B737, B787 부품공급계약의 건계약상대방:BTC계약기간:2018.07.01~2030.12.31 79,616,600 7,826,698 33,253,903 3,284,087 33,239,421 2019.12.13 게약명:보잉기종 부품 조립 및 가공 납품 건계약상대방:TBAL계약기간:2020.01.01~2027.12.31 8,820,473 886,461 1,553,630 890,067 1,553,264 2020.01.30 계약명:보잉기종 부품 조립 및 가공 납품 건계약상대방:ACM계약기간:2020.01.01~2026.12.31 137,919,619 5,946,505 29,731,516 5,272,080 28,403,780 2020.03.30 계약명:B787 부품 납품 건계약상대방:BTC계약기간:2020.03.30~2030.12.31 10,618,491 692,908 1,837,329 579,174 1,837,329 2020.05.11 계약명:보잉기종 부품 납품 건계약상대방:ACM계약기간:2020.01.01~2026.12.31 44,553,017 1,454,147 8,824,825 1,235,005 8,605,683 2021.10.19 계약명:B787 MAX 구조물 부품(FAN COWL) 가공 납품건계약상대방:TASL계약기간:2021.10.18~2034.12.31 23,930,819 626,421 836,919 710,189 836,919 2022.03.16 계약명:B737, B767, B777 등 날개, 동체 부품 가공 납품건계약상대방:Spirit계약기간:2022.03.16~2028.12.31 4,197,766 1,099,505 1,785,310 634,254 1,279,522 2022.04.12 계약명:B737 등 날개 부품 가공 납품건계약상대방:BAA계약기간:2022.12.31~2026.12.31 4,336,015 719,443 2,395,179 719,443 2,395,179 2022.12.01 계약명:B737-MAX, B737-NG 수평미익 부품공급계약의 건계약상대방:SAMC&AVIC계약기간:2022.12.01~2026.12.31 51,584,945 7,262,721 20,557,129 8,884,502 20,557,129 2023.10.10 계약명:B737 INBOARD DOOR ASSY 부품공급계약의 건계약상대방:AIDC계약기간:2023.10.10~2034.12.31 8,785,523 424,715 424,715 133,077 133,077 (주1) 각 계약당시 매매기준환율을 적용하였습니다.(주2) 계약금액은 적용 환율 및 원재료 가격 변동 등에 따라 변동될 수 있습니다.(주3) 본 단일판매ㆍ공급계약은 진행 과정에서 계약금액, 공급물량, 계약기간 등의 조건은 고객과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.2) 미회수 사유- 계약에 의한 대금 수령 시기 미도래 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)가온아이앤티2017.04.12서울특별시 성동구 성수이로 89 1. 의류, 섬유, 무역 2. 항공관련 섬유소재개발 7,987 기업의결권의 과반수 소유 (65.00%) 해당없음하이즈복합재산업(주)2008.10.08전북 완주군 봉동읍 과학로 961 항공기용 부품 및 복합재 관련 부품의 생산 및 제조 18,044 기업의결권의 과반수 소유 (77.12%) 해당함HIZE USA INC.2023.01.21102 20815 67th Ave W,Lynnwood, WA 98036 USA항공기용 부품 제조300 기업의결권의 과반수 소유 (100%) 해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 최근 사업연도말 자산총액은 '2024년 기말 기준' 자산총액이며, 백만원 미만은 절사함.(주2) '주요종속회사 여부'는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사이거나 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사에 해당하는지를 나타냄.(주3) 2024년 9월 하이즈복합재산업(주) 유상증자에 따라 지분율이 변동되었음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----3(주)가온아이앤티110111-6373685하이즈복합재산업(주)210111-0061897HIZE USA INC.605 012 388 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : ) 한국표면처리비상장2014.07.21투자100,000 3 0.44----30.44-9,202,384-472,421한국항공서비스(주)비상장2018.06.11투자2,400,0004801.781,974,720---672,9104801.781,301,810110,257,135-7,455,900(주)가온아이앤티비상장2017.07.17투자1,300,0002,60065.001,300,000---2,60065.001,300,0007,987,391514,789(주)태웅로직스상장2020.12.14투자3,135,7826221.622,176,269---379,2926221.621,796,976341,886,74621,096,817하이즈복합재산업(주)비상장2021.07.01투자3,000,000 12,05577.125,084,776---12,05577.125,084,77618,043,634625,548HIZE USA INC.비상장2023.01.21투자260,980200100260,980---200100260,980300,372-55,95115,960-10,796,745---1,052,20215,960-9,744,542487,677,66214,252,882 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 한국표면처리, 한국항공서비스(주), (주)태웅로직스는 2023.12.31.기준 재무현황임.(주2) 2024년 9월 하이즈복합재산업(주) 유상증자에 따라 지분율이 변동되었음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.