Interim / Quarterly Report • Aug 5, 2025
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 6.1 롯데관광개발(주) Y 110111-0115504 반 기 보 고 서 (제 55 기) 2025년 01월 01일2025년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 8 월 5 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데관광개발주식회사 대 표 이 사 : 백현 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) (전 화) 064-907-1234, 1577-3000 (홈페이지) http://www.lottetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균 (전 화) 02-398-2936 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서 (2025-08-05).jpg 대표이사 등의 확인서 (2025-08-05) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--414--41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 상호 명칭 국문 롯데관광개발주식회사 영문 LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,Ltd. 다. 설립일자당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000홈페이지 : http://www.lottetour.com 마. 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 (1) 여행업 (2) 관광지 및 관광 사업 개발업 (3) 전세여객 자동차 운송사업 (4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업 (5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업 (6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업 (7) 철도관광 및 화물 운송업 (8) 택배사업 (9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업 (10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업 (11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업 (12) 차량용 연료 판매업 (13) 식음료 및 잡화 판매업 (14) 항공기 전세 운항업 (15) 전자 상거래업 (16) 유료 직업 소개 사업 (17) 해외유학, 연수 알선업 (18) 통신 판매업 (19) 숙박 및 음식점업 (20) 관광요원 양성 및 교육사업 (21) 광고 및 선전사업 (22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업 (23) 외국인환자 유치업 (24) 환전업 (25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도 (26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업 (27) 통역, 번역업 (28) 주차장업 (29) 여행용품 판매 및 대여업 (30) 골프장 조성 및 운영업 (31) 관광호텔업 (32) 카지노업 (33) 관광객이용시설업 (34) 레저 산업업 (35) 오락장 운영업 (36) 관광편의 시설업 (37) 해상여객운송사업 (38) 해상화물운송사업 (39) 해운대리점업 (40) 선박관리업 (41) 국제물류주선업 (42) 화물운송주선업 (43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업 (44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업 (45) 음식료품 및 담배소매업 (46) 귀금속 및 장신구 판매업 (47) 기타 여신 금융업 (48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업 (49) 인력공급업 (50) 부동산 관련 서비스업 (51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업 (52) 건물종합관리업 (53) 집합건물관리업 (54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2006년 06월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다. - 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 2020년 9월 21일 제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로) 9월 21일 서울지점 설치 9월 21일 한컬렉션 광화문빌딩점 설치 2021년 9월 17일 대구지점 이전 (장소 이전) 9월 17일 인천공항지점 ·케이비에스지점 폐지 2023년 3월 29일 제주지점 설치 6월 12일 대전지점 이전 (장소 이전) 9월 21일 대구지점 이전 (장소 이전) 11월 28일 우리은행지점 ·한컬렉션 광화문빌딩점 폐지 나. 경영진의 중요한 변동 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021년 03월 26일정기주총감사 김홍구대표이사 백현감사 최동호(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사외이사 유동수대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택(임기만료)2023년 09월 21일임시주총-대표이사 김한준사외이사 오명-2024년 03월 29일정기주총-대표이사 백현감사 김홍구-2025년 03월 28일정기주총-대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 유동수- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경당사는 1971년 5월 24일 아진관광㈜ 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다. 변경년월 상호명 1978년 05월 롯데관광교통 주식회사 1991년 11월 롯데관광개발 주식회사 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참조해 주십시오 . 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 2021년 1월 15일 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건 3월 26일 대표이사 선임 (백현 재선임) 4월 8일 종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득함 ○ 소재지 변경 - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주) - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트) ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적) - 변경 전 : 1,176㎡ - 변경 후 : 5,367㎡ 7월 26일 2021년 4월 19일 제주 드림타워 복합리조트(3-4층)의 '대규모 점포 개설 등록'을 제주시에 신청하여 2021년 7월 26일 '유통산업발전법' 제8조 1항 및 법 시행규칙 제5조 4항에 따라 대규모 점포로 등록 됨 9월 17일 지점이전 및 폐지의 건 1. 지점이전장소 : 대구광역시 중구 동덕로 115, 1106호(삼덕동2가,진석타워즈) (대구지점) 2. 지점폐지장소 : 인천광역시 중구 운서동 2850-7 아이비씨디오빌 2층 236호 (인천공항지점) 3. 지점폐지장소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 13, 지하1층(여의도동, 케이비에스본관) (케이비에스지점) 11월 24일 제8-1회 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 2022년 5월 3일 대표이사 선임 (김기병 재선임) 6월 20일 자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925 8월 1일 제2회 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건 9월 16일 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 발행조건 변경의 건 2023년 2월 22일 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 3월 29일 지점 설치의 건 (제주지점) - 지점설치장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 2층 (노형동, 제주 드림타워 복합리조트) 4월 26일 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 6월 12일 지점 이전의 건 (대전지점) - 지점이전장소 : 대전광역시 서구 둔산로 123번길 21 엠시티타워 (둔산동 1407) 8월 28일 제10-1회 및 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 9월 21일 지점 이전의 건 (대구지점) - 지점이전장소 : 대구광역시 중구 국채보상로 655 국채보상공원 화성파크드림시티(동인동2가) 11월 30일 1. 대출약정, 사채인수계약 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건 2. 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건 2024년 1월 16일 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건 3월 29일 대표이사 선임 (백현 재선임) 8월 14일 자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 및 건물 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925 11월 20일 제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 11월 28일 지점 폐지의 건 1. 지점폐지장소 : 서울 중구 회현동1가 203 우리은행본점 내 (우리은행지점) 2. 지점폐지장소 : 서울특별시 종로구 세종대로 149, 1층, 지하1층(세종로, 광화문빌딩) (한컬렉션 광화문빌딩점) 11월 28일 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건 2025년 2월 20일 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 3월 21일 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 4월 30일 대표이사 선임(예선) (김기병 재선임) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제54기(2024년말) 제53기(2023년말) 보통주 발행주식총수 79,031,244 76,196,183 75,774,571 액면금액 500 500 500 자본금 39,515,622,000 38,098,091,500 37,887,285,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 39,515,622,000 38,098,091,500 37,887,285,500 ※ 당사는 공시작성 기준일(2025년 6월 30일) 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-79,031,244-79,031,244---------------------79,031,244-79,031,244-----79,031,244-79,031,244----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 ※ 당사는 공시작성 기준일 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다 나. 자본금 및 1주당가액 (2025.06.30 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) - 보통주 39,515,622,000 39,515,622,000 39,515,622,000 500 500 500 - 합 계 39,515,622,000 39,515,622,000 39,515,622,000 500 500 500 - 다. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합의 의결권행사기준 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. (2) 우리사주조합 주식보유내역 (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 당기말 잔고(25.06.30) 전기말 잔고(24.12.31) 조합계좌 보통주 - - - - - 조합원계좌 보통주 - - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다. 나. 사업목적 당사 정관에 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 사업목적 현황 1여행업영위2관광지 및 관광 사업 개발업영위3전세여객 자동차 운송사업영위4항공권, 철도및기타운수기관승차ㆍ선권류의판매대행업영위5국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업영위6연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업영위7철도관광 및 화물운송업영위8택배사업미영위9간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업영위10빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업영위11자동차 수리 및 자동차 부품 판매업미영위12차량용 연료 판매업미영위13식음료 및 잡화 판매업영위14항공기 전세 운항업영위15전자 상거래업영위16유료 직업 소개 사업미영위17해외유학, 연수 알선업영위18통신 판매업영위19숙박 및 음식점업영위20관광요원 양성 및 교육사업영위21광고 및 선전사업영위22각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업영위23외국인환자 유치업미영위24환전업영위25여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도영위26상품권, 선불카드의 발행 및 판매업영위27통역, 번역업미영위28주차장업영위29여행용품 판매 및 대여업미영위30골프장 조성 및 운영업미영위31관광호텔업영위32카지노업영위33관광객이용시설업영위34레저 산업업영위35오락장 운영업영위36관광편의 시설업영위37해상여객운송사업미영위38해상화물운송사업미영위39해운대리점업미영위40선박관리업미영위41국제물류주선업미영위42화물운송주선업미영위43산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업영위44패션몰, 편의점 등 종합소매업영위45음식료품 및 담배소매업영위46귀금속 및 장신구 판매업영위47기타 여신 금융업미영위48스포츠 및 오락 관련 서비스업영위49인력공급업영위50부동산 관련 서비스업영위51이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업영위52건물종합관리업영위53집합건물관리업영위54위 각호에 관련된 일체의 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.) 한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해 주십시오.) 또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제 55 기 반기 (2025년) 제 54 기 (2024년) 제 53 기 (2023년) 비 고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 호텔업 36,489 13.05% 85,924 18.22% 92,563 29.52% - 리테일 1,374 0.49% 4,096 0.87% 5,029 1.60% - 용역 0 0.00% 0 0.00% 38 0.01% - 임대 1 0.00% 28 0.01% 25 0.01% - 카지노 194,584 69.59% 294,631 62.49% 152,419 48.61% - 여행업 45,922 16.42% 84,091 17.84% 61,198 19.52% - 인터넷정보제공 1,260 0.45% 2,696 0.57% 2,277 0.73% - 계 279,630 100.00% 471,468 100.00% 313,548 100.00% - * 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다. 여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다. (2025.06.30 현재) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 530,643,368 - 635,300,000 건물 638,597,868 (64,407,010) - 389,577,002 (266,666) 963,501,194 구축물 18,878,617 (4,228,452) - - - 14,650,165 기계장치 26,491,298 (14,623,015) - - - 11,868,283 차량운반구 4,589,707 (2,972,526) - - - 1,617,181 건설중인자산 4,454,620 - - - - 4,454,620 기타의유형자산 86,667,868 (53,324,820) (4,972,875) - - 28,370,173 합계 884,336,610 (139,555,823) (4,972,875) 920,220,370 (266,666) 1,659,761,616 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 구성 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제55기 반기 (2025년) 제54기 (2024년) 제53기 (2023년) 비고 호텔업 수 출 - - - - 내 수 36,489 85,924 92,563 - 합 계 36,489 85,924 92,563 - 리테일 수 출 - - - - 내 수 1,374 4,096 5,029 - 합 계 1,374 4,096 5,029 - 용역 수 출 - - - - 내 수 0 0 38 - 합 계 0 0 38 - 임대 수 출 - - - - 내 수 1 28 25 - 합 계 1 28 25 - 카지노 수 출 - - - - 내 수 194,584 294,631 152,419 - 합 계 194,584 294,631 152,419 - 여행업 수 출 - - - - 내 수 45,922 84,091 61,198 - 합 계 45,922 84,091 61,198 - 인터넷정보제공 수 출 - - - - 내 수 1,260 2,696 2,277 - 합 계 1,260 2,696 2,277 - 계 수 출 - - - - 내 수 279,630 471,468 313,548 - 합 계 279,630 471,468 313,548 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 * 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2025년 06월 30일 현재) 구분 영업소명 영업구분 일반지점 서울지점 여행(해외,국내), 항공 부산지점 여행(해외,국내), 항공 대전지점 여행(해외,국내), 항공 대구지점 여행(해외,국내), 항공 광주지점 여행(해외,국내), 항공 제주지점 항공 한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점 리테일(패션) 총계 7 - 나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2025년 06월 30일 현재) 구분 대리점명 소재지 일반대리점 강남점 서울 서초구 사임당로 158 (서초동, 리더스원 상가) 강동점 인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차) 경기덕양점 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호 김해율하점 경남 김해시 관동로 98 (관동동) 102호 대구수성점 대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호 대구중구점 대구시 중구 공평동 11-3번지 대치점 서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가) 반포점 울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호 부산동래점 부산 동래구 충렬대로 157-1 4층 부산서면점 부산 부산진구 부전로 73-1 2층 부산연제점 부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 205호 부천점 경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호 부평점 인천광역시 부평구 장제로 224-1, 2층(부개동) 분당서현점 경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호 분당정자점 경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호 서초점 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩) 세종점 세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호 송도점 인천 연수구 해돋이로 107 송파점 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호 안산중앙점 경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가) 영등포점 서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호 영종점 인천광역시 중구 자연대로 8 208호(블루오션호텔 3차) 울산점 울산 남구 중앙로 313 (신정동) 1층 이천점 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층 잠실새내점 서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호 진주점 경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호 청주점 충북 청주시 상당구 영동104-2번지 충남 부여점 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층) 평촌점 경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호 평택고덕점 경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호) 포항양덕점 경북 포항시 남구 대송면 남성길 63 해운대점 부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호 화성동탄점 경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라IT타워2, 203호 계 33 개 - ② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업 당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다. (2) 판매경로 여행업 매출유형 구분 품목 판매경로 서비스매출 국내판매 항공권판매수수료 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발 여행알선수입 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발 * 호텔업 당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 * 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 29. 위험관리'를 참조해 주십시오. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 Hyatt International Holdings-Asia Pacific PTE. Limited 계약 유형 호텔 위탁운영 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영 Hyatt International Corporation 계약 유형 상표 사용 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 상표 사용 나. 연구개발활동 - 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성가) 개요 * 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다. 나) 시장의 규모 * 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하였습니다. 2023년 세계보건기구(WHO)의 코로나-19 국제보건 비상사태 해제선언 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄졌고 출국자수는 꾸준히 증가하여 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다. 2025년 반기는 전년동기 대비 3.9%가 증가한 14,563,624명이 출국하였습니다. <연도별 총출국자수> (단위 : 명, %) 구분 2025년 반기 2024년 반기 2024년 2023년 2022년 총출국자수 14,563,624 14,023,382 28,686,435 22,715,841 6,554,031 성장률(%) 3.9 41.2 26.3 246.6 436.1 (자료출처 : 한국문화관광연구원) * 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 법무부 출입국 통계 자료에 따르면 2025년 상반기는 전년 대비 14.5% 증가한 915만명이 방문하였으며, 관광 목적의 방문객 또한 2025년 상반기는 전년 동기대비 16.8% 증가하였습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원, 2023년 69조원, 2024년 69조원입니다. 통계청 KOSIS 데이터에 따르면 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 반영되어 2025년 5월누계 기준 패션소비시장 규모 증감의 기축이 되는 의류부문의 전년동기 대비 증감율은 -1.3% (2024년 -1.5%), 잡화부문은 -0.5% (2024년 0.6%)로 나타났습니다. 다) 성장과정(산업의 연혁) * 여행업 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다. 2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. * 호텔업 1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,086개의 관광호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급 5성급 호텔은 72개이며 제주에는 18개의 5성급 특급호텔이 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. 라) 산업의 특성 * 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성 패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업 호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다. (3) 경쟁요소 여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 제주 드림타워 복합리조트 소개 제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트 제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다. (2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. (3) 시장의 특성 가) 주요 목표 시장의 현황 <롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장> 구분 및 명칭 내용 제공형태 기획여행 - 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등 - 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자) 항공권 전세기 전세버스 크루즈 호텔 리테일 기타 여행관련 상품 ① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다. ② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2023년 총 1,086개의 관광호텔이 등록되었으며, 특히 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 18.4%, 전체 객실수의 42.5%를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다. ③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문 패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 나) 수요의 변동성 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등 * 호텔업 호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 현재 외국인 관광객 입국자수의 증가는 2024년에 이어 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대 됩니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다. (5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 22개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2025.06.30. 기준).jpg 조직도 (2025.06.30. 기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 반기 제54기 제53기 [유동자산] 157,213 114,361 80,887 ㆍ현금 및 현금성자산 43,045 44,328 33,640 ㆍ매출채권 및 기타채권 62,302 30,698 13,145 ㆍ기타금융자산 33,516 22,681 22,944 ㆍ기타유동자산 9,781 10,335 7,023 ㆍ재고자산 8,569 6,318 4,135 [비유동자산] 2,021,466 2,052,256 1,683,224 ㆍ기타금융자산 4,008 1,503 1,503 ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 21,054 12,884 14,841 ㆍ관계기업투자주식 5,565 6,032 4,203 ㆍ기타장기채권 2,818 2,805 2,805 ㆍ유형자산 1,659,762 1,690,340 1,289,380 ㆍ사용권자산 278,086 287,406 305,503 ㆍ무형자산 45,906 46,396 47,212 ㆍ이연법인세자산 2,738 3,525 16,718 ㆍ기타비유동자산 1,530 1,366 1,060 자산총계 2,178,679 2,166,617 1,764,111 [유동부채] 542,614 609,689 1,208,747 [비유동부채] 1,303,240 1,243,868 489,805 부채총계 1,845,854 1,853,557 1,698,551 [지배기업소유주지분] 336,590 316,682 69,184 ㆍ자본금 39,516 38,098 37,887 ㆍ자본잉여금 677,380 647,726 643,783 ㆍ기타포괄손익누계 728,410 721,947 360,484 ㆍ이익잉여금 (1,108,716) (1,091,088) (972,971) [비지배주주지분] (3,764) (3,622) (3,624) 자본총계 332,825 313,060 65,560 부채와자본총계 2,178,679 2,166,617 1,764,111 관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2025.01.01 ~2025.06.30 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01 ~2023.12.31 영업수익 279,630 471,468 313,548 영업이익 46,139 39,007 (60,606) 당기순이익 (17,770) (116,573) (202,331) 지배기업지분 (17,628) (116,575) (202,220) 비지배지분 (142) 2 (110) 총포괄이익 (11,307) 243,348 (210,726) 지배기업지분 (11,165) 243,346 (210,616) 비지배지분 (142) 2 (110) 주당이익 (232) 원 (1,531) 원 (2,721) 원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다 - 연결회사의 변동내역 사업연도 당기 연결대상회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제55기 반기 (2025년) (주)엘티엔터테인먼트 해당사항 없음 해당사항 없음 마이데일리(주) 엘티크루즈홀리데이(주) 용산역세권개발(주) 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 반기 제54기 제53기 [유동자산] 112,505 93,609 73,499 ㆍ현금 및 현금성자산 22,063 27,260 18,753 ㆍ매출채권 및 기타채권 39,830 26,006 18,563 ㆍ기타금융자산 33,516 22,681 22,944 ㆍ기타유동자산 10,925 12,563 9,869 ㆍ재고자산 6,172 5,099 3,369 [비유동자산] 1,772,660 1,801,479 1,639,510 ㆍ기타금융자산 4,008 1,503 1,503 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,054 12,884 14,841 ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 50,045 50,045 50,084 ㆍ기타장기채권 2,800 4,237 4,108 ㆍ유형자산 1,325,218 1,348,969 1,163,044 ㆍ사용권자산 277,931 287,299 305,256 ㆍ무형자산 2,052 2,658 2,957 ㆍ투자부동산 70,729 73,664 74,897 ㆍ기타비유동자산 18,823 20,220 22,821 자산총계 1,885,165 1,895,088 1,713,009 [유동부채] 420,411 616,728 1,150,037 [비유동부채] 1,406,388 1,192,338 472,855 부채총계 1,826,800 1,809,067 1,622,892 [자본금] 39,516 38,098 37,887 [자본잉여금] 677,380 647,726 643,783 [기타포괄손익누계액] 524,732 518,269 335,127 [이익잉여금] (1,183,263) (1,118,072) (926,679) 자본총계 58,366 86,021 90,118 부채와자본총계 1,885,165 1,895,088 1,713,009 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2025.01.01 ~2025.06.30 2024.01.01 ~2024.12.31 2023.01.01 ~2023.12.31 영업수익 131,377 252,499 198,111 영업이익 (13,188) (34,247) (75,615) 당기순이익 (65,190) (190,193) (230,290) 총포괄이익 (58,727) (8,250) (236,984) 주당이익 (854) 원 (2,498) 원 (3,099) 원 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 반기말 2025.06.30 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 157,213,384,241 114,360,872,494 현금및현금성자산 (주4,5,6,25,27,29) 43,045,267,085 44,328,189,032 단기금융상품 (주4,5,25,27,29) 33,441,575,259 22,680,658,904 매출채권 (주4,5,7,20,29) 5,128,133,085 2,837,290,713 단기대여금 (주4,5,7,29) 52,138,918,794 21,939,174,224 미수금 (주4,5,7,29) 5,035,243,549 5,921,494,911 미수수익 (주4,5,7,29) 894,281,932 440,134,230 선급금 5,457,066,049 6,676,974,928 선급비용 2,416,158,331 2,321,556,858 당기법인세자산 143,140,225 151,562,516 보증금 (주4,5,7,26,29) 870,807,904 744,786,527 재고자산 (주8) 8,568,683,792 6,318,219,786 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,23) 74,108,236 829,865 비유동자산 2,021,465,808,797 2,052,256,376,174 장기금융상품 (주4,5,27,29) 4,008,008,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9) 21,054,186,044 12,883,704,528 관계기업투자 (주10) 5,565,130,444 6,032,361,046 유형자산 (주11,19,27) 1,659,761,616,135 1,690,339,741,838 사용권자산 (주13) 278,085,622,733 287,406,242,119 무형자산 (주12) 45,905,501,020 46,395,952,072 장기대여금 (주4,5,7,26,29) 18,000,000 5,000,000 장기미수금 (주4,5,7,29) 2,800,000,000 2,800,000,000 보증금 (주4,5,7,26,29) 1,529,535,327 1,366,218,196 이연법인세자산 (주24) 2,738,209,094 3,524,656,375 자산총계 2,178,679,193,038 2,166,617,248,668 부채 유동부채 542,614,195,578 609,689,104,711 매입채무 (주4,5,14,29) 7,967,148,753 8,748,032,030 단기차입금 (주4,5,15,29) 851,556,803 2,779,556,803 리스부채 (주4,5,13,26,29) 34,437,504,228 33,508,705,358 계약부채 (주20) 3,195,742,013 3,298,316,692 미지급금 (주4,5,14,29) 56,564,126,966 63,427,760,951 유동성전환사채 (주4,5,15,26,29) 195,849,073,595 239,189,266,908 선수금 (주20) 8,807,711,193 8,499,407,672 기타부채 2,029,845,932 2,204,981,141 미지급비용 (주4,5,14,29) 97,046,602,808 118,890,877,643 당기법인세부채 0 2,178,632,032 유동성충당부채 (주17,27) 39,633,847,896 37,943,286,976 수탁금 (주20) 40,917,998,305 46,541,707,242 기타유동금융부채 (주4,5,29) 55,313,037,086 42,478,573,263 비유동부채 1,303,239,794,149 1,243,867,755,924 장기차입금 (주4,5,15,26,27,29) 788,660,899,650 740,826,597,502 장기리스부채 (주4,5,13,26,29) 293,607,166,656 283,702,842,755 장기계약부채 (주20) 9,026,289,269 8,706,696,207 장기미지급금 (주4,5,14,29) 212,036,426 282,032,558 전환사채 (주4,5,15,26,29) 601,348,225 0 충당부채 (주17) 290,825,710 290,103,140 순확정급여부채 (주16) 27,511,919,931 26,459,865,312 이연법인세부채 (주24) 183,329,308,282 183,599,618,450 부채총계 1,845,853,989,727 1,853,556,860,635 자본 지배기업소유지분 336,589,506,918 316,682,433,511 자본금 (주18) 39,515,622,000 38,098,091,500 자본잉여금 (주18) 677,380,335,430 647,725,579,928 기타포괄손익누계액 (주19) 728,410,044,543 721,947,193,663 결손금 (1,108,716,495,055) (1,091,088,431,580) 비지배지분 (3,764,303,607) (3,622,045,478) 자본총계 332,825,203,311 313,060,388,033 부채와 자본 총계 2,178,679,193,038 2,166,617,248,668 제 55 기 반기말 제 54 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 (주20) 157,681,880,576 279,629,879,321 116,078,341,581 222,305,020,463 영업비용 (주21) 124,567,829,645 233,490,950,183 110,191,801,642 207,627,516,087 영업이익 33,114,050,931 46,138,929,138 5,886,539,939 14,677,504,376 기타수익 (주22) 119,605,077 159,048,512 34,877,559 80,016,039 기타비용 (주22) 1,480,630,564 2,497,542,516 1,039,874,244 1,863,867,358 금융수익 (주4,23) 7,621,962,216 11,636,149,387 650,853,712 1,489,380,303 금융비용 (주4,23) 34,579,209,761 74,271,016,090 41,524,496,779 83,343,035,099 관계기업투자손익 (주10) (86,539,345) (153,630,602) 752,039,803 378,386,174 법인세비용차감전순이익(손실) 4,709,238,554 (18,988,062,171) (35,240,060,010) (68,581,615,565) 법인세수익 (주24) (1,205,610,693) (1,217,740,567) (32,718,677,688) (27,628,523,073) 반기순이익(손실) 5,914,849,247 (17,770,321,604) (2,521,382,322) (40,953,092,492) 기타포괄손익 6,209,977,115 6,462,850,880 365,404,612,812 365,709,592,402 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,209,977,115 6,462,850,880 365,404,612,812 365,709,592,402 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 7,850,792,812 8,170,481,516 (103,336,876) 282,225,184 유형자산재평가이익 0 0 456,877,001,802 456,877,001,802 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,640,815,697) (1,707,630,636) (91,369,052,114) (91,449,634,584) 반기총포괄손익 12,124,826,362 (11,307,470,724) 362,883,230,490 324,756,499,910 반기순손익귀속 지배기업소유주 5,951,980,662 (17,628,063,475) (2,491,714,296) (40,875,058,239) 비지배지분 (37,131,415) (142,258,129) (29,668,026) (78,034,253) 분기총포괄손익귀속 지배기업소유주 12,161,957,777 (11,165,212,595) 362,912,898,516 324,834,534,163 비지배지분 (37,131,415) (142,258,129) (29,668,026) (78,034,253) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 78 (232) (33) (550) 희석주당순손익 (단위 : 원) 78 (232) (33) (550) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 37,887,285,500 643,783,411,205 360,484,171,039 (972,971,143,170) 69,183,724,574 (3,624,148,721) 65,559,575,853 반기순손실 0 0 0 (40,875,058,239) (40,875,058,239) (78,034,253) (40,953,092,492) 기타포괄손익 0 0 365,709,592,402 0 365,709,592,402 0 365,709,592,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 223,240,121 0 223,240,121 0 223,240,121 유형자산재평가이익 0 0 365,486,352,281 0 365,486,352,281 0 365,486,352,281 총포괄손익 소계 0 0 365,709,592,402 (40,875,058,239) 324,834,534,163 (78,034,253) 324,756,499,910 전환사채의 전환 210,806,000 3,942,168,723 0 0 4,152,974,723 0 4,152,974,723 2024.06.30 (기말자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 726,193,763,441 (1,013,846,201,409) 398,171,233,460 (3,702,182,974) 394,469,050,486 2025.01.01 (기초자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 721,947,193,663 (1,091,088,431,580) 316,682,433,511 (3,622,045,478) 313,060,388,033 반기순손실 0 0 0 (17,628,063,475) (17,628,063,475) (142,258,129) (17,770,321,604) 기타포괄손익 0 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 소계 0 0 6,462,850,880 (17,628,063,475) (11,165,212,595) (142,258,129) (11,307,470,724) 전환사채의 전환 1,417,530,500 29,654,755,502 0 0 31,072,286,002 0 31,072,286,002 2025.06.30 (기말자본) 39,515,622,000 677,380,335,430 728,410,044,543 (1,108,716,495,055) 336,589,506,918 (3,764,303,607) 332,825,203,311 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 32,108,204,912 29,867,182,457 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주25) 70,111,617,985 65,960,429,506 반기순손실 (17,770,321,604) (40,953,092,492) 반기순손실에 대한 조정 111,596,516,199 101,062,815,349 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (23,714,576,610) 5,850,706,649 이자의 수취 671,843,311 680,842,056 이자의 지급 (36,531,293,687) (36,797,516,490) 법인세의 납부(환급) (2,143,962,697) 23,427,385 투자활동으로 인한 현금흐름 (47,122,122,974) (4,147,527,804) 투자활동으로 인한 현금유입액 19,676,770,540 21,364,627,196 단기대여금의 감소 19,439,710,460 21,261,239,196 유형자산의 처분 50,909,091 0 보증금의 감소 183,650,989 103,388,000 장기금융상품의 감소 2,500,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (66,798,893,514) (25,512,155,000) 단기금융상품의 증가 10,760,916,355 5,460,506 단기대여금의 증가 49,639,455,030 22,997,216,340 장기금융상품의 증가 2,508,008,000 0 장기대여금의 증가 13,000,000 0 보증금의 증가 480,496,948 193,113,425 유형자산의 취득 3,109,629,852 939,749,628 무형자산의 취득 287,387,329 1,376,615,101 재무활동으로 인한 현금흐름 13,928,905,544 (21,657,987,070) 재무활동으로 인한 현금유입액 32,611,608,384 12,236,258,128 단기차입금의 증가 0 12,236,258,128 장기차입금의 증가 29,611,608,384 0 사채의 발행 3,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,682,702,840) (33,894,245,198) 단기차입금의 상환 1,928,000,000 24,638,904,380 리스부채의 상환 1,393,054,573 1,320,540,818 전환사채의 상환 12,361,648,267 7,934,800,000 사채의 상환 3,000,000,000 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 (197,909,429) 100,615,441 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,282,921,947) 4,162,283,024 기초의 현금및현금성자산 44,328,189,032 33,639,841,994 반기말의 현금및현금성자산 43,045,267,085 37,802,125,018 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 17,868,171 22.61 18,068,171 23.71 신정희 1,408,147 1.78 1,408,147 1.85 김한성 2,112,066 2.67 2,099,066 2.75 김한준 1,000,000 1.27 1,000,000 1.31 동화투자개발㈜ 6,061,613 7.67 7,477,633 9.81 국민연금공단 5,744,279 7.27 4,068,317 5.34 기타주주 44,836,968 56.73 42,074,849 55.23 합계 79,031,244 100.00 76,196,183 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 당반기말 업종 지배력판단근거 <종속기업> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2025.06.30 여행서비스 의결권과반수보유 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2025.06.30 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2025.06.30 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2025.06.30 인터넷언론 의결권과반수보유 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 지배력판단근거 <종속기업> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 의결권과반수보유 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2024.12.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2024.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유 2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말, 당반기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,486 - 11,486 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 336,346,708 262,658,460 73,688,248 194,583,878 50,472,847 50,472,847 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,182,427 3,256,047 (2,073,620) 1,315,638 (343,121) (343,121) <전기말, 전반기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,485 - 11,485 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 260,633,693 237,418,292 23,215,401 136,546,649 32,848,489 32,848,489 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,240,270 2,970,769 (1,730,499) 1,118,140 (188,216) (188,216) 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 148,909,771 74,108 21,054,186 170,038,065 금융자산 현금및현금성자산 43,045,267 0 0 43,045,267 단기금융상품 33,441,575 0 0 33,441,575 매출채권 5,128,133 0 0 5,128,133 단기대여금 52,138,919 0 0 52,138,919 미수금 5,035,244 0 0 5,035,244 미수수익 894,282 0 0 894,282 보증금(유동) 870,808 0 0 870,808 당기손익-공정가치금융자산 0 74,108 0 74,108 장기금융상품 4,008,008 0 0 4,008,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 21,054,186 21,054,186 장기대여금 18,000 0 0 18,000 장기미수금 2,800,000 0 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,529,535 0 0 1,529,535 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 104,565,447 830 12,883,705 117,449,982 금융자산 현금및현금성자산 44,328,189 0 0 44,328,189 단기금융상품 22,680,659 0 0 22,680,659 매출채권 2,837,291 0 0 2,837,291 단기대여금 21,939,174 0 0 21,939,174 미수금 5,921,495 0 0 5,921,495 미수수익 440,134 0 0 440,134 보증금(유동) 744,787 0 0 744,787 당기손익-공정가치금융자산 0 830 0 830 장기금융상품 1,502,500 0 0 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 12,883,705 12,883,705 장기대여금 5,000 0 0 5,000 장기미수금 2,800,000 0 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,366,218 0 0 1,366,218 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 1,203,065,831 328,044,671 1,531,110,502 금융부채 매입채무 7,967,149 0 7,967,149 단기차입금 851,557 0 851,557 리스부채 0 34,437,504 34,437,504 미지급금 56,564,127 0 56,564,127 유동성전환사채 195,849,074 0 195,849,074 미지급비용 97,046,603 0 97,046,603 기타유동금융부채 55,313,037 0 55,313,037 장기차입금 788,660,900 0 788,660,900 장기리스부채 0 293,607,167 293,607,167 장기미지급금 212,036 0 212,036 전환사채 601,348 0 601,348 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 1,216,622,699 317,211,548 1,533,834,247 금융부채 매입채무 8,748,032 0 8,748,032 단기차입금 2,779,557 0 2,779,557 리스부채 0 33,508,705 33,508,705 미지급금 63,427,761 0 63,427,761 유동성전환사채 239,189,267 0 239,189,267 미지급비용 118,890,878 0 118,890,878 기타유동금융부채 42,478,573 0 42,478,573 장기차입금 740,826,598 0 740,826,598 장기리스부채 0 283,702,843 283,702,843 장기미지급금 282,033 0 282,033 전환사채 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 금융상품 범주별 순손익 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 848,968 0 0 0 0 (60,960,239) (11,807,700) 외환평가 및 거래손익 (51,329) 0 0 0 0 9,419,710 1,423 사채상환이익 0 0 0 0 445 0 사채상환손실 0 0 0 0 0 0 0 채무조정이익 0 0 0 0 0 0 0 파생상품평가이익 0 0 73,278 0 0 0 0 기타금융비용 0 0 0 0 0 (159,422) 0 기타포괄손익 0 6,462,851 0 0 0 0 0 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 443,470 0 0 401 0 (62,297,649) (12,560,147) 외환평가 및 거래손익 176,676 0 0 0 0 (7,410,550) 1,971 사채상환이익 0 0 0 0 0 0 0 사채상환손실 0 0 0 0 0 (488,274) 0 채무조정이익 0 0 0 0 58,625 0 파생상품평가이익 0 0 0 0 221,822 0 0 기타금융비용 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 223,239 0 0 0 0 0 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융상품 범주별 순손익, 합계 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 848,968 (72,767,939) 외환평가 및 거래손익 (51,329) 9,421,133 사채상환이익 0 445 사채상환손실 0 0 채무조정이익 0 0 파생상품평가이익 73,278 0 기타금융비용 0 (159,422) 기타포괄손익 6,462,851 0 금융자산, 범주 금융부채, 범주 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 443,871 (74,857,796) 외환평가 및 거래손익 176,676 (7,408,579) 사채상환이익 0 0 사채상환손실 0 (488,274) 채무조정이익 0 58,625 파생상품평가이익 0 221,822 기타금융비용 0 0 기타포괄손익 223,239 0 금융자산, 범주 금융부채, 범주 5. 공정가치 (연결) 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 43,045,267 37,449,583 5,128,133 52,156,919 7,835,244 894,282 2,400,343 74,108 21,054,186 170,038,065 금융자산, 공정가치 43,045,267 37,449,583 5,128,133 52,156,919 7,835,244 894,282 2,400,343 74,108 21,054,186 170,038,065 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 44,328,189 24,183,159 2,837,291 21,944,174 8,721,495 440,134 2,111,005 830 12,883,705 117,449,982 금융자산, 공정가치 44,328,189 24,183,159 2,837,291 21,944,174 8,721,495 440,134 2,111,005 830 12,883,705 117,449,982 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 7,967,149 789,512,457 56,776,163 196,450,422 97,046,603 55,313,037 0 0 328,044,671 1,531,110,502 금융부채, 공정가치 7,967,149 789,512,457 56,776,163 196,450,422 97,046,603 55,313,037 0 0 328,044,671 1,531,110,502 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 기타금융부채 리스 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 8,748,032 743,606,155 63,709,794 239,189,267 118,890,878 42,478,573 317,211,548 1,533,834,247 금융부채, 공정가치 8,748,032 743,606,155 63,709,794 239,189,267 118,890,878 42,478,573 317,211,548 1,533,834,247 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 기타금융부채 리스 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 74,108 74,108 0 0 21,054,186 21,054,186 금융자산 74,108 21,054,186 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 830 830 0 0 12,883,705 12,883,705 금융자산 830 12,883,705 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 21,128,294 21,128,294 금융자산 21,128,294 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 12,884,535 12,884,535 금융자산 12,884,535 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 자산 변동내역, 수준3 당반기 (단위 : 천원) 기초잔액 830 12,883,705 당기손익에 포함된 손익 73,278 0 기타포괄손익에 포함된 손익 0 8,170,481 기말잔액 74,108 21,054,186 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 전반기 (단위 : 천원) 기초잔액 0 14,841,173 당기손익에 포함된 손익 0 0 기타포괄손익에 포함된 손익 0 282,226 기말잔액 0 15,123,399 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 부채 변동내역, 수준3 전반기 (단위 : 천원) 기초잔액 316,861 당기손익에 포함된 손익 (221,822) 기타포괄손익에 포함된 손익 0 기말잔액 95,039 측정 전체 공정가치 부채 당기손익인식금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 74,108 21,054,186 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 미래주가 및 할인율 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가기법 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법 관측할 수 없는 투입변수 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 830 12,883,705 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 미래주가 및 할인율 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가기법 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법 관측할 수 없는 투입변수 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 당반기말 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 210,542 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 (210,542) 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 741 0 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (741) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 128,837 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 (128,837) 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 8 0 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (8) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 천원) 현금 14,787,997 예금 28,257,270 합계 43,045,267 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 현금 15,969,099 예금 28,359,090 합계 44,328,189 공시금액 현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조 하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 매출채권 5,681,377 (553,244) 5,128,133 단기대여금 52,138,919 0 52,138,919 미수금 5,767,744 (732,500) 5,035,244 미수수익 894,282 0 894,282 보증금(유동) 870,808 0 870,808 단기기타채권 소계 59,671,753 (732,500) 58,939,253 장기대여금 18,000 0 18,000 장기미수금 2,800,000 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,529,535 0 1,529,535 장기기타채권 소계 4,347,535 0 4,347,535 매출채권 및 기타채권 합계 69,700,665 (1,285,744) 68,414,921 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 3,390,340 (553,049) 2,837,291 단기대여금 21,939,174 0 21,939,174 미수금 6,654,204 (732,709) 5,921,495 미수수익 440,134 0 440,134 보증금(유동) 744,787 0 744,787 단기기타채권 소계 29,778,299 (732,709) 29,045,590 장기대여금 5,000 0 5,000 장기미수금 2,800,000 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,366,218 0 1,366,218 장기기타채권 소계 4,171,218 0 4,171,218 매출채권 및 기타채권 합계 37,339,857 (1,285,758) 36,054,099 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.00 0.01 0.20 1.00 금융자산 12,002,730 0 12,002,730 970,350 (9,703) 960,647 0 0 0 1,276,041 (1,276,041) 0 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 연체상태 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.00 0.01 0.20 1.00 금융자산 10,596,712 0 10,596,712 971,791 (9,717) 962,074 0 0 0 1,276,041 (1,276,041) 0 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 연체상태 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 14,249,121 (1,285,744) 12,963,377 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 12,844,544 (1,285,759) 11,558,786 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 (553,050) (732,709) 전입(환입) (194) 209 기말 (553,244) (732,500) 금융상품 매출채권 미수금 장부금액 손상차손누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 (76,495) (114,494) 전입(환입) 7,346 7,064 기말 (69,149) (107,430) 금융상품 매출채권 미수금 장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계 당반기 (단위 : 천원) 기초 (1,285,759) 전입(환입) 15 기말 (1,285,744) 매출채권, 미수금 및 대여금 전반기 (단위 : 천원) 기초 (190,989) 전입(환입) 14,410 기말 (176,579) 매출채권, 미수금 및 대여금 8. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당반기말 (단위 : 천원) 크루즈 이용권 및 항공권 4,865,068 0 4,865,068 식음료 671,110 0 671,110 의류 464,065 (38,936) 425,129 기타 2,607,377 0 2,607,377 합계 8,607,620 (38,936) 8,568,684 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 크루즈 이용권 및 항공권 3,912,841 0 3,912,841 식음료 672,715 0 672,715 의류 347,719 (38,936) 308,783 기타 1,423,881 0 1,423,881 합계 6,357,156 (38,936) 6,318,220 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 9. 공정가치측정금융자산 (연결) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,121,960 21,054,186 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,121,960 12,883,705 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 21,054,186 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수 312,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0631 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 12,883,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수 312,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0631 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 주식수 30,200,000 0 30,200,000 당기손익인식금융자산 지분율 0.151 0.000 당기손익인식금융자산 이자율 0.00 0.05 당기손익인식금융자산 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실누계액 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명 한편, 당반기말 현재 연결회사는 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채의 사채권자의 풋옵션 가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산)으로 분리하여 계상하고 있습니다 (주석15참조). 측정 전체 취득원가 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 채무증권 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 주식수 30,200,000 0 30,200,000 당기손익인식금융자산 지분율 0.151 0.000 당기손익인식금융자산 이자율 0.00 0.05 당기손익인식금융자산 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실누계액 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명 측정 전체 취득원가 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 채무증권 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 10. 관계기업투자 (연결) (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 당반기말 업종 측정방법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2025.06.30 여행서비스 지분법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 측정방법 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발㈜ 1,568,000 5,565,130 5,565,130 1,568,000 6,032,361 6,032,361 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기타증감 기말 코레일관광개발㈜ 6,032,361 - (153,631) - - (313,600) 5,565,130 <전반기> (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기타증감 기말 코레일관광개발㈜ 4,202,777 - 378,387 - - - 4,581,164 (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말, 당반기 전기말, 전반기 유동자산 23,259,040 21,087,349 비유동자산 6,365,370 6,494,079 유동부채 14,623,457 10,672,990 비유동부채 804,191 1,519,762 수익 39,539,581 39,357,149 계속영업손익 (1,165,027) 209,086 총포괄손익 (391,915) 965,271 한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말 전기말 순자산 14,196,761 15,388,676 순자산지분가액 5,565,130 6,032,361 미실현손익 - - 장부금액 5,565,130 6,032,361 11. 유형자산 (연결) 유형자산의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산 104,656,632 0 0 530,643,368 0 635,300,000 638,597,868 (64,407,010) 0 389,577,002 (266,666) 963,501,194 18,878,617 (4,228,452) 0 0 0 14,650,165 26,491,298 (14,623,015) 0 0 0 11,868,283 4,589,707 (2,972,526) 0 0 0 1,617,181 4,454,620 0 0 0 0 4,454,620 86,667,868 (53,324,820) (4,972,875) 0 0 28,370,173 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 104,656,632 0 0 530,643,368 0 635,300,000 637,608,035 (38,074,380) 0 389,577,002 (291,666) 988,818,991 18,878,617 (3,775,404) 0 0 0 15,103,213 26,243,443 (12,919,808) 0 0 0 13,323,635 4,671,287 (2,760,506) 0 0 0 1,910,781 4,686,097 0 0 0 0 4,686,097 85,209,797 (49,039,897) (4,972,875) 0 0 31,197,025 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 유형자산의 내역, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산 884,336,610 (139,555,823) (4,972,875) 920,220,370 (266,666) 1,659,761,616 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 881,953,908 (106,569,995) (4,972,875) 920,220,370 (291,666) 1,690,339,742 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계 담보로 제공된 자산에 대한 기술 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 27을 참조하시기 바랍니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 635,300,000 988,818,991 15,103,213 13,323,635 1,910,781 4,686,097 31,197,025 1,690,339,742 취득 0 983,333 0 30,723 72,218 17,204 1,665,018 2,768,496 대체 0 6,500 0 217,132 0 (248,681) (205,951) (231,000) 재평가 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 (72,219) 0 (797) (73,016) 타계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (26,332,630) (453,048) (1,703,207) (293,599) 0 (4,285,122) (33,067,606) 보조금상계 0 25,000 0 0 0 0 0 25,000 기말 635,300,000 963,501,194 14,650,165 11,868,283 1,617,181 4,454,620 28,370,173 1,659,761,616 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 568,000,000 644,957,812 16,009,310 16,597,733 1,927,685 4,487,482 37,400,024 1,289,380,046 취득 0 232,454 0 0 39,969 50,000 874,970 1,197,393 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가 67,300,000 389,577,002 0 0 0 0 0 456,877,002 처분 0 0 0 0 0 0 (2) (2) 타계정대체 0 0 0 0 0 (11,000) 0 (11,000) 감가상각비 0 (23,145,019) (453,049) (1,647,947) (356,442) 0 (4,950,404) (30,552,861) 보조금상계 0 25,000 0 0 0 0 0 25,000 기말 635,300,000 1,011,647,249 15,556,261 14,949,786 1,611,212 4,526,482 33,324,588 1,716,915,578 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산 재평가 내역 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 104,656,632 583,016,654 687,673,286 재평가기준일, 유형자산 2024년 05월 31일 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 ㈜대일감정평가법인 측정기준, 유형자산 연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지 건물 유형자산 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 104,656,632 604,142,432 708,799,064 재평가기준일, 유형자산 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 측정기준, 유형자산 연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지 건물 유형자산 합계 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 유형자산재평가이익, 기초 714,225,654 세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 0 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 0 유형자산재평가이익, 기말 714,225,654 토지와 건물 전반기 (단위 : 천원) 유형자산재평가이익, 기초 351,214,273 세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 456,877,002 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (91,390,650) 유형자산재평가이익, 기말 716,700,625 토지와 건물 자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산 (단위 : 천원) 자산 0 0 635,300,000 635,300,000 0 0 963,501,194 963,501,194 자산 유형자산 토지 건물 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산 가치평가기법 거래사례비교법 수익환원법 측정 전체 공정가치 자산 유형자산 토지와 건물 관측할 수 없는 투입변수 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 42,518,544 0 0 42,518,544 18,080,531 (15,586,548) 0 2,493,983 205,582 (103,328) 0 102,254 790,720 0 0 790,720 무형자산 및 영업권 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 42,518,544 0 0 42,518,544 17,614,919 (14,597,310) 0 3,017,609 205,582 (92,829) 0 112,753 790,720 0 (43,674) 747,046 무형자산 및 영업권 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산에 대한 세부 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 61,595,377 (15,689,876) 0 45,905,501 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 61,129,765 (14,690,139) (43,674) 46,395,952 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 42,518,544 3,017,609 112,753 747,046 46,395,952 개별취득 0 234,612 0 0 234,612 대체 0 231,000 0 0 231,000 손상차손환입 0 0 0 43,674 43,674 상각 0 (989,238) (10,499) 0 (999,737) 기말 42,518,544 2,493,983 102,254 790,720 45,905,501 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 42,518,544 4,483,477 137,350 72,500 47,211,871 개별취득 0 232,594 0 674,546 907,140 대체 0 11,000 0 0 11,000 손상차손환입 0 0 0 0 0 상각 0 (1,025,959) (12,798) 0 (1,038,757) 기말 42,518,544 3,701,112 124,552 747,046 47,091,254 영업권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 영업권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 영업권 42,518,544 0 42,518,544 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 0.01 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0995 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.95%입니다. 현금창출단위에 대한 기술 전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 엘티엔터테인먼트 카지노사업 용산역세권개발사업 전기말 (단위 : 천원) 영업권 42,518,544 0 42,518,544 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 현금창출단위에 대한 기술 전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 엘티엔터테인먼트 카지노사업 용산역세권개발사업 13. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 당반기말 (단위 : 천원) 사용권자산 6,842,969 (4,976,290) 1,866,679 1,615,646 (806,049) 809,597 321,034 (215,825) 105,209 332,732,968 (57,428,831) 275,304,137 자산 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 6,758,854 (3,897,764) 2,861,090 1,230,597 (712,655) 517,942 312,512 (148,117) 164,395 332,732,969 (48,870,153) 283,862,816 자산 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산에 대한 양적 정보, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 사용권자산 341,512,617 (63,426,995) 278,085,623 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 341,034,932 (53,628,689) 287,406,242 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 사용권자산의 추가 687,155 사용권자산 전반기 (단위 : 천원) 사용권자산의 추가 348,930 사용권자산 리스와 관련 손익 내역 당반기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,225,099 151,042 67,708 8,558,678 10,002,527 리스부채에 대한 이자비용 11,807,700 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 59,468 사용권자산처분손익 (455) 리스 현금유출 1,617,201 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,191,240 179,085 59,616 8,558,678 9,988,619 리스부채에 대한 이자비용 12,186,017 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 36,600 사용권자산처분손익 74 리스 현금유출 1,568,962 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당반기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 34,437,504 비유동 리스부채 293,607,167 합계 328,044,671 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 33,508,705 비유동 리스부채 283,702,843 합계 317,211,548 공시금액 리스부채의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 총 리스부채 34,967,680 33,093,968 98,249,699 391,898,893 558,210,240 리스부채 328,044,671 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 연장선택권에 대한 기술 연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당반기말 (단위 : 천원) 매입채무 7,967,149 미지급금 56,564,127 미지급비용 97,046,603 단기기타채무 소계 153,610,730 장기미지급금 212,036 합계 161,789,915 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 8,748,032 미지급금 63,427,761 미지급비용 118,890,878 단기기타채무 소계 182,318,639 장기미지급금 282,033 합계 191,348,704 공시금액 15. 차입금 및 사채 (연결) 차입금 및 사채 내역 당반기말 (단위 : 천원) 단기차입금 851,557 유동성전환사채 195,849,074 장기차입금 788,660,900 전환사채 601,348 차입금(사채 포함) 985,962,878 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기차입금 2,779,557 유동성전환사채 239,189,267 장기차입금 740,826,598 전환사채 0 차입금(사채 포함) 982,795,422 공시금액 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 0.040 0.064 0.046 0.060 0.090 단기차입금 851,557 0 851,557 장기차입금 788,660,900 788,660,900 단기차입금 및 장기차입금 합계 789,512,457 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술 당반기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).당반기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조). 차입금명칭 차입금명칭 합계 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜ 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 단기차입금 851,557 1,928,000 2,779,557 장기차입금 740,826,598 740,826,598 단기차입금 및 장기차입금 합계 743,606,155 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술 차입금명칭 차입금명칭 합계 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-동화투자개발㈜ 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전환사채 구성내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 유동성전환사채 195,849,074 전환사채 601,348 합계 196,450,422 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동성전환사채 239,189,267 전환사채 0 합계 239,189,267 공시금액 전환사채 세부내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 발행일 2019-09-20 2021-03-11 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 차입금, 만기 2025-09-20 2025-01-14 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 차입금, 이자율 0.150 0.025 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 명목금액 81,384,000 0 70,000,000 150,000 400,000 8,599,984 2,000,000 162,533,984 상환할증금 (가산) 24,415,200 0 12,551,000 14,915 36,433 0 0 37,017,548 전환권조정 (차감) (115,350) 0 (1,695,132) 0 0 (80,970) (19,486) (1,910,938) 사채할인발행차금 (차감) (1,168,393) 0 (1,298) 0 0 (16,440) (4,041) (1,190,172) 전환사채 104,515,457 0 80,854,570 164,915 436,433 8,502,574 1,976,473 196,450,422 전환사채의 전환권에 대한 기술 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 담보로 제공된 전환사채에 대한 기술 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26참조). 전환사채 상환에 대한 기술 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당분기 중 만기상환되었습니다. 당반기 중 상기 전환사채 중 5,550백만원을 상환하였습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다. 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 발행일 2019-09-20 2021-03-11 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 차입금, 만기 2025-09-20 2025-01-14 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 차입금, 이자율 0.150 0.025 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 명목금액 88,200,000 4,500,000 70,000,000 20,850,000 5,900,000 16,300,000 4,000,000 209,750,000 상환할증금 (가산) 26,460,000 759,150 12,551,000 1,734,720 490,880 0 0 41,995,750 전환권조정 (차감) (403,837) (6,376) (6,600,634) (304,006) (187,835) (612,821) (149,113) (8,264,622) 사채할인발행차금 (차감) (4,090,494) (545) (5,054) (21,758) (18,665) (124,427) (30,918) (4,291,861) 전환사채 110,165,669 5,252,229 75,945,312 22,258,956 6,184,380 15,562,752 3,819,969 239,189,267 전환사채의 전환권에 대한 기술 담보로 제공된 전환사채에 대한 기술 전환사채 상환에 대한 기술 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계 전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 액면금액 70,000 25,000 6,000 16,300 4,000 발행가액 70,000 25,000 6,000 16,300 4,000 액면금액 USD [USD, 일] 60,000,000 발행가액 USD [USD, 일] 60,000,000 발행일 2019-09-20 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 계약변경일 2025-01-06 만기일 2025-09-20 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 이자율 0.150 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 상환할증금 원금의 135% 만기보장수익률 0.045 0.080 0.080 0.080 0.080 전환가액 13,850 12,762 10,090 9,587 11,292 11,292 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지 2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지 조기상환청구 시 상환일 풋옵션 통지서에 명시된 날짜 조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지 2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 16. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 37,973,418 사외적립자산, 공정가치 (10,461,498) 순확정급여부채(자산) 27,511,920 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 35,291,987 사외적립자산, 공정가치 (8,832,122) 순확정급여부채(자산) 26,459,865 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 35,291,987 (8,832,122) 26,459,865 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 4,249,054 0 4,249,054 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 506,633 (119,805) 386,828 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,074,256) 474,687 (1,599,569) 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 0 (1,984,258) (1,984,258) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기말 순확정급여부채(자산) 37,973,418 (10,461,498) 27,511,920 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 27,898,345 (1,568,108) 26,330,237 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 3,630,171 0 3,630,171 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 556,416 (18,110) 538,306 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,609,913) 0 (1,609,913) 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 0 0 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,970 0 1,970 기말 순확정급여부채(자산) 30,476,989 (1,586,218) 28,890,771 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 예금 등 10,461,498 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 예금 등 8,832,122 공시금액 17. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 37,038,064 326,550 578,673 0 0 194,815 0 95,288 38,233,390 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 1,443,106 0 1,061,389 0 0 1,623 0 0 2,506,118 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 0 (813,934) 0 0 0 0 (900) (814,834) 기말 기타충당부채 38,481,170 326,550 826,128 0 0 196,438 0 94,388 39,924,674 충당부채의 성격에 대한 기술 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 27 참조). 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 전반기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 34,119,961 333,450 347,825 0 0 191,610 0 83,549 35,076,395 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 1,451,079 0 798,235 0 0 6,900 0 0 2,256,214 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 (6,900) (676,921) 0 0 (5,304) 0 (400) (689,525) 기말 기타충당부채 35,571,040 326,550 469,139 0 0 193,206 0 83,149 36,643,084 충당부채의 성격에 대한 기술 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 장기근속충당부채 18. 자본금과 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 79,031,244 자본금 39,515,622 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 76,196,183 자본금 38,098,092 보통주 자본금의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 자본금 38,098,092 전환사채의 전환 1,417,530 기말 자본금 39,515,622 기초주식수 76,196,183 발행주식수의 증가(감소) 2,835,061 기말주식수 79,031,244 주당발행금액 500 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 전반기 (단위 : 천원) 기초 자본금 37,887,286 전환사채의 전환 210,806 기말 자본금 38,098,092 기초주식수 75,774,571 발행주식수의 증가(감소) 421,612 기말주식수 76,196,183 주당발행금액 500 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 610,185,413 12,367,194 25,082,896 90,077 647,725,580 자본잉여금의 증가 32,844,261 0 (3,189,506) 0 29,654,755 자본잉여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 643,029,674 12,367,194 21,893,390 90,077 677,380,335 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 전반기 (단위 : 천원) 기초 605,860,621 12,367,194 25,465,520 90,077 643,783,412 자본잉여금의 증가 4,324,792 0 (382,624) 0 3,942,168 자본잉여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 610,185,413 12,367,194 25,082,896 90,077 647,725,580 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 19. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,184,391 유형자산재평가이익 714,225,654 합계 728,410,045 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 7,721,540 유형자산재평가이익 714,225,654 합계 721,947,194 공시금액 기타포괄손익누계액의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초 7,721,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동 8,170,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과 (1,707,631) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말 14,184,391 유형자산재평가이익, 기초 714,225,654 유형자산재평가이익, 공정가치변동 0 유형자산재평가이익, 법인세효과 0 유형자산재평가이익, 기말 714,225,654 기타포괄손익누계액, 기초 721,947,194 기타포괄손익누계액, 공정가치변동 8,170,482 기타포괄손익누계액, 법인세효과 (1,707,631) 기타포괄손익누계액, 기말 728,410,045 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초 9,269,898 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동 282,225 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과 (58,985) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말 9,493,138 유형자산재평가이익, 기초 351,214,273 유형자산재평가이익, 공정가치변동 456,877,002 유형자산재평가이익, 법인세효과 (91,390,650) 유형자산재평가이익, 기말 716,700,625 기타포괄손익누계액, 기초 360,484,171 기타포괄손익누계액, 공정가치변동 457,159,227 기타포괄손익누계액, 법인세효과 (91,449,635) 기타포괄손익누계액, 기말 726,193,763 공시금액 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 157,681,880 279,629,879 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 116,078,341 222,305,020 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 45,922,256 215,976,869 1,259,638 263,158,763 0 16,471,116 0 16,471,116 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,733,172 180,362,911 1,088,139 199,184,222 0 23,120,798 0 23,120,798 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 45,922,256 232,447,985 1,259,638 279,629,879 부문 부문 합계 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,733,172 203,483,709 1,088,139 222,305,020 부문 부문 합계 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 인터넷 언론 부문 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수취채권 5,128,133 수취채권 매출채권 5,128,133 계약부채 61,947,740 계약부채 선수금 8,807,711 수탁금 40,917,998 계약부채 12,222,031 고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술 당반기말 계약부채 9,411,059천원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당반기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. 당반기말 계약부채 중 2,810,972천원은 고객에게 제공한 포인트 중 당반기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 수취채권 2,837,291 수취채권 매출채권 2,837,291 계약부채 67,046,128 계약부채 선수금 8,499,408 수탁금 46,541,707 계약부채 12,005,013 고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술 공시금액 21. 영업비용 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당반기 (단위 : 천원) 원재료 및 상품의 변동 4,008,691 7,129,670 항공권원가 7,147,216 10,770,436 급여 26,200,365 50,784,682 퇴직급여 2,335,671 4,635,882 복리후생비 1,146,648 2,174,950 감가상각비 및 무형자산상각비 22,015,787 44,044,870 지급수수료 15,995,420 30,057,150 수도광열비 3,043,513 6,387,440 보험료 3,029,744 5,253,537 소모품비 5,130,863 9,040,869 광고선전비 7,089,625 12,445,072 세금과공과 20,435,023 35,710,359 대손상각비(대손충당금환입) (5,965) (14) 기타여행경비 3,058,685 6,924,545 기타 3,936,544 8,131,502 합계 124,567,830 233,490,950 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 원재료 및 상품의 변동 3,202,442 5,986,966 항공권원가 6,708,463 8,594,233 급여 24,012,716 47,449,117 퇴직급여 2,114,903 4,168,477 복리후생비 842,669 1,676,337 감가상각비 및 무형자산상각비 21,337,662 41,555,238 지급수수료 15,931,869 30,257,378 수도광열비 2,901,930 6,147,321 보험료 2,357,063 4,330,690 소모품비 4,089,273 7,407,862 광고선전비 4,509,866 7,942,882 세금과공과 14,681,380 27,267,717 대손상각비(대손충당금환입) (14,591) (14,409) 기타여행경비 3,733,537 6,941,967 기타 3,782,620 7,915,740 합계 110,191,802 207,627,516 장부금액 공시금액 3개월 누적 22. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 천원) 기타이익 119,605 159,048 기타이익 유형자산처분이익 19,090 19,090 사용권자산처분이익 82 82 잡이익 56,759 96,202 교육사업수익 0 0 무형자산손상차손환입 43,674 43,674 기타손실 1,480,631 2,497,543 기타손실 유형자산처분손실 41,197 41,197 사용권자산처분손실 537 537 기부금 662,263 899,284 손해배상금 725,540 1,443,106 잡손실 51,094 113,419 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 기타이익 34,878 80,016 기타이익 유형자산처분이익 0 0 사용권자산처분이익 0 74 잡이익 34,878 75,692 교육사업수익 0 4,250 무형자산손상차손환입 0 0 기타손실 1,039,874 1,863,867 기타손실 유형자산처분손실 0 2 사용권자산처분손실 0 0 기부금 175,236 202,912 손해배상금 725,540 1,451,079 잡손실 139,098 209,874 장부금액 공시금액 3개월 누적 23. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 천원) 금융수익 7,621,962 11,636,149 금융수익 이자수익(금융수익) 440,554 848,968 외환차익(금융수익) 797,987 1,184,974 외화환산이익(금융수익) 6,309,698 9,528,484 당기손익인식금융부채평가이익(금융수익) 73,278 73,278 채무조정이익(금융수익) 0 0 사채상환이익(금융수익) 445 445 금융원가 34,579,210 74,271,016 금융원가 이자비용(금융원가) 36,524,828 72,767,939 외환차손(금융원가) 774,197 1,102,525 외화환산손실(금융원가) (2,718,990) 241,130 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (826) 0 사채상환손실(금융원가) 0 0 기타금융비용 1 159,422 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 금융수익 650,853 1,489,380 금융수익 이자수익(금융수익) 194,367 443,871 외환차익(금융수익) 224,426 648,244 외화환산이익(금융수익) (48,387) 116,818 당기손익인식금융부채평가이익(금융수익) 221,822 221,822 채무조정이익(금융수익) 58,625 58,625 사채상환이익(금융수익) 0 0 금융원가 41,524,497 83,343,035 금융원가 이자비용(금융원가) 38,301,003 74,857,796 외환차손(금융원가) 231,538 592,486 외화환산손실(금융원가) 3,062,898 7,404,478 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (70,942) 0 사채상환손실(금융원가) 0 488,275 기타금융비용 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 24. 법인세비용 (연결) 법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다. 연결납세제도 적용에 대한 기술 연결회사는 당반기부터 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를 하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 각 종속기업으로부터 해당 법인세를 수취합니다.연결납세제도 대상에 포함되지 않는 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정 및 납부하고 있습니다. 25. 현금흐름표 (연결) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 천원) 당기순이익조정을 위한 가감 111,596,516 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 72,767,939 퇴직급여 조정 4,635,882 감가상각비에 대한 조정 43,045,133 무형자산상각비에 대한 조정 999,737 사용권자산처분손실에 대한 조정 537 대손상각비 조정 (14) 외화환산손실 조정 241,130 유형자산처분손실 조정 41,197 사채상환손실(이익)에 대한 조정 (445) 소송충당부채 조정 1,443,106 관계기업투자손실 조정 153,631 법인세비용(수익) 조정 (1,217,741) 유형자산처분이익 조정 (19,090) 무형자산손상차손환입 조정 (43,674) 사용권자산처분이익 조정 (82) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정 (73,278) 이자수익에 대한 조정 (848,968) 외화환산이익 조정 (9,528,484) 기타금융수익의 조정 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (23,714,577) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 8,718,327 미수금의 감소(증가) 1,051,553 미수수익의 감소(증가) 141,206 선급금의 감소(증가) 1,209,070 당기법인세자산의 감소(증가) 0 선급비용의 감소 (증가) (94,601) 재고자산의 감소(증가) (2,563,757) 매입채무의 증가(감소) (780,870) 미지급금의 증가(감소) (6,068,427) 선수금의 증가(감소) 1,068,384 예수금의 증가(감소) (148,828) 유동충당부채의 증가(감소) 0 수탁금의 증가(감소) (5,623,709) 미지급비용의 증가(감소) (29,913,909) 기타금융부채의 증가(감소) 13,081,919 기타부채의 증가(감소) (207,107) 장기미지급금의 증가(감소) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,583,828) 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 당기순이익조정을 위한 가감 101,062,817 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 74,857,796 퇴직급여 조정 4,168,477 감가상각비에 대한 조정 40,516,480 무형자산상각비에 대한 조정 1,038,758 사용권자산처분손실에 대한 조정 0 대손상각비 조정 (14,409) 외화환산손실 조정 7,404,478 유형자산처분손실 조정 2 사채상환손실(이익)에 대한 조정 488,275 소송충당부채 조정 1,451,079 관계기업투자손실 조정 (378,386) 법인세비용(수익) 조정 (27,628,523) 유형자산처분이익 조정 0 무형자산손상차손환입 조정 0 사용권자산처분이익 조정 (74) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정 (221,822) 이자수익에 대한 조정 (443,871) 외화환산이익 조정 (116,818) 기타금융수익의 조정 (58,625) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 5,850,707 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (860,502) 미수금의 감소(증가) 401,509 미수수익의 감소(증가) (37,831) 선급금의 감소(증가) (2,100,379) 당기법인세자산의 감소(증가) 404 선급비용의 감소 (증가) (437,554) 재고자산의 감소(증가) (2,122,468) 매입채무의 증가(감소) (801,914) 미지급금의 증가(감소) 8,202,186 선수금의 증가(감소) 699,107 예수금의 증가(감소) (811,533) 유동충당부채의 증가(감소) (6,900) 수탁금의 증가(감소) (362,405) 미지급비용의 증가(감소) 8,611,038 기타금융부채의 증가(감소) (2,484,598) 기타부채의 증가(감소) (399,051) 장기미지급금의 증가(감소) (28,488) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,609,914) 공시금액 중요한 비현금거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 건설중인자산 본계정대체, 비현금거래 248,681 사용권자산 취득, 비현금거래 687,155 리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래 4,790 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래 404,747 유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래 10,839 보증금 유동성 대체, 비현금거래 73,300 전환사채 유동성 대체, 비현금거래 22,963,840 단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래 143,121,800 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래 1,417,531 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래 29,654,756 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 건설중인자산 본계정대체, 비현금거래 0 사용권자산 취득, 비현금거래 348,930 리스부채 감소(리스계약종료), 비현금거래 (1,767) 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래 211,833 유무형자산 취득 관련 선급금의 증감, 비현금거래 0 보증금 유동성 대체, 비현금거래 55,541 전환사채 유동성 대체, 비현금거래 27,021,011 단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래 0 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래 210,806 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래 3,942,169 공시금액 26. 특수관계자거래 (연결) (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <연결회사에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 대표이사(최대주주) 김기병 김기병 임원(등기) 김한준 김한준 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 0 313,600 0 0 53,272 0 0 366,872 매입 등, 특수관계자거래 467,037 0 0 3,982 0 0 0 471,019 이자수익, 특수관계자거래 421,229 0 7,550 0 0 9,452 13,483 451,714 이자비용, 특수관계자거래 434,860 0 0 0 0 43,008 0 477,868 특수관계자거래에 대한 기술 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 전반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 0 0 0 0 45,531 0 45,531 매입 등, 특수관계자거래 447,134 0 0 2,178 0 0 449,312 이자수익, 특수관계자거래 96,671 0 0 0 0 0 96,671 이자비용, 특수관계자거래 1,818,544 0 0 0 0 351,090 2,169,634 특수관계자거래에 대한 기술 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 자금대여거래 16,870,028 331,000 0 0 17,201,028 증가 15,420,000 0 15,000,000 1,168,000 31,588,000 감소 0 0 0 0 0 기말 자금대여거래 32,290,028 331,000 15,000,000 1,168,000 48,789,028 기초 자금차입거래 10,000,000 0 1,928,000 0 11,928,000 증가 0 0 0 0 0 감소 (1,000,000) 0 (1,928,000) 0 (1,000,000) 기말 자금차입거래 9,000,000 0 0 0 10,928,000 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 전반기 (단위 : 천원) 기초 자금대여거래 2,000,000 0 0 2,000,000 증가 21,620,000 0 0 21,620,000 감소 (21,169,972) 0 0 (21,169,972) 기말 자금대여거래 2,450,028 0 0 2,450,028 기초 자금차입거래 28,246,000 0 15,639,000 43,885,000 증가 16,000,000 0 0 16,000,000 감소 (35,962,000) 0 (13,211,000) (49,173,000) 기말 자금차입거래 8,284,000 0 2,428,000 10,712,000 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 3,360,798 8,281 60,275 9,452 13,483 3,452,289 채무액, 특수관계자거래 1,395,497 0 0 0 0 1,395,497 매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산 1,285,491 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 전기말 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 3,989,715 0 56,210 0 4,045,925 채무액, 특수관계자거래 2,473,267 0 0 1,906,015 4,379,282 매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산 2,239,963 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜동화뉴텍 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보자산 대주주 소유 연결회사의 주식 (10,000,000주) 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주) 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 특수관계자 소유 연결회사의 주식 (650,000주) 제공받은 지급보증금액 210,000,000 90,000,000 90,000,000 80,000,000 17,000,000 6,000,000 16,300,000 4,000,000 18,000,000 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 차입금에 대한 주식근질권 설정 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 용역수수료에 대한 지급보증 담보자산 관련 주식수 10,000,000 3,387,588 1,000,000 650,000 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 유의적영향력행사기업 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) 동화투자개발㈜ 담보제공처 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 특수관계자거래 주식 대여 대여 대상 주식수 4,600,000 특수관계자거래에 대한 기술 연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다. 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다. 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 동화투자개발(주) 거래상대방 Goldman Sachs International 특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증금액 150,000 400,000 제공처 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 김기병 대표이사(최대주주) 김기병 대표이사(최대주주) 주요경영진에 대한 보상에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 5,213,867 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 606,980 주요 경영진에 대한 보상 5,820,847 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 5,224,164 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 621,182 주요 경영진에 대한 보상 5,845,346 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당반기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 27. 우발사항과 약정사항 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 169,912 13,441,575 100,000 1,400,000 0 2,508,008 17,619,495 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 당반기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 회사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 회사에게 통지할 수 있고 회사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 지급의무의 이행과 관련하여 당반기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품 거래상대방 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 202,532 12,680,659 100,000 1,400,000 2,500 0 14,385,691 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품 거래상대방 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보제공처 한국철도공사 신한은행 및 새마을금고 신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등 담보로 제공된 지분증권의 주식수 270,600 4,000,000 담보로 제공된 유형자산 1,598,801,194 담보부 금융기관 차입금(사채 제외) 872,600,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 1,047,100,000 차입금실행액 872,600,000 우선수익한도 1,047,100,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 963,501,194천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 963,501,194천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 자산 주식, 지분증권 유형자산 용산역세권개발㈜의 주식 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 토지와 건물 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 피보증처명 서울보증보험 한국관광협회중앙회 여행공제회 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 13,524,699 2,210,000 0 15,734,699 보증처 IATA 외 대한항공 외 지급보증에 대한 비고(설명) IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 영업보증공제 외 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다. 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 소송 건수(단위: 건) 18 소송 금액 89,308 법적소송충당부채 38,481 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 18건으로, 소송가액은 89,308백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 38,481백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 17참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다. 법적소송우발부채 약정에 대한 공시 약정처 Hyatt International-Asia Pacific, Limited 2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일] 4,500,000 약정에 대한 설명 연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다. 호텔위탁운영 계약 28. 영업부문 (연결) 사업별 부문정보에 대한 공시 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 여행관련 서비스 제공 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공 보고부문 사업분류에 대한 기술 중단사업으로 분류하였습니다. 기업 전체 총계 영업부문 부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 자산관리서비스부문 인터넷 언론 부문 영업부문에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 45,922,256 232,447,985 1,259,638 279,629,879 영업이익(손실) 5,678,502 40,815,795 (355,368) 46,138,929 분기순이익(손실) 5,713,932 (23,125,797) (358,457) (17,770,322) 감가상각비와 상각비 977,016 43,008,042 59,812 44,044,870 이자수익(매출액) 335,506 510,366 3,096 848,968 이자비용 84,422 72,674,448 9,069 72,767,939 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (153,631) 0 0 (153,631) 유동자산 54,777,021 101,621,383 814,980 157,213,384 비유동자산 33,677,258 1,987,408,077 380,474 2,021,465,809 유동부채 103,041,324 439,042,121 530,751 542,614,196 비유동부채 2,737,522 1,299,779,591 722,681 1,303,239,794 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문 전반기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 42,448,936 178,767,945 1,088,139 222,305,020 영업이익(손실) 5,328,772 9,514,718 (165,986) 14,677,504 분기순이익(손실) 4,765,003 (45,538,674) (179,421) (40,953,092) 감가상각비와 상각비 1,030,208 40,465,961 59,069 41,555,238 이자수익(매출액) 363,167 78,086 2,618 443,871 이자비용 116,744 74,726,353 14,699 74,857,796 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 378,386 0 0 378,386 유동자산 52,736,393 60,766,480 857,999 114,360,872 비유동자산 26,381,891 2,025,471,488 402,997 2,052,256,376 유동부채 105,852,924 503,439,305 396,876 609,689,105 비유동부채 4,351,104 1,238,831,467 685,185 1,243,867,756 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전반기의 영업부문 정보는 당반기의 기준으로 재작성되었습니다. 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 여행관련 서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 당반기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당반기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다. 주요 고객 29. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 환위험 기타 가격위험 이자율위험 주가변동 위험 외화금융자산의 통화별 내역 당반기말 (단위 : 천원) 외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일] 2,899,587 외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일] 151,837,080 3,574,467 외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일] 1,617,780 외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일] 120,042 외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일] 9,550 외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일] 800 외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일] 500 외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일] 16,300 외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일] 1,980,957 외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일] 60 외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일] 13,000 외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일] 2,992 외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일] 0 외화금융자산, 원화환산금액 3,933,000 1,425,720 279,552 119,011 10,155 257 443 25,946 374,718 112 540 5,084 0 33,564 위험 시장위험 환위험 금융자산, 분류 외화예금 보증금 기능통화 또는 표시통화 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD 전기말 (단위 : 천원) 외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일] 1,819,535 외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일] 176,079,000 3,775,019 외화금융자산, 외화금액 HKD [HKD, 일] 900,500 외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일] 93,548 외화금융자산, 외화금액 SGD [SGD, 일] 88,100 외화금융자산, 외화금액 MYR [MYR, 일] 16,794 외화금융자산, 외화금액 AUD [AUD, 일] 6,500 외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일] 17,760 외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일] 2,814,979 외화금융자산, 외화금액 GBP [GBP, 일] 800 외화금융자산, 외화금액 THB [THB, 일] 0 외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일] 2,992 외화금융자산, 외화금액 TWD [TWD, 일] 3,024,400 외화금융자산, 원화환산금액 2,674,717 1,648,945 170,465 95,789 95,243 5,529 5,939 27,150 566,571 1,475 0 4,866 135,523 35,352 위험 시장위험 환위험 금융자산, 분류 외화예금 보증금 기능통화 또는 표시통화 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD 외화금융부채의 통화별 내역 당반기말 (단위 : 천원) 외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일] 26,950 5,746,448 2,519,022 77,053,566 외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일] 14,000 외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일] 0 외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일] 6,888,702 외화금융부채, 원화환산금액 36,555 7,794,482 2,648 0 3,416,801 104,515,457 64,684 위험 시장위험 환위험 금융부채, 분류 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 리스 부채 기능통화 또는 표시통화 USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY 전기말 (단위 : 천원) 외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일] 0 3,934,897 2,546,704 74,942,632 외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일] 14,200 외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일] 63 외화금융부채, 외화금액 JPY [JPY, 일] 411,769 외화금융부채, 원화환산금액 0 5,784,299 2,858 96 3,743,655 110,165,669 3,856 위험 시장위험 환위험 금융부채, 분류 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 리스 부채 기능통화 또는 표시통화 USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY USD CNY EUR JPY 외화환산이익 및 외화환산손실 내역 당반기 (단위 : 천원) 외화환산이익 9,528,484 외화환산손실 241,130 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 외화환산이익 116,818 외화환산손실 7,404,478 공시금액 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당반기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 139,460 27,955 11,901 1,016 26 44 2,595 37,207 11 54 508 0 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,183,030) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,183,030 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (139,460) (27,955) (11,901) (1,016) (26) (44) (2,595) (37,207) (11) (54) (508) 0 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD 전기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 168,044 17,047 9,579 9,515 553 594 2,705 56,371 148 0 487 13,552 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,701,891) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,701,891 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (168,044) (17,047) (9,579) (9,515) (553) (594) (2,705) (56,371) (148) 0 (487) (13,552) 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD JPY HKD CAD SGD MYR AUD EUR CNY GBP THB CHF TWD 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (10,962,253) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 10,962,253 위험 시장위험 환위험 전기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,423,296) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,423,296 위험 시장위험 환위험 외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 43,045,267 0 43,045,267 37,449,583 0 37,449,583 5,681,377 (553,244) 5,128,133 52,156,919 0 52,156,919 8,567,744 (732,500) 7,835,244 894,282 0 894,282 2,400,343 0 2,400,343 금융상품 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 44,328,189 0 44,328,189 24,183,159 0 24,183,159 3,390,340 (553,049) 2,837,291 21,944,174 0 21,944,174 9,454,204 (732,709) 8,721,495 440,134 0 440,134 2,111,005 0 2,111,005 금융상품 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 150,195,515 (1,285,744) 148,909,771 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 105,851,205 (1,285,758) 104,565,447 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 금융부채 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 매입채무, 미할인현금흐름 7,967,149 0 0 0 7,967,149 단기차입금, 미할인현금흐름 851,557 0 0 0 851,557 단기리스부채, 미할인현금흐름 34,967,680 0 0 0 34,967,680 미지급금, 미할인현금흐름 56,564,127 0 0 0 56,564,127 미지급비용, 미할인현금흐름 97,046,603 0 0 0 97,046,603 기타유동금융부채, 미할인현금흐름 55,313,037 0 0 0 55,313,037 유동성전환사채, 미할인현금흐름 205,274,696 0 0 0 205,274,696 비유동성전환사채, 미할인현금흐름 21,941 671,110 0 0 693,051 장기차입금, 미할인현금흐름 0 0 872,580,080 0 872,580,080 장기리스부채, 미할인현금흐름 0 33,093,968 98,249,699 424,557,134 555,900,801 장기미지급금, 미할인현금흐름 0 212,036 0 0 212,036 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 458,006,790 33,977,114 970,829,779 424,557,134 1,887,370,817 매입채무 7,967,149 단기차입금 851,557 리스부채 34,437,504 미지급금 56,564,127 미지급비용 97,046,603 기타유동금융부채 55,313,037 유동성전환사채 195,849,074 전환사채 601,348 장기차입금 788,660,900 장기리스부채 293,607,167 장기미지급금 212,036 금융부채 1,531,110,502 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 천원) 매입채무, 미할인현금흐름 8,748,032 0 0 0 8,748,032 단기차입금, 미할인현금흐름 2,779,557 0 0 0 2,779,557 단기리스부채, 미할인현금흐름 35,327,800 0 0 0 35,327,800 미지급금, 미할인현금흐름 63,427,761 0 0 0 63,427,761 미지급비용, 미할인현금흐름 118,890,878 0 0 0 118,890,878 기타유동금융부채, 미할인현금흐름 42,478,573 0 0 0 42,478,573 유동성전환사채, 미할인현금흐름 260,809,210 0 0 0 260,809,210 비유동성전환사채, 미할인현금흐름 0 0 0 0 0 장기차입금, 미할인현금흐름 0 0 839,000,000 0 839,000,000 장기리스부채, 미할인현금흐름 0 33,771,553 98,049,792 391,898,893 523,720,238 장기미지급금, 미할인현금흐름 0 282,033 0 0 282,033 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 532,461,811 34,053,586 937,049,792 391,898,893 1,895,464,082 매입채무 8,748,032 단기차입금 2,779,557 리스부채 33,508,705 미지급금 63,427,761 미지급비용 118,890,878 기타유동금융부채 42,478,573 유동성전환사채 239,189,267 전환사채 0 장기차입금 740,826,598 장기리스부채 283,702,843 장기미지급금 282,033 금융부채 1,533,834,247 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본조달비율 및 부채비율 내역 당반기말 (단위 : 천원) 차입금(사채 포함) 985,962,878 현금및현금성자산 (43,045,267) 순부채 942,917,611 부채총계 1,845,853,990 자본총계 332,825,203 총자본 1,275,742,814 자본조달비율 0.7391 부채비율 5.5460 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 차입금(사채 포함) 982,795,422 현금및현금성자산 (44,328,189) 순부채 938,467,232 부채총계 1,853,556,861 자본총계 313,060,388 총자본 1,251,527,620 자본조달비율 0.7499 부채비율 5.9208 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 공시금액 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 반기말 2025.06.30 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 112,504,989,487 93,608,572,958 현금및현금성자산 (주4,5,6,27,29,30) 22,062,509,591 27,260,007,613 단기금융상품 (주4,5,29,30) 33,441,575,259 22,680,658,904 매출채권 (주4,5,7,22,30) 11,650,110,214 11,679,199,337 단기대여금 (주4,5,7,28,30) 8,359,216,280 6,766,271,710 미수금 (주4,5,7,30) 19,820,322,952 7,560,457,763 미수수익 (주4,5,7,30) 337,111,483 404,183,687 선급금 4,022,004,817 5,625,180,285 선급비용 2,120,312,307 2,067,767,417 당기법인세자산 83,074,030 79,665,890 보증금 (주4,5,7,30) 658,785,325 680,434,229 재고자산 (주8) 6,172,278,647 5,098,559,471 금융리스채권 (주4,5,15,28,30) 3,703,580,346 3,705,356,787 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,25) 74,108,236 829,865 비유동자산 1,772,660,294,272 1,801,478,968,510 장기금융상품 (주4,5,29,30) 4,008,008,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9) 21,054,186,044 12,883,704,528 종속기업투자 (주10) 46,952,800,160 46,952,800,160 관계기업투자 (주10) 3,092,191,540 3,092,191,540 장기대여금 (주4,5,7,28,30) 0 1,437,479,625 장기미수금 (주4,5,7,28) 2,800,000,000 2,800,000,000 유형자산 (주11,29) 1,325,218,468,399 1,348,969,131,564 사용권자산 (주14) 277,930,576,100 287,299,127,685 무형자산 (주12) 2,051,889,084 2,657,528,351 투자부동산 (주13) 70,728,686,729 73,664,393,471 보증금 (주4,5,7,28) 1,315,329,743 1,168,084,687 장기금융리스채권 (주4,5,15,28) 17,508,158,473 19,052,026,899 자산총계 1,885,165,283,759 1,895,087,541,468 부채 유동부채 420,411,300,916 616,728,430,592 매입채무 (주4,5,16,30) 7,965,608,753 8,746,492,030 단기차입금 (주4,5,17,28) 0 113,049,800,000 리스부채 (주4,5,14,28,30) 34,313,796,156 33,473,641,175 계약부채 (주22) 384,770,152 713,970,744 미지급금 (주4,5,16,30) 50,722,144,400 57,433,161,406 유동성전환사채 (주4,5,17,30) 195,849,073,595 239,189,266,908 선수금 (주22) 6,507,171,264 5,924,086,588 기타부채 1,083,014,115 1,327,416,987 미지급비용 (주4,5,16,30) 43,860,004,190 72,964,273,444 유동성충당부채 (주19,29) 38,807,719,986 37,364,614,068 수탁금 (주22) 40,917,998,305 46,541,707,242 비유동부채 1,406,388,415,816 1,192,338,380,403 장기차입금 (주4,5,17,28,29,30) 944,482,699,650 740,826,597,502 장기리스부채 (주4,5,14,28,30) 293,571,127,857 283,621,293,551 장기계약부채 (주22) 9,026,289,269 8,706,696,207 장기미지급금 (주4,5,16,30) 212,036,426 282,032,558 전환사채 (주4,5,17,30) 601,348,225 0 충당부채 (주19) 196,437,922 194,815,352 순확정급여부채 (주18) 14,229,188,153 14,637,656,919 이연법인세부채 (주26) 144,069,288,314 144,069,288,314 부채총계 1,826,799,716,732 1,809,066,810,995 자본 자본금 (주20) 39,515,622,000 38,098,091,500 자본잉여금 (주20) 677,380,335,430 647,725,579,928 기타포괄손익누계액 (주21) 524,732,285,896 518,269,435,016 결손금 (1,183,262,676,299) (1,118,072,375,971) 자본총계 58,365,567,027 86,020,730,473 부채와 자본 총계 1,885,165,283,759 1,895,087,541,468 제 55 기 반기말 제 54 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 (주22) 71,776,650,903 131,376,672,177 66,719,665,238 113,741,400,238 영업비용 (주23) 76,252,173,985 144,565,151,029 74,839,243,514 138,981,861,882 영업손실 (4,475,523,082) (13,188,478,852) (8,119,578,276) (25,240,461,644) 기타수익 (주24) 362,359,627 713,680,818 32,720,261 70,507,333 기타비용 (주24) 908,530,016 1,692,471,846 987,787,731 1,809,580,845 금융수익 (주4,25) 7,534,552,062 11,377,992,537 791,584,344 1,663,383,400 금융비용 (주4,25) 36,274,053,638 77,353,388,545 42,134,741,847 83,972,040,170 법인세비용차감전순손실 (33,761,195,047) (80,142,665,888) (50,417,803,249) (109,288,191,926) 법인세수익 (주26) (10,740,283,911) (14,952,365,560) (15,890,158,330) (15,970,740,800) 반기순손실 (23,020,911,136) (65,190,300,328) (34,527,644,919) (93,317,451,126) 기타포괄손익 6,209,977,115 6,462,850,880 185,704,263,503 186,009,243,093 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,209,977,115 6,462,850,880 185,704,263,503 186,009,243,093 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 7,850,792,812 8,170,481,516 (103,336,876) 282,225,184 유형자산재평가이익 0 0 234,752,396,075 234,752,396,075 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,640,815,697) (1,707,630,636) (48,944,795,696) (49,025,378,166) 반기총포괄손익 (16,810,934,021) (58,727,449,448) 151,176,618,584 92,691,791,967 주당손실 기본주당순손실 (단위 : 원) (301) (854) (453) (1,227) 희석주당순손실 (단위 : 원) (301) (854) (453) (1,227) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (기초자본) 37,887,285,500 643,783,411,205 335,126,500,514 (926,679,454,106) 90,117,743,113 반기순손실 0 0 0 (93,317,451,126) (93,317,451,126) 기타포괄손익 0 0 186,009,243,093 0 186,009,243,093 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 223,240,121 0 223,240,121 유형자산재평가이익 0 0 185,786,002,972 0 185,786,002,972 총포괄손익 소계 0 0 186,009,243,093 (93,317,451,126) 92,691,791,967 전환사채의 보통주전환 210,806,000 3,942,168,723 0 0 4,152,974,723 2024.06.30 (기말자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 521,135,743,607 (1,019,996,905,232) 186,962,509,803 2025.01.01 (기초자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 518,269,435,016 (1,118,072,375,971) 86,020,730,473 반기순손실 0 0 0 (65,190,300,328) (65,190,300,328) 기타포괄손익 0 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 6,462,850,880 0 6,462,850,880 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 총포괄손익 소계 0 0 6,462,850,880 (65,190,300,328) (58,727,449,448) 전환사채의 보통주전환 1,417,530,500 29,654,755,502 0 0 31,072,286,002 2025.06.30 (기말자본) 39,515,622,000 677,380,335,430 524,732,285,896 (1,183,262,676,299) 58,365,567,027 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (50,420,229,173) (30,026,607,140) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주27) (14,801,039,016) 5,479,751,572 반기순손실 (65,190,300,328) (93,317,451,126) 반기순손실에 대한 조정 92,978,241,632 107,905,490,835 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (42,588,980,320) (9,108,288,137) 이자의 수취 765,958,661 665,903,144 이자의 지급 (36,695,340,678) (36,657,799,886) 배당금의 수취 313,600,000 0 법인세의 납부(환급) (3,408,140) 485,538,030 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,241,054,469) (1,822,014,354) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,849,320,438 1,678,463,374 단기대여금의 감소 4,375,210,460 81,266,710 유형자산의 처분 50,909,091 0 보증금의 감소 148,037,600 91,768,000 장기금융상품의 감소 2,500,000 0 금융리스채권의 회수 1,516,663,287 1,505,428,664 장기대여금의 감소 1,756,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,090,374,907) (3,500,477,728) 단기금융상품의 증가 10,760,916,355 5,460,506 단기대여금의 증가 5,968,155,030 1,497,216,340 장기대여금의 증가 60,000,000 150,000,000 장기금융상품의 증가 2,508,008,000 0 보증금의 증가 278,719,405 193,113,425 유형자산의 취득 1,471,586,136 362,564,206 무형자산의 취득 42,989,981 1,292,123,251 재무활동으로 인한 현금흐름 58,692,376,766 36,964,524,987 재무활동으로 인한 현금유입액 77,311,608,384 66,681,360,400 단기차입금의 증가 32,000,000,000 66,681,360,400 장기차입금의 증가 42,311,608,384 0 사채의 발행 3,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,619,231,618) (29,716,835,413) 단기차입금의 상환 1,928,000,000 20,533,000,000 리스부채의 상환 1,329,583,351 1,249,035,413 전환사채의 상환 12,361,648,267 7,934,800,000 사채의 상환 3,000,000,000 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 (228,591,146) 55,504,207 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,197,498,022) 5,171,407,700 기초의 현금및현금성자산 27,260,007,613 18,753,039,452 분기말의 현금및현금성자산 22,062,509,591 23,924,447,152 제 55 기 반기 제 54 기 반기 결손금처리계산서 제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 Ⅰ. 미처리결손금 (1,119,572,375,971) (928,179,454,106) (696,516,919,192) 1. 전기이월미처리결손금 (928,179,454,106) (696,516,919,192) (505,923,054,265) 2. 당기순이익(손실) (190,193,107,925) (230,289,742,987) (190,808,630,986) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (1,199,813,940) (1,372,791,927) 214,766,059 Ⅱ. 결손금처리액 0 0 0 Ⅲ. 차기이월결손금 (1,119,572,375,971) (928,179,454,106) (696,516,919,192) 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 17,868,171 22.61 18,068,171 23.71 신정희 1,408,147 1.78 1,408,147 1.85 김한성 2,112,066 2.67 2,099,066 2.75 김한준 1,000,000 1.27 1,000,000 1.31 동화투자개발㈜ 6,061,613 7.67 7,477,633 9.81 국민연금공단 5,744,279 7.27 4,068,317 5.34 기타주주 44,836,968 56.73 42,074,849 55.23 합계 79,031,244 100.00 76,196,183 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 104,452,968 74,108 21,054,186 21,211,738 146,793,000 금융자산 현금및현금성자산 22,062,510 0 0 0 22,062,510 단기금융상품 33,441,575 0 0 0 33,441,575 매출채권 11,650,110 0 0 0 11,650,110 단기대여금 8,359,216 0 0 0 8,359,216 미수금 19,820,323 0 0 0 19,820,323 미수수익 337,111 0 0 0 337,111 보증금(유동) 658,785 0 0 0 658,785 금융리스채권 0 0 0 3,703,580 3,703,580 당기손익-공정가치금융자산 0 74,108 0 0 74,108 장기금융상품 4,008,008 0 0 0 4,008,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 21,054,186 0 21,054,186 장기대여금 0 0 0 0 0 장기미수금 2,800,000 0 0 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,315,330 0 0 0 1,315,330 장기금융리스채권 0 0 0 17,508,158 17,508,158 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 83,939,279 830 12,883,705 22,757,384 119,581,198 금융자산 현금및현금성자산 27,260,008 0 0 0 27,260,008 단기금융상품 22,680,659 0 0 0 22,680,659 매출채권 11,679,199 0 0 0 11,679,199 단기대여금 6,766,272 0 0 0 6,766,272 미수금 7,560,458 0 0 0 7,560,458 미수수익 404,184 0 0 0 404,184 보증금(유동) 680,434 0 0 0 680,434 금융리스채권 0 0 0 3,705,357 3,705,357 당기손익-공정가치금융자산 0 830 0 0 830 장기금융상품 1,502,500 0 0 0 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 12,883,705 0 12,883,705 장기대여금 1,437,480 0 0 0 1,437,480 장기미수금 2,800,000 0 0 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,168,085 0 0 0 1,168,085 장기금융리스채권 0 0 0 19,052,027 19,052,027 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산의 범주 중 기타금융자산에 대한 기술 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 1,243,692,915 327,884,924 1,571,577,839 금융부채 매입채무 7,965,609 0 7,965,609 단기차입금 0 0 0 리스부채 0 34,313,796 34,313,796 미지급금 50,722,144 0 50,722,144 유동성전환사채 195,849,074 0 195,849,074 미지급비용 43,860,004 0 43,860,004 장기차입금 944,482,700 0 944,482,700 장기리스부채 0 293,571,128 293,571,128 장기미지급금 212,036 0 212,036 전환사채 601,348 0 601,348 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 1,232,491,624 317,094,935 1,549,586,559 금융부채 매입채무 8,746,492 0 8,746,492 단기차입금 113,049,800 0 113,049,800 리스부채 0 33,473,641 33,473,641 미지급금 57,433,161 0 57,433,161 유동성전환사채 239,189,267 0 239,189,267 미지급비용 72,964,273 0 72,964,273 장기차입금 740,826,598 0 740,826,598 장기리스부채 0 283,621,294 283,621,294 장기미지급금 282,033 0 282,033 전환사채 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채의 범주 중 기타금융부채에 대한 기술 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 금융상품 범주별 순손익 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 419,471 0 0 368,544 0 (64,074,756) (11,794,075) 외환평가 및 거래손익 (228,591) 0 0 0 0 9,419,710 0 사채상환이익 0 0 0 0 0 445 0 사채상환손실 0 0 0 0 0 0 0 채무조정이익 0 0 0 0 0 0 0 파생상품평가이익 0 0 73,278 0 0 0 0 기타금융비용 0 0 0 0 0 (159,422) 0 기타포괄손익 0 6,462,851 0 0 0 0 0 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 444,631 0 0 407,942 0 (63,430,722) (12,167,634) 외환평가 및 거래손익 55,504 0 0 0 0 (7,410,550) 0 사채상환이익 0 0 0 0 0 0 0 사채상환손실 0 0 0 0 0 (488,274) 0 채무조정이익 0 0 0 0 0 58,625 0 파생상품평가이익 0 0 0 0 221,822 0 0 기타금융비용 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 223,239 0 0 0 0 0 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융상품 범주별 순손익, 합계 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 788,015 (75,868,831) 외환평가 및 거래손익 (228,591) 9,419,710 사채상환이익 0 445 사채상환손실 0 0 채무조정이익 0 0 파생상품평가이익 73,278 0 기타금융비용 0 (159,422) 기타포괄손익 6,462,851 0 금융자산, 범주 금융부채, 범주 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(비용) 852,573 (75,598,356) 외환평가 및 거래손익 55,504 (7,410,550) 사채상환이익 0 0 사채상환손실 0 (488,274) 채무조정이익 0 58,625 파생상품평가이익 0 221,822 기타금융비용 0 0 기타포괄손익 223,239 0 금융자산, 범주 금융부채, 범주 5. 공정가치 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 22,062,510 37,449,583 11,650,110 8,359,216 22,620,323 337,111 1,974,115 74,108 21,054,186 21,211,738 146,793,000 금융자산, 공정가치 22,062,510 37,449,583 11,650,110 8,359,216 22,620,323 337,111 1,974,115 74,108 21,054,186 21,211,738 146,793,000 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 27,260,008 24,183,159 11,679,199 8,203,752 10,360,458 404,184 1,848,519 830 12,883,705 22,757,384 119,581,198 금융자산, 공정가치 27,260,008 24,183,159 11,679,199 8,203,752 10,360,458 404,184 1,848,519 830 12,883,705 22,757,384 119,581,198 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융자산 금융부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 7,965,609 944,482,700 50,934,180 196,450,422 43,860,004 327,884,924 1,571,577,839 금융부채, 공정가치 7,965,609 944,482,700 50,934,180 196,450,422 43,860,004 327,884,924 1,571,577,839 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 리스 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 8,746,492 853,876,398 57,715,194 239,189,267 72,964,273 317,094,935 1,549,586,559 금융부채, 공정가치 8,746,492 853,876,398 57,715,194 239,189,267 72,964,273 317,094,935 1,549,586,559 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 차입금 미지급금 전환사채 미지급비용 리스 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 공정가치추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정에 대한 기술 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 74,108 74,108 0 0 21,054,186 21,054,186 금융자산 74,108 21,054,186 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 830 830 0 0 12,883,705 12,883,705 금융자산 830 12,883,705 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 21,128,294 21,128,294 금융자산 21,128,294 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 0 12,884,535 12,884,535 금융자산 12,884,535 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 자산 변동내역, 수준3 당반기 (단위 : 천원) 기초잔액 830 12,883,705 당기손익에 포함된 손익 73,278 0 기타포괄손익에 포함된 손익 0 8,170,481 기말잔액 74,108 21,054,186 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 전반기 (단위 : 천원) 기초잔액 0 14,841,173 당기손익에 포함된 손익 0 0 기타포괄손익에 포함된 손익 0 282,226 기말잔액 0 15,123,399 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 부채 변동내역, 수준3 전반기 (단위 : 천원) 기초잔액 316,861 당기손익에 포함된 손익 (221,822) 기타포괄손익에 포함된 손익 0 기말잔액 95,039 측정 전체 공정가치 부채 당기손익인식금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 74,108 21,054,186 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 미래주가 및 할인율 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가기법 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법 관측할 수 없는 투입변수 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 830 12,883,705 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 미래주가 및 할인율 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가기법 이항모형 자산접근법 이항모형 자산접근법 관측할 수 없는 투입변수 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 미래주가 변동성 순자산가액 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 당반기말 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 210,542 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 (210,542) 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 741 0 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (741) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 128,837 기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 0 (128,837) 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 8 0 당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (8) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 천원) 현금 219,190 예금 21,843,320 합계 22,062,510 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 현금 296,809 예금 26,963,199 합계 27,260,008 공시금액 현금및현금성자산 중 예금에 대한 기술 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 29을 참조하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 매출채권 12,203,354 (553,244) 11,650,110 단기대여금 8,359,216 0 8,359,216 미수금 20,552,823 (732,500) 19,820,323 미수수익 337,111 0 337,111 보증금(유동) 658,785 0 658,785 단기기타채권 소계 29,907,935 (732,500) 29,175,435 장기대여금 0 0 0 장기미수금 2,800,000 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,315,330 0 1,315,330 장기기타채권 소계 4,115,330 0 4,115,330 매출채권 및 기타채권 합계 46,226,619 (1,285,744) 44,940,875 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 12,232,249 (553,050) 11,679,199 단기대여금 6,766,272 0 6,766,272 미수금 8,293,167 (732,709) 7,560,458 미수수익 404,184 0 404,184 보증금(유동) 680,434 0 680,434 단기기타채권 소계 16,144,057 (732,709) 15,411,348 장기대여금 1,696,000 (258,520) 1,437,480 장기미수금 2,800,000 0 2,800,000 보증금(비유동) 1,168,085 0 1,168,085 장기기타채권 소계 5,664,085 (258,520) 5,405,565 매출채권 및 기타채권 합계 34,040,391 (1,544,279) 32,496,112 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.00 0.01 0.20 1.00 금융자산 33,309,786 0 33,309,786 970,350 (9,703) 960,647 0 0 0 1,276,041 (1,276,041) 0 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 연체상태 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 기대신용손실율 0.00 0.01 0.20 1.00 금융자산 21,077,584 0 21,077,584 971,791 (9,718) 962,073 0 0 0 1,276,041 (1,276,041) 0 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 연체상태 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 35,556,177 (1,285,744) 34,270,433 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 23,325,416 (1,285,759) 22,039,657 금융자산, 분류 매출채권 및 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 (553,050) (732,709) (258,520) 전입(환입) (194) 209 258,520 기말 (553,244) (732,500) 0 금융상품 매출채권 미수금 대여금 장부금액 손상차손누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 (76,495) (114,494) (237,794) 전입(환입) 7,346 7,064 (20,726) 기말 (69,149) (107,430) (258,520) 금융상품 매출채권 미수금 대여금 장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시, 합계 당반기 (단위 : 천원) 기초 (1,544,279) 전입(환입) 258,535 기말 (1,285,744) 매출채권, 미수금 및 대여금 전반기 (단위 : 천원) 기초 (428,783) 전입(환입) (6,317) 기말 (435,100) 매출채권, 미수금 및 대여금 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당반기말 (단위 : 천원) 크루즈 이용권 및 항공권 4,865,068 0 4,865,068 식음료 671,110 0 671,110 의류 464,066 (38,936) 425,130 기타 210,971 0 210,971 합계 6,211,215 (38,936) 6,172,279 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 크루즈 이용권 및 항공권 3,912,841 0 3,912,841 식음료 672,715 0 672,715 의류 347,719 (38,936) 308,783 기타 204,220 0 204,220 합계 5,137,495 (38,936) 5,098,559 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 9. 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,121,960 21,054,186 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,121,960 12,883,705 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부 정보 공시, 장부금액 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 21,054,186 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수 312,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0631 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 12,883,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식수 312,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0631 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 동화투자개발㈜ 당기손익-공정가치측정자산의 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 주식수 30,200,000 0 30,200,000 당기손익인식금융자산 지분율 0.151 0.000 당기손익인식금융자산 이자율 0.00 0.05 당기손익인식금융자산 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실누계액 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명 한편, 당반기말 현재 당사는 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채의 사채권자의 풋옵션 가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산)으로 분리하여계상하고 있습니다 (주석 17 참조). 측정 전체 취득원가 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 채무증권 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 주식수 30,200,000 0 30,200,000 당기손익인식금융자산 지분율 0.151 0.000 당기손익인식금융자산 이자율 0.00 0.05 당기손익인식금융자산 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실누계액 151,000,000 22,650,000 173,650,000 당기손익인식금융자산평가손실에 회계처리 및 인식에 대한 설명 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 해외전환사채 풋옵션의 회계처리에 대한 설명 측정 전체 취득원가 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 채무증권 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 당반기말 업종 측정방법 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2025.06.30 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2025.06.30 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2025.06.30 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2025.06.30 인터넷언론 원가법 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2025.06.30 여행서비스 원가법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 전기말 업종 측정방법 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.12.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2024.12.31 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2024.12.31 인터넷언론 원가법 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2024.12.31 여행서비스 원가법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 11,486 11,485 50,000 11,485 11,485 ㈜엘티엔터테인먼트 49,894,325 73,688,248 46,941,315 49,894,325 23,215,401 46,941,315 용산역세권개발㈜(주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 (6,809,736) - 마이데일리㈜(주1) 8,827,000 (1,213,897) - 8,827,000 (1,013,034) - 소계 61,445,562 65,676,101 46,952,800 61,445,562 15,404,116 46,952,800 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 1,568,000 5,565,130 3,092,192 1,568,000 6,032,361 3,092,192 소계 1,568,000 5,565,130 3,092,192 1,568,000 6,032,361 3,092,192 합계 63,013,562 71,241,231 50,044,992 63,013,562 21,436,477 50,044,992 (주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말, 당반기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,486 - 11,486 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 336,346,708 262,658,460 73,688,248 194,583,878 50,472,847 50,472,847 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,182,427 3,256,047 (2,073,620) 1,315,638 (343,121) (343,121) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 29,624,409 15,427,648 14,196,761 39,539,581 (391,915) (391,915) <전기말, 전반기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,485 - 11,485 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 260,633,693 237,418,292 23,215,401 136,546,649 32,848,489 32,848,489 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,240,270 2,970,769 (1,730,499) 1,118,140 (188,216) (188,216) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 27,581,428 12,192,752 15,388,676 39,357,149 965,271 965,271 11. 유형자산 유형자산의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산 97,099,780 0 0 492,327,656 0 589,427,436 573,249,403 (52,096,794) 0 172,314,717 (266,666) 693,200,660 17,515,465 (3,923,132) 0 0 0 13,592,333 8,191,845 (3,640,597) 0 0 0 4,551,248 4,033,359 (2,712,556) 0 0 0 1,320,803 449,620 0 0 0 0 449,620 68,196,706 (40,547,463) (4,972,875) 0 0 22,676,368 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 97,099,780 0 0 492,327,656 0 589,427,436 572,259,570 (31,007,505) 0 172,314,717 (291,666) 713,275,116 17,515,465 (3,502,797) 0 0 0 14,012,668 8,191,845 (3,225,157) 0 0 0 4,966,688 4,085,055 (2,556,144) 0 0 0 1,528,911 439,410 0 0 0 0 439,410 67,760,180 (37,468,403) (4,972,875) 0 0 25,318,902 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 유형자산의 내역, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산 768,736,178 (102,920,542) (4,972,875) 664,642,373 (266,666) 1,325,218,468 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 767,351,305 (77,760,006) (4,972,875) 664,642,373 (291,666) 1,348,969,132 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 합계 담보로 제공된 자산에 대한 기술 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석29를 참조하시기 바랍니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 589,427,436 713,275,116 14,012,668 4,966,688 1,528,911 439,410 25,318,902 1,348,969,132 취득 0 983,333 0 0 72,218 16,710 436,526 1,508,787 대체 0 6,500 0 0 29,884 (6,500) 0 29,884 재평가 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 (72,219) 0 0 (72,219) 투자부동산 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 타계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (21,089,289) (420,335) (415,440) (237,991) 0 (3,079,060) (25,242,115) 보조금상계 0 25,000 0 0 0 0 0 25,000 기말 589,427,436 693,200,660 13,592,333 4,551,248 1,320,803 449,620 22,676,368 1,325,218,468 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 526,989,757 578,778,973 14,853,339 5,773,697 1,494,743 4,480,986 30,672,357 1,163,043,852 취득 0 232,454 0 0 39,969 50,000 485,627 808,050 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가 62,437,679 172,314,717 0 0 0 0 0 234,752,396 처분 0 0 0 0 0 0 (2) (2) 투자부동산 대체 0 0 0 0 0 (4,000,000) 0 (4,000,000) 타계정대체 0 0 0 0 (39,969) (11,000) 0 (50,969) 감가상각비 0 (19,624,335) (420,336) (414,403) (310,921) 0 (3,320,232) (24,090,227) 보조금상계 0 25,000 0 0 0 0 0 25,000 기말 589,427,436 731,726,809 14,433,003 5,359,294 1,183,822 519,986 27,837,750 1,370,488,100 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 유형자산 재평가 내역 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 97,099,780 524,907,651 622,007,431 재평가기준일, 유형자산 2024년 05월 31일 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 ㈜대일감정평가법인 측정기준, 유형자산 당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다. 토지 건물 유형자산 합계 전기말 (단위 : 천원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 97,099,780 543,125,934 640,225,714 재평가기준일, 유형자산 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 측정기준, 유형자산 당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다. 토지 건물 유형자산 합계 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 유형자산재평가이익, 기초 510,547,895 세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 0 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 0 유형자산재평가이익, 기말 510,547,895 토지와 건물 전반기 (단위 : 천원) 유형자산재평가이익, 기초 325,856,603 세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 234,752,396 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (48,966,393) 유형자산재평가이익, 기말 511,642,606 토지와 건물 자산 공정가치측정에 대한 공시, 유형자산 (단위 : 천원) 자산 0 0 589,427,436 589,427,436 0 0 693,200,660 693,200,660 자산 유형자산 토지 건물 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시, 유형자산 가치평가기법 거래사례비교법 수익환원법 측정 전체 공정가치 자산 유형자산 토지와 건물 관측할 수 없는 투입변수 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 12. 무형자산 무형자산의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 11,272,339 (10,011,170) 0 1,261,169 790,720 0 0 790,720 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 회원권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 11,272,339 (9,361,857) 0 1,910,482 790,720 0 (43,674) 747,046 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 회원권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산의 내역, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 12,063,059 (10,011,170) 0 2,051,889 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 12,063,059 (9,361,857) (43,674) 2,657,528 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 영업권 이외의 무형자산 비한정내용연수 분류 및 회계처리에 대한 설명 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 1,910,482 747,046 2,657,528 손상차손환입 0 43,674 43,674 개별취득 0 0 0 대체 0 0 0 상각 (649,313) 0 (649,313) 기말 1,261,169 790,720 2,051,889 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 2,884,974 72,500 2,957,474 손상차손환입 0 0 0 개별취득 212,190 674,546 886,736 대체 11,000 0 11,000 상각 (717,442) 0 (717,442) 기말 2,390,722 747,046 3,137,768 컴퓨터소프트웨어 회원권 영업권 이외의 무형자산 합계 13. 투자부동산 투자부동산의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 투자부동산 7,556,852 0 7,556,852 84,544,818 (26,435,815) 58,109,003 1,363,152 (305,320) 1,057,832 4,005,000 0 4,005,000 자산 토지 건물 구축물 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 7,556,852 0 7,556,852 84,544,818 (23,532,821) 61,011,997 1,363,152 (272,607) 1,090,545 4,005,000 0 4,005,000 자산 토지 건물 구축물 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산의 내역, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 투자부동산 97,469,822 (26,741,135) 70,728,687 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 투자부동산 97,469,822 (23,805,428) 73,664,393 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 7,556,852 61,011,997 1,090,545 4,005,000 73,664,393 감가상각비 0 (2,902,994) (32,713) 0 (2,935,707) 유형자산에서 대체 증가 0 0 0 0 0 기말 7,556,852 58,109,003 1,057,832 4,005,000 70,728,687 토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 7,556,852 66,178,839 1,155,971 5,000 74,896,662 감가상각비 0 (2,875,987) (32,714) 0 (2,908,701) 유형자산에서 대체 증가 0 0 0 4,000,000 4,000,000 기말 7,556,852 63,302,852 1,123,257 4,005,000 75,987,961 토지 건물 구축물 건설중인자산 자산 합계 투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시 (단위 : 백만원) 투자부동산 45,873 280,977 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 자산 토지 건물 투자부동산 공정가치 및 장부가액에 대한 기술 구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 투자부동산 관련 수익과 비용에 대한 공시 당반기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,050 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,911 공시금액 14. 리스 - 리스이용자 사용권자산에 대한 양적 정보 당반기말 (단위 : 천원) 사용권자산 6,461,194 (4,733,754) 1,727,440 1,381,318 (587,528) 793,790 321,034 (215,825) 105,209 332,732,968 (57,428,831) 275,304,137 자산 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 6,398,549 (3,619,661) 2,778,888 1,000,620 (507,591) 493,029 312,512 (148,117) 164,395 332,732,969 (48,870,153) 283,862,816 자산 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산에 대한 양적 정보, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 사용권자산 340,896,514 (62,965,938) 277,930,576 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 340,444,650 (53,145,522) 287,299,128 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 사용권자산의 추가 576,234 사용권자산 전반기 (단위 : 천원) 사용권자산의 추가 336,599 사용권자산 리스와 관련 손익 내역 당반기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,175,565 137,588 67,708 8,558,678 9,939,539 리스부채에 대한 이자비용 11,794,075 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 45,212 사용권자산처분손익 (455) 리스 현금유출 1,525,849 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계 전반기 (단위 : 천원) 감가상각비, 사용권자산 1,143,455 150,852 59,616 8,558,678 9,912,601 리스부채에 대한 이자비용 12,167,634 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 18,878 사용권자산처분손익 74 리스 현금유출 1,461,351 부동산 차량운반구 시설장치 레지던스타워 자산 합계 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당반기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 34,313,796 비유동 리스부채 293,571,128 합계 327,884,924 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 33,473,641 비유동 리스부채 283,621,294 합계 317,094,935 공시금액 리스부채의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 총 리스부채 34,834,255 33,049,653 98,243,597 391,898,893 558,026,398 리스부채 327,884,924 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 연장선택권에 대한 기술 당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 15. 리스 - 리스제공자 금융리스채권의 변동내역 당반기말 (단위 : 천원) 기초 22,757,384 증가 0 이자수익 368,544 회수(미수금 대체) (1,884,305) 종료(유형자산 대체) (29,885) 기말 21,211,738 유동 금융리스채권 3,703,580 비유동 금융리스채권 17,508,158 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기초 25,694,974 증가 39,969 이자수익 796,469 회수(미수금 대체) (3,774,028) 종료(유형자산 대체) 0 기말 22,757,384 유동 금융리스채권 3,705,357 비유동 금융리스채권 19,052,027 공시금액 금융리스 계약 및 리스채권 분류에 대한 기술 2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다. 금융리스채권의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 3,764,995 3,764,995 3,764,995 3,764,995 3,764,995 2,196,247 21,021,222 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 21,021,222 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (1,684,996) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 1,875,512 리스 순투자 21,211,738 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 22,905,527 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (1,984,362) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 1,836,219 리스 순투자 22,757,384 공시금액 운용리스료의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 16,148,859 16,100,500 16,100,500 16,100,500 16,100,500 9,391,958 89,942,817 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 당반기말 (단위 : 천원) 매입채무 7,965,609 미지급금 50,722,144 미지급비용 43,860,004 단기기타채무 소계 94,582,148 장기미지급금 212,036 합계 102,759,793 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 매입채무 8,746,492 미지급금 57,433,161 미지급비용 72,964,273 단기기타채무 소계 130,397,434 장기미지급금 282,033 합계 139,425,959 공시금액 17. 차입금 및 사채 차입금 및 사채 내역 당반기말 (단위 : 천원) 단기차입금 0 유동성전환사채 195,849,074 장기차입금 944,482,700 전환사채 601,348 차입금(사채 포함) 1,140,933,122 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 단기차입금 113,049,800 유동성전환사채 239,189,267 장기차입금 740,826,598 전환사채 0 차입금(사채 포함) 1,093,065,665 공시금액 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 0.000 0.000 0.060 0.090 0.046 단기차입금 0 0 0 장기차입금 788,660,900 155,821,800 944,482,700 단기차입금 및 장기차입금 합계 944,482,700 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술 당반기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조). 당반기 중 신규로 차입한 Tranche B에 대해서 대주가 외화사채의 사채권자에게 부담하는 미달러화 사채원리금 및 수수료 등을 지급할 금액이 부족한 경우, 사채원리금 및 수수료 등의 지급에 필요한 부족금액 상당액을 대주의 요청에 따라 지급하기로 한 약정을 체결하였습니다. 또한 약정의 이행에 대하여 제 3자에게 금전신탁을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 차입금명칭 차입금명칭 합계 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 단기차입금 1,928,000 111,121,800 113,049,800 장기차입금 740,826,598 0 740,826,598 단기차입금 및 장기차입금 합계 853,876,398 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 기술 차입금명칭 차입금명칭 합계 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-김기병 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) Tranche A 및 Tranche B - 새마을금고중앙회 외 46개 금융기관 드림타워 복합리조트 사업운영비 등-엘티엔터테인먼트(주) 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전환사채 구성내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 유동성전환사채 195,849,074 전환사채 601,348 합계 196,450,422 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동성전환사채 239,189,267 전환사채 0 합계 239,189,267 공시금액 전환사채 세부내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 발행일 2019-09-20 2021-03-11 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 차입금, 만기 2025-09-20 2025-01-14 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 차입금, 이자율 0.150 0.025 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 명목금액 81,384,000 0 70,000,000 150,000 400,000 8,599,984 2,000,000 162,533,984 상환할증금 (가산) 24,415,200 0 12,551,000 14,915 36,433 0 0 37,017,548 전환권조정 (차감) (115,350) 0 (1,695,132) 0 0 (80,970) (19,486) (1,910,938) 사채할인발행차금 (차감) (1,168,393) 0 (1,298) 0 0 (16,440) (4,041) (1,190,172) 전환사채 104,515,457 0 80,854,570 164,915 436,433 8,502,574 1,976,473 196,450,422 전환사채의 전환권에 대한 기술 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)(파생금융자산(부채))로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 당반기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. 담보로 제공된 전환사채에 대한 기술 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조). 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 28참조). 전환사채 상환에 대한 기술 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당반기 중 만기상환되었습니다. 당반기 중 상기 전환사채 중 6,550백만원을 상환하였습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다. 당반기말 잔액은 2025년 7월 10일 현재 전액 전환되었습니다. 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 발행일 2019-09-20 2021-03-11 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 차입금, 만기 2025-09-20 2025-01-14 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 차입금, 이자율 0.150 0.025 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 명목금액 88,200,000 4,500,000 70,000,000 20,850,000 5,900,000 16,300,000 4,000,000 209,750,000 상환할증금 (가산) 26,460,000 759,150 12,551,000 1,734,720 490,880 0 0 41,995,750 전환권조정 (차감) (403,837) (6,376) (6,600,634) (304,006) (187,835) (612,821) (149,113) (8,264,622) 사채할인발행차금 (차감) (4,090,494) (545) (5,054) (21,758) (18,665) (124,427) (30,918) (4,291,861) 전환사채 110,165,669 5,252,229 75,945,312 22,258,956 6,184,380 15,562,752 3,819,969 239,189,267 전환사채의 전환권에 대한 기술 담보로 제공된 전환사채에 대한 기술 전환사채 상환에 대한 기술 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 차입금명칭 합계 전환사채의 주요 발행조건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 액면금액 70,000 25,000 6,000 16,300 4,000 발행가액 70,000 25,000 6,000 16,300 4,000 액면금액 USD [USD, 일] 60,000,000 발행가액 USD [USD, 일] 60,000,000 발행일 2019-09-20 2021-11-29 2023-02-23 2023-04-27 2023-08-29 2023-09-13 계약변경일 2025-01-06 만기일 2025-09-20 2025-11-29 2027-02-23 2027-04-27 2027-08-29 2027-08-29 이자율 0.150 0.000 0.040 0.040 0.080 0.080 상환할증금 원금의 135% 만기보장수익률 0.045 0.080 0.080 0.080 0.080 전환가액 13,850 12,762 10,090 9,587 11,292 11,292 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지 2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지 조기상환청구 시 상환일 풋옵션 통지서에 명시된 날짜 조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지 2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 제10-1회 무기명식 사모전환사채 제10-2회 무기명식 사모전환사채 18. 순확정급여부채 확정급여제도에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 24,690,686 사외적립자산, 공정가치 (10,461,498) 순확정급여부채(자산) 14,229,188 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 23,469,779 사외적립자산, 공정가치 (8,832,122) 순확정급여부채(자산) 14,637,657 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 23,469,779 (8,832,122) 14,637,657 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,293,779 0 2,293,779 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 414,861 (119,805) 295,056 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,481,340) 474,687 (1,006,653) 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 0 (1,984,258) (1,984,258) 관계사 전출입, 순확정급여부채(자산) (6,393) 0 (6,393) 기말 순확정급여부채(자산) 24,690,686 (10,461,498) 14,229,188 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전반기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 19,277,703 (1,568,108) 17,709,595 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,243,495 0 2,243,495 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 302,963 (18,110) 284,853 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,165,448) 0 (1,165,448) 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 0 0 0 관계사 전출입, 순확정급여부채(자산) 1,970 0 1,970 기말 순확정급여부채(자산) 20,660,683 (1,586,218) 19,074,465 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 예금 등 10,461,498 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 예금 등 8,832,122 공시금액 19. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 37,038,064 326,550 194,815 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 1,443,106 0 1,623 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 기말 기타충당부채 38,481,170 326,550 196,438 충당부채의 성격에 대한 기술 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 전반기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 34,119,961 333,450 191,610 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 1,451,079 0 6,900 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 (6,900) (5,304) 기말 기타충당부채 35,571,040 326,550 193,206 충당부채의 성격에 대한 기술 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 29 참조). 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기타충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 법적소송충당부채 복구충당부채 20. 자본금과 자본잉여금 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 79,031,244 자본금 39,515,622 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 76,196,183 자본금 38,098,092 보통주 자본금의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 자본금 38,098,092 전환사채의 전환 1,417,530 기말 자본금 39,515,622 기초주식수 76,196,183 발행주식수의 증가(감소) 2,835,061 기말주식수 79,031,244 주당발행금액 500 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 전반기 (단위 : 천원) 기초 자본금 37,887,286 전환사채의 전환 210,806 기말 자본금 38,098,092 기초주식수 75,774,571 발행주식수의 증가(감소) 421,612 기말주식수 76,196,183 주당발행금액 500 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 610,185,413 12,367,194 25,082,896 90,077 647,725,580 자본잉여금의 증가 32,844,261 0 (3,189,506) 0 29,654,755 자본잉여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 643,029,674 12,367,194 21,893,390 90,077 677,380,335 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 전반기 (단위 : 천원) 기초 605,860,621 12,367,194 25,465,520 90,077 643,783,412 자본잉여금의 증가 4,324,792 0 (382,624) 0 3,942,168 자본잉여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 610,185,413 12,367,194 25,082,896 90,077 647,725,580 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,184,391 유형자산재평가이익 510,547,895 합계 524,732,286 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 7,721,540 유형자산재평가이익 510,547,895 합계 518,269,435 공시금액 기타포괄손익누계액의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초 7,721,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동 8,170,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과 (1,707,631) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말 14,184,391 유형자산재평가이익, 기초 510,547,895 유형자산재평가이익, 공정가치변동 0 유형자산재평가이익, 법인세효과 0 유형자산재평가이익, 기말 510,547,895 기타포괄손익누계액, 기초 518,269,435 기타포괄손익누계액, 공정가치변동 8,170,482 기타포괄손익누계액, 법인세효과 (1,707,631) 기타포괄손익누계액, 기말 524,732,286 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기초 9,269,898 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 공정가치변동 282,225 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세효과 (58,985) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 기말 9,493,138 유형자산재평가이익, 기초 325,856,603 유형자산재평가이익, 공정가치변동 234,752,396 유형자산재평가이익, 법인세효과 (48,966,393) 유형자산재평가이익, 기말 511,642,606 기타포괄손익누계액, 기초 335,126,501 기타포괄손익누계액, 공정가치변동 235,034,621 기타포괄손익누계액, 법인세효과 (49,025,378) 기타포괄손익누계액, 기말 521,135,744 공시금액 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,697,244 123,219,665 기타원천으로부터의 수익 4,079,407 8,157,007 매출합계 71,776,651 131,376,672 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,290,537 109,708,291 기타원천으로부터의 수익 2,429,128 4,033,109 매출합계 66,719,665 113,741,400 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,267,916 24,737,608 71,005,524 0 52,214,141 52,214,141 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,774,585 20,506,179 63,280,764 0 46,427,527 46,427,527 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 부문별 세부내역 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,267,916 76,951,749 123,219,665 임대수익 0 8,157,007 8,157,007 매출합계 46,267,916 85,108,756 131,376,672 부문 부문 합계 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,774,585 66,933,706 109,708,291 임대수익 0 4,033,109 4,033,109 매출합계 42,774,585 70,966,815 113,741,400 부문 부문 합계 보고부문 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수취채권 10,155,511 수취채권 매출채권 10,155,511 계약부채 56,836,228 계약부채 선수금 6,507,171 수탁금 40,917,998 계약부채 9,411,059 고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술 당반기말 계약부채 9,411,059천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당반기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 수취채권 10,185,594 수취채권 매출채권 10,185,594 계약부채 61,886,461 계약부채 선수금 5,924,087 수탁금 46,541,707 계약부채 9,420,667 고객과의 계약에서 생기는 계약부채에 대한 기술 공시금액 23. 영업비용 비용의 성격별 분류 공시 당반기 (단위 : 천원) 원재료 및 상품의 변동 4,008,691 7,129,670 항공권원가 7,147,216 10,770,436 급여 13,523,750 26,848,399 퇴직급여 1,294,520 2,588,835 복리후생비 454,763 850,957 감가상각비 및 무형자산상각비 19,356,461 38,741,675 지급수수료 13,958,272 26,091,185 수도광열비 2,543,413 5,431,613 보험료 1,769,771 3,084,032 소모품비 3,488,648 6,083,409 광고선전비 1,725,121 3,416,216 세금과공과 1,171,536 1,406,023 대손상각비(대손충당금환입) (5,965) (14) 기타여행경비 3,058,685 6,924,545 기타 2,757,292 5,198,170 합계 76,252,174 144,565,151 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 원재료 및 상품의 변동 3,202,442 5,986,966 항공권원가 6,708,463 8,594,233 급여 13,463,201 26,825,902 퇴직급여 1,264,368 2,528,348 복리후생비 416,942 849,323 감가상각비 및 무형자산상각비 19,033,805 37,603,972 지급수수료 14,017,361 26,805,868 수도광열비 2,423,093 5,203,434 보험료 1,466,460 2,682,101 소모품비 3,076,810 5,362,918 광고선전비 1,381,062 2,357,005 세금과공과 2,115,764 2,004,134 대손상각비(대손충당금환입) (14,591) (14,409) 기타여행경비 3,733,537 6,941,967 기타 2,550,527 5,250,100 합계 74,839,244 138,981,862 장부금액 공시금액 3개월 누적 24. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 천원) 기타이익 362,360 713,681 기타이익 유형자산처분이익 19,090 19,090 사용권자산처분이익 82 82 무형자산손상차손환입 43,674 43,674 배당금수익 0 313,600 기타대손충당금환입 258,520 258,520 잡이익 40,994 78,715 교육사업수익 0 0 기타손실 908,530 1,692,472 기타손실 유형자산처분손실 40,400 40,400 사용권자산처분손실 537 537 기부금 92,400 97,400 손해배상금 725,540 1,443,106 잡손실 49,653 111,029 기타의대손상각비 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 기타이익 32,720 70,507 기타이익 유형자산처분이익 0 0 사용권자산처분이익 0 74 무형자산손상차손환입 0 0 배당금수익 0 0 기타대손충당금환입 0 0 잡이익 32,720 66,183 교육사업수익 0 4,250 기타손실 987,788 1,809,581 기타손실 유형자산처분손실 0 2 사용권자산처분손실 0 0 기부금 102,424 130,100 손해배상금 725,540 1,451,079 잡손실 139,098 207,674 기타의대손상각비 20,726 20,726 장부금액 공시금액 3개월 누적 25. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 천원) 금융수익 7,534,553 11,377,993 금융수익 이자수익(금융수익) 371,587 788,015 외환차익(금융수익) 723,858 1,026,713 외화환산이익(금융수익) 6,365,385 9,489,542 당기손익인식금융부채평가이익(금융수익) 73,278 73,278 사채상환이익 445 445 기타금융수익 0 0 금융원가 36,274,054 77,353,389 금융원가 이자비용(금융원가) 38,236,087 75,868,831 외환차손(금융원가) 763,752 1,091,652 외화환산손실(금융원가) (2,724,960) 233,484 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (826) 0 사채상환손실(금융원가) 0 0 기타금융비용 1 159,422 장부금액 공시금액 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 금융수익 791,584 1,663,383 금융수익 이자수익(금융수익) 402,140 852,573 외환차익(금융수익) 163,735 460,699 외화환산이익(금융수익) (54,738) 69,664 당기손익인식금융부채평가이익(금융수익) 221,822 221,822 사채상환이익 0 0 기타금융수익 58,625 58,625 금융원가 42,134,742 83,972,040 금융원가 이자비용(금융원가) 38,848,395 75,598,356 외환차손(금융원가) 229,279 482,767 외화환산손실(금융원가) 3,128,010 7,402,642 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (70,942) 0 사채상환손실(금융원가) 0 488,275 기타금융비용 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 26. 법인세비용 법인세비용 산출 및 평균유효세율에 대한 설명 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 전기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다. 27. 현금흐름표 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산에 대한 기술 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 천원) 당기순이익조정을 위한 가감 92,978,241 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 75,868,831 퇴직급여 조정 2,588,835 감가상각비에 대한 조정 38,092,362 무형자산상각비에 대한 조정 649,313 대손상각비 조정 0 대손충당금 환입 (258,535) 외화환산손실 조정 233,484 유형자산처분손실 조정 40,400 사용권자산처분손실에 대한 조정 537 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정 (73,278) 사채상환손실(이익)에 대한 조정 (445) 소송충당부채 조정 1,443,106 법인세비용(수익) 조정 (14,952,366) 배당수익에 대한 조정 (313,600) 사용권자산처분이익 조정 (82) 유형자산처분이익 조정 (19,090) 무형자산손상차손환입 조정 (43,674) 이자수익에 대한 조정 (788,015) 외화환산이익 조정 (9,489,542) 기타금융수익의 조정 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (42,588,980) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 28,895 미수금의 감소(증가) 983,499 선급금의 감소(증가) 1,603,175 선급비용의 감소 (증가) (52,545) 재고자산의 감소(증가) (1,073,719) 매입채무의 증가(감소) (780,870) 미지급금의 증가(감소) (6,183,459) 선수금의 증가(감소) 422,762 예수금의 증가(감소) (218,094) 유동충당부채의 증가(감소) 0 수탁금의 증가(감소) (5,623,709) 미지급비용의 증가(감소) (28,497,797) 기타부채의 증가(감소) (206,207) 장기미지급금의 증가(감소) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,990,911) 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 당기순이익조정을 위한 가감 107,905,491 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 75,598,356 퇴직급여 조정 2,528,348 감가상각비에 대한 조정 36,886,529 무형자산상각비에 대한 조정 717,443 대손상각비 조정 6,317 대손충당금 환입 0 외화환산손실 조정 7,402,642 유형자산처분손실 조정 2 사용권자산처분손실에 대한 조정 0 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 조정 (221,822) 사채상환손실(이익)에 대한 조정 488,275 소송충당부채 조정 1,451,078 법인세비용(수익) 조정 (15,970,741) 배당수익에 대한 조정 0 사용권자산처분이익 조정 (74) 유형자산처분이익 조정 0 무형자산손상차손환입 조정 0 이자수익에 대한 조정 (852,573) 외화환산이익 조정 (69,664) 기타금융수익의 조정 (58,625) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,108,288) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,631,954) 미수금의 감소(증가) (70,067) 선급금의 감소(증가) (1,623,802) 선급비용의 감소 (증가) (358,048) 재고자산의 감소(증가) (2,222,366) 매입채무의 증가(감소) (801,914) 미지급금의 증가(감소) 3,083,938 선수금의 증가(감소) 86,239 예수금의 증가(감소) (762,889) 유동충당부채의 증가(감소) (6,900) 수탁금의 증가(감소) (362,405) 미지급비용의 증가(감소) (2,845,534) 기타부채의 증가(감소) (398,650) 장기미지급금의 증가(감소) (28,488) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,165,448) 공시금액 중요한 비현금거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 건설중인자산 본계정대체, 비현금거래 6,500 사용권자산 취득, 비현금거래 576,234 금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래 29,885 리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래 4,790 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래 5,788 확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래 6,393 보증금 유동성 대체, 비현금거래 73,300 유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래 22,963,840 리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래 1,884,304 단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래 143,121,800 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래 1,417,531 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래 29,654,756 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 건설중인자산 본계정대체, 비현금거래 4,000,000 사용권자산 취득, 비현금거래 336,599 금융리스채권의 유형자산 대체, 비현금거래 0 리스부채의 감소(리스계약종료), 비현금거래 (1,767) 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감, 비현금거래 (40,099) 확정급여부채의 미지급금 대체, 비현금거래 (1,970) 보증금 유동성 대체, 비현금거래 55,541 유동성전환사채의 비유동성 대체, 비현금거래 27,021,011 리스채권에서 매출채권으로 대체, 비현금거래 0 단기차입금의 장기차입금으로 대체, 비현금거래 0 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체, 비현금거래 210,806 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체, 비현금거래 3,942,169 공시금액 28. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <당사에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <당사가 영향력을 행사하는 기업> 종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜ 종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜ 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 대표이사(최대주주) 김기병 김기병 임원(등기) 김한준 김한준 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 0 47,590,309 0 313,600 0 0 53,272 0 47,957,181 매입 등, 특수관계자거래 467,037 0 56,000 0 0 3,982 0 0 527,019 이자수익, 특수관계자거래 72,088 368,544 38,050 0 0 0 0 0 478,682 이자비용, 특수관계자거래 434,860 3,116,487 0 0 0 0 0 43,008 3,594,355 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 이자수익에 대한 설명 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 전반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 0 29,071,168 0 0 0 0 45,531 0 29,116,699 매입 등, 특수관계자거래 447,134 0 50,726 0 0 2,178 0 0 500,038 이자수익, 특수관계자거래 70,512 407,942 37,651 0 0 0 0 0 516,105 이자비용, 특수관계자거래 1,818,085 780,341 0 0 0 0 0 351,090 2,949,516 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. 이자수익에 대한 설명 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 코레일관광개발㈜ ㈜동화뉴텍 ㈜동화면세점 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 자금대여거래 2,120,000 0 1,696,000 0 3,816,000 증가 3,000,000 0 60,000 0 3,060,000 감소 0 0 (1,756,000) 0 (1,756,000) 기말 자금대여거래 5,120,000 0 0 0 5,120,000 기초 자금차입거래 10,000,000 111,121,800 0 1,928,000 123,049,800 증가 0 44,700,000 0 0 44,700,000 감소 (1,000,000) 0 0 (1,928,000) (2,928,000) 기말 자금차입거래 9,000,000 155,821,800 0 0 164,821,800 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 전반기 (단위 : 천원) 기초 자금대여거래 2,000,000 0 1,546,000 0 3,546,000 증가 120,000 0 150,000 0 270,000 감소 0 0 0 0 0 기말 자금대여거래 2,120,000 0 1,696,000 0 3,816,000 기초 자금차입거래 27,746,000 7,750,000 0 15,639,000 51,135,000 증가 16,000,000 57,600,000 0 0 73,600,000 감소 (35,462,000) 0 0 (13,211,000) (48,673,000) 기말 자금차입거래 8,284,000 65,350,000 0 2,428,000 76,062,000 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 2,836,029 43,854,438 0 60,275 0 46,750,742 채무액, 특수관계자거래 1,395,497 6,834,321 7,700 0 0 8,237,518 매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산 1,285,491 매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권 21,211,739 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 전기말 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 3,814,087 33,738,329 142,708 56,210 0 37,751,334 채무액, 특수관계자거래 2,473,267 3,437,751 0 0 1,906,015 7,817,033 매출채권 등에 포함되어 있는 사용권자산 2,239,963 매출채권 등에 포함되어 있는 금융리스채권 22,757,384 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 동화투자개발㈜ ㈜엘티엔터테인먼트 마이데일리㈜ 롯데관광㈜ 김기병 대표이사(최대주주) 특수관계자로부터 지급받은 담보에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보자산 대주주 소유 당사의 주식 (10,000,000주) 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주) ㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정 ㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 및 예금질권설정 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 특수관계자 소유 당사의 주식 (650,000주) 제공받은 지급보증금액 210,000,000 90,000,000 90,000,000 960,000,000 87,096,096 80,000,000 17,000,000 6,000,000 16,300,000 4,000,000 18,000,000 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 차입금에 대한 주식근질권 설정 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 대출금에 대한 주식근질권 설정 TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위) TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위) 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 용역수수료에 대한 지급보증 담보자산 관련 주식수 10,000,000 3,387,588 1,000,000 4,000,000 4,000,000 650,000 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 종속기업 유의적영향력행사기업 김기병 대표이사(최대주주) 김한준 임원(등기) ㈜엘티엔터테인먼트 동화투자개발㈜ 담보제공처 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 드림제일차(주) 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 서울보증보험㈜ Tranche A 대주 Tranche B 대주 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채 인수자 한국투자증권 특수관계자거래 주식 대여 대여 대상 주식수 4,600,000 특수관계자거래에 대한 기술 한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다. 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 동화투자개발(주) 거래상대방 Goldman Sachs International 특수관계자와의 지급보증 내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증금액 150,000 400,000 80,000,000 제공한 지급보증금액 2,400,000 제공처 제9-1회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채 인수자 제주은행 서울보증보험㈜ 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 운영자금 당좌차입시 지급보증 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 종속기업 김기병 대표이사(최대주주) 김기병 대표이사(최대주주) ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 주요경영진에 대한 보상에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,063,761 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 334,678 주요 경영진에 대한 보상 3,398,439 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,965,721 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 379,899 주요 경영진에 대한 보상 3,345,620 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 중 급여에 대한 기술 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(당반기말로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 29. 우발사항과 약정사항 사용이 제한된 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 169,912 13,441,575 100,000 1,400,000 0 2,508,008 17,619,495 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 당반기 중 신규로 차입한 Tranche B 차입금과 관련하여, 차입금의 외화상당액 USD 18,500,000의 10%에 해당하는 원화금액을 금전신탁하였으며, 매 3개월 마다 환율을 고려하여 금전신탁금액을 추가 적립해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금전신탁은 당사와 Tranche B 대주와의 차입약정 중 대주가 체결한 메리츠증권과의 계약이행과 관련되어있으며, 대주가 메리츠증권과의 계약에서 발생하는 지급의무의 이행을 당사에게 통지할 수 있고 당사는 지급의무를 해야하는 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 지급의무의 이행과 관련하여 당반기말 현재 장기차입금 25,080백만원을 계상하고 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품 거래상대방 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 202,532 12,680,659 100,000 1,400,000 2,500 0 14,385,691 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 질권설정영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. 사용제한내용: 당좌개설보증금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 보통예금 단기금융상품(보통예금) 장기금융상품 거래상대방 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 신한은행 새마을금고 국민은행 우리은행 메리츠증권 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 담보제공처 한국철도공사 신한은행 및 새마을금고 신한자산신탁 및 드림알파제일차㈜ 등 담보로 제공된 지분증권의 주식수 270,600 4,000,000 담보로 제공된 유형자산 1,348,293,951 담보부 금융기관 차입금(사채 제외) 872,600,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 1,047,100,000 차입금실행액 872,600,000 우선수익한도 1,047,100,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 751,309,663천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 751,309,663천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 726억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 8,726억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,471억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,471억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 자산 주식, 지분증권 유형자산 용산역세권개발㈜의 주식 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 토지와 건물 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 피보증처명 서울보증보험 한국관광협회중앙회 여행공제회 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 13,524,699 2,210,000 0 15,734,699 보증처 IATA 외 대한항공 외 지급보증에 대한 비고(설명) IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 영업보증공제 외 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다. 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 소송 건수(단위: 건) 16 소송 금액 84,998 법적소송충당부채 38,481 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 84,998백만원입니다. 당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 38,481백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 19참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다. 법적소송우발부채 약정에 대한 공시 약정처 Hyatt International-Asia Pacific, Limited 2024년 최저수수료 보전금액 USD [USD, 일] 4,500,000 약정에 대한 설명 당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로 부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000 이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간 물가 상승률 반영하여 금액이 책정됩니다. 호텔위탁운영 계약 30. 위험관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 환위험 기타 가격위험 이자율위험 주가변동 위험 외화금융자산의 통화별 내역 당반기말 (단위 : 천원) 외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일] 2,283,786 0 0 0 0 0 외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일] 41,400,080 0 0 0 0 외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일] 0 120,042 외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일] 0 16,250 외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일] 0 0 0 1,980,957 0 외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일] 2,992 외화금융자산, 원화환산금액 3,097,728 388,738 119,011 25,867 374,718 5,084 위험 시장위험 환위험 금융자산, 분류 외화예금 기능통화 또는 표시통화 USD JPY CAD EUR CNY CHF 전기말 (단위 : 천원) 외화금융자산, 외화금액 USD [USD, 일] 1,315,688 외화금융자산, 외화금액 JPY [JPY, 일] 24,673,000 외화금융자산, 외화금액 CAD [CAD, 일] 93,548 외화금융자산, 외화금액 EUR [EUR, 일] 16,250 외화금융자산, 외화금액 CNY [CNY, 일] 1,446,519 외화금융자산, 외화금액 CHF [CHF, 일] 2,992 외화금융자산, 원화환산금액 1,934,061 231,058 95,789 24,842 291,141 4,866 위험 시장위험 환위험 금융자산, 분류 외화예금 기능통화 또는 표시통화 USD JPY CAD EUR CNY CHF 외화금융부채의 통화별 내역 당반기말 (단위 : 천원) 외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일] 26,950 5,746,448 2,519,022 77,053,566 외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일] 14,000 외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일] 0 외화금융부채, 원화환산금액 36,555 7,794,482 2,648 0 3,416,801 104,515,457 위험 시장위험 환위험 금융부채, 분류 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 기능통화 또는 표시통화 USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR 전기말 (단위 : 천원) 외화금융부채, 외화금액 USD [USD, 일] 0 3,934,897 2,546,704 74,942,632 외화금융부채, 외화금액 CNY [CNY, 일] 14,200 외화금융부채, 외화금액 EUR [EUR, 일] 63 외화금융부채, 원화환산금액 0 5,784,299 2,858 96 3,743,655 110,165,669 위험 시장위험 환위험 금융부채, 분류 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 기능통화 또는 표시통화 USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR USD CNY EUR 외화환산이익 및 외화환산손실 내역 당반기 (단위 : 천원) 외화환산이익 9,489,542 외화환산손실 233,484 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 외화환산이익 69,664 외화환산손실 7,402,642 공시금액 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당반기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 11,901 38,874 2,587 37,207 508 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,266,557) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,266,557 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (11,901) (38,874) (2,587) (37,207) (508) 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CAD JPY EUR CNY CHF 전기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 9,579 23,106 2,475 28,828 487 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,775,956) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,775,956 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (9,579) (23,106) (2,475) (28,828) (487) 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CAD JPY EUR CNY CHF 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,175,480) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,175,480 위험 시장위험 환위험 전기말 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (11,711,482) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 11,711,482 위험 시장위험 환위험 외화위험 민감도분석 대상에 대한 기술 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 22,062,510 0 22,062,510 37,449,583 0 37,449,583 12,203,354 (553,244) 11,650,110 8,359,216 0 8,359,216 23,352,823 (732,500) 22,620,323 337,111 0 337,111 1,974,115 0 1,974,115 21,211,738 0 21,211,738 금융상품 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 금융리스채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 27,260,008 0 27,260,008 24,183,159 0 24,183,159 12,232,249 (553,050) 11,679,199 8,462,272 (258,520) 8,203,752 11,093,167 (732,709) 10,360,458 404,184 0 404,184 1,848,519 0 1,848,519 22,757,384 0 22,757,384 금융상품 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 금융리스채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 신용위험 익스포저에 대한 공시, 합계 당반기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 126,950,450 (1,285,744) 125,664,706 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 108,240,942 (1,544,279) 106,696,663 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 금융부채 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 매입채무, 미할인현금흐름 7,965,609 0 0 0 7,965,609 단기차입금, 미할인현금흐름 0 0 0 0 0 단기리스부채, 미할인현금흐름 34,834,255 0 0 0 34,834,255 미지급금, 미할인현금흐름 50,722,144 0 0 0 50,722,144 미지급비용, 미할인현금흐름 43,860,004 0 0 0 43,860,004 유동성전환사채, 미할인현금흐름 205,274,696 0 0 0 205,274,696 비유동성전환사채, 미할인현금흐름 21,941 671,110 0 0 693,051 장기차입금, 미할인현금흐름 0 0 1,028,401,880 0 1,028,401,880 장기리스부채, 미할인현금흐름 0 33,049,653 98,243,597 424,557,134 555,850,384 장기미지급금, 미할인현금흐름 0 212,036 0 0 212,036 금융보증계약, 미할인현금흐름 2,400,000 0 0 0 2,400,000 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 345,078,649 33,932,799 1,126,645,477 424,557,134 1,930,214,059 매입채무 7,965,609 단기차입금 0 리스부채 34,313,796 미지급금 50,722,144 미지급비용 43,860,004 유동성전환사채 195,849,074 전환사채 601,348 장기차입금 944,482,700 장기리스부채 293,571,128 장기미지급금 212,036 금융보증계약 0 금융부채 1,571,577,839 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 천원) 매입채무, 미할인현금흐름 8,746,492 0 0 0 8,746,492 단기차입금, 미할인현금흐름 113,049,800 0 0 0 113,049,800 단기리스부채, 미할인현금흐름 35,234,367 0 0 0 35,234,367 미지급금, 미할인현금흐름 57,433,161 0 0 0 57,433,161 미지급비용, 미할인현금흐름 72,964,273 0 0 0 72,964,273 유동성전환사채, 미할인현금흐름 260,809,210 0 0 0 260,809,210 비유동성전환사채, 미할인현금흐름 0 0 0 0 0 장기차입금, 미할인현금흐름 0 0 839,000,000 0 839,000,000 장기리스부채, 미할인현금흐름 0 33,719,129 98,044,536 391,898,893 523,662,558 장기미지급금, 미할인현금흐름 0 282,033 0 0 282,033 금융보증계약, 미할인현금흐름 2,400,000 0 0 0 2,400,000 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 550,637,303 34,001,162 937,044,536 391,898,893 1,913,581,894 매입채무 8,746,492 단기차입금 113,049,800 리스부채 33,473,641 미지급금 57,433,161 미지급비용 72,964,273 유동성전환사채 239,189,267 전환사채 0 장기차입금 740,826,598 장기리스부채 283,621,294 장기미지급금 282,033 금융보증계약 0 금융부채 1,549,586,559 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본조달비율 및 부채비율 내역 당반기말 (단위 : 천원) 차입금(사채 포함) 1,140,933,122 현금및현금성자산 (22,062,510) 순부채 1,118,870,612 부채총계 1,826,799,717 자본총계 58,365,567 총자본 1,177,236,179 자본조달비율 0.9504 부채비율 31.2993 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다. 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 차입금(사채 포함) 1,093,065,665 현금및현금성자산 (27,260,008) 순부채 1,065,805,657 부채총계 1,809,066,811 자본총계 86,020,730 총자본 1,151,826,387 자본조달비율 0.9253 부채비율 21.0306 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본' 에 순부채를 가산한 금액입니다. 공시금액 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 향후 배당을 포함한 주주환원에 대한 결정은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 적극 노력할 계획이며 (1)경영환경 및 사업실적, (2)향후 투자계획을 반영한 현금흐름, (3)동종업계 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정할 계획입니다.또한 향후 이사회를 통한 주주환원정책 수립시 당사는 이를 홈페이지 및 IR 활동을 통해 주주들에게 통지하는 방법 등 다양한 주주 커뮤니케이션을 고려하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회불가배당절차 선진화 도입여부 검토 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월X-2022년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등) 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500-17,628-116,575-202,220-65,190-190,193-230,290-232-1,531-2,721---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 반기 제54기 제53기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 마 . 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,6952025년 04월 29일전환권행사보통주15,6465009,5872025년 05월 20일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 05월 21일전환권행사보통주19,82150010,0902025년 05월 26일전환권행사보통주26,0765009,5872025년 05월 28일전환권행사보통주185,1525009,7222025년 05월 29일전환권행사보통주85,2695009,6162025년 05월 30일전환권행사보통주14,6025009,5872025년 06월 02일전환권행사보통주99,10850010,0902025년 06월 05일전환권행사보통주29,73050010,0902025년 06월 09일전환권행사보통주17,71150011,2922025년 06월 10일전환권행사보통주10,4305009,5872025년 06월 11일전환권행사보통주150,3135009,7792025년 06월 12일전환권행사보통주199,98750010,1012025년 06월 13일전환권행사보통주35,7195009,7982025년 06월 20일전환권행사보통주442,79050011,2922025년 06월 24일전환권행사보통주173,79650010,9322025년 06월 25일전환권행사보통주247,54450010,0592025년 06월 26일전환권행사보통주783,41550010,3652025년 06월 27일전환권행사보통주287,52250010,225 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 공시작성 기준일(2025년 6월 30일) 이후, 전환사채 전환청구권 행사에 따른 증자를 통해 508,240주가 추가 발행되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 79,539,484주 입니다 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용)무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610010,09015014,866-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.201009,58740041,723-무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310011,2928,600761,599-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310011,2922,000177,116-249,600-100-152,19011,609,578- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------141,04055010,600----152,190141,04055010,600----152,190 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (최근 3사업연도) 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000-무기명식이권부 무보증사모 사채5회2025년 02월 20일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금2,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원2,000-무기명식이권부 무보증사모 사채6회2025년 03월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금1,000 - 운 영 자 금 : 1,000 백만원1,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2025년 1월 6일 만기일 2025년 9월 20일 표면금리 15.0% (매 6개월 후불) 상환할증금 원금의 135% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구 시 상환일 풋옵션 통지서에 명시된 날짜 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0.00% 만기보장수익률 4.50% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 2월 23일 만기일 2027년 2월 23일 표면금리 4.00% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 10,090원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 4월 27일 만기일 2027년 4월 27일 표면금리 4.00% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 9,587원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지 조기상환청구기간 2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지 구분 내용 발행명 제10-1회 무기명식 사모전환사채 액면금액 16,300백만원 발행가액 16,300백만원 발행일 2023년 8월 29일 만기일 2027년 8월 29일 표면금리 8.00% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 구분 내용 발행명 제10-2회 무기명식 사모전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 발행일 2023년 9월 13일 만기일 2027년 8월 29일 표면금리 8.00% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 55 기 반기 매출채권 5,681,377 553,244 9.74% 미 수 금 5,767,744 732,500 12.70% 합 계 11,449,121 1,285,744 - 제 54 기 매출채권 3,390,340 553,050 16.31% 미 수 금 6,654,204 732,709 11.01% 합 계 10,044,544 1,285,759 - ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 55 기 반기 제 54 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,285,759 190,989 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15) 1,094,769 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,285,744 1,285,759 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 기간 내용 정상채권 1~6개월이하 경험율 (1%) 6개월초과 ~ 1년이하 경험율 (20%) 1년초과 경험율 (100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 미연체 6개월미만 6개월초과1년 이하 1년초과 계 일반 4,866,781 258,337 - 495,985 5,621,103 특수관계자 - 5,275 - 55,000 60,275 계 4,866,781 263,612 - 550,985 5,681,377 구성비율 85.7% 4.6% 0.0% 9.7% 100.0% - 미수금 및 미수수익은 제외됨 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제55기 반기 제54기 비고 여행관련서비스부문 상품 4,865,068 3,912,841 - 소계 4,865,068 3,912,841 - 드림타워복합리조트 부문 원재료 671,110 672,715 - 소모품 210,972 204,221 - 상품 425,130 308,783 - 소계 1,307,211 1,185,718 - 카지노부문 저장품 2,396,405 1,219,660 - 소계 2,396,405 1,219,660 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.4% 0.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.8 5.6 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2025 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2025년 6월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 38,936,436원이 설정되었습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 464,066 464,066 (38,936) 425,130 라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제55기 반기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제54기(전기)한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음 1. 토지 및 건물의 재평가 한울회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음 1. 토지 및 건물의 재평가 제53기(전전기)한울회계법인적정의견- 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2023년 12월 31일현재 유동부채는 유동자산을 1조 765억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는보고기간에 당기순손실 2,303억원이 발생하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하고 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 한울회계법인적정의견- 연결재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 2023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 1. 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제55기 반기(당기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)370 3,295 120 1,168제54기(전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)355 3,398 355 4,495제53기(전전기)한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도)340 3,132 340 3,562 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제55기(당기)----------제54기(전기)----------제53기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12025년 03월 19일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2024년 기말감사결과에 대한 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 회계감사인의 변경 당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제55기(당반기)--해당사항 없음해당사항 없음----제54기(전기)2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전전기)2024.02.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제55기 반기(당기)--해당사항 없음해당사항 없음----제54기(전기)2025.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제53기(전전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제55기 반기(당기)한울회계법인--해당사항 없음해당사항 없음-----제54기(전기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제53기(전전기)우리회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)11110045회계처리부서123--163공시담당부서22--32전산운영부서214--175 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계 관리자이장성-5년33년439회계담당실무책임자이우성등록4년22년432회계담당직원김남우등록20년20년497 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정합니다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 6 2 - - - 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 사외 이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 오 명 (현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장 해당사항 없음 2023.09.21. 재선임 유동수 (전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직) 해당사항 없음 2022.03.25. 신규 선임 (3) 이사회의 권한 내용 당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다. (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김기병(출석률:100%) 백현(출석률:100%) 김한준(출석률:100%) 신정희(출석률:100%) 오명(출석률:62.5%) 유동수(출석률:100%) 찬반여부 1 2025.02.13 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2025.02.20 제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2025.02.28 1. 제54기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2025년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.21 제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2025.04.22 임원보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.04.30 대표이사 선임(예선)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 (기준일 : 2025년 06월 30일) 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기병 2025.05 ~ 2028.05 (11회) 사업총괄 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 백현 2024.03 ~ 2027.03 (3회) 여행관련 전문경영인 이사회 여행부문경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 김한준 2023.09 ~ 2026.09 (1회) 제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인 이사회 제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄 해당없음 최대주주의 자녀 사내이사 신정희 2025.05 ~ 2028.05 (11회) 마케팅분야 전문인 이사회 마케팅담당 해당없음 최대주주의 배우자 사외이사 오명 2023.09 ~ 2026.09 (1회) 주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 유동수 2025.03 ~ 2028.03 (1회) 30여년 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임 관련업무 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김홍구 (전) 도영회계법인 대표 (현) 공인회계사 2024. 3. 29 재선임(상근) (2) 감사 구성방법 등 1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2025.02.13 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2025.02.20 제 5회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 가결 3 2025.02.28 1. 제54기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 2. 2025년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 - 3. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 - 4 2025.03.21 제 6회 무기명식 무보증 무담보 사모 사채 발행 승인의 건 가결 - 5 2025.04.22 임원보수 조정의 건 가결 - 6 2025.04.30 대표이사 선임(예선)의 건 가결 - (5) 교육 실시 현황 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 2025년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입XX제53기(23년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주79,031,244 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주79,031,244 -우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 기준일 12월 31일 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부 주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제 54 기정기주주총회(2025.03.28) 1호 의안 : 제54기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 53 기정기주주총회(2024.03.29) 1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 53 기임시주주총회(2023.09.21) 1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건 원안대로 가결 - 제 52 기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김기병본인보통주18,068,171 23.8417,868,171 22.61-신정희처보통주1,408,147 1.861,408,147 1.78-김한성자보통주1,984,734 2.622,112,066 2.67-김한준자보통주1,000,000 1.321,000,000 1.27주1,2,3,4,5,6동화투자개발(주)계열사보통주7,808,655 10.316,061,613 7.67주7,8보통주30,269,707 39.9528,449,997 36.00-기타0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,146,129주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,085,589주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 주3) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,461,320주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 주4) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로부터 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식중 1,700,000주를 부담부 증여받고, 나머지 714,831주에 대해 대차계약 체결함. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매 계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,414,831주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 주5) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2025년 5월 20일자로 상기 특별관계자인 동화투자개발(주)로 부터 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨 - 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김기병 대표이사회장 2004년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사 나. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 다. 주식의 분포 주식 소유현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병 外 4인28,449,99736.00국민연금공단5,744,2797.2700.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 및 특수관계인 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 62,10562,12299.9742,085,88179,031,24453.25- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 08월 05일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사17,868,171-최대주주본인48년2028.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--25년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄연세대학교 경영대학원 MBA용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전)1,000,000-최대주주의자녀20년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 이사1,408,147-최대주주의배우자47년2028.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현)---4년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---3년2028.03.28김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---4년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전)---7년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---6년-정호명남1948년 09월상무미등기상근 여행부문 재경본부 본부장 중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---48년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---6년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---5년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---7년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---9년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브여주대학교 시각디자인학과마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---6년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---7년-권기경남1967년 01월상무미등기상근 여행부문 여행사업본부 본부장 조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---20년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전)---3년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근 그랜드 하얏트 제주구매 총괄 건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---6년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---2년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교 경제&경영학과DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--2년-박상돈남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트시설안전관리 총괄세종사이버대학교 컴퓨터소프트웨어학과㈜ Parnas 시설관리팀 팀장 (전)---6년-이민재남1978년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트CISO 이사전주대학교 경영학과람정제주개발(주) IT 차장 (전)---6년-정세영남1970년 03월이사미등기상근 여행부문 여행사업본부 크루즈/대양주 사업부장 경기대학교 대학원(여행 항공 크루즈경영)4,399--22년-임병인남1973년 08월이사미등기상근 여행부문 여행사업본부 유럽/미주 사업부장 한림대학교 경영학과3,309--24년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2025년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 김기병 사내이사, 신정희 사내이사, 유동수 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 여행 및 호텔업남475 13 - - 475 4.4년 13,169 28 ----여행 및 호텔업여508 7 25 - 533 3.5년 11,395 21 -983 20 25 - 1,008 3.9년 24,564 24 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제55기 반기) 전기(제54기) 전전기(제53기) 육아휴직 사용자수(남) 6 3 4 육아휴직 사용자수(여) 13 13 9 육아휴직 사용자수(전체) 19 16 13 육아휴직 사용률(남) 75.0% 30.0% 50.0% 육아휴직 사용률(여) 92.9% 100.0% 100.0% 육아휴직 사용률(전체) 88.9% 68.2% 76.9% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 1 4 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 2 1 5 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 2 2 9 육아기 단축근무제 사용자 수 3 2 5 배우자 출산휴가 사용자 수 3 10 6 ※ 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(제55기 반기) 전기(제54기) 전전기(제53기) 유연근무제 활용 여부 미도입 미도입 미도입 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 18 1,465 81 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사6 3,750 사외이사 포함감사1 100 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7 1,599 228 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4 1,531 383 -2 30 15 -- - - -1 38 38 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사638 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김기병 근로소득 급여 583 임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 97백만원을 지급 상여 55 성과급 지급규정에 의거 회사의 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2025년 분기별 실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 55백만원을 산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사638 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김기병 근로소득 급여 583 임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 97백만원을 지급 상여 55 성과급 지급규정에 의거 회사의 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2025년 분기별 실적(영업이익) 목표 및 지급요율표에 근거하고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 55백만원을 산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 계열회사 현황(요약) 2025년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) LT (LotteTour)-88 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 5 5 59,837 - 8,170 68,007 - 2 2 3,092 - - 3,092 - - - - - - - - 7 7 62,929 - 8,170 71,099 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래 - 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 28. 특수관계자거래" 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ○ 채무부존재확인 청구의 소 (단위 : 백만원) 구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과 청구 채무부존재확인(서울중앙지방법원) 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 2020.03.09 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2021.05.14종국 : 원고승 1심 승소 채무부존재확인(서울고등법원) 1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다. 2021.06.02 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2023.04.27종국 : 원고패 2심 패소 채무부존재확인(대법원) 1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다. 2023.05.16 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 상고심 진행중 - ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 지급보증 (기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명(채무자) 관계 보증내역 보증금액 지급보증처 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 2,400 제주은행 노형금융센터 합 계 2,400 - 라. 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 우발사항과 약정사항" 참조 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.08.04 한국거래소 롯데관광개발(주) - 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과 16,000,000원 공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시) 유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)엘티크루즈홀리데이2009.02.16서울시 종로구 세종대로 149선표판매대행업11 지분율 100%해당없음용산역세권개발(주)2007.12.18서울시 종로구 세종대로 149자산관리위탁용역234 지분 50%초과보유해당없음마이데일리(주)2003.09.25서울시 중구 을지로11길 15인터넷언론사1,240 지분 50%초과보유해당없음(주)엘티엔터테인먼트1987.12.07제주특별자치도 제주시노연로 12, 드림타워복합리조트카지노, 환전업260,634 지분율 100%최근사업연도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요종속회사 적용기준: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----8롯데관광(주)110111-0134116동화투자개발(주)110111-0025331(주)동화면세점110111-0141905(주)동화뉴텍110111-0691827(주)엘티엔터테인먼트110111-0552847(주)엘티크루즈홀리데이110111-4043280용산역세권개발(주)110111-3807661마이데일리(주)110111-2863218 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 동화투자개발(주)비상장2005.06.01계열3,122312,1966.3112,884--8,170312,1966.3121,054283,645-25,829드림허브프로젝트(주)비상장2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)비상장2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09227,5814,055용산역세권개발(주)비상장2007.12.13투자2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이비상장2009.02.12투자5010,000100.0011---10,000100.001111-마이데일리(주)비상장2011.06.30투자8,82767,90058.53----67,90058.53-1,2415(주)엘티엔터테인먼트비상장2018.08.17투자14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,941260,63462,02135,324,296-62,929--8,17035,324,296-71,099-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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