Annual Report • Jun 30, 2013
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
för
Bactiguard Holding AB (publ) 556822-1187
| Arsredovisningen omfattar: | Sida |
|---|---|
| Förvaltningsberättelse | |
| Koncernens resultaträkning och rapport över totalresultat | |
| Koncernens rapport över finansiell ställning | 6 |
| Koncernens rapport över förändringar i eget kapital | |
| Koncernens rapport över kassaflöden | |
| Moderföretagets resultaträkning och rapport över totalresultat | $\mathbf Q$ |
| Moderföretagets balansräkning | 10 |
| Moderföretagets rapport över förändringar i eget kapital | 11 |
| Moderföretagets rapport över kassaflöden | |
| Noter |
Styrelsen och verkställande direktören för Bactiguard Holding AB (publ) avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012.
Bactiguard verkar på en global marknad och tillhandahåller världsledande tekniska lösningar som förhindrar nosokomiala (vårdrelaterade) infektioner. Verksamheten, som bedrivs i Stockholm (huvudkontor) och en produktionsanläggning i södra Sverige, omfattar forskning och utveckling, produktion, marknadsföring och försäljning av företagets produkter och tekniska lösningar.
Nuvarande Bactiguard Holding AB bildades 27 oktober 2010.Syftet med Bactiguard Holding AB är att verka som moderbolag i Bactiguard koncernen.
Bactiguard innehar ISO 13485 certifikat samt EC certifikat för produktportföljen BIP Foley, BIP ETT och BIP CVC. Produkterna är CE märkta och godkända för försäljning.
Bactiguard Holding AB ägs till 50% av Bactiguard B.V. och 50% av KK Invest AB.
Koncernen består av Bactiguard Holding AB och dess helägda dotterbolag Bactiguard AB, Bactiguard AB äger i sin tur dotterbolag. All operativ verksamhet har skett i Bactiguard AB koncernen.
Under 2012 trädde ett antal nya avtal i kraft avseende exklusiva rättigheter att distribuera Bactiguards produkter på en avgränsad geografisk marknad, där bland annat avtalet med Cadila Pharmaceuticals avseende den indiska marknaden kan nämnas. Cadila är ett av Indiens större medicintekniska bolag.
Under 2013 har hittills 8 nya avtal tecknats avseende exklusiva rättigheter att sälja Bactiguards produkter på 9 geografiska marknader.
Inom ramen för bolagets nya patentportfölj finns nu patent registrerat i 43 länder.
Från och med 1 januari 2012 upprättar Bactiguard Holding sin koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de antagits av EU.
Bolaget kommer att fortsätta sina ansträngningar att motverka vårdrelaterade infektioner och utvecklandet av produkter inom nya applikationsområden.
Under året har medelantalet anställda i koncernen uppgått till 39 (29) anställda.
Koncernen bedriver anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken (miljöfarlig verksamhet och hälsoskydd) och Arbetsmiljöverket (användning av smittämnen i riskklass 2).
Den anmälningspliktiga verksamheten avser delar av produktionsprocessen och den forskning och utveckling som bolaget bedriver.
Bactiguard Holdings verksamhet och resultat påverkas av en rad omvärldsfaktorer. Det pågår en kontinuerlig process för att identifiera alla förekommande risker samt bedöma hur respektive risk ska hanteras. Företaget är främst exponerat för marknadsrelaterade risker, rörelserelaterade risker samt finansiella risker. Finansiella risker beskrivs i $not 4$
Koncernen är genom sin verksamhet exponerat för olika typer av risk. Koncernens målsättning är att skapa ett övergripande riskhanteringsprogram som fokuserar på att minimera potentiella ogynnsamma effekter på det finansiella resultatet. Det är bolagets styrelse som är ytterst ansvarig för exponering, hantering och uppföljning av koncernens risker. De ramar som gäller för exponering, hantering och uppföljning av finansiella risker fastställs av styrelsen och revideras årligen. Styrelsen har delegerat ansvaret för den dagliga riskhanteringen till företagets CFO. Styrelsen har möjlighet att besluta om tillfälliga avsteg från den fastställda ramarna. Nedan specificeras olika risker som Bactiguard utsätts för.
Svag ekonomisk utveckling och höga statsskulder kan medföra att det blir svårare för såväl offentliga som privata kunder att erhålla finansiering. Likaså kan olika länders möjligheter och politiska vilja till investeringar i och allokering av offentliga medel till hälsovård påverkas negativt. Bactiguards närvaro på ett stort antal geografiska marknader avser minimera den landsspecifika delen av den makroekonomiska risken.
Som tillverkare av medicintekniska produkter styrs Bactiguards verksamhet av de krav och standarder som bestämts av tillsynsmyndigheter på respektive marknad där Bactiguard finns representerat. Regulatoriska processer i olika länder kan innebära en risk för förseningar i processen med att introducera produkter i dessa länder. För att minimera dessa risker jobbar Bactiguard tillsammans med lokala distributörer samt deras regulatoriska rådgivare.
Medicinteknikindustrin karakteriseras generellt av snabba teknologiska förändringar och kontinuerliga framsteg inom industriell know-how, vilket resulterar i att nya produkter och för-bättrade behandlingsmetoder lanseras löpande. Bactiguard har för att skydda sin teknologi patent i flera av de länder i vilka de verkar och har ansökt om patent i ytterligare länder. Därtill har Bactiguard vidtagit ett flertal andra åtgärder för att säkerställa att inte företagsunika kunskaper om t.ex. applicering och tillverkning av Bactiguards coating kommer till konkurrenters kännedom.
Med valutarisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade valutakurser. Exponeringen för valutarisk härrör huvudsakligen från betalningsflöden i utländsk valuta, så kallad transaktionsexponering, och från omräkning av balansposter i utländsk valuta samt vid omräkning av utländska dotterföretags resultaträkningar och balansräkningar till koncernens presentationsvaluta som är svenska kronor, så kallad balansexponering.
Koncernens utflöden består huvudsakligen av SEK och USD samtidigt som koncernens inflöden huvudsakligen består av USD och EUR. Koncernen är därmed i stor omfattning påverkad av förändringar i dessa valutakurser.
Enligt koncernens valutapolicy ska transaktionsexponeringen reduceras genom att använda derivatinstrument. Koncernen har enligt valutapolicyn möjlighet att använda, terminskontrakt, swapar och valutaoptioner. Om sådana instrument används bör säkring ske till 70-80% av prognostiserade kassaflöden i USD under de närmast kommande tolv månaderna. Per den 31 december 2012 fanns emellertid inga utestående valutaterminer.
Koncernens konsoliderade resultat och egna kapital påverkas av valutakurser och balansexponeringen är huvudsakligen häntörlig till USD och EUR. Enligt koncernens finanspolicy ska balansexponeringen inte säkras.
Ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Försäljning av varor sker endast till kunder där kreditrisken bedöms liten. Den maximala exponeringen för kreditrisk framgår av det redovisade värdet i balansräkningen för respektive finansiell tillgång
Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Koncernen är huvudsakligen exponerad för ränterisk genom dess obligationsfinansiering. Obligationen löper med en fast kupongränta, men obligationen marknadsvärderas och obligationskursen påverkas av förändrade markandsräntor.
Då obligationen har en fast ränta har Bactiguard ingen direkt exponering mot ränterisk.
Under det gångna året har kassaflödet påverkats negativt av engångsposter uppgående till ca 10 000 Tkr.
Bolaget har inklusive beviljad checkräkningskredit en likviditet uppgående till 32 164 Tkr per utgången av året och 29 729 Tkr per den 31 maj 2013. Vidare jobbar bolaget med olika finansieringslösningar för att minska rörelsekapitalbindningen och på så vis förbättra kassaflödet för det kommande året. Bactiguard har ett stabilt kassaflöde från den löpande verksamheten. Detta i kombination med ovan gör att likviditeten bedöms vara tillfredsställande under en överskådlig tid.
Koncernens ekonomiska utveckling i sammandrag
| $2010 - 10 - 27 -$ | ||
|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| $12$ mån | $14$ mån* | |
| Tkr | 129 005 | 4 3 8 2 |
| Tkr | $-50589$ | $-20020$ |
| Tkr | 702 093 | 727 174 |
| st | 39 | 29 |
| $\frac{0}{0}$ | 20.7 | 25.2 |
| $2012 - 01 - 01 -$ |
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1
*Bactiguard Holding koncernen bildades den 8 december 2011 då Bactiguard Holding AB förvärvade aktier i Bactiguard AB från TomCo (27 procent), KK Invest (27 procent) och från anställda i Bactiguard AB (1 procent), totalt 55 procent och fick således bestämmande inflytande över Bactiguard AB. Per den 12 december förvärvade sedan Bactiguard Holding AB resterande aktier i Bactiguard AB från Biozif Holdings Limited (45 procent).
Till årsstämmans förfogande står
| 200 354 532 |
|---|
| -44 416 597 |
| 155 937 935 |
| 155 937 935 |
Beträffande moderföretagets och koncernens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande finansiella Betraffande modernoretagets oon Konvertieuw Communication
rapporter. Alla belopp uttrycks i tusental svenska kronor där ej annat anges.
| KONCERNENS | $2012 - 01 - 01 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |
|---|---|---|---|
| RESULTATRÄKNING | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | 12 mån | 14 mån | |
| Nettoomsättning | 5,6 | 129 005 | 4 3 8 2 |
| Ovriga rörelseintäkter | 5 | 2814 | 22 |
| Summa | 131819 | 4 4 0 4 | |
| Råvaror och förnödenheter | $-2767$ | $-316$ | |
| Övriga externa kostnader | 7,8 | $-45040$ | $-2654$ |
| Personalkostnader | 9 | $-43301$ | $-6331$ |
| Avskrivningar | $14 - 21$ | $-27848$ | $-1728$ |
| Övriga rörelsekostnader | $-4484$ | $-583$ | |
| Resultatandelar i intresseföretag | 23 | $-86$ | |
| Summa rörelsens kostnader | $-123526$ | $-11612$ | |
| Rörelseresultat | 8 2 9 3 | $-7208$ | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Finansiella intäkter | 10 | 2629 | 2 2 2 7 |
| Finansiella kostnader | 11 | $-61511$ | $-15039$ |
| $-58882$ | $-12812$ | ||
| Resultat före skatt | $-50589$ | $-20020$ | |
| Inkomstskatt | 12 | 12 230 | |
| Arets resultat | -38 359 | $-20020$ | |
| Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare |
$-38359$ | $-20020$ |
| KONCERNENS RAPPORT ÖVER | $2012 - 01 - 01 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |
|---|---|---|---|
| TOTALRESULTAT | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | $12 \text{ mån}$ | 14 mån | |
| Árets resultat | $-38359$ | $-20020$ | |
| Övrigt totalresultat | |||
| Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterföretag | 46 | ||
| Övrigt totalresultat, netto efter skatt | 46 | ||
| Summa totalresultat | $-38313$ | $-20020$ | |
| Hänförligt till: | |||
| Moderföretagets aktieägare | $-38313$ | $-200020$ w |
| KONCERNENS RAPPORT ÖVER | |||
|---|---|---|---|
| FINANSIELL STÄLLNING | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | |||
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella tillgångar | |||
| Goodwill Teknologi |
13 14 |
226 292 331838 |
226 292 355 645 |
| Varumärke | 15 | 25 572 | 24 800 |
| Kundrelationer | 16 | 16448 | 17628 |
| Aktiverade utvecklingskostnader | 17 | 4 2 6 3 | 654 |
| Patent | 18 | 945 | 85 |
| 605 358 | 625 104 | ||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Förbättringsutgift på annans fastighet | 19 | 7029 | 1 2 5 7 |
| Maskiner och andra tekniska anläggningar | 20 | 8 0 6 6 | 2 0 6 0 |
| Inventarier, verktyg och installationer | 21 | 2410 | 2082 |
| 17505 | 5399 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i intressebolag | 23 | 1 3 2 2 | |
| 1 3 2 2 | |||
| Summa anläggningstillgångar | 624 185 | 630 503 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager | 24 | 4 1 7 4 | 2445 |
| Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar |
25 | 58 297 | 24 24 5 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 26 | 1964 7355 |
4558 2683 |
| Likvida medel | 27 | 7657 | 62 740 |
| 79 447 | 96 671 | ||
| SUMMA TILLGÅNGAR | 703 632 | 727 174 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | |||
| Aktiekapital | $2\sqrt{8}$ | 500 | 500 |
| Omräkningsreserv | 46 | ||
| Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat | 144 054 | 182 653 | |
| Summa eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | 144 600 | 183 154 | |
| Summa eget kapital | 144 600 | 183 154 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Uppskjuten skatteskuld | 12 | 46 767 | 58 998 |
| Obligationslån | 29 | 461 250 | 450 000 |
| 508 017 | 508 998 | ||
| Kortfristiga skulder | |||
| Checkräkningskredit | 30 | 5493 | |
| Leverantörsskulder | 6 160 | 2 7 2 8 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 9 7 7 3 | 12 168 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 31 | 29 589 51 015 |
20 126 35 022 |
| Summa skulder | 559 032 | 544 020 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 703 632 | 727 174 | |
| Ställda säkerheter | 32 | 303 310 | 402 027 |
| Ansvarsförbindelser | Inga | Inga | |
| w |
Belopp i tkr
Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare
| Aktiekapital | Övrigt tillskjutet kapital |
Omräknings- reserv |
vinstmedel inklusive årets resultat |
Balanserade Summa eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ingående balans per 27 oktober 2010 Totalresultat |
50 | 50 | |||
| Årets resultat | $-20020$ | $-20020$ | |||
| Övrigt totalresultat: Summa övrigt totalresultat, efter skatt |
٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | |
| Summa totalresultat | $-20020$ | $-20020$ | |||
| Transaktioner med aktieägare: Nyemission Aktieägartillskott |
450 $\overline{\phantom{a}}$ |
202 673 | 450 202 673 |
||
| Summa transaktioner med aktieägare | 450 | 202 673 | $\Omega$ | 203 123 | |
| Utgående balans per 31 december 2011 | 500 | 202 673 | $-20020$ | 183 154 | |
| Ingående balans per 1 januari 2012 Totalresultat |
500 | 202 673 | $\overline{a}$ | $-20020$ | 183 154 |
| Årets resultat | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-38359$ | $-38359$ | |
| Övrigt totalresultat: Omräkningsdifferenser |
$\overline{\phantom{a}}$ | 46 | $\overline{\phantom{a}}$ | 46 | |
| Summa övrigt totalresultat, efter skatt | $\overline{\phantom{a}}$ | 46 | $\overline{a}$ | 46 | |
| Summa totalresultat | 46 | $-38359$ | $-38313$ | ||
| Transaktioner med aktieägare: Återköp egna optioner |
$\overline{a}$ | $-241$ | $-241$ | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | ÷ | $-241$ | $-241$ | ||
| Utgående balans per 31 december 2012 | 500 | 202 673 | 46 | $-58620$ | 144 600 w |
| KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN |
$2012 - 01 - 01 -$ 2012-12-31 |
$2010 - 10 - 27 -$ 2011-12-31 |
|---|---|---|
| Belopp i tkr | $12$ mån | $14$ mån |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | ||
| Periodens resultat | $-38359$ | $-200020$ |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: | ||
| Upplupna räntekostnader | 2 7 5 0 | 2661 |
| Avskrivningar | 27 848 | 1728 |
| Övriga ej kassaflödespåverkande poster | $-5710$ | 107 |
| $-13471$ | $-15524$ | |
| Ökning/minskning av varulager | $-1729$ | $-2445$ |
| Ökning/minskning av kundfordringar | $-34048$ | $-24245$ |
| Ökning/minskning av övriga kortfristiga fordringar | $-2068$ | $-7241$ |
| Ökning/minskning av leverantörsskulder | 3 4 3 0 | 2 7 2 8 |
| Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder | 6970 | 32 294 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | $-40916$ | $-14433$ |
| Investeringsverksamheten | ||
| Förvärv av dotterföretag | $-366533$ | |
| Investering i immateriella tillgångar | $-5359$ | $-741$ |
| Investering i materiella anläggningstillgångar | $-14843$ | $-300$ |
| Investering i intressebolag | $-1408$ | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | $-21610$ | $-367574$ |
| Finansieringsverksamheten | ||
| Nyemission | 500 | |
| Emission av obligationslån | 450 000 | |
| Checkräkningskredit | 5 4 9 3 | |
| Amortering av skuld | $-208250$ | |
| Erhållet aktieägartillskott | 202 673 | |
| Återköp egna optioner | $-241$ | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 5 2 5 2 | 444 923 |
| Årets kassaflöde | $-57274$ | 62916 |
| Likvida medel vid årets början | 62 740 | |
| Kursdifferens i likvida medel | 2 1 9 1 | $-176$ |
| Likvida medel vid årets slut | 7657 | 62 740 W |
| MODERFÖRETAGETS | $2012 - 01 - 01 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |
|---|---|---|---|
| RESULTATRÄKNING | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | $12$ mån | $14$ mån | |
| Nettoomsättning | |||
| Övriga rörelseintäkter | 5 | 5924 | |
| 5924 | |||
| Ovriga externa kostnader | 7,8 | $-2695$ | $-11$ |
| Personalkostnader | 9 | $-4436$ | |
| Summa rörelsens kostnader | $-7131$ | -11 | |
| Rörelseresultat | $-1207$ | $-11$ | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Finansiella intäkter | 10 | 8719 | 451 |
| Finansiella kostnader | 11 | $-51929$ | $-2758$ |
| Summa resultat från finansiella poster | $-43210$ | $-2.307$ | |
| Resultat efter finansiella poster | $-44417$ | $-2.318$ | |
| Skatt på årets resultat | 12 | ||
| Árets resultat | $-44417$ | $-2318$ |
| MODERFÖRETAGETS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT |
Not | $2012 - 01 - 01 -$ 2012-12-31 |
$2010 - 10 - 27 -$ 2011-12-31 |
|---|---|---|---|
| Belopp i tkr | $12$ mån | $14$ mån | |
| Årets resultat Ovrigt totalresultat |
$-44417$ | $-2.318$ | |
| Summa total resultat | $-44417$ | $-2318$ w |
| MODERFÖRETAGETS | |||
|---|---|---|---|
| BALANSRÄKNING | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | |||
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i dotterföretag | 22 | 384 574 | 384 574 |
| Fordringar hos koncernföretag | 197919 | 202 000 | |
| 582 493 | 586 574 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 582 493 | 586 574 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Fordringar hos koncernföretag | 14 881 | 451 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 26 | 1 1 1 5 | |
| 15 9 96 | 451 | ||
| Kassa och bank | 27 | 3 5 6 6 | 56 588 |
| Summa omsättningstillgångar | 19 562 | 57 039 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 602 055 | 643 613 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 28 | 500 | 500 |
| 500 | 500 | ||
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserat resultat | 200 355 | 202 673 | |
| Arets resultat | $-44417$ | $-2318$ | |
| 155 938 | 200 355 | ||
| Summa eget kapital | 156 438 | 200 855 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Obligationslån | 29 | 440 743 | 438 404 |
| 440 743 | 438 404 | ||
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder |
73 | ||
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 31 | 462 4 3 3 9 |
|
| 4874 | 4 3 5 4 4 3 5 4 |
||
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 602 055 | 643 613 | |
| Ställda säkerheter | 32 | 564 574 | 564 574 |
| Ansvarsförbindelser | Inga | Inga w |
Belopp i tkr
| Aktie-kapital | Bundet eget kapital |
Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat |
Summa eget kapital |
|
|---|---|---|---|---|
| Ingående balans per 27 oktober 2010 Totalresultat |
||||
| Årets resultat | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $-2318$ | $-2.318$ |
| Summa totalresultat | $-2318$ | $-2318$ | ||
| Transaktioner med aktieägare | ||||
| Förändring aktiekapital | 50 | $\overline{\phantom{a}}$ | 50 | |
| Nyemission | 450 | 450 | ||
| Aktieägartillskott | 202 673 | 202 673 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | 500 | 202 673 | 203 173 | |
| Utgående balans per 31 december 2011 | 500 | 200 355 | 200 855 | |
| Ingående balans per 1 januari 2012 Totalresultat |
500 | 200 355 | 200 855 | |
| Årets resultat | $-44417$ | $-44417$ | ||
| Summa totalresultat | $-44417$ | $-44417$ | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | $\blacksquare$ | |||
| Utgående balans per 31 december 2012 | 500 | $\overline{\phantom{a}}$ | 155938 | 156 438 w |
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
$\sim 10^{11}$
Bactiguard Holding AB (publ) 556822-1187
| MODERFÖRETAGETS RAPPORT ÖVER | $2012 - 01 - 01 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |
|---|---|---|---|
| KASSAFLÖDEN | Not | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Belopp i tkr | $12$ mån | $14$ mån | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten Periodens resultat |
$-44417$ | $-2318$ | |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: | $-4966$ | 2 3 0 7 | |
| $-49383$ | $-11$ | ||
| Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder | $-7720$ | 1693 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | $-57103$ | 1682 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förvärv av dotterbolag | $-384574$ | ||
| Fordran dotterbolag | 4 0 8 1 | $-202000$ | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 4 0 8 1 | $-586574$ | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Nyemission | 500 | ||
| Emission av obligationslån | 450 000 | ||
| Emissionsutgifter | $-11693$ | ||
| Erhållet aktieägartillskott | 202 673 | ||
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 641 480 | ||
| Årets kassaflöde | $-53022$ | 56 588 | |
| Likvida medel vid årets början | 56 588 | ||
| Kursdifferens i likvida medel | |||
| Likvida medel vid årets slut | 3566 | 56 588 |
Bactiguard Holding AB med organisationsnummer 556822-1187 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Box 5070, 102 42 Stockholm. Företagets och dess dotterföretags ("koncernens") verksamhet, bedrivs i Stockholm (huvudkontor) och en produktionsanläggning i södra Sverige och omfattar forskning och utvecklin försäljning av företagets produkter och tekniska lösningar.
Bactiguard Holding AB bildades den 27 oktober 2010. Jämförelseåret omfattar perioden 27 oktober 2010 - 31 december 2011, 14
månader. Den 8 december 2011 förvärvades Bactiguard AB genom ett rörelseförvärv. Under perioden 27 2011 har koncernens verksamhet varit vilande.
Koncernredovisningen för Bactiguard Holding AB har upprättats i enlighet med de av EU godkända International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av IFRS Interpretations Committee som gäller för perioder som börjar den 1 januari 2012 eller senare.
Bactiguard Holding har i enlighet med undantagsreglerna för icke noterade företag valt
Vidare tillämpar koncernen Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner.
I koncernredovisningen har värdering av poster skett till anskaffningsvärde, utom då det gäller vissa finansiella instrument värderade till verkligt värde. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor, vilket också är koncernens rapporteringsvaluta. Samtliga belopp är angivna i tusental om inget annat anges. Nedan beskrivs de väsentliga redovisningsprinciper som tillämpats.
IFRS tillämpas för första gången
Bactiguard Holding tillämpade tidigare Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Koncernen tillämpar IFRS från och med den 1 januari 2012 och övergångsdatum till IFRS har fastställts till den 27 oktober 2010.
Vid övergången till IFRS har bestämmelserna i IFRS 1 Första gången IFRS tillämpas, tillämpats vilka kräver att företag tillämpar IFRS retroaktivt. Detta innebär att järnförelsesiffrorna för 2011 är omräknade enligt IFRS. D reasonance beautions and antag från denna generella regel, vilka syftar till att underlätta övergången till FRS. En beskrivning av hur Bactiguard Holding tillämpat och man arvendella regel, vilka syftar till att underlätta
Följande nya standarder och tolkningar som träder i kraft den 1 januari 2013 eller senare bedöms påverka Bactiguards kommande finansiella rapporter.
Den nya standarden IFRS 13 är tillämplig vid värdring till verkligt värde av både finansiella och icke-finansiella poster och ersätter tidigare vägledning som funnits i respektive standard vad gäller värdering till verkligt värde. IFRS 13 tillämpas framåtriktat från och med den 1 januari 2013. Tillämpningen av IFRS 13 kommer inte att ha någon väsentlig effekt på koncernens resultat och finansiella ställning avseende värderingen av koncernens finansiella instrument.
Ändringar i IAS 1 införs från 1 januari 2013 som innebär att presentationen av övrigt totalresultat ska delas upp i poster som kommer att omföras till resultatet och poster som inte kommer att omföras till resultatet.
Utöver ovanstående standarder har det utgivits ett antal tolkningar och ändringar i standarder som ännu inte trätt i kraft men som inte är Utöver ovanstavenden.
relevanta för koncernen.
Koncernredovisningen omfattar moderföretaget Bactiguard Holding AB och de företag över vilka moderföretaget direkt eller indirekt har bestämmande inflytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande innebär en rätt att direkt eller indirekt utforma strategierna för ett företag i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen av om ett bestämmande inflytande föreligger, ska aktieägaravtal samt potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras beaktas. Bestämmande inflytande föreligger i normalfallet då moderföretaget direkt eller indirekt innehar aktier som representerar mer än 50 % av rösterna.
Dotterföretag tas med i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och exkluderas ur koncernredovisningen från och med den tidpunkt då det bestämmande inflytandet upphör.
oncernens resultat och komponenter i övrigt totalresultat är hänförligt till moderföretagets ägare och till innehav utan bestämmande inflytande även om detta leder till ett negativt värde för innehav utan bestämmande inflytande
Redovisningsprinciperna för dotterföretag har vid behov justerats för att överensstämma med koncernens redovisningsprinciper. Alla
koncerninterna transaktioner, mellanhavanden samt orealiserade vinster och förluster hänför eliminerats vid upprättandet av koncernredovisningen.
Förändringar i moderföretagets andel i ett dotterföretag som inte leder till en förlust av bestämmande inflytande redovisas som egetkapitaltransaktioner (det vill säga som transaktioner med koncernens ägare). Eventuell skillnad mellan det belopp med vilket innehav an bestämmande inflytande justeras och det verkliga värdet på den erlagda eller erhållna ersättningen redovisas direkt i eget kapital och fördelas på moderföretagets ägare.
Förlust av bestämmande inflytande
När moderföretaget förlorar bestämmande inflytande över ett dotterföretag, beräknas vinsten eller förlusten vid avyttringen som skillnaden mellan
i) summan av det verkliga värdet för den erhållna ersättningen och det verkliga värdet av eventuellt kvarvarande innehav och ii) de tidigare redovisade värdena för dotterföretagets tillgångar (inklusive goodwill), och skulder och eventuellt innehav utan bestämmande inflytande.
Rörelseförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden
Köpeskillingen för rörelseförvärvet värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten, vilket beräknas som summan av de verkliga värdena per förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder samt emitterade egetkapitalandelar i utbyte mot kontroll
över den förvärvade rörelsen. Förvärvsrelaterade kostnader redovisas i resultaträknin
De identifierbara förvärvade tillgångarna och övertagna skulderna samt eventualtillgångarna redovisas till verkligt värde per förvärvstidpunkten med följande undantag:
- Uppskjuten skattefordran eller -skuld och skulder eller tillgångar hänförliga till det förvärvade företagets avtal om ersättning till
Eventualförpliktelser som övertagits i ett rörelseförvärv redovisas som om de är befintliga förpliktelser som härrör från inträffade
händelser och vars verkliga värde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Vid rörelseförvärv där summan av köpeskillingen, eventuellt innehav utan bestämmande inflytande och verkligt värde vid förvärvstidpunkten på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde vid förvärvstidpunkten på identifierbara förvärvade nettotillgångar redovisas skillnaden som goodwill i rapporten över finansiell ställning. Om skillnaden är negativ redovisas denna som en vinst på ett förvärv till lågt pris direkt i resultatet efter omprövning av skillnaden.
För varje rörelseförvärv värderas tidigare innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget antingen till verkligt värde eller till värdet av den proportionella andelen av innehavet utan bestämmande inflytande av det förvärvade bolagets identifierbara nettotillgångar.
Goodwill som uppkommer vid förvärv av dotterföretag utgör det belopp varmed summan av köpeskillingen, eventuellt innehav utan
bestämmande inflytande och verkligt värde vid förvärvstidpunkten på tidigare aktieinnehav överst förvärvstidpunkten på identifierbara förvärvade nettotillgångar. Goodwill som uppkommer vid förvärv av dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella ackumulerade nedskrivningar.
Vid prövning av eventuellt nedskrivningsbehov fördelas goodwill på de kassagenererande enheter som förväntas dra nytta av synergierna som uppkommer vid förvärvet. Goodwill skall prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov, eller oftare när det finns en indikation på att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. Om återvinningsvärdet för en kassagenererande enhet fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, fördelas nedskrivningsbeloppet, först m den kassagenererande enheten och sedan minskas redovisat värde för goodwill som hänförts till övriga tillgångar i en enhet. En redovisad nedskrivning av goodwill kan inte återföras i en senare period.
Vid försäljning av ett dotterföretag tas kvarvarande redovisat värde på goodwill med i beräkningen av realisationsresultatet.
Anläggningstillgångar (eller avyttringsgrupper) klassificeras som innehas för försäljning om deras redovisade värde kommer återvinnas
huvudsakligen genom försäljning och inte genom fortlöpande användning. För att uppfylla försäljning kommer att ske och tillgången (eller avyttringsgruppen) ska vara tillgånglig för omedelbar försäljning i förevarande skick.
Anläggningstillgångar (eller avyttringsgrupper) klassificerade som innehas till försäl och det verkliga värdet med avdrag för försäljningskostnader.
Ett rörelseseement är en del av ett företag som bedriver affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och ådra sig kostnader, vars rörelseresultat regelbundet granskas av företagets högste verkställande beslutsfattare, och för vilken det finns fristående finansiell information. Företagets rapportering av rörelsesegment överensstämmer med den interna rapporteringen till den högste verkställande
beslutsfattaren. Den högste verkställande beslutsfattaren är den funktion som bedömer rörel fördelning av resurser. Företagets bedömning är att koncernledningen utgör den högste verkställande beslutfattaren.
Bolaget bedöms i sin helhet verka inom en rörelsegren.
Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för mervärdeskatt, rabatter och liknande avdrag.
Intäkter från försäljning av varor redovisas när varoma levererats och äganderätten har överförts till kunden, varmed samtliga villkor nedan är uppfyllda:
Intäkter från rovalty periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Rovalty baseras på utfall av försäljning och redovisas i enlighet med villkoren i den underliggande överenskommelsen.
När företaget sluter distributörsavtal avseende geografisk marknad intäktsförs ersättningen för denna rättighet vid avtalets undertecknande. Ersättningen är inte återbetalningsbar och företaget har inga återstående åtaganden att uppfvlla förutom att tillhandahålla marknadsföringsbidrag, detta åtagande redovisas som en skuld vid avtalets undertecknande
Utdelningsintäkter redovisas när aktieägarens rätt att erhålla betalning har fastställts.
Ränteintäkter redovisas fördelat över löptiden med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla framtida in- och utbetalningar under räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran.
Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentlig överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Koncernen har endast operationella leasingavtal.
Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt over leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre
återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden.
Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen redovisas i den valuta som används i den primära ekonomiska miljö där respektive enhet huvudsakligen bedriver sin verksamhet (funktionell valuta). I koncernredovisningen omräknas samtliga belopp till svenska kronor (SEK), vilket är moderföretagets funktionella valuta och rapportvaluta.
Transaktioner i utländsk valuta omräknas i respektive enhet till enhetens funktionella valuta enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till verkligt värde i en utländsk valuta, räknas om till valutakursen den dag då det verkliga värdet fastställdes. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om
Valutakursdifferenser redovisas i resultaträkningen för den period i vilka de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar, då vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat.
Vid upprättande av koncernredovisning omräknas utländska dotterföretags tillgångar och skulder till svenska kronor enligt balansdagens kurs. Intäkts- och kostnadsposter omräknas till periodens genomsnittskurs, om inte valutakursen fluktuerat väsentligt under perioden då istället transaktionsdagens valutakurs används. Eventuella omräkningsdifferenser som uppstår redovisas i övrigt totalresultat och överförs till koncernens omräkningsreserv. Vid avyttring av ett utländskt dotterföretag redo som en del av realisationsresultatet.
Goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs. $\sim$
Låneutgifter som är direkt hänförbara till inköp, uppförande eller produktion av en tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning, inräknas i tillgångens anskaffningsvärde tills den tidpunkt då tillgången är
färdigställd för dess avsedda användning eller försäljning. Ränteintäkter från tillgång dras av från de låneutgifter som får inräknas i tillgångens anskaffningsvärde
Övriga låneutgifter redovisas i resultatet i den period de uppkommer.
Ersättningar till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro m.m. samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner.
För avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till en separat oberoende juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas vilket normalt sa tidpunkten för när premier erläggs. manfaller med
Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultat i
resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsg skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Koncernens aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som har beslutats eller aviserats per balansdagen.
Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k..
balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporä skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Uppskjutna skatteskulder och skattefordrin hänförlig till goodwill eller om den uppstår till följd av en transaktion som utgör den första redovisningen av en tillgång eller skuld (so
inte är ett rörelseförvärv) och som, vid tidpunkten för transaktionen, varken påve
Uppskjuten skatteskuld redovisas för skattepliktiga temporära skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, utom i de fall koncernen kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det är sannolikt att en sådan återföring inte kommer att ske inom överskådlig framtid. De uppskjutna skattefördingar som är hänförliga till avd investeringar ska bara redovisas i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott och det är troligt att ett sådant utnyttjande kommer att ske inom överskådlig framtid.
Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för a
Uppskjuten skatt beräknas enligt de skattesatser som förväntas gälla för den period då tillgången återvinns eller skulden regleras, baserat på
de skattesatser (och skattelagar) som har beslutats eller aviserats per balansd
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas då de hänför sig till inkomstskatt som debiteras av samma myndighet och då koncernen har för avsikt att reglera skatten med ett nettobelopp.
Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som
redovisats i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital. I sådana fall sk eget kapital. Vid aktuell och uppskjuten skatt som uppkommer vid redovisning av rörelseförvärv, ska skatteeffekten redovisas i förvärvskalkylen.
Materiella anläggningstillgångar tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Anskaffningsvärdet består av inköpspriset, utgifter som är direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick att standingsprote verdan et undergrade auguste einem aus der einem ausgenehmen ausgeweise der den finns. Tillkommande auguste für nedmontering och bortforsling av tillgången och återställande av plats där den finns. Tillkomma kan hänföras till posten kommer koncernen till godo och att anskaffningsvärdet för densamma kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer.
Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens värde minskat med bedömt restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod som uppskattas till
| Förbättringsutgift på annans fastighet | 5 år |
|---|---|
| Maskiner och andra tekniska anläggningar | 5 ar |
| Inventarier, verktyg och installationer | $5 \text{ dr}$ $\epsilon$ |
Bedömda nyttjandeperioder, restvärden och avskrivningsmetoder omprövas minst i slutet av varie räkenskapsperiod, effekten av eventuella ändringar i bedömningar redovisas framåtriktat.
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från rapporten över finansiell ställning vid utrangering eller avyttring. eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Den vinst eller förlust som uppstår vid utrangering eller avvttring av tillgången, utgörs av skillnaden mellan eventuella nettointäkten vid avyttringen och dess redovisade värde, redovisas i resultatet i den period när tillgången tas bort från rapporten över finansiell ställning.
Separat förvärvade immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar med bestämbara nyttjandeperioder som förvärvats separat redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens bedömda
nyttjandeperiod. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas minst i slutet av varje r eventuella ändringar i bedömningar redovisas framåtriktat.
Internt upparbetade immateriella tillgångar - Aktiverade utgifter för produktutveckling
Internt upparbetade immateriella tillgångar som härrör från koncernens produktutveckling redovisas endast om följande villkor är uppfyllda:
Om det inte är möjligt att redovisa någon internt upparbetad immateriell tillgång redovisas utgifterna för utveckling som en kostnad i den period de uppkomi
Efter första redovisningstillfället redovisas internt upparbetade immateriella tillgångar till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar.
Immateriella tillgångar som förvärvats i ett företagsförvärv
Immateriella tillgångar som förvärvats i ett företagsförvärv identifieras och redovisas separat från goodwill när de uppfyller definitionen av en immateriell tillgång och deras verkliga värden kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anskaffningsvärdet för sådana in utgörs av deras verkliga värde vid förvärvstidpunkten. imateriella tillgångar
Efter det första redovisningstillfället redovisas immateriella tillgångar förvärvade i ett rörelseförvärv till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar på samma sätt som separat förvärvade immateriella tillgångar
Bedömda nyttjandeperioder immateriella tillgångar
| Teknologi | 15 ar |
|---|---|
| Kundrelationer | 15 ar |
| Patent | $20 \text{ at}$ |
| Aktiverade utgifter för produktutveckling | 5 ar |
| Varumärke | Obestämbar nyttiandeperiod |
En immateriell tillgång tas bort från rapporten över finansiell ställning vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar förväntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Den vinst eller förlust som uppstår när en immateriell tillgång tas bort från rapporten över finansiell ställning, utgörs av skillnaden mellan det som erhålls vid avyttringen och tillgångens redovisade värde, redovisas i resultaträkningen när tillgången tas bort från rapporten över finansiell ställning
Vid varje balansdag analyserar koncernen de redovisade värdena för materiella och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknar koncernen återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör.
Immateriella tillgångar med obestämbara nyttjandeperioder och immateriella tillgångar som ännu inte är färdiga för användning ska prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov, eller när det finns en indikation på värdeminskning
Återvinningsvärdet är det högre värdet av det verkliga värdet minus försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell
marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången.
Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det
redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvi kostnadsföras i resultaträkningen
Då en nedskrivning sedan återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde till det omvärderade återvinningsvärdet, men det förhöjda redovisade värdet får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen
nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återför resultaträkningen.
En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när bolaget blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång eller en del av en finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när
bolaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld eller en del i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Vid varje balansdag utvärderar bolaget om det finns objektiva indikationer om att en finansiell tillgång eller grupp av finansiella tillgångar är i behov av nedskrivning på grund av inträffade händelser. Exempel på sådana händelser är väsentligt försämrad finansiell ställning för motparten eller utebliven betalning av förfallna belopp.
Finansiella tillgångar och finansiella skulder som vid den efterföljande redovisningen inte värderas till verkligt värde via resultaträkningen,
redovisas vid den initiala redovisningen till verkligt värde med tillägg respe och finansiella skulder som vid den efterföljande redovisningen värderas till verkligt värde via resultaträkningen, redovisas vid den initial redovisningen till verkligt värde via resultaträkningen, redovisas vid den initi till verkligt värde beroende på den initiala kategoriseringen enligt IAS 39.
Vid den initiala redovisningen kategoriseras en finansiell tillgång eller en finansiell skuld i en av följande kategorier:
Finansiella tillgångar
Verkligt värde via resultaträkningen - Övriga finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
De finansiella tillgångarnas och finansiella skuldernas verkliga värden bestäms enligt följande:
Det verkliga värdet för finansiella tillgångar och skulder med standardvillkor som handlas på en aktiv marknad bestäms med hänvisning till noterat marknadspris.
Det verkliga värdet på andra finansiella tillgångar och skulder bestäms enligt allmänt accepterade värderingsmodeller som baseras på information hämtad från observerbara aktuella marknadstransaktioner.
För samtliga finansiella tillgångar och skulder bedöms det redovisade värdet vara en god approximation av dess verkliga värde, om inte annat särskilt anges i efterföljande noter.
Med upplupet anskaffningsvärde avses det belopp till vilket tillgången eller skulden initialt redovisades med avdrag för amorteringar, tillägg eller avdrag för ackumulerad periodisering enligt effektivräntemetoden av den initiala skillnaden mellan erhållet/betalat belopp och belopp att betala/erhålla på förfallodagen samt med avdrag för nedskrivningar.
Effektivräntan är den ränta som vid en diskontering av samtliga framtida förväntade kassaflöden över den förväntade löptiden resulterar i
det initialt redovisade värdet för den finansiella tillgången eller den finansiella
Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen när det finns en legal rätt att kvitta och när
avsikt finns att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realis
Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till
kontanter samt är föremål för en obetydlig risk för värdeförändringar. För att klassifice tre månader från tidpunkten för förvärvet. Kassamedel och bankrillgodohavanden kategoriseras som "Lånefordringar och kundfordringar"
vilket innebär värdering till upplupet anskaffningsvärde. På grund av att bankmedel är be anskaffningsvärde av nominellt belopp. Kortfristiga placeringar kategoriseras som "Innehav för handel" och värderas till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen.
Kundfordringar kategoriseras som "Lånefordringar och kundfordringar" vilket innebär värdering till upplupet anskaffningsvärde. Kundfordringarnas förväntade löptid är dock kort, varför redovisning sker till nominellt belopp utan diskontering. Avdrag görs för
fordringar som bedömts som osäkra. Eventuella nedskrivningar av kundfordringar redovisas i
Leverantörsskulder kategoriseras som "Övriga finansiella skulder" vilket innebär värdering till upplupet anskaffningsvärde
Leverantörsskuldernas förväntade löptid är dock kort, varför skulden redovisas till nominellt belop
Räntebärande banklån, checkräkningskrediter och andra lån kategoriseras som "Övriga finansiella skulder" och värderas till upplupet anskaffningsvärde. Eventuella skillnader mellan erhållet lånebelopp (netto efter transaktionskostnader) och lånets återbetalningsbelopp periodiseras över lånets löptid enligt effektivräntemetoden och redovisas i resultaträ
Företagsobligationen består av ett värdkontrakt (en skulddel) och inbäddade derivat. Skulddelen redovisas normalt till upplupet anskaffningsvärde och de inbäddade derivaten värderas och redovisas under vissa förutsättningar till verkligt värde på samma sätt som fristående derivatinstrument. De inbäddade derivaten uppkommer i och med att obligationens återbetalningsbelopp bestäms av koncernens
EBITDA för en viss framtida period. Istället för att värdera skulddelen och de inbäddade värdera hela det sammansatta instrumentet (dvs. skulddelen och de inbäddade derivaten tillsammans) till verkligt värde. De värdeförändringar som uppkommer redovisas i finansnettot i resultaträkningen. Det sammansatta instrumentet kategoriseras som "Verkligt värde via resultaträkningen".
Valutaterminer används för säkring av flöden i utländsk valuta. Säkringsinstrumenten redovisas separat till verkligt värde i balansräkningen med värdeförändring i resultaträkningen. Koncernen innehar på balansdagen inga derivatinstrument
Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Anskaffningsvärdet beräknas genom tillämpning av först
in, först ut-metoden (FIFU). Nettoförsäljningsvärde är det uppskattade försäljnings färdigställande och uppskattade kostnader som är nödvändiga för att åstadkomma en försäljning.
Avsättningar redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras
Det belopp som avsätts utgör den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, ska det redovisade värdet motsvara nuvärdet av dessa utbetalningar.
Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i rapport över finansiell ställning när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt.
Moderföretaget tillämpar Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska noactionceaget unangan Assterovsamigstagen von Kauer un mangen rapporteimigs rekommendation KFK 2 Kedovsaming tot predictionceaget personer. Tillämpning av RFR 2 innebär att moderföretaget så långt som möjligt tillämpar al moderföretagets och koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan:
Moderföretaget har tidigare tillämpat Redovisningsrådets allmänna råd och uttalanden. Övergången till RFR 2 har inte inneburit några effekter på moderföretagets finansiella rapporter.
Moderföretagets resultat- och balansräkning är uppställda enligt Årsredovisningslagens scheman. Skillnaden mot IAS 1 Utformning av finansiella rapporter som tillämpas vid utformningen av koncernens finansiella rapporter är främst redovisning av finansiella intäkter och
kostnader, anläggningstillgångar, eget kapital samt förekomsten av avsättningar som
Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde i moderföretagets finansiella rapporter. Förvärvsrelaterade kostnader för dotterföretag, som kostnadsförs i koncernredovisningen, ingår som en del i anskaffningsvärdet för andelar i dotterföretag.
Ett koncernbidrag som moderföretaget erhåller från ett dotterföretag redovisas enligt samma principer som sedvanliga utdelningar från dotterföretag, vilket innebär att koncernbidraget redovisas som en finansiell intäkt.
Koncernbidrag lämnade från moderföretaget till ett dotterföretag redovisas i resultaträkningen som en bokslutsdisposition.
Moderföretagets pensionsåtaganden har beräknats och redovisats baserat på Tryggandelagen. Tillämpning av Tryggandelagen är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt.
Moderföretaget tillämpar inte IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. I moderföretaget tillämpas en metod med utgångspunkt i anskaffningsvärde enligt Årsredovisningslagen.
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen.
Nedan redogörs för de viktigaste antagandena om framtiden, och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar per balansdagen, som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår
Ett villkor för intäktsredovisning är att intäkterna från försäljning ska redovisas då betydande risker och förmåner förknippade med
äganderätten har överförts till köparen. Bedömning av när dessa risker och förmåner överf omständigheter under vilka respektive transaktion genomförts. Normalt görs bedömningen att risker och förmåner överförts i och med signering av nya avtal baserat på avtalens utformning. Normalt redovisas huvudelen av intäk skrivelser om marknadsbidrag som kunder har rätt att nyttja under en förutbestämd tidsperiod. Reservering för eventuella framtida kostnader förknippade med dessa markandsbidrag görs i samband med att intäkten tas för ett n
Koncernen testar varie år eller vid indikation om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill se not 13.
Kundfordringar utgör en av de mest väsentliga posterna i balansräkningen och redovisas till nominell belopp netto efter avdrag för avsättning för osäkra kundfordringar. Reserven för osäkra kundfordringar är därmed föremål för uppskattningar och bedömningar.
Koncernen gör löpande bedömningar av samtliga utestående kundfordringar. Reservering görs för f framstår som mindre sannolik. Avsättning för osäkra kundfördringar är låg vilket förklaras av att koncernens kreditrisk är låg och att
kreditförluster historiskt sett varit små. Se not 4 för ytterligare information avseend samtliga utestående kundfordringar
Med likviditets- och finansieringsrisk avses risken att inte kunna uppfylla betalningsförpliktelser som en följd av otillräcklig likviditet eller er an die gestellt aus der anten andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere andere belopp inte är möjliga att stämma av mot de belopp som redovisas i balansräkningarna. Räntebetalningar är fastställda utifrån de förutsättningar som gäller på balansdagen. Belopp i utländsk valuta är omräknade till svenska kronor till balansdagens valutakurser.
För vidare information om villkor i Obligationsaytalet se not 29
| Koncernen 2012-12-31 | Inom | $3 - 12$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 mån | mān | $2-5$ år | Over 5 år | Summa | ||
| Obligationslån | ж, | 49 500 | 600 563 | ۰ | 650 063 | |
| Leverantörsskulder | 6 160 | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 6 160 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 9.568 | 5 3 5 7 | 18936 | ۰ | 33 861 | |
| Summa | 15728 | 54 857 | 619 499 | $\overline{\phantom{a}}$ | 690 084 |
Bolaget hanterar likviditets- och finansieringsrisker genom löpande uppföljning av likviditetsprognoser och kontinuerlig utvärdering av alternativa finansieringslösningar
Med kreditrisk avses risken för att motparten i en transaktion orsakar koncernen en förlust genom att inte fullfölja sina avtalsenliga förpliktelser. Koncernens exponering för kreditrisk är huvudsakligen hänförlig till kundfordringar. För att begränsa koncernens kreditrisk görs en kreditbedömning av varje ny kund. Befintliga kunders finansiella situation följs också löpande upp för att på ett tidigt stadium identifiera varningssignaler.
Kreditrisk uppkommer också när bolagets överskottslikviditet placeras i olika typer av finansiella instrument. Överskottslikviditet får placeras på räntebärande bankkonton eller i räntebärande värdepapper. Kreditrisken vid placering av överskottslikviditet reduceras genom att enbart placera os motparter med mycket god rating och spridas över flera motparte
Kundfordringarna är spridda på ett stort antal kunder där dock ett par kunder står för en väsentlig del av de totala kundfordringarna. Kundfordringarna är inte koncentrerade till ett specifikt geografiskt område.
Ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Försäljning av varor sker endast till kunder där kreditrisken bedöms liten. Den maximala exponeringen för kreditrisk framgår av det redovisade värdet i balansräkningen för respektive finansiell tillgång.
I enlighet med IAS 39 klassificeras alla finansiella instrument utifrån värderingskategorier. Tabellen nedan visar koncernens finansiella tillgångar och skulder per värderingskategori samt redovisat värde och verkligt värde per post.
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Redovisat | Verkligt | Redovisat | Verkligt | |
| värde | värde | värde | värde | |
| Finansiella tillgångar | ||||
| Länefordringar och kundfordringar: | ||||
| Kundfordringar | 58 297 | 58 297 | 24 245 | 24 245 |
| Övriga fordringar | 9319 | 9319 | 7 24 1 | 7 241 |
| Likvida medel | 7657 | 7657 | 62 740 | 62 740 |
| Summa finansiella tillgångar | 75 273 | 75 273 | 94 226 | 94 2 2 6 |
| Finansiella skulder | ||||
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde via resultatet: | ||||
| Långfristiga räntebärande skulder | 461 250 | 461 250 | 450 000 | 450 000 |
| Ovriga finansiella skulder | ||||
| Checkräkningskredit | 5493 | 5493 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Leverantörsskulder | 6 160 | 6 160 | 2 7 2 8 | 2.728 |
| Övriga skulder | 39 361 | 39 361 | 32 29 3 | 32 29 3 |
| Summa finansiella skulder | 512 264 | 512 264 | 485 021 | 485 021 |
Finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas till verkligt värde i balansräkningen utgörs enbart av obligationslån. För övriga r manstella tillgångar och finansiella skulder bedöms de redovisade värden avans anamgstungens einom av vorgan
Inansiella tillgångar och finansiella skulder bedöms de redovisade värdena vara en god approximation av de verk marknadsförutsättningar inte bedöms leda till någon väsentlig effekt.
I tabellen nedan presenteras koncernens finansiella tillgångar och skulder som värderats till verkligt värde samt hur klassificeringen i verkligtvärdehierarkin gjorts. De olika nivåerna definieras enligt följande:
Nivå / - Finansiella instrument där verkligt värde fastställs utifrån observerbara (ojusterade) noterade priser på en aktiv marknad för
identiska tillgångar och skulder. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser fr prissättningstjänst eller övervakningsmyndighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundna förekommande marknadstransaktioner på armslängds avstånd.
Nivå 2 - Finansiella instrument där verkligt värde fastställs utifrån värderingsmodeller som baseras på andra observerbara data för
tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antigen direkt (dvs. som prisnoteringar).
Nivà 3 - Finansiella instrument där verkligt värde fastställs utifrån värderingsmodeller där väsentlig indata baseras på icke observerbar data.
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivå 1 | Nivå 2 | Niva 3 | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | |
| Summa finansiella tillgångar | $\overline{\phantom{a}}$ | × | $\sim$ | ٠ | ٠ | ٠ |
| Finansiella skulder | ||||||
| Obligationslån | 461 250 | ۰ | ۰ | 450 000 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
| Summa finansiella skulder | 461 250 | $\overline{\phantom{0}}$ | ٠ | 450 000 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
Obligationen är noterad på NASDAQ OMX Stockholm och är föremål för handel via Carnegie. Obligationen värderas till marknadspris.
Koncernens mål för förvaltning av kapital är att säkerställa koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet för att generera skälig avkastning till aktieägarna och nytta till övriga intressenter.
Koncernen följer upp kapitalstrukturen på basis av skuldsättningsgraden. Skuldsättningsgraden beräknas som nettoskulden dividerat med
EBITDA (Rörelseresultat justerat för avskrivningar). Nettoskulden beräknas som obligatio
Not 5 Intäkter
Under 2012 har koncernintern försäljning i moderföretaget uppgått till 5 923 Tkr (-) och inköp till 0 Tkr (-).
Den information som rapporteras till högste verkställande beslutsfattare, som underlag för fördelning av resurser och bedömning av segmentens resultat, delas inte upp på olika rörelsesegment. Koncernen utgör därför ett enda rörelsesegment
Av bolagets nettoomsättning motsvarar licensintäkter (inklusive royalty) 99% (99%). Bolaget bedöms därmed i sin helhet verka inom en rörelsegren.
Licensintäkterna fördelas sig enligt följande per geografisk marknad: Amerika 68% (69%), Asien 21% (31%), Övriga 11% (-)
Ingen varuförsäljning har under perioden skett i moderföretaget.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 - 10 - 27 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |||
| 2012 | 2011-12-31 | 2012 | 2011-12-31 | |
| $12 \text{ m}$ ån | $14$ man | $12$ man | $14$ man | |
| Deloitte | ||||
| revisionsuppdrag | 250 | ٠ | ٠ | |
| revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | 100 | ٠ | ||
| skatterådgivning | 30 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| andra uppdrag | 870 | 448 | ||
| Summa | 1 250 | ۰ | 448 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Övriga revisorer | ||||
| revisionsuppdrag | 98 | 100 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | 37 | ۰ | ||
| skatterådgivning | 20 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | |
| andra uppdrag | $\overline{\phantom{a}}$ | 140 | 140 | |
| Summa | 155 | 240 | 140 |
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbete innefattar granskningen av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revis
På balansdagen hade moderföretaget och koncernen utestående åtaganden i form av minimileaseavgifter under icke uppsägningsbara operationella leasingavtal, med förfallotidpunkter enligt nedan:
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2012 - 12 - 31$ | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| nom ett år | 4 4 9 4 | 5915 | 4 2 5 9 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Mellan 1 och 5 år | 14718 | 4215 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Senare än 5 år | 95 582 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\,$ |
| Summa | 114 794 | 10 130 | 4 2 5 9 | |
Hyresåtaganden utgör större delen av belopp presenterade ovan.
Arets kostnad för operationella leasingavtal uppgår till 4 421 (332) Tkr för koncernen och 1 744 (-) Tkr för moderföretaget.
| 2012 $12 \text{ mán}$ |
||||
|---|---|---|---|---|
| Medeltalet anställda | Antal anställda |
Varav antal män |
$14$ man Antal anställda |
Varav antal män |
| Moderföretaget | ||||
| Sverige | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Totalt i moderföretaget | $\mathbf{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Dotterföretag | ||||
| Sverige | 31 | 12 | 29 | 11 |
| Utomlands | 6 | $\sim$ | ||
| Totalt i dotterföretag | 37 | 15 | 29 | 11 |
| Totalt i koncernen | 39 | 16 | 29 | 11 |
Styrelsen för Bactiguard Holding AB bestod per balansdagen av 75 (100) procent mån. Koncernledningen bestod till 83 (38) procent av mån.
Verkställande direktören är fr o m april 2012 anställd i Bactiguard Holding AB, dessf
Medelantal anställda i koncernen för jämförelseperioden avser medelantal anställda under perioden som dotterbolaget Bactiguard AB ingick i koncernen.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 - 10 - 27 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |||
| 2012 | $2011 - 12 - 31$ | 2012 | 2011-12-31 | |
| $12$ man | $14$ man | $12 \text{ mán}$ | 14 mån | |
| Löner, ersättningar m.m. | ||||
| Styrelse och VD | 4 141 | 2 7 10 | 2 7 6 5 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Övriga anställda | 26 671 | 2 0 9 1 | 533 | |
| Löner och ersättningar, totalt | 30 812 | 4 8 0 1 | 3 2 9 7 | ٠ |
| Pensionskostnader | 4 4 8 2 | 275 | $\sim$ | |
| Övriga sociala kostnader | 8 5 6 6 | 1312 | 1036 | |
| Sociala kostnader, totalt | 13 048 | 1587 | 1 0 3 6 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Löner, ersättningar och sociala kostnader, totalt | 43 860 | 6388 | 4 3 3 4 | $\overline{\phantom{a}}$ |
I ovan kostnader ingår kapitaliserade personalkostnaderna om 2 826 (5 648).
Bonus inkluderade i ovanstående löner och ersättningar till styrelsen och VD uppgår till 0 (2 500) Tkr. Av koncernens och moderbolagets totala pensionskostnader utgörs ingen del av förmånsbestämda planer.
Till styrelsens ordförande utgår inget arvode enligt bolagsstämmans beslut. Till övriga styrelseledamöter utgick ett arvode om 123 Tkr.
Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner, pension m.m. Med andra ledande befattningshavare avses de 6 personer som tillsammans med verkställande direktören utgör koncernledningen.
Fördelningen mellan grundlön och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. För verkställande direktören är den rörliga ersättningen maximerad till 20% av grundlönen. Den rörliga ersättningen baseras på utfallet i förhållande till individuellt uppsatta mål.
Pensionsförmåner och ersättningar i form av finansiella instrument m.m. samt övriga förmåner till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgår som del av den totala ersättningen.
| $2012 - 01 - 01 - 2012 - 12 - 31$ | Grundlön/ | Rörlig | Ovriga | Pensions- | |
|---|---|---|---|---|---|
| $12$ man | Arvode | ersättning | förmåner | kostnad | Summa |
| Verkställande direktören | 4017 | $\,$ | 565 | 4582 | |
| Andra ledande befattningshavare (5 personer) | 560 | 082 | 8642 | ||
| Summa | 11 577 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1648 | 13 224 |
Pensionspremien för verkställande direktör skall uppgå till 18% av den pensionsgrundande lönen. Med pensionsgrundande lön avses grundlönen. För andra ledande befattningshavare varierar pensionspremien i enlighet med en trappa där ålder och lön utgör basen för premien. Premier varierar mellan 16% och 20% av den pensionsgrundande lönen.
Mellan bolaget och verkställande direktören och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. Inga avtal om avgångsvederlag föreligger.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 - 10 - 27 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |||
| 2012 | $2011 - 12 - 31$ | 2012 | $2011 - 12 - 31$ | |
| $12$ man | $14$ man | $12$ man | $14$ man | |
| Ränteintäkter | 438 | 422 | ٠ | |
| Ränteintäkter, koncernföretag | $\sim$ | 8 2 9 7 | 451 | |
| Valutakursvinster | 2 191 | 2 2 2 4 | $\sim$ | $\,$ |
| Summa finansiella intäkter | 2629 | 2 2 2 7 | 8719 | 451 |
Samtliga ränteintäkter är hänförliga till finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 - 10 - 27 -$ | ||||
| 2012 | 2011-12-31 2012 |
2011-12-31 | ||
| $12 \text{ main}$ | 14 man | $12 \text{ main}$ | 14 mån | |
| Räntekostnader | 49 568 | 3 4 3 3 | 49 590 | 2661 |
| Marknadsvärdering företagsobligation | 11 250 | $\sim$ | $\hat{\phantom{a}}$ | ٠ |
| Övriga finansiella kostnader | 693 | 11 606 | 2339 | 97 |
| Summa finansiella kostnader | 61 511 | 15 039 | 51929 | 2758 |
Samtliga räntekostnader är hänförliga till finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 - 10 - 27 -$ | $2010 - 10 - 27 -$ | |||
| 2012 | $2011 - 12 - 31$ | 2012 | 2011-12-31 | |
| $12$ man | $14$ man | $12 \text{ main}$ | $14$ man | |
| Aktuella skatter | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |
| Uppskjutna skatter | 12 230 | $\sim$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Summa | 12 230 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
Uppskjuten skatt
Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Koncernens och moderföretagets temporära
skillnader har resulterat i uppskjutna ska
| Koncernen | |||
|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | ||
| Uppskjutna skattefordringar | |||
| Underskottsavdrag | 33 606 | 35 080 | |
| Skuld obligationslån | 2475 | $\left($ | |
| Skuld marknadsbidrag | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 7 7 4 | |
| Summa uppskjutna skattefordringar | 36 081 | 37854 | |
| Uppskjutna skatteskulder | |||
| Immateriella tillgångar | 82 848 | 96 852 | |
| Summa uppskjutna skatteskulder | 82 848 | 96852 | |
| Summa netto uppskjuten skatteskuld | 46 767 | 58 998 | |
| سم |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| Ingående anskaffningsvärden | 226 292 | $\sim$ | $\overline{a}$ | |
| Genom förvärv av dotterföretag | 226 292 | ۰ | ||
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 226 292 | 226 292 | ||
| Utgående redovisat värde | 226 292 | 226 292 | $\blacksquare$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ |
Det redovisade värdet på goodwill är hänförligt till Bactiguard Holdings förvärv av Bactiguard AB.
I koncernen sker prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken med obestämbar nyttjandeperiod årligen samt när indikation finns på att ett nedskrivningsbehov föreligger. Goodwill som uppkommit i samband med rörelseförvärv har vid förvärvet fördelats på de kassagenererande enheter i koncernen som förväntas erhålla fördelar av förvärvet. Bactiguard Holding har en kassagenererande enhet.
Återvinningsbart belopp för en kassagenererande enhet fastställs baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Beräkningarna utgår från uppskattade framtida kassaflöden baserade på av ledningen godkända finansiella prognoser som täcker en 5-årsperiod. I bedömningen av framtida kassaflöden sker antaganden om i första hand försäljningstillväxt, rörelsemarginal och diskonteringsränta. Den bedömda tillväxttakten under 5-årsperioden baseras på prognoser i branschrapporter
och beräknas uppgå till 20% årligen. Diskonteringsräntan 16,1 vilket sammanfaller med koncernens långsiktiga antagande om inflation. Då bolaget inte genomförde någon nedskrivningsprövning föregående år redovisas inga jämförelsetal avseende dessa antaganden.
Baserat på de antaganden som presenteras ovan överstiger nyttjandevärdet redovisat goodwillvärde. Rimliga förändringar av ovanstående antaganden skulle inte medföra att något nedskrivningsbehov skulle uppkomma avseende goodwill.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 357 100 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Genom förvärv av dotterföretag | 357 100 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 357 100 | 357 100 | $\overline{a}$ | ٠ |
| Ingående avskrivningar | $-1455$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | |
| Arets avskrivningar | $-23807$ | $-1455$ | ||
| Utgående ack. avskrivningar | $-25262$ | $-1455$ | ٠ | |
| Utgående redovisat värde | 331 838 | 355 645 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| Ingående anskaffningsvärden | 24 800 | ٠ | $\sim$ | |
| Genom förvärv av dotterföretag | $\sim$ | 24 800 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| Förvärv | 772 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 25 572 | 24 800 | ٠ | |
| Utgående ack. avskrivningar | ۰ | ٠ | ||
| Utgående redovisat värde | 25 572 | 24 800 | $\overline{\phantom{a}}$ |
I koncernen sker prövning av nedskrivningsbehov för varumärken med obestämbar nyttjandeperiod årligen samt när indikation finns på att ett nedskrivningsbehov föreligger, se not 13.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | $2012 - 12 - 31$ | $2011 - 12 - 31$ | |
| Ingående anskaffningsvärden | 17700 | ٠ | ۰ | |
| Genom förvärv av dotterföretag | $\,$ | 17700 | ۰ | $\,$ |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 17700 | 17700 | ۰ | |
| Ingående avskrivningar | $-72$ | $\sim$ | ||
| Arets avskrivningar | $-1180$ | $-72$ | ٠ | |
| Utgående ack. avskrivningar | $-1252$ | $-72$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående redovisat värde | 16 448 | 17628 | $\blacksquare$ |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 654 | |||
| Årets aktiverade utgifter | 3609 | 654 | $\sim$ | |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 4 2 6 3 | 654 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack. avskrivningar | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| Utgående redovisat värde | 4 2 6 3 | 654 |
$\label{lem:main} Aktiverade\ utecklingskostnader\ avser\ pågående utvecklingsprojekt. Avskrivning påbörjas vid projektets färdigställande.$
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 86 | |||
| Årets aktiverade utgifter | 979 | 86 | ||
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 1065 | 86 | $\overline{a}$ | |
| Ingående avskrivningar | - | |||
| Årets avskrivningar | $-119$ | $\sim$ 1 | ||
| Utgående ack. avskrivningar | $-120$ | - 1 | ||
| Utgående redovisat värde | 945 | 85 |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | $2012 - 12 - 31$ | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 1 298 | ٠ | $\blacksquare$ | |
| Genom förvärv av dotterföretag | $\sim$ | 998 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Inköp | 6 500 | 300 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 7798 | 1 2 9 8 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
| Ingående avskrivningar | $-41$ | ۰ | ٠ | |
| Årets avskrivningar | $-728$ | $-41$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack.avskrivningar | $-769$ | $-41$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående redovisat värde | 7029 | 1 2 5 7 | ٠ w |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 2187 | ۰ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Genom förvärv av dotterföretag | $\overline{\phantom{a}}$ | 2187 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
| Inköp | 7 297 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 9 4 8 4 | 2187 | ۰ | |
| Ingående avskrivningar | $-127$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Arets avskrivningar | $-1291$ | $-127$ | ٠ | |
| Utgående ack.avskrivningar | $-1418$ | $-127$ | ٠ | |
| Utgående redovisat värde | 8 0 6 6 | 2060 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 2 1 1 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Genom förvärv av dotterföretag | 2 1 1 4 | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Inköp | 1051 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Försäljningar/utrangeringar | ۰ | |||
| Utgående ack. anskaffningsvärden | 3 1 6 5 | 2 1 1 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Ingående avskrivningar | $-32$ | ۰ | ||
| Årets avskrivningar | $-723$ | $-32$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Försäljningar/utrangeringar | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Utgående ack. avskrivningar | $-755$ | $-32$ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Utgående redovisat värde | 2 410 | 2082 | ۰ |
| 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärde $\overline{\phantom{a}}$ Förvärv av Bactiguard AB 384 574 Utgående anskaffningsvärde 384 574 Kapital- Rösträtts- Dotterföretag andel $%$ andel % Bactiguard AB 100% 100% Bactiguard International AB 100% 100% Bactiguard China Limited 100% 100% Bactiguard Malaysia SDN. BHD. 100% 100% Bactiguard Singapore Pte. Ltd. 100% 100% Bactiguard Israel Ltd. 100% 100% Avisere Technology Private Ltd. 99% 99% Summa Dotterföretag Org nr Bactiguard AB 556668-6621 |
Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011-12-31 | ||||
| 384 574 | ||||
| 384 574 | ||||
| Bokfört | ||||
| värde | ||||
| 384 574 | ||||
| 384 574 | ||||
| Säte | ||||
| Stockholm |
| Dacuguard AD | $220008 - 0011$ | Stockholm |
|---|---|---|
| Bactiguard International AB | 556754-7731 | Stockholm |
| Bactiguard China Limited | Hongkong | |
| Bactiguard Malaysia SDN. BHD. | Malaysia | |
| Bactiguard Singapore Pte. Ltd. | Singapore | |
| Bactiguard Israel Ltd. | Israel | |
| Avisere Technology Private Ltd. | Indien | |
| w | ||
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ingående balans 1 januari | ||||
| Investeringar | 408 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Andelar i intressebolags resultat | $-86$ | |||
| Utgående balans | 1322 |
Investeringar avser 50% ägande i BG Casil Ltd.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Råvaror | 412 | 448 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Produkter i arbete | 853 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ |
| Färdiga varor | 1908 | 997 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| Summa varulager | 4 1 7 4 | 2 4 4 5 |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| Kundfordringar, brutto | 60 306 | 25 124 | ||
| Reserv för osäkra fordringar | $-2009$ | $-880$ | $\,$ | |
| Summa kundfordringar, netto efter reserv för | ||||
| osäkra fordringar | 58 297 | 24 24 5 | $\overline{\phantom{0}}$ |
Ledningen bedömer att redovisat värde för kundfordringar, netto efter reserv för osäkra fordringar, överensstämmer med verkligt värde.
En åldersanalys av koncernens kundfordringar visar att 49 481 Tkr är ej förfallna kundfordringar, 2 585 Tkr är förfallet inom intervallet 30-90 dagar och 3 070 Tkr
är förfallet sedan mer än 90 dagar, varav 2 009 Tkr har sk inte skrivits ned, då kundernas betalningshistorik är god.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Avsättning för osäkra kundfordringar | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | 2011-12-31 |
| Ingående balans | $-880$ | |||
| Okning på grund av förvärv | $\overline{\phantom{a}}$ | $-1063$ | $\sim$ | ÷ |
| Reservering för befarad förlust | $-1321$ | $-192$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Konstaterad förlust | 192 | 375 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utgående balans | $-2009$ | $-880$ |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| Förutbetalda hyror | 481 | 509 | 1053 | $\sim$ |
| Ovriga poster | 5874 | 174 | 62 | $\sim$ |
| Summa | 7355 | 2683 | 1 1 1 5 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | $2012 - 12 - 31$ | 2011-12-31 | |
| Kassa och bank | 7657 | 62 740 | 3 566 | 56 588 |
| Summa | 7657 | 62 740 | 3566 | 56 588 |
Vid ingången av räkenskapsåren 2011 uppgick det registrerade aktiekapitalet till 1000 aktier till ett kvotvärde om 50 kr. Under 2011 har företaget genomfört en nyemission varvid 9 000 aktier emitterades och 450 000 SEK erhölls. Nyemissionen medförde inga emissionskostnader. Samtliga aktier är av samma aktieslag, är fullt betalda och berättigar till en röst. Inga aktier är reserve 10 000 (0) till ett kvotvärde av 50 kronor.
Erhållna aktieägartillskott om 202 673 Tkr är ovillkorade.
I december 2011 emitterade bolaget ett obligationslån med ett nominellt belopp på 450 000 tSEK och en ränta om 11% årligen. Obligationslånet har en löptid på fem år och förfaller därmed 12 december 2016. Aterbetalningsbeloppet vid förfallotidpunkten är det högsta av nominellt belopp och EBITDA för perioden 30 september 2015 till 30 september 2016 multiplicerat med tre. Återbetalningsbeloppet kan dock inte överstiga 166,67% av nominellt belopp.
Vid så kallad "change of control" är Bactiguard skyldig att lösa samtliga obligationer till ett belopp motsvarande maximalt 166,67% av nominellt belopp plus upplupen ränta. Den 12 december 2014 och den 12 december 2015 har bolaget rätt att lösa samtliga obligationer. Vid lösen den 12 december 2014 sker detta till ett belopp motsvarande 133% av nominellt belopp plus upplupen ränta. Vid lösen 12 december 2015 sker detta till ett belopp motsvarande 148% av nominellt belopp plus upplupen ränta. Obligationens villkor innehåller även ett antal finansiella villkor som bolaget ska uppfylla under hela dess löptid. I det fall något av dessa villkor inte uppfylls kan bolaget vara skyldig att omedelbart lösa samtliga obligationer.
I koncernredovisningen värderas obligationslånet till verkligt värde och samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Den del av periodens värdeförändring som är hänförlig till förändrad kreditrisk uppgår till noll. Den ackumulerade värdeförändringen hänförligt till förändrad kreditrisk uppgår till noll.
I moderföretagets värderas obligationslånet till anskaffningsvärde.
Obligationen är noterad på NASDAQ OMX Stockholm och är föremål för handel via Carnegie.
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till | 30 000 | 30 000 | ||
| Outnyttjad del | 24 507 | 30 000 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Utnyttjat kreditbelopp | 5493 |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Upplupna räntekostnader | 2 7 5 0 | 2661 | 2 7 5 0 | 2 6 6 1 |
| Upplupna semesterlöner | 5 5 9 5 | 4 0 8 0 | 589 | $\sim$ |
| Förutbetald intäkt | 1047 | 5438 | ٠ | $\overline{a}$ |
| Upplupna marknadsbidrag | 19415 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |
| Ovriga poster | 783 | 7947 | $\overline{a}$ | 693 |
| Summa | 29 589 | 20 1 26 | 4 3 3 9 | 4354 |
| Koncernen | Moderföretaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012-12-31 | 2011-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | |
| Ställda säkerheter | ||||
| Aktier i dotterbolag | 303 310 | 402 027 | 384 574 | 384 574 |
| Företagsinteckningar | 30 000 | 30 000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Pantsatta lån | 180 000 | 180 000 | ||
| Summa | 333 310 | 432 027 | 564 574 | 564 574 |
Aktier i dotterbolag är säkerhet ställd för obligationslånen. För vidare information om villkor i obligationsavtalet se not 29
Inga ansvarsförbindelser föreligger.
Transaktioner mellan företaget och dess dotterföretag, vilka är närstående till företaget, har eliminerats vid konsolideringen och upplysningar om dessa transaktioner lämnas därför inte i denna not. Upplysningar om transaktioner mellan koncernen och övriga närstående presenteras nedan.
Inga mellanhavanden förligger med intressebolag och ingen styrelseledamot eller ledande befattningshavare har haft eller har någon direkt eller indirekt delaktighet i några affärstransaktioner med Bactiguard, som är eller var ovanliga i sin karaktär med avseende på villkoren. Utöver detta har inga övriga tranasaktioner med närstående ägt rum. Ersättningar och förmåner till nyckelpersoner i ledande ställning framgår av not 9
Syftet med Bactiguard Holding AB är att verka som moderbolag i Bactiguard koncernen. Bactiguard Holding AB var vilande från dess att bolaget bildades i oktober 2010 fram till och med början av december 2011 då Bactiguard Holding AB förvärvade aktier i Bactiguard AB från TomCo (27 procent), KK Invest (27 procent), och från anställda i Bactiguard AB (1 procent), totalt 55 procent o sedan Bactiguard Holding AB resterande aktier i Bactiguard AB från Biozif Holdings Limited (45 procent).
För enkelhetens skull har konsolidering av Bactiguard Holding koncernen skett från och med 1 december 2011. Effekter från elimineringen av resultatet från Bactiguard AB, för perioden 1 december till och med 7 december, har bedömts som immateriella.
Förvärvsrelaterade utgifter uppgår till 0 Tkr.
| 2012 |
|---|
| 384 574 |
| 384 574 |
| 158 282 |
| 226 292 |
| Förvärvade tillgångar och skulder enligt förvärvsanalyser: | 2012 |
|---|---|
| Immateriella tillgångar | 399 500 |
| Övriga anläggningstillgångar | 5 299 |
| Varulager | 2 2 1 0 |
| Fordringar | 30 886 |
| Likvida medel | 18 041 |
| Långfristiga skulder | $-157547$ |
| Avsättningar | $-58998$ |
| Övriga skulder | $-81109$ |
| Förvärvade nettotillgångar till verkliga värden | 158 282 |
Goodwill uppkom vid förvärv av Bactiguard AB därför att anskaffningsvärdena för företaget inkluderade en kontrollpremie. Den överförda ersättningen inkluderade även belopp hänförliga till fördelar av förväntad intäktsökning, utveckling av framtida marknader och den samlade personalstyrkan i företagen. Dessa fördelar har inte redovisats separat från goodwill eftersom de inte möter kriterierna för redovisning av identifierbara immateriella tillgångar.
Ingen del av den goodwill som uppkommit i samband med förvärven förväntas vara skattemässigt avdragsgill.
| Nettokassaflöde vid företagsförvärv | Bactiguard AB |
|---|---|
| Överförd ersättning | $-384.574$ |
| Förvärvade likvida medel | 18 041 |
| Nettokassaflöde | $-366533$ |
Av koncernens intäkter är 4 381 Tkr hänförliga till Bactiguard AB inkl. dotterbolag. Bactiguard AB inkl. dotterbolag har bidragit med -12 546 Tkr till koncernens resultat. Om förvärven hade skett den 1 januari 2011, skulle koncernens intäkter uppgått till 121 917 Tkr och koncernens resultat till -55 085 Tkr.
Under 2013 har hittills 8 nya avtal tecknats avseende de exklusiva rättigheterna att sälja Bactiguards produkter på 9 avgränsade geografiska marknader.
Inom ramen för bolagets nya patentportfölj finns nu patent registrerat i 43 länder.
Det har inte skett någon utdelning under 2012.
Från och med den 1 januari 2012 upprättar Bactiguard Holding sin koncernredovisning i enlighet med de av EU godkända International Financial Reporting
Standards (IFRS). Tidigare har Bactiguard Holding tillämpat Årsredovisn
Övergångsdatum till IFRS har fastställts till den 27 oktober 2010. Övergången till IFRS redovisas i enlighet med IFRS 1 Första gången IFRS tillämpas .
Huvudregeln i IFRS 1 kräver att ett företag tillämpar samtliga IFRS sta Resultat per aktie.
Avstämning av tidigare redovisningsprinciper och IFRS
| 2010-10-27--2011-12-31 principer $a)$ , $b)$ c) Inkomstskatt Årets resultat KONCERNENS Arets resultat $-15316$ dotterföretag Summa totalresultat |
Tidigare redovisnings |
Effekt vid övergång till |
|
|---|---|---|---|
| Intäkter Övriga rörelseintäkter Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före skatt Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2010-10-27--2011-12-31 Övrigt totalresultat Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska Övrigt totalresultat, netto efter skatt |
IFRS | IFRS | |
| 4382 | 4 3 8 2 | ||
| 22 | 22 | ||
| 4 4 0 4 | 4 4 0 4 | ||
| $-316$ | $-316$ | ||
| $-2654$ | $-2654$ | ||
| $-6331$ | $-6331$ | ||
| $-8620$ | 6892 | $-1728$ | |
| $-583$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $-583$ | |
| $-18504$ | 6892 | $-11612$ | |
| $-14100$ | 6892 | $-7208$ | |
| 2 2 2 7 | 2 2 2 7 | ||
| $-3443$ | $-11596$ | $-15039$ | |
| $-1216$ | $-11596$ | $-12812$ | |
| $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ | |
| $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ | |
| $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ | |
| $-4704$ | $-20020$ | ||
| $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ | |
| Hänförligt till: | |||
| Moderföretagets aktieägare | $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ |
| KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING PER 2010-10-27 |
Referens | Tidigare redovisnings principer |
Effekt vid övergång till IFRS |
IFRS |
|---|---|---|---|---|
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Goodwill | ||||
| Teknologi | ||||
| Varumärke Kundrelationer |
||||
| Patent | ||||
| Aktiverade utgifter för produktutveckling | ||||
| Summa immaterilla tillgångar | ||||
| Materiella anläggningstillgångar | $\overline{a}$ | |||
| Summa anläggningstillgångar | ||||
| Omsättningstillgångar | ||||
| Varulager | ||||
| Kundfordringar | ||||
| Övriga kortfristiga fordringar | ||||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | ٠ | |||
| Likvida medel Summa omsättningstillgångar |
39 39 |
39 39 |
||
| SUMMA TILLGÅNGAR | 39 | ÷ | 39 | |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Aktiekapital | 50 | 50 | ||
| Övrigt tillskjutet kapital | ||||
| Omräkningsreserv | ||||
| Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat | $-11$ | -11 | ||
| Summa eget kapital hänförligt till | ||||
| moderföretagets aktieägare | 39 | 39 | ||
| Summa eget kapital | 39 | 39 | ||
| Långfristiga skulder Kortfristiga skulder |
||||
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 39 | 39 | ||
| KONCERNENS | Tidigare | Effekt vid | ||
| RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING | ||||
| Referens | redovisnings | övergång till | ||
| PER 2011-12-31 | principer | IFRS | IFRS | |
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Goodwill | $a)$ , $b)$ | 488 459 | $-262$ 168 | 226 291 |
| Teknologi | a) | i, | 355 645 | 355 645 |
| Varumärke Kundrelationer |
a) | 24 800 | 24 800 | |
| Patent | a) a) |
31 430 | 17628 $-31345$ |
17628 85 |
| Aktiverade utgifter för produktutveckling | a) | 28 778 | $-28124$ | 654 |
| Summa immaterilla tillgångar | 548 667 | 76 436 | 625 103 | |
| Materiella anläggningstillgångar | 5 3 9 9 | 5 3 9 9 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 554 066 | 76 436 | 630 502 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Varulager | 2445 | 2445 | ||
| Kundfordringar | 24 245 | 24 24 5 | ||
| Övriga kortfristiga fordringar | 2 2 0 7 | 2 2 0 7 | ||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 5 0 3 4 | 5 0 3 4 | ||
| Likvida medel | 62 740 | $\overline{\phantom{a}}$ | 62 740 | |
| Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR |
96 671 650 737 |
76 436 | 96 671 727 173 |
|
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Aktiekapital | 500 | 500 | ||
| Övrigt tillskjutet kapital | 202 673 | 202 673 | ||
| Omräkningsreserv | ||||
| Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat | a), b), c) | $-15316$ | $-4704$ | $-20020$ |
| Summa eget kapital hänförligt till | ||||
| moderföretagets aktieägare | 187 857 | $-4704$ | 183 153 | |
| Summa eget kapital | 187857 | $-4704$ | 183 153 | |
| Långfristiga skulder | c) | 438 404 | 11 596 | 450 000 |
| Uppskjuten skatteskuld Kortfristiga skulder |
a) | 58 998 | 58 998 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | a) | 24 4 7 6 650 737 |
10 546 76 436 |
35 022 727 173 |
a) Enligt tidigare redovisningsprinciper redovisades skillnaden mellan köpeskilling och förvärvade nettotillgångar som goodwill. Enligt IFRS har rörelseförvärvet redovisats enligt reglerna i IFRS 3 Rörelseförvärv, vilket innebär att identifierbara immateriella tillgångar såsom teknologi, varumärke och kundkontrakt särskiljs från goodwill och redovisats separat. Vidare sker omklassificering av patent och forsknings- och utvecklingsarbeten enligt tidigare redovisningsprinciper till teknologi. Enligt IFRS per 31 december 2011 uppgick teknologi till 356 384 Tkr, varumärke till 24 800 Tkr och kundkontrakt till 17 628 Tkr. Avskrivningar enligt IFRS på teknologi och kundkontrakt uppgick till 1 527 Tkr under 2011. Avskrivningar på patent samt forsknings- och utvecklingsarbeten enligt tidigare redovisningsprinciper under 2011 om 5 685 Tkr har återlagts. Företagsledningen har bedömt att varumärke har en obestämbar nyttjandeperiod. Enligt IFRS per 31 december 2011 redovisade koncernen en uppskjuten skatteskuld på temporär skillnad avseende de immateriella tillgångarna genom förvärvet om 96 851 Tkr. En uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisades om 37 853 Tkr. Uppskjuten skatteskuld netto i balansräkningen uppgår därmed till 58 998 Tkr. Enligt tidigare redovisningsprinciper skrevs goodwill av under bedömd nyttjandeperiod.
Redovisning av rörelseförvärvet enligt IFRS 3 har vidare medfört att en skuld för marknadsbidrag redovisas i förvärvskalkylen. I det förvärvade företaget Bactiguard AB kostnadsförs marknadsbidrag som lämnas till distributörer när dessa avropas och utbetalas. Enligt IFRS ska åtaganden avseende marknadsbidrag kostnadsföras i samband med att distributörsavtalet tecknats, vilket medför en skuld fram till utbetalningen. Per förvärvstidpunkten uppgick denna skuld för marknadsbidrag till 10 546 Tkr.
Enligt tidigare redovisningsprinciper skrevs goodwill av under bedömd nyttjandeperiod. Enligt IFRS ska goodwill inte skrivas av utan ska prövas årligen för värdenedgång. Årets avskrivningar under 2011 om 2 734 Tkr har återlagts.
Enligt tidigare redovisningsprinciper redovisades företagsobligationen till upplupet anskaffningsvärde. Enligt IFRS består företagsobligationen av ett värdkontrakt (en skulddel) och inbäddade derivat. Skulddelen redovisas normalt till upplupet anskaffningsvärde, och de inbäddade derivaten värderas och redovisas under vissa förutsättningar till verkligt värde på samma sätt som fristående derivatinstrument. De inbäddade derivaten uppkommer i och med att obligationens återbetalningsbelopp bestäms av koncernens EBITDA för en viss framtida period. Istället för att värdera skulddelen och de inbäddade derivaten var för sig har koncernen valt att värdera hela det sammansatta instrumentet (dvs. skulddelen och de inbäddade derivaten tillsammans) till verkligt värde. De värdeförändringar som uppkommer redovisas i finansnettot i resultaträkningen. Det sammansatta instrumentet kategoriseras som "Verkligt värde via resultaträkningen". Per 31 december 2011 uppgick skillnaden mellan bokfört värde enligt tidigare redovisningsprinciper och verkligt värde enligt IFRS till 11 596 Tkr. Denna skillnad framgår i bryggan ovan som en ökning av skuldens värde samt som en finansiell kostnad i resultaträkningen.
Inga väsentliga skillnader föreligger mellan kassaflödesanalysen som upprättas enligt tidigare redovisningsprinciper och enligt IFRS.
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder och ger en rättvisande bild av moderbolaget respektive koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget respektive de bolag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den25juni 2013
Christian Kinch Verkställande direktören
Thomas Von Koch
Styrelsens ordförande
EwaStälldal Styrelseledamot
.
Ш Luf Mattsson
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har avgivits den yjuni 2013 Deloitte AB
Kent Åkerlund Auktoriserad revisor
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Bactiguard Holding AB (publ) för räkenskapsåret 2012-01-01 - 2012-12-31.
Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2010-10-27 -2011-12-31 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 11 maj 2012 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Bactiguard Holding AB (publ) för räkenskapsåret 2012-01-01 - 2012-12-31.
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 25 juni 2013
Deloitte AB Kent Åkerlund
Auktoriserad revisor
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.