TSI Co., Ltd.

Annual Report • Aug 13, 2025

사업보고서 6.1 주식회사 티에스아이 C A Y 131311-0109110 정 정 신 고 (보고) 2025년 08월 13일 1. 정정대상 공시서류 : 제 14기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 3월 18일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황라. 육아지원제도 사용 현황마. 유연근무제도 사용 현황 아니오 육아지원제도 및 유연근무제도 사용현황 기재누락 미기재 주1) 정정 후기재 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항나. 대금 미수령 사유 아니오 보완 기재 주2) 정정 전 주2) 정정 후보완기재 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항다. 향후 추진계획 예 금융감독원 2024년 사업보고서 비재무사항 점검 결과 미흡사항 정정 주3) 정정 전 주3) 정정 후보완기재 주1) 정정 후 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황 라. 육아지원제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 육아휴직 사용자수(남) 1명 0명 0명 육아휴직 사용자수(여) 0명 0명 1명 육아휴직 사용자수(전체) 1명 0명 1명 육아휴직 사용률(남) 16.6% 0.0% 0.0% 육아휴직 사용률(여) 0.0% 0.0% 0.0% 육아휴직 사용률(전체) 14% 0% 0% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 0명 0명 0명 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 1명 1명 0명 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 1명 1명 0명 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(여) 100% 100% 0% 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(전체) 100% 100% 0% ※ 육아휴직 사용자 수: 당해연도 육아휴직 사용 이력이 있는 임 직원 수※ 육아휴직 사용률 계산법(남) = 육아휴직 사용자수(남) / 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원 (남)※ 육아휴직 사용률 계산법(여) = 육아휴직 사용자수(여) / 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원 (여)※ 육아휴직 사용률(전체) = 육아휴직 사용자수(전체) / 기준일 기준 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해연도 재직 임 직원 중 "복직 후 12개월이상 근무 중" 인 임 직원 마. 임신기 단축근무제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 임신기 단축근무제(A) 1명 0명 0명 육아기 단축근무제(B) 0명 0명 0명 계(A+B) 1명 0명 0명 임신기 단축근무 사용률 100.0% 0.0% 0.0% 육아기 단축근무 사용률 0.0% 0.0% 0.0% 임신기 ·육아기 단축근무 사용률 100.0% 0.0% 0.0% ※ 당해연도 임신기 단축근무제 사용한 임 직원 바. 배우자출산휴가제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 배우자출산휴가 사용자수 4명 4명 0명 배우자출산휴가 사용률 66.7% 100.0% 0% ※ 「남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률 」제18조의 2 의 배우자 출산휴가 사용자 수 ※ 배우자 출산휴가 사용자수: 당해연도 배우자 출산휴가를 사용한 근로자 사. 유연근무제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 284명 312명 - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - ※ 당사는 2023-09-01 부터 유연근무제(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제(재택근무 포함) 중 "시차출퇴근제" 활용하고 있습니다.※ 선택근무제에 대한 설명 : 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 주2) 정정 전나. 대금 : 미수령사유 "해당사항 없음" 주2) 정정 후 당사는 공시서류작성일 기준일 현재 누적 대금수령금액이 0인 단일판매 ·공급계약체결 공시 건이 없으므로 해당사항이 없습니다. 주3) 정정 전다. 향후 추진계획 당사는 회계처리 기준에 의한 프로젝트 별 진행률에 따라 수익 인식하고 있으며, 고객사 공사 현장 일정(공장 건설 및 인 허가)에 맞춰 판매 공급 및 대금 수령 예정입니다 주3) 정정 후 다. 향후 추진계획 신고 계약내역 향후추진계획 변동가능성 일자 판매 ·공급이행 대금수령 2022-12-29 2차전지 믹싱시스템 계약상대방과 소통중이며, 잔금은 고객사 최종승인 완료 후 청구가능 25년 내 청구하여 대금수령 예정 주1),주2) 2022-03-04 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-12-07 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-10-31 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-01-11 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2023-07-11 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2025-02-07 2차전지 믹싱시스템 고객사 프로젝트 진행 이행을 위한 선적 진행중 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-07-29 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-04-01 2차전지 믹싱시스템 해당 프로젝트는 2025년 5월 완료되어 종료 대금입금완료 및 프로젝트 종료돠었습니다 주3) 2022-11-15 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-04-22 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2024-05-22 2차전지 믹싱시스템 해당 프로젝트는 고객사(계약상대방의 투자순연)에 의한 발주중단 요청 및 '계약해지' 되었습니다 - 주4) 2023-03-03 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-06-20 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2024-05-29 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2024-02-03 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-12-18 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-11-16 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-10-27 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2021-09-16 2차전지 믹싱시스템 계약상대방과 계약기간 상호합의에 의한 계약기간 및 '프로젝트종료' - 주5) 2023-09-26 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-19 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-13 2차전지 믹싱시스템 고객사 프로젝트 진행 일정 순연 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-13 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2023-04-27 2차전지 믹싱시스템 계약금액 정정 및 계약기간 및 '프로젝트종료' - 주6) 당사는 향후 판매·공급이행, 대금수령등 관련하여 계약상대방과 협의 및 업무일정에 맞춰 진행할 예정입니다. 다만 고객사 공사 현장일정 등 향후 변동 가능성 있는 사유는 다음과 같습니다.주1) 향후 변동 가능성 - 고객사의 자재 수급 등 공사 일정 변경 가능성 - 고객사의 건축 및 공장인허가 사유로 인한 일정 변경 가능성 - 당사 공급 물품에 대한 계약 상대방(고객사)의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 과정에서의 일정변경 가능성 - 고객사 요청에 의한(계약의 변동 ·해지)가능성- 기타당사에게 귀책사유가 없는 경우로, 천재지변, 경제사정의 급격한 변동 그 밖에 준하는 사태가 발생한 경우 주2) 향후 수행의무 이행에 따라 판매 ·공급이행과 금액을 인식하고 이행 및 진척에 따라 대금수령에 노력을 기울일 것이며, 변동시 『단일판매ㆍ공급계약체결』 변경공시를 통해 관련내용을 반영할 예정입니다. 주3) 전자공시(2025-03-24 단일판매 ㆍ공급계약체결(자율공시)) 참조주4) 전자공시(2025-05-08 단일판매 ㆍ공급계약해지) 참조주5) 전자공시(2025-04-07 단일판매 ㆍ공급계약체결) 참조주5) 전자공시(2025-04-07 단일판매 ㆍ공급계약체결) 참조 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등 확인_20250813.jpg 대표이사 등 확인_20250813 사 업 보 고 서 (제 14 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명: 주식회사 티에스아이 대 표 이 사: 표 인 식 본 점 소 재 지: 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 (전 화) 031-667-2623 (홈페이지) http://www.taesungind.co.kr 작 성 책 임 자: (직 책) 상 무 (성 명) 배 병 무 (전 화) 031-667-2623 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인_20250318.jpg 대표이사등확인_20250318 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6116-6116- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 TSI-EURO-HU KFT헝가리 시장관리 및 수출촉진--TSI SWEDEN AB2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 함.-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사의 명칭은 "주식회사 티에스아이"라고 하고, 영문으로 "TSI Co., Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 회사는 2011년 07월 21일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사주소 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27영천동, 금강 펜테리움 IX타워 코벤트가든 M201 전화번호 031-667-2623 홈폐이지 http://www.taesungind.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 주1) 2024년 기준으로 중소기업 법 제2조 제1항에 따른 중소기업에 해당하며, 2023년부터 2025년까지는 중소기업 법 제2조 제3항에 따른 중소기업에 해당합니다. 바. 주요사업의 내용 회사는 특수 목적용 기계 제조업을 영위하고 있으며, 2차 전지 제조 장비 중 활물질, 도전제, 결합제, 용매를 혼합하는 Mixing 공정을 운용하는 장비와 그 시스템 판매 사업을 주력으로 하고 있습니다. ☞ 자세한 내용은 동 공시서류의『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (최근3년) 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 비고 2024년10월08일 이크레더블 B - 2024년05월03일 이크레더블 B - 2024년10월22일 한국평가데이터 BB+ - 2024년10월14일 한국평가데이터 BB+ - 2024년06월17일 한국평가데이터 BB+ - 2024년04월15일 한국평가데이터 BB+ - 2023년10월27일 한국평가데이터 BB+ - 2023년08월28일 이크레더블 B+ - 2023년06월09일 나이스디앤비 BB0 - 2023년05월02일 이크레더블 B+ - 2023년04월19일 한국평가데이터 BB+ - 2022년08월30일 나이스디앤비 BB0 - ※ 신용평가 전문기관의 신용등급체계1) 나이스디앤비- BB0 : 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경 변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준2) 한국 평가 데이터- BB : 보통 이상을 의미함3) 이크레더블- BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.- B : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임.주) 등급 내 상대적 우열에 따라서 "+", "-"로 구분됨 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2020년 07월 22일이익미실현기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 주1) 특례상장 등 적용법규: 코스닥시장 상장 규정 제6조제1항 제6호 나목의 이익 미실현 기업 상장 요건 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총비상근감사 정근철사내이사 표인식-2020년 03월 24일정기주총-사내이사 안창희-2020년 03월 24일정기주총-사내이사 배병무-2020년 03월 24일정기주총--비상근감사 서영수(자진사임)2020년 07월 24일임시주총사외이사 김상규--2021년 07월 21일--대표이사 표인식-2022년 03월 29일정기주총비상근감사 정근철--2023년 03월 29일정기주총-대표이사 표인식-2023년 03월 29일정기주총-사내이사 안창희-2023년 03월 29일정기주총-사내이사 배병무-2023년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원 이민규--2023년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원 김황연--2023년 03월 29일정기주총기타 비상무 이사 최권욱--2023년 03월 29일정기주총기타 비상무 이사 및 감사위원 홍지수--2023년 03월 29일정기주총--비상근감사 정근철(임기만료)2023년 03월 29일정기주총--사외이사 김상규(자진사임)2023년 03월 29일정기주총--비상근감사 정근철(임기만료)2023년 03월 29일정기주총--사외이사 김상규(자진사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2023년 03월 29일 "사외이사 김상규"는 개인 사정으로 사임하였습니다. 주2) 2023년 03월 29일 정기주주총회를 통해 사내이사, 사외이사 ,감사위원회를 설립 및 변동이 발생하였습니다. " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 " 가. 임원 현황 의 기재 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 회사의 연혁 회사의 최근 5사업 연도(2020년 ~ 2024년) 주된 변동 사항은 다음과 같습니다. 2020년 감사 변경(서영수 → 정근철) 코스닥 시장상장(이전상장 코넥스→코스닥) 사외이사(김상규)취임 ASME 인증 획득 2021년 무상증자(9,267,115주 신주발행) TSI SWEDEN AB(스웨덴) 설립 2022년 서울사무소 개소 TSI America Inc (미국) 설립 동탄사무소 개소 7천만불 수출의 탑 수상(산업통상자원부장관표창) 2023년 1. 지점설립평택지점 설립, 서울(마곡)캠퍼스지점 설립, 시흥지점 설립,2.지점폐업수서지점 폐업당진지점 폐업3. 평택캠퍼스 공장등록(23-02-07) TSI MICHIGAN, INC (미국) 설립 최대주주변경 (변경전: 표인식 외 8인 → 변경후 :TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호) 유상증자(상환전환 우선주: 3자배정, 400억) 1. 사내이사 (대표이사 표인식, 안창희, 배병무)취임2. 사외이사 (이민규, 김황연)취임3. 기타비상무이사(최권욱)취임4. 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 (홍지수)취임5. 감사위원회 및 위원(이민규, 김황연, 홍지수)구성6. 사외이사(김상규)자진사임7. 감사(정근철)임기만료 TSI OHIO INC(미국) 설립 TSI FRANCE SAS(프랑스) 설립 2024년 1. 종된 사업장 폐업(기흥구 농서동)2. 천안소재 신규 시설투자(공장신축)3. TSI SWEDEN AB(스웨덴) 청산4. TSI-EURO-HU KFT(헝가리) 설립5. 합자회사(중국)설립 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 본점은 보고서 작성기준일 현재 '경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66'에 소재하고 있습니다. 최근 5사업 연도 이내 변경사항은 다음과 같습니다. 일자 변경전 변경후 비고 2019년 04월 08일 경기도 평택시 서탄면 수월암리 1105 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 본점이전 2025년 02월 12일 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 본점이전 보고서 작성일 이후 변경 된 본점 주소지가 기재 되어 있습니다. 라. 최대주주의 변동 회사의 최대주주는 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다 H 일반 사모 투자신탁 제6호'로 변경되었습니다. 마. 상호변경 최근 5사업 연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다. 바. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 "해당사항 없음" 사. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용 "해당사항 없음" 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 "해당사항 없음" 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 14기(2024년말) 13기(2023년말) 12기(2022년말) 보통주 발행주식총수 20,160,832 20,156,158 18,643,352 액면금액 500 500 500 자본금 10,080,416,000 10,078,079,000 9,321,676,000 우선주 발행주식총수 4,673,989 4,673,989 - 액면금액 500 500 - 자본금 2,336,994,500 2,336,994,500 - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 주1) 2회차 전환사채 전환으로 총 보통주 1,517,480주 증가- 2024년 1월 15일, 2회차 전환사채(42백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(4,674주)전환됨주2) 종류주식(우선주)는 2023년 3월 10일 '기명식 의결권부 상환전환 우선주식' 발행으로 인한 수량임 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주식종류주식100,000,00010,000,000100,000,000주1),20,160,8325,737,61625,898,448 주2), 주3)-1,063,6271,063,627주4)----------------20,160,8324,673,98924,834,821-----20,160,8324,673,98924,834,821----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1) 발행할 주식의 총수는 작성기준 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수 입니다주2) 2회차 전환사채 전환으로 보통주 총 1,517,480주 증가 - 2024년 1월 15일, 2회차 전환사채(42백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(4,674주)전환됨 - 2023년 8월 14일, 2회차 전환사채(50백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(5,565주) 전환됨- 2023년 3월 27일, 2회차 전환사채(5,600백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(623,330주) 전환됨 - 2023년 3월 14일, 2회차 전환사채(5,000백만원)이 '전환청권 행사' 로 보통주(556,544주) 전환됨- 2023년 2월 10일, 2회차 전환사채(3,000백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(327,367주) 전환됨주3) 2023년 3월 10일 4회차 상환전환우선주 (4,673,989주) 으로 우선주 발행주4) 2017년 11월 23일, 전환청구로 인하여 전환상환우선주 200,000주, 2019년 5월 전환상환우선주 863,627주가 보통주로 전환 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 "해당사항 없음" 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2023년 03월 10일8,55850039,999,997,8624,673,98939,999,997,8624,673,9892033년 03월 09일 1) 본건 신주에 대한 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2) 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 본건 신주의 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3) 본건 신주의 주주는 본건 신주를 보유하는 동안 보통주식의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는, 그 초과하는 부분에 대하여보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받고(즉, 참가적 우선주), 우선배당률만큼 배당받지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 배당시 우선하여 배당받는다(즉, 누적적 우선주). 발행회사는 본 조에 따른 우선 배당을 하기 전에 보통주식에 대한 배당을할 수 없다.4) 주식배당의 경우, 본건 신주 보유 주주에 대한 주식배당률은 위 (i)호와 같으며, 본건 신주와 동일한 내용의 우선주를 배당받을 권리가 있다(단, 단주 발생시에는 현금 지급).5) 배당과 관련하여 본건 신주는 발행일이속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 6) 발행회사는 주주총회에서 배당을 결의한 날로부터 1개월 이내에 본건 신주 보유 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. -발행인발행회사가 상환을 결정하는 경우 발행회사는 상환일로부터 최소1개월 전 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 적힌 권리자 (질권자 포함)에게 통지하여야 한다. 명확히 하면, 본건 신주 보유주주는 상환일 전까지 전환권을 행사할 수 있고 이에 따라 전환권행사 신청이 되면 해당주식에 대한 상환청구는즉시 효력을 상실하고 회사는 상환청구를 면한다발행회사는 아래 상환기간내 상환조건과상환가액을 정하는 바에 따라 본건신주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있다. 즉 본건 신주 보유 주주는 상환권을 가지고 있지 아니하다.- 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날까지 상환가액:(i) 본건 신주 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 본건 신주 발행일로부터 실제 상환가액 지급하는 날까지의 기간 동안 연 복리 6.0%를 적용한 금액과 (ii) 발행회사의 상환일 직전 거래일을기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 발행회사 보통주의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액- 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날의 익일부터의 상환 가액:(i) 본건 신주 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 본건 신주 발행일로부터 실제 상환가액 지급하는 날까지의 기간 동안연 복리 7.0%(이하 “상환이자율”)를적용한 금액과 (ii) 발행회사의상환일 직전 거래일을 기산일로하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 발행회사 보통주의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액, 단, 본건 신주의 발행일로부터 6년이 되는 날 익일부터 상환이자율은 매년 1.0%씩 증가한다.2025년03월09일 ~ 2033년03월08일-해당없음주주 - 전환가액: 본건 신주의 최초 전환가액은 금 본건 신주의 1주당 발행가액과 같다. 전환가액은 아래에 기재된 바에 따라 조정된다.- 전환가액의 조정: 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 신주의 전환가액은 다음과 같이 조정된다. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로조정된 가액을 기준으로 다시 수차례에 걸쳐 조정된다. 1) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의감소 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 사유발생 직전에 본건 신주가 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액 조정일은 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경의 기준일로한다. 2) 본건 신주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상).조정후전환가액= 조정전 전환가액×(기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수))3) 본건 신주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)(이하 “기준가”)을 하회하는발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상).조정후전환가액= 조정전 전환가액×((기발행주식수+T) / (기발행주식수 + 신발행주식수)) T = 신발행주식수 × 1주당 발행가격 / 기준가 * 기발행주식수 = 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수 * 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의수로 하고, 1주당 발행가격은 당해 사채발행시 전환가액또는 행사가격으로 한다. N2024년03월09일 ~ 2033년03월08일티에스아이 기명식 보통주식4,673,989본 건 신주는 보통주와 동일하게1주당 의결권이 있음 1) 콜옵션: 발행회사는 제15조 제(2)항에 따른 상환기간 동안 본건 신주의 전부 또는 일부를 인수인에게 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(단, 발행회사의 최대주주를 제외함)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)가 있다. 2) 콜옵션 행사가격: 콜옵션 행사가격은상환가액에 관한 사항 중 주당상환가액에 따른 상환가액으로 한다. 3) 발행회사가 직접 취득하는 경우 절차 및 효과:발행회사가 콜옵션 행사를 통해 직접 본건 신주를 취득하는 경우, 법령상 정해진 취득방식에 따르되, 제15조에 따른 상환으로 간주한다. 4) 발행회사가 제3자를 지정하는 경우 절차 및 효과: 발행회사가 제3자(이하 “인수의향자”)를 지정하여 콜옵션을 행사하고자 하는 경우, 발행회사는인수인에게 콜옵션 행사 의사(제3자, 콜옵션 행사가격 및 일정 포함)를 서면으로통지하여야 한다. 콜옵션이 행사된 경우, 콜옵션 통지가 인수인에게 도달한 때에인수인과 인수의향자 사이에 본건 신주에 대한 주식매매계약이 성립, 체결된 것으로 간주되며, 인수의향자는 그로부터 1개월 내(인수의향자의 본건 신주 인수를 위하여 정부승인이 필요한 경우 해당 정부승인을 취득하는 날로부터 10영업일까지로 연장됨)에 본건 신주에 대한 매매대금을 즉시 인출이 가능한 자금으로인수인에게 지급하고, 인수인은 본건 신주에 대한 매매대금을 수령하는 것과 상환으로 본건 신주의 소유권을 인수의향자에게 이전 하여야 한다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 보고서 작성일 기준 전환권 행사는 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력(최근 3사업연도) 2024년 03월 28일제13기정기주주총회 1) 제2조 (목적)2) 제36조 (이사 의무) 3) 제55조 (분기배당)4) 제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1) 2차전지 소재 및 도전재 관련 사업목적 추가2) 감사위원회 운영에 따른 문구 정비3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 분기배당의 근거 규정 정관 내 신설4) 배당 지급청구권 소멸시효 조항 삽입2023년 03월 29일제12기정기주주총회 1) 제11조 (신주의 동등배당)2) 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)3) 제38조 (이사회의 구성과 소집)4) 제40조 (이사회의 의사록)5) 제41조의 2 (위원회)6) 제44조 (감사위원회의 구성)7) 제45조 (감사위원의 분리선임·해임)8) 제46조 (감사위원회 대표의 선임) 9) 제47조 (감사위원회의 직무 등) 10) 제48조 (감사록)11) 제49조 (삭제)12) 제51조 (재무제표 등의 작성 등)13) 제52조 (외부감사인 선임)14) 제54조 (이익배당) 1) 오기 정정(제2-3호 의안)2) 오기 정정(제2-3호 의안)3) ~ 13) 감사위원회 도입에 따른 변경(제2-1호 의안)14) 배당기준일을 이사회결의로 확정하기 위함(제2-2호 의안)2022년 03월 29일제11기정기주주총회 1) 제11조 (신주의 배당기산일)2) 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)3) 제15조 (기준일)4) 제16조 (전환사채의 발행)5) 제17조 (신주인수권부사채의 발행)6) 제18조 (교환사채의 발행)7) 제32조 (이사의 수)8) 제44조 (감사의 수) 1) 동등배당 명확화2) 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비3) 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비4) 발행 한도 증액5) 발행 한도 증액6) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 규모와 통일7) 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영8) 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주1) 정관변경일은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜를 기재 하였습니다. 나. 공시서류 작성일 이후 공시서류제출일 사이 주주총회를 통회 정관변경한 경우 정관변경일(예정) 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2025년 03월 26일 제14기정기주주총회 1) 제55조 (분기배당) 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제165조의12) 개정(2025.1.21자)에 따라 분기배당의 기준일 등을 이사회결의로 정할 수 있도록 관련 조항 정비 및 정관 내 신설2) 분기배당 시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고 이를공고하도록 개정3) 주주의 배당예측성 제고를 위하여 배당기준일을 배당결정일 이후 날로 정할수 있음을 설명하는 주석 신설 주1) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 내용에는 제14기 정기주주총회(2025년 3월 26일 개최예정) 안건에는 아래의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 다. 사업목적 현황 1정밀 기계 장비개발, 제조 판매업 영위2이화학 기기 장비 제조 판매업 영위3인터넷 관련 사업구축 및 광고제조 판매업 미영위4유압, 수압 기계제조 및 가공용역업 영위5일반 자동화 기계 제조 판매업 영위6응용 패키지(Package) 개발, 생산 및 판매업 미영위7통신용 부품, 장비 개발 생산 및 판매업 미영위8반도체 부품 제조 판매업 미영위9의료용 장비, 기기 및 부품 제조 판매업 미영위10태양광 장비 개발 제조 판매업 미영위11각호와 관련한 제품 도소매업 영위12각호 관련 장비 수출입업 영위13부동산 임대업 영위14각호에 부대하는 사업일체 영위15배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업영위16화학제품 제조, 판매업영위17유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2024년 03월 28일- - 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 - 화학제품 제조, 판매업 - 유기 및 유기, 무기 혼합 소재 제조, 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 주1) 위 사업목적은 제13기 정기주주총회(2024년 03월 28일)에서 승인되어 추가 되었습니다. 2. 변경 사유 구분 목적 및 필요성 사업목적 변경제안 주체 해당 사업목적변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 1. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 당사의 주된 사업인 믹싱시스템장비와 연관이 있는사업으로 경쟁력이 확보가능하고, 향후 CNT 도전재분산액 및 Carbon Black 도전재분산액 수요 역시 지속적으로 증가 예정 이사회 CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 개발은 당사의 주된 사업인 믹싱장비사업과 시너지 효과를 낼 수 있고, 소재테스트를 위한 샘플대응 또는 생산대응이 가능할 것으로 기대 1. 화학제품 제조, 판매업 이사회 1. 유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업 이사회 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 - 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 - 화학제품 제조, 판매업 - 유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업 2024년 03월 28일 구 분 사업목적 추가일자 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적CNT(Carbon nanotube) 도전재는 전기전도, 인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다.음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다.당사는 믹싱 시스템과 믹싱 제작품 제작 후 테스트 과정에서 CNT Slurry 관련 데이터를 축적해왔으며, CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 개발 및 생산을 위한 기술연구소를 운영 중입니다. 배터리 소재 사업을 위해 천안 북부 BIT 일반산업단지 천안공장 건축 시 CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만 톤에서 2032년 88.1만 톤으로 연평균 +50% 증가, 시장 규모는 2022년 1.9억 달러에서 2032년 132.2억 달러로 연평균 +53% 성장할 것으로 전망했으며, 동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다. 출처 : 하나증권 리포트 3) 신규 사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자 자금 조달 원천, 예상 투자회수기간 등해당 사업에 대한 투자 및 예상 자금 소요액은 내부 영업현금흐름을 통해 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 내부 사업 계획 및 사업 진행 정도에 따라 투자금액 등이 변동될 수 있어, 해당 금액을 구체적으로 명기하기는 어렵습니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력 구성 현황, 연구 개발 활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생 여부 등)해당 사업은 기술연구소를 중심으로 개발, 테스트 등 다양한 사내 유관부서와 협업하여 사업을 추진하고 있습니다. 천안 북부 BIT 일반산업단지 천안공장 건축 시 CNT도전재 및 Carbon Black 도전재 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.5) 기존 사업과의 연관성믹싱 시스템과 믹싱 제작품 제작 후 테스트 과정에서 CNT Slurry 관련 데이터를 축적해왔으며, CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 개발 및 생산을 위한 기술연구소를 운영 중입니다.6) 주요위험배터리 소재사업, CNT 도전재 분산액 사업에 진입하는 업체가 많아 타사 대비 기술력 또는 가격경쟁력에서 우위를 선점해야 하므로, 개발을 시점 앞당기고 생산 CAPA 및 투자비에서 경쟁력을 갖추어야 합니다.7) 향후 추진계획당사는 믹싱 시스템 및 독자적인 분산 보유기술을 기반으로 이차전지 소재사업 시장우위를 선점하기 위해 천안 북부 BIT 일반산업단지 천안공장 건축 시 CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line 및 관련 연구시설을 구축하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.8) 미추진 사유"해당사항 없음" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 2차 전지 제조 장비 업체로 표준 산업분류상 “그 외 기타 특수 목적용 기기 제조업(C29299)”으로 구분되며, 2차 전지 제조에 필요한 활물질, 도전재, 결합재, 용매를 혼합하는 믹싱 공정을 운용하는 장비와 그 시스템 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 회사와 연결대상 종속회사는 모두 2차전지 믹싱 시스템 관련 사업에 속함에 따라 '사업의 개요'부문은 부문별 작성이 불필요하여 통합하여 작성하였습니다. 회사의 주요 품목을 믹싱 시스템, 믹싱 제작품, 공사, 기타로 구분하고 있으며, 제14기 기말 기준, 연결기준 믹싱 시스템과 믹싱 제작품은 255,871백만 원의 매출(전체 매출액 대비 94.1%)을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.회사는 원재료 매입과 외주비가 총비용의 대부분을 차지하고 있습니다. 제14기말 기준 평균 98.7% 가동률을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 회사가 대부분 직접 국내외로 판매하고 있습니다.회사의 제14기기말 기준 내수 및 수출 실적은 다음 표와 같습니다. <매출 실적 요약표> (단위 : 천원) 구분 내수 수출 합계 믹싱 시스템 75,430,805 172,517,004 247,947,809 믹싱 제작품 2,316,072 5,607,513 7,923,585 공 사 5,103,762 9,451,566 14,555,329 기 타 449,399 1,110,419 1,559,818 합 계 83,300,038 188,686,503 271,986,541 회사는 선물환 거래를 하고있으며 선물환 관련한 손익은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '18번 파생상품','30번 금융손익'과 '5. 재무제표 주석'의 '19번 파생상품','31번 금융손익'을 참고하시기 바랍니다. 그 외 당사가 발행한2회, 3회, 4회 5회, 6회 전환사채에서 부담하고 있는 전환권과 전환사채 매도청구권에 대해 회계적으로 파생상품으로 인식하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위:원) 제 품 명 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제 품 설 명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 믹싱 시스템 247,947,808,627 91.2% 241,139,064,201 92% 124,676,245,277 84% 고객사 주문에 따른 2차전지 Mixing Line 설계하고, 필요 Mixing 장비 공급 및 설치하여 Mixing System 구성 믹싱 제작품 7,923,585,187 2.9% 7,187,713,773 3% 4,552,995,334 3% 주문 Mixing 장비 제조 공급 공 사 14,555,328,664 5.4% 12,653,682,730 5% 19,068,718,519 13% 배관/전기 등 설비라인 공사 기 타 1,559,818,177 0.6% 146,199,387 0% 485,103,999 0% 장비 수리 및 소모부품 합 계 271,986,540,655 100% 261,126,660,091 100% 148,783,063,129 100% - 주) K-IFRS 연결 기준 수주산업의 특성상 Mixing System의 구성은 고객의 요구에 따라 다양합니다. Mixing System과 그 System을 구성하는 주요 장비는 아래와 같습니다. (1) 믹싱 시스템 (Mixing System) 믹싱 시스템 이란 믹싱 공정(분체(활물질 등)을 정량 계량 공급하여 믹싱 작업을 수행한 후 만들어진 Slurry를 코팅 공정까지 공급하는 공정)을 시스템으로 구현하는 것을 말합니다. 믹싱 시스템은 매출처가 어떠한 시스템 구조를 요구하는가에 따라 상이하나 일반적으로는 크게 4가지 공정으로 이루어집니다.4가지 공정은 ① 분체(활물질 등)를 Mixer에 공급하는 공정과 ② 믹싱 효율성을 위해 바인더나 도전재 등을 주요 Mixer에 투입하기 전에 사전에 Mixing 하는 선분산 공정, ③ 주요 Mixer를 이용하여 활물질, 도전재, 바인더 등을 최종 Mixing 하여 슬러리(Slurry)를 생산하는 공정, ④ 생산된 슬러리를 저장하고 다음 공정인 코팅 공정으로 이송하는 공정입니다. 이러한 믹싱 시스템의 구축을 위해서는 정량의 재료 투입과 균일한 배합을 위한 Mixing, 그리고 세밀한 이물관리가 필요하며, 회사는 시스템 구축을 위하여 믹싱 공정 내에 전체 또는 일부분을 책임지고 엔지니어링, Mixing 룸 정리, 부품의 조달 및 장비의 제작, Mixing 룸 레이아웃 설계 및 그에 기반한 구조물 건설, 배관·배선, 장비 설치, 고객 MES연동, 마무리 등을 포함한 통합 Mixing Solution을 제공하고 있습니다. 믹싱 시스템의 공정 중 양극활 물질을 제조하는 공정을 예로 도식화하면 다음과 같습니다. 도식화.jpg 도식화 또한, 회사 믹싱 시스템 3D Layout을 보면 믹싱 시스템은 Mixer, 저장 탱크 등 장비 외에도 다수의 배관 및 설치 시설 등이 필요한데, 회사는 믹싱 시스템을 Turn-Key로 수주하는 경우 회사는 믹싱 공정에 필요한 장비뿐 만 아니라 해당 3D Layout에 있는 모든 배관 및 설치물까지를 제조하여 납품하고 있습니다. layout.jpg layout (2) 믹싱 제작품 (Mixing관련 제작품 등)회사는 상기 믹싱 시스템 사업을 영위하기 위한 장비를 직접 제작하고 있으며, Mixing관련 장비만을 믹싱 시스템과는 별도로 판매하기도 합니다. 2차전지Slurry 믹싱 공정별로 사용되는 주요 장비군은 다음과 같습니다. ① 분체 공급 공정 제품명 PTS(Powder Transfer System) 제품의 기능 - 활물질 분체(Powder)를 진공펌프를 이용해서 이송하는 장치 - 분체 정량성을 확보하면서 이송 가능 - 이송시키는 목적지가 수평 또는 수직 모두 가능 pts1.jpg pts1 pts2.jpg pts2 경쟁사 대비 강점 - 2층 구조가 필수요소가 아니므로 고객의 설비투자비 절감 및 유지보수비용의 절감 - 분체의 정량 투입 및 생산효율성 탁월 ② 선분산 및 슬러리 이송공정 제품명 고속분산기(High Speed Dispersion Mixer) 제품의 기능 - 액체와 액체 또는 액체와 분체의혼합물을 미세화하여 분산 및 유화시킴으로써 입자의 지름이 작은 양질의 교반물을 얻는 장치 고속분산기.jpg 고속분산기 경쟁사 대비 강점 - PD Mixer로 분산효과가 떨어지는 물질분산 - 나노사이즈 활물질로 갈수록 고속분산기 활용도 높음 제품명 Solu Mix 제품의 기능 - 2차전지 Binder인 PVDF와 CMC를 용매에 최단시간 용해하는 장비 - 분체 상태의 binder를 용매가 흐르는 배관에 직접 투입 가능 solu.jpg solu 경쟁사 대비 강점 - 용매를 빠른 속도로 순환시키면서 배관 내 음압 유도하여 분체 흡입하여 투입시 분체의 용매 Wetting을 극대화하여 용해 시간 단축 - 분산력이 극대화된 기술로 Solution의 용해도 향상 - Binder Gel억제에 따른 코팅 표면 개선 제품명 Binder / CMC Mixer 제품의 기능 - Main 믹싱 이전에 Binder, CMC 등을 믹싱하는 장비 binder-cmc.jpg binder-cmc 제품명 Storage Tank 제품의 기능 - Binder, CMC, CNT, Slurry 등을 저장하는 탱크 - 기본적인 저장기능 - 배치단위로 생산되는 믹싱활동을 통해 생산된 슬러리를 코터의 연속식 공정에 대응시키기 위한 보관 및 이송에 필수 storage.jpg storage ③ 믹싱공정 제품명 PD MIXER (PLANETARY DESPA MIXER) 제품의 기능 - 2차 전지 Slurry 제조 시 사용되는 가장 일반적인 Mixer - 하나의 믹서에서 혼합, 교반, 분산이 가능한 장비 pd mixer.jpg pd mixer 경쟁사 대비 강점 - 원재료의 손상이 없이 혼합/분산 가능 - 2차 전지 소재특성에 맞는 Mixer의 제조 노하우 - 풍부한 믹싱 공정기술 보유 제품명 CORONA MIX 제품의 기능 - 2차 전지용 슬러리 제조에 최적화된 고효율 Mixer - 1 Shot Mixing의 구현 → 모든 재료를 1번에 투입하여 시간단축 corona.jpg corona 경쟁사 대비 강점 - 독점적인 독자 특허/디자인 보유 (유사제품 없음) - 기존 PD MIXER 대비 믹싱시간 1/2 단축 가능 - Binder Mixing 등 PRE Mixing 공정을 제거하여 공정 단순화 가능 - 유지보수 비용이 PD MIXER 대비 저렴 회사는 위 제품 이외 믹싱 공정 중 국내 고객사별로 채택하고 있는 양극 전용 믹서를 공급하고 있습니다(3) 공사공사 매출 중 믹싱 공사는 믹싱 시스템 전반을 다루는 영역이 아닌 믹싱 시스템 중에서일부 구성품을 공정상의 추가하면서 발생하는 변경 업무가 주를 이룹니다. 따라서 주요 매출이 믹싱 시스템 매출과 믹싱관련 제작품이 납품한 이후 부수적으로 발생하는 매출에 해당하여 지속적인 사후 관리 서비스 매출의 성격으로 볼 수 있습니다. 나. 주요 제품의 가격 변동 추이 회사는 장비 수주산업을 영위하고 있고, 거래처별로 나아가 거래처 내에서도 요구하는 설비규모의 수준에 따라 구성되는 제작품 등의 성격이 다르고 프로젝트별로 요구하는 구조나 규모가 상이하여 프로젝트 규모에도 큰 차이가 존재하기 때문에 단순히 각 제품별 가격 변동이나 프로젝트별 격 변동으로 회사의 실적 변동을 설명하는 것이 어렵습니다. 다. 외주 생산에 관한 사항 외주 생산은 회사의 공정의 일부를 전문 제조 또는 설비업체에 의뢰하여 비핵심 영역을 효과적/효율적으로 수행되도록 하는 것에 목적이 있습니다. 특수목적용 기계장비업종의 수주생산방식 특성상 핵심영역의 장비나 설비를 고객의 요구와 부합하도록 설계 및 생산, 품질관리 하는 것과 전체 프로젝트의 수명주기를 관리하는 것이 중요하며, 회사는 프로젝트에 있어 중요한 부분을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다.다만, 그 의의 비핵심 영역은 외주 전문업체를 활용하여 고정비 부담을 완화하면서 생산 능력을 향상시킬 필요가 있고, 일시적으로 회사의 처리 용량을 초과하는 물량에대해서는 일부 공정을 외주처리하고 있습니다.회사는 주로 믹싱 시스템이나 장비를 제어하기 위한 판넬의 제작과 제어 부문과 배관자재의 조달 및 공사에 대한 부분, 그리고 코팅 건조 시스템에 대한 자재 조달 및 공사 부분에 대해 외주 처리하고 있습니다. 또한, 나머지 기타 부분은 주로 부품 가공 및 스트럭처제작 부문을 외주 생산하고 있으며, 일부 작업시기가 중첩되어 작업량이 일시적으로 증가하면 납기에 대응하기 위하여 장비 생산 공정 중 탱크 제작에 대해서도 외주 생산하기도 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 천원) 매입 유형 품 목 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 원재료 원자재 및 기능품 90,736,133 86,233,121 46,742,887 가공/외주 부품가공, 프레임제작,전기제어, 배관 공사 등 144,698,274 150,570,889 98,202,493 합 계 235,434,407 236,804,010 144,945,380 주1) 상기내용은 연결재무제표 작성기준 입니다. 나.원재료 가격 변동추이 회사의 제품은 고객의 요청에 따라 주문 제작되는 장비로 회사에서 설계 진행 후 주문제작으로 진행되기 때문에 각 장비마다 사양이 동일하지 않습니다. 또한, 이러한 이유로 같은 분류상의 원재료라 할지라도 각 장비마다 사용하는 실제 원재료는 차이가 존재하기에 각 원재료별로 1:1로 비교하기가 쉽지 않고 원재료 품목별 가격 변동이 일정하지 않습니다. 이에 가격 변동 추이 작성을 생략하였습니다 다. 주요 매입처에 관한 사항 해당 매입처는 회사와 계열 관계, 합작관계, 주주 관계, 특수분야에서의 제휴 관계 등특수관계가 존재하지 않습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 회사가 생산하는 장비는 고객의 다양한 사양조건에 맞추어 설계를 거쳐 생산되는 방식으로서 주문자 요청에 의한 수주 방식이 주를 이루고 있고 각 장비들이 고객의 요구에 따라 상이하기 때문에 개별 제품별로 생산능력과 가동률을 파악하기는 어렵습니다. 다만 회사의 주요 매출인 믹싱 시스템과 믹싱 제작품의 경우, 제품이 고객의 현장(Site)에 납품되기 전까지 회사의 공장에서 가공 조립되며 이 과정에서 생산 공간을 차지하기 때문에, 믹싱 시스템과 믹싱 제작품의 각 프로젝트별 투입 장비 수, 진행 중인 프로젝트 및 회사의 생산시설의 면적을 고려하여 회사의 가동률을 산정했습니다.이렇게 산정한 회사의 가동률은 아래와 같습니다. 그 외 공사 매출 중 코터 건조 시스템의 경우 자재 제작부터 납품이 현장에서 직접 진행되고 외주를 통해 진행되고 있으며, 나머지 매출 분야 역시 가공 조립과정이 거의 존재하지 않아 생산 능력을 산출하는 것이 어렵습니다. (단위: 개, %) 제 품 구 분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 공정 전체 생산능력 1,641 1,641 1,500 생산실적 1,620.0 1,586.5 1,342.5 가 동 율 98.7 96.7 89.5 주1) 생산능력 기준대비 가동율입니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 천원) 자산 과목 소재지 취득원가 2024년(제14기) 기초 증가 감소 당기상각 상각누계 기말 토지 경기도화성시및평택시 천안시 31,028,080 40,532,788 0 9,504,708 0 0 31,028,080 건물 14,666,666 20,365,189 1,827 5,998,382 473,148 771,180 13,895,486 기계장치 1,485,232 615,845 10,600 3,130 166,501 1,028,419 456,814 시설장치 1,581,534 1,775,052 7,348 375,774 455,381 630,289 951,245 공구와기구 208,944 113,542 32,800 2 31,450 94,054 114,890 구축물 26,820 55,392 0 27,642 2,766 1,836 24,984 주1) 상기 내용은 연결기준입니다. 다만 해외 자회사의 경우 생산설비가 아니기에 제외되어 별도기준과 동일합니다. (2) 주요 생산설비 변동사항 (단위: 천원) 년도 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 2023년 천안토지 21,362,997 2023년 11월 생산 시설 증대 제조 - 2023년 평택공장 7,159,987 2023년 01월 생산 시설 증대 제조 - 주1) 평택공장 건축(2023년 1월)과 증축(2023년 12월) 완료되어 생산능력이 증대되었습니다. 천안 부지는 2021년 분양받아 '취득 완료'하였고, 누적 213억 투입되었습니다. 해당 천안 소재 부지에 생산능력 확충을 위해 조립 및 연구 시설 확충을 위한 건축을 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제품 믹싱시스템매출 수 출 172,517,004 184,938,112 93,261,256 내 수 75,430,805 56,200,952 31,414,989 소 계 247,947,809 241,139,064 124,676,245 제작품매출 수 출 5,607,513 4,258,548 1,821,131 내 수 2,316,072 2,929,166 2,731,864 소 계 7,923,585 7,187,714 4,552,995 공사매출 수 출 9,451,566 8,429,371 14,853,289 내 수 5,103,762 4,224,312 4,215,430 소 계 14,555,329 12,653,683 19,068,719 기타 수 출 1,110,419 57,669 480,104 내 수 449,399 88,530 5,000 소 계 1,559,818 146,199 485,104 합 계 수 출 188,686,503 197,683,700 110,415,780 내 수 83,300,038 63,442,960 38,367,283 합 계 271,986,541 261,126,660 148,783,063 나. 판매 경로 1) 조직도 sales_fy2024.jpg Sales_FY2024 회사는 경연혁신사장 산하로 판매조직이 운영되고 있습니다. 영업본부는 초기 영업 전략수립, 기술개발지원, 시장 개척 등의 업무를 진행하고, 초기 고객의요구에 따른 기술적인 설계 대응을 위해 설계본부와 긴밀한 협조관계를 구축하고 있습니다. 해외영업의 경우 폴란드와 프랑스, 헝가리, 미국 현지에 자회사를 설립 하였으며, 직접 수주 또는 현지 Agent 연계를 병행하여 효율적인 수주활동을 수행하고 있습니다. 2) 판매경로 및 판매방법회사에서 거래선에 직접 공급하는 비중이 100%입니다. 다만 최종 End-User기준 고객과 직접거래가 아닌 일부 하도급 거래가 존재합니다.3) 판매방법 및 조건국내거래선의 경우 거래선과의 약정 여신조건 및 현금, LOCAL L/C등을 통해 거래하고 있으며, 해외 거래선의 경우 거래선과의 계약에 따라 L/C, T/T 등의 조건으로 거래하고 있습니다. 다. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 A사 172,897 63.57% 162,204 62.12% 91,688 61.6% B사 50,341 18.51% 33,158 12.70% 27,261 18.3% C사 731 0.27% 2,619 1.00% 6 0.0% D사 74 0.03% 354 0.14% 192 0.1% E사 5,152 1.89% 42,291 16.20% 975 0.7% F사 -499 -0.18% 222 0.09% 11,990 8.1% G사 9,181 3.38% 987 0.38% 161 0.1% H사 11 0.00% 1,756 0.67% 7,357 4.9% 기타 34,099 12.54% 17,535 6.72% 9,153 6.2% 합계 271,987 100.0% 261,127 100.00% 148,783 100.0% * 주1) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다. 라.수주상황 2024년 기말 현재 수주잔고가 남아있는 프로젝트의 수주총액, 매출인식액, 수주잔고는 다음과 같습니다. 1) 품목별 기준 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 믹싱시스템 - - 123 870,160 46 394,995 77 475,165 제작품 - - 44 5,567 3 3 41 5,564 공사 - - 43 17,035 5 6,724 38 10,311 기타 - - 2 1,324 - 0 2 1,324 합 계 212 894,086 54 401,722 158 492,364 주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트의 수주총액과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.주2) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 4분기 말 환율로 원화 환산된 것입니다. 2) End User 기준 (단위 : 건, 백만원) End User 수주일자 납기 수주총액 매출인식액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 A사 - - 113 550,691 31 241,126 82 309,565 B사 - - 43 51,153 6 36,161 37 14,992 C사 - - 6 2,514 3 2,279 3 235 D사 - - 0 - 0 - 0 E사 - - 9 107,937 2 45,811 7 62,126 F사 - - 2 11,286 1 11,286 1 0 G사 - - 4 11,267 2 9,102 2 2,165 H사 - - 3 9,300 1 9,124 2 176 기타 - - 32 149,938 8 46,832 24 103,105 합 계 212 894,086 54 401,721 158 492,364 주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트의 수주총액과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.주2) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다.주3) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 2024년 기말 환율로 원화 환산된 것입니다. 3) 수주 증감 현황 (단위 : 백만원) 품목 기초수주잔고(A) 매출인식액(B) 수주증가액(C) 기말 수주잔고(D=A+B+C) 믹싱시스템 395,607 -247,948 327,506 475,165 제작품 5,873 -7924 7,615 5,564 공사 9,059 -14,555 15,807 10,311 기타 341 -1560 2,543 1,324 합 계 410,880 -271,987 353,471 492,364 주1) 외화 계약된 수주 증가액과 수주잔고는 2024년 기말 환율로 원화 환산된 것입니다.주2) 기초 수주잔고는 2023년 12월 말 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 2024년 기말 현재 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)의 내용과이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에 있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '36번 위험관리'와 '5. 재무제표 주석'의 '37번 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 회사는 선물환 거래를 하고있으며 선물환 관련한 손익은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '18번 파생상품','30번 금융손익'과 '5. 재무제표 주석'의 '19번 파생상품','31번 금융손익'을 참고하시기 바랍니다. 그 외 당사가 발행한 2회, 3회, 4회, 5회, 6회 전환사채에서 부담하고 있는 전환권과 전환사채매도청구권에대해 회계적으로 파생상품으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 회사는 대표이사의 총괄 하에 연구개발 조직(2018년 6월 설립)으로 기술연구소를 운영하고 있으며, 기술연구소는 고객의 요구사항을 기술적으로 반영하여 설계도를 제작 검토하는 역할을 수행하고, 차세대 고효율 믹싱장비를 연구 또는 개발하고 있습니다. 연구 전담인력 6명으로 구성되어 있습니다. 이는 회사가 새로운 믹싱장비 설비 개발에 노력을 기울이기 위한 조치로, 그동안 고객의 요구사항을 수렴하여 기술 구현한 설계의 노하우를 이용하여, 고객의 니즈를 먼저 파악하여 새로운 기술의 제품을 만들어내고자 합니다.또한 기술연구소에는 기존 제품의 개량 개선 및 새로운 분야의 기술을 접할 수 있도록 믹서와 건조 시스템분야의 전문가를 직원 또는 외주자로 활용할 기회를 제공함으로써 독보적인믹싱 기술 로드맵을 갖추고자 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제14기말) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 828,665 627,747 403,783 연구개발비용 계 828,665 627,747 403,783 (정부보조금) (278,709) (12,968) - 합 계 (매출액 대비 비율) 549,956(0.3%) 614,779(0.2%) 403,783(0.3%) 주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 주2) 비용은 모두 경상연구개발비로 처리되었습니다. 라. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 분체시스템 개선 연구소(자체) - 기존 수직낙하방식의 분체공급방법에서 탈피하여 수평(단층)공급 가능 - 기존 대비 설비 구축비용 70% 가량 절감효과 - 설치 운용을 통한 검증된 시스템 - 2차전지 생산라인의 분체형 활물질 이송 및 배출시스템 (특허10-1608144호) PTS Mixing 능력 개선 연구소(자체) - 액체와 액체 또는 액체와 분체의 혼합물을 미세화하여 분산, 유화시켜 입자의 지름이 작은 양질의 교반물을 얻는 장치 - PD MIXER로 분산효과가 떨어지는 물질 분산에 사용 나노사이즈 활물질로 갈수록 고속분산기 필요 일본기업 독점분야를 국산화에 성공 고속분산기 Mixing 능력 개선 연구소(자체) - 바인더 용해용 In-line (액을 빠른 속도로 순환시키면서 배관 내 음압 유도하여 분체를 흡입) 기술 - Gel억제에 따른 코팅 표면 개선 - Press Roll 오염개선 - 전극 결착력 향상 Solu Mix PD Mixer 대체 연구소(자체) - PD Mixer와 고속 분산기의 단점을 극복하는 1 Shot Mixing 기존 PD Mixer의 믹싱시간(2~3시간)을 1시간 이내로 단축 - Pre-Mixing을 필요로 하는 고속분산기에 비해 공정단순화 - 전지 전극용 슬러리 믹서(특허 10-1737756호) Corona Mix 연속식 믹서 연구소(자체) - 활물질, 도전재, 바인더를 한번에 믹싱하는 One shot mixing 을 구현하면서 동시에 Batch 단위 방식을 탈피하여 코팅과정에 연속적으로 공급할 수 있는 신개념 믹서- 고객에서 공정단순화를 통한 원가절감효과를 제공하고, 차세대 전고체 전지와 같은 고밀도 소재 믹싱 분야로 진입 CONEX 고출력/장수명의 전동지게차용 48V급 PbC하이브리드 전지제조 한국탄소산업진흥원(정부과제 참여) - 개질 고도화된 전극용 활성탄을 이용하여 기존의 납축전지와 구조와 규격은 동일하지만 납축전지보다 고출력/장수명의 전동지게차용 48V급 PbC하이브리드전지제조 기술 실증 PbC하이브리드 전지 소재부품장비 양산성능 검증 지원사업 정부과제 참여 CNT분산액 양산 성능확보, CNT분산액 배터리 적용평가) - 중소기업 혁신기술 개발사업 지원 정부과제 참여 폐슬러리 저감 및 60%이상 고형분 음극 슬러리 제조를 위한 멀티 모듈 연속식 믹싱 시스템 개발 - 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권 등 지적재산권 보유현황 (2024.12.31 기준) 구분 등록 출원 합계 특허권 9 7 16 해외특허권 3 - 3 상표권 - - - 해외상표권 - - - 디자인권 6 2 8 1) 특허권[국내 등록 및 출원] 번호 구분 재산권명 출원일 등록일 1 등록 2차 전지 생산 라인의 분체형 활물질 이송 및 배출 시스템 2014-07-30 2016-03-25 2 등록 전지 전극용 슬러리 믹서{Slurry Mixer for Battery Electrode} 2017-01-20 2017-05-13 3 등록 전지 전극용 슬러리 믹서{Slurry Mixer for Battery Electrode} 2019-03-15 2019-05-16 4 등록 연속생산이 가능한 2차전지 적극용 슬러리 믹싱장치 2020-09-25 2020-11-09 5 등록 2차전지용 전극 형성에 사용되는 슬러리의 제조를 위해 혼합 재료를 분산시켜 균일한 혼합이 이루어지도록 하는 2차전지 전극용 슬러리 믹서 2022-11-04 2023-11-20 6 등록 2차전지용 전극 형성에 사용되는 슬러리의 제조를 위해 혼합 재료를 분산시켜 균일한 혼합이 이루어지도록 하는 2차전지 전극용 슬러리 믹서 2022-11-17 2023-12-22 7 등록 분말 형태의 재료를 공기의 흐름을 이용하여 정량적으로 공급하기 위한 분체 공급 장치 2023-08-25 2024-05-29 8 출원 탄소나노튜브 제조용 촉매의 제조 방법 및 탄소나노튜브의 제조방법 2023-10-06 - 9 출원 이차전지 전극 형성용 분산액 및 이의 제조 방법 2023-10-23 - 10 등록 이차전지의 양극 또는 음극과 같은 전극 형성용 활물질 슬러리에 첨가될 수 있는 카본나노튜브 분산액의 분산성 향상 및 보관 안정성을 위한 제조 방법 2023-11-28 2024-10-24 11 출원 이차전지 전극 활물질 형성용 탄소나노튜브 사전 wetting공법 도입에 의한 고농도의 CNT 분산액의 제조 방법 2023-11-28 - 12 등록 탄소나노튜브 슬러리 조성물 및 이의 제조 방법 2024-01-18 2024-06-18 13 출원 초고압 분산 유닛 및 이를 포함하는 초고압 분산 장치 2024-07-22 - 14 출원 탄소나노튜브 합성용 촉매 제조 장치 2024-08-07 - 15 출원 탄소나노튜브 제조 방법 2024-08-07 - 16 출원 전지 전극용 건식 슬러리 믹서 2024-10-10 - [해외 등록 및 출원] 번호 구분 재산권명 출원일 등록일 국가 1 등록 고속축과 저속축으로 구성되어 있으며, 한번에 투입해서 혼합재료를 균일하게 분산 및 혼합 전지 전극용 슬러리 교반기 2017-08-18 2020-07-28 중국 2 등록 전지 전극용 슬러리 믹서 2019-09-10 2022-02-08 일본 3 등록 전지 전극용 슬러리 믹서 2019-09-05 2022-04-12 미국 2) 디자인권 번호 구 분 재산권명 출원일 등록일 비고 1 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-01-24 2017-08-22 - 2 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-08-21 2018-04-09 - 3 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-07-20 2017-12-19 중국 4 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-11-14 2018-05-03 - 5 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-11-14 2018-05-03 - 6 등록 슬러리 믹서용 블레이드 2023-12-08 2024-11-20 - 7 출원 상표디자인 2024-04-23 - 중국 8 출원 상표디자인 2024-06-05 - HAG/WIPO149116미국(US), 유럽(EM) 및 중국(CN) 나. 업계 현황 1) 산업의 특성 가) 2차전지 제조 산업 성장에 선행하는 산업 2차전지 생산을 위해서는 생산 라인을 구성하기 위한 장비를 선도입하여야 하기에 2차전지 제조 업체의 매출이 성장하기 전 장비업체의 매출 성장이 선행되는 특성을 지니고 있습니다. 2차전지 산업에 있어서 제품을 만들기 위한 가장 중요한 요소 중 하나가 바로 양산 가능한 장비입니다. 이에 최적화된 제조 설비를 갖추기 위해 2차전지 제조 업체와 장비 업체의 긴밀한 협력 관계가 형성되어 있습니다. 현재 2차전지 제조업체는 원가절감과 대용량 생산을 해결하기 위한 생산기술을 필요로 하고 있습니다. 이에 신기술 설비와 대용량 설비에 대한 요구가 많아지고 있으며, 차세대 생산라인 구축을 위한 투자시에는 양산 가능한 원가절감 및 대용량 설비를 채택할 가능성이 높습니다. 나) 기술적 진입 장벽이 높은 산업 2차전지는 생산 시스템의 특성 상 전극공정부터 활성화 공정까지 인라인(in-Line) 생산이 이루어지기에 일부 공정 장비에서 문제가 발생할 경우 생산 라인 전체가 정지되어 생산 차질을 빚게 됩니다. 따라서 사고 가능성이 존재하는 검증되지 않은 장비의 적용이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 검증된 장비의 전제 조건은 R&D 단계에서부터 신규 제품과 장비가 같이 개발되어야 하므로, 오랜 기술력과 풍부한 노하우가있어야만 시장에 진입할 수 있습니다.이를 대변하듯이 후발 업체인 중국과 유럽의 전지 업체의 경우 장비 선정에 있어 한국 대기업에 납품한 실적이 선정기준의 대부분을 차지하고 있습니다. 또한, 2차 전지 제조 업체는 업체별로 다른 소재나 배합비율 등을 사용하여 2차전지를 제조하며, 차세대 2차전지 개발등으로 인한 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수도 있습니다. 이러한 대량생산 또는 고효율 전지를 제조하기 위한 고객사의 요구에 적합한 장비와 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다.신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구됩니다. 그로 인해 단순 기존 장비 또는 유사 장비를 활용한 시장 진입은 어려워, 다양한 레퍼런스를 보유하고 있으며 기술력과 빠른 대응력을 갖춘 제조 장비 업체 위주의 주문생산이 이뤄질 것 입니다. 2) 산업의 성장성가) 국가중점 지원 성장 최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재·부품·장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품개발을 촉진하고, 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 친환경, 스마트화, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융.복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있어 핵심 기술력과 안정적 공급역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하여 대외의존을 탈피하고 질적으로도 제조 강국으로 도약 필요 있다고 하였습니다.2차전지 산업 역시 주요 장비분야에서 일본기업의 장비를 국산화하는데 그치지 않고일본기업 장비를 넘어서는 기술력을 갖춰가는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 나) 녹색성장 산업 2차 전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유 및 석탄자원 및 태양광, 풍력, 조력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하여 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 산업입니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다.이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 전기차용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 이러한 2차전지 성장성에 따라 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 2차전지 제조장비 업체는 향후 2차전지 투자수요에고성장에 따서 성장곡선은 유지할 것으로 예상됩니다3) 경기변동의 특성2차전지 장비산업은 전방산업인 2차전지 업체에 2차전지 생산을 위한 장비를 납품하는 산업으로 2차전지 업체의 생산 CAPA 증설 및 설비 투자 계획 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 또한, 전방 산업인 2차전지 산업은 2차전지의 최종수요처인 전기차, 에너지저장장치(ESS), 스마트폰 등 IT 기기의 수요에 영향을 받습니다. 따라서 회사의 산업은 전기차, ESS, IT기기 시장의 성장과 밀접한 관련이 있으며 경기 변동으로 인해 해당 산업이 영향을 받거나 2차전지 업체의 설비투자 계획이 변동될 경우 회사의 산업도 영향을 받을 수 있습니다. [리튬 2차전지 시장의 주요 전방시장 및 특성] 구분 특성 IT 기기 (휴대폰 등) 리튬 2차전지의 대표적인 사용처 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요 자동차 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재 고출력(노트북용 전지의 50배 이상) 내구성(15년 이상 수명) 안정성(폭발위험 해소)이 필수요건 에너지 저장 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요 * 출처: 지식경제부, 한국전지연구조합 4) 시장의 여건2차전지시장을 주도하는 전기차 전지의 특성 상 최우선 과제는 제품의 품질과 안정성이며, 특히 2차전지의 안정성이 중요한 요소로 전기차 업체들은 이미 검증된 상위 2차전지 업체들을 위주로 대규모 발주를 할 것으로 전망됩니다. 따라서 점차 대규모 수주에 성공한 상위 2차전지 업체들 위주로 수주를 받을 것으로 전망되며 2차전지 수요의 증가와 산업의 성장이 상위 업체에 집중될 것으로 예상됩니다.현재 주요 2차전지 제조업체들은 이미 확보한 수주를 기반으로 투자가 계획 또는 진행되고 있는데 모두 100GWh 이상으로 생산능력을 확대할 계획을 가지고 있는 반면,하위 업체들은 투자에 소극적인 상황입니다. 따라서 향후 2차전지 시장은 과점 형태의 경쟁 구조가 고착화될 전망입니다. 주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망.jpg 주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망 미국 IRA 법안 이후 배터리 셀 CAPA의 현지화가 요구됨에 따라 완성차 업체-배터리 셀 업체 간 JV 활발한 상황으로 2023~2027년 북미를 중심으로 한 국내 배터리 3사 투자 사이클이 본격화 될 것으로 전망했습니다. IRA 법안에서는 배터리 셀/소재 관련 중점적으로 다루고 있으나, 최근 장비 투자 측면에서도 탈중국 기조 강화되는 추세로 일부 배터리 업체의 경우 원가절감을 이유로 아직까지 중국산 장비를 채택하고 있으나, 전반적으로는 한국 장비 업체들의 채택률 확대되는 중이라고 밝혔습니다. 출처 : 키움증권 보고서 향후 2차전지 업체의 본격적인 CapEx 증가에 따른 장비주 Cycle에 진입할 것으로 판단되며 2차전지 장비 산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망했고, 2차전지 장비시장규모를 2022년부터 2025년까지 약 65조원의 시장이 형성될 것으로 보았습니다. 해당 보고서에서 믹싱공정이 차지하는 비중을 약 5.5%(전체에서 전극공정 31%, 전극공정내 믹싱공정 비중 18%)로 파악하고 있고 이를 통해 믹싱공정 시장규모를 2022년부터 2025년까지 3.6조원으로 추정하고 있습니다. 출처 : 유진투자증권 보고서 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03).jpg 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) (2).jpg 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) 이처럼 글로벌 주요 2차전지 업체의 CAPA 확보를 위한 공장 증축이 지속됨에 따라① 국내 3사 투자확대 ② 유럽/북미 신생업체 시장 진입 ③ 완성차OEM들의 배터리 내재화가 진행되고 있으며, 2023년~2025년 수주 모멘텀이 집중될 것으로 예상하고 있습니다. 강화된 Supply Chain의 현지화(localization) 추이와 이차전지 기술 선점을 위한 각국의 노력들로 인해 신규 배터리 업체들이 공격적인 투자 계획을 발표한 상황으로 유럽/북미 투자 사이클이 본격화 되고 있습니다. 출처 : 키움증권 보고서 2차전지 장비업체들은 전방 산업의 성장에 발 빠르게 대처하며 수주를 늘려왔습니다국내 주요 2차전지 장비업체의 수주잔고 합계는 2020년 말 1조 3,247억원에서 3조9,792억원으로 증가했고 2025년 배터리 3사의 합산 생산능력은 올해 대비 약 3배 증가한 1,000GWh를 넘어설 것으로 전망했습니다.2차전지 장비업체들의 수주잔고는 다음과 같은 영향을 받습니다. ① 미중 통상분쟁 인플레이션감축법(IRA)으로 인한 미국 내 생산기지 설립 가속화 ② 유럽 배터리 제조업체의 한국산 장비 선호도 상승, ③ 2차전지 관련 신사업 진출 등 수주잔고가 3배 이상 증가할 수 있다고 판단하고 있습니다. 출처 : 하나증권 보고서 5) 회사의 경쟁우위 요소회사는 다음과 같은 기술력 및 경험을 바탕으로 고객이 필요로 하는 공정 및 요구 사항에 최적화된 시스템의 구성 및 설계, 제작 설치의 전 과정을 일괄 수행하는 Mixing Engineering System을 제공하고 있습니다. 가) 제품 개발 능력 (차세대 Mixer 개발 능력) 타사대비 다양한 제품군을 개발 보유하고 있습니다. 기존 믹서대비 개선된 성능의 Corona 믹서와 독점 공급가능한 양극 전용 믹서를 개발하여 상용화했습니다. 또한, 회사는 연속 믹싱 공정에 대응하기 위하여 Countinuous Mixing 기능을 구현한 Conex 믹서를 자체개발 완료하였고 테스트를 진행하고 있습니다. 그 외에도 회사는 선분산 공정의 효율을 올려주는 Mixer로, Solu Mixer, 고속분산기를 개발하여 상용화한 바 있습니다. 나) 분산기술센터 구현회사는 Corona Mix, Solu Mix, PTS 등 차세대 기술을 테스트할 수 있는 분산기술센터를 운영중에 있습니다. 분산기술센터는 연구용과 같은 소용량을 기준으로 제작된 것이 아니라 양산용에 적용될 규모의 테스트 장비를 보유하고 있어 고객이 실제 양산용으로 적용가능한지를 테스트해 줄 수 있다는 강점이 있습니다.이러한 분산기술센터의 운영방식은 고객에게 회사가 보유하고 있는 차세대 믹싱 기술을 선보임으로써 저희가 강점인 믹싱 기술을 선도하는 기업의 이미지를 더욱 공고히 하는 것은 물론이고, 고객의 요구를 직접적으로 확인하면서 고객의 니즈를 파악하여 향후 시장에서 인정받을 수 있는 기술개발을 더욱 발빠르게 대응하는 결과로 입증되고 있습니다. 다) 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 전극슬러리 연속식 믹싱공정 (가) 연속식 믹서로의 진화 배경 활물질, 도전재, 바인더(결합재)는 제조과정에서 액체 용매에 의해 분산이 이뤄지는데, 현재 2차전지 제조업체는 대부분 이과정을 Batch 프로세스를 사용하여 진행합니다. 즉 활물질, 도전재 등을 믹서에 모은 후 일괄로 혼합하고 용매로 희석하는 과정을거치는 것입니다. 따라서 현재 믹서 기술로는 Batch당 믹싱 공정을 처리해야 하므로연속으로 실용량 2,000ℓ를 처리할 수 없으며 대량 생산을 위해서는 많은 별도의 시스템을 설치하기에 제조업체 입장에서는 생산 비용의 상승을 야기합니다. 또한 그러한 다단계방식은 품질에 부정적인 영향을 줄 수있는 많은 수동 작업도 포함되어 있습니다. 이러한 Batch 프로세스의 단점을 없애고자 연속식 믹서에 대한 개발이 진행되었습니다. (나) 연속식 믹서의 개념 회사가 추진하는 연속식 믹서는 활물질, 도전재, 바인더를 한번에 믹싱하는 One shot mixing 을 구현하면서 동시에 Batch 단위 방식을 탈피하여 코팅과정에 연속적으로 공급할 수 있는 신개념 믹서입니다. 회사는 이를 통해 고객에서 공정단순화를 통한 원가절감효과를 제공하고, 차세대 전고체 전지와 같은 고밀도 소재 믹싱 분야로 진입하고자 합니다. (다) 연속식 믹서 사업성 및 제품화 계획 회사의 연속식 믹서는 매출처의 생산 공정 효율화를 위해 향후에는 기존의 Batch 프로세스의 믹싱과정을 대체할 것으로 전망하고 있습니다. 회사는 현재 연속식 믹서의 초기 모델 장비 개발을 완료하여 분산기술센터에 위치시키고 자체 테스트 과정을 진행하고 있습니다 (2) CNT 도전재 분산액 회사가 개발 및 생산 예정인 이차전지용 소재 CNT(Carbon nanotube)도전재는 전기전도,인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에 적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다. 음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다. 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02).jpg 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02) 글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50%증가, 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 전망이며,동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다.당사는 CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과목 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) [유동자산] 297,476,727,017 263,438,789,430 176,414,627,239 당좌자산 162,489,986,255 156,209,927,895 94,527,574,703 재고자산 134,826,225,840 105,247,303,947 81,448,052,335 파생상품자산 160,514,922 1,981,557,588 439,000,201 [비유동자산] 68,616,470,814 80,101,169,334 56,500,811,728 투자자산 1,755,920,734 3,578,404,429 3,967,013,357 파생상품자산 - - 1,895,040,000 유형자산 62,193,809,353 70,015,244,637 47,129,835,336 무형자산 1,748,221,291 1,311,888,131 913,061,942 기타비유동자산 2,918,519,436 5,195,632,137 2,595,861,093 자산총계 366,093,197,831 343,539,958,764 232,915,438,967 [유동부채] 213,759,141,945 225,105,599,663 146,445,829,197 [비유동부채] 26,945,370,557 21,024,337,218 41,362,298,473 부채총계 240,704,512,502 246,129,936,881 187,808,127,670 [자본금] 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 [자본잉여금] 73,968,792,390 73,931,340,174 19,823,519,061 [기타자본구성요소] 4,367,259,670 4,007,533,007 3,780,603,823 [이익잉여금] 34,608,581,338 6,987,318,530 12,113,305,901 [비지배지분] 26,641,431 68,756,672 68,206,512 자본총계 125,388,685,329 97,410,021,883 45,107,311,297 구분 2024년 1월~2024년 12월 2023년 1월~2023년 12월 2022년 1월~2022년 12월 매출 271,986,540,655 261,126,660,091 148,783,063,129 영업이익 15,629,831,816 1,992,444,395 4,927,723,769 당기순이익(손실) 29,340,169,510 -4,889,773,980 3,124,589,356 지배기업의 소유주지분 29,386,197,234 -4,884,144,100 3,144,763,002 기본주당이익(손실) 1,088 -365 169 연결에 포함된 회사수 6 6 3 주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) [유동자산] 296,562,699,185 262,319,834,916 175,767,609,192 당좌자산 161,575,958,423 155,090,973,381 93,880,556,656 재고자산 134,826,225,840 105,247,303,947 81,448,052,335 파생상품자산 160,514,922 1,981,557,588 439,000,201 [비유동자산] 69,464,428,606 81,237,756,609 57,064,846,494 투자자산 6,187,231,746 7,533,985,054 5,673,256,082 파생상품자산 - - 1,895,040,000 유형자산 58,625,156,133 67,260,721,287 45,991,429,277 무형자산 1,748,221,291 1,311,888,131 913,061,942 기타비유동자산 2,903,819,436 5,131,162,137 2,592,059,193 자산총계 366,027,127,791 343,557,591,525 232,832,455,686 [유동부채] 214,470,799,507 225,351,961,376 146,507,922,860 [비유동부채] 26,945,370,557 21,024,337,218 41,362,298,473 부채총계 241,416,170,064 246,376,298,594 187,870,221,333 [자본금] 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 [자본잉여금] 73,968,792,390 73,931,340,174 19,823,519,061 [기타자본구성요소] 3,675,326,134 3,980,684,402 3,776,365,338 [이익잉여금] 34,549,428,703 6,854,194,855 12,040,673,954 자본총계 124,610,957,727 97,181,292,931 44,962,234,353 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월~2024년 12월 2023년 1월~2023년 12월 2022년 1월~2022년 12월 매출 271,986,540,655 261,126,660,091 148,783,063,129 영업이익 15,705,362,663 1,902,162,695 5,007,130,629 당기순이익(손실) 29,460,168,274 -4,944,635,828 3,212,007,142 기본주당이익(손실) 1,091 -368 173 주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성됨. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 2024.12.31 현재 제 13 기 2023.12.31 현재 제 12 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 297,476,727,017 263,438,789,430 176,414,627,239 　　현금및현금성자산 13,116,650,477 18,706,890,572 23,813,688,062 　　매출채권 및 기타채권 30,900,280,561 47,411,207,002 25,624,440,961 　　계약자산 93,216,272,175 67,370,973,055 31,906,159,232 　　유동파생상품자산 160,514,922 1,981,557,588 439,000,201 　　재고자산 134,826,225,840 105,247,303,947 81,448,052,335 　　당기법인세자산 0 7,387,840 33,967,464 　　기타유동자산 25,256,783,042 22,713,469,426 13,149,318,984 　비유동자산 68,616,470,814 80,101,169,334 56,500,811,728 　　매출채권 및 기타채권 1,297,498,496 725,591,026 672,071,600 　　기타비유동금융자산 317,506,400 1,057,140,703 2,301,013,873 　　비유동파생상품자산 0 0 1,895,040,000 　　투자부동산 869,219,666 2,521,263,726 1,665,999,484 　　유형자산 62,193,809,353 70,015,244,637 47,129,835,336 　　무형자산 1,748,221,291 1,311,888,131 913,061,942 　　이연법인세자산 1,621,020,940 4,470,041,111 1,609,998,884 　　종업원급여자산 0 0 313,790,609 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 569,194,668 0 0 　자산총계 366,093,197,831 343,539,958,764 232,915,438,967 부채 　　　 　유동부채 213,759,141,945 225,105,599,663 146,445,829,197 　　매입채무 및 기타채무 41,607,098,527 53,140,682,042 39,290,145,221 　　계약부채 102,771,844,871 98,838,627,422 61,236,263,861 　　차입금 38,560,000,000 22,500,000,000 10,600,000,000 　　유동성전환사채 23,900,000,000 37,395,117,086 30,281,093,464 　　유동파생상품부채 209,164,816 8,533,591,037 2,530,317,578 　　유동충당부채 3,724,142,908 4,536,456,393 1,983,316,338 　　당기법인세부채 2,986,890,823 161,125,683 524,692,735 　비유동부채 26,945,370,557 21,024,337,218 41,362,298,473 　　매입채무 및 기타채무 298,119,700 446,831,291 82,339,106 　　차입금 26,000,000,000 19,650,000,000 14,350,000,000 　　비유동파생상품부채 0 0 6,739,000,000 　　전환사채 0 0 20,062,246,494 　　종업원급여부채 281,528,495 744,234,107 0 　　비유동충당부채 365,722,362 183,271,820 128,712,873 　부채총계 240,704,512,502 246,129,936,881 187,808,127,670 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 125,362,043,898 97,341,265,211 45,039,104,785 　　자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 　　자본잉여금 73,968,792,390 73,931,340,174 19,823,519,061 　　기타자본구성요소 4,367,259,670 4,007,533,007 3,780,603,823 　　이익잉여금 34,608,581,338 6,987,318,530 12,113,305,901 　비지배지분 26,641,431 68,756,672 68,206,512 　자본총계 125,388,685,329 97,410,021,883 45,107,311,297 자본과부채총계 366,093,197,831 343,539,958,764 232,915,438,967 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 271,986,540,655 261,126,660,091 148,783,063,129 매출원가 241,528,656,839 244,812,350,738 133,643,192,027 매출총이익 30,457,883,816 16,314,309,353 15,139,871,102 판매비와일반관리비 14,828,052,000 14,321,864,958 10,212,147,333 영업이익(손실) 15,629,831,816 1,992,444,395 4,927,723,769 기타수익 20,506,244,491 3,707,902,752 4,257,158,752 기타비용 2,641,831,319 3,488,854,739 4,108,295,883 금융수익 8,821,742,388 1,977,710,630 6,717,392,302 금융비용 7,065,620,863 11,541,800,273 8,263,809,360 지분법손익 24,443,967 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 35,274,810,480 (7,352,597,235) 3,530,169,580 법인세비용(수익) 5,934,640,970 (2,462,823,255) 405,580,224 당기순이익(손실) 29,340,169,510 (4,889,773,980) 3,124,589,356 기타포괄손익 674,098,569 (213,053,111) (108,049,540) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 668,997,414 28,790,160 9,313,942 　　- 해외사업환산손익 635,140,713 28,790,160 9,313,942 　　지분법자본변동 33,856,701 0 0 　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 5,101,155 (241,843,271) (117,363,482) 　　- 확정급여제도의 재측정손익 5,101,155 (241,843,271) (117,363,482) 총포괄손익 30,014,268,079 (5,102,827,091) 3,016,539,816 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 29,386,197,234 (4,884,144,100) 3,144,763,002 　비지배지분 (46,027,724) (5,629,880) (20,173,646) 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 30,056,383,320 (5,103,377,251) 3,037,676,384 　비지배지분 (42,115,241) 550,160 (21,136,568) 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,088 (365) 169 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 846 (365) 141 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 9,267,115,000 18,534,230,000 3,753,440,759 9,090,792,581 40,645,578,340 89,343,080 40,734,921,420 당기순이익(손실) 0 0 　 3,144,763,002 3,144,763,002 (20,173,646) 3,124,589,356 기타포괄손익 0 0 10,276,864 (117,363,482) (107,086,618) (962,922) (108,049,540) 　해외사업환산손익 0 0 10,276,864 0 10,276,864 (962,922) 9,313,942 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (117,363,482) (117,363,482) 0 (117,363,482) 　지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주 0 0 0 0 0 0 0 전환청구권행사 54,561,000 1,289,289,061 0 0 1,343,850,061 0 1,343,850,061 콜옵션의 재평가 0 0 12,000,000 0 12,000,000 0 12,000,000 토지의 재평가 0 0 4,886,200 (4,886,200) 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 배당금 지급 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,780,603,823 12,113,305,901 45,039,104,785 68,206,512 45,107,311,297 2023.01.01 (기초자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,780,603,823 12,113,305,901 45,039,104,785 68,206,512 45,107,311,297 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,884,144,100) (4,884,144,100) (5,629,880) (4,889,773,980) 기타포괄손익 0 0 22,610,120 (241,843,271) (219,233,151) 6,180,040 (213,053,111) 　해외사업환산손익 0 0 22,610,120 0 22,610,120 6,180,040 28,790,160 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (241,843,271) (241,843,271) 0 (241,843,271) 　지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주 2,336,994,500 37,662,503,362 0 0 39,999,497,862 0 39,999,497,862 전환청구권행사 756,403,000 16,445,317,751 0 0 17,201,720,751 0 17,201,720,751 콜옵션의 재평가 0 0 0 0 0 0 0 토지의 재평가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 204,319,064 0 204,319,064 0 204,319,064 배당금 지급 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 4,007,533,007 6,987,318,530 97,341,265,211 68,756,672 97,410,021,883 2024.01.01 (기초자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 4,007,533,007 6,987,318,530 97,341,265,211 68,756,672 97,410,021,883 당기순이익(손실) 0 0 0 29,386,197,234 29,386,197,234 (46,027,724) 29,340,169,510 기타포괄손익 0 0 665,084,931 5,101,155 670,186,086 3,912,483 674,098,569 　해외사업환산손익 0 0 631,228,230 0 631,228,230 3,912,483 635,140,713 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 5,101,155 5,101,155 0 5,101,155 　지분법자본변동 0 0 33,856,701 0 33,856,701 0 33,856,701 상환전환우선주 0 0 0 0 0 0 0 전환청구권행사 2,337,000 37,452,216 0 0 39,789,216 0 39,789,216 콜옵션의 재평가 0 0 0 0 0 0 0 토지의 재평가 0 0 (386,009,800) 386,009,800 0 0 0 주식매수선택권 0 0 80,651,532 204,319,064 284,970,596 0 284,970,596 배당금 지급 0 0 0 (2,360,364,445) (2,360,364,445) 0 (2,360,364,445) 2024.12.31 (기말자본) 12,417,410,500 73,968,792,390 4,367,259,670 34,608,581,338 125,362,043,898 26,641,431 125,388,685,329 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (22,009,664,629) (34,573,683,550) 9,089,427,071 　당기순이익(손실) 29,340,169,510 (4,889,773,980) 3,124,589,356 　손익조정항목 (6,409,760,114) 13,954,210,088 4,859,673,827 　자산부채증감 (42,477,003,282) (41,726,069,646) 1,641,366,394 　이자의수취 200,899,290 446,638,284 25,660,952 　이자지급 (2,410,154,374) (1,692,694,101) (524,804,010) 　법인세환급(납부) (253,815,659) (665,994,195) (37,059,448) 투자활동현금흐름 12,095,823,580 (23,134,415,401) (22,176,020,283) 　임차보증금의 감소 112,006,813 499,820,360 120,393,850 　대여금의 감소 72,802,965 92,933,992 33,328,192 　기타금융자산의 감소 583,950,532 99,859,467,724 2,664,666,504 　투자부동산의 처분 1,800,000,000 0 0 　유형자산의 처분 20,619,434,100 50,300,800 22,047,000 　대여금의 증가 (31,000,000) (157,470,000) (97,815,609) 　기타금융자산의 증가 (53,040,840) (99,638,299,350) (2,827,801,832) 　임차보증금의 증가 744,166,627 543,190,774 521,545,240 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (510,894,000) 0 0 　투자부동산의 취득 0 (892,364,272) (1,685,934,299) 　유형자산의 취득 (9,172,356,651) (21,972,086,215) (19,877,321,665) 　무형자산의 취득 (580,912,712) (433,527,666) (6,037,184) 재무활동현금흐름 4,209,083,155 52,681,450,692 33,755,727,623 　단기차입금의 증가 32,910,000,000 30,100,000,000 17,800,010,000 　사채의 증가 2,000,000,000 0 0 　전환사채의 증가 0 0 24,000,000,000 　장기차입금의 증가 11,700,000,000 13,800,000,000 4,500,000,000 　상환전환우선주 0 39,999,997,862 0 　임대보증금의 증가 20,000,000 0 0 　단기차입금의 상환 (22,950,000,000) (23,700,000,000) (12,300,010,000) 　전환사채의 감소 (15,300,000,000) (4,200,000,000) 0 　장기차입금의 상환 (1,250,000,000) (3,000,000,000) (150,000,000) 　금융리스부채의 상환 (559,303,896) (294,415,484) (82,977,565) 　신주발행비 (1,248,504) (24,131,686) (1,294,812) 　임대보증금의 감소 0 0 (10,000,000) 　배당금지급 (2,360,364,445) 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,704,757,894) (5,026,648,259) 20,669,134,411 기초현금및현금성자산 18,706,890,572 23,813,688,062 3,684,112,913 환율변동효과 114,517,799 (80,149,231) (539,559,262) 기말현금및현금성자산 13,116,650,477 18,706,890,572 23,813,688,062 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요 주식회사 티에스아이(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 지배회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다. 지배회사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 보유주식수 지분율 보통주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 7,811,838 31.46% 기타주주 12,348,994 49.72% 우선주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 4,673,989 18.82% 합 계 24,834,821 100.00% ()지배회사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 1.2 종속기업 현황 1) 당기말 과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 당기말 전기말 TSI Europe Sp.z.o.o. 유럽시장 현장 관리 폴란드 12월 70% 70% TSI SWEDEN AB(1) 유럽시장 현장 관리 스웨덴 12월 - 100% TSI AMERICA INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI MICHIGAN INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI OHIO INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI FRANCE SAS 유럽시장 현장 관리 프랑스 12월 100% 100% TSI-EURO-HU KFT 유럽시장 현장 관리 헝가리 12월 100% 100% (1) 2024년 2월 TSI SWEDEN AB의 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TSI Europe Sp.z.o.o. 89,084,831 280,060 88,804,771 - (153,425,749) (140,384,139) TSI AMERICA INC 2,476,509,366 481,554,285 1,994,955,081 1,504,162,007 68,020,108 309,395,363 TSI MICHIGAN INC 1,538,261,979 12,311,146 1,525,950,833 270,003,264 26,761,551 212,772,236 TSI OHIO INC 1,657,485,711 12,320,716 1,645,164,995 327,967,613 23,513,668 215,268,251 TSI FRANCE SAS 115,998,501 62,948,514 53,049,987 35,922,369 6,913,351 10,252,287 TSI-EURO-HU KFT 11,910,193 30,236 11,879,957 11,683,825 (330,992) (711,348) 상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다. (3) 관계기업 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 당기말 전기말 Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(1) 고객 현장 관리 중국 12월 45% - (1) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 주된 사업장 유효 지분율 당기말 취득원가 장부금액 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. 중국 45% 510,894,000 569,194,668 3) 당기와 전기 중 관계기업 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 기말 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - 510,894,000 33,856,701 24,443,967 569,194,668 ② 전기 해당사항 없습니다. 4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. 1,705,428,397 435,647,214 1,269,781,183 2,492,920,265 59,224,069 59,224,069 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.2 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 36 참조) (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 32 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 공구와기구 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 3) 계약자산과 계약부채 표시 회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다. 4) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2.21 리스 연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 사무용 기기와 탕비용품으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 - 공사계약 1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정 연결회사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 2) 총계약원가 추정치의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성 연결회사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 연결회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다. 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 4. 현금 및 현금성 자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 13,116,650,477 18,706,890,572 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,315,393,406 - 40,724,899,151 - 매출채권_대손충당금 (575,679,793) - (40,151,775) - 받을어음 3,307,979,500 - 1,588,193,600 - 단기대여금 137,133,076 - 130,558,041 - 미수금 2,698,324,775 - 4,999,349,497 - 임차보증금 17,129,597 1,166,739,546 8,358,488 595,580,526 기타보증금 - 116,058,950 - 65,540,500 장기대여금 - 14,700,000 - 64,470,000 합 계 30,900,280,561 1,297,498,496 47,411,207,002 725,591,026 (2) 당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 25,315,393,406 18,425,577,343 3,438,961,663 3,450,854,400 - 25,315,393,406 매출채권_대손충당금 (575,679,793) (9,264,329) (25,422) (566,390,042) - (575,679,793) 받을어음 3,307,979,500 3,307,979,500 - - - 3,307,979,500 단기대여금 137,133,076 137,133,076 - - - 137,133,076 미수금 2,698,324,775 2,698,324,775 - - - 2,698,324,775 임차보증금 1,183,869,143 1,183,869,143 - - - 1,183,869,143 기타보증금 116,058,950 116,058,950 - - - 116,058,950 장기대여금 14,700,000 14,700,000 14,700,000 합계 32,197,779,057 25,874,378,458 3,438,936,241 2,884,464,358 - 32,197,779,057 (단위: 원) 전기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 40,724,899,151 35,008,174,618 2,419,453,318 3,297,271,215 - 40,724,899,151 매출채권_대손충당금 (40,151,775) (34,748,528) - (5,403,247) - (40,151,775) 받을어음 1,588,193,600 1,588,193,600 - - - 1,588,193,600 단기대여금 130,558,041 130,558,041 - - - 130,558,041 미수금 4,999,349,497 4,999,349,497 - - - 4,999,349,497 임차보증금 603,939,014 603,939,014 - - - 603,939,014 기타보증금 65,540,500 65,540,500 - - - 65,540,500 장기대여금 64,470,000 64,470,000 - - - 64,470,000 합계 48,136,798,028 42,425,476,742 2,419,453,318 3,291,867,968 - 48,136,798,028 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 40,151,775 120,523,793 대손상각비 535,528,018 (80,372,018) 기말 575,679,793 40,151,775 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6. 계약자산과 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 공사계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약자산 - 대손충당금 (590,068,665) (1,036,269,244) 계약부채 - 선수금 102,771,844,871 98,838,627,422 (2) 당기와 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 계약자산 68,407,242,299 31,923,013,083 계약부채 98,838,627,422 61,236,263,861 순자산 계 (30,431,385,123) (29,313,250,778) 기존계약 의무이행으로 인한 증가 216,349,421,083 164,396,313,627 신규계약 진행으로 인한 증가 55,637,119,572 99,740,803,894 청구로 인한 감소 (250,520,659,563) (265,255,251,866) 기말 계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약부채 102,771,844,871 98,838,627,422 순자산 계 (8,965,504,031) (30,431,385,123) (3) 당기와 전기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,036,269,244 16,853,851 대손상각비 (446,200,579) 1,019,415,393 기말 590,068,665 1,036,269,244 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기간에걸쳐수익인식 64,239,700,055 38,100,083,660 한시점수익인식 2,983,893,237 2,976,768,203 합계 67,223,593,292 41,076,851,863 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 - 315,506,400 - 469,006,362 기타금융상품 - - - 588,134,341 상각후원가측정금융자산 기타금융상품 - 2,000,000 - - 합계 - 317,506,400 - 1,057,140,703 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타금융자산 평가이익 6,232,677 11,189,000 기타금융자산 처분이익 2,095,580 856,636 기타금융자산 평가손실 (155,349,273) (1,034,750,432) 기타금융상품 처분손실 (1,703,595) - 기타금융상품 평가손실 (60,000,000) - 합 계 (208,724,611) (1,022,704,796) 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 13,116,650,477 - 13,116,650,477 매출채권및기타채권 30,900,280,561 - 30,900,280,561 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 1,297,498,496 - 1,297,498,496 기타비유동금융자산 2,000,000 315,506,400 317,506,400 금융자산 합계 45,316,429,534 476,021,322 45,792,450,856 금융부채 매입채무및기타채무 41,607,098,527 - 41,607,098,527 차입금_유동 62,460,000,000 - 62,460,000,000 파생상품부채_유동 - 209,164,816 209,164,816 매입채무및기타채무_비유동 298,119,700 - 298,119,700 차입금_비유동 26,000,000,000 - 26,000,000,000 금융부채 합계 130,365,218,227 209,164,816 130,574,383,043 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 18,706,890,572 - 18,706,890,572 매출채권및기타채권 47,411,207,002 - 47,411,207,002 파생상품자산(콜옵션)_유동 - 1,821,042,666 1,821,042,666 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 725,591,026 - 725,591,026 기타비유동금융자산 - 1,057,140,703 1,057,140,703 금융자산 합계 66,843,688,600 3,038,698,291 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 53,140,682,042 - 53,140,682,042 차입금_유동 59,895,117,086 - 59,895,117,086 파생상품부채_유동 - 8,533,591,037 8,533,591,037 매입채무및기타채무_비유동 446,831,291 - 446,831,291 차입금_비유동 19,650,000,000 - 19,650,000,000 금융부채 합계 133,132,630,419 8,533,591,037 141,666,221,456 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 8,779,629,092 - - - 외환차익 4,535,884,033 - - - 이자수익 203,675,790 - - - 외화환산손실 (40,759,732) - - - 외환차손 (1,072,229,502) - - - 대손상각비 (89,327,439) - - - 이자비용 - - (4,064,248,209) - 사채상환손실 - (1,703,595) - - 사채상환이익 - - - 42,427,316 기타금융자산평가이익 - 6,232,677 - - 기타금융자산평가손실 - (155,349,273) - - 기타금융자산처분이익 - 2,095,580 - - 기타금융상품처분손실 - (1,703,595) - - 기타금융상품평가손실 - (60,000,000) - - 파생상품평가손실 - (1,821,042,666) - (187,747,120) 파생상품거래이익 - 97,565,000 - - 파생상품거래손실 (775,530,000) - - - 파생상품평가이익 - - - 8,469,746,025 ② 전기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 1,270,354,227 - - - 외환차익 2,304,436,935 - - - 이자수익 446,638,284 - - - 외화환산손실 (1,288,824,905) - - - 외환차손 (1,896,586,665) - - - 대손상각비 (939,043,375) - - - 이자비용 - - (5,000,337,994) - 파생상품거래손실 (259,509,373) - - - 파생상품거래이익 - 162,655,581 - - 사채상환손실 - (98,145,908) - - 기타금융자산평가이익 - 11,189,000 - - 기타금융자산처분이익 - 856,636 - - 기타금융자산평가손실 - (1,094,029,652) - - 파생상품평가손실 - (90,557,334) - (4,999,220,012) 파생상품평가이익 - 1,356,371,129 - - 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원재료 18,445,326,729 14,863,069,851 원재료평가충당금 (3,692,168,598) - 재공품 124,460,101,672 90,505,209,344 재공품평가충당금 (4,387,033,963) (120,975,248) 합 계 134,826,225,840 105,247,303,947 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,958,227,313원(전기 : 120,975,248원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 23,185,455,954 20,273,043,784 선급비용 134,904,307 239,127,625 선급비용-계약원가 1,889,468,552 2,163,124,314 선급비용-수출경비 46,954,229 38,173,703 합 계 25,256,783,042 22,713,469,426 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 387,391,061 - 387,391,061 건물 504,973,211 23,144,606 481,828,605 합계 892,364,272 23,144,606 869,219,666 ② 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,010,135,151 - 1,010,135,151 건물 1,568,163,420 57,034,845 1,511,128,575 합계 2,578,298,571 57,034,845 2,521,263,726 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (17,054,289) (17,054,289) 처분 (622,744,090) (1,012,245,681) (1,634,989,771) 기말 387,391,061 481,828,605 869,219,666 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 622,744,090 1,043,255,394 1,665,999,484 증가 취득 387,391,061 504,973,211 892,364,272 감소 감가상각 - (37,100,030) (37,100,030) 기말 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 (3) 투자부동산 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지 41,484,119,782 331,827,952 (9,504,707,085) - 131,380,427 32,442,621,076 건 물 21,830,037,530 245,033,670 (5,998,382,710) (538,419,826) 176,867,499 15,715,136,163 구축물 55,391,751 20,699,080 (27,641,661) (3,669,288) 1,133,710 45,913,592 기계장치 615,845,030 10,600,000 (3,126,003) (166,505,399) - 456,813,628 차량운반구 668,386,293 84,629,200 (27,836,308) (178,100,861) 37,400,143 584,478,467 공구와기구 116,998,361 38,944,709 - (33,415,420) 688,905 123,216,555 비 품 974,042,778 83,909,302 (14,831,917) (283,729,754) 2,771,768 762,162,177 시설장치 1,783,101,370 121,000 (375,764,421) (457,216,119) 8,212,854 958,454,684 사용권자산 934,524,705 269,999,800 (16,339,786) (590,430,021) - 597,754,698 건설중인자산 1,552,797,037 8,961,688,549 - - (7,227,273) 10,507,258,313 합 계 70,015,244,637 10,047,453,262 (15,968,629,891) (2,251,486,688) 351,228,033 62,193,809,353 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지(1) 17,910,231,888 12,229,268,905 - - 11,344,618,989 41,484,119,782 건 물(2) 9,191,577,105 6,079,225,338 - (522,330,915) 7,081,566,002 21,830,037,530 구축물 58,764,792 27,439,300 (27,218,375) (3,593,966) - 55,391,751 기계장치 80,578,968 93,222,727 - (163,359,108) 605,402,443 615,845,030 차량운반구 250,220,891 537,729,384 (48,137,660) (120,548,217) 49,121,895 668,386,293 공구와기구 43,821,569 95,028,854 - (21,853,646) 1,584 116,998,361 비 품 528,551,217 681,746,172 - (236,496,881) 242,270 974,042,778 시설장치 546,442,240 1,307,014,151 (7,666,667) (459,895,997) 397,207,643 1,783,101,370 사용권자산 142,542,083 1,170,192,200 (42,826,459) (335,383,119) - 934,524,705 건설중인자산(3) 18,377,104,583 2,585,338,187 - - (19,409,645,733) 1,552,797,037 합 계 47,129,835,336 24,806,205,218 (125,849,161) (1,863,461,849) 68,515,093 70,015,244,637 (1,2,3) 마곡캠퍼스 건물 및 토지를 취득하였으며, 천안캠퍼스 분양대금 잔금 완료하여 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (2,3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조). (3) 재평가잉여금(토지) 1) 당기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 당기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - ()당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 (4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 238,515,824 749,886,694 자본화이자율 특정차입금 5.55% 4.50% 일반차입금 5.12% 8.08% 일반차입금 자본화이지율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 2,074,922,135 1,488,498,823 상각누계액 (326,700,844) (176,610,692) 장부금액 1,748,221,291 1,311,888,131 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 기말잔액 특허권 10,647,020 10,943,200 (5,800,652) 5,510,600 21,300,168 소프트웨어 107,324,611 537,650,000 (156,049,183) 395,150,000 884,075,428 국고보조금(소프트웨어) (18,838,500) - 11,898,000 - (6,940,500) 디자인권 5,000 4,149,512 (138,317) - 4,016,195 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) 395,150,000 28,170,000 - (395,150,000) 28,170,000 합 계 1,311,888,131 580,912,712 (150,090,152) 5,510,600 1,748,221,291 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 기말잔액 특허권 10,176,165 2,412,900 (3,657,145) 1,715,100 10,647,020 소프트웨어 115,917,392 35,964,766 (44,557,547) - 107,324,611 국고보조금(소프트웨어) (30,736,500) - 11,898,000 - (18,838,500) 디자인권 104,885 - (99,885) - 5,000 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) - 395,150,000 - - 395,150,000 합 계 913,061,942 433,527,666 (36,416,577) 1,715,100 1,311,888,131 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,796,859,010 - 46,477,816,325 - 미지급금 4,497,148,959 - 3,644,152,553 - 예수금 254,156,990 - 231,137,548 - 미지급비용 3,679,947,868 - 2,249,882,884 - 임대보증금 - 20,000,000 - - 리스부채 378,985,700 278,119,700 537,692,732 446,831,291 합 계 41,607,098,527 298,119,700 53,140,682,042 446,831,291 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 15. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 중소기업은행 단기차입금(1) 3.75%~4.84% 2025년 23,900,000,000 13,000,000,000 수출입은행 단기차입금 4.98% 2025년 1,000,000,000 - 산업은행 단기차입금 3.65% 2025년 4,000,000,000 4,000,000,000 부산은행 단기차입금 5.41% 2025년 2,000,000,000 - 수협은행 단기차입금 5.45% 2025년 3,000,000,000 - 신한은행 유동성장기차입금 5.95 2025년 800,000,000 - 중소기업은행 유동성장기차입금(1) 3.40~4.02 2025년 3,860,000,000 5,500,000,000 소계 38,560,000,000 22,500,000,000 비유동부채: 중소기업은행 장기차입금(1) - 2025년~2027년 - 6,350,000,000 산업은행 장기차입금 3,93%~5.55% 2033년~2034년 21,000,000,000 13,300,000,000 신한은행 장기차입금 5.55%~5.75% 2024년~2027년 3,000,000,000 - 신보2024제18차유동화전문 유한회사 제7회 무보증 사모사채(2) 4.5470% 2027년 2,000,000,000 - 소계 26,000,000,000 19,650,000,000 합계 64,560,000,000 42,150,000,000 (1) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조) (2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 33,900,000,000 33,900,000,000 - - - 장기차입금 28,660,000,000 4,660,000,000 1,750,260,000 4,375,230,000 17,874,510,000 사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 합계 64,560,000,000 38,560,000,000 1,750,260,000 6,375,230,000 17,874,510,000 16. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 안다자산운용외 유동성전환사채(1) 0% 2025년 23,900,000,000 37,395,117,086 합계 23,900,000,000 37,395,117,086 (1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당기말 미상환원금 7,308,000,000원(1-1) (1-2) 1,000,000,000원(2) (2-1) 9,800,000,000원(3) 6,000,000,000원 2,500,000,000원(7) 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 (1) 14,,355원/주 8,571원/주 (4) 8,082원/주 (5) 8,082원/주 (6) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 행사자 "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 (1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다. (1-1)전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다. 2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억 (1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.) (2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다. (2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. (3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. (4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다. (5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다. (6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다. (7) 2024년 12월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 15억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. ① 연결회사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조). ② 연결회사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 18 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다. ③ 연결회사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 18 참조). (3) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 당기말 전환사채 37,395,117,086 - 1,804,882,914 - (15,300,000,000) 23,900,000,000 2024년 4월,7월에 3회차 만기전 사채취득 96억을 하였으며, 9월에 4회차 42억을 하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 전기말 전환사채() 50,343,339,958 - 4,139,494,680 (12,887,717,552) (4,200,000,000) 37,395,117,086 () 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다. 한편, 2023년 10월에 3회차 전환사채에 대하여 콜옵션 재취득 14억을 하였습니다. (4) 행사가격이 조정되는 조건이 있는 전환사채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 당기순손익 35,274,810,480 (7,352,597,235) 평가손익 6,648,703,359 (3,872,503,443) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 28,626,107,121 (3,480,093,792) 17. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 차입금 담보설정금액 비고 기업은행 21,760,000,000 21,744,000,000 토지/건물 산업은행 25,000,000,000 23,055,390,000 천안북부BIT일반산업단지 토지분양반환채권 양도, 건설중인자산 신한은행 3,800,000,000 4,800,000,000 토지/건물 수출입은행 1,000,000,000 1,300,000,000 재고자산(원재료) 양도담보 () 연결회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 5,346백만원의 담보설정금액은 건설중인 자산이며 산업은행이 기성금의 120%로 설정하고 있습니다. 2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내 용 통화 실행금액 담보권자 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 3,366,726,900 주요거래처 외 이행(선금급)보증보험 KRW 1,084,300,000 주요거래처 외 이행(하자)보증보험 KRW 170,869,600 주요거래처 외 이행(지급)보증보험 KRW 175,725,000 주요거래처 외 인허가보증보험 KRW 373,731,199 천안시 공탁보증보험 KRW 198,800,000 Advance Payment Bond KRW 46,847,664 주요거래처 외 Maintenance Bond KRW 459,169,407 주요거래처 외 중소기업은행 Performance Bond KRW 693,259 주요거래처 외 중소기업은행 차입금 KRW 16,786 기업은행 기술보증기금 차입금 KRW 2,850,000,000 기업은행 대표이사 선물환 USD 166,540 기업은행(선물환) 차입금 KRW 40,458,016,000 기업은행, 산업은행 사채 KRW 2,000,000,000 신보2024제18차유동화전문 18. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권 - - - 8,512,173,341 전환사채매도청구권 - - 1,821,042,666 - 선물환 160,514,922 209,164,816 160,514,922 21,417,696 합계 160,514,922 209,164,816 1,981,557,588 8,533,591,037 (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 8,533,591,037 9,269,317,578 공정가치평가 (8,324,426,221) 4,935,439,823 처분/전환/상환(1)(2) - (5,671,166,364) 기말금액 209,164,816 8,533,591,037 (1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다. (2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,981,557,588 2,334,040,201 공정가치평가 (1,821,042,666) 1,202,033,606 처분/전환/상환 - (1,554,516,219) 기말금액 160,514,922 1,981,557,588 19. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산() 부동산 213,534,752 687,100,402 차량운반구 384,219,946 247,424,303 합계 597,754,698 934,524,705 () 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채() 유동 378,985,700 537,692,732 비유동 278,119,700 446,831,291 합계 657,105,400 984,524,023 () 연결재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다. (2) 당기중 증감된 사용권자산은 197백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 473,565,650 260,030,898 차량운반구 116,864,371 75,352,221 합계 590,430,021 335,383,119 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 100,405,600 63,182,097 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 743,571,165 311,205,632 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 304,238,184 43,311,341 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스 관련 현금유출액 1,683,622,349 686,694,554 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익: 당기근무원가 1,335,220,056 732,009,228 순확정급여부채의 순이자 30,488,724 (18,265,992) 신입/전입효과 118,387,722 365,148,736 당기손익 소계 1,484,096,502 1,078,891,972 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (6,448,995) 310,055,476 합계 1,477,647,507 1,388,947,448 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 744,234,107 (313,790,609) 당기근무원가 1,335,220,056 732,009,228 순확정급여부채의 순이자 30,488,724 (18,265,992) 신입/전입효과 118,387,722 365,148,736 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (6,448,995) 310,055,476 사외적립자산 납입액 (1,650,000,000) (600,000,000) 지급액 (290,353,119) 269,077,268 기말금액 281,528,495 744,234,107 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 3,962,129,326 3,248,906,703 -사외적립자산의 공정가치 (3,680,600,831) (2,504,672,596) 합계 281,528,495 744,234,107 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: -인구통계적 가정 - 41,763,520 -재무적 가정 (92,197,970) (270,910,188) -경험조정 111,499,211 (27,741,780) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (12,852,246) (53,167,028) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) 6,448,995 (310,055,476) 법인세효과 (1,347,840) 68,212,205 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) 5,101,155 (241,843,271) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타(원리금보장 금융상품) 3,680,600,831 2,504,672,596 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 4.11% 4.59% 미래 임금상승률 5.00% 5.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 미래 임금상승률의 변동: -확정급여채무의 증가(감소) 220,166,381 (200,778,957) -퇴직급여비용의 증가(감소) 90,784,416 (82,596,048) 할인율의 변동: -확정급여채무의 증가(감소) (191,075,326) 212,736,086 -퇴직급여비용의 증가(감소) (32,180,580) 35,815,440 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 5.291년(전기 4.935년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 794,007,301 1,020,179,166 2,704,694,001 12,335,038,831 16,853,919,299 한편, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,353,778,260원입니다. 21. 충당부채 (1) 공사손실충당부채 당기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 273,691,868 1,682,481 전입액 24,281,598 273,691,868 환입액 (265,153,041) (1,682,481) 기말금액 32,820,425 273,691,868 (2) 하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,446,036,345 2,110,346,730 전입액 1,939,890,875 3,237,948,805 환입액 (2,328,882,375) (902,259,190) 기말금액 4,057,044,845 4,446,036,345 연결회사는 납품완료후 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 자본금 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 발행주식수(주) 자본금 전기초 2023.01.01 18,643,352 9,321,676,000 전환권행사(1) 2023.02.10 327,367 163,683,500 우선주발행(2) 2023.03.10 4,673,989 2,336,994,500 전환권행사(1) 2023.03.14 556,544 278,272,000 전환권행사(1) 2023.03.27 623,330 311,665,000 전환권행사(3) 2023.08.14 5,565 2,782,500 전기말 2023.12.31 24,830,147 12,415,073,500 당기초 2024.01.01 24,830,147 12,415,073,500 전환권행사(4) 2024.01.15 4,674 2,337,000 당기말 2024.12.31 24,834,821 12,417,410,500 (1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다. (2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다. (3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다. (4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 73,931,340,174 19,823,519,061 전환권행사 37,452,216 16,445,317,751 상환전환우선주 - 37,662,503,362 기말금액 73,968,792,390 73,931,340,174 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식기준보상 1,146,192,216 1,146,192,216 재평가잉여금 - 386,009,800 전환권대가(1) 2,232,163,322 2,232,163,322 해외사업환산손익 658,076,835 26,848,605 지분법자본변동 33,856,701 - 기타자본잉여금(2) 12,000,000 12,000,000 주식매수선택권(3) 284,970,596 204,319,064 합 계 4,367,259,670 4,007,533,007 (1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. (2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다. (3) 상환전환우선주 당기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 4회차 발행일 2023-03-10 액면금액 39,999,997,862 발행시 주식수 4,673,989주 잔여 주식수 4,673,989주 존속기간 발행일로부터 10년 의결권 O 배당권 1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주 전환 청구기간 2024.03.09 ~ 2033.03.08 상환 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 매도청구 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 () 연결회사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 연결회사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 22 참조) 24. 주식기준보상 (1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여일 2024년 05월 13일 부여수량 261,028주 소멸수량 - 잔여수량 261,028주 부여방법 신주교부 행사가격 7,662 가득조건 부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 2026년 5월 13일 ~ 2031년 5월 12일 (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 미행사 수량 변동 기말 미행사 수량 2024-05-13 261,028 - 261,028 주식선택권 수량 합계 261,028 - 261,028 가중평균행사가격 7,662 - 7,662 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 행사가격은 7,662원입니다. (3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 주식매수선택권의 공정가치(개당) 3,440 부여일의 주가 7,490 주가변동성(1) 38.51% 무위험이자율 3.65% (1) 부여일 기준 연결회사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다. (4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 284,971천원입니다. (단위: 원) 날짜 차변 금액 대변 금액 2024-05-13 주식보상비용(판관) - 주식매수선택권 - 2024-06-30 주식보상비용(판관) 58,959,434 주식매수선택권 58,959,434 2024-09-30 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2024-12-31 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-03-31 주식보상비용(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2025-06-30 주식보상비용(판관) 111,777,260 주식매수선택권 111,777,260 2025-09-30 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-12-31 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2026-03-31 주식보상비용(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2026-05-14 주식보상비용(판관) 54,046,150 주식매수선택권 54,046,150 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 236,036,444 - 미처분이익잉여금 34,372,544,894 6,987,318,530 (1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 기초금액 6,987,318,530 12,113,305,901 당기순이익(손실) 29,386,197,234 (4,884,144,100) 확정급여제도의재측정요소 5,101,155 (241,843,271) 상환우선주 배당금 지급 (2,596,400,889) - 재평가잉여금 386,009,800 - 주식매수선택권 204,319,064 - 기말금액 34,372,544,894 6,987,318,530 26. 공사계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초공사계약잔액 399,572,391,170 246,742,519,456 증감액() 339,983,215,000 403,639,192,917 공사수익인식액 (256,900,023,287) (250,809,321,203) 기말공사계약잔액 482,655,582,883 399,572,391,170 () 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 542,389,391,096 406,054,730,563 누적계약원가 484,618,999,459 367,292,022,511 누적손익 57,770,391,637 38,762,708,052 계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약부채 104,373,361,649 97,862,705,067 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. (3) 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 품 목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2022-04-28 2025-01-30 99.69% 2,189,503,669 - - - - 원료실 해외 2022-06-10 2025-01-30 100.00% - - 526,495,200 - - 원료실 국내 2022-08-25 2025-01-20 98.36% 1,699,956,425 - - - - 원료실 해외 2022-07-01 2025-10-31 100.00% - - 2,852,773,434 - - 원료실 해외 2022-10-13 2025-10-31 100.00% 810,499,200 - 2,442,163,185 - - 원료실 해외 2022-10-31 2025-01-15 93.91% 7,129,102,365 - 325,061,100 - - 원료실 해외 2022-12-07 2025-03-31 93.05% 7,269,380,055 - - - - 원료실 해외 2023-07-12 2025-05-30 93.11% 8,092,924,770 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-30 83.48% 5,963,149,668 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-07-30 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2023-01-16 2025-01-30 98.99% 2,538,769,555 - - - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-06-30 93.32% 7,252,913,115 - 1,051,540,245 - - Mixing 라인 해외 2023-02-15 2025-04-17 0.00% - - - - 10,026,870,000 Mixing 라인 국내 2023-03-15 2025-01-30 97.83% 2,737,494,929 - - - - Mixing 라인 해외 2023-08-01 2025-11-24 0.00% - - - - 12,400,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2026-02-28 93.32% 8,188,562,735 - 3,511,681,824 - - Mixing System 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 11,145,060,196 Mixing 라인 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 8,410,121,270 원료실 해외 2024-06-19 2026-08-30 89.03% 16,822,705,431 - 2,311,833,720 - - Mixing System 국내 2023-11-01 2025-02-09 84.18% - - - - 1,049,274,139 Mixing 라인 해외 2024-04-11 2026-03-02 0.00% - - 523,467,000 - 8,843,445,032 원료실 해외 2024-02-05 2026-06-30 0.00% - - 2,036,588,318 - 11,050,111,744 원료실 해외 2024-02-05 2026-10-30 0.00% - - - - 9,033,657,961 원료실 해외 2024-02-05 2027-02-28 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-06-05 2026-12-30 0.00% - - 534,626,402 - 520,624,282 원료실 해외 2024-06-05 2027-02-28 0.00% - - 356,417,597 - 347,082,850 원료실 해외 2024-06-05 2027-04-30 0.00% - - 356,417,597 - 347,082,850 원료실 해외 2024-10-01 2025-06-30 6.48% - - - - 4,124,286,657 (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다. (2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다 ② 전기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2020-07-29 2024-01-30 98.09% 221,998,518 　 - 　 - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - 　 - 　 - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - 　 - 　 - Mixing System 해외 2021-09-01 2023-12-31 99.82% 1,202,316,503 　 - 　 - Mixing System 해외 2021-09-18 2024-02-15 0.00% - 　 95,879,784 　 5,376,085,954 Mixing System 해외 2023-01-09 2023-12-30 100.00% - 　 1,139,930,000 　 - Mixing System 해외 2022-02-24 2023-10-30 100.00% - 　 - 　 - Mixing System 해외 2022-04-22 2023-10-30 98.35% 5,965,949,449 　 - 　 - 원료실 해외 2022-06-04 2024-01-01 92.15% 5,768,870,629 　 - 　 - Mixing 라인 해외 2022-09-30 2023-12-30 98.23% 3,677,125,030 　 - 　 - 원료실 국내 2022-07-28 2023-11-30 98.20% 1,863,688,240 　 4,550,293,000 　 - 원료실 해외 2022-04-18 2024-01-30 99.41% 7,358,855,428 　 - 　 - 원료실 해외 2022-10-11 2023-12-31 86.35% 5,028,926,261 　 - 　 - Mixing 라인 해외 2022-06-20 2024-03-30 86.32% 3,559,651,620 　 - 　 - 원료실 해외 2022-10-31 2024-07-30 90.66% 4,425,457,405 　 - 　 - 원료실 해외 2022-12-07 2024-10-30 0.00% - 　 1,224,073,323 　 7,761,238,661 Mixing System 해외 2022-06-24 2023-12-30 99.95% 4,766,232,286 　 2,385,390,000 　 - 원료실 해외 2023-07-11 2025-02-19 93.28% 6,173,069,549 　 3,261,150,480 　 - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-19 0.00% - 　 - 　 8,267,703,060 원료실 해외 2023-09-13 2025-08-19 0.00% - 　 - 　 8,267,703,060 Mixing System 해외 2022-10-01 2023-12-31 86.35% 4,496,038,191 　 4,583,633,670 　 - 원료실 해외 2023-09-19 2025-10-31 0.00% - 　 - 　 8,370,547,380 Mixing 라인 해외 2023-01-18 2024-12-31 0.00% - 　 - 　 4,957,670,000 Mixing System 해외 2023-03-08 2024-06-12 0.00% - 　 - 　 4,607,100,000 Mixing 라인 해외 2023-04-21 2024-09-21 0.00% - 　 3,100,000,000 　 6,200,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2025-12-31 0.00% - 　 - 　 8,419,154,631 Mixing System 해외 2023-08-02 2026-02-28 0.00% - 　 5,661,833,273 　 11,145,060,196 Mixing System 해외 2023-08-02 2026-02-28 0.00% - 　 - 　 - Mixing System 국내 2023-11-01 2024-12-31 0.00% - 　 - 　 1,802,100,000 Mixing 라인 해외 2024-03-20 2026-02-02 0.00% - 　 - 　 - (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다. (2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. (4) 당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말(전기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 추정변경 계약자산(미청구공사) 총계약수익 변동금액 추정총계약원가변동금액 공사손익 변동금액 총액 손상차손 누계액 당기 32,820,425 3,980,699,259 6,459,936,970 (2,479,237,711) 93,806,340,840 (590,068,665) 전기 273,691,868 3,427,752,321 15,926,867,205 (12,499,114,884) 68,407,242,299 (1,036,269,244) (5) 당기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 당기 3,980,699,259 6,459,936,970 (763,907,568) (1,715,330,143) 전기 3,427,752,321 15,926,867,205 (11,541,283,444) (957,831,440) (6) 당분와 전기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 믹싱시스템매출 247,947,808,627 241,139,064,201 제작품매출 7,923,585,187 7,187,713,773 공사매출 14,555,328,664 12,653,682,730 기타 1,559,818,177 146,199,387 합 계 271,986,540,655 261,126,660,091 (7) 당기와 전기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 83,300,038,084 63,442,960,122 아시아 5,522,070,845 38,729,432,407 유럽 7,022,825,450 50,973,290,683 북미 176,141,606,276 107,980,976,879 합 계 271,986,540,655 261,126,660,091 (8) 당기와 전기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점 제작품매출 7,923,585,187 7,187,713,773 공사매출 6,004,099,786 2,983,425,728 기타 1,158,832,395 146,199,387 소계 15,086,517,368 10,317,338,888 기간에 걸쳐 믹싱시스템매출 247,947,808,627 241,139,064,201 공사매출 8,551,228,878 9,670,257,002 기타 400,985,782 - 소계 256,900,023,287 250,809,321,203 합계 271,986,540,655 261,126,660,091 (9) 영업부문 정보 연결회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다. (10) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 A사 172,896,992,575 162,204,024,248 B사 50,340,795,776 33,157,698,477 C사 - 42,291,077,258 합계 223,237,788,351 237,652,799,983 27. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 6,331,249,505 4,445,803,951 퇴직급여 421,887,711 257,878,834 복리후생비 844,757,714 645,775,258 여비교통비 867,407,441 1,444,649,734 접대비 152,236,962 165,580,362 통신비 59,488,694 44,438,967 수도광열비 13,414,013 15,425,026 전력비 81,312,177 52,662,388 세금과공과금 438,767,043 271,270,945 감가상각비 709,135,362 644,553,872 지급임차료 377,565,497 71,603,740 수선비 24,861,884 65,715,271 보험료 75,431,989 75,193,715 차량유지비 114,061,521 63,803,684 경상연구개발비 549,955,811 614,778,626 운반비 6,575,785 326,110 교육훈련비 21,686,330 9,513,170 도서인쇄비 6,758,100 12,306,430 사무용품비 34,883,760 61,853,011 소모품비 111,289,189 193,024,428 지급수수료 2,317,585,094 2,730,109,724 무형자산상각비 121,287,532 15,810,926 대손상각비 89,327,439 939,043,375 수출경비 772,154,851 1,276,424,347 주식보상비용 284,970,596 204,319,064 합 계 14,828,052,000 14,321,864,958 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료 및 재공품 사용액 60,378,027,616 65,021,349,917 종업원급여 24,429,521,542 19,392,666,728 감가상각및상각비용 2,418,631,129 1,936,978,456 외주비 144,698,273,822 150,570,888,976 지급수수료 3,693,404,573 3,629,829,520 운송비용 8,705,044,174 6,217,312,406 연구개발비 549,955,811 614,778,626 기타비용 11,483,850,172 11,750,411,067 합 계 256,356,708,839 259,134,215,696 29. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수입임대료 58,973,384 64,754,994 외환차익 4,535,884,033 2,304,436,935 외화환산이익 8,779,629,092 1,270,354,227 유형자산처분이익 6,301,980,380 5,379,992 잡이익 829,777,602 62,976,604 합 계 20,506,244,491 3,707,902,752 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 1,072,229,502 1,896,586,665 유형자산처분손실 1,447,338,846 25,055,235 외화환산손실 40,759,732 1,288,824,905 매출채권처분손실 5,068,877 36,427,027 유형자산폐기손실 - 7,666,667 기부금 2,400,000 6,400,000 잡손실 74,034,362 227,894,240 합 계 2,641,831,319 3,488,854,739 30. 금융손익 (1) 당분 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 203,675,790 446,638,284 기타금융자산처분이익 2,095,580 856,636 기타금융자산평가이익 6,232,677 11,189,000 파생상품거래이익 97,565,000 162,655,581 파생상품평가이익 8,469,746,025 1,356,371,129 사채상환이익 42,427,316 - 합 계 8,821,742,388 1,977,710,630 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 4,064,248,209 5,000,337,994 기타금융자산평가손실 215,349,273 1,034,750,432 파생상품거래손실 775,530,000 259,509,373 파생상품평가손실 2,008,789,786 5,089,777,346 사채상환손실 - 98,145,908 기타금융상품처분손실 1,703,595 - 파생상품처분손실 - 59,279,220 합 계 7,065,620,863 11,541,800,273 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,086,175,529 369,175,035 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,249,262,422 (1,575,415,266) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (1,347,840) 68,212,205 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 1,599,757,749 (1,284,626,961) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 법인세추납액 793,110 (40,168,268) 법인세환급액 - - 법인세비용(수익) 5,934,640,970 (2,462,823,255) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여제도 재측정요소 (1,347,840) 68,212,205 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 35,274,810,480 (7,352,597,235) 적용세율에 따른 법인세 7,613,163,382 (2,099,562,970) 조정사항 (1,678,522,412) (363,260,285) 1. 세무상 과세되지 않는 수익 (7,191,316) (66,612,527) 2. 세무상 차감되지 않는 비용 (118,885,514) 1,349,217,267 3. 세액공제효과 (3,868,139,713) (649,688,570) 4. 단계적세율차이 - - 5. 기타 2,315,694,131 (996,176,455) 법인세비용(수익) 5,934,640,970 (2,462,823,255) 유효세율(1) 16.82% (2) (1) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 (2) 당기순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말잔액 감가상각 47,796,099 (19,028,528) - 28,767,571 손상차손 217,533,446 42,565,716 - 260,099,162 복합금융상품 1,021,225,780 (1,021,225,780) - - 미지급비용 99,473,482 2,959,071 - 102,432,553 확정급여부채 155,544,928 (95,357,633) (1,347,839) 58,839,456 미수수익 - - - - 충당부채 1,011,707,022 1,531,628,153 - 2,543,335,175 토지재평가 (102,121,580) - 102,121,580 - 토지차입원가 (266,671,298) - - (266,671,298) 리스 10,449,857 1,954,440 - 12,404,297 국고보조금 3,937,246 (2,486,682) - 1,450,564 파생상품 (29,071,320) 39,239,147 10,167,827 외화환산 3,860,371 (1,830,284,067) - (1,826,423,696) 이월세액공제 2,296,377,078 (1,599,757,749) 696,619,329 합 계 4,470,041,111 (2,949,793,912) 100,773,741 1,621,020,940 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말잔액 감가상각 44,615,871 3,180,228 - 47,796,099 손상차손 5,112,959 212,420,487 - 217,533,446 복합금융상품 269,057,032 725,879,312 - 994,936,344 미지급비용 28,853,329 70,620,153 - 99,473,482 확정급여부채 (65,896,028) 153,228,751 68,212,205 155,544,928 충당부채 451,038,721 560,668,301 - 1,011,707,022 토지재평가 (102,610,200) - 488,620 (102,121,580) 토지차입원가 (153,588,403) (113,082,895) - (266,671,298) 리스 3,026,452 7,423,405 - 10,449,857 국고보조금 6,454,665 (2,517,419) - 3,937,246 파생상품 - (2,781,884) (2,781,884) 외화환산 112,184,369 (108,323,998) - 3,860,371 이월세액공제 1,011,750,117 1,284,626,961 2,296,377,078 합 계 1,609,998,884 2,791,341,402 68,700,825 4,470,041,111 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 995,638,192 936,520,365 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,668,303,268 8,568,831,010 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (894,176,304) (820,913,815) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,148,744,216) (4,214,396,449) 이연법인세자산(부채) 순액 1,621,020,940 4,470,041,111 32. 현금흐름 관련사항 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 손익조정항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 대손상각비 89,327,439 939,043,375 감가상각비 2,268,540,977 1,900,561,879 무형자산상각비 150,090,152 36,416,577 외화환산손실 40,759,732 1,288,824,905 이자비용 4,064,248,209 5,000,337,994 파생상품평가손실 2,008,789,786 5,089,777,346 파생상품평가이익 (8,469,746,025) (1,356,371,129) 파생상품처분손실 - 59,279,220 급여 37,473,040 65,526,820 상여금 18,312,069 - 경상연구개발비 3,564,680 71,526,215 하자보수충당부채 전입액 1,939,890,875 3,237,948,805 손실충당부채 전입액 24,281,598 273,691,868 퇴직급여 1,484,096,502 1,078,891,972 유형자산처분손실 1,447,338,846 25,055,235 유형자산폐기손실 - 7,666,667 사채상환손실 - 98,145,908 사채상환이익 (42,427,316) - 주식보상비용 284,970,596 204,319,064 법인세비용 5,934,640,970 (2,462,823,255) 잡손실 1,127,790 - 외화환산이익 (8,779,629,092) (1,270,354,227) 이자수익 (203,675,790) (446,638,284) 유형자산처분이익 (6,301,980,380) (5,379,992) 지분법이익 (24,443,967) - 하자보수충당부채 환입액 (2,328,882,375) (902,259,190) 손실충당부채 환입액 (265,153,041) (1,682,481) 기타금융상품평가차손 215,349,273 1,034,750,432 기타금융상품평가차익 (6,232,677) (11,189,000) 기타금융상품처분이익 (2,095,580) (856,636) 기타금융상품처분손실 1,703,595 - 합 계 (6,409,760,114) 13,954,210,088 ② 자산 및 부채 증감 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 15,345,882,447 (22,213,314,224) 미수금의 감소(증가) 2,301,024,722 510,095,620 계약자산의 감소(증가) (18,106,784,725) (36,281,928,291) 재고자산의 감소(증가) (29,578,921,893) (23,799,251,612) 선급금의 감소(증가) (2,930,222,770) (7,849,792,792) 선급비용의 감소(증가) 369,098,554 (1,716,072,750) 매입채무의 증가(감소) (13,685,920,809) 10,718,881,277 미지급금의 증가(감소) 450,619,181 486,243,055 예수금의 증가(감소) 23,019,442 91,895,740 미지급비용의 증가(감소) 1,342,338,239 1,055,733,502 계약부채의 증가(감소) 3,933,217,449 37,602,363,561 퇴직금의 지급 (854,178,674) (318,087,161) 사외적립자산의 감소(증가) (1,086,174,445) (12,835,571) 합 계 (42,477,003,282) (41,726,069,646) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 7,227,273 19,409,645,733 장기차입금 유동성 대체 6,100,000,000 5,500,000,000 파생상품부채 - (5,117,717,736) 파생상품부채 유동성 대체 - (6,883,292,488) 전환사채 전환 - 12,887,717,552 전환사채 유동성 대체 - 21,636,923,488 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 17,000,000,000 16,900,000,000 - 33,900,000,000 유동성장기차입금 5,500,000,000 (6,940,000,000) 6,100,000,000 4,660,000,000 전환사채_유동 37,395,117,086 (13,495,117,086) - 23,900,000,000 파생상품부채_유동 8,533,591,037 (8,324,426,221) - 209,164,816 장기차입금 19,650,000,000 10,450,000,000 (6,100,000,000) 24,000,000,000 리스부채 984,524,023 (559,303,896) 231,885,273 657,105,400 합 계 89,063,232,146 (1,968,847,203) 231,885,273 87,326,270,216 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 10,000,000,000 7,000,000,000 - 17,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 (600,000,000) 5,500,000,000 5,500,000,000 전환사채_유동 30,281,093,464 (1,761,217,314) 8,875,240,936 37,395,117,086 파생상품부채_유동 2,530,317,578 4,999,220,012 1,004,053,447 8,533,591,037 파생상품부채_비유동 6,739,000,000 - (6,739,000,000) - 장기차입금 14,350,000,000 10,800,000,000 (5,500,000,000) 19,650,000,000 전환사채_비유동 20,062,246,494 1,574,676,994 (21,636,923,488) - 리스부채 156,953,758 (294,415,484) 1,121,985,749 984,524,023 합 계 84,719,611,294 21,718,264,208 (17,374,643,356) 89,063,232,146 33. 지배기업 소유주에 대한 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순손실 29,386,197,234 (4,884,144,100) 세후우선주배당금(누적적) (2,359,999,873) (2,359,999,873) 지배기업소유지분 보통주 당기순이익(손실) 27,026,197,361 (7,244,143,973) 가중평균유통주식수 24,834,642 19,861,909 기본주당순이익 1,088 (365) ② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (누적) (단위: 주) 구 분 주식수 일 자 일 수 적 수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 366 9,087,833,802 전환권행사 4,674 2024-01-15 352 1,645,248 합 계 9,089,479,050 가중평균유통주식수 24,834,642 2) 전기 (누적) (단위: 주) 구 분 주식수 일 자 일 수 적 수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 365 6,804,823,480 전환권행사 327,367 2023-02-10 325 106,394,275 전환권행사 556,544 2023-03-14 293 163,067,392 전환권행사 623,330 2023-03-27 280 174,532,400 전환권행사 5,565 2023-08-14 140 779,100 합 계 7,249,596,647 가중평균유통주식수 19,861,909 (2) 희석주당손익 ① 당기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 보통주당순이익 27,026,197,361 조정분 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) (3,697,045,760) 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 23,329,151,601 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,573,807 희석주당순이익 846 ② 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 보통주당순이익 (7,244,143,973) 조정분 7,244,143,973 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 - 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 23,665,127 희석주당순이익() - () 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. ③ 당기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (누적) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 366 9,087,833,802 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 544,056 2024-01-01 366 199,124,496 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,143,390 2024-01-01 366 418,480,740 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 742,390 2024-01-01 366 271,714,740 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 309,329 2024-01-01 366 113,214,414 전환권행사 4,674 2024-01-15 352 1,645,248 소계 10,092,013,440 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,573,807 ④ 전기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (누적) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 365 6,804,823,480 전환권행사 327,367 2023-02-10 325 106,394,275 전환권행사 556,544 2023-03-14 293 163,067,392 전환권행사 623,330 2023-03-27 280 174,532,400 전환권행사 5,565 2023-08-14 140 779,100 소계 7,249,596,647 전환상환우선주(4차)의 전환가정 4,673,989 2023-03-10 297 1,388,174,733 소계 1,388,174,733 합계 8,637,771,380 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 23,665,127 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업(1) Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - (1) 연결회사는 2024년 7월 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - 1,528,699,456 (3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - 522,661,280 58,158,195 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 17에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - - ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - 59,650,684 (7) 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. 출자 510,894,000 (8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,212,156,667 694,944,516 퇴직급여 68,525,580 47,393,736 합 계 1,280,682,247 742,338,252 35. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 31,900,000,000 27,760,000,000 부산은행 차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 차입금 KRW 3,800,000,000 3,800,000,000 신보2024제18차유동화전문 사채 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 693,259 693,259 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 166,540 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 5,876,169,770 (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건번호 원고 사건명 통화 소송가액 진행상황 승패전망 2024가단283440 주식회사 한서기술 용역비 KRW 317,020,000 1심 접수 진행중 승패불명 36. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 금융위험관리 1) 신용위험 가. 위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 나. 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 가. 유동성 약정 연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 - 1년 내 만기 도래 31,900,000,000 14,000,000,000 변동금리 2,000,000,000 - - 1년 내 만기 도래 10,000,000,000 9,900,000,000 - 1년 이후 만기 도래 30,000,000,000 23,000,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다. 나. 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 32,796,859,010 32,796,859,010 32,796,859,010 - - - 미지급금 4,497,148,959 4,497,148,959 4,497,148,959 - - - 미지급비용 3,679,947,868 3,679,947,868 3,679,947,868 - - - 예수금 254,156,990 254,156,990 254,156,990 - - - 리스부채 657,105,400 657,105,400 378,985,700 278,119,700 - - 단기차입금 33,900,000,000 34,784,930,186 34,784,930,186 - - - 장기차입금 28,660,000,000 98,844,409,862 20,856,679,679 15,242,298,844 15,235,512,707 47,509,918,632 전환사채 23,900,000,000 25,400,000,000 25,400,000,000 - - - 사채 2,000,000,000 2,136,184,114 805,179,348 773,081,548 557,923,217 - 임대보증금 20,000,000 - - - - - 비파생금융부채 합계 130,365,218,227 203,050,742,389 123,453,887,740 16,293,500,092 15,793,435,924 47,509,918,632 파생금융부채 : 선물환 209,164,816 209,164,816 209,164,816 - - - 파생금융부채 합계 209,164,816 209,164,816 209,164,816 - - - (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 46,477,816,325 46,477,816,325 46,477,816,325 - - - 미지급금 3,644,152,553 3,644,152,553 3,644,152,553 - - - 미지급비용 2,249,882,884 2,249,882,884 2,249,882,884 - - - 예수금 231,137,548 231,137,548 231,137,548 - - - 리스부채 984,524,023 984,524,023 537,692,732 446,831,291 - - 단기차입금 17,000,000,000 22,194,440,058 22,194,440,058 - - - 장기차입금 25,150,000,000 24,045,046,657 1,255,465,060 6,238,455,721 2,163,073,110 14,388,052,766 전환사채 37,395,117,086 43,400,000,000 43,400,000,000 - - - 비파생금융부채 합계 133,132,630,419 143,227,000,048 119,990,587,160 6,685,287,012 2,163,073,110 14,388,052,766 파생금융부채 : 선물환 127,138,478 127,138,478 127,138,478 - - - 파생금융부채 합계 127,138,478 127,138,478 127,138,478 - - - 3) 이자율 위험 연결회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지수 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 33,660,000,000 52% 30,150,000,000 72% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 - 0% - 0% 6-12개월 28,900,000,000 45% 12,000,000,000 28% 1-5년 2,000,000,000 3% - 0% 5년 초과 - 0% - 0% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원, %)) 구분 당기말 전기말 부채총계 240,704,512,502 246,129,936,881 현금및현금성자산차감 (13,116,650,477) (18,706,890,572) 순부채 (A) 227,587,862,025 227,423,046,309 자본총계 (B) 125,388,685,329 97,410,021,883 부채비율 (A) / (B) 181.51% 233.47% (3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,116,650,477 13,116,650,477 18,706,890,572 18,706,890,572 매출채권및기타채권 32,197,779,057 32,197,779,057 48,136,798,028 48,136,798,028 기타금융자산 317,506,400 317,506,400 1,057,140,703 1,057,140,703 파생상품자산 160,514,922 160,514,922 1,981,557,588 1,981,557,588 금융자산 합계 45,792,450,856 45,792,450,856 69,882,386,891 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 41,905,218,227 41,905,218,227 53,587,513,333 53,587,513,333 차입금및전환사채 88,460,000,000 88,460,000,000 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채 209,164,816 209,164,816 8,533,591,037 8,533,591,037 금융부채 합계 130,574,383,043 130,574,383,043 141,666,221,456 141,666,221,456 2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 209,164,816 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 317,506,400 파생상품자산 - - 160,514,922 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 () 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 2024.12.31 현재 제 13 기 2023.12.31 현재 제 12 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 296,562,699,185 262,319,834,916 175,767,609,192 　　현금및현금성자산 12,239,258,651 17,610,219,640 23,197,848,953 　　매출채권 및 기타채권 30,871,938,838 47,402,848,514 25,615,730,312 　　계약자산 93,216,272,175 67,370,973,055 31,904,942,603 　　유동파생상품자산 160,514,922 1,981,557,588 439,000,201 　　재고자산 134,826,225,840 105,247,303,947 81,448,052,335 　　기타유동자산 25,248,488,759 22,706,932,172 13,162,034,788 　비유동자산 69,464,428,606 81,237,756,609 57,064,846,494 　　매출채권 및 기타채권 1,282,798,496 661,121,026 668,269,700 　　기타비유동금융자산 317,506,400 1,057,140,703 2,301,013,873 　　비유동파생상품자산 0 0 1,895,040,000 　　투자부동산 869,219,666 2,521,263,726 1,665,999,484 　　유형자산 58,625,156,133 67,260,721,287 45,991,429,277 　　무형자산 1,748,221,291 1,311,888,131 913,061,942 　　이연법인세자산 1,621,020,940 4,470,041,111 1,609,998,884 　　종업원급여자산 0 0 313,790,609 　　종속기업투자주식 4,489,611,680 3,955,580,625 1,706,242,725 　　관계기업에 대한 투자자산 510,894,000 0 0 　자산총계 366,027,127,791 343,557,591,525 232,832,455,686 부채 　　　 　유동부채 214,470,799,507 225,351,961,376 146,507,922,860 　　매입채무 및 기타채무 42,355,642,938 53,415,173,747 39,358,665,226 　　계약부채 102,771,844,871 98,838,627,422 61,236,263,861 　　차입금 38,560,000,000 22,500,000,000 10,600,000,000 　　유동성전환사채 23,900,000,000 37,395,117,086 30,281,093,464 　　유동파생상품부채 209,164,816 8,533,591,037 2,530,317,578 　　유동충당부채 3,724,142,908 4,536,456,393 1,983,316,338 　　당기법인세부채 2,950,003,974 132,995,691 518,266,393 　비유동부채 26,945,370,557 21,024,337,218 41,362,298,473 　　매입채무 및 기타채무 298,119,700 446,831,291 82,339,106 　　차입금 26,000,000,000 19,650,000,000 14,350,000,000 　　전환사채 0 0 20,062,246,494 　　비유동파생상품부채 0 0 6,739,000,000 　　종업원급여부채 281,528,495 744,234,107 0 　　비유동충당부채 365,722,362 183,271,820 128,712,873 　부채총계 241,416,170,064 246,376,298,594 187,870,221,333 자본 　　　 　자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 　자본잉여금 73,968,792,390 73,931,340,174 19,823,519,061 　기타자본구성요소 3,675,326,134 3,980,684,402 3,776,365,338 　이익잉여금 34,549,428,703 6,854,194,855 12,040,673,954 　자본총계 124,610,957,727 97,181,292,931 44,962,234,353 자본과부채총계 366,027,127,791 343,557,591,525 232,832,455,686 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 271,986,540,655 261,126,660,091 148,783,063,129 매출원가 241,528,656,839 244,812,350,738 133,643,192,027 매출총이익 30,457,883,816 16,314,309,353 15,139,871,102 판매비와일반관리비 14,752,521,153 14,412,146,658 10,132,740,473 영업이익(손실) 15,705,362,663 1,902,162,695 5,007,130,629 기타수익 20,475,735,901 3,689,797,652 4,252,967,024 기타비용 2,570,359,844 3,459,854,467 4,101,835,596 금융수익 8,816,212,997 1,977,710,630 6,717,392,302 금융비용 7,065,620,863 11,541,800,273 8,263,606,988 법인세비용차감전순이익(손실) 35,361,330,854 (7,431,983,763) 3,612,047,371 법인세비용(수익) 5,901,162,580 (2,487,347,935) 400,040,229 당기순이익(손실) 29,460,168,274 (4,944,635,828) 3,212,007,142 기타포괄손익 5,101,155 (241,843,271) (117,363,482) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,101,155 (241,843,271) (117,363,482) 　　- 확정급여제도의 재측정손익 5,101,155 (241,843,271) (117,363,482) 총포괄손익 29,465,269,429 (5,186,479,099) 3,094,643,660 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,091 (368) 173 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 849 (368) 145 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 9,267,115,000 18,534,230,000 3,759,479,138 8,950,916,494 40,511,740,632 당기순이익(손실) 0 0 0 3,212,007,142 3,212,007,142 기타포괄손익 0 0 0 (117,363,482) (117,363,482) 상환전환우선주 0 0 0 0 0 전환청구권행사 54,561,000 1,289,289,061 0 0 1,343,850,061 콜옵션의 재평가 0 0 12,000,000 0 12,000,000 토지의 재평가 0 0 4,886,200 (4,886,200) 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 배당금 지급 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,776,365,338 12,040,673,954 44,962,234,353 2023.01.01 (기초자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,776,365,338 12,040,673,954 44,962,234,353 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,944,635,828) (4,944,635,828) 기타포괄손익 0 0 0 (241,843,271) (241,843,271) 상환전환우선주 2,336,994,500 37,662,503,362 0 0 39,999,497,862 전환청구권행사 756,403,000 16,445,317,751 0 0 17,201,720,751 콜옵션의 재평가 0 0 0 0 0 토지의 재평가 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 204,319,064 0 204,319,064 배당금 지급 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 3,980,684,402 6,854,194,855 97,181,292,931 2024.01.01 (기초자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 3,980,684,402 6,854,194,855 97,181,292,931 당기순이익(손실) 0 0 0 29,460,168,274 29,460,168,274 기타포괄손익 0 0 0 5,101,155 5,101,155 상환전환우선주 0 0 0 0 0 전환청구권행사 2,337,000 37,452,216 0 0 39,789,216 콜옵션의 재평가 0 0 0 0 0 토지의 재평가 0 0 (386,009,800) 386,009,800 0 주식매수선택권 0 0 80,651,532 204,319,064 284,970,596 배당금 지급 0 0 0 (2,360,364,445) (2,360,364,445) 2024.12.31 (기말자본) 12,417,410,500 73,968,792,390 3,675,326,134 34,549,428,703 124,610,957,727 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (21,829,073,296) (34,567,006,909) 9,490,648,227 　당기순이익(손실) 29,460,168,274 (4,944,635,828) 3,212,007,142 　손익조정항목 (6,564,628,583) 13,830,447,258 4,825,646,625 　자산부채증감 (42,273,346,546) (41,517,009,733) 1,954,649,556 　이자의수취 195,369,899 446,638,284 25,660,952 　이자지급 (2,410,154,374) (1,692,694,101) (524,601,638) 　법인세환급(납부) (236,481,966) (689,752,789) (2,714,410) 투자활동현금흐름 12,134,511,353 (23,621,923,865) (22,641,678,609) 　임차보증금의 감소 111,815,989 499,820,360 120,376,800 　대여금의 감소 24,424,965 92,933,992 33,328,192 　기타금융자산의 감소 583,950,532 99,859,467,724 2,664,666,504 　투자부동산의 처분 1,800,000,000 0 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,400,250 0 0 　유형자산의 처분 20,619,434,100 9,040,000 22,047,000 　대여금의 증가 (31,000,000) (93,000,000) (97,815,609) 　기타금융자산의 증가 (53,040,840) (99,638,299,350) (2,827,801,832) 　임차보증금의 증가 (737,144,249) (540,077,686) (517,743,340) 　종속기업의 출자 (537,431,305) (2,249,337,900) (1,634,950,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (510,894,000) 0 0 　투자부동산의 취득 0 (892,364,272) (1,685,934,299) 　유형자산의 취득 (8,558,091,377) (20,236,579,067) (18,711,814,841) 　무형자산의 취득 (580,912,712) (433,527,666) (6,037,184) 재무활동현금흐름 4,209,083,155 52,681,450,692 33,755,727,623 　단기차입금의 증가 32,910,000,000 30,100,000,000 17,800,010,000 　사채의 증가 2,000,000,000 0 0 　전환사채의 증가 0 0 24,000,000,000 　장기차입금의 증가 11,700,000,000 13,800,000,000 4,500,000,000 　상환전환우선주 0 39,999,997,862 0 　임대보증금의 증가 20,000,000 0 0 　단기차입금의 상환 (22,950,000,000) (23,700,000,000) (12,300,010,000) 　전환사채의 감소 (15,300,000,000) (4,200,000,000) 0 　장기차입금의 상환 (1,250,000,000) (3,000,000,000) (150,000,000) 　금융리스부채의 상환 (559,303,896) (294,415,484) (82,977,565) 　신주발행비 (1,248,504) (24,131,686) (1,294,812) 　임대보증금의 감소 0 0 (10,000,000) 　배당금지급 (2,360,364,445) 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,485,478,788) (5,507,480,082) 20,604,697,241 기초현금및현금성자산 17,610,219,640 23,197,848,953 3,132,710,974 환율변동효과 114,517,799 (80,149,231) (539,559,262) 기말현금및현금성자산 12,239,258,651 17,610,219,640 23,197,848,953 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다. 당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 보유주식수 지분율 보통주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 7,811,838 31.46% 기타주주 12,348,994 49.72% 우선주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 4,673,989 18.82% 합 계 24,834,821 100.00% () 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 33 참조) (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 공구와기구 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 3) 계약자산과 계약부채 표시 회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다. 4) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2.21 리스 당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기와 탕비용품으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 27 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식- 공사계약1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정 당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 2) 총계약원가 추정치의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성 당사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다. 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 4. 현금 및 현금성 자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 12,239,258,651 17,610,219,640 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,315,393,406 - 40,724,899,151 - 대손충당금 (575,679,793) - (40,151,775) - 받을어음 3,307,979,500 - 1,588,193,600 - 단기대여금 137,133,076 - 130,558,041 - 미수금 2,687,112,649 - 4,999,349,497 - 임차보증금 - 1,166,739,546 - 595,580,526 기타보증금 - 116,058,950 - 65,540,500 합계 30,871,938,838 1,282,798,496 47,402,848,514 661,121,026 (2) 당기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 25,315,393,406 18,425,577,343 3,438,961,663 3,450,854,400 - 25,315,393,406 대손충당금 (575,679,793) (9,264,329) (25,422) (566,390,042) - (575,679,793) 받을어음 3,307,979,500 3,307,979,500 - - - 3,307,979,500 단기대여금 137,133,076 137,133,076 - - - 137,133,076 미수금 2,687,112,649 2,687,112,649 - - - 2,687,112,649 임차보증금 1,166,739,546 1,166,739,546 - - - 1,166,739,546 기타보증금 116,058,950 116,058,950 - - - 116,058,950 합계 32,154,737,334 25,831,336,735 3,438,936,241 2,884,464,358 - 32,154,737,334 (단위: 원) 전기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 40,724,899,151 35,008,174,618 2,419,453,318 3,297,271,215 - 40,724,899,151 대손충당금 (40,151,775) (34,748,528) - (5,403,247) - (40,151,775) 받을어음 1,588,193,600 1,588,193,600 - - - 1,588,193,600 단기대여금 130,558,041 130,558,041 - - - 130,558,041 미수금 4,999,349,497 4,999,349,497 - - - 4,999,349,497 임차보증금 595,580,526 595,580,526 - - - 595,580,526 기타보증금 65,540,500 65,540,500 - - - 65,540,500 합계 48,063,969,540 42,352,648,254 2,419,453,318 3,291,867,968 - 48,063,969,540 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 40,151,775 120,523,793 대손상각비 535,528,018 (80,372,018) 기말 575,679,793 40,151,775 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6. 계약자산과 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 공사계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약자산 - 대손충당금 (590,068,665) (1,036,269,244) 계약부채 - 선수금 102,771,844,871 98,838,627,422 (2) 당기와 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 계약자산 68,407,242,299 31,921,796,454 계약부채 98,838,627,422 61,236,263,861 순자산 계 (30,431,385,123) (29,314,467,407) 기존계약 의무이행으로 인한 증가 216,349,421,083 164,397,530,256 신규계약 진행으로 인한 증가 55,637,119,572 99,740,803,894 청구로 인한 감소 (250,520,659,563) (265,255,251,866) 기말 계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약부채 102,771,844,871 98,838,627,422 순자산 계 (8,965,504,031) (30,431,385,123) (3) 당기와 전기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,036,269,244 16,853,851 대손상각비 (446,200,579) 1,019,415,393 기말 590,068,665 1,036,269,244 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기간에걸쳐수익인식 64,239,700,055 38,100,083,660 한시점수익인식 2,983,893,237 2,976,768,203 합계 67,223,593,292 41,076,851,863 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 - 315,506,400 - 469,006,362 기타금융상품 - - - 588,134,341 상각후원가측정금융자산 기타금융상품 - 2,000,000 - - 합계 - 317,506,400 - 1,057,140,703 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타금융자산 평가이익 6,232,677 11,189,000 기타금융자산 처분이익 2,095,580 856,636 기타금융자산 평가손실 (155,349,273) (1,034,750,432) 기타금융상품 처분손실 (1,703,595) - 기타금융상품 평가손실 (60,000,000) - 합계 (208,724,611) (1,022,704,796) 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,239,258,651 - 12,239,258,651 매출채권및기타채권 30,871,938,838 - 30,871,938,838 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 1,282,798,496 - 1,282,798,496 기타비유동금융자산 2,000,000 315,506,400 317,506,400 금융자산 합계 44,395,995,985 476,021,322 44,872,017,307 금융부채 매입채무및기타채무 42,355,642,938 42,355,642,938 차입금_유동 62,460,000,000 - 62,460,000,000 파생상품부채_유동 - 209,164,816 209,164,816 매입채무및기타채무_비유동 298,119,700 - 298,119,700 차입금_비유동 26,000,000,000 - 26,000,000,000 금융부채 합계 131,113,762,638 209,164,816 131,322,927,454 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 17,610,219,640 - 17,610,219,640 매출채권및기타채권 47,402,848,514 - 47,402,848,514 파생상품자산(콜옵션)_유동 - 1,821,042,666 1,821,042,666 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 661,121,026 - 661,121,026 기타비유동금융자산 - 1,057,140,703 1,057,140,703 금융자산 합계 65,674,189,180 3,038,698,291 68,712,887,471 금융부채 매입채무및기타채무 53,415,173,747 - 53,415,173,747 차입금_유동 59,895,117,086 - 59,895,117,086 파생상품부채_유동 - 8,533,591,037 8,533,591,037 매입채무및기타채무_비유동 446,831,291 - 446,831,291 차입금_비유동 19,650,000,000 - 19,650,000,000 금융부채 합계 133,407,122,124 8,533,591,037 141,940,713,161 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 8,779,629,092 - - - 외환차익 4,535,372,992 - - - 이자수익 198,146,399 - - - 외화환산손실 (40,759,732) - - - 외환차손 (1,006,449,717) - - - 대손상각비 (89,327,439) - - - 이자비용 - - (4,064,248,209) - 사채상환이익 - - - 42,427,316 기타금융자산평가이익 - 6,232,677 - - 기타금융자산평가손실 - (155,349,273) - - 기타금융자산처분이익 - 2,095,580 - - 기타금융상품처분손실 - (1,703,595) - - 기타금융상품평가손실 - (60,000,000) - - 파생상품평가손실 - (1,821,042,666) - (187,747,120) 파생상품거래이익 - 97,565,000 - - 파생상품거래손실 (775,530,000) - - - 파생상품평가이익 - - - 8,469,746,025 ② 전기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 1,270,354,227 - - - 외환차익 2,303,722,884 - - - 이자수익 446,638,284 - - - 외화환산손실 (1,288,824,905) - - - 외환차손 (1,888,607,875) - - - 대손상각비 (939,043,375) - - - 이자비용 - - (5,000,337,994) - 파생상품거래손실 (259,509,373) - - - 파생상품거래이익 - 162,655,581 - - 사채상환손실 - (98,145,908) - - 기타금융자산평가이익 - 11,189,000 - - 기타금융자산처분이익 - 856,636 - - 기타금융자산평가손실 - (1,034,750,432) - - 파생상품처분손실 - (59,279,220) - - 파생상품평가손실 - (90,557,334) - (4,999,220,012) 파생상품평가이익 - 1,356,371,129 - - 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원재료 18,445,326,729 14,863,069,851 원재료평가충당금 (3,692,168,598) - 재공품 124,460,101,672 90,505,209,344 재공품평가충당금 (4,387,033,963) (120,975,248) 합계 134,826,225,840 105,247,303,947 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,958,227,31 (전기 : 120,975,248원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 23,185,455,954 20,285,960,713 선급비용 126,610,024 219,673,442 선급비용-계약원가 1,889,468,552 2,163,124,314 선급비용-수출경비 46,954,229 38,173,703 합계 25,248,488,759 22,706,932,172 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 387,391,061 - 387,391,061 건물 504,973,211 23,144,606 481,828,605 합계 892,364,272 23,144,606 869,219,666 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,010,135,151 - 1,010,135,151 건물 1,568,163,420 57,034,845 1,511,128,575 합계 2,578,298,571 57,034,845 2,521,263,726 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (17,054,289) (17,054,289) 처분 (622,744,090) (1,012,245,681) (1,634,989,771) 기말 387,391,061 481,828,605 869,219,666 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 622,744,090 1,043,255,394 1,665,999,484 증가 취득 387,391,061 504,973,211 892,364,272 감소 감가상각 - (37,100,030) (37,100,030) 기말 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 (3) 투자부동산 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지 40,532,787,543 - (9,504,707,085) - - 31,028,080,458 건 물 20,365,189,453 1,827,230 (5,998,382,710) (473,147,792) - 13,895,486,181 구축물 55,391,751 - (27,641,661) (2,766,006) - 24,984,084 기계장치 615,845,030 10,600,000 (3,126,003) (166,505,399) - 456,813,628 차량운반구 360,692,257 84,629,200 (27,836,308) (104,806,360) - 312,678,789 공구와기구 113,542,099 32,800,000 - (31,452,272) - 114,889,827 비 품 954,899,224 71,522,209 (14,831,917) (275,623,959) - 735,965,557 시설장치 1,775,052,188 121,000 (375,764,421) (455,391,442) 7,227,273 951,244,598 사용권자산 934,524,705 269,999,800 (16,339,786) (590,430,021) - 597,754,698 건설중인자산 1,552,797,037 8,961,688,549 - - (7,227,273) 10,507,258,313 합 계 67,260,721,287 9,433,187,988 (15,968,629,891) (2,100,123,251) - 58,625,156,133 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지(1) 17,567,962,052 11,626,175,226 - - 11,338,650,265 40,532,787,543 건 물(2) 8,463,713,754 5,318,216,534 - (485,133,860) 7,068,393,025 20,365,189,453 구축물 58,764,792 27,439,300 (27,218,375) (3,593,966) - 55,391,751 기계장치 80,578,968 93,222,727 - (163,359,108) 605,402,443 615,845,030 차량운반구 192,588,333 191,295,185 - (70,597,261) 47,406,000 360,692,257 공구와기구 43,821,569 91,453,400 - (21,732,870) - 113,542,099 비 품 517,910,903 668,975,311 - (231,986,990) - 954,899,224 시설장치 546,442,240 1,298,390,000 (7,666,667) (459,313,385) 397,200,000 1,775,052,188 사용권자산 142,542,083 1,170,192,200 (42,826,459) (335,383,119) - 934,524,705 건설중인자산(3) 18,377,104,583 2,585,338,187 - - (19,409,645,733) 1,552,797,037 합 계 45,991,429,277 23,070,698,070 (77,711,501) (1,771,100,559) 47,406,000 67,260,721,287 (1,2,3) 마곡캠퍼스 건물 및 토지를 취득하였으며, 천안캠퍼스 분양대금 잔금 완료하여 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (2,3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조). (3) 재평가잉여금(토지) ① 재평가잉여금의 변동내역 1) 당기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 당기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - 2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 (4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 238,515,824 749,886,694 자본화이자율 특정차입금 5.55% 4.50% 일반차입금 5.12% 8.08% 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 2,074,922,135 1,488,498,823 상각누계액 (326,700,844) (176,610,692) 장부금액 1,748,221,291 1,311,888,131 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 기말잔액 특허권 10,647,020 10,943,200 (5,800,652) 5,510,600 21,300,168 소프트웨어 107,324,611 537,650,000 (156,049,183) 395,150,000 884,075,428 국고보조금(소프트웨어) (18,838,500) - 11,898,000 - (6,940,500) 디자인권 5,000 4,149,512 (138,317) - 4,016,195 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) 395,150,000 28,170,000 - (395,150,000) 28,170,000 합계 1,311,888,131 580,912,712 (150,090,152) 5,510,600 1,748,221,291 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 기말잔액 특허권 10,176,165 2,412,900 (3,657,145) 1,715,100 10,647,020 소프트웨어 115,917,392 35,964,766 (44,557,547) - 107,324,611 국고보조금(소프트웨어) (30,736,500) - 11,898,000 - (18,838,500) 디자인권 104,885 - (99,885) - 5,000 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) - 395,150,000 - - 395,150,000 합계 913,061,942 433,527,666 (36,416,577) 1,715,100 1,311,888,131 14. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 TSI Europe Sp.z.o.o.(1) 폴란드 고객 현장 관리 70% 67,892,475 70% 67,892,475 TSI SWEDEN AB(2) 스웨덴 고객 현장 관리 0% - 100% 3,400,250 TSI AMERICA INC(3) 미국 고객 현장 관리 100% 1,634,950,000 100% 1,634,950,000 TSI MICHIGAN INC(4) 미국 고객 현장 관리 100% 1,281,750,000 100% 1,281,750,000 TSI OHIO(5) 미국 고객 현장 관리 100% 1,449,710,000 100% 924,870,000 TSI FRANCE SAS(6) 프랑스 고객 현장 관리 100% 42,717,900 100% 42,717,900 T.S.I-EURO-HU KFT.(7) 헝가리 고객 현장 관리 100% 12,591,305 - - 소계 4,489,611,680 - 3,955,580,625 관계기업 Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(8) 중국 고객 현장 관리 45% 510,894,000 - - 소계 510,894,000 - - (1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (2)당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다. (3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (8) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다. (2) 당기와 전기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 기초 증감 당기말 기초 증감 전기말 종속기업 TSI EUROPE Sp.z.o.o. 67,892,475 - 67,892,475 67,892,475 - 67,892,475 TSI SWEDEN AB 3,400,250 (3,400,250) - 3,400,250 - 3,400,250 TSI AMERICA INC 1,634,950,000 - 1,634,950,000 1,634,950,000 - 1,634,950,000 TSI MICHIGAN INC 1,281,750,000 - 1,281,750,000 - 1,281,750,000 1,281,750,000 TSI OHIO 924,870,000 524,840,000 1,449,710,000 - 924,870,000 924,870,000 TSI FRANCE SAS 42,717,900 - 42,717,900 - 42,717,900 42,717,900 T.S.I-EURO-HU KFT. - 12,591,305 12,591,305 - - - 소계 3,955,580,625 534,031,055 4,489,611,680 1,706,242,725 2,249,337,900 3,955,580,625 관계기업 Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(8) - 510,894,000 510,894,000 - - - 소계 - 510,894,000 510,894,000 - - - (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 TSI Europe Sp.z.o.o. 89,084,831 280,060 88,804,771 - (153,425,749) (140,384,139) TSI AMERICA INC 2,476,509,366 481,554,285 1,994,955,081 1,504,162,007 68,020,108 309,395,363 TSI MICHIGAN INC 1,538,261,979 12,311,146 1,525,950,833 270,003,264 26,761,551 212,772,236 TSI OHIO 1,657,485,711 12,320,716 1,645,164,995 327,967,613 23,513,668 215,268,251 TSI FRANCE SAS 115,998,501 62,948,514 53,049,987 35,922,369 6,913,351 10,252,287 T.S.I-EURO-HU KFT. 11,910,193 30,236 11,879,957 11,683,825 (330,992) (711,348) 소계 5,889,250,581 569,444,957 5,319,805,624 2,149,739,078 (28,548,063) 606,592,650 관계기업 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. 1,705,428,397 435,647,214 1,269,781,183 2,492,920,265 59,224,069 59,224,069 소계 1,705,428,397 435,647,214 1,269,781,183 2,492,920,265 59,224,069 59,224,069 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,345,405,679 - 46,477,625,751 - 미지급금 5,697,146,701 - 3,921,572,192 - 예수금 254,156,990 - 228,400,188 - 미지급비용 3,679,947,868 - 2,249,882,884 - 임대보증금 - 20,000,000 - - 리스부채 378,985,700 278,119,700 537,692,732 446,831,291 합계 42,355,642,938 298,119,700 53,415,173,747 446,831,291 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 중소기업은행 단기차입금(1) 3.75%~4.84% 2025년 23,900,000,000 13,000,000,000 수출입은행 단기차입금 4.98% 2025년 1,000,000,000 - 산업은행 단기차입금 3.65% 2025년 4,000,000,000 4,000,000,000 부산은행 단기차입금 5.41% 2025년 2,000,000,000 - 수협은행 단기차입금 5.45% 2025년 3,000,000,000 - 신한은행 유동성장기차입금 5.95 2025년 800,000,000 - 중소기업은행 유동성장기차입금(1) 3.40~4.02 2025년 3,860,000,000 5,500,000,000 소계 38,560,000,000 22,500,000,000 비유동부채: 중소기업은행 장기차입금(1) - 2025년~2027년 - 6,350,000,000 산업은행 장기차입금 3,93%~5.55% 2033년~2034년 21,000,000,000 13,300,000,000 신한은행 장기차입금 5.55%~5.75% 2024년~2027년 3,000,000,000 - 신보2024제18차유동화전문 유한회사 제7회 무보증 사모사채(2) 4.5470% 2027년 2,000,000,000 - 소계 26,000,000,000 19,650,000,000 합계 64,560,000,000 42,150,000,000 (1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조) (2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 33,900,000,000 33,900,000,000 - - - 장기차입금 28,660,000,000 4,660,000,000 1,750,260,000 4,375,230,000 17,874,510,000 사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 합계 64,560,000,000 38,560,000,000 1,750,260,000 6,375,230,000 17,874,510,000 17. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 안다자산운용외 유동성전환사채(1) 0% 2024년 23,900,000,000 37,395,117,086 합계 23,900,000,000 37,395,117,086 (1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당기말 미상환원금 7,308,000,000원(1-1) (1-2) 1,000,000,000원(2) (2-1) 9,800,000,000원(3) 6,000,000,000원 2,500,000,000원(7) 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 (1) 14,,355원/주 8,571원/주 (4) 8,082원/주 (5) 8,082원/주 (6) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 행사자 "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 (1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다. (1-1)전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다. 2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억 (1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.) (2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다. (2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. (3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. (4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다. (5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다. (6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다. (7) 2024년 12월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 15억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다. ① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조). ② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다. ③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조). (3) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 당기말 전환사채() 37,395,117,086 - 1,804,882,914 - (15,300,000,000) 23,900,000,000 2024년 4월,7월에 3회차 만기전 사채취득 96억을 하였으며, 9월에 4회차 42억을 하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 당기말 전환사채() 50,343,339,958 - 4,139,494,680 (12,887,717,552) (4,200,000,000) 37,395,117,086 () 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다. 한편, 2023년 10월에 3회차 전환사채에 대하여 콜옵션 재취득 14억을 하였습니다. (4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 당기순손익 35,361,330,854 (7,431,983,763) 평가손익 6,648,703,359 (3,872,503,443) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 28,712,627,495 (3,559,480,320) 18. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 차입금 담보설정금액 비고 기업은행 21,760,000,000 21,744,000,000 토지/건물 산업은행 25,000,000,000 23,055,390,000 천안북부BIT일반산업단지 토지분양반환채권 양도,건설중인자산 신한은행 3,800,000,000 4,800,000,000 토지/건물 수출입은행 1,000,000,000 1,300,000,000 재고자산(원재료) 양도담보 () 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 5,346백만원의 담보설정금액은 건설중인 자산이며 산업은행이 기성금의 120%로 설정하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공자 내 용 통화 실행금액 담보권자 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 3,366,726,900 주요거래처 외 이행(선금급)보증보험 KRW 1,084,300,000 주요거래처 외 이행(하자)보증보험 KRW 170,869,600 주요거래처 외 이행(지급)보증보험 KRW 175,725,000 주요거래처 외 인허가보증보험 KRW 373,731,199 천안시 공탁보증보험 KRW 198,800,000 Advance Payment Bond KRW 46,847,664 주요거래처 외 Maintenance Bond KRW 459,169,407 주요거래처 외 중소기업은행 기타지급보증 USD 693,259 주요거래처 외 중소기업은행 차입금 KRW 16,786 기업은행 기술보증기금 외화지급보증 EUR 2,850,000,000 기업은행 대표이사 선물환 USD 166,540 기업은행(선물환) 이행계약 등 KRW 40,458,016,000 기업은행, 산업은행 차입금 KRW 2,000,000,000 신보2024제18차유동화전문 19. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권 - - - 8,512,173,341 전환사채매도청구권 - - 1,821,042,666 - 선물환 160,514,922 209,164,816 160,514,922 21,417,696 합계 160,514,922 209,164,816 1,981,557,588 8,533,591,037 (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 8,533,591,037 9,269,317,578 공정가치평가 (8,324,426,221) 4,935,439,823 처분/전환/상환(1)(2) - (5,671,166,364) 기말금액 209,164,816 8,533,591,037 (1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다. (2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,981,557,588 2,334,040,201 공정가치평가 (1,821,042,666) 1,202,033,606 처분/전환/상환(2)(3) - (1,554,516,219) 기말금액 160,514,922 1,981,557,588 (1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다. (2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다. 20. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산() 부동산 213,534,752 687,100,402 차량운반구 384,219,946 247,424,303 합계 597,754,698 934,524,705 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채() 유동 378,985,700 537,692,732 비유동 278,119,700 446,831,291 합계 657,105,400 984,524,023 () 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다. (2) 당기 중 증감된 사용권자산은 197백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 473,565,650 260,030,898 차량운반구 116,864,371 75,348,221 합계 590,430,021 335,379,119 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 100,405,600 63,182,097 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 743,571,165 311,205,632 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 304,238,184 43,311,341 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스 관련 현금유출액 1,683,622,349 686,694,554 21. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익: 당기근무원가 1,335,220,056 732,009,228 순확정급여부채의 순이자 30,488,724 (18,265,992) 신입/전입효과 118,387,722 365,148,736 당기손익 소계 1,484,096,502 1,078,891,972 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (6,448,995) 310,055,476 합계 1,477,647,507 1,388,947,448 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 744,234,107 (313,790,609) 당기근무원가 1,335,220,056 732,009,228 순확정급여부채의 순이자 30,488,724 (18,265,992) 신입/전입효과 118,387,722 365,148,736 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (6,448,995) 310,055,476 사외적립자산 납입액 (1,650,000,000) (600,000,000) 지급액 (290,353,119) 269,077,268 기말금액 281,528,495 744,234,107 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 3,962,129,326 3,248,906,703 -사외적립자산의 공정가치 (3,680,600,831) (2,504,672,596) 합계 281,528,495 744,234,107 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: -인구통계적 가정 - 41,763,520 -재무적 가정 (92,197,970) (270,910,188) -경험조정 111,499,211 (27,741,780) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (12,852,246) (53,167,028) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) 6,448,995 (310,055,476) 법인세효과 (1,347,840) 68,212,205 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) 5,101,155 (241,843,271) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타(원리금보장 금융상품) 3,680,600,831 2,504,672,596 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 4.11% 4.59% 미래 임금상승률 5.00% 5.00% 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 미래 임금상승률의 변동: -확정급여채무의 증가(감소) 220,166,381 (200,778,957) -퇴직급여비용의 증가(감소) 90,784,416 (82,596,048) 할인율의 변동: -확정급여채무의 증가(감소) (191,075,326) 212,736,086 -퇴직급여비용의 증가(감소) (32,180,580) 35,815,440 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 5.291년(전기 4.935년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 794,007,301 1,020,179,166 2,704,694,001 12,335,038,831 16,853,919,299 한편, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 1,353,778,260원입니다. 22. 충당부채 (1) 공사손실충당부채 당기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 273,691,868 1,682,481 전입액 24,281,598 273,691,868 환입액 (265,153,041) (1,682,481) 기말금액 32,820,425 273,691,868 (2) 하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,446,036,345 2,110,346,730 전입액 1,939,890,875 3,237,948,805 환입액 (2,328,882,375) (902,259,190) 기말금액 4,057,044,845 4,446,036,345 당사는 납품완료후 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 23. 자본금 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 발행주식수(주) 자본금 전기초 2023.01.01 18,643,352 9,321,676,000 전환권행사(1) 2023.02.10 327,367 163,683,500 우선주발행(2) 2023.03.10 4,673,989 2,336,994,500 전환권행사(1) 2023.03.14 556,544 278,272,000 전환권행사(1) 2023.03.27 623,330 311,665,000 전환권행사(3) 2023.08.14 5,565 2,782,500 전기말 2023.12.31 24,830,147 12,415,073,500 당기초 2024.01.01 24,830,147 12,415,073,500 전환권행사(4) 2024.01.15 4,674 2,337,000 당기말 2024.12.31 24,834,821 12,417,410,500 (1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다. (2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다. (3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다. (4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다. 24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 73,931,340,174 19,823,519,061 전환권행사 37,452,216 16,445,317,751 상환전환우선주 - 37,662,503,362 기말금액 73,968,792,390 73,931,340,174 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식기준보상 1,146,192,216 1,146,192,216 재평가잉여금 - 386,009,800 전환권대가(1) 2,232,163,322 2,232,163,322 기타자본잉여금(2) 12,000,000 12,000,000 주식매수선택권(3) 284,970,596 204,319,064 합 계 3,675,326,134 3,980,684,402 (1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. (2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다. (3) 상환전환우선주 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 4회차 발행일 2023-03-10 액면금액 39,999,997,862 발행시 주식수 4,673,989주 잔여 주식수 4,673,989주 존속기간 발행일로부터 10년 의결권 O 배당권 1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주 전환 청구기간 2024.03.09 ~ 2033.03.08 상환 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 매도청구 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 () 당사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 23 참조) 25. 주식기준보상 (1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여일 2024년 05월 13일 부여수량 261,028주 소멸수량 - 잔여수량 261,028주 부여방법 신주교부 행사가격 7,662원 가득조건 부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 2026-05-13~2031-05-12 (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 미행사 수량 변동 기말 미행사 수량 2024-05-13 261,028 - 261,028 주식선택권 수량 합계 261,028 - 261,028 가중평균행사가격 7,662 - 7,662 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 행사가격은 7,662원입니다. (3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 주식매수선택권의 공정가치(개당) 3,440 부여일의 주가 7,490 주가변동성(1) 38.51% 무위험이자율 3.65% (1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다. (4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 284,971천원입니다. (단위: 원) 날짜 차변 금액 대변 금액 2024-05-13 급여(판관) - 주식매수선택권 - 2024-06-30 급여(판관) 58,959,434 주식매수선택권 58,959,434 2024-09-30 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2024-12-31 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-03-31 급여(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2025-06-30 급여(판관) 111,777,260 주식매수선택권 111,777,260 2025-09-30 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-12-31 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2026-03-31 급여(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2026-05-14 급여(판관) 54,046,150 주식매수선택권 54,046,150 26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(1) 236,036,444 - 미처분이익잉여금 34,313,392,259 6,854,194,855 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 26일 처분확정일 : 2024년 3월 28일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 34,313,392,259 6,854,194,855 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,257,793,966 12,040,673,954 2. 확정급여제도의재측정요소 5,101,155 (241,843,271) 3. 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 386,009,800 - 4. 주식매수선택권 204,319,064 - 5. 당기순이익 29,460,168,274 (4,944,635,828) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 2,596,400,889 2,596,400,889 1. 이익준비금 236,036,444 236,036,444 2. 우선주배당금 - 주당 배당금(액면배당률) 당기 : 505원(101%) 2,360,364,445 2,360,364,445 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 31,716,991,370 4,257,793,966 27. 공사계약 등 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초공사계약잔액 399,572,391,170 246,742,519,456 증감액() 339,983,215,000 403,639,192,917 공사수익인식액 (256,900,023,287) (250,809,321,203) 기말공사계약잔액 482,655,582,883 399,572,391,170 () 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적계약수익 542,389,391,096 406,054,730,563 누적계약원가 484,618,999,459 367,292,022,511 누적손익 57,770,391,637 38,762,708,052 계약자산 93,806,340,840 68,407,242,299 계약부채 104,373,361,649 97,862,705,067 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. (3) 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2022-04-28 2025-01-30 99.69% 2,189,503,669 - - - - 원료실 해외 2022-06-10 2025-01-30 100.00% - - 526,495,200 - - 원료실 국내 2022-08-25 2025-01-20 98.36% 1,699,956,425 - - - - 원료실 해외 2022-07-01 2025-10-31 100.00% - - 2,852,773,434 - - 원료실 해외 2022-10-13 2025-10-31 100.00% 810,499,200 - 2,442,163,185 - - 원료실 해외 2022-10-31 2025-01-15 93.91% 7,129,102,365 - 325,061,100 - - 원료실 해외 2022-12-07 2025-03-31 93.05% 7,269,380,055 - - - - 원료실 해외 2023-07-12 2025-05-30 93.11% 8,092,924,770 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-30 83.48% 5,963,149,668 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-07-30 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2023-01-16 2025-01-30 98.99% 2,538,769,555 - - - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-06-30 93.32% 7,252,913,115 - 1,051,540,245 - - Mixing 라인 해외 2023-02-15 2025-04-17 0.00% - - - - 10,026,870,000 Mixing 라인 국내 2023-03-15 2025-01-30 97.83% 2,737,494,929 - - - - Mixing 라인 해외 2023-08-01 2025-11-24 0.00% - - - - 12,400,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2026-02-28 93.32% 8,188,562,735 - 3,511,681,824 - - Mixing System 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 11,145,060,196 Mixing 라인 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 8,410,121,270 원료실 해외 2024-06-19 2026-08-30 89.03% 16,822,705,431 - 2,311,833,720 - - Mixing System 국내 2023-11-01 2025-02-09 84.18% - - - - 1,049,274,139 Mixing 라인 해외 2024-04-11 2026-03-02 0.00% - - 523,467,000 - 8,843,445,032 원료실 해외 2024-02-05 2026-06-30 0.00% - - 2,036,588,318 - 11,050,111,744 원료실 해외 2024-02-05 2026-10-30 0.00% - - - - 9,033,657,961 원료실 해외 2024-02-05 2027-02-28 0.00% - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-06-05 2026-12-30 0.00% - 534,626,402 520,624,282 원료실 해외 2024-06-05 2027-02-28 0.00% - 356,417,597 347,082,850 원료실 해외 2024-06-05 2027-04-30 0.00% - 356,417,597 347,082,850 원료실 해외 2024-10-01 2025-06-30 6.48% - - 4,124,286,657 (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다. (2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2020-07-29 2024-01-30 98.09% 221,998,518 - - - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - - - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - - - - Mixing System 해외 2021-09-01 2023-12-31 99.82% 1,202,316,503 - - - - Mixing System 해외 2021-09-18 2024-02-15 0.00% - - 95,879,784 - 5,376,085,954 Mixing System 해외 2023-01-09 2023-12-30 100.00% - - 1,139,930,000 - - Mixing System 해외 2022-02-24 2023-10-30 100.00% - - - - - Mixing System 해외 2022-04-22 2023-10-30 98.35% 5,965,949,449 - - - - 원료실 해외 2022-06-04 2024-01-01 92.15% 5,768,870,629 - - - - Mixing 라인 해외 2022-09-30 2023-12-30 98.23% 3,677,125,030 - - - - 원료실 국내 2022-07-28 2023-11-30 98.20% 1,863,688,240 - 4,550,293,000 - - 원료실 해외 2022-04-18 2024-01-30 99.41% 7,358,855,428 - - - - 원료실 해외 2022-10-11 2023-12-31 86.35% 5,028,926,261 - - - - Mixing 라인 해외 2022-06-20 2024-03-30 86.32% 3,559,651,620 - - - - 원료실 해외 2022-10-31 2024-07-30 90.66% 4,425,457,405 - - - - 원료실 해외 2022-12-07 2024-10-30 0.00% - - 1,224,073,323 - 7,761,238,661 Mixing System 해외 2022-06-24 2023-12-30 99.95% 4,766,232,286 - 2,385,390,000 - - 원료실 해외 2023-07-11 2025-02-19 93.28% 6,173,069,549 - 3,261,150,480 - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-19 0.00% - - - - 8,267,703,060 원료실 해외 2023-09-13 2025-08-19 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2022-10-01 2023-12-31 86.35% 4,496,038,191 - 4,583,633,670 - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-10-31 0.00% - - - - 8,370,547,380 Mixing 라인 해외 2023-01-18 2024-12-31 0.00% - - - - 4,957,670,000 Mixing System 해외 2023-03-08 2024-06-12 0.00% - - - - 4,607,100,000 Mixing 라인 해외 2023-04-21 2024-09-21 0.00% - - 3,100,000,000 - 6,200,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2025-12-31 0.00% - - - - 8,419,154,631 Mixing System 해외 2023-08-02 2026-02-28 0.00% - - 5,661,833,273 - 11,145,060,196 Mixing System 해외 2023-08-02 2026-02-28 0.00% - - - - - Mixing System 국내 2023-11-01 2024-12-31 0.00% - - - - 1,802,100,000 Mixing 라인 해외 2024-03-20 2026-02-02 0.00% - - - - - (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다. (2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. (4) 당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말(전기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 추정변경 계약자산(미청구공사) 총계약수익 변동금액 추정총계약원가변동금액 공사손익 변동금액 총액 손상차손 누계액 당기 32,820,425 3,980,699,259 6,459,936,970 (2,479,237,711) 93,806,340,840 (590,068,665) 전기 273,691,868 3,427,752,321 15,926,867,205 (12,499,114,884) 68,407,242,299 (1,036,269,244) (5) 당기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 당기 3,980,699,259 6,459,936,970 (763,907,568) (1,715,330,143) 전기 3,427,752,321 15,926,867,205 (11,541,283,444) (957,831,440) (6) 당기와 전기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 믹싱시스템매출 247,947,808,627 241,139,064,201 제작품매출 7,923,585,187 7,187,713,773 공사매출 14,555,328,664 12,653,682,730 기타 1,559,818,177 146,199,387 합 계 271,986,540,655 261,126,660,091 (7) 당기와 전기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 83,300,038,084 63,442,960,122 아시아 5,522,070,845 38,729,432,407 유럽 7,022,825,450 50,973,290,683 북미 176,141,606,276 107,980,976,879 합 계 271,986,540,655 261,126,660,091 (8) 당기와 전기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점 제작품매출 7,923,585,187 7,187,713,773 공사매출 6,004,099,786 2,983,425,728 기타 1,158,832,395 146,199,387 소계 15,086,517,368 10,317,338,888 기간에 걸쳐 믹싱시스템매출 247,947,808,627 241,139,064,201 공사매출 8,551,228,878 9,670,257,002 기타 400,985,782 - 소계 256,900,023,287 250,809,321,203 합계 271,986,540,655 261,126,660,091 (9) 영업부문 정보 회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다. (10) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 A사 172,896,992,575 162,204,024,248 B사 50,340,795,776 33,157,698,477 C사 - 42,291,077,258 합계 223,237,788,351 237,652,799,983 28. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 5,703,647,063 4,059,826,490 퇴직급여 421,887,711 257,878,834 복리후생비 844,757,714 645,775,258 여비교통비 867,407,441 1,438,890,963 접대비 150,341,780 154,578,615 통신비 39,350,582 32,818,116 수도광열비 13,414,013 14,031,144 전력비 52,408,896 41,997,750 세금과공과금 359,224,819 220,052,725 감가상각비 557,771,925 552,192,582 지급임차료 289,738,184 28,811,341 수선비 20,429,591 58,834,637 보험료 33,867,810 36,065,855 차량유지비 108,727,760 56,431,395 경상연구개발비 549,955,811 614,778,626 운반비 6,575,785 326,110 교육훈련비 21,686,330 9,513,170 도서인쇄비 6,758,100 12,306,430 소모품비 108,017,437 180,597,246 지급수수료 3,328,811,983 3,560,841,659 무형자산상각비 121,287,532 15,810,926 대손상각비 89,327,439 939,043,375 수출경비 772,154,851 1,276,424,347 주식보상비용 284,970,596 204,319,064 합 계 14,752,521,153 14,412,146,658 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료 및 재공품 사용액 63,576,796,028 65,021,349,917 종업원급여 23,801,919,100 19,006,689,267 감가상각및상각비용 2,267,267,692 1,844,617,166 외주비 144,698,273,822 150,570,888,976 지급수수료 4,704,631,462 4,460,561,455 운송비용 8,705,044,174 6,217,312,406 연구개발비 549,955,811 614,778,626 기타비용 7,977,289,903 11,488,299,583 합 계 256,281,177,992 259,224,497,396 30. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수입임대료 40,200,000 64,754,994 외환차익 4,535,372,992 2,303,722,884 외화환산이익 8,779,629,092 1,270,354,227 유형자산처분이익 6,301,980,380 5,379,992 잡이익 816,871,583 45,585,555 종속기업투자주식처분이익 1,681,854 - 합 계 20,475,735,901 3,689,797,652 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 1,006,449,717 1,888,607,875 유형자산처분손실 1,447,338,846 18,178,375 외화환산손실 40,759,732 1,288,824,905 매출채권처분손실 5,068,877 36,427,027 유형자산폐기손실 - 7,666,667 기부금 2,400,000 6,400,000 잡손실 68,342,672 213,749,618 합 계 2,570,359,844 3,459,854,467 31. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 198,146,399 446,638,284 기타금융자산처분이익 2,095,580 856,636 기타금융자산평가이익 6,232,677 11,189,000 파생상품거래이익 97,565,000 162,655,581 파생상품평가이익 8,469,746,025 1,356,371,129 사채상환이익 42,427,316 - 합계 8,816,212,997 1,977,710,630 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 4,064,248,209 5,000,337,994 기타금융자산평가손실 215,349,273 1,034,750,432 파생상품거래손실 775,530,000 259,509,373 파생상품평가손실 2,008,789,786 5,089,777,346 사채상환손실 - 98,145,908 기타금융상품처분손실 1,703,595 - 파생상품처분손실 - 59,279,220 합계 7,065,620,863 11,541,800,273 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,052,697,139 344,650,355 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,249,262,422 (1,575,415,266) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (1,347,840) 68,212,205 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 1,599,757,749 (1,284,626,961) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 법인세추납액 793,110 (40,168,268) 법인세환급액 - - 법인세비용(수익) 5,901,162,580 (2,487,347,935) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여제도 재측정요소 (1,347,840) 68,212,205 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 35,361,330,854 (7,431,983,763) 적용세율에 따른 법인세 7,613,163,382 (2,104,688,628) 조정사항 (1,712,000,802) (382,659,307) 1. 세무상 과세되지 않는 수익 (7,191,316) (66,612,527) 2. 세무상 차감되지 않는 비용 (118,885,514) 1,349,217,267 3. 세액공제효과 (3,868,139,713) (646,917,581) 4. 단계적세율차이 - (22,000,001) 5. 기타 2,282,215,741 (996,346,465) 법인세비용(수익) 5,901,162,580 (2,487,347,935) 유효세율(1) 16.69% (2) (1) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 (2) 세전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말잔액 감가상각 47,796,099 (19,028,528) - 28,767,571 손상차손 217,533,446 42,565,716 - 260,099,162 복합금융상품 1,021,225,780 (1,021,225,780) - - 미지급비용 99,473,482 2,959,071 - 102,432,553 확정급여부채 155,544,928 (95,357,633) (1,347,839) 58,839,456 미수수익 - - - - 충당부채 1,011,707,022 1,531,628,153 - 2,543,335,175 토지재평가 (102,121,580) - 102,121,580 - 토지차입원가 (266,671,298) - - (266,671,298) 리스 10,449,857 1,954,440 - 12,404,297 국고보조금 3,937,246 (2,486,682) - 1,450,564 파생상품 (29,071,320) 39,239,147 - 10,167,827 외화환산 3,860,371 (1,830,284,067) - (1,826,423,696) 이월세액공제 2,296,377,078 (1,599,757,749) - 696,619,329 합 계 4,470,041,111 (2,949,793,912) 100,773,741 1,621,020,940 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말잔액 감가상각 44,615,871 3,180,228 - 47,796,099 손상차손 5,112,959 212,420,487 - 217,533,446 복합금융상품 295,346,468 725,879,312 - 1,021,225,780 미지급비용 28,853,329 70,620,153 - 99,473,482 확정급여부채 (65,896,028) 153,228,751 68,212,205 155,544,928 충당부채 451,038,721 560,668,301 - 1,011,707,022 토지재평가 (102,610,200) - 488,620 (102,121,580) 토지차입원가 (153,588,403) (113,082,895) - (266,671,298) 리스 3,026,452 7,423,405 - 10,449,857 국고보조금 6,454,665 (2,517,419) - 3,937,246 파생상품 (26,289,436) (2,781,884) (29,071,320) 외화환산 112,184,369 (108,323,998) - 3,860,371 이월세액공제 1,011,750,117 1,284,626,961 2,296,377,078 합 계 1,609,998,884 2,791,341,402 68,700,825 4,470,041,111 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 995,638,192 936,520,365 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,668,303,268 8,568,831,010 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (894,176,304) (820,913,815) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,148,744,216) (4,214,396,449) 이연법인세자산(부채) 순액 1,621,020,940 4,470,041,111 33. 현금흐름 관련사항 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 손익조정항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 대손상각비 89,327,439 939,043,375 감가상각비 2,117,177,540 1,808,200,589 무형자산상각비 150,090,152 36,416,577 외화환산손실 40,759,732 1,288,824,905 이자비용 4,064,248,209 5,000,337,994 파생상품평가손실 2,008,789,786 5,089,777,346 파생상품평가이익 (8,469,746,025) (1,356,371,129) 파생상품처분손실 - 59,279,220 급여 37,473,040 65,526,820 상여금 18,312,069 - 경상연구개발비 3,564,680 71,526,215 하자보수충당부채 전입액 1,939,890,875 3,237,948,805 손실충당부채 전입액 24,281,598 273,691,868 퇴직급여 1,484,096,502 1,078,891,972 유형자산처분손실 1,447,338,846 18,178,375 유형자산폐기손실 - 7,666,667 사채상환손실 - 98,145,908 사채상환이익 (42,427,316) - 주식보상비용 284,970,596 204,319,064 법인세비용 5,901,162,580 (2,487,347,935) 잡손실 1,127,790 - 외화환산이익 (8,779,629,092) (1,270,354,227) 이자수익 (198,146,399) (446,638,284) 유형자산처분이익 (6,301,980,380) (5,379,992) 하자보수충당부채 환입액 (2,328,882,375) (902,259,190) 손실충당부채 환입액 (265,153,041) (1,682,481) 기타금융자산평가손실 215,349,273 1,034,750,432 기타금융자산평가이익 (6,232,677) (11,189,000) 기타금융상품처분손실 1,703,595 - 기타금융상품처분이익 (2,095,580) (856,636) 합 계 (6,564,628,583) 13,830,447,258 ② 자산 및 부채 증감 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 15,062,517,322 (22,220,995,291) 미수금의 감소(증가) 2,312,236,848 502,828,471 계약자산의 감소(증가) (18,106,784,725) (36,283,144,920) 재고자산의 감소(증가) (29,578,921,893) (23,799,251,612) 선급금의 감소(증가) (2,917,305,841) (7,849,993,917) 선급비용의 감소(증가) 357,938,654 (1,696,618,567) 매입채무의 증가(감소) (14,137,183,566) 10,719,981,503 미지급금의 증가(감소) 1,373,197,284 691,206,021 예수금의 증가(감소) 25,756,802 91,804,248 미지급비용의 증가(감소) 1,342,338,239 1,055,733,502 계약부채의 증가(감소) 3,933,217,449 37,602,363,561 퇴직금의 지급 (854,178,674) (318,087,161) 사외적립자산의 감소(증가) (1,086,174,445) (12,835,571) 합 계 (42,273,346,546) (41,517,009,733) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 7,227,273 19,409,645,733 장기차입금 유동성 대체 6,100,000,000 5,500,000,000 파생상품부채 - (5,734,946,553) 파생상품부채 유동성 대체 - 13,005,063,671 전환사채 전환 - 12,887,717,552 전환사채 유동성 대체 - 21,636,923,488 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 17,000,000,000 16,900,000,000 - 33,900,000,000 유동성장기차입금 5,500,000,000 (6,940,000,000) 6,100,000,000 4,660,000,000 전환사채_유동 37,395,117,086 (13,495,117,086) - 23,900,000,000 파생상품부채_유동 8,533,591,037 (8,324,426,221) - 209,164,816 장기차입금 19,650,000,000 10,450,000,000 (6,100,000,000) 24,000,000,000 리스부채 984,524,023 (559,303,896) 231,885,273 657,105,400 합 계 89,063,232,146 (1,968,847,203) 231,885,273 87,326,270,216 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 10,000,000,000 7,000,000,000 - 17,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 (600,000,000) 5,500,000,000 5,500,000,000 유동성전환사채(1) 30,281,093,464 (1,761,217,314) 8,875,240,936 37,395,117,086 파생상품부채_유동(1) 2,530,317,578 4,999,220,012 1,004,053,447 8,533,591,037 파생상품부채_비유동 6,739,000,000 - (6,739,000,000) - 장기차입금 14,350,000,000 10,800,000,000 (5,500,000,000) 19,650,000,000 전환사채 20,062,246,494 1,574,676,994 (21,636,923,488) - 리스부채 156,953,758 (294,415,484) 1,121,985,749 984,524,023 합 계 84,719,611,294 21,718,264,208 (17,374,643,356) 89,063,232,146 34. 주당이익 (1) 기본주당손익 ① 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 29,460,168,274 (4,944,635,828) 세후우선주배당금(누적적) (2,359,999,873) (2,359,999,873) 보통주 당기순이익(손실) 27,100,168,401 (7,304,635,701) 가중평균유통보통주식수 24,834,642 19,861,909 기본주당순이익(손실) 1,091 (368) ② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 366 9,087,833,802 전환권행사 4,674 2024-01-15 352 1,645,248 합 계 9,089,479,050 가중평균유통보통주식수 24,834,642 2) 전기 (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 365 6,804,823,480 전환권행사 327,367 2023-02-10 325 106,394,275 전환권행사 556,544 2023-03-14 293 163,067,392 전환권행사 623,330 2023-03-27 280 174,532,400 전환권행사 5,565 2023-08-14 140 779,100 합 계 7,249,596,647 가중평균유통보통주식수 19,861,909 (2) 희석주당손익 ① 당기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 보통주당순이익 27,100,168,401 조정분 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) (3,697,045,760) 희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실) 23,403,122,641 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,573,807 희석주당순이익 849 ② 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 누적 보통주 당기순이익 (7,304,635,701) 조정분 7,304,635,701 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 - 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 23,665,127 희석주당순이익 - () 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. ③ 당기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 366 9,087,833,802 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 544,056 2024-01-01 366 199,124,496 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,143,390 2024-01-01 366 418,480,740 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 742,390 2024-01-01 366 271,714,740 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 309,329 2024-01-01 366 113,214,414 전환권행사 4,674 2024-01-15 352 1,645,248 소계 10,092,013,440 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,573,807 ④ 전기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 365 6,804,823,480 전환권행사 327,367 2023-02-10 325 106,394,275 전환권행사 556,544 2023-03-14 293 163,067,392 전환권행사 623,330 2023-03-27 280 174,532,400 전환권행사 5,565 2023-08-14 140 779,100 소계 7,249,596,647 전환상환우선주(4차)의 전환가정 4,673,989 2023-03-10 297 1,388,174,733 소계 1,388,174,733 합계 8,637,771,380 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 23,665,127 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 종속기업(1) TSI Europe Sp.z.o.o. TSI Europe Sp.z.o.o. 종속기업(2) - TSI SWEDEN AB 종속기업(3) TSI AMERICA INC TSI AMERICA INC 종속기업(4) TSI MICHIGAN INC TSI MICHIGAN INC 종속기업(5) TSI OHIO INC TSI OHIO INC(5) 종속기업(6) TSI FRANCE SAS TSI FRANCE SAS(6) 종속기업(7) T.S.I-EURO-HU KFT. - 관계기업(8) Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - (1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (2) 당사는 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다. (3) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (4) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (5) 당사는 2023년 10월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (6) 당사는 2023년 12월 프랑스 시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (7) 당사는 2024년 5월 헝가리 시장 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (8) 당사는 2024년 7월 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속회사 TSI AMERICA INC - 1,524,540,437 종속회사 TSI FRANCE SAS - 36,014,470 종속회사 T.S.I-EURO-HU KFT. - 11,172,784 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - 1,528,699,456 ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속회사 TSI AMERICA INC - 785,006,161 종속회사 TSI MICHIGAN INC - 229,419,161 종속회사 TSI OHIO - 37,371,093 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속회사 TSI AMERICA INC - - - 829,693,287 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. - 522,661,280 58,158,195 - ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 종속회사 TSI SWEDEN AB - 12,916,929 - 종속회사 TSI AMERICA INC - - 176,427,970 종속회사 TSI MICHIGAN INC - - 76,213,726 종속회사 TSI OHIO - - 37,371,093 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - - ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - 59,650,684 (7) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액(1) 종속회사 TSI OHIO INC 출자 524,840,000 종속회사 T.S.I-EURO-HU KFT. 출자 12,591,305 종속회사 TSI SWEDEN AB 청산 3,400,250 관계회사 Wuxi TSI Technology Co., Ltd. 출자 510,894,000 (1) 특수관계자에 대한 출자 및 청산 내역은 투자주식의 증감을 기준으로 작성되었습니다. (8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,212,156,667 694,944,516 퇴직급여 68,525,580 47,393,736 합 계 1,280,682,247 742,338,252 36. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 31,900,000,000 27,760,000,000 부산은행 차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 차입금 KRW 3,800,000,000 3,800,000,000 신보2024제18차유동화전문 사채 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 693,259 693,259 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 166,540 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 5,876,169,770 (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건번호 원고 사건명 통화 소송가액 진행상황 승패전망 2024가단283440 주식회사 한서기술 용역비 KRW 317,020,000 1심 접수 진행중 승패불명 37. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 금융위험관리 1) 신용위험 가. 위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 나. 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 가. 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 고정금리 - 1년 내 만기 도래 31,900,000,000 14,000,000,000 변동금리 2,000,000,000 - - 1년 내 만기 도래 10,000,000,000 9,900,000,000 - 1년 이후 만기 도래 30,000,000,000 23,000,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다. 나. 만기분석 유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 32,345,405,679 32,345,405,679 32,345,405,679 - - - 미지급금 5,697,146,701 5,697,146,701 5,697,146,701 - - - 미지급비용 3,679,947,868 3,679,947,868 3,679,947,868 - - - 예수금 254,156,990 254,156,990 254,156,990 - - - 리스부채 657,105,400 657,105,400 378,985,700 278,119,700 - - 단기차입금 33,900,000,000 34,784,930,186 34,784,930,186 - - - 장기차입금 28,660,000,000 98,844,409,862 20,856,679,679 15,242,298,844 15,235,512,707 47,509,918,632 전환사채 23,900,000,000 25,400,000,000 25,400,000,000 - - - 사채 2,000,000,000 2,136,184,114 805,179,348 773,081,548 557,923,217 - 임대보증금 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 - - 비파생금융부채 합계 131,113,762,638 203,819,286,800 124,202,432,151 16,313,500,092 15,793,435,924 47,509,918,632 파생금융부채 : 선물환 209,164,816 209,164,816 209,164,816 - - - 파생금융부채 합계 209,164,816 209,164,816 209,164,816 - - - (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 46,477,625,751 46,477,625,751 46,477,625,751 - - - 미지급금 3,921,572,192 3,921,572,192 3,921,572,192 - - - 미지급비용 2,249,882,884 2,249,882,884 2,249,882,884 - - - 예수금 228,400,188 228,400,188 228,400,188 - - - 리스부채 984,524,023 984,524,023 537,692,732 446,831,291 - - 단기차입금 17,000,000,000 22,194,440,058 22,194,440,058 - - - 장기차입금 25,150,000,000 24,045,046,657 1,255,465,060 6,238,455,721 2,163,073,110 14,388,052,766 전환사채 37,395,117,086 43,400,000,000 43,400,000,000 - - - 비파생금융부채 합계 133,407,122,124 143,501,491,753 120,265,078,865 6,685,287,012 2,163,073,110 14,388,052,766 파생금융부채 : 선물환 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 파생금융부채 합계 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 3) 이자율 위험 당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지수 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 33,660,000,000 52% 30,150,000,000 72% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 - 0% - 0% 6-12개월 28,900,000,000 45% 12,000,000,000 28% 1-5년 2,000,000,000 3% - 0% 5년 초과 - 0% - 0% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원)) 구분 당기말 전기말 부채총계 241,416,170,064 246,376,298,594 현금및현금성자산차감 (12,239,258,651) (17,610,219,640) 순부채 (A) 229,176,911,413 228,766,078,954 자본총계 (B) 124,610,957,727 97,181,292,931 부채비율 (A) / (B) 183.91% 235.40% (3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,239,258,651 12,239,258,651 17,610,219,640 17,610,219,640 매출채권및기타채권 32,154,737,334 32,154,737,334 48,063,969,540 48,063,969,540 기타금융자산 317,506,400 317,506,400 1,057,140,703 1,057,140,703 파생상품자산 160,514,922 160,514,922 1,981,557,588 1,981,557,588 금융자산 합계 44,872,017,307 44,872,017,307 68,712,887,471 68,712,887,471 금융부채 매입채무및기타채무 42,653,762,638 42,653,762,638 53,862,005,038 53,862,005,038 차입금및전환사채 88,460,000,000 88,460,000,000 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채 209,164,816 209,164,816 8,533,591,037 8,533,591,037 금융부채 합계 131,322,927,454 131,322,927,454 141,940,713,161 141,940,713,161 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 209,164,816 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 317,506,400 파생상품자산 - - 160,514,922 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 () 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 계약에 의한 우선주에 대해서는 '2023년에 배당을 실시하였고, 보통주는 '2020년까지 누적 결손으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 최근에 정관 수정을 통해 분기 배당 사항 및 결산배당이 가능하게 정관을 정비하였고, 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 성장에 따른 투자금액을 고려하여 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주에게 이익을 환원하는 배당을 우선적으로 고려할 계획입니다.정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전 또는 주식으로 이익배당을 할수 있으며, 배당금은 주주총회의 재무제표 승인결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급하여야 합니다. 당사 정기주주총회 개최 전 이사회에서의 배당 관련사항은 전자공시시스템(DART : https://dart.fss.or.kr/) 공시 및 당사 홈페이지(https://www.taesungind.co.kr)를 통해안내 및 예정 입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 및 주주총회가능1. 제12기 정기 주주총회(2023년 03월 29일)에서 정관개정으로 '배당기준일 분리' 하여 정관개정 완료2. 배당절차 개선방안 준수 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제14기결산배당2024년 12월O2025년 03월 26일2025년 03월 27일X-제13기결산배당2023년 12월O2024년 03월 28일2024년 03월 29일X-제12기결산배당2022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주1) 상기 표의 제14기 결산배당은 정기주주총회(2025년 3월 26일 예정) 승인 전으로, 향후 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당관련 정관의 내용 제 54 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 제 55조 (분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 ·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5)「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 5. 제8조2, 제8조3, 제8조4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050029,386-4,8843,14429,460-4,9443,2121,088-3651692,3602,360----8.0 -0.5-보통주---우선주0.10.1-보통주---우선주---보통주---우선주505505-보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익을 의미합니다. 주2) (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 당기순이익으로 나누어서 산출한 값입니다. 주3) 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격(6,294원)에 대한 1주당 현금 배당금의 백분율이나, 배당기준일이 주주총회 이후(2025년 03월 27일)이기 때문에 배당결의일 (2025년 03월 11일) 기준으로 계산함. 주4) 상기 표의 '현금배당금총액(백만원)'은 제 14기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -20.060.04 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2024년(제14기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 우선주에 대하여 결산배당은 2023년(제13기)부터 2연속 배당 중입니다.주3) 평균 배당수익률은 단순평균법(최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔)으로 계산하였고 최근 3년은 2022~2024년 이며, 최근 5년은 2020~2024년입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 03월 09일무상증자보통주9,267,115500-2022년 06월 08일전환권행사보통주109,122500-2023년 02월 10일전환권행사보통주327,3675009,1642023년 03월 10일유상증자(제3자배정)우선주4,673,9895008,5582023년 03월 14일전환권행사보통주556,5445008,9842023년 03월 27일전환권행사보통주623,3305008,9842023년 08월 14일전환권행사보통주5,5655008,9842024년 01월 15일전환권행사보통주4,6745008,984 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1:1 무상증자 2회 전환사채 주1) 2회 전환사채 주2) 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 주1) 2022년 6월 제2회 전환사채 109,122주가 보통주로 전환됨. 주2)보고서 작성일 기준 아래와 같은 변동 사항이 있습니다 - 2023년 2월 10일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 327,367주 증가 - 2023년 3월 10일, 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가 - 2023년 3월 14일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 556,544주 증가 - 2023년 3월 27일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 623,330주 증가 - 2023년 8월 14일, 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 50백만원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 5,565주 증가됨. - 2024년 1월 15일, 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 0.42억원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 4,674주 증가됨. 1) 미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제2회 무기명식 무보증사모전환사채22021년 06월 08일2026년 06월 08일22,000보통주2022년 06월 09일~2026년 06월 07일1008,4557,308864,341주1)주2)주3)주4)제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32021년 10월 19일2026년 10월 19일12,000보통주2022년 10월 19일~2026년 10월 19일10014,3551,00069,662주3)제4회 무기명식 무보증사모 전환사채42022년 09월 30일2027년 09월 30일14,000보통주2023년 09월 30일~2027년 08월 30일1008,5719,8001,143,391주3)제5회 무기명식 무보증사모 전환사채52022년 10월 21일2027년 09월 30일6,000보통주2023년 10월 21일~2027년 08월 30일1008,0826,000742,390주3)제6회 무기명식 무보증사모 전환사채62022년 10월 21일2027년 09월 30일4,000보통주2023년 10월 21일~2027년 08월 30일1008,0822,500309,329주3)58,000보통주--26,6083,129,113- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 2024년06월10일, "전환가액의 조정" 으로 인하여 8,629원 → 8,455원 으로 조정됨.주2) 2회차 전환사채 전환된 내역은 다음과 같습니다. - 2022년 6월 08일, 전환권행사로 인하여 10억 보통주 전환 - 2023년 2월 10일, 전환권행사로 인하여 30억 보통주 전환 - 2023년 3월 14일, 전환권행사로 인하여 50억 보통주 전환 - 2023년 3월 27일, 전환권행사로 인하여 56억 보통주 전환 - 2023년 8월 14일, 전환권행사로 인하여 0.5억 보통주 전환 - 2024년 1월 15일, 전환권행사로 인하여 0.42억 보통주 전환주3) 2023년 03월10일, 2024년 01월 02일, 04월 01일 시가 하회 및 유상증자에 따른 전환가액이 조정. - 2회차 전환사채 : 9,164원 → 8,984원 → 8,629원→ 8,455원 (2024년 6월 10일 '전환가액조정공시' 참조) - 3회차 전환사채 : 14,644원 → 14,355원 (2023년 3월 10일 '전환가액조정공시' 참조) - 4회차 전환사채 : 9,714원 → 9,523원 → 9,265원 → 8,571원 (2024년 4월 01일 '전환가액조정공시' 참조) - 5회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 → 8,082원 (2024년 7월 2일 '전환가액조정공시' 참조) - 6회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 → 8,082원 (2024년 7월 2일 '전환가액조정공시' 참조) - 2024년 4월 19일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 총 26억 사채취득하고 → 등록채권 말소(채권소각)- 2024년 7월 19일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 70억 조기상환(Put Option)하고 →등록채권 말소(채권소각) - 2024년 9월 30일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 42억 사채취득(Call Option)하고 →등록채권 말소(채권소각)주4) 2024년 1월 15일 만기전 사채취득으로 취득한 2회 전환사채 중 4.2천만원은 보통주 4,674주로 전환되었으며, 보고서제출일 기준 현재 자기사채 보유분 27.08억원은 미상환사채 권면총액에 포함됨. 2023년 10월 19일 만기전 사채취득으로 취득한 3회차 전환사채 14억원은 등록 말소(채권소각) 함. 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황"해당사항 없음" 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황"해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 4) 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 주식회사 티에스아이회사채사모2021년 06월 08일22,0000-2026년 06월 08일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2021년 10월 19일12,0000-2026년 10월 19일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 09월 30일14,0000-2027년 09월 30일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 10월 21일6,0000-2027년 09월 30일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 10월 21일4,0000-2027년 09월 30일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2024년 09월 26일2,0004.547신용보증기금2027년 09월 26일미상환IM증권사60,0000--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 상단 내림차순서 대로 "제2회 무기명식 무보증 사모전환사채", "제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채", "제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "신용보증기금 P-CBO(프라이머리채권담보부증권)" 입니다. 5) 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------8,30818,300----26,608-8,30818,300----26,608 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 2024년 7월 19일 '전환사채 만기전사채취득'으로 70억, 2024년 9월 30일 총 42억, 2024년 12월 30일 15억 등 총 127억 사채취득 및 상환하고 → 등록채권 말소(채권소각)함. 8) 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 9) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모 유상증자12020년 07월 16일시설자금8,700시설자금9,661사용금액 증가일반공모 유상증자12020년 07월 16일운영자금2,785운영자금4,020사용금액 증가일반공모 유상증자12020년 07월 16일연구개발 외 기타2,740연구개발외 기타544사용금액 감소 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 공모자금 미 사용내역은 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제2회 무기명식 무보증사모전환사채22021년 06월 08일운영자금22,000운영자금22,000-제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채32021년 10월 19일운영자금12,000운영자금12,000-제4회 무기명식 무보증사모전환사채42022년 09월 30일운영자금14,000운영자금14,000-제5회 무기명식 무보증사모전환사채52022년 10월 21일운영자금6,000운영자금6,000-제6회 무기명식 무보증사모전환사채62022년 10월 21일운영자금4,000운영자금4,000-제3자배정 유상증자(상환전환우선주)-2023년 03월 09일운영자금39,999운영자금39,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 당사의 사모 자금은 전환사채(2회~6회) 발행으로 인한 조달 금(58,000백만원) 이후 추가로 발행(2023년03월09일)한 '3자배정 상환전환우선주39,999백만 원 등을 합산하면 총 97,999백만 원을(최종) 조달 받았으며, 보고서 작성일 기준 현재 해당 금액은 '전액 운영자금' 으로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 수정 재작성"해당사항 없음"2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도"해당사항 없음"3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등"해당사항 없음"4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 14기 (당기) 대주회계법인 적정 - (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 제 13기 (당기) 대주회계법인 적정 - (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 제 12기 (전기) 대주회계법인 적정 - (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제14기) 매출채권 25,315,393,406 575,679,793 2.27% 미수금 2,698,324,775 받을어음 3,307,979,500 계약자산 93,806,340,840 590,068,665 0.63% 2023년(제13기) 매출채권 40,724,899,151 40,151,775 0.10% 미수금 4,999,349,497 - - 받을어음 1,588,193,600 - - 계약자산 68,407,242,299 1,036,269,244 1.51% 2022년(제12기) 매출채권 20,111,819,896 120,523,793 0.60% 미수금 5,384,257,325 - - 받을어음 116,952,000 - - 계약자산 31,923,013,083 16,853,851 0.05% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,076,721,019 137,377,644 702,988,460 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 751,494,960 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 89,027,439 939,043,375 185,884,145 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,165,748,458 1,076,721,019 137,377,644 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원) 2024년(제14기) 3개월 이내 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 금액 일반 2,808,464,400 18,425,577,343 3,438,961,663 642,390,000 25,315,393,406 특수관계자 - - - - - 계 2,808,464,400 18,425,577,343 3,438,961,663 642,390,000 25,315,393,406 구성비율 11.1% 72.8% 13.6% 2.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제품 - - - 원재료 18,445,326,729 14,863,069,851 11,451,447,606 재공품 124,460,101,672 90,384,234,096 69,996,604,729 합계 142,905,428,401 105,247,303,947 81,448,052,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.83 30.64 34.97 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.01 2.62 2.52 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자2024년 기말 재무제표를 작성함에 있어 대주회계법인의 회계사 입회하에 2025년 1월 6일 공장가동 종료시를 기초로 공장에 대한 재고실사를 실시하였습니다. 또한 당사에서는 매 분기 자체 재고실사를 진행하고 있습니다.(2) 실사방법① 선입선출법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다.② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 장기체화 재고등의 내역장기체화 재고는 해당사항이 없으며, 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)으로 7,958,227,313원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 원재료 14,753,158,131 18,445,326,729 3,692,168,598 14,753,158,131 - 재공품 120,073,067,709 124,460,101,672 4,266,058,715 120,073,067,709 - 합계 134,826,225,840 142,905,428,401 7,958,227,313 134,826,225,840 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황 관련하여 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 26번과 5.재무제표 주석 26번을 참조하시기 바랍니다.1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다연결과 별도내용이 동일합니다. (단위 : 백만원) 주식회사티에스아이Mixing System ACC( Automotive Cells Company) 2022년 04월 28일2025-01-3021,67299.692,190---주식회사티에스아이원료실해외2022년 06월 10일2025-01-3024,038100.00--526-주식회사티에스아이원료실국내2022년 08월 25일2025-01-2021,31398.361,70021--주식회사티에스아이원료실해외2022년 07월 01일2025-10-3125,389100.00--2,853-주식회사티에스아이원료실해외2022년 10월 13일2025-10-3124,634100.00810-2,442-주식회사티에스아이원료실해외2022년 10월 31일2025-01-1524,63893.917,129-325-주식회사티에스아이원료실해외2022년 12월 07일2025-03-3124,33193.057,269---주식회사티에스아이원료실해외2023년 07월 12일2025-05-3028,30993.118,093---주식회사티에스아이원료실해외2023년 09월 13일2025-05-3028,43583.485,963---주식회사티에스아이원료실해외2023년 09월 13일2025-07-3030,5500.00----주식회사티에스아이Mixing System ACC( Automotive Cells Company) 2023년 01월 16일2025-01-3024,48098.992,539---주식회사티에스아이원료실해외2023년 09월 19일2025-06-3029,70193.327,253-1,052-주식회사티에스아이Mixing 라인해외2023년 02월 15일2025-04-1727,9300.00----주식회사티에스아이Mixing 라인국내2023년 03월 15일2025-01-3015,35797.832,737---주식회사티에스아이Mixing 라인해외2023년 08월 01일2025-11-2431,0000.00----주식회사티에스아이원료실해외2023년 09월 26일2026-02-2829,05793.328,189-3,512-주식회사티에스아이Mixing System ACC( Automotive Cells Company) 2023년 08월 02일2025-09-1531,1860.00----주식회사티에스아이Mixing 라인 ACC( Automotive Cells Company) 2023년 08월 02일2025-09-1528,9600.00----주식회사티에스아이원료실해외2024년 06월 19일2026-08-3032,51789.0316,823-2,312-주식회사티에스아이Mixing System국내2023년 11월 01일2025-02-0918,02184.18----주식회사티에스아이Mixing 라인해외2024년 04월 11일2026-03-0232,2300.00--5230주식회사티에스아이원료실해외2024년 02월 05일2026-06-3030,7570.00--2,037-주식회사티에스아이원료실해외2024년 02월 05일2026-10-3030,7570.00----주식회사티에스아이원료실해외2024년 02월 05일2027-02-2830,7570.00----주식회사티에스아이원료실해외2024년 06월 05일2026-12-3035,6420.00--535-주식회사티에스아이원료실해외2024년 06월 05일2027-02-2835,6420.00--356-주식회사티에스아이원료실해외2024년 06월 05일2027-04-3035,6420.00--356-주식회사티에스아이원료실해외2024년 10월 01일2025-06-3016,2486.48-----70,6952116,8290 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 주1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.주2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료 예정일을 표시하였습니다.주3) 발주처명칭 에서 '단일판매계약체결' 공시 유보사항은 표시하지 않았습니다 마. 공정가치평가내역 1) 금융상품의 공정가치가) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,116,650,477 - 18,706,890,572 18,706,890,572 매출채권및기타채권 30,900,280,561 - 48,136,798,028 48,136,798,028 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 1,057,140,703 1,057,140,703 매출채권및기타채권_비유동 1,297,498,496 - 1,981,557,588 1,981,557,588 기타비유동금융자산 2,000,000 315,506,400 금융자산 합계 45,316,429,534 476,021,322 69,882,386,891 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 41,607,098,527 - 53,587,513,333 53,587,513,333 차입금_유동 62,460,000,000 - 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채_유동 - 209,164,816 8,533,591,037 8,533,591,037 매입채무및기타채무_비유동 298,119,700 - 차입금_비유동 26,000,000,000 - 금융부채 합계 130,365,218,227 209,164,816 141,666,221,456 141,666,221,456 나) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ⅰ) 당기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 209,164,816 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 317,506,400 파생상품자산 - - 160,514,922 ⅱ) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 다) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형 (Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형 (Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.2) 유형자산재평가내역① 평가기준일회사는 전환일인 2017년 01월 01일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구분 기초 증감() 당기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - 주1) 당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.③ 재평가잉여금의 변동내역1) 당기말 (단위: 원) 구분 기초 증감() 당기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - 주1)당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다, 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없을을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 이사회는 제 14기 사업연도의(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다.2차 전지산업 성장에 따른 매출 증가로 연결 매출액은 전기대비 4.2% 소폭 성장한 2,719억원(전기 2,611억원, +108.5억)을 기록하였습니다. 당기에는 소폭 성장한 매출에 비해 수익성 개선을 통해 영업이익 156억원(전기 19억원, +136억)을 달성하며, 수익 개선 효과가 뚜렷하게 나타났습니다. 회계기준상 당사의 연결대상 회사는 6개사 입니다. 종속기업은 국제회계기준(IFRS)에 따라 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.이에 따라 회사의 당기 연결재무상태표를 살펴보면 자산은 3,660억(전기 대비 +225억), 부채는 2,407억(전기 대비 -54.2억), 자본은 1,253억(전기 대비 +279억)으로 전기대비 자산과 자본의 증가가 뚜렸했습니다. 이는 당기 중 수주 물량을 위한 영업자산과 당기순이익 증가에 따른 변동입니다회사와 연결대상 종속회사는 모두 2차전지 믹싱시스템 관련사업에 속함에 따라 부문별 작성이 불필요 하여 통합하여 작성하였습니다.2025년에도 여러 변화와 불확실한 시장 환경이 지속될 것입니다. 회사는 어려운 경영환경속에서도 기회를 포착하여 미래를 도약할 발판을 만들고 기존 비즈니스 성장을 도모하고 신규사업 추진을 통해 경쟁력을 강화해가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제13기(당기) 제12기(전기) 증감 증감율 [유동자산] 297,476,727,017 263,438,789,430 34,037,937,587 12.92% [비유동자산] 68,616,470,814 80,101,169,334 △ 11,484,698,520 △ 14.34% 자산총계 366,093,197,831 343,539,958,764 22,553,239,067 6.56% [유동부채] 213,759,141,945 225,105,599,663 △ 11,346,457,718 △ 5.04% [비유동부채] 26,945,370,557 21,024,337,218 5,921,033,339 28.16% 부채총계 240,704,512,502 246,129,936,881 △ 5,425,424,379 △ 2.20% [자본금] 12,417,410,500 12,415,073,500 2,337,000 0.02% [자본잉여금] 73,968,792,390 73,931,340,174 37,452,216 0.05% [기타자본구성요소] 4,367,259,670 4,007,533,007 359,726,663 8.98% [이익잉여금] 34,608,581,338 6,987,318,530 27,621,262,808 395.31% [비지배지분] 26,641,431 68,756,672 △ 42,115,241 △ 61.25% 자본총계 125,388,685,329 97,410,021,883 27,978,663,446 28.72% 주1) 제14기 연결 재무상태 및 영업실적은 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 주주총회에서 재무제표 승인이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) △는 부(-)의 수치입니다. - 제14기(당기 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 자산은 유동자산 2,974억원(전기대비 +340억 12.92%)과 비유동자산 686억원(전기 대비 -114억원 -14.34%)구성되어 있습니다. 유동자산은 매출채권 및 기타채권금액(전기대비 -159억원)은 감소하였으나, 수주계약 이행에 따라 발생한 계약자산(전기대비 +364억)과 재고자산(전기대비 +295억)의 증가로 인한 변동이였습니다. 비유동자산은 화성캠퍼스 등 유형자산 매각으로 유형자산 감소 및 이연법인세자산 감소(세액공제 등으로 실현)가 주요 요인 입니다. - 부채는 유동부채 감소 2,137억원(전기 대비 -113억원 -5.04%)과 비유동부채 증가 269억원 (전기 대비 +59억원 28.16%)구성되어 있습니다. 유동부채는 전환사채 상환 및 관련 파생상품부채(전기 대비 -218억원)가 감소했으나 단기차입금(전기대비 160억원)이 증가하여 소폭 감소하였습니다. 비유동부채는 천안캠퍼스 건축을 위한 투자로 인하여 장기차입금 증가가 주요 요인입니다.- 자본은 1,253억원(전기 대비 279억원 28.7%)으로 증가 원인은 당기순이익 증가로 인한이익잉여금의 증가 346억원(전기대비 +276억 395.31%)입니다. - 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 증감율 매출 271,986,540,655 261,126,660,091 10,859,880,564 4.16% 매출원가 241,528,656,839 244,812,350,738 △ 3,283,693,899 △ 1.34% 매출총이익 30,457,883,816 16,314,309,353 14,143,574,463 86.69% 판매비와 일반관리비 14,828,052,000 14,321,864,958 506,187,042 3.53% 영업이익 15,629,831,816 1,992,444,395 13,637,387,421 684.46% 법인세차감전순이익(손실) 35,274,810,480 △ 7,352,597,235 42,627,407,715 흑자전환 법인세비용(수익) 5,934,640,970 △ 2,462,823,255 8,397,464,225 △ 340.97% 당기순이익(손실) 29,340,169,510 △ 4,889,773,980 34,229,943,490 흑자전환 주1) 제14기 연결 재무상태 및 영업실적은 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 주주총회에서 재무제표 승인이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) △는 부(-)의 수치입니다. - 2차전지 장비시장이 기존 수주물량과 소폭 감소하였으나 지속적인 수주를 토대로 제 14기(2024년)는 전년에 이어서 매출액 및 수주잔액을 갱신하면서 소폭이나마 지속적으로 성장하는 모습을 보였습니다. 그 결과 연결기준 매출액은 전기대비 4.16%증가하였습니다. 매출 증가에 비해 영업이익이 대폭 개선되었는데, 이는 전기 대비 실패비용의 감소, 원가절감을 통한 프로젝트 수익성 개선을 통한 매출총이익 304억원(전기 163억, +141억)이 증가에 따른 것입니다. 또한 환율 상승에 따른 외화환산 및 주가하락으로 인한 파생상품 평가이익을 통해 당기순이익(흑자전환) 역시 대폭 증가한 293.4억원(전기 -48.8억원, 342억원 / 흑자전환)을 달성하였습니다. 나. 사업부문별 실적 및 산업의 특성 당사의 사업부문은 보고서 제출일 기준 단일 부문으로 구성되어 있으며, 연결 대상 종속회사는 6개사가 있습니다(1) 연결대상 종속회사 개황 상호 설립일 주소 주요사업 TSI Europe Sp.z.o.o. 2018.07.26 UL. S. Leszczynskiego 4/29 50-078 Wrocław, Polska 폴란드 현장관리 TSI AMERICA INC 2022.04.11 3237 Satellite Blvd., Suite 575, Duluth, GA 30096 미국 현장관리 TSI MICHIGAN INC 2023.01.11 1000 Long Boulevard SUT1, Lansing, MI 48911 미국 현장관리 TSI OHIO INC 2023.10.04 1124 McArthur Road, Jeffersonville, Ohio 43128 미국 현장관리 TSI FRANCE SAS 2023.12.15 55 Avenue Marceau, 75116 Paris 프랑스 현장관리 TSI-EURO-HU KFT 2024.05.22 1063 Budapest, Bajnokurca 12. Fsz. Door 1 헝가리 현장관리 (2) 시장환경 및 산업의 특성당사의 특수목적용 기계 제조업(2차전지 제조 장비중 활물질, 도전제, 결합제, 용매를 혼합하는 Mixing 공정을 운용하는 장비와 그 시스템)은 국내외적으로 '2차전지 산업 및 시장'가격에 영향을 받고있는 중요한 지표이고, 4차 산업혁명에 모든 디바이스들은 배터리를 사용해야 하기 때문에 그로인한 국내외적인 '전기자동차' 수요와 ESS까지 배터리시장의 중요성과 성장성은 증가하고있는 추세 입니다. 다. 신규사업 및 중단사업, 조직개편 - CNT 도전재 분산액 회사가 개발 및 생산 예정인 이차전지용 소재 CNT(Carbon nanotube)도전재는 전기전도,인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에 적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다. 음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다. 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02).jpg 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02) 글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50%증가, 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 전망이며,동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다.당사는 CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다. 라. 환율변동 영향 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 엔화(JPY), 위안화(CNY), IDR(루피아), NOK(크로네) 등 입니다. 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 환율 변동에 대한 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 주요 통화의 기말환율은 다음과 같습니다. 1) 환종별 기말환율 구분 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 증감율 USD(달러) 1,470.00 1,289.40 180.6 14.01% EUR(유로) 1,528.73 1,426.59 102.1 7.16% JPY(엔화) 936.48 912.66 23.8 2.61% CNY(위안) 201.27 180.84 20.4 11.30% IDR(루피아) 9.11 8.36 0.8 8.98% NOK(크로네) 129.62 126.41 3.2 2.54% 주1) 서울외국환중개 http://www.smbs.biz/ 기준고시, 매매기준율 기준입니다. 2) 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채금액 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원 USD, EUR, JPY, CNY, IDR, NOK ) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 증감율(%) 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD(달러) 72,397,671,031 64,328,798,971 54,768,504,083 42,951,513,524 17,629,166,948 21,377,285,447 32.19% 49.77% EUR(유로) 21,480,514,679 11,800,569,875 15,706,122,282 16,298,906,495 5,774,392,397 (4,498,336,620) 36.77% -27.60% JPY(엔화) 66 54,377,890 447 - (381) 54,377,890 -85.23% 0.00% CNY(위안) 197,168,548 62,320,304 939,574,581 52,773,630 (742,406,033) 9,546,674 -79.02% 18.09% IDR(루피아) - - - 18,178,729 - (18,178,729) 0.00% -100.00% NOK(크로네) - 7,877,396 - 2,927,118 - 4,950,278 0.00% 169.12% 합계 94,075,354,324 76,253,944,436 71,414,201,393 59,324,299,496 22,661,152,931 16,929,644,940 31.73% 28.54% 3) 환율변동으로 인한 미치는 영향 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD(달러) 7,239,767,103 (6,432,879,897) 5,476,850,408 (4,295,151,352) EUR(유로) 2,148,051,468 (1,180,056,988) 1,570,612,228 (1,629,890,650) JPY(엔화) 7 (5,437,789) 45 - CNY(위안) 19,716,855 (6,232,030) 93,957,458 (5,277,363) IDR(루피아) - - - (1,817,873) NOK(크로네) - (787,740) - (292,712) 주1) 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다. 마. 중단사업 "해당사항 없음" 바. 자산손상 및 감액 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)으로 7,958,227,313원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 원재료 14,753,158,131 18,445,326,729 3,692,168,598 14,753,158,131 - 재공품 120,073,067,709 124,460,101,672 4,266,058,715 120,073,067,709 - 합계 134,826,225,840 142,905,428,401 7,958,227,313 134,826,225,840 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 최근 2사업년도의 연결기준 유동성 지표는 다음과 같습니다. (1) 구성내용 구 분 산 식 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 139.16% 117.00% 22.16% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 191.97% 252.70% △ 60.73% 차입금의존도 (차입금÷총자산)×100 24.16% 23.15% 1.01% 영업이익대비이자보상배율 영업이익÷이자비용 3.85 0.40 3.45 주1) △는 부(-)의 수치입니다.(2) 유동성 변동의 주요 요인- 유동비율현금성자산의 감소는 3개월 이내 만기 도래하는 정기예금 위주의 보수적인 자금운용에서3개월 이상의 채권형신탁 유동운용자산을 다양화 하였고, 수주 및 매출 증대로 인한여 매출채권과 재고자산이 증가와 함께 매입대금 지금 규모를 비슷하게 유지하고 있어 전기 대비 유사한 유동비율을 보였습니다.- 부채비율과 차입금 의존도회사의 총 차입금은 884억원으로 전기 795억원 대비 89억원 소폭 증가하였으며, 현금 및 현금성 자산은 55억원 감소하면서 순차입금은 145억원 증가했습니다. 이러한 차입금 증가보다 총자산이 소폭 증가하면서 차입금의존도는 전기 대비 1% 증가하였습니다. 당기에 전환사채의 상환 및 말소 및 영업관련 부채 감소가 했고, 당기순이익의 대폭 증가로 인한 이익잉여금 증가로 부채비율은 전기 대비 -61% 감소하였습니다. (단위 : 원) 구분 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 증감비율 단기차입금 33,900,000,000 17,000,000,000 16,900,000,000 99.41% 전환사채 23,900,000,000 37,395,117,086 △ 13,495,117,086 △ 36.09% 유동성장기부채 4,660,000,000 5,500,000,000 △ 840,000,000 △ 15.27% 단기차입금 소계 62,460,000,000 59,895,117,086 2,564,882,914 4.28% 장기차입금 26,000,000,000 19,650,000,000 6,350,000,000 32.32% 총 차입금 합계 88,460,000,000 79,545,117,086 8,914,882,914 11.21% 현금 및 현금성 자산(원) 13,116,650,477 18,706,890,572 △ 5,590,240,095 △ 29.88% 순차입금 75,343,349,523 60,838,226,514 14,505,123,009 23.84% 유동비율 139.16% 117.00% 22.16% 18.94% 주1) △는 부(-)의 수치입니다. 다만 수주 지속에 따른 매입대금의 지급과 투자활동에 대한 현금유출이 많아질수 있는 시기인 만큼 경영진이 이를 중점적으로 주시하면서 지출시기의 관리 및 매출대금회수 등을 통해 현금 유동성 위험이 없도록 할 예정입니다. (단위 : 원) 과목 제14기(당기) 제13기(전기) 증감 증감비율 기초의 현금 및 현금성자산 18,706,890,572 23,813,688,062 △ 5,106,797,490 △ 21.44% 영업활동 현금흐름 △ 22,009,664,629 △ 34,573,683,550 12,564,018,921 △ 36.34% 투자활동으로 인한 현금흐름 12,095,823,580 △ 23,134,415,401 35,230,238,981 △ 152.28% 재무활동으로 인한 현금흐름 4,209,083,155 52,681,450,692 △ 48,472,367,537 △ 92.01% 환율변동효과 114,517,799 △ 80,149,231 194,667,030 △ 242.88% 기말 현금및현금성자산 13,116,650,477 18,706,890,572 △ 5,590,240,095 △ 29.88% 주1) △는 부(-)의 수치입니다. 나. 차입금 내역 및 자금조달 (1) 차입금 내역2024년말 회사의 차입금은 전기대비 224.1억원이 증가한 645.6억원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 중소기업은행 단기차입금(1) 3.745~4.84 2025년 23,900,000,000 13,000,000,000 수출입은행 단기차입금 4.98 2025년 1,000,000,000 　 산업은행 단기차입금 3.65 2025년 4,000,000,000 4,000,000,000 부산은행 단기차입금 5.41 2025년 2,000,000,000 - 수협은행 단기차입금 5.45 2025년 3,000,000,000 - 중소기업은행 유동성장기차입금(1) 3.40~4.02 2025년 4,660,000,000 5,500,000,000 소계 38,560,000,000 22,500,000,000 비유동부채: 중소기업은행 장기차입금(1) - 2025년~2027년 - 6,350,000,000 산업은행 장기차입금 3.93~5.55 2033년 21,000,000,000 13,300,000,000 신한은행 장기차입금 5.55~5.75 2024년~2027년 3,000,000,000 6,350,000,000 신보2024제18차유동화전문 제7회 무보증 사모사채(2) 4.55 2027년 2,000,000,000 　 소계 26,000,000,000 19,650,000,000 합계 64,560,000,000 42,150,000,000 주1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.주2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화 회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후 순위채 60백만 원을 취득하였으나 회수 가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전환사채 세부내역① 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증사모 전환사채 무기명식 무보증사모 전환사채 무기명식 무보증사모 전환사채 무기명식 무보증사모 전환사채 무기명식 무보증사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당기말 미상환원금 7,308,000,000원 1,000,000,000 9,800,000,000원 6,000,000,000원 2,500,000,000원 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 ( 1) 14,,355원/주 8,571원/주 (4) 8,082원/주 (5) 8,082원/주 (6) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도,사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도,사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도,사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 ② 차입금 상환일정 (단위 : 원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 33,900,000,000 33,900,000,000 - - - 장기차입금 28,660,000,000 4,660,000,000 1,750,260,000 4,375,230,000 17,874,510,000 사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 합계 64,560,000,000 38,560,000,000 1,750,260,000 4,375,230,000 17,874,510,000 주1) 전환사채를 제외한 금융 차입금에 대한 상환 일정입니다. 5. 부외거래 "해당사항 없음" 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 없었으며, Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 과 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 본 보고서의 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항' 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결기업의 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 재무위험관리의 목적 및 정책' 부분을 참조바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제14기(당기)대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성제13기(전기)대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성제12기(전전기)대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성대주회계법인적정의견-해당사항 없음-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제14기(당기)대주회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사,내부회계관리제도 감사1251,5901251,450제13기(전기)대주회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사,내부회계관리제도 감사1201,5471201,424제12기(전전기)대주회계법인반기 별도 및 연결 재무제표 검토,연간 별도 및 연결 재무제표 감사,내부회계관리제도 감사1201,4841201,499 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12025년 03월 14일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등22024년 12월 02일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등32024년 02월 16일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등42023년 12월 22일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등52023년 03월 16일 회사 : 감사 외 1명 감사인:업무수행이사 서면회의 (회의내용 문서화) 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 62022년 12월 02일 회사 : 감사 외 1명 감사인:업무수행이사 서면회의(회의내용 문서화) 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 72022년 03월 04일 회사 : 감사 외 1명 감사인: 업무수행이사 서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등82021년 11월 10일 회사 : 감사 외 1명 감사인: 업무수행이사 서면회의 (회의내용 문서화) 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 92021년 03월 12일감사 1명, 회계 팀장1명서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음" 바. 회계감사인의 변경 회계연도 회계법인 변경사유 2024년(제14기) 대주회계법인 - 2023년(제13기) 대주회계법인 감사계약 만료 2022년(제12기) 대주회계법인 - 주1) 대주회계법인 계약기간이 2022년 만료되어, 2023년 ~ 2025년까지 회계년도에 대한 회계감사인으로 선임한 바 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다 나. 내부회계관리제도 1) 대표이사와 내부회계 관리자는 2023년 내부회계 관리 제도 운영 실태를 평가하였으며,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다.2) 외부감사인은 2023년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제14기(당기)2025-02-28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제13기(전기)2024-02-29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제12기(전전기)2023-02-28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제14기(당기)2025년 03월 04일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제13기(전기)2024년 03월 04일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제12기(전전기)2023년 03월 03일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제14기(당기)대주회계법인감사적정의견--대주회계법인----제13기(전기)대주회계법인감사적정의견--대주회계법인----제12기(전전기)대주회계법인감사적정의견--대주회계법인---- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)33133.323이사회77228.663회계처리부서44--46전산운영부서33--15내부회계관리부서11110090 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 주1) 감사위원회 3명은 이사회의 구성원입니다. 공인회계사 자격증 소지자수는 겸직에 따라 각각 표기한 것입니다.주2) 내부회계담당인력의 평균경력월수 = 단순합산 내부회계관리업무경력월수(당사 근무기준) / 내부회계담당인원수 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자 배병무-7.61333회계실무책임자이정호-71933회계담당직원강병덕-2.9151010 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성일 기준 사내이사 3인(표인식, 안창희, 배병무), 사외이사 2인(이민규, 김황연), 기타비상무이사 2인(최권욱, 홍지수)으로 총 7인으로 구성되어 있으며 감사위원회가 "2023년 03월 29일 제 12기정기주주총회" 에서 승인 및 설치되어 운영 중입니다.1) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 표인식(대표이사) 겸직 당사 정관 제24조, 이사회운영규정 제5조 근거이사회 소집권자인 대표이사(사장)를 의장으로 선임 2) 당사는 정관 및 이사회운영규정에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 제 24 조 (의장) 1.주주총회의 의장은 대표이사(사장)으로 한다 2.대표이사(사장)의 유고 시에는 제35조 규정을 준용한다.제 35 조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 이사회운영규정제5조 (의장)① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 때에는 최초 이사 선임일 기준 가장 먼저 선임된 이사가 의장의 직무를 대행하고, 선임된 일자가 같은 경우에는 연장자 순으로 하거나, 이사회에서 별도로 지정한 경우에는 그 이사가 직무를 대행할 수 있다. 주1) 보고서 제출일 기준 회사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 72--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4) 이사의 직무 및 권한에 대한 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다. 정 관제 35 조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제 36 조 (이사 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고 하여야 한다. 이사회운영규정 제12조 (부의사항) ① 이사회는 주주총회와 관련하여 관계법령에 따라 다음 각호에 대해 결의한다.1. 주주총회의 소집(상법 제362조) 2. 재무제표 및 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) 3. 정관의 변경(상법 제433조) 4. 자본금의 감소(상법 제438조) 5. “회사”의 해산, 합병, 분할합병, “회사”의 계속(상법 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조) 6. 주식의 소각(상법 제343조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의3) 7. “회사”의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 “회사”의 영업 전부의 양수 또는 간이영 업양도 또는양수, 임대 (상법 제374조, 제374조의3) 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) 9. 주식의 액면미달발행(상법 제417조) 10. 이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) 11. 주식배당 결정(상법 제462조의2) 12. 주식매수선택권의 부여(상법 제340조의2, 제542조의3) 13. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의3 제1항 제5호) 14. 이사의 보수한도(상법 제388조) 15. “회사”의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에 의 보고(상법 제542조의9 제3항 내지 제5항) 16. 기타 주주총회에 부의할 의안 17. 법정준비금의 감액 ② 이사회는 “회사”의 경영활동에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의 한다. 1. 연간 경영계획 및 수정 경영계획의 승인 2. 중요한 신규사업 추진에 대한 의사결정 3. 지점, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(상법 제393조 제1항) 4. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의1) 5. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 제3항, 제527조 제4항) 6. 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 해지 7. 중요한 소송의 제기 ③ 이사회는 “회사”의 조직 및 인사운영에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의한다. 1. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제389조 제1항) 2. 임원의 선임 및 해임 3. 임원에 대한 보상 결정 및 규정 제·개정 4. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 5. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 6. 사내근로복지기금에 대한 기금 출연 7. 상담역 및 고문의 선임 ④ 이사회는 “회사”의 투자활동과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다. 1. 출자금액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 출자 2. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 유형자산의 취득 3. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 무형자산의 취득 및 무형의 권리 사용권 대가 지급 ⑤ 이사회는 “회사” 재산의 처분과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다. 1.제4항 결의에 의하여 취득한 자산의 취득가액 기준 100분의 50 이상 처분, 단, 계약기간의 만료 등 거래 상대방과 사전에 협의된 바에 따라 적절하게 사용을 종료하게 된 때는 제외 2. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상인 출자지분의 처분 3. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상인 유·무형자산의 처분 4. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ⑥ 이사회는 “회사”의 재무구조에 직간접적으로 영향을 줄 수 있는 다음 각호의 사항을 관계법령 및 중요성에 따라 심사하고 결의한다. 1. 이익 및 결손의 처분 2. 신주의 발행(상법 제416조) 3. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 4. 전환사채(상법 제513조 제2항), 신주인수권부사채(상법 제516조의2 제2항)의 발행 5. 자기주식의 취득 및 처분 결정 6. 자기주식의 소각 7. 주식의 병합 및 분할 결정 8. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 결정 9. 주식의 교환 또는 이전의 결정 10. 사채의 모집(상법 제469조) 11. 자금의 차입, 대여가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 차입나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 대여 12. 타법인의 채무에 대한 보증, 담보 제공 및 채권의 포기(채무의 면제), 인수가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 금액에 해당하는 타법인의 자금 차 입에 대한 채무 보증 및 담보 제공나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 채권의 포기(거래처의 채 무 면제)또는 인수 결정 ⑦ 이사회는 이사 및 이사회와 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호의 사항을 심의하 고 결의한다.1.이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 (상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조, 제542조의11)2. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 3. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 4. 이사의 전문가 조력의 결정 5. 이사의 경업 승인(상법 제397조) 6. 이사의 “회사”의 기회 및 자산이용의 승인(상법 제397조의 2) 7. 이사와 “회사”간 거래의 승인(상법 제398조) 8. 이사의 타회사 임원 겸임 9. 이사회 운영규정 및 위원회 운영지침의 제·개정 10. 이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안 11. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 ⑧ 이사회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 의장이 필요 하다 고 인정하는 사항. ⑨ 상기 결의사항의 부의 기준에 미달하는 사안은 대표이사에게 위임하되, 대표이사는 개별 사안 의 중요성을 판단하여 이사회에 부의할 수 있다. 제13조(보고사항) ① 다음 각호의 사항은 사안별 관계 위원회의 위원장이 이사회에 보고하여야 한다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 위원회 운영규칙으로 별도로 정한 기간 동안의 이사회 내 위원회의 활동경과 3. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인 정한 사항 (상법 제391조의2 제2항, 제415조의2 제6항) ② 다음 각호의 사항은 관계부서장이 이사회에 보고함으로써 이사회의 결의를 갈음한다. 1. 분기별 결산 보고 2. 내부회계관리제도 평가결과 보고 3. 법령에 의한 자산재평가의 최초 실시 결정 및 최근 사업년도 말 “회사” 자산총액의 100분의 10 이상의 재평가차액이 발생하는 자산재평가 4. 자회사 이사회에서 결의한 사항 중 “회사”와 관련이 있는 사항 5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ③ 이사회는 다음 각호에 대해 이사회에서 결의한 사항의 진행 경과 또는 결과에 대하여 관계 부서장으로 하여금 이사회에 보고할 것을 지시할 수 있다. 1. 신규사업의 추진 2. 국내외 지법인의 설립 3. 중요한 계약의 체결 또는 해지 4. 기타 이사회에서 중요하다고 판단한 결의사항 ④ 상기 보고사항 이외의 유사한 사안은 대표이사에게 위임하되, 대표이사는 사안의 중요성을 판단하여 이사회에 보고할 수 있다. 나. 주요 의결사항(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 표인식(의장) 안창희 배병무 최권욱 홍지수 이민규 김황연 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 100% 55.8% 80.6% 19.4% 87.1% 90.3% 71.0% 2024년01월15일 제1호 의안: 외화지급보증 개설 신청의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬청 제2호 의안: '제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채' 권면분할의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬청 제3호 의안: 유형자산(기흥테라타워 822호, 823호) 매각의 건 3호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬청 2024년02월08일 제1호 의안: 제13기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)내부결산(연결 및 별도재무제표)승인의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2024년03월08일 제1호 의안: 제13기 정기 주주총회 소집 및 의안 확정의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 제2호 의안: 제 13기 현금배당의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 2024년03월28일 제1호 의안: 기업은행 오산남지점 중소기업자금대출(50억)실생의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬청 2024년04월08일 제1호 의안: 티에스아이 천안캠퍼스 신축공사 계약의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 제2호 의안: 티에스아이 화성 건물 등 매도 및 재 임대의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2024년04월30일 제1호 의안: 회전자금(한도대출) 및 선물환 '만기연장' 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년05월13일 제1호 의안: 주식매수선택권(Stock Option) 부여 취소 후 (정정 및 재 부여)의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년06월10일 제1호 의안: 합자회사(중국)설립의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년07월08일 제1호 의안: '단기차입금 60억 기간만료로 인한 연장'의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안: '한국산업은행 시설자금 110억 신규차입'의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제3호 의안: '외환지급보증서 발급(한도설정)'의 건 3호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년07월15일 제1호 의안: '금융차입 단기차입금 70억 운영자금'의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안: '금융차입 단기차입금 20억 누영자금'의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년08월12일 제1호 의안: 제14기 반기 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월30일)결산 승인의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안: 티에스아이 화성 건물 등 매도 및 재 임대의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년08월28일 제1호 의안: '제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채' 매도청구권 행사의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안: '전환사채(주식회사 티에스아이 제4회 무기명시 무보증 사모전환사채)등록 채권말소(소각)'의 건 2호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제3호 의안: '외화지급보증서 발급(한도설정)'의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년09월09일 제1호 의안: 수협은행 운영자금 30억원 대출 실행의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 제2호 의안: 신용보증기금 P-CBO(프라이머리채권담보부증권)에 대한 보증 발행 대출의 건 2호의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 제3호 의안: 기업은행 차입금연장(2건)의 건 3호의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 2024년10월14일 제1호 의안: '금융차입 단기차입금 10억 신규차입'의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 제2호 의안: '금융차입 운영자금 연장'의 건 2호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2024년10월25일 제1호 의안: '금융차입 장기차입금 40억 신규차입'의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안: '외화지급보증서 발급(한도설정)'의 건 2호의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년11월29일 제1호 의안: '금융차입-단기차입금 신규차입'의 건 1호의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 제2호 의안: '금융차입-단기차입금 연장'의 건 2호의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률% = (안건별 참석 수 / 기간내 안건총 수)입니다. 다. 이사회 내 위원회 구성현황과 그 활동내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 제외하고는 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 별도 기재하였습니다. 라.이사의 독립성 1) 이사의 선임회사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 표인식 이사회 경영총괄대표이사 - - 안창희 이사회 CTO - - 배병무 이사회 기획본부장 - - 사외이사 이민규 이사회 사외이사 - - 사외이사 김황연 이사회 사외이사 - - 기타비상무이사 최권욱 이사회 기타비상무이사 - - 기타비상무이사 홍지수 이사회 기타비상무이사 - - 주1) 최대주주가 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다H 일반 사모투자신탁 제6호'로 변경된 바 있습니다.2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 '2023년 3월 29일' 제12기 정기주주총회"를 통해 사외이사(이민규, 김황연)를선임하여 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무수행내역 기획본부 2 본부장1명, 팀장1명(평균4.2년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 2) 사외이사 교육실시 현황 2024년 12월 01일코스닥협회김황연-2024년 사외이사 및 감사(위원)등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수2024년 12월 01일코스닥협회이민규-2024년 사외이사 및 감사(위원)등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 이민규예2016~2016년 법무법인 화인2016~2020년 공명합동법률사무소2020~현재 법률사무소 신의-변호사-김황연예2007~2013년 대명회계법인2014~2015년 대신회계법인2020~현재 우덕회계법인 이사예회계사(1호 유형)공인회계사경력 17년홍지수-2017~2022년 안다자산운용2022~현재 안다에이치자산운용 매니저-안다에이치자산운용매니저- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 임기의 시작일은 2023년 03월 29일 제 12기 정기주주총회 에서 승인일로 부터임 .나. 결격요건 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자. 다. 감사위원의 선임 및 해임 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는자가 소유하는상장회사의의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 12월 01일코스닥협회이민규-1. 장장법인 공시관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내2024년 12월 01일코스닥협회김황연-1. 장장법인 공시관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내2024년 12월 01일코스닥협회홍지수-1. 장장법인 공시관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 기획본부2본부장1명, 팀장1명(평균4.2년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 감사위원회의 주요 활동내용 위원회명 구성원 개최일자 내용(활동내역) 가결여부 감사위원회 위원장 : 이민규위원 : 김황연, 홍지수 2024년 02월 08일 2023년도 결산승인의 건 가결 위원장 : 이민규위원 : 김황연, 홍지수 2024년 08월 21일 2024년도 상반기 검토 결과 보고 가결 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억 원 이상 상장법인인 경우 준법지원인을 선임한경우에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 11기 정기주주총회부터 도입하여 계속 운영하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,160,832-우선주4,673,989-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,160,832-우선주4,673,989- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 2024년 1월 15일 2회차전환사차 만기전사채취득으로 보유한 '자기사채'가 '전환청구'로 인하여, 보통주 '4,674주'로 전환. 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권에관한 사항 제 9 조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2)「상법」 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우. 4)「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8) 회사가 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대, 긴급한 자금조달 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 9) 회사에 대하여 자금제공, 노하우의 제공, 업무제휴 등의 관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 10) 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우. 11) 주식예탁증서(DR)발행에 따라 총 발행주식의 100%까지 신주를 발행하는 경우. 3. 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.taesungind.co.kr)에 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2024년 3월 28일 제13기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제13기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 제13기 현금배당 결의의 건 3) 제3호 의안 : 정관 변경의 건 제3-1호 의안 : 사업 목적 추가의 건 제3-2호 의안 : 분기배당 제도 도입의 건 제3-3호 의안 : 기타 일부조항 변경의 건 4) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사의 보수 한도 금액 : 10억원) 가결 2023년 3월 29일 제12기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제12기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호: 감사위원회 도입으로 인한 정관 변경의 건 (제38조외 11개 조항) 제2-2호: 배당기준일을 이사회결의로 변경의 건(제54조) 제2-3호: 오기 정정과 부칙으로 인한 정관 변경의 건(제11조,제14조의2,부칙)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 후보 표인식 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 후보 안창희 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 후보 배병무 선임의 건 제3-4호 : 사외이사 후보 이민규 선임의 건 제3-5호 : 사외이사 후보 김황연 선임의 건 제3-6호 : 기타비상무이사 후보 최권욱 선임의 건 제3-7호 : 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 후보 홍지수 선임의 건4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원회 위원 후보 이민규 선임의 건 제4-2호 : 감사위원회 위원 후보 김황연 선임의 건5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 가결 2022년 3월 29일 제11기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제11기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 4) 제4호 의안 : 정관 변경의 건5) 제5호 의안 : 비상근 정근철 감사의 상근감사 전환의 건 가결 2021년 3월 29일 제10기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제10기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 4) 제4호 의안 : 자본준비금(주식발행초과금)의 결손보전의 건5) 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호보통주보통주7,811,83831.57,811,83831.5주1) 주2)TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호우선주우선주4,673,98918.84,673,98918.8-보통주7,811,83831.57,811,83831.5-우선주4,673,98918.84,673,98918.8- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호은 "2023년02월24일 최대주주 변경을 수반하는 주식양도수 계약 체결" 및 "제3자배정 유상증자"로 당사의 최대주주가 되었습니다.이와 관련한 사항은 "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)", "2023년02월24일(최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결)"를 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 기존 최대주주인 "표인식 대표이사"의 지분과 관련한 사항은 "2023년03월10일지분공시(주식등의대량보유상황보고서)"를 참고하여 주시기 바랍니다.주3) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항"에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌 바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)"를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호------------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)" 를 참고하여 주시기 바랍니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - 5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - 6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항이 없음"8) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없음" 9) 최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 03월 07일TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호12,485,82750.31. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도2. 3자배정 유상증자 신주발행- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 다. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호12,485,82750.3---27,9380.1 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 라. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,18720,18999.9911,917,48024,834,82147.9주1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2024년12월 2024년11월 2024년10월 2024년09월 2024년08월 2024년07월 주가 최고 5,260 7,000 7,650 7,320 7,240 8,250 최저 4,445 4,865 5,900 6,290 5,400 6,190 평균 4,942 5,569 6,478 6,754 6,568 7,067 거래량 일간최고 54,481 302,157 515,009 114,245 165,054 98,955 일간최저 12,379 18,998 11,396 14,737 11,132 17,962 월간거래 28,976 53,929 53,030 34,447 59,898 43,800 주1) 주가평균은 종가 기준 평균금액입니다. 바. 복수의결권 주식 보유자 및 특수관계인 현황 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 표인식남1970년 10월대표이사사내이사상근경영총괄 現) 티에스아이 대표이사前) 태성기공 설립 및 대표 45,100--13년 6개월2026년 03월 28일신상문남1959년 07월사장미등기상근사장現) 티에스아이 사장前) LG디스플레이 CSEO 부사장前) LG디스플레이 CPO 부사장前) LG디스플레이 생산기술센터장前) LG디스플레이 Module센터장9,000--1년3개월-우철호남1962년 11월부사장미등기상근CFO現) 티에스아이 부사장前) Helsinki School of Economics MBA前) 덕우전자, 경영관리총괄前) LG디스플레이 중국/폴란드법인장前) L&T LG디스플레이 CFO 겸 공동대표---7개월-안창희남1971년 08월부사장사내이사상근CTO 現) 티에스아이 부사장前) 고려대 재료공학 졸업 前) A123SYSTEMS 前) 삼성 SDI 전지사업부 前) SK이노베이션 85,833--7년9개월2026년 03월 28일배병무남1978년 02월상무사내이사상근기획본부본부장 現) 티에스아이 상무前) 성균관대 정외/경영학 졸업 前) 대명회계법인 前) 열린세무회계 ERP 컨설턴트 前) 우영회계법인 이사 80,000--7년5개월2026년 03월 28일이민규남1980년 12월사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회(위원장)現) 법률사무소 신의前) 법무법인 화인前) 공명합동법률사무소---1년10개월2026년 03월 28일김황연남1975년 11월사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회現) 우덕회계법인 이사前) 대명회계법인前) 대신회계법인---1년10개월2026년 03월 28일최권욱남1961년 01월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사現) 안다자산운용 회장前) 코스모투자자문 CEO---1년10개월2026년 03월 28일홍지수여1991년 12월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사감사위원회現) 안다에이치자산운용 매니저前) 안다자산운용---1년10개월2026년 03월 28일손옥주(주2)여1963년 01월상무미등기상근경영지원본부본부장 現) 티에스아이 상무前) 중화실업 前) 태성기공 46,671--13년6개월-김임성남1976년 01월상무미등기상근안전총괄본부본부장現) 티에스아이 상무前) 태성기공58,216--13년6개월-송형근(주1)남1975년 03월상무미등기상근설치기술본부 본부장現) 티에스아이 상무前) 태성기공33,362--10년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 송형근상무의 변경수량 '646주'는 2024년 06월 21일 '주식증감' 이 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다.주2) 손옥주상무의 변경수량 '246주'는 2024년 08월 21일 '주식증감' 이 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남239-13-2522.315,59862----전체여36-2-381.81,88049-275-15-2902.517,47860- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5608122- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 라. 육아지원제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 육아휴직 사용자수(남) 1명 0명 0명 육아휴직 사용자수(여) 0명 0명 1명 육아휴직 사용자수(전체) 1명 0명 1명 육아휴직 사용률(남) 16.6% 0.0% 0.0% 육아휴직 사용률(여) 0.0% 0.0% 0.0% 육아휴직 사용률(전체) 14% 0% 0% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 0명 0명 0명 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 1명 1명 0명 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 1명 1명 0명 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(여) 100% 100% 0% 육아휴직 복귀 인원 중 12개월 이상 근속률(전체) 100% 100% 0% ※ 육아휴직 사용자 수: 당해연도 육아휴직 사용 이력이 있는 임 직원 수※ 육아휴직 사용률 계산법(남) = 육아휴직 사용자수(남) / 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원 (남)※ 육아휴직 사용률 계산법(여) = 육아휴직 사용자수(여) / 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원 (여)※ 육아휴직 사용률(전체) = 육아휴직 사용자수(전체) / 기준일 기준 12개월 미만 자녀를 가진 임 직원※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해연도 재직 임 직원 중 "복직 후 12개월이상 근무 중" 인 임 직원 마. 임신기 단축근무제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 임신기 단축근무제(A) 1명 0명 0명 육아기 단축근무제(B) 0명 0명 0명 계(A+B) 1명 0명 0명 임신기 단축근무 사용률 100.0% 0.0% 0.0% 육아기 단축근무 사용률 0.0% 0.0% 0.0% 임신기 ·육아기 단축근무 사용률 100.0% 0.0% 0.0% ※ 당해연도 임신기 단축근무제 사용한 임 직원 바. 배우자출산휴가제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 배우자출산휴가 사용자수 4명 4명 0명 배우자출산휴가 사용률 66.7% 100.0% 0% ※ 「남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률 」제18조의 2 의 배우자 출산휴가 사용자 수 ※ 배우자 출산휴가 사용자수: 당해연도 배우자 출산휴가를 사용한 근로자 사. 유연근무제도 사용 현황 구분 당기(14기) 전기(13기) 전전기(12기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 284명 312명 - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - ※ 당사는 2023-09-01 부터 유연근무제(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제(재택근무 포함) 중 "시차출퇴근제" 활용하고 있습니다.※ 선택근무제에 대한 설명 : 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사71,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 762990- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3603201-1---3269----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사, 상위 5명 개인별 보수관련 "해당사항 없음" <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) ---------1898-1898- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 보고서 작성일 기준 이후(2025-02-14) 주식매수선택권부여 한 인원(4명)이 추가 되어 있습니다. <표2> 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 신상문미등기임원2024년 05월 13일신주교부자기주식교부중 선택보통주261,028----261,0282026.05.13 ~2031.05.127,662O2년 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 5,030 원 <표3> 보고서 작성일 기준 이후 부여내역 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 우철호 미등기임원 2025년 02월 14일 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 보통주 140,684 - - - - 140,684 2027.02.14 ~2032.02.13 5,322 O 2년 유광종 직원 2025년 02월 14일 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 보통주 48,854 - - - - 48,854 2027.02.14 ~2032.02.13 5,322 O 2년 안중산 직원 2025년 02월 14일 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 보통주 30,064 - - - - 30,064 2027.02.14 ~2032.02.13 5,322 O 2년 차호병 직원 2025년 02월 14일 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 보통주 41,338 - - - - 41,338 2027.02.14 ~2032.02.13 5,322 O 2년 주1) 보고서 작성일 기준 이후(2025-02-14) 주식매수선택권부여 한 인원(4명)이 추가 되어 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 티에스아이-66 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66-----11----1-1----178---- 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금 내역 당사는 2022년말 대표이사에 대한 59백만원 대여금이 존재하였으며, 이는 2022년 종결된 제일기공과의 소송관련한 손해배상금('XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '가. 중요한 소송사건'의 '(2) 완료된 소송사건'을 참조)에 대하여 대표이사가 2020년 코스닥 상장시 부담하기로 한 부분을 회사가 먼저 대납하면서 대여금으로계상되었습니다. 본 보고서 제출일 현재에는 대표이사가 해당 금액을 회사에 정상 납부함에 따라 대여금내역이 존재하지 않습니다. 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 제출일 현재 종업원 복리후생 목적의 대여금 등으로 137백만원을 종업원에게대여 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 진행사항(단일판매공급계약체결 해지 또는 기간 만료전 계약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 신고 일자 계약내역 환종 계약금액 총액 기말 환율적용원화금액주2) 판매 공급금액 대금 수령금액 계약상대방 계약기간(시작) 계약기간(종료) 주요계약조건 당기 누적 당기 누적 2022-12-29 유보사항 2022-12-29 2025-02-28 유보사항 USD 19,000,000 27,930,000,000 - - 4,819,540,000 9,639,080,000 2022-03-04 VERKOR SA 2022-03-04 2025-03-03 1. 계약금 30%2. 중도금 30%3. 중도금 30%4. 잔 금 10% EUR 6,443,064 9,849,705,229 10,927,951 9,123,829,454 2,691,602,099 7,714,783,086 2022-12-07 유보사항 2022-12-07 2025-03-31 유보사항 USD 16,613,355.00 24,421,631,850 22,481,190,057 22,481,190,057 8,698,752,678 15,222,817,187 2022-10-31 유보사항 2022-10-31 2025-03-31 유보사항 USD 23,324,813 34,287,475,110 2,594,567,705 23,019,329,045 - 23,173,434,964 2022-01-11 유보사항 2022-01-11 2025-03-31 유보사항 USD 19,969,084 29,354,553,480 3,577,680,576 24,634,325,770 5,632,479,833 25,346,159,249 2023-07-11 유보사항 2023-07-11 2025-03-31 유보사항 USD 23,975,000 35,243,250,000 985,395,075 30,616,764,292 3,282,153,525 21,881,023,500 2025-02-07 유보사항 2025-02-07 2026-03-01 유보사항 USD 22,682,452 33,343,204,440 - - 9,847,132,887 9,847,132,887 2022-07-29 유보사항 2022-07-29 2025-08-30 유보사항 KRW 20,500,000,000 20,500,000,000 34,118,185 20,962,556,425 - 18,450,000,000 2022-04-01 알제이씨홀딩스주식회사 2022-04-01 2025-03-31 1. 계약금 20%2. 중도금 50%3. 중도금 20%4. 잔금 10% USD 3,763,549 5,532,417,030 54,778,800 4,203,925,935 - 2,925,180,825 2022-11-15 ACC( Automotive Cells Company) 2022-11-15 2025-05-31 1. 계약금 25% 2. 중도금 10% 3. 중도금 35% 4. 중도금 20% 5. 잔금 10% EUR 18,360,000 28,067,482,800 3,268,205,745 24,212,346,739 4,379,576,040 17,518,304,160 2022-04-22 ACC( Automotive Cells Company) 2022-04-22 2025-05-31 1. 계약금 25% 2. 중도금 10% 3. 중도금 35% 4. 중도금 20% 5. 잔금 10% EUR 12,956,976 19,807,717,920 315,024,471 21,598,897,727 　- 11,405,019,475 2024-05-22 유보사항 2024-05-22 2029-08-29 유보사항 USD 85,467,480 125,637,195,600 - - 1,285,211,275 1,285,211,275 2023-03-03 유보사항 2023-03-03 2025-06-30 유보사항 KRW 15,861,000,000 15,861,000,000 15,023,094,929 15,023,094,929 　- 12,537,600,000 2022-06-20 유보사항 2022-06-20 2025-03-31 유보사항 EUR 6,870,000 10,502,375,100 930,700,356 9,356,332,040 　- 7,422,842,640 2024-05-29 유보사항 2024-05-29 2026-06-30 유보사항 USD 25,231,090 37,089,702,300 33,787,445,177 33,787,445,177 8,934,401,254 21,057,413,777 2024-02-03 유보사항 2024-02-03 2026-12-30 유보사항 USD 73,157,400 107,541,378,000 - - 　- 36,674,050,339 2023-12-18 유보사항 2023-12-18 2026-02-24 유보사항 EUR 39,343,940 60,146,261,396 - - 9,570,904,042 29,103,360,431 2023-11-16 유보사항 2023-11-16 2026-01-01 유보사항 USD 20,738,000 30,484,860,000 - - 　- 8,187,242,910 2023-10-27 유보사항 2023-10-27 2025-03-31 유보사항 KRW 18,021,000,000 18,021,000,000 15,169,625,861 15,169,625,861 　- 16,218,900,000 2021-09-16 유보사항 2021-09-16 2025-06-30 유보사항 USD 6,293,960 9,252,121,200 6,529,940,139 6,529,940,139 　- 5,095,499,200 2023-09-26 유보사항 2023-09-26 2025-12-31 유보사항 USD 24,524,400 36,050,868,000 31,761,093,518 31,761,093,518 692,797,400 18,241,947,370 2023-09-19 유보사항 2023-09-19 2025-10-31 유보사항 USD 24,524,400 36,050,868,000 32,242,699,398 32,242,699,398 　- 22,763,548,080 2023-09-13 유보사항 2023-09-13 2025-08-19 유보사항 USD 24,232,000 35,621,040,000 - - 　- 9,640,216,560 2023-09-13 유보사항 2023-09-13 2025-05-19 유보사항 USD 24,232,000 35,621,040,000 27,915,522,396 27,915,522,396 　- 20,829,564,044 2023-04-27 유보사항 2023-04-27 2025-10-06 유보사항 KRW 31,000,000,000 31,000,000,000 - - 　- 12,400,000,000 주1) 판매공금금액 및 대금 수령금액은 외화일 경우 원화로 환산한 '원()' 금액입니다.주2) 2024년 환종별 기말 환율 * 외화금액으로 단순 참조용 입니다 나. 대금 : 미수령사유 당사는 공시서류작성일 기준일 현재 누적 대금수령금액이 0인 단일판매 ·공급계약체결 공시 건이 없으므로 해당사항이 없습니다. 다. 향후 추진계획 신고 계약내역 향후추진계획 변동가능성 일자 판매 ·공급이행 대금수령 2022-12-29 2차전지 믹싱시스템 계약상대방과 소통중이며, 잔금은 고객사 최종승인 완료 후 청구가능 25년 내 청구하여 대금수령 예정 주1),주2) 2022-03-04 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-12-07 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-10-31 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-01-11 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2023-07-11 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2025-02-07 2차전지 믹싱시스템 고객사 프로젝트 진행 이행을 위한 선적 진행중 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-07-29 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-04-01 2차전지 믹싱시스템 해당 프로젝트는 2025년 5월 완료되어 종료 대금입금완료 및 프로젝트 종료돠었습니다 주3) 2022-11-15 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2022-04-22 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2024-05-22 2차전지 믹싱시스템 해당 프로젝트는 고객사(계약상대방의 투자순연)에 의한 발주중단 요청 및 '계약해지' 되었습니다 - 주4) 2023-03-03 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2022-06-20 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2024-05-29 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2024-02-03 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-12-18 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-11-16 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-10-27 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2021-09-16 2차전지 믹싱시스템 계약상대방과 계약기간 상호합의에 의한 계약기간 및 '프로젝트종료' - 주5) 2023-09-26 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2026 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-19 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 2025 하반기 內 예정 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-13 2차전지 믹싱시스템 고객사 프로젝트 진행 일정 순연 계약이행에 따라 청구예정 주1),주2) 2023-09-13 2차전지 믹싱시스템 구체적인 시운전 일정은 미정이나 계약이행에 따라 진행예정 잔금은 고객사의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 완료 후 예정 주1),주2) 2023-04-27 2차전지 믹싱시스템 계약금액 정정 및 계약기간 및 '프로젝트종료' - 주6) 당사는 향후 판매·공급이행, 대금수령등 관련하여 계약상대방과 협의 및 업무일정에 맞춰 진행할 예정입니다. 다만 고객사 공사 현장일정 등 향후 변동 가능성 있는 사유는 다음과 같습니다.주1) 향후 변동 가능성 - 고객사의 자재 수급 등 공사 일정 변경 가능성 - 고객사의 건축 및 공장인허가 사유로 인한 일정 변경 가능성 - 당사 공급 물품에 대한 계약 상대방(고객사)의 최종승인(SAT: Site Acceptance Test) 과정에서의 일정변경 가능성 - 고객사 요청에 의한(계약의 변동 ·해지)가능성- 기타당사에게 귀책사유가 없는 경우로, 천재지변, 경제사정의 급격한 변동 그 밖에 준하는 사태가 발생한 경우 주2) 향후 수행의무 이행에 따라 판매 ·공급이행과 금액을 인식하고 이행 및 진척에 따라 대금수령에 노력을 기울일 것이며, 변동시 『단일판매ㆍ공급계약체결』 변경공시를 통해 관련내용을 반영할 예정입니다. 주3) 전자공시(2025-03-24 단일판매 ㆍ공급계약체결(자율공시)) 참조주4) 전자공시(2025-05-08 단일판매 ㆍ공급계약해지) 참조주5) 전자공시(2025-04-07 단일판매 ㆍ공급계약체결) 참조주5) 전자공시(2025-04-07 단일판매 ㆍ공급계약체결) 참조 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건1) 계류중인 소송사건 사건번호 피고 원고 사건명 통화 소송가액 진행상황 승패전망 2024가단283440 주식회사 티에스아이 주식회사 한서기술 용역비 KRW 317,020,000원 1심 접수 진행중 승패불명 2) 완료된 소송사건 구분 세부내용 원고 주식회사 제일기공 피고 주식회사 티에스아이 소송의내용 영업비밀침해중지, 저작권 침해, 부정경쟁행위 등(회사가 납품한 PD Mixer의 설계도는 원고의 영업비밀이고, 원고에게 저작권이 있으므로 피고는 사용을 중단하라는 취지로 소장을 제출함) 진행경과 2020.12.18. 1심 승소2021.01.04. 원고항소2022.04.28 2심 일부패소(손해배상금 5,000만원) 영업 및 재무에미치는 영향 [재무]회사의 표인식 대표이사는 소송 패소로 인해 회사에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 해당 소송으로 인한 손해배상금을 본인의 책임과 자산으로 직접 이행·변제하고 회사를 면책시킴과 동시에 어떠한 이유로도 회사에 대하여 구상권을 행사하지 않는다는 내용의 확약서를 한국거래소에 제출한 바 있습니다. 회사의 재무에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되고 있습니다.[영업]당해 소송과 관련하여 인정된 도면은 특정한 일부 고객사에 납품된 1,300L급 PD믹서 내부의 일부 부품도면으로 2018년 소송이 제기된 이후 해당 도면을 사용하여 제작 납품한 PD믹서는 없고, 다른 도면을 사용하여 다른 고객사에 제공하는 것은 가능합니다.또한 해당 고객사는 이후에는 동일 용량이 아닌 보다 큰 용량의 PD믹서를 사용하고 있기에 구형모델에 대한 본 소송 결과에 따라 대용량화된 모델에 대한 영업적인 영향을 받지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수 약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그 밖의 우발채무 등마-1.보고서 작성일 기준일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 원,USD,EUR) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 31,900,000,000 27,760,000,000 부산은행 차입금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 차입금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 차입금 KRW 3,800,000,000 3,800,000,000 신보2024제18차유동화전문 사채 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 693,259 693,259 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 166,540 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 5,876,169,770 마-2. 보고서 작성일 기준일 현재 당사가 타인에게 제공하거나, 타인으로부터 제공 받은 지급보증은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 하도급거래공정화에 관한 법률 당사는 하도급 거래 공정화에 관한 법률 위반 사실이 있습니다.위반행위를 자진 시정하여 21년 2월 3일 "경고(벌점 미 부과)조치를 받은 바 있습니다. 당사는 관련된 공정거래 관련 법률 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하였습니다. 나. 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 당사는 상기 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 중 '가. 중요한 소송사건'의 '(2)완료된 소송사건'에서 제일기공과 관련된 사건으로 2022년 04월 28일 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률에 따른 손해배상금 5,000만원을 부과 받았습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "해당사항 없음" 4-2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표1.jpg 중소기업기준 검토표1 중소기업기준 검토표2.jpg 중소기업기준 검토표2 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4-4. 법적위험 변동사항 "해당사항 없음" 4-5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한사항 "해당사항 없음" 4-6. 기업인수목적회사의 요건 충족여부 "해당사항 없음" 4-7. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 및 과거 합병에 관한사항 "해당사항 없음" 4-8. 합병등의 사후정보 "해당사항 없음" 4-9. 녹색경영 "해당사항 없음" 4-10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항 "해당사항 없음" 4-11. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항 "해당사항 없음" 4-12. 보호예수 현황 당사의 대표이사는 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 따른 의무보호예수 기간 1년 외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 1년을 추가로 자발적 보호예수함으로써 보유주식 8,006,838주를 상장일로부터 2년이 되는 2022년 07월 23일까지 보호예수 하였고, 이후 보호예수가 만료된 바 있습니다. 4-13. 상장기업의 사후정보 당사는 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 예측치를 추정하지 않은 경우에 해당하기에 기재하지 아니합니다. 가. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023년261,126미해당미해당해당2024년 12월 31일 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 나. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2024년35,274125,38828.1미해당해당2024년 12월 31일2023년-7,35297,410-7.52022년3,53045,1077.8 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건을 적용하여 2020년 7월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.주2) 법인세차감전계속사업손익으로 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지 입니다.주3) 법인세차감전계속사업손익이 10억원 미만인 경우 표 하단에 해당 사업연도와 법인세차감전계속사업손익을 별도로 기재합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) TSI Europe Sp.z.o.o.2018.07.26UL. S. Leszczynskiego 4/29 50-078 Wrocław, Polska폴란드 현장관리243기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI AMERICA INC2022.04.113237 Satellite Blvd., Suite 575, Duluth, GA 30096미국 현장관리1,994기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI MICHIGAN INC2023.01.111000 Long Boulevard SUT1, Lansing, MI 48911미국 현장관리1,392기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI OHIO INC2023.10.041124 McArthur Road, Jeffersonville, Ohio 43128미국 현장관리1,500기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI FRANCE SAS2023.12.1555 Avenue Marceau, 75116 Paris프랑스 현장관리44기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI-EURO-HU KFT2024.05.221063 Budapest, Bajnokurca 12. Fsz. Door 1헝가리 현장관리11기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----6TSI Europe Sp.z.o.o.380860159TSI America INC001293036TSI MICHIGAN INC222609844830TSI OHIO INC202323004534TSI FRANCE SAS982686362SI-EURO-HU KFT01-09-424538 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) TSI Europe Sp.z.o.o.비상장2018년 07월 26일자회사설립682,1007068----706889-140TSI America INC비상장2022년 04월 11일자회사설립1,6351,300,0001001,635----1001,6352,476309TSI MICHIGAN INC비상장2023년 01월 11일자회사설립-1,000,0001001,281----1001,2811,538213TSI OHIO비상장2023년 10월 04일자회사설립-300,000100924----1009241,657215TSI FRANCE SAS비상장2023년 12월 15일자회사설립-30,00010042----1004211610SI-EURO-HU KFT비상장2024년 05월 22일자회사설립11-100-----1001112-1씨아이에스(前씨아이솔리드 주식회사(주2), (주3), (주4)상장2021년 10월 30일단순투자1,50060,0004.8469-17,364--15442,6360.1315733,82056,177Wuxi TSI Technology Co,.Ltd(주5)비상장2024년 07월 12일일반투자510---27051059270455691,705592,692,1005754,419-17,094510-9542,9066154,845741,41356,842 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료 함에 따라 종속기업에서 제외주2) 씨아이솔리드 주식회사의 경우 최근 사업연도 2024년 말 기준 입니다.주3) 씨아이솔리드는 "씨아이에스"와 합병완료로 인하여 현재 당사 보유 주식은 씨아이에스 주식(42,636주 씨아이에스 2024년 12월31일(종가 7,400원) = 315,506,400원) 입니다.주4) 평가손익 = 기초 469백만원 - 장부가 -154백만원 = 315백만원(당기손익금융상품평가손실)입니다 씨아이에스 '최근사업연도'-재무현황 총자산은 2024년말 연결 자산총계, 당기순이익 금액 입니다. * 최근 사업연도 재무현황은 보고서 작성일 기준입니다주5) 2024년 07월 12일 중 국의 Wuxi TSI Technology Co,.Ltd 관계회사 설립으로 인하여 투자된 금액 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"