Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2025
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 6.1 (주)한국토지신탁 Y 110111-1258220 반 기 보 고 서 (제 30 기) 2025년 01월 01일2025년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 8 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 한국토지신탁 대 표 이 사 : 최 윤 성, 김 성 진 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층 (전 화) 02-3451-1100 (홈페이지) http://www.koreit.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 사 장 (성 명) 김 성 진 (전 화) 02-3451-1250 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 6 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 16 1. 사업의 개요 ----------------------- 16 2. 영업의 현황 ----------------------- 18 3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 26 4. 영업설비 ----------------------- 26 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 26 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 43 1. 요약재무정보 ----------------------- 43 2. 연결재무제표 ----------------------- 45 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 128 5. 재무제표 주석 ----------------------- 138 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 209 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 213 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 213 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 217 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 218 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 223 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 224 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 224 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 226 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 229 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 229 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 236 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 240 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 242 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 248 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 248 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 252 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 256 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 259 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 260 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 260 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 260 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 264 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 265 XII. 상세표 ----------------------- 266 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 266 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 267 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 268 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 270 1. 전문가의 확인 ----------------------- 270 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 "주식회사 한국토지신탁"으로 표기합니다. 또한 영문으로는 "Korea Real Estate Investment & Trust Co., Ltd"로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)한국토지신탁" 또는 "KOREIT"로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 舊 신탁업법에 근거하여 부동산신탁업을 영위할 목적으로 1996년 4월 4일에 설립되었습니다. 그리고 2001년 5월 18일 코스닥 등록 승인 및 2001년 5월 22일부터 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 11일에 유가증권시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층- 전화번호 : 02-3451-1100- 홈페이지 주소 : http://www.koreit.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 舊 신탁업법 제3조에 의해 부동산신탁업의 인가를 받은 부동산신탁전업회사로서, 2009년 2월 4일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 함) 시행에 따라 자본시장법 시행령 별표1의 인가업무 단위 4-121-1(신탁업, 동산ㆍ부동산ㆍ부동산관련 권리, 일반투자자 및 전문투자자) 에 대하여 금융위원회의 재인가를 받아 금융투자업을 영위하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 마-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----13--13-13--13- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 마-2. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름, 주소 및 연락처 - 해당사항 없습니다. 아. 주요 사업의 내용, 신규사업 - 당사는 부동산 개발을 중심으로 하는 토지신탁사업과 담보신탁, 관리신탁, 처분신탁, 분양관리신탁, 대리사무 등의 비토지신탁사업 그리고 도시정비사업, REITs, 투자사업, 해외사업 등을 수행하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사에 관한 사항 - 당사의 최대주주는 엠케이인베스트먼트(주)이며 최대주주의 계열회사로는 엠케이전자(주), (주)오션비홀딩스 등이 있습니다.- 당사는 공정거래위원회가 발표하는 상호출자제한기업집단 중 "한국토지주택공사"기업집단에서 2010.2.26 계열제외 되었습니다.- 계열회사에 관한 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 등의 현황을 참조하시기 바랍니다. 차. 신용평가 - 당사는 국내 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 보고서 작성일 기준 평가등급은 아래와 같습니다. 평가일자 평가대상 평가기관 평가등급 평가구분 2022.01.19 Issuer Rating 한국신용평가 A(안정적) 본평가 2022.01.27 회사채 한국신용평가 A(안정적) 본평가 2022.01.28 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가 2022.06.23 기업어음 한국신용평가 A2 본평가 2022.06.23 회사채 한국신용평가 A(안정적) 정기평가 2022.06.23 Issuer Rating 한국신용평가 A(안정적) 정기평가 2022.06.28 기업어음 한국기업평가 A2- 본평가 2022.06.28 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 정기평가 2022.12.26 기업어음 한국신용평가 A2 정기평가 2022.12.27 기업어음 한국기업평가 A2- 정기평가 2023.02.14 회사채 한국신용평가 A(안정적) 본평가 2023.02.15 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가 2023.05.18 회사채 한국신용평가 A(부정적) 본평가 2023.05.18 회사채 한국신용평가 A(부정적) 정기평가 2023.05.18 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가 2023.05.18 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 정기평가 2024.02.06 회사채 한국신용평가 A-(안정적) 본평가 2024.02.07 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가 2024.06.18. 회사채 한국신용평가 A-(안정적) 정기평가 2024.06.18. 기업어음 한국신용평가 A2- 본평가 2024.06.21. 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 정기평가 2024.06.21. 기업어음 한국기업평가 A2- 본평가 2024.08.13. 회사채 한국신용평가 A-(안정적) 본평가 2024.08.13. 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가 2024.12.10. 기업어음 한국신용평가 A2- 정기평가 2024.12.18 기업어음 한국기업평가 A2- 정기평가 2025.04.10 회사채 NICE신용평가 A-(안정적) 본평가 2025.04.14 회사채 한국신용평가 A-(안정적) 본평가/정기평가 2025.04.14 기업어음 한국신용평가 A2- 본평가 2025.04.15 회사채 한국기업평가 A-(안정적) 본평가/정기평가 2025.04.15 기업어음 한국기업평가 A2- 본평가 - 회사채, Issuer Rating 등급기호 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다 D 현재 채무불이행 상태에 있다. - 기업어음 등급 등급의 정의 A1 단기적인 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A2 단기적인 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. A3 단기적인 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. B 최소한의 단기적인 원리금 지급확실성은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다. C 단기적인 원리금 지급확실성이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 카. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 - 해당사항 없습니다. 타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2016년 07월 11일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 [지배회사-주식회사 한국토지신탁] 가. 지배회사의 연혁 년도 내용 1996년 부동산신탁회사 설립인가(재정경제원장관, 신탁업법 제3조) 한국토지공사 전액출자로 설립 (자본금 300억원) 1997년 한국토지공사 200억원 증자 (자본금 500억원) 1999년 일반공모 800억원, 한국토지공사 500억원 증자 (자본금 1800억원) 2000년 액면분할 (10,000원 → 1,000원) 2001년 코스닥 등록 국내 최초 부동산투자회사법에 의한 자산관리회사 겸업 인가 2002년 K1 CR-REIT 설립 본인가 승인 2003년 정비사업전문관리업 등록 2007년 사옥이전 (서울 강남구 테헤란로 309) 유상증자 - 제3자배정방식 (자본금 2,525억원) 2008년 부동산개발업 등록 2009년 자본시장법에 따라 신탁업 재인가 최대주주 변경 (한국토지공사 → 아이스텀앤트러스트(주)) 영문상호 변경 (Korea Real Estate Investment Trust Co., Ltd" →"Korea Real Estate Investment & Trust Co., Ltd") 2010년 기타공공기관 지정 해제 2013년 최대주주 변경 (아이스텀앤트러스트(주) → 리딩밸류일호유한회사) 2016년 코스피 이전 상장 2017년 업계 최초 자산 규모 1조원 돌파 2018년 최대주주 변경 (리딩밸류일호유한회사 → 엠케이인베스트먼트(주)) 2020년 사옥이전 (서울 강남구 테헤란로 137, 코레이트타워) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021.03.19정기주총4132021.12.31---12022.03.24정기주총1-12022.06.08-1-12023.03.31정기주총3232024.03.28정기주총-5-2024.12.17---12025.03.26정기주총251 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ○ 2021. 3. 19 : 사내이사 최윤성 중임 사외이사 윤훈열, 이근형, 송완용 취임 감사위원이 되는 사외이사 강영서 취임 사외이사 장용석, 이형주, 박종우 임기만료로 사임○ 2021. 12. 31 : 사내이사 김성진 일신상의 이유로 사임○ 2022. 3. 24 : 사외이사 겸 감사위원 조국환 취임 사외이사 겸 감사위원 조재록 임기만료로 사임○ 2022. 6. 8 : 사외이사 이근형 일신상의 이유로 사임○ 2023. 3. 31 : 사내이사 차정훈, 최윤성 중임 사외이사 윤훈열, 송완용 임기만료로 사임 감사위원이 되는 사외이사 강영서 임기만료로 사임 사외이사 겸 감사위원 장다사로 취임 감사위원이 되는 사외이사 양숙자 취임○ 2024. 3. 28 : 사내이사 차정훈, 최윤성, 김정선, 한호경 중임 사외이사 겸 감사위원 조국환 중임○ 2024. 12. 17 : 사내이사 김정선 일신상의 이유로 사임○ 2025. 3. 26 : 사내이사 차정훈, 최윤성, 한호경 중임 사내이사 김성진 취임 감사위원이 되는 사외이사 양숙자 임기만료로 사임 사외이사 겸 감사위원 서경석, 장다사로 중임 감사위원이 되는 사외이사 노태호 취임 다. 최대주주의 변동 - 2009. 4. 15 : "한국토지공사"에서 "아이스텀앤트러스트(주)"로 최대주주 변경- 2013. 12. 4 : "아이스텀앤트러스트(주)"에서 "리딩밸류일호유한회사"로 최대주주 변경- 2018. 2. 6 : "리딩밸류일호유한회사"에서 "엠케이인베스트먼트"로 최대주주 변경 라. 상호의 변경 - 2009. 2. 25 : 영문상호를 "Korea Real Estate Investment Trust Co., Ltd"에서 "Korea Real Estate Investment & Trust Co., Ltd"로 변경 [종속회사 - 코레이트자산운용(주)] 가. 종속회사의 연혁 회사의 법적, 상업적명칭 회사의 연혁 코레이트자산운용주식회사 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 연도 월 주요내용 1987 11월 법인 설립 1997 5월 투자자문업 인가 1999 12월 간접투자자산운용업법하에서의 투자회사운용업 인가 2000 6월 투자일임업 인가 2009 2월 자본시장법하에서의 투자매매업(인수업 제외), 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업 재인가 2010 10월 겸영업무 개시 : 유동화자산관리 업무 2013 1월 겸영 및 부수업무 개시 : 부동산(특별자산 포함) 대출의 중개ㆍ주선 대리업무 및 투자관련 제반 자문 업무 등 2015 10월 전문사모집합투자업 등록 2021 1월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원에 대하여 금융위원회로부터 등록 2021 11월 자산관리회사 겸영인가 2022 9월 코레이트투자운용 주식회사 흡수합병 나. 상호의 변경 연도 월 변경전 변경후 2007 6월 마이애셋자산운용투자자문(주) 마이애셋자산운용(주) 2016 12월 마이애셋자산운용(주) 코레이트자산운용(주) 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 연도 월 변경전 변경후 2014 5월 서울시 영등포구 여의나루로 50 서울시 영등포구 국제금융로 10 2021 7월 서울시 영등포구 국제금융로 10 서울시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층 2023 5월 서울시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 19층 서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 9층 라. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 구분 2025.3.27 2024.12.17 2024.3.22 2023.3.22 2022.3.17 2021.3.18 내용 송태종 (사내이사)김의진 (사외이사)김창수 (사외이사) 송태종 (사내이사)이평구 (사외이사)김의진 (사외이사) 송태종 (사내이사)김성진 (사내이사)이평구 (사외이사)김의진 (사외이사) 송태종 (사내이사)김성진 (사내이사)이평구 (사외이사)송경한 (사외이사) 송태종 (사내이사)김성진 (사내이사)이평구 (사외이사)송경한 (사외이사) 송태종 (사내이사)이상배 (사내이사)이평구 (사외이사)송경한 (사외이사) 비고 신규선임 및 재선임 사내이사 사임 신규선임 및 재선임 사외이사 재선임 신규선임 및 재선임 - 마. 최대주주의 변동 일자 변경전 변경후 2016.07.20 (주)에스에이엠프라퍼티 (주)한국토지신탁 3. 자본금 변동사항 - 동사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 252,489,230 액면금액 1,000 자본금 252,489,230,000 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 252,489,230,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주-500,000,000-500,000,000-252,489,230-252,489,230---------------------252,489,230-252,489,230-37,042,007-37,042,007-215,447,223-215,447,223-14.67-14.67- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 기업공시서식 작성기준에 의거, 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. - 관련 내용은 2025.03.18.에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 기업공시서식 작성기준에 의거, 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. - 관련 내용은 2025.03.18.에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 라. 종류주식 발행현황 - 당사는 보통주 이외의 주식을 발행한 사실이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021.03.19제25기 정기주주총회1-1) 제19조(명의개서대리인) 4항 변경 1-2) 제48조(감사위원회) 2항 및 3항 1-3) 제57조(이익잉여금의 처분) 변경 2-1) 정관 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설 2-2) 제21조의2(주주명부 작성·비치) 신설 2-3) 제37조(이사의 수) 2항 신설 2-4) 제38조(이사의 선임) 3항 신설 제48조(감사위원호) 5항 신설 3) 부칙 제2조(주식발행 및 배정에 대한 경과조치) 신설1-1) 주식의 전자등록제도 도입에 따른 명의개서대리인의 업무 중 증권에 대한 명의개서 대행업무가 사라져 관련 문구 정비 1-2) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제4조 및 개정 상법 제542조의 12 제2항~제4항, 제434조 등 반영 1-3) 상법 제458조 반영 2-1) 전자등록이 의무화되지 않은 사채 등 기타 주식에 대하여 전자등록대상에서 제외하는 근거 신설 2-2) 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영 및 동법 동조 제2항 제4호 및 동법 시행령 제31조 제4항 제3호 관련의 근거 규정 마련 2-3) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조 제2항 단서규정 반영 2-4) 상법 제368조 제1항의 내용 반영 3) 제3자배정방식으로 기발행된 주식을 정관상 발행한도에서 제외하기 위함2023.03.31제27기 정기주주총회1-1) 제2조(목적) 3호 하위 규정 신설 및 순서 정비 1-2) 제2조(목적) 4호 카 신설 2) 제44조(이사회의 구성과 권한) 3항 4,5호 신설 3) 제58조(이익배당) 제2항 개정1-1) PFV 및 SPC 관련 업무는 기신고 완료한 부수업무(대리사무)에 의거하여 수행 중이나, 정의를 보다 명확히 하기 위해 추가로 부수업무 신고 완료하고 정관 상 추가 반영 및 기존 인가를 받아 신탁업을 영위할 수 있는 '동산'에 대하여 신탁재산으로 안전하게 보관 ·관리하기 위하여 '보관 및 창고업'을 부수업무로 신고 준비 중인 바 해당 내용을 정관 상 선반영 1-2) 환경(폐기물 처리업무) 관련 업무 영역 확대를 위한 사업목적 추가 2) 금융회사 지배구조법 관련 의무사항(자산2조 이상 금융투자회사 설치 의무)에 대한 선제적 대응을 위하여 위험관리위원회 신설 및 ESG경영을 위한 ESG위원회 신설 3) 주주의 배당예측가능성 제고를 위한 배당절차 개선2025.03.26제29기 정기주주총회제44조(이사회의 구성과 권한) 2항 5의2호 신설<금융회사의 지배구조에 관한 법률> 제15조(이사회의 권한) 개정에 따라 이사회의 심의 · 의결사항으로 추가된 "내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항" 반영 위한 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 신탁업영위2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 다음의 겸영업무영위2-가.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 일반사무관리회사의 업무영위2-나.담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무영위2-다.부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무영위2-라.자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무미영위2-마.유동화전문회사업무의 수탁업무미영위2-바.대출의 중개 ·주선 또는 대리업무영위3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 다음의 부수업무영위3-가.대리사무영위3-나.부동산컨설팅영위3-다.부동산 매매 및 임대차의 중개영위3-라.부동산의 매매 및 임대차영위3-마.부동산의 취득 및 개발영위3-바.부실채권에 대한 투자미영위3-사.프로젝트금융투자회사의 자산관리 및 사무대리업무영위3-아.유언의 집행 및 상속재산의 정리영위3-자.감리(건축감리전문회사의 업무)미영위3-차.상법상 SPC의 자산관리 및 사무대리업무영위3-카.보관 및 창고업미영위3-타.기타 신탁업에 부수하는 업무로서 금융위원회에 신고한 업무영위4.제1호부터 제3호까지의 업무와 관련된 다음의 업무영위4-가.부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분영위4-나.부동산의 개발영위4-다.부동산의 임대차영위4-라.관광숙박업미영위4-마.체육시설업미영위4-바.유가증권의 매매영위4-사.지상권 ·임차권 등 부동산사용에 관한 권리의 취득 ·관리 ·처분영위4-아.부동산 정보자료의 수집, 조사연구와 발간 및 판매영위4-자.부가통신사업 및 부동산거래 정보사업영위4-차.브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업영위4-카.폐기물처리 관련 업무미영위5.기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 또는 관계법령이 허용하거나금융위원회가 인가 또는 금융위원회에 신고 또는 등록하는 업무영위6.제1호 내지 제5호에 부대하는 일체의 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 나-1. 사업목적 변경 내용 수정2023.03.313-사. 법인세법에 따른 프로젝트금융회사의 자산관리업무3-사. 프로젝트금융투자회사의 자산관리 및 사무대리업무추가2023.03.31-3-차. 상법상 SPC의 자산관리 및 사무대리업무추가2023.03.31-3-카. 보관 및 창고업수정2023.03.313-차. 기타 신탁업에 부수하는 업무로서 금융위원회에 신고한 업무3-타. 기타 신탁업에 부수하는 업무로서 금융위원회에 신고한 업무추가2023.03.31-4-카. 폐기물처리 관련 업무 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 나-2. 변경 사유 - PFV 및 SPC 관련 업무는 기 신고 완료한 부수업무(대리사무)에 의거하여 수행 중이나, 정의를 보다 명확히 하기 위하여 추가로 부수업무 신고 완료하고 정관에 추가- 기존 인가를 받아 신탁업을 영위할 수 있는 '동산'에 대하여 신탁재산으로 안전하게 보관, 관리하기 위하여 '보관 및 창고업'을 부수업무로 신고 준비 중인 바 해당 내용을 정관에 선반영- 환경(폐기물 처리업무) 관련 업무 영역 확대를 위한 사업목적 추가 나-3. 정관상 사업목적 추가 현황표 13-차. 상법상 SPC의 자산관리 및 사무대리업무2023.03.3123-카. 보관 및 창고업2023.03.3134-카. 폐기물처리 관련 업무2023.03.31 구 분 사업목적 추가일자 나-3-1. [상법상 SPC의 자산관리 및 사무대리업무] - 당사는 부동산신탁업인가를 받은 금융투자업자로서 자본시장법에 따른 자산관리 및 대리사무 등을 겸영업무 및 부수업무로 인가받아 수행하고 있습니다. - 해당 사업은 기 신고된 겸영 및 부수업무에 의거하여 수행 중인 업무였으며 기 수행 업무에 대한 정의를 명확히 하고자 제27기 정기주주총회에서 정관변경을 통한 사업목적을 추가하였습니다. - 해당 사업은 SPC가 설립될 경우 해당 SPC가 소유하는 자산을 관리하는 업무를 수행하고 당사는 그에 따라 수수료를 수취하게 됩니다. - 따라서 해당 사업 분야는 당사가 기존에 수행하던 분야와 다르지 않아 신규 사업을 위한 투자나 자금이 소요되지 않으며, 해당 사업을 위한 별도의 조직이나 인력은 필요하지 않고 기존 조직에서 업무를 수행하고 있습니다. 나-3-2. [보관 및 창고업] - 당사는 신규 사업 검토를 위해 제27기 정기주주총회에서 '보관 및 창고업' 을 사업목적에 추가하였습니다. - 다만 현재로서는 해당 업군 사업성 등의 이유로 '보관 및 창고업' 관련 시장 진출은 별도 검토하고 있지 않습니다. 나-3-3. [폐기물처리 관련 업무] (1) 사업의 내용 및 진출 목적 - 본 사업은 토지를 신탁받아 폐기물처리시설을 설치하고, 위탁자 또는 제3자를 통해 시설을 운영 후 매각하는 신탁사업입니다. 기존 아파트 등의 주택 및 상업용 부동산에 국한되어 있던 신탁사업의 범위를 폐기물처리 시설 등으로 넓히며 신탁시장의 확대를 위해 본 사업에 진출하였습니다. (2) 시장의 주요 특성 - 산업의 고도화 및 경제규모 확대에 따라 폐기물 발생량은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 경기순환과 무관하게 폐기물 처리업체 매출액은 안정적으로 성장하고 있습니다. 또한 폐기물 산업의 높은 진입장벽으로 공급자 우위로 시장이 형성되어 있습니다. (3) 투자 및 예상 자금소요액 - 폐기물처리 사업장 별로 규모가 다르나, 아파트 등의 건설사업 대비 상대적으로 신탁사 대지급금 투입 비용이 소액일 것으로 예상됩니다. (4) 사업 추진현황 (4)-1. 조직 및 인력구성 현황 - 별도 조직 및 인력의 추가 없이 기존의 신탁사업부서에서 진행하고 있습니다. (4)-2. 연구개발활동 내역 - 폐기물처리업 시장환경 분석 등 개략적인 스터디 외에는 수탁 심의시 개별 폐기물 처리 사업장 현황에 대해 분석 후 수탁여부 결정 예정입니다. (4)-3. 제품 개발 진척도 - 기존 토지신탁 구조를 활용하는 것으로 별도의 상품(구조) 등 개발이 불요합니다. (4)-4. 실제 매출 발생여부 - 토지신탁에 따른 신탁보수가 일부 발생합니다. (5) 기존 사업과의 연관성 - 기존 영위하던 신탁사업 모델과 유사하여 기존 조직과 인력의 활용이 가능합니다. (6) 주요 위험 - 신규 사업 추진 과정에서 폐기물 산업에 대한 지식과 경험, 네트워크 부족에 따른 리스크 등이 발생 가능합니다. - 그러나 신탁 대상의 물건이 기존의 아파트 및 상업용 부동산 등에서 기존 영위하던 개발사업 모델과 동일하여 큰 영향은 없을 것으로 보입니다. (7) 향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 단계별 예상 완료시기는 개별 폐기물 사업장에 따라 그 건설기간 및 비용 등이 달라질 것으로 예상됩니다. - 그 외 추가적인 조직 및 인력 확보 계획 또한 현재로서는 특이사항 없습니다. - 다만, 사업영위 예정 시점이 아직 명확하지 않아 추후 필요 시 검토하여 부수업무 신고 후 영위 예정입니다. 나-4. [대출의 중개·주선 또는 대리업무] 관련 - 당사는 부동산신탁업인가를 받은 금융투자업자로서 자본시장법을 준수합니다. 이에 관련법 제40조 제1항 및 동법 시행령 제43조 제5항 등에 의거, 지난 '24.6.14.자로 "대출의 중개 ·주선 또는 대리업무"를 겸영업무로 보고한 바 있습니다. - 당사가 해당 겸영업무를 보고하게 된 배경은 당사의 적극적인 사업 포트폴리오 다각화 노력에 있습니다. '23년 시작된 부동산 시장 침체가 장기화되는 추세로, 당사는 사업리스크 최소화 및 신규 수익원 창출을 위해 적극적인 매출 실현 노력을 하고 있습니다. 그를 위해 당사가 보유한 금융업 관련 전문성 및 관련 네트워크를 적극 활용할 수 있는 "대출의 중개·주선 또는 대리업무"를 겸영업무로 영위, 업무영역을 확장함으로써 수익원을 다각화할 수 있는 새로운 기회를 모색하고자 하였습니다. - 본 겸영업무는 당사가 기존에 수행하던 업무분야의 확장이므로, 현재로서는 신규사업을 위한 투자나 자금이 소요되지 않으며, 해당 사업을 위한 별도의 조직이나 인력 없이 기존 조직을 활용하여 본 업무를 영위할 예정입니다. II. 사업의 내용 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 1. 사업의 개요 가. 신탁의 개념 - 신탁이란, 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함한다)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁 목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률 관계를 말합니다. [신탁법 제2조(신탁의 정의)]- 수탁자는 선관주의의무("수탁자는 선량한 관리자의 주의로 신탁사무를 처리하여야 한다."[신탁법 제32조(수탁자의 선관의무)]) 및 분별관리의무("수탁자는 신탁재산을 수탁자의 고유재산과 분별하여 관리하고 신탁재산임을 표시하여야 한다."[신탁법 제37조(수탁자의 분별관리의무)]) 등에 입각, 엄격한 의무와 책임 하에 신탁재산을 보호하게 됩니다.- 부동산신탁사는 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")>에 의거, 금융위원회로부터 인가받은 후 금융투자업(신탁업)을 영위하는 금융기관으로, 이로 인해 자본시장법 및 동법 시행령을 비롯해 금융투자업규정과 기타 금융 관련 관계법규 등을 준수하며 신탁의 인수 및 신탁재산의 관리, 운용, 처분 등의 업무절차를 수행하게 됩니다. 나. 당사 주요 사업부문 - 당사는 1996년 설립된 부동산신탁사로서 현존하는 14개 신탁사 중 최대 규모의 자본을 갖고 있는 신탁사로 영업수익, 신탁계약의 규모, 영업노하우와 맨파워 등에서 다년간 업계 수위에 자리해왔습니다.- 당사와 같은 부동산신탁 전업사는, 부동산 소유자(위탁자)로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 부동산을 수탁받은 후 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 그 대가로 신탁보수를 수취하는 업무, 이른바 (토지)신탁사업 및 신탁방식 정비사업을 주요업무로 수행하고 있으며, 이외에도 신탁의 부수업무로서 대리사무 업무 및 컨설팅 업무를 포함해 리츠(REITs), 투자사업 등을 겸영합니다. - 당사의 영위 업무 중 토지신탁은 위탁자에게 토지 등의 자산을 수탁받아 신탁회사가 인허가, 시공 및 분양, 입주 등 부동산 개발 행위 등을 통해 위탁자에게 수익을 돌려주는 상품으로 당사는 그에 대한 대가로 수수료를 받게 됩니다. 사업비 조달에 대한 의무가 신탁회사에게 있을 경우 차입형토지신탁이라고 부르며, 위탁자에게 있을 경우 관리형토지신탁이라고 부릅니다. - 차입형토지신탁은 부동산시장 상황에 영향을 많이 받기는 하나, 사업기획, 자금조달, 시공사선정, 건축공사의 발주 및 관리, 분양에 이르기까지 부동산사업에 대한 일체를 전문성 갖춘 신탁회사가 대행하게 되어 신탁회사의 전문성을 적극 활용할 수 있습니다. 또한 사업의 소요자금을 신탁사에서 조달하므로 다른 사업군 대비 자금조달이 용이하고, 공신력있는 신탁사 명의로 사업을 시행하게 되어 여러 외부적 리스크 헷지가 가능함은 물론 수분양자의 불안감 해소, 사업이익 증대 등 여러 특장점을 갖고 있습니다. 그러나 사업 진행과정에서 신탁사 명의 대여금에 대한 손실 리스크 또한 수반되는 것이 사실입니다.- 관리형토지신탁은 토지대금과 사업비를 PF 또는 시공사의 지급보증 등에 의해 조달하고 신탁사는 별도의 자금투입 없이 공정 및 분양관리 등을 대행하는 사업방식입니다. 개발사업의 안정성 증대를 위해 "시공사+시행사" 구조의 단순개발 사업형태 및 "신탁사+시행사(위탁사)+시공사"의 복합개발 사업형태로 추진되며, 차입형토지신탁과 다르게 사업비 조달에 대한 의무가 없고 대여금 손실에 대한 리스크가 없어 안정적이나 상대적으로 수익성이 낮습니다. - 신탁방식 정비사업은 2016년 <도시및주거환경정비법> 개정에 따라 신탁사 또한 도시정비사업에 진출이 가능하게 되었으며, 해당 사업은 차입형토지신탁과 유사하게 재건축, 재개발조합으로부터 신탁사가 토지 등 수탁받은 후 조합을 대신하여 사업을 완수하게 됩니다. 기존 조합방식의 정비사업이 초기 사업비 조달이나 개발 노하우 부족으로 사업 추진에 다소간 어려움이 있었던 반면, 신탁방식 정비사업은 신탁사가 주택도시보증공사(HUG)의 대출보증 또는 자체자금을 활용하여 자금조달 및 공사발주, 관리, 운영 등을 시행·대행하고 발생한 수익을 토지등소유자에게 돌려주게 됩니다. 신탁사의 전문성과 자금력을 기반으로 조합원들의 만족도는 높이면서 사업성까지 확보할 수 있으며, 신탁사 공신력 통해 사업 투명성은 강화되고 시공사 의존도를 경감시켜 공사비 절감, 사업추진과정에서의 리스크 경감 등 여러 장점이 있습니다. - 리츠(REITs)사업은 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 특정 프로젝트를 개발하거나 유망한 부동산 및 부동산 관련 유가증권의 매입, 운영, 처분 등을 통해서 얻은 수익을 배분하는 부동산 간접투자상품입니다. 해당사업에서 당사는 자산관리자로서의 역할을 수행하면서 발생하는 수익의 일부를 수수료로 받고 지분투자 병행 시 배당수익도 향유하게 됩니다. 실물자산(통상 부동산 70% 이상)에 투자해 주식 대비 원금손실 최소화하며, 예상수익·비용 및 리스크까지 포괄적 관리 통해 안정적 배당을 추구합니다. 또한 자산운용전문인력에 의해 체계적으로 운영되며, 관련 법령인 <부동산투자회사법> 준용 하에 주요현안 관련 공시의무를 이행, 투명한 자산운용 및 관리·감독업무를 수행하는 점이 특장점입니다. [참고. 사업군별 수주비중 추이(5개년)] 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 차입형토지신탁 38.2% 1.9% 22.3% 27.6% 53.8% 도시정비 7.2% 62.0% 15.1% 31.2% 19.6% 리츠 34.3% 16.9% 34.9% 16.6% 6.3% 기타 20.4% 19.3% 27.7% 24.6% 20.3% ※ 기타: 관리형토지신탁, 비토지신탁(담보신탁 등), 컨설팅, 대리사무 등 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황- 당사는 1996년 구 신탁업법에 의거하여 설립되었고 설립 이후 아파트 개발을 중심으로 하는 토지신탁사업을 축으로 사업영역을 확대해왔습니다. 현재는 부동산신탁사업뿐만 아니라 재개발, 재건축 등 신탁방식 도시정비사업 및 리츠사업 등 다양한 부문으로의 사업확장을 통해 종합 부동산 금융회사로서의 면모를 갖춰가고 있습니다.- 당사는 창사 이래 자산 및 자본, 시장점유율, 맨파워, 영업노하우 등에서 업계 수위에 자리해왔으며, 신탁업계 신성장동력인 재건축, 재개발 및 소규모주택정비사업 등의 도시정비사업, 리츠사업 등에도 진출, 다양한 부문으로 사업 포트폴리오를 다각화하며 종합 부동산 금융회사로서 역할할 수 있도록 업역을 확장해가고 있습니다.- 더불어 舊.신탁업법, 現.신탁법은 물론 자본시장법, 금융회사의 지배구조에 관한 법(약칭 '지배구조법') 등 당사 영위 업무 유관법령의 제 ·개정작업에도 적극적으로 역할하고 있으며 금융투자협회의 주요 회원사로도 가입하여 신탁업계 발전과 업역 확대를 위해 노력하고 있습니다. (2) 사업부문의 구분 - 사업부문 : 부동산신탁 부문 부동산투자 부문 부동산관리 부문 - 공시대상 사업부문 : 부동산신탁 부문 ※ 당사는 부동산신탁부문이 총 매출액의 90%를 초과합니다. 나. 영위하고 있는 영업의 종류 및 개요 (1) 토지(개발)신탁- 토지신탁은 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 업무로서 통상 개발신탁이라고 부르기도 합니다. - 토지신탁은 일반 금융기관이 금전을 신탁받아 이를 운용한 뒤 수익을 배당하는 금전신탁과 동일한 구조이며 다만 신탁대상이 금전이 아닌 부동산이란 점에서 차이가 있으며, 이러한 토지신탁은 아래와 같이 분양형ㆍ임대형 토지신탁과 차입형ㆍ관리형토지신탁으로 구분됩니다. (1)-1. 신탁재산의 처분에 따른 분류 구분 내용 분양형 토지신탁 개발 후 분양ㆍ처분하여 수익을 배당하는 방식으로 분양아파트, 상가, 오피스텔, 주상복합 등이 해당 임대형 토지신탁 개발 후 임대하여 수익을 배당하는 방식으로 임대아파트가 해당 (1)-2. 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류 구분 내용 차입형 토지신탁 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 신탁회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개발방식 관리형 토지신탁 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사의 입장에서 차입리스크는 경감됨 - 토지(개발)신탁의 보수 : 토지신탁보수는 분양예정총액, 예정건설비, 신탁회사 자금 투입규모 등에 따라 상호 협의하여 결정합니다. (2) 관리신탁- 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나 소유권의 명의만을 관리하여 주는 업무로서 부동산의 전반적인 관리 자체를 목적으로 임대차관리, 시설의 유지, 세무, 법률, 회계 등 종합적으로 신탁재산을 운영 및 관리하는 갑종관리신탁과 등기부상의 소유권만을 신탁을 통하여 보전하는 을종관리신탁으로 분류됩니다.- 관리신탁의 보수 : 관리신탁보수는 총수익 또는 수탁재산가, 처분가 등을 종합적으로 감안하여 상호 협의하여 결정합니다. (3) 처분신탁- 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 하나 여의치 않을 경우 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무입니다. - 처분신탁의 보수 : 처분신탁보수는 수탁물건의 상황, 사업의 난이도, 위탁자의 의뢰조건, 처분가격, 처분이익 등을 종합적으로 감안하여 상호 협의하여 결정합니다. (4) 담보신탁- 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위에서 신탁회사에서 발급하는 수익권증서를 금융기관에 제공하고 대출을 받는 새로운 형태의 담보상품으로서, 대출기간이 만료되어 위탁자가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 갚지 못할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 됩니다. 종전의 자금조달 방법에 비해 시간과 비용이 절감되는 효과가 있습니다. (4)-1. 근저당권과 담보신탁제도의 비교 구 분 근 저 당 권 담 보 신 탁 담보설정 방식 근저당권 설정 신탁회사에 신탁 물상대위권 행사 사전압류 필요 압류 불필요 회생절차 구속됨 구속되지 않음 환가 방법 법원 경매 신탁회사 공개입찰 매각 (공매가격, 일정 탄력적 운용가능) 국세우선권 발생가능 신탁등기 후 발생불가 임금채권우선권 발생가능 신탁등기 후 발생불가 (4)-2. 담보신탁의 보수- 아래기준을 토대로 협의하여 결정합니다. ㆍ담보관리보수, 보수액=수익권증서금액(수익권리금)×상호 협의로 결정한 보수율 ㆍ환가처분보수 처 분 가 격 보 수 율 일시불 처분식 할부불 처분식 1억원까지 8/1,000 10/1,000 2억원까지 7/1,000 9/1,000 5억원까지 6/1,000 7/1,000 10억원까지 5/1,000 6/1,000 10억원초과 4/1,000 5/1,000 (5) 분양관리신탁- 건축물의 분양에 관한 법률이 시행됨에 따라 상가, 오피스텔 등 상업용부동산을 선분양하기 위하여 사업시행자인 분양사업자가 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 부동산신탁회사에서 분양 및 공정관리 등을 수행함으로써 피분양자의 보호와 함께 분양사업자의 성공적인 사업수행을 지원하는 상품입니다. (6) 컨설팅- 대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사ㆍ분석하여 부동산의 최유효이용 방안 및 자금조달, 사업시행 방안 등을 제시해 주는 상품입니다. 최근에는 우량사업지에 대한 매입확약 조건과 결합하여 진행하는 경우가 있습니다. (7) 대리사무- 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산의 취득, 처분, 개발, 자금관리, 인ㆍ허가 등 다양한 업무를 수행하는 상품입니다.- 대리사무와 관련하여 당사는 사업관리(PM), 건설관리(CM), 자금관리(FM) 업무를 통합한 부동산 종합개발 관리서비스 상품인 "PCF-마스터"를 통하여 대리사무를 보다 전문화하고 있습니다. (8) 리츠 부문 - 당사는 자산관리자로서 기업구조조정부동산투자회사 및 위탁관리부동산투자회사로부터 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차, 유가증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권/임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득/관리/처분 등의 자산관리 업무를 수행할 수 있습니다. (9) 도시정비사업, 기업형 임대주택사업, 투자사업 등 기타 업무 - 차입형 토지신탁 상품의 높은 매출비율에서 수익구조를 다변화하기 위하여 REITs, 도시정비사업, 기업형 임대주택사업 등의 분야를 강화하고 있으며, 펀드 투자 및 임대관리회사, 자산운용사에 대한 지분 출자 등 자기자본투자를 추진하고 있습니다. 다. 영업실적 - 고유계정은 연결기준 토지신탁, 담보신탁, 분양관리신탁 등 신탁 및 대리사무 상품의 수수료 수익으로 48,981백만원, 유가증권의 평가및처분이익으로 329백만원, 신탁계정대여 등에 대한 이자수익으로 24,587백만원, 수익증권에 대한 배당금수익, 분배금 수익, 충당부채환입으로 3,290백만원의 실적을 달성하였고, 신탁계정은 토지신탁 분양수익과 임대수익 및 비토지신탁의 처분수익과 임대수익 등으로 1,398,661백만원의 매출실적을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 고 유 계 정 77,187 연결기준 신 탁 계 정 1,398,661 - 라. 자금조달 및 운용실적 [고유계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 조달 차입금 605,293 2.2~7.09% 625,746 2.2~7.65% 556,837 2.2~7.65% 예수금 6,617 - 11,514 - 10,116 - 충당금 3,240 - 3,972 - 5,711 - 기타부채 134,079 - 101,567 - 100,291 - 자 본 888,605 - 878,950 - 869,145 - 합 계 1,637,834 - 1,621,749 - 1,542,100 - 운용 현금,예금 66,328 0~1.3% 85,220 0~1.9% 119,688 0~2.8% 유가증권 599,421 - 627,854 - 546,519 - 대출채권 826,583 1.1~9.3% 799,662 1.1~10.9% 767,968 1.1~11.2% 기타자산 145,502 - 109,013 - 107,925 - 합 계 1,637,834 - 1,621,749 - 1,542,100 - ※ 별도 재무제표를 기준으로 작성함 [신탁계정] (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 조달 차입금 1,374,155 5.5~9.3% 1,360,130 6.1~10.9% 1,195,668 2.7~11.2% 합 계 1,331,416 - 1,360,130 - 1,195,668 - 운용 현금,예금 684,498 0~3.34% 628,733 0~3.88% 601,236 0~4.3% 사업비지출 등 646,918 - 731,397 - 594,432 - 합 계 1,331,416 - 1,360,130 - 1,195,668 - 마. 영업 종류별 현황 - 당사는 자본시장법 시행령 별표1의 인가업무단위 4-121-1에 따른 신탁재산(동산ㆍ부동산ㆍ부동산관련 권리)을 취급하는 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다. (1) 신탁보수 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 토지신탁 4,832,158 28,152 4,621,515 89,230 4,838,424 74,969 관리신탁 241,765 591 212,424 1,172 172,260 948 처분신탁 462,065 - 415,549 11 380,019 48 담보신탁 4,338,920 258 4,142,081 2,282 2,912,216 301 분양관리신탁 67,815 18 67,815 133 91,798 316 합 계 9,942,723 29,019 9,459,384 92,828 8,394,717 76,582 ※ 수탁고는 신탁원본 금액임 (2) 대리업무보수외 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 대리업무보수 52 2,656 2,644 리츠자산운용보수 6,160 10,180 10,845 리츠자산취득보수 3,424 8,738 3,890 리츠자산처분보수 - 8,952 - 컨설팅보수 1,957 6,432 7,413 브랜드이용수익 143 125 354 운용수익 3,761 7,666 6,730 기타수수료수익 4,465 9,256 12,512 합계 19,962 54,005 44,388 (3) 증권평가및처분이익 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 당기손익공정가치측정증권처분이익 225 1,778 59,856 당기손익공정가치측정증권평가이익 104 11,139 24,201 합계 329 12,917 84,057 (4) 이자수익 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 매입대출채권이자 3,385 8,923 5,750 상각후원가측정증권이자 389 1,289 1,114 예금이자 295 789 2,731 신탁계정대이자 14,726 30,917 40,047 기타이자수익 5,792 13,401 12,956 합계 24,587 55,319 62,598 (5) 기타영업수익 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 배당금수익 985 19,164 1,087 분배금수익 - - 1 충당부채환입액 2,305 243 1,372 대손충당금환입 - 1,861 - 합계 3,290 21,268 2,460 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 - 서울에 본점이 위치하고 있으며, 별도의 지점은 없습니다. 나. 자동화기기 설치 상황 - 당사는 영업의 성격상 자동화기기의 설치가 필요치 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 영업용순자본 499,723 512,076 504,345 총위험 185,843 190,323 164,653 영업용순자본비율(%) 268.9 269.1 306.3 ※ 영업용순자본비율 = 영업용순자본/ 총위험 ×100 (총위험액 = 시장위험액+신용위험액+운영위험액)※ 금융투자업규정 제3-26조에 의거하여 3종 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150% 이상 유지하여야 합니다.※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나-1. 부채비율(연결) (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 부채총계 817,204 873,901 879,259 자본총계 959,400 958,230 1,007,337 부채비율 85.2 91.2 87.3 ※ 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치입니다.※ 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나-2. 부채비율(별도) (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 부채총계 725,681 783,225 731,887 자본총계 887,536 880,471 869,410 부채비율 81.8 89.0 84.2 ※ 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치입니다.※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 다. 시장여건 (1) 경기변동의 특성 - 부동산 경기변동이란, 부동산 시장의 가격 및 거래량 변동에 따라 시장의 확장/수축국면이 주기적으로 반복되는 것을 말합니다. 협의의 부동산 경기는 건축경기 및 주거용 부동산 경기를 의미하나, 광의의 부동산 경기는 부동산신탁시장을 포함한 부동산 시장 전체를 의미하므로 부동산산업과 부동산신탁산업은 그 흐름을 같이 한다고 볼 수 있습니다.- 부동산산업 및 부동산신탁산업의 경기변동에 관한 제요인은 사회적 요인 및 경제적 요인, 행정적 요인 및 자연적 요인으로 크게 구분할 수 있습니다.[사회적 요인]: 인구의 변화 및 이동, 인구의 연령별 구조, 가구수의 변화, 주택보급률, 주택 건설호수량, 가구구성 및 가구분리의 상태, 건축양식의 상태, 도시형성 및 공공시설의 정비상태, 교육 및 사회복지의 상태, 정보화 진전의 상태, 부동산거래 및 사용수익의 관행 등[경제적 요인]: 저축·소비·투자 등의 수준 및 국제수지의 상태, 재정 및 금융의 상태, 생산자물가지수, 국민총생산(GNP), 임금 및 고용의 증가, 이자율 및 통화량, 조세의 상태, 무역수지, 기술혁신 및 산업구조의 상태, 교통체제의 상태 등[행정적 요인]: 토지이용에 관한 계획 및 규제의 상태, 토지 및 건축물의 구조, 방재 등에 관한 규제, 택지 및 주택에 관한 시책, 부동산의 가격이나 임료에 관한 통제의 상태, 부동산에 관한 세제의 상태, 공시지가 제도 등[자연적 요인]: 계절적 요인 및 지진, 홍수, 화재와 같은 자연재해 등- 부동산산업의 순환은 일반경기순환과 상관관계가 있으나, 부동산의 고정성·부증성으로 인해 부동산 경기변동은 지역적 ·국지적으로 나타나서 전국적·광역적으로 확대되는 경향이 일반적입니다. 이로 인해 부동산 경기변동의 크기와 그 진폭은 지역(도시)마다 달리 변동하고, 같은 지역(도시)내에서도 각기 다른 변동 양상을 띄게 됩니다.- 또한 부동산산업 경기변동주기 관련 여러 학설이 있으나, 일반적으로 주기가 17~18년 정도로 일반경기 변동주기인 8~10년에 비해 주기의 순환국면이 더 길다는 분석이 우세합니다. 이는 부동산경기가 주거용/상업용/공업용 등으로 세분화되어 각 부문별 경기의 가중평균치적 성격을 갖고 있는 데에 기인하는 것으로, 일반경기보다 전반적으로 후순환적인 특징을 갖게 되는 것입니다.- 부동산신탁산업의 경기 변동성 또한 부동산산업의 경기 변동성과 어느정도 상관관계가 있으나, 부동산산업 불황기에는 경기 불황에 따른 부동산 거래 시장의 변동 및 개발사업의 안정성 강화에 대한 요구가 더욱 높아지게 되어 부동산산업의 양적 ·질적 변동성이 부동산신탁산업의 경기 변동 요인으로 동시 작용하게 됩니다. (2) 시장의 특성[제도권 시장]: 부동산신탁업은 인가 받은 부동산신탁회사들에 의해 형성된 제도권 내 시장의 성격을 갖고 있으며, 자본시장법 및 금융투자업규정 등 유관법령과 규정을 준수하고 금융감독기관의 관리감독을 받는 등 신뢰성과 안정성이 확보된 시장입니다.[위탁자와 신탁계약에 의한 시장]: 부동산신탁사는 위탁자가 보유한 신탁대상 부동산을 신탁회사로 명의이전하여 개발, 관리, 담보, 처분하는 위탁자와의 관계에 기반을 둔 시장입니다.[부동산종합시장]: 부동산신탁시장은 부동산과 관련한 개발, 관리, 담보, 처분신탁 등의 신탁상품뿐만 아니라 부동산금융, 부동산컨설팅, 부동산정보제공, 부동산관련업무의 대리 등 부동산에 대한 종합적인 서비스를 제공하는 시장입니다.[부동산금융시장]: 자본시장법, 부동산투자회사법을 바탕으로 하는 자산유동화증권(ABS), 부동산투자회사(REITs) 등 "부동산-금융" 간 연계된 새로운 상품이 지속적으로 등장하고 있습니다. 부동산개발의 자금조달방식 또한 사업성에 기초한 프로젝트파이낸싱(PF) 기법이 고안되었으며, PF ABS, PF ABCP, 개발형 REITs 등 다양한 형태의 부동산 구조화금융이 계속적으로 발전하는 추세입니다. 이에 따라 부동산신탁상품이 부동산금융시장 내 도구로서 활용될 수 있는 가능성 역시 높아지고 있습니다. (3) 업계현황 및 경영상황 - 부동산신탁업은 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁재산인 부동산을 수탁받아 개발, 관리, 운용, 처분 등 제반업무를 수행하고, 그에 따라 발생한 수익을 위탁자가 지정한 수익자에게 일정부분 돌려주는 것을 주요 업무로 하고 있습니다.- 우리나라의 경우 1990년 「4.13 부동산 투기억제대책 시행」의 일환으로 1991년 4월 부동산의 관리·처분·개발을 위탁하는 부동산신탁제도가 도입되었으며, 같은 해 5월 부동산신탁을 전업으로 하는 신탁회사 설립이 허용되었습니다. 당사는 이때 한국토지공사의 자회사로서 설립되었습니다. - 부동산신탁회사는 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률>에 따라 금융위원회로부터 인가를 받은 후 금융투자업(신탁업)을 영위하고 있는 금융기관입니다. 자본시장법 시행에 따라 舊.신탁업법에 근거하여 설립된 (사)부동산신탁업협회는 '09.3.31.부로 해산되었으며, 영업중인 부동산신탁회사는 한국금융투자협회에 회원가입하여 활동하고 있습니다. 보고서작성일 기준 현재 부동산전업신탁사는 14개 신탁사 체제를 유지하고 있습니다.- 부동산신탁업자도 금융투자업자로서 자본시장법 상 강화된 투자자 보호제도를 적용받게 되어 '09.2.4 '투자권유준칙'을 제정ㆍ시행하고 내부통제제도를 정비하는 등신탁상품 고객에 대한 보호강화로 보다 안전하게 부동산신탁상품을 이용할 수 있는 제도적 장치가 마련되었습니다. (4) 주요 부동산신탁사 현황 ('25.3.31.기준) (단위 : 억원) 구분 한국토지신탁 KB부동산신탁 대한토지신탁 교보자산신탁 한국자산신탁 코람코자산신탁 하나자산신탁 신한자산신탁 우리자산신탁 무궁화신탁 코리아신탁 대신자산신탁 한국투자부동산신탁 신영부동산신탁 설립인가 96.3.5 96.7.12 97.12.1 98.11.4 01.4.4 01.10.24 04.2.27 07.8.24 07.11.9 09.8.26 09.12.29 19.7.24 19.10.23 19.10.23 자기자본 8,836 4,908 4,298 4,710 8,482 4,795 5,935 3,077 4,460 1,124 1,844 1,531 2,393 1,371 └ 자본금 2,525 1,081 1,100 295 620 161 100 137 169 194 110 1,110 2,000 1,000 당기순이익 182 86 83 -499 69 86 176 54 -138 -60 -28 48 22 73 주1) 자료출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/) 주2) 자기자본/자본금/당기순이익은 별도 재무제표 기준- 전체 부동산신탁 수탁고(수탁받은 신탁재산) 규모는 2025년 3월 기준 약 521조원이며, 이 중 부동산전업신탁사의 수탁고 규모는 약 432조원입니다.- 부동산전업신탁사의 수탁고 규모는 아래와 같이 꾸준히 성장하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 3월 관리신탁 28,351 28,569 24,899 24,935 25,233 25,349 담보신탁 1,837,174 2,321,357 2,741,477 2,882,890 3,121,773 3,164,724 처분신탁 64,782 61,970 64,515 53,588 45,093 46,355 토지신탁 778,964 938,023 1,015,102 992,037 1,014,844 1,017,739 분양관리신탁 60,771 73,717 73,938 67,822 62,881 66,396 합 계 2,770,042 3,423,636 3,919,931 4,021,272 4,269,825 4,320,563 주) 자료출처 : 금융투자협회 종합통계 Portal(http://freesis.kofia.or.kr/) - 2025년 3월말 기준 부동산신탁사 영업수익 총액은 약 4,081억원이며, 최근 5년간 부동산신탁사의 주요 손익 계정과목 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 3월 영업수익 13,623 16,050 17,324 16,545 16,387 4,081 (신탁보수) 8,069 8,993 10,394 9,724 7,848 1,691 (신탁계정대이자) 2,009 1,143 1,034 1,933 3,173 986 영업이익 7,083 8,347 8,480 3,484 -5,031 357 - 2022년까지 부동산 경기 활황에 힙입어 신탁업계의 영업수익 및 영업이익 또한 꾸준한 증가세를 보여왔습니다. 그러나 2023년 이후 금리인상 기조 및 지방시장 위주의 부동산 경기 침체 가시화 등 국내요인을 비롯해 러-우크라 간 전쟁, 중동 이슈 등 불안정한 대외요인 여파로 원자재 및 물가 상승 등과 같은 경기하방요인이 복합적으로 작용함에 따라 국내 부동산시장 위축 또한 지속, 부동산신탁업에도 비우호적인 사업환경이 불가피하게 이어지고 있는 상황입니다. - 다만 건설 인허가 절차 간소화 및 도시재생사업 촉진 방안 등 정부 차원의 적극적인 주택 공급 확대 정책이 꾸준히 검토·발표되고 있으며 향후 적극적으로 추진될 것으로 보이는 바, 부동산시장 또한 저점을 지나 반등할 것으로 예측되며 이는 부동산시장 및 부동산신탁업계 전반에 긍정적 요인으로 역할할 것으로 기대됩니다. (5) 시장점유율 추이 (영업수익 기준) (단위 : 백만원) 연도 영업수익 및시장점유율 한국토지신탁 KB부동산신탁 대한토지신탁 교보자산신탁 한국자산신탁 코람코자산신탁 하나자산신탁 신한자산신탁 우리자산신탁 무궁화신탁 코리아신탁 신영부동산신탁 대신자산신탁 한국투자부동산신탁 2025년도3월 영업수익 60,437 32,088 30,568 25,648 35,845 23,880 38,395 29,947 21,773 17,447 14,287 38,093 19,622 20,063 시장점유율 14.81% 7.86% 7.49% 6.28% 8.78% 5.85% 9.41% 7.34% 5.34% 4.28% 3.50% 9.33% 4.81% 4.92% 2024년도 영업수익 220,986 139,656 138,810 121,876 159,735 173,212 172,787 100,626 107,154 94,601 59,257 29,570 46,794 73,635 시장점유율 13.49% 8.52% 8.47% 7.44% 9.75% 10.57% 10.54% 6.14% 6.54% 5.77% 3.62% 1.80% 2.86% 4.49% 2023년도 영업수익 187,135 148,763 110,101 105,151 209,148 111,532 161,402 148,980 129,982 124,204 83,791 33,731 46,569 54,037 시장점유율 11.31% 8.99% 6.65% 6.36% 12.64% 6.74% 9.76% 9.00% 7.86% 7.51% 5.06% 2.04% 2.81% 3.27% 2022년도 영업수익 188,244 152,934 96,543 119,379 116,220 197,238 162,704 152,563 137,114 148,662 95,823 38,410 36,766 39,817 시장점유율 11.19% 9.09% 5.74% 7.10% 6.91% 11.72% 9.67% 9.07% 8.15% 8.84% 5.70% 2.28% 2.19% 2.37% 2021년도 영업수익 205,078 168,841 108,002 83,510 167,628 194,327 163,732 145,054 94,228 123,946 84,892 25,640 20,852 19,222 시장점유율 12.78% 10.52% 6.73% 5.20% 10.44% 12.11% 10.20% 9.04% 5.87% 7.72% 5.29% 1.60% 1.30% 1.20% 2020년도 영업수익 209,113 138,782 99,622 58,628 218,451 116,081 150,873 102,816 79,426 93,659 68,753 - - - 시장점유율 15.65% 10.39% 7.46% 4.39% 16.35% 8.69% 11.29% 7.69% 5.94% 7.01% 5.15% - - - 주1) 상기 주요신탁사 시장점유율은 각 부동산신탁사의 공시된 영업보고서상 영업수익을 기초로 작성된 것입니다. ( 출처: 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/) 주2) 2020년도 시장 점유율은 신규 3개 신탁사(신영/대신/한국투자)의 영업수익 및 시장점유율을 미반영한 수치입니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 2016년 3월 <도시및주거환경정비법> 개정에 따라 부동산신탁회사도 재개발 ·재건축사업 등 도시정비사업 참여가 가능해졌고, 이에 당사는 부동산신탁회사로서는 최초로 "대전 용운 재건축사업"의 사업대행자로 참여하여 착공부터 분양까지 성공리에 완료하였습니다. 이후 현재까지 서울 포함 수도권 및 주요 광역시 등에서 사업시행자 및 사업대행자 방식으로 참여하며 도시정비사업 신규수주 성과를 꾸준히 이어가고 있습니다.- 보고서작성일 기준 당사는 전국 총 30개 사업장, 2만 8천여 세대 도시정비사업의 사업시행자 및 사업대행자로 지정되어 있습니다. 이 중 수도권에만 22개 사업장(20,704세대)의 사업시행자 및 사업대행자로 지정되어 있으며, 이는 당사 도시정비사업 포트폴리오 중 74.98%에 해당(세대수 기준), 수도권 정비사업군에서 압도적 실적을 보유하고 있습니다. - 주요 사업은 다음과 같습니다. " 서울 신림1구역 재개발(4,185세대)", "서울 북가좌 제6구역 재건축(1,984세대)", "인천 학익1구역 재개발(1,581세대)", "서울 흑석11구역 재개발(1,509세대)", "금정역 역세권 재개발(1,293세대)", "인천여상주변 재개발(667세대)", "여의도 삼익아파트 재건축(732세대)", "영등포 신길10구역 재건축(812세대)", "방화2구역 재개발(728세대)" 등입니다. 특히 올해 1분기 중 사당동 252-15번지 일대 "남성역역세권활성화" 재개발(575세대) 사업의 사업시행자로도 지정되며 다시한번 수도권 내 도시정비사업의 강자임을 입증했으며, 기 수주한 사업 중 "영등포 신길10구역 재건축" 사업의 경우 보고서작성기준일 현재 연내 착공이 가시화되어있어 도시정비사업들에 대한 안정적인 관리능력 또한 입증하고 있습니다. - 이 밖에 <빈집 및 소규모주택 정비에 관한 특례법> 에 의거하여 기존 정비사업 대비 일부 완화된 기준을 적용받는 가로주택정비사업군과 소규모재건축사업군도 적극적으로 검토, 다양한 규모와 형태의 도시정비사업 수주에 탄력적으로 대응하고 있습니다. - 리츠사업 부문 또한 안정적으로 확대해나가고 있습니다. 2024년 말 진행된 정기 조직개편에서 당사는 리츠사업본부 내 사업팀을 2개 증설, 총 1개 본부-5개팀 체제를 구축하며 리츠사업부문 수주의 양적 · 질적 확대를 모두 추구하고 있습니다. 25년 6월말 기준 당사의 리츠 운용자산 수탁규모(AUM)는 총 3조 8,566억원에 달하는데, 공공지원 민간임대주택부터 우량 오피스 및 물류센터에 이르기까지 여러 운용자산군을 고르게 망라하는 리츠사업 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 특히 올 4월 케이원 제29호(동탄 오피스) 리츠가 신규 영업인가를 득하는 등 수도권 주요 업무권역 내 자리한 오피스 관련 리츠가 총 운용자산의 약 66% 수준에 이릅니다. 앞으로도 다양한 리츠 우량자산을 적극적으로 확보해나가며 리츠시장에서의 점유율을 공격적으로 확장해나갈 계획입니다. [종속회사 - 코레이트자산운용] 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자산운용사는 금융투자업자의 종류 중 '2종 금융투자업자'로서 집합투자업을 영위하는 집합투자업자를 말합니다. 금융투자업은 다수의 투자자들로부터 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 자금이 배분되도록 운용하여 수익을 되돌려 주는 지식 집약 산업입니다. 투자자들에게 투자를 통한 재산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 코레이트자산운용은 집합투자업/투자자문업/투자일임업은 등록되어 있습니다. 당사는 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. (1) 집합투자업 집합투자업이란 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2명 이상의 투자자로부터 모은 금전, 그 밖의 재산적 가치가 있는 것(이하 "금전 등"이라 함)을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 않으면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.(2) 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.(3) 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 코레이트자산운용은 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 국내 자산운용시장과 산업은 그동안 자본시장과 실물경제를 연결시켜주는 고리로써의 역할 뿐만 아니라, 자금 공급자인 투자자와 자금 수요자인 기업을 연결시켜주는 자본시장의 핵심적인 플레이어로 기능합니다. 결과적으로 자본시장에 내재해 있는 정보의 비대칭을 축소시켜 자본시장의 자금중개 기능을 크게 제고시키며, 투자자들에게는 효율적인 분산투자 기능을 제공하는 복합적인 특징을 갖고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 코레이트자산운용(주) 집합투자업자로서 2025년 6월말 기준 총수탁고(설정원본)는 47,735억원입니다. 주식·채권, 부동산, 특별자산 등 다양한 투자포트폴리오와 상품군을 보유하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로서 3,598억원을 관리, 운용하고 있습니다. 나. 영업의 종류(1) 영업의 규모 및 운영현황(1)-1. 투자일임(2025.06.30. 기준) 고객수 0개사 일임계약건수 0개 일임계약자산총액(계약금액) 0원 일임계약자산총액(평가금액) 0원 (2 ) 집합투자재산 (단위:천원,개, 2025.06.30 기준) 당분기말과 전기말 현재 코레이트자산운용이 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당분기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 15 50,450 33,065 20 51,144 31,826 혼합형 31 292,526 345,467 32 315,230 365,113 채권형 29 2,749,180 2,829,629 30 1,456,397 1,472,982 혼합자산 14 775,793 786,421 14 683,472 682,182 파생상품형 1 4,616 116 1 4,616 116 부동산형 43 684,729 830,949 43 684,729 840,927 특별자산형 14 96,345 49,513 14 96,345 48,665 재간접형 12 98,893 100,613 4 96,467 100,186 투자일임 1 20,992 22,423 1 21,456 22,110 합 계 160 4,773,523 4,998,196 159 3,409,856 3,564,108 (3) 고유재산운용코레이트자산운용은 2025년 6월말 현재 다음과 같이 유가증권에 투자하고 있습니다. (단위:백만원) 계정과목 소분류 금액 비고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 432 금융투자협회가입비 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내수익증권 15,692 코레이트초단기금리혼합자산C-F 등 관계기업투자지분 국내수익증권 50 PJ MCF 보통주 합계 16,174 다. 영업실적 (1) 영업수익 (단위:백만원) 과 목 제40기 제39기 I.영업수익 4,963 10,480 (1)수수료수익 4,721 9,833 (2)유가증권평가및처분이익 56 461 (3)이자수익 36 142 (4)기타의영업수익 150 44 라. 영업종류별 현황 (1) 투자신탁/투자회사/유한회사/일임 현황 (단위:백만원) 구분 투자신탁 투자회사 유한회사 투자일임 합계 증권집합투자기구 4,646,407 92,724 13,400 20,991 4,773,522 (2) 유가증권 인수업무 - 해당사항 없음 마. 자금의 조달 (단위: 백만원) 구 분 항 목 제40기 제39기 제38기 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 자본 자본금 35,929 98.92 35,929 94.54 35,929 62.02 자본잉여금 4,267 11.75 4,267 11.23 4,267 7.37 자본조정 -15,323 -42.19 - 15,323 -40.32 -15,323 -26.45 이익잉여금 -10,109 -27.83 -7,108 -18.70 16,708 28.84 기타 기타부채 21,557 59.35 20,240 53.26 16,353 28.23 합 계 36,321 100.00 38,005 100.00 57,934 100.00 바. 자금운영현황 (단위: 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 현금.예금 현금및현금성자산 680 - 1.87 984 - 2.59 10,369 - 17.90 증권 당기손익-공정가치측정 금융자산증권 15,692 - 43.20 16,707 - 43.96 29,532 - 50.98 관계기업투자지분 50 0.14 54 - 0.14 - - - 종속기업투자지분 0 - 0.00 0 - 0.00 195 - 0.34 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 432 1.19 432 - 1.14 432 0.75 대출채권 단기대여금 17 - 0.05 0 - 0.00 0 - 0.00 유형자산 9,808 - 27.00 10,535 - 27.72 11,893 - 20.53 기타 9,642 - 26.55 9,293 - 24.45 5,513 - 9.52 합 계 36,321 - 100.00 38,005 - 100.00 57,934 - 100.00 3. 파생상품거래 현황 - 당사는 주식회사 피제이엠씨에프 주식매도청구권을 동부건설에 양도하기 위하여 동부건설과 2023년 12월에 주식매도청구권양수도계약서를 체결하였으며 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 거래상대방 동부건설(주) 계약일 2023-12-27 만기일 도급계약이 24-06-30까지 체결되지 않을 경우 연장 계약금액 3,000,000,000원 기초자산 주식회사 피제이엠씨에프 보통주 15만주 정산방법 동부건설이 시행법인과 사이에 공사 도급계약을 체결하지 않을 경우, 대상 주식을 동부건설은 매도, 당사 또는 당사가 지정하는 제 3자는 매수하기로 함. - 당사는 당기 중 상기 계약에 따라 동부건설이 주식매수청구신청을 하여 파생상품거래손실 1,138,200천원을 손실로 계상하였습니다. 4. 영업설비 가. 설치 현황 (1) 본점 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 계 1 - - - - - - - - - - - - - - - 1 주소: 서울시 강남구 테헤란로 137, 9층(역삼동, 코레이트타워) (2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획지점 신설 및 중요시설에 대한 확충은 정해진 사항이 없습니다.(3) 자동화기기 설치 현황자동화기기를 보유하고 있지 않습니다.(4) 영업용 부동산 현황영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 자본적정성 및 재무건정성관련 지표 가. 최소영업자본 산정액자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 코레이트자산운용은 2015년 반기부터 영업용 순자본 비율을 산정하지 아니하고, 최소영업자본액을 산정하고 있습니다.- 최소영업자본 산정액 (단위: 백만원) 구 분 FY 2025 필요유지자기자본(A) 6,825 고객자산운용필요자본(B) 1,169 고유자산운용필요자본(C) 579 최소영업자본액(D=A+B+C) 8,573 2) 산업의 현황가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 2009년부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법)'은 금융투자업무를 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업의 6가지업무로 구분하고 금융투자업무 전부 또는 일부를 담당하는 회사를 금융투자회사라 하며, 집합투자업을 기본으로 투자일임업, 투자자문업 등의 자산운용업의 업무를 수행하는 회사를 자산운용회사라고 합니다. (2) 산업의 성장성 국내 펀드시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. (단위:조원, 순자산기준) 구분 증권주) 단기금융 파생형 부동산/특별 혼합자산 PEF 펀드합계 전년대비 2024년말 433 170 81 339 73 4 1100 127 2023년말 353 173 67 318 59 3 973 122 2022년말 301 153 50 294 50 3 851 19 2021년말 340 136 51 253 49 3 832 112 2020년말 285 126 50 220 36 3 720 59 주) 증권 : 주식형, 채권형, 혼합형, 재간접형, 투자계약 [출처 : 금융투자협회] (3) 경기변동의 특성, 계절성 금융투자업은 국내외 경기상황, 펀드시장 자금유출입 규모, 주식/채권/부동산 업황 등에 따라 수익의 영향을 크게 받고 있으며, 계절변화에 따른 실적변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융투자업은 어떤 산업보다 변동성이 큰 산업으로 자산운용회사의 실적은 주식시장, 채권금리, 환율, 부동산시장 등 국내외 금융시장 변화에 큰 영향을 받고 있습니다. (2) 경쟁상황 금융투자업은 완전경쟁시장으로서 자산운용회사의 경우 자산운용업 참여자 확대, 안전자산 선호현상에 따른 고수익펀드 수탁고 감소 등으로 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 이에 각 자산운용회사들은 대체 투자상품 개발, 차별화된 고객서비스 제공 등 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장점유율추이 구분 주식형 혼합형 채권형 재간접형 단기금융 파생형 부동산/특별 기타 2024년말 12.2% 2.8% 15.8% 8.8% 15.5% 7.4% 31.0% 6.5% 2023년말 11.5% 2.7% 14.3% 8.2% 17.9% 6.9% 32.9% 5.6% 2022년말 10.7% 3.2% 13.7% 7.7% 18.0% 5.9% 34.5% 6.3% 2021년말 13.3% 4.1% 15.6% 7.8% 16.3% 6.1% 30.4% 6.3% 2020년말 12.6% 3.6% 16.4% 7.0% 17.5% 6.9% 30.5% 5.4% [출처 : 금융투자협회] 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 자산운용업의 경우 기존 종합자산운용사 외 사모자산운용사, 증권회사 등과의 경쟁이 치열해지고 있음에 따라, 고객 니즈에 부합하는 다양한 상품을 빠르게 제공할 수 있는 역량이 자산운용회사 경쟁력을 좌우하는 요인입니다. (2) 강점 및 단점 당사는 주식, 채권 등의 전통자산 뿐 아니라 부동산, NPL, 환경/인프라, 리츠 등 다양한 사업군에서의 자산운용 포트폴리오를 구축하고 있는 점이 강점입니다. 다만, 부동산/대체 시장의 환경변화에 따라 수익의 변동이 발생할 가능성이 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 과거 주식형펀드 및 NPL펀드 위주로 상품을 제공하였으나, 최근 금융시장 및자산운용업 시장의 급속한 변화에 적극 대응하고 있습니다. 전통자산 운용부문에서는 혼합형펀드 및 채권형펀드 등 안정형 펀드 위주 상품을 출시하고 있으며, 부동산대체 부문에서는 기존 부동산PF중심에서 환경, 인프라, 방송시설, 데이터센터 등신규사업으로의 진출을 위한 조직을 구축하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기(2025년 6월말) 제29기(2024년 12월말) 제28기(2023년 12월말) Ⅰ. 현금 및 예치금 120,678 228,421 153,822 Ⅱ. 유가증권 595,408 618,572 628,855 Ⅲ. 대출채권 827,335 748,869 860,806 Ⅳ. 유형자산 69,248 71,785 80,047 Ⅴ. 투자부동산 67,585 68,430 70,121 Ⅵ. 기타자산 96,350 96,054 92,945 [자산총계] 1,776,604 1,832,131 1,886,596 Ⅰ. 차입부채 629,635 659,375 674,146 Ⅱ. 기타부채 187,569 214,526 205,113 [부채총계] 817,204 873,901 879,259 Ⅰ.지배기업소유주지분 958,365 956,947 997,657 1. 자본금 252,489 252,489 252,489 2. 자본잉여금 6,584 6,584 6,584 3. 자본조정 (62,783) (62,783) (62,736) 4. 기타포괄손익누계액 (46,506) (53,411) (43,866) 5. 이익잉여금 808,581 814,068 845,186 Ⅱ.비지배지분 1,035 1,283 9,680 [자본총계] 959,400 958,230 1,007,337 구 분 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 영업수익 77,187 236,337 270,086 영업손익 (596) 33,943 31,235 당기순손익 9,337 (18,860) (7,660) - 지배회사지분 순이익 9,586 (16,464) (8,445) - 비지배지분 순이익 (249) (2,396) 785 주당순손익(단위: 원) 44 (76) (38) 희석주당순손익(단위: 원) 44 (76) (38) 연결에 포함된 회사수 13 15 16 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기(2025년 6월말) 제29기(2024년 12월말) 제28기(2023년 12월말) Ⅰ. 현금 및 예치금 111,539 219,256 134,690 Ⅱ. 유가증권 583,578 601,001 543,103 Ⅲ. 대출채권 774,280 695,687 812,724 Ⅳ. 유형자산 59,497 61,307 32,141 Ⅴ. 기타자산 84,323 86,445 78,639 [자산총계] 1,613,217 1,663,696 1,601,297 Ⅰ. 차입부채 596,810 627,550 615,321 Ⅱ. 기타부채 128,871 155,675 116,566 [부채총계] 725,681 783,225 731,887 1. 자본금 252,489 252,489 252,489 2. 자본잉여금 6,650 6,650 6,650 3. 자본조정 (62,783) (62,783) (62,736) 4. 기타포괄손익누계액 (10,057) (10,050) (8,317) 5. 이익잉여금 701,237 694,165 681,324 [자본총계] 887,536 880,471 869,410 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 공정가치법,원가법 공정가치법,원가법 공정가치법,원가법 구 분 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 영업수익 96,568 220,986 187,135 영업손익 29,216 66,315 33,728 당기순손익 22,153 27,922 25,247 주당순손익(단위: 원) 103 130 115 희석주당순손익(단위: 원) 103 130 115 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2025.06.30 현재 제 29 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 118,013,245,939 226,265,050,965 현금및예치금 2,665,007,907 2,155,900,271 당기손익-공정가치측정금융자산 207,751,833,149 205,623,699,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700,000 431,700,000 상각후원가측정금융자산 834,906,472,182 771,486,783,364 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 379,653,057,972 389,899,053,112 유형자산 69,247,917,547 71,784,836,027 무형자산 3,542,774,309 3,832,293,299 투자부동산 67,585,014,047 68,430,505,992 순확정급여자산 1,706,977,323 1,895,342,340 기타자산 91,100,344,293 90,326,380,176 1.미수금 19,549,560,420 18,787,128,868 2.미수수익 54,833,176,489 54,234,448,349 3.선급금 296,854,803 302,223,035 4.선급비용 1,904,803,201 1,027,785,826 5.보증금 14,515,949,380 15,974,794,098 자산총계 1,776,604,344,668 1,832,131,544,809 자본과 부채 부채 차입부채 629,635,567,991 659,375,526,285 1.사채 219,228,483,518 289,299,620,049 2.금융기관 차입금(사채 제외) 410,407,084,473 370,075,906,236 리스부채 71,828,773,372 74,073,189,669 기타금융부채 22,731,901,000 22,709,664,000 기타부채 66,534,317,092 79,190,175,475 1.미지급금 12,640,613,333 21,961,822,538 2.미지급비용 2,970,339,841 3,684,731,425 3.선수금 46,061,403,139 49,147,154,041 4.예수금 4,861,960,779 4,396,467,471 충당부채 3,840,389,627 6,536,855,680 당기법인세부채 5,287,335,042 14,109,988,180 이연법인세부채 13,263,143,311 13,776,933,526 요구불상환지분 4,083,082,371 4,128,971,864 부채총계 817,204,509,806 873,901,304,679 자본 지배주주지분 958,365,189,815 956,946,611,273 자본금 252,489,230,000 252,489,230,000 자본잉여금 6,583,796,114 6,583,796,114 자본조정 (62,782,951,180) (62,782,951,180) 기타포괄손익누계액 (46,505,503,257) (53,411,303,905) 이익잉여금 808,580,618,138 814,067,840,244 비지배지분 1,034,645,047 1,283,628,857 자본총계 959,399,834,862 958,230,240,130 자본과부채총계 1,776,604,344,668 1,832,131,544,809 제 30 기 반기말 제 29 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) I.영업수익 39,944,959,710 77,186,468,545 44,481,123,626 95,805,967,019 1.수수료수익 24,311,363,905 48,981,251,819 29,290,786,290 61,119,009,508 2.이자수익 12,227,326,813 24,586,848,491 13,807,212,606 29,765,536,644 (1)유효이자율적용이자수익 12,166,871,708 24,495,737,648 13,776,810,382 29,735,134,420 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 60,455,105 91,110,843 30,402,224 30,402,224 3.금융상품평가및처분이익 138,296,802 328,611,874 788,257,131 1,117,457,732 4.배당수익 982,828,673 984,977,372 962,561,312 988,756,309 5.기타영업수익 2,285,143,517 2,304,778,989 207,581,841 227,743,577 6.신용손실충당금 환입액 0 0 (575,275,554) 2,587,463,249 II.영업비용 (35,921,889,032) (77,782,675,008) (32,078,122,883) (76,121,171,517) 1.이자비용 (9,074,361,133) (18,177,143,306) (9,746,598,989) (18,573,883,088) 2.금융상품평가및처분손실 87,959,819 (349,455,748) (97,975,400) (6,530,098,743) 3.신용손실충당금 전입액 (5,628,683,217) (14,911,405,242) (2,260,024,597) (4,497,783,606) 4.기타영업비용 (2,321,786,490) (3,766,662,076) (629,118,999) (6,322,363,428) 5.판매비와관리비 (18,985,018,011) (40,578,008,636) (19,344,404,898) (40,197,042,652) III.영업이익(손실) 4,023,070,678 (596,206,463) 12,403,000,743 19,684,795,502 IV.영업외수익 432,151,781 520,578,432 2,884,116,140 2,935,967,612 V.영업외비용 391,600,020 398,837,479 357,757,900 414,002,434 VI.지분법투자주식평가이익(손실) (2,609,443,308) 12,972,658,832 (43,110,254,223) (51,735,828,339) VII.법인세차감전순이익 1,454,179,131 12,498,193,322 (28,180,895,240) (29,529,067,659) VIII.법인세비용 564,132,142 3,161,302,864 (7,907,102,111) (8,372,452,729) IX.당기순이익(손실) 890,046,989 9,336,890,458 (20,273,793,129) (21,156,614,930) X.기타포괄손익 4,447,168,709 6,905,800,648 (1,201,443,510) (4,725,902,151) 1.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 (1)확정급여제도의재측정요소 (1,033,876) (6,655,742) 12,205,600 (3,263,651) 2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (2)지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 4,448,202,585 6,912,456,390 (1,213,649,110) (4,722,638,500) XI.총포괄손익 5,337,215,698 16,242,691,106 (21,475,236,639) (25,882,517,081) XII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,008,321,932 9,585,874,268 (19,996,497,199) (19,984,395,713) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (118,274,943) (248,983,810) (277,295,930) (1,172,219,217) XIII.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 5,455,490,641 16,491,674,916 (21,197,940,709) (24,710,297,864) (2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (118,274,943) (248,983,810) (277,295,930) (1,172,219,217) XIV.주당이익(손실) (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5.0 44.00 (93.0) (93.00) 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 5.0 44.00 (93.0) (93.00) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,583,796,114 6,583,796,114 (62,735,847,114) (43,866,092,438) 845,185,877,064 997,656,963,626 9,680,971,122 1,007,337,934,748 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (19,984,395,713) (19,984,395,713) (1,172,219,217) (21,156,614,930) 2.기타포괄손익 지분법자본변동 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (4,722,638,500) 0 (4,722,638,500) 0 (4,722,638,500) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (3,263,651) 0 (3,263,651) 0 (3,263,651) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 (15,081,305,610) (15,081,305,610) 0 (15,081,305,610) 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 47,104,066 0 0 47,104,066 0 47,104,066 5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 979,389,506 979,389,506 (6,001,128,822) (5,021,739,316) (3)기타변동 1.지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,583,796,114 6,583,796,114 (62,782,951,180) (48,591,994,589) 811,099,565,247 958,797,645,592 2,507,623,083 961,305,268,675 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,583,796,114 6,583,796,114 (62,782,951,180) (53,411,303,905) 814,067,840,244 956,946,611,273 1,283,628,857 958,230,240,130 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 9,585,874,268 9,585,874,268 (248,983,810) 9,336,890,458 2.기타포괄손익 지분법자본변동 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 6,912,456,390 0 6,912,456,390 0 6,912,456,390 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (6,655,742) 0 (6,655,742) 0 (6,655,742) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 15,081,305,610 15,081,305,610 0 15,081,305,610 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3)기타변동 1.지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 8,209,236 8,209,236 0 8,209,236 2025.06.30 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,583,796,114 6,583,796,114 (62,782,951,180) (46,505,503,257) 808,580,618,138 958,365,189,815 1,034,645,047 959,399,834,862 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (68,659,330,747) 90,354,240,758 1.영업에서 창출된 현금흐름 (91,543,237,016) 83,708,547,599 가.당기순이익(손실) 9,336,890,458 (21,156,614,930) 나.당기순이익조정을 위한 가감 합계 241,217,067 38,646,340,150 법인세비용 조정 3,161,302,864 (8,372,452,729) 감가상각비에 대한 조정 5,176,504,111 4,985,041,813 무형자산상각비에 대한 조정 0 10,984,159 무형자산처분손실 조정 95,268,990 0 퇴직급여 조정 1,463,074,448 1,236,480,122 신용손실충당금 전입액 14,911,405,242 4,497,783,606 기타의 대손상각비 조정 1,449,573,160 (2,486,326,673) 이자비용에 대한 조정 18,189,906,175 18,610,321,079 충당부채전입액 602,406,513 156,009,384 유형자산처분이익 (1,181,817) 0 무형자산처분이익 (147,386,364) 0 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 217,027,207 6,263,147,908 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (196,183,333) (850,506,897) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 0 (2,816,938,961) 지분법손익 (12,972,658,832) 51,735,828,339 충당부채환입액 (2,304,778,989) (227,743,577) 기타영업손익 (3,761,173,812) (3,282,733,534) 이자수익에 대한 조정 (24,656,911,124) (29,823,797,580) 배당수익에 대한 조정 (984,977,372) (988,756,309) 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (101,121,344,541) 66,218,822,379 대출채권의 감소(증가) (88,259,650,277) 77,129,731,322 미수금의 감소(증가) (1,035,139,188) 302,857,220 미수수익의 감소(증가) 6,021,308,172 (1,472,537,620) 선급비용의 감소 (증가) (325,929,005) (545,255,975) 선급금의 감소(증가) 5,368,232 (55,232,502) 미지급금의 증가(감소) (9,379,590,268) (7,412,682,955) 미지급비용의 증가(감소) (3,026,294,485) (2,133,376,735) 선수금의 증가(감소) (3,085,750,902) 2,271,820,171 예수금의 감소(증가) 465,493,308 (2,567,973,617) 충당부채의 증가(감소) (1,217,795,638) 43,384,890 퇴직금의지급 (392,776,500) (10,062,560) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (890,587,990) 668,150,740 2.이자수취 15,518,688,828 23,817,688,743 3.이자지급 (15,763,307,641) (17,232,080,218) 4.배당금수취 37,831,910,162 1,011,206,389 5.법인세납부(환급) (14,703,385,080) (951,121,755) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 8,181,184,641 (61,510,150,856) 기타장기성자산의 처분 3,292,250,012 6,196,559,078 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 205,288,482,245 170,338,382,604 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 30,020,000,000 0 유형자산의 처분 1,181,817 0 무형자산의 처분 363,636,364 0 기타장기성자산의 취득 (3,461,730,297) (30,930,583,852) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (207,437,460,005) (174,378,555,650) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (14,974,000,000) (2,571,250,000) 관계기업투자자산의 취득 (4,499,975,000) (30,162,600,000) 유형자산의 취득 (389,200,495) (2,103,036) 무형자산의 취득 (22,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 (47,773,658,920) 8,437,616,495 차입금의 증가 120,331,178,237 138,057,492,870 담보·무담보부사채, 어음의 발행 59,631,878,705 99,444,116,733 임대보증금의 증가 2,031,539,000 1,887,656,000 자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 0 (47,104,066) 차입금의 감소 (80,000,000,000) (110,424,475,424) 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (130,000,000,000) (100,000,000,000) 리스부채의 지급 (2,672,147,252) (3,696,291,031) 임대보증금의 감소 (2,009,302,000) (1,789,062,000) 배당금지급 (15,081,305,610) (15,081,305,610) 비지배지분의 감소 (5,500,000) 86,589,023 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (108,251,805,026) 37,281,706,397 Ⅴ.기초현금및현금성자산 226,265,050,965 151,003,884,178 VI.기말현금및현금성자산 118,013,245,939 190,663,914,547 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 30 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 29 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 30,000백만원 이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 자기주식 37,042,007 14.67 기타 116,603,042 46.19 합 계 252,489,230 100.00 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 유효지분율(%) 주요영업활동 당반말 전기말 코레이트자산운용 주식회사 대한민국 12월 91.70 91.70 집합투자업 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(1) 대한민국 12월 96.63 96.63 부동산자산관리 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 12월 92.96 92.96 부동산투자업 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 12월 90.69 90.69 부동산투자업 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 대한민국 12월 96.25 96.25 부동산투자업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 12월 98.41 98.41 부동산투자업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 12월 98.71 98.71 부동산투자업 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 대한민국 12월 96.26 96.26 부동산투자업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(2),(3) 대한민국 12월 35.83 35.83 집합투자업 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 대한민국 12월 97.93 97.93 부동산투자업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(4) 대한민국 12월 99.16 99.16 부동산투자업 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 대한민국 12월 95.89 95.89 부동산투자업 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 대한민국 12월 99.50 99.50 부동산투자업 (1) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다. (2) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(3) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(4) 지배기업의 직접투자 98.68% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 0.48%간접투자하고 있습니다. 1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 36,321,884 21,557,310 14,764,574 4,962,767 (3,001,319) (3,001,319) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사() 31,705,448 30,829,729 875,719 267,869 (561,298) (561,298) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 323,721 2 323,719 3,859 3,846 3,846 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 103 3,633 (3,530) 1 (8) (8) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,911,691 6,135 7,905,556 15,573 (8,827) (8,827) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 27,779,538 3,462 27,776,076 1,552,812 1,424,267 1,424,267 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 44,035,182 21,314,245 22,720,937 1,071,464 (381,767) (381,767) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 3,379,994 - 3,379,994 4,748 (61,266) (61,266) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,504,338 3,404 9,500,934 2,265 (39,745) (39,745) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 2,927,939 21,098 2,906,841 792 (31,584) (31,584) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 30,541,795 177,958 30,363,837 16,821 (161,297) (161,297) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 1,444,922 14,761 1,430,161 910 (33,740) (33,740) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁() 20,758,391 532,892 20,225,499 1,101,147 1,006,472 1,006,472 () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 38,005,480 20,239,587 17,765,893 10,480,077 (22,297,537) (22,297,537) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사() 32,311,505 30,874,488 1,437,017 550,092 (1,080,387) (1,080,387) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 319,875 2 319,873 26,080 (475,705) (475,705) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 111 3,633 (3,522) 4 (15) (15) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,920,664 6,281 7,914,383 32,112 (15,786) (15,786) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 26,355,475 3,665 26,351,810 2,679,282 2,571,237 2,571,237 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 44,319,297 21,216,593 23,102,704 2,123,611 (1,239,070) (1,239,070) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 3,441,260 - 3,441,260 10,428 (2,673,197) (2,673,197) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,544,202 3,524 9,540,678 8,895 (38,032) (38,032) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 2,956,010 17,586 2,938,424 3,522 (82,350) (82,350) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 30,703,000 177,866 30,525,134 48,469 (334,740) (334,740) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 1,477,024 13,124 1,463,900 213,525 (5,686,543) (5,686,543) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁() 20,833,836 514,810 20,319,026 1,652,815 1,419,026 1,419,026 () 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침 명확화 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. <당반기 누적> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 11,856,906 - - - - - - - - - 11,856,906 건설사무관리 13,962,187 - - - - - - - - - 13,962,187 인허가업무 2,332,712 - - - - - - - - - 2,332,712 기타 용역 관리업무 - 10,942 - - - - - - - - 10,942 관리 및 처분업무 - 579,700 - - - - - - - - 579,700 증서발행 및 환가업무 - - 257,602 - - - - - - - 257,602 자금관리업무 - - - 18,505 - - - - - - 18,505 대리사무업무 - - - - 52,676 - - - - - 52,676 자문용역업무 - - - - - 1,956,735 - - - - 1,956,735 리츠자산운용업무 - - - - - - 6,159,964 - - - 6,159,964 리츠자산취득업무 - - - - - - - 3,424,081 - - 3,424,081 브랜드이용 - - - - - - - - 142,743 - 142,743 자산운용업무 - - - - - - - - - 8,226,499 8,226,499 합 계 28,151,805 590,642 257,602 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 3,424,081 142,743 8,226,499 48,981,252 수익인식시기 분양률로 인식 8,389,771 - - - - - - - - - 8,389,771 원가진행률로 인식 13,962,187 - - - - - - - - - 13,962,187 기간안분으로 인식 5,799,847 555,642 - 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 - 142,743 8,226,499 22,912,611 취득시점에 인식 - - - - - - - 3,424,081 - - 3,424,081 처분시점에 인식 - 35,000 5,002 - - - - - - - 40,002 증서발행시점에 인식 - - 252,600 - - - - - - - 252,600 합 계 28,151,805 590,642 257,602 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 3,424,081 142,743 8,226,499 48,981,252 <당반기 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 4,489,195 - - - - - - - - - 4,489,195 건설사무관리 5,745,376 - - - - - - - - - 5,745,376 인허가업무 1,210,585 - - - - - - - - - 1,210,585 기타 용역 관리업무 - 3,490 - - - - - - - - 3,490 관리 및 처분업무 - 276,744 - - - - - - - - 276,744 증서발행 및 환가업무 - - 217,798 - - - - - - - 217,798 자금관리업무 - - - 12,868 - - - - - - 12,868 대리사무업무 - - - - 336,295 - - - - - 336,295 자문용역업무 - - - - - 1,014,306 - - - - 1,014,306 리츠자산운용업무 - - - - - - 3,311,607 - - - 3,311,607 리츠자산취득업무 - - - - - - - 3,424,081 - - 3,424,081 브랜드이용 - - - - - - - - 104,021 - 104,021 자산운용업무 - - - - - - - - - 4,165,000 4,165,000 합 계 11,445,156 280,234 217,798 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 3,424,081 104,021 4,165,000 24,311,366 수익인식시기 분양률로 인식 3,413,069 - - - - - - - - - 3,413,069 원가진행률로 인식 5,745,376 - - - - - - - - - 5,745,376 기간안분으로 인식 2,286,711 280,234 - 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 - 104,021 4,165,000 11,511,042 취득시점에 인식 - - - - - - - 3,424,081 - - 3,424,081 처분시점에 인식 - - 198 - - - - - - - 198 증서발행시점에 인식 - - 217,600 - - - - - - - 217,600 합 계 11,445,156 280,234 217,798 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 3,424,081 104,021 4,165,000 24,311,366 <전반기 누적> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 24,097,738 - - - - - - - - - - 24,097,738 건설사무관리 13,518,684 - - - - - - - - - - 13,518,684 인허가업무 1,845,833 - - - - - - - - - - 1,845,833 기타 용역 관리업무 - 605,267 - - - - - - - - - 605,267 관리 및 처분업무 - - 6,582 - - - - - - - - 6,582 증서발행 및 환가업무 - - - 1,326,872 - - - - - - - 1,326,872 자금관리업무 - - - - 73,712 - - - - - - 73,712 대리사무업무 - - - - - 1,526,333 - - - - - 1,526,333 자문용역업무 - - - - - - 3,858,716 - - - - 3,858,716 리츠자산운용업무 - - - - - - - 6,381,183 - - - 6,381,183 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,183,500 - - 1,183,500 브랜드이용 - - - - - - - - - 157,671 - 157,671 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,536,919 6,536,919 합 계 39,462,255 605,267 6,582 1,326,872 73,712 1,526,333 3,858,716 6,381,183 1,183,500 157,671 6,536,919 61,119,010 수익인식시기 분양률로 인식 24,097,738 - - - - - - - - - - 24,097,738 원가진행률로 인식 13,518,684 - - - - - - - - - - 13,518,684 기간안분으로 인식 1,845,833 605,267 - - 73,712 1,526,333 3,858,716 6,381,183 - 157,671 6,536,919 20,985,634 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,183,500 - - 1,183,500 처분시점에 인식 - - 6,582 1,000,000 - - - - - - - 1,006,582 증서발행시점에 인식 - - - 326,872 - - - - - - - 326,872 합 계 39,462,255 605,267 6,582 1,326,872 73,712 1,526,333 3,858,716 6,381,183 1,183,500 157,671 6,536,919 61,119,010 <전반기 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 10,605,335 - - - - - - - - - - 10,605,335 건설사무관리 7,222,064 - - - - - - - - - - 7,222,064 인허가업무 1,134,858 - - - - - - - - - - 1,134,858 기타 용역 관리업무 - 296,829 - - - - - - - - - 296,829 관리 및 처분업무 - - 1,430 - - - - - - - - 1,430 증서발행 및 환가업무 - - - 1,096,404 - - - - - - - 1,096,404 자금관리업무 - - - - 14,097 - - - - - - 14,097 대리사무업무 - - - - - 765,927 - - - - - 765,927 자문용역업무 - - - - - - 603,720 - - - - 603,720 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,256,584 - - - 3,256,584 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,183,500 - - 1,183,500 브랜드이용 - - - - - - - - - 71,768 - 71,768 자산운용업무 - - - - - - - - - - 3,038,270 3,038,270 합 계 18,962,257 296,829 1,430 1,096,404 14,097 765,927 603,720 3,256,584 1,183,500 71,768 3,038,270 29,290,786 수익인식시기 분양률로 인식 10,605,335 - - - - - - - - - - 10,605,335 원가진행률로 인식 7,222,064 - - - - - - - - - - 7,222,064 기간안분으로 인식 1,134,858 296,829 - - 14,097 765,927 603,720 3,256,584 - 71,768 3,038,270 9,182,053 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,183,500 - - 1,183,500 처분시점에 인식 - - 1,430 1,000,000 - - - - - - - 1,001,430 증서발행시점에 인식 - - - 96,404 - - - - - - - 96,404 합 계 18,962,257 296,829 1,430 1,096,404 14,097 765,927 603,720 3,256,584 1,183,500 71,768 3,038,270 29,290,786 6. 이자수익 당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 262,506 295,141 210,536 556,119 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 142,748 389,099 409,537 594,666 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 7,758,224 14,726,032 8,589,993 18,786,369 매입대출채권이자 1,281,066 3,385,011 1,890,655 4,280,120 기타이자 2,700,719 5,660,065 2,711,653 5,517,860 소 계 11,740,009 23,771,108 13,192,301 28,584,349 기타 영업외 기타이자 12,216 70,063 28,730 58,261 당기손익-공정가치측정금융자산이자 60,455 91,111 30,402 30,402 기타이자(요구불상환지분이자) 21,610 40,390 (35,564) - 소 계 94,281 201,564 23,568 88,663 합 계 12,239,544 24,656,912 13,835,942 29,823,797 7. 배당금수익7-1. 당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 982,828 984,977 962,561 988,756 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 - 648 보통예금 등 7,908,599 8,436,396 MMDA 110,104,647 217,828,007 합 계 118,013,246 226,265,051 8-2. 예치금 연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금() 별단예금 농협은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금() 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 503,625 496,834 자사주매입 특정예금() 자사주신탁 대신증권㈜ 159,327 157,010 자사주매입 정기예금 정기예금 기업은행 1,000,000 - 정기예금 정기예금 농협은행 - 500,000 정기예금 정기예금 sh수협은행 1,000,000 1,000,000 기타() 보통예금 신한은행 56 56 질권설정 합 계 2,665,008 2,155,900 () 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 마산롯데마트사모부동산12호_C(마산양덕롯데마트)(2) - - 1,000,000 1,225,540 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(2) - - 200,000 204,715 하이일드공모주만기형3호[채권혼합]A - - 200,000 199,005 US하이일드공모주플러스(H)A - - 200,000 199,529 초단기금리혼합자산_C-F(2) - - 200,000 220,974 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(2) - - 300,000 100,485 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 무배당 현대해상하이드림저출보험 - - 1,000,000 1,000,000 하이일드공모주SB일반사모1호C(2) - - 100,000 104,475 드림공모주일반사모혼합자산C-F (2) - - 10,000 12,566 서부산일반사모부동산투자신탁1종(2) - - 2,000,000 2,000,000 사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(2) - - 500,000 855,925 보험상품(3) - - 1,516,914 2,381,692 소 계 31,079,045 24,267,288 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(4) 316,250 28.33 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호위탁관리부동산투자회사(5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제29호위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,000,125 감만1구역 공공지원민간임대주택(5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 39,802,469 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(8) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(6) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 177,669 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(6) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,082 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(6) 987,754,885 100.00 987,755 1,215 마이애셋사모팬텀특별자산3호(6) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사(엠틱스바이오) 1,000,000,000 18.15 1,000,000 903,510 에코인프라사모투자합자회사(월성산단 폐기물매립장) 2,290,000 14.22 2,290,000 1,930,333 사모부동산투자회사제2호(두동물류센터) 200,000 0.36 200,000 279,356 모멘텀일반사모부동산투자회사제1호(6) 100,000 100.00 100,000 100,000 모멘텀일반사모부동산투자회사제2호(6) 100,000 100.00 100,000 100,000 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 광주PFV 지분증권 출자 110,000 1.49 110,000 110,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 165,471,705 142,885,956 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1)(7) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채(1) - - 2,874,915 2,874,915 파평스튜디오산업단지 사모사채 (1) - - 1,320,000 1,320,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(1) - - 1,091,000 1,091,000 소 계 5,785,915 5,785,915 합 계 202,336,665 172,939,159 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-5 참조).(4) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(8) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. <전기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 100,000 73,273 마산롯데마트사모부동산12호_C(마산양덕롯데마트)(2) - - 1,000,000 1,231,570 코레이트하이일드공모주투게더A(2) - - 200,000 207,357 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 201,856 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(2) - - 200,000 198,860 초단기금리혼합자산_C-F(2) - - 200,000 217,436 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(2) - - 300,000 252,197 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 하이일드공모주SB일반사모1호C(2) - - 103,190 103,190 드림공모주일반사모혼합자산C-F(2) - - 12,041 12,041 서부산일반사모부동산투자신탁1종(2) - - 2,000,000 2,000,000 사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(2) - - 500,000 902,780 보험상품(3) - - 1,777,771 2,259,248 소 계 30,438,092 23,422,190 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(4),(9) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(5) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 468,750 19.43 42,000,000 39,802,470 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(6) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 378,452 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 175,563 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,021 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(7) 987,754,885 100.00 987,755 1,201 마이애셋사모팬텀특별자산3호(7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 915,365 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 959,860 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,788,792 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 164,161,580 142,402,921 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1)(8) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채(1) - - 2,874,915 2,874,915 파평스튜디오산업단지 사모사채 (1) - - 520,000 520,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(1) - - 1,091,000 1,091,000 소 계 4,985,915 4,985,915 합 계 199,585,587 170,811,026 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-5 참조).(4) 출자금액 기준 지분율은 25.97%이나 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(9) 전기 중 상호(구, 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사)가 변경되었습니다. 9-2. 지분증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 3,149,485 합 계 9,538,448 34,812,673 <전기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 3,149,485 합 계 9,538,448 34,812,673 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 - - 20,046,000 20,046,000 IBK투자증권 회사채 2,571,250 2,571,250 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 7,571,250 7,571,250 22,617,250 22,617,250 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현 보유손익계 손상차손 누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현 보유손익계 손상차손 누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 12. 관계기업 및 공동기업투자주식 12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율 (%) 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 87.43 215,285,918 87.00 206,356,407 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 - - 45.45 18,566,390 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14 10,106,241 40.14 10,106,974 우림에이엠씨㈜(2) 부동산투자업 12월 15.26 - 15.26 - 광주중외공원개발주식회사(3)(4) 부동산개발업 12월 30.00 - 30.00 - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(1) 집합투자업 12월 93.21 88,572,159 93.21 94,206,579 케이원김포로지스PFV(4) 부동산개발업 12월 19.90 - 19.90 - 키움평택PFV(4) 부동산개발업 12월 18.18 2,177,255 18.18 1,922,044 케이원프리미어(5) 부동산개발업 12월 28.80 13,375,698 28.83 13,247,187 ㈜피제이엠씨에프(8)(9) 부동산개발업 12월 1.25 50,196 1.25 53,685 북항아이디씨피에프브이㈜(4) 부동산개발업 12월 5.00 1,074,933 5.00 380,369 제이케이에스㈜(4) 부동산개발업 12월 2.92 1,917,754 - - ㈜티에프에스PFV (4) 부동산개발업 12월 12.50 2,434,857 - - 소 계 334,995,011 344,839,635 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(6),(7) 부동산투자업 12월 40.00 15,579,269 40.00 15,980,635 마그나PFV(7) 부동산개발업 12월 0.00 927 0.00 933 SISTA PTE. LTD(10) 부동산개발업 12월 50.00 29,077,850 50.00 29,077,850 소 계 44,658,046 45,059,418 합 계 379,653,057 389,899,053 (1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자사의 주된 영업의사결정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (6) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(8) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 당반기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(9) 종속회사인 코레이트자산운용의 의결권 있는 지분(1.25%)과 전환사채의 잠재적지분율을 고려하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.(10) 종속회사인 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁을 포함한 두 당사자가 공동지배력을 행사여 공동기업주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당금 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 206,356,407 - 4,563,514 4,226,583 139,414 - 215,285,918 에코프라임환경1호사모투자합자회사 18,566,390 - 18,441,849 (267,750) - (36,740,489) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,106,974 - 25,211 - - (25,944) 10,106,241 우림에이엠씨㈜ - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 - - - - - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 94,206,579 - (10,664,741) 5,030,321 - - 88,572,159 케이원김포로지스PFV - - - - - - - 키움평택PFV 1,922,044 - 255,211 - - - 2,177,255 케이원프리미어 13,247,187 - 128,776 (265) - - 13,375,698 ㈜피제이엠씨에프 53,685 - (3,489) - - - 50,196 북항아이디씨피에프브이㈜ 380,369 - 775,064 - - (80,500) 1,074,933 제이케이에스㈜ - 2,000,000 (82,246) - - - 1,917,754 ㈜티에프에스PFV - 2,499,975 (65,118) - - - 2,434,857 소 계 344,839,635 4,499,975 13,374,031 8,988,889 139,414 (36,846,933) 334,995,011 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,980,635 - (401,366) - - - 15,579,269 마그나PFV 933 - (6) - - - 927 SISTA PTE. LTD. 29,077,850 - - - - - 29,077,850 소 계 45,059,418 - (401,372) - - - 44,658,046 합 계 389,899,053 4,499,975 12,972,659 8,988,889 139,414 (36,846,933) 379,653,057 <전반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 지분법 자본변동 배당금 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 262,330,390 1,740,000 - (44,457,411) (5,337,935) - 214,275,044 에코프라임환경1호사모투자합자회사 17,242,556 - - 993,849 (50,639) - 18,185,766 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,079,232 - - 49,649 - (22,450) 10,106,431 우림에이엠씨㈜ - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,622,301 - - (1,622,301) - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 62,835,807 - - (8,136,324) 341,840 - 55,041,323 케이원김포로지스PFV 894,384 - - (67,169) - - 827,215 키움평택PFV 1,951,151 - - (1,160) - - 1,949,991 케이원프리미어 8,853,909 4,320,000 - (223,360) - - 12,950,549 ㈜피제이엠씨에프 - - 74,983 - - - 74,983 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,231,369 - - (278,052) - - 953,317 소 계 367,041,099 6,060,000 74,983 (53,742,279) (5,046,734) (22,450) 314,364,619 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,076,673 - - 2,006,471 (841,701) - 16,241,443 마그나PFV 957 - - (20) - - 937 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 24,102,600 - - - - 29,077,850 소 계 20,052,880 24,102,600 - 2,006,451 (841,701) - 45,320,230 합 계 387,093,979 30,162,600 74,983 (51,735,828) (5,888,435) (22,450) 359,684,849 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사() 1,642,306,831 1,190,949,713 451,357,118 829,387,543 10,568,189 19,542,115 에코프라임환경1호사모투자합자회사() 709,389 674,479 34,910 - 81,326,733 81,326,733 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호() 25,113,380 12 25,113,368 106,796 106,734 106,734 우림에이엠씨㈜() 388,519,188 412,718,677 (24,199,489) 16,380 (2,601,757) (2,601,757) 광주중외공원개발 주식회사() 182,002,266 658,620,674 (476,618,408) - (464,046,037) (464,046,037) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사() 97,562,881 2,542,667 95,020,214 - (11,441,134) (6,044,604) 케이원김포로지스PFV() 369,767,588 394,744,401 (24,976,813) 614,917 (23,081,965) (23,081,965) 키움평택PFV() 171,490,949 159,516,047 11,974,902 - 1,403,660 1,403,660 케이원프리미어() 46,492,187 84,215 46,407,972 - 454,566 454,566 ㈜피제이엠씨에프() 39,330,544 35,862,583 3,467,961 - (192,034) (192,034) 북항아이디씨피에프브이㈜() 134,420,256 112,921,601 21,498,655 - (81,774) (81,774) 제이케이에스㈜() 148,923,728 83,240,648 65,683,080 - (2,816,920) (2,816,920) ㈜티에프에스PFV() 20,299,750 495,179 19,804,571 - (160,150) (160,150) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV() 91,426,386 72,847,112 18,579,274 - (401,907) (401,907) 마그나PFV() 124,149,119 57,431,514 66,717,605 - (756,010) (756,010) SISTA PTE. LTD.() 63,573,001 1,166,980 62,406,021 51,993 10,483 10,483 () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표입니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사() 1,657,325,729 1,223,450,506 433,875,223 1,688,369,157 (111,729,974) (126,346,332) 에코프라임환경1호사모투자합자회사() 119,520,576 78,674,517 40,846,059 91,886,343 4,415,572 4,415,572 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호() 25,115,204 12 25,115,192 248,607 188,856 188,856 우림에이엠씨㈜() 347,729,191 369,326,924 (21,597,733) 32,760 (6,747,049) (6,747,049) 광주중외공원개발 주식회사() 220,953,348 626,012,943 (405,059,595) - (406,452,818) (406,452,818) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사() 106,085,640 4,576,375 101,509,265 - (6,418,525) (8,053,669) 케이원김포로지스PFV() 372,143,911 374,036,087 (1,892,176) 17,538 (6,384,241) (6,384,241) 키움평택PFV() 21,947,710 11,376,468 10,571,242 - (160,086) (160,086) 케이원프리미어() 46,046,416 84,215 45,962,201 - (181,089) (181,089) (주)피제이엠씨에프() 39,059,971 35,382,740 3,677,231 - (2,546,859) (2,546,859) 북항아이디씨피에프브이㈜() 120,806,904 113,199,519 7,607,385 - (14,837,577) (14,837,577) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV() 74,496,435 55,515,795 18,980,640 - (568,835) (568,835) 마그나PFV() 89,252,151 22,078,037 67,174,114 - (1,759,446) (1,759,446) SISTA PTE. LTD.() 63,724,727 1,169,765 62,554,962 52,117 10,508 10,508 () 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표입니다. 12-4. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (55,491,432) 4,226,583 (976,340) (52,241,189) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 205,900 (267,750) 61,850 - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 12,822,187 5,030,322 (1,162,005) 16,690,504 케이원프리미어 (4,955) (265) 61 (5,159) 소 계 (42,477,694) 8,988,890 (2,076,434) (35,565,238) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV (841,701) - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (841,702) - - (841,702) 합 계 (43,319,396) 8,988,890 (2,076,434) (36,406,940) <전반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 전반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (49,407,141) (5,337,936) 1,233,063 (53,512,014) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 233,873 (50,639) 11,698 194,932 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 13,677,365 341,840 (78,965) 13,940,240 케이원프리미어 (1,800) - - (1,800) 소 계 (35,507,097) (5,046,735) 1,165,796 (39,388,036) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV - (841,701) - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (1) (841,701) - (841,702) 합 계 (35,507,098) (5,888,436) 1,165,796 (40,229,738) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업 및 공동기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 397,032 498,131 케이원김포로지스PFV 4,593,843 - (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 3,692,877 3,295,845 케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 누계액 4,970,386 376,543 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 65,266,513 65,224,032 신탁계정대 887,247,191 794,118,431 매입대출채권 29,588,630 34,457,740 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 983,110,086 894,807,955 대여금 손실충당금 (9,660,744) (9,399,663) 신탁계정대 손실충당금 (144,703,294) (135,092,004) 매입대출채권 손실충당금 (295,886) (344,577) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,752) 소 계 (155,667,676) (145,843,996) 현재가치할인차금 (107,189) (94,426) 합 계 827,335,221 748,869,533 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,576,250 2,668,500 PF 대여 62,690,263 62,555,532 소 계 65,266,513 65,224,032 손실충당금 (9,660,744) (9,399,663) 현재가치할인차금 (107,189) (94,426) 합 계 55,498,580 55,729,943 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.59%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 220,780,581 185,394,916 기타법인 667,164,509 609,445,974 개인 309,853 285,293 소 계 888,254,943 795,126,183 손실충당금 (145,711,046) (136,099,756) 합 계 742,543,897 659,026,427 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 597,582,084천원(전기말: 628,250,906천원)이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 15,101,661천원(전반기: 18,981,619천원)및 14,886,978천원(전반기: 16,138,332천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,890,278 30,611,202 122,267,114 155,768,594 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (627,432) 627,432 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 2,653,842 (2,653,842) - 손실충당금전입(환입) (704,091) 1,151,432 15,913,638 16,360,979 기타 - - (5,087,878) (5,087,878) 당반기말 1,558,755 35,043,908 130,439,032 167,041,695 <전반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,972,011 29,193,854 105,652,020 138,817,885 12개월 기대신용손실로 대체 767,583 (767,583) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (289,396) 289,396 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) (1,686,262) 2,287,256 1,410,463 2,011,457 연결범위 변동 - - (8,257,380) (8,257,380) 기타 - - (2,821,893) (2,821,893) 전반기말 2,763,936 31,002,923 95,983,210 129,750,069 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 233,659,508 593,217,482 150,456,808 977,333,798 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (168,233,953) 168,233,928 25 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,246,478) (4,651,911) 11,898,389 - 실행한 금융자산 144,823,926 - - 144,823,926 제거된 금융자산 (15,017,352) (37,981,064) (417,567) (53,415,983) 당반기말 187,985,651 718,818,435 161,937,655 1,068,741,741 <전반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 355,281,695 582,094,394 128,264,456 1,065,640,545 12개월 기대신용손실로 대체 4,467,156 (4,467,156) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (139,804,063) 139,804,063 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,174,572) 82,500 7,092,072 - 실행한 금융자산 129,481,037 - - 129,481,037 제거된 금융자산 (78,965,407) (91,575,447) (6,134,846) (176,675,700) 연결범위 변동 (157) - (8,257,380) (8,257,537) 전반기말 263,285,689 625,938,354 120,964,302 1,010,188,345 14. 투자부동산14-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (8,620,467) 54,833,089 합 계 76,205,481 (8,620,467) 67,585,014 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (7,774,975) 55,678,581 합 계 76,205,481 (7,774,975) 68,430,506 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당반기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 55,678,581 (845,492) 54,833,089 합 계 68,430,506 (845,492) 67,585,014 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전반기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 57,369,565 (845,492) 56,524,073 합 계 70,121,490 (845,492) 69,275,998 14-3. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 44,829,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 34,020,000 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 23,436,000 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 등 691,367 1,339,333 645,891 1,289,260 관련 운영비용 1,179,785 2,306,295 310,134 1,622,361 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 11,252,389 (10,046,293) 1,206,096 사용권자산 102,196,770 (34,154,948) 68,041,822 합 계 113,449,159 (44,201,241) 69,247,918 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,863,189 (9,770,432) 1,092,757 사용권자산 100,814,993 (30,122,913) 70,692,080 합 계 111,678,182 (39,893,345) 71,784,837 15-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감가상각비 당반기말 비품 1,092,757 389,199 - (275,860) 1,206,096 사용권자산 70,692,080 1,404,893 - (4,055,151) 68,041,822 합 계 71,784,837 1,794,092 - (4,331,011) 69,247,918 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감가상각비 전반기말 비품 2,492,304 2,104 - (878,285) 1,616,123 사용권자산 41,483,912 540,372 - (3,261,265) 38,763,019 건설중인자산 36,070,575 - (36,070,575) - - 합 계 80,046,791 542,476 (36,070,575) (4,139,550) 40,379,142 15-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 69,633,192 1,058,888 70,692,080 74,073,190 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (3,719,923) (335,228) (4,055,151) - 이자비용 - - - 2,221,167 지급() - - - (4,893,315) 당반기말 66,914,081 1,127,741 68,041,822 71,828,773 () 원금 상환 분 2,672,148천원 및 이자 지급 분 2,221,167천원으로 구성되어 있습니다.<전반기> (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 40,601,215 882,697 41,483,912 43,977,250 증가 30,999 509,373 540,372 540,373 감가상각 (2,937,997) (323,268) (3,261,265) - 이자비용 - - - 883,905 지급() - - - (3,696,291) 전반기말 37,694,217 1,068,802 38,763,019 41,705,237 () 원금 상환 분 2,812,386천원 및 이자 지급 분 883,905천원으로 구성되어 있습니다.15-4. 연결기업은 당반기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 55백만원(전반기:59백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 2,727백만원(전반기: 2,871백만원)입니다. 15-5. 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 71,828,773 (94,691,508) (4,694,135) (4,833,549) (9,652,587) (29,851,093) (45,660,144) <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 74,073,190 (101,397,804) (7,348,823) (7,191,847) (14,632,742) (45,740,178) (26,484,214) 16. 무형자산 16-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,086,192 - (817,340) 268,852 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 14,079,716 (1,718,988) (8,817,954) 3,542,774 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,375,711 - (817,340) 558,371 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 14,369,235 (1,718,988) (8,817,954) 3,832,293 16-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 당반기말 회원권 558,371 22,000 (311,519) 268,852 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 합 계 3,832,293 22,000 (311,519) 3,542,774 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 회원권 620,439 - 620,439 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 11,936 (10,985) 951 합 계 3,906,297 (10,985) 3,895,312 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2025.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2025-10-25 산금채(1Y)+1.50 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 산금채(2Y)+1.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 MOR(1Y)+1.62 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.34 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 MOR(18M)+1.77 10,000,000 10,000,000 한도대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.94 20,000,000 - 한도대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+2.14 5,000,000 - 일반대출 우리은행 2025-12-26 CD(3M)+2.07 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2025-10-23 CD+2.05 30,000,000 30,000,000 한도대출 하나은행 2026-03-15 FTP+1.51 10,000,000 - 기업어음 한국투자증권 2025-12-26 4.90 10,000,000 10,000,000 일반대출 중국광대은행 2026-01-30 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 주택도시기금(1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(2) 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(1) 우리은행 2025-09-14 CD(3M)+2.10 18,100,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개새마을금고 2027-05-31 CD(3M)+0.95 79,324,934 74,993,756 일반대출 시화물류센터PFV - - - 3,000,000 일반대출 농협은행 2025-12-18 4.49 2,000,000 - 일반대출 농협은행 2025-07-04 4.94 2,000,000 - 일반대출 우리은행 2027-04-25 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 우리은행 2026-09-02 CD(3M)+1.73 9,000,000 9,000,000 일반대출 엔에이치저축은행 2025-09-02 8.50 1,167,000 1,167,000 일반대출 에스비아이저축은행 2025-09-02 8.50 2,333,000 2,333,000 일반대출 더케이저축은행 2025-09-02 8.50 1,750,000 1,750,000 일반대출 애큐온저축은행 2025-09-02 8.50 1,750,000 1,750,000 일반대출 우리금융저축은행 2025-09-02 8.50 5,000,000 5,000,000 합 계 410,407,084 370,075,906 (1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 17-2. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2025.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 - 30,000,000 한국투자증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 - 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 제46회-1 무보증사채 2027-04-29 5.63 20,000,000 - KB증권 제46회-2 무보증사채 2028-04-28 5.86 30,000,000 - KB증권 제47회 무보증사채 2027-06-30 5.71 10,000,000 - KB증권 합 계 220,000,000 290,000,000 17-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 700,380 368,121 (296,985) 771,516 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (374,970) 721,441 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2025.07.01~2026.06.30 284,257,150 70,000,000 354,257,150 2026.07.01~2027.06.30 126,149,934 81,000,000 207,149,934 2027.07.01~2028.06.30 - 69,000,000 69,000,000 합 계 410,407,084 220,000,000 630,407,084 18. 종업원급여18-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,675,614 21,831,065 10,378,954 20,976,954 퇴직급여() 894,225 1,793,016 805,264 1,606,658 명예퇴직금 - 10,200 - - 복리후생비 1,279,246 2,624,232 1,188,492 2,592,469 합 계 12,849,085 26,258,513 12,372,710 25,176,081 () 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당반기와 전반기에 각각 329,942천원 및 370,178천원을 불입하였습니다. 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여자산 1,706,977 1,895,342 지배기업은 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.19%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 22,867,597 19,070,914 (24,762,939) (25,044,333) (1,895,342) (5,973,419) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,495,580 1,352,435 - - 1,495,580 1,352,435 이자원가(수익) 368,704 322,922 (401,209) (438,877) (32,505) (115,955) 소 계 1,864,284 1,675,357 (401,209) (438,877) 1,463,075 1,236,480 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 8,655 4,244 8,655 4,244 기타 퇴직금 지급 (392,776) (10,062) 1,709,411 1,268,150 1,316,635 1,258,088 퇴직연금 납입 - - (2,600,000) (600,000) (2,600,000) (600,000) 반기말 24,339,105 20,736,209 (26,046,082) (24,810,816) (1,706,977) (4,074,607) 18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 26,046,082 24,762,939 18-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 26,046,082 24,762,939 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,982,357 2,620,558 기타충당부채 1,003,539 3,283,599 신탁위험충당부채 31,113 55,832 복구충당부채 823,380 576,867 합 계 3,840,389 6,536,856 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,620,558 344,884 전입 50,543 - 지급 (50,543) (154,218) 대체 (638,201) - 반기말 1,982,357 190,666 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,283,599 2,842,291 전입 - 142,139 환입 (2,280,060) - 반기말 1,003,539 2,984,430 19-3. 신탁위험충당부채지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 55,832 98,218 전입 - - 환입 (24,719) (27,565) 반기말 31,113 70,653 19-4. 복구충당부채연결기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 신사옥(테헤란로 137) 10년 6.02 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 576,867 553,963 전입 18,106 11,296 설정 228,408 - 반기말 823,381 565,259 20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (66,029) (66,029) 합 계 6,583,796 6,583,796 21-2. 자본조정지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,782,951 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 22,185,972 20,677,841 대손준비금 104,679,189 84,896,905 신탁사업적립금 93,276,391 90,484,162 임의적립금 471,769,030 470,184,013 지분법이익잉여금 (7,424,897) (7,433,107) 미처분이익잉여금 124,094,933 155,258,026 합 계 808,580,618 814,067,840 23. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 5,923,078 4,724,965 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (231,242) (230,092) 과거기간 법인세에 대한 환급금액 - (1,657,703) 총 당기법인세 5,691,836 2,837,170 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (513,790) (12,750,444) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (2,076,901) 1,166,775 총 이연법인세 (2,590,691) (11,583,669) 기타 60,158 374,046 법인세비용(수익) 3,161,303 (8,372,453) 전반기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 당반기 유효세율은 25.29%입니다. 24. 주당이익(손실)24-1. 당반기와 전반기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순이익(손실) 1,008,321,932 9,585,874,268 (19,996,497,199) (19,984,395,713) 가중평균유통보통주식수() 215,447,223 215,447,223 215,447,223 215,447,223 기본주당이익(손실) 5 44 (93) (93) () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.24-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (37,042,007) (6,704,603,267) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 215,447,223 38,995,947,363 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 <전반기> (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,953,039,860 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (37,042,007) (6,741,645,274) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 215,447,223 39,211,394,586 일수 91일 182일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품),상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 25-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(1) 65,159,324 (9,660,744) 65,129,606 (9,399,663) 신탁계정대 887,247,191 (144,703,293) 794,118,431 (135,092,004) 매입대출채권 29,588,630 (295,886) 34,457,740 (344,577) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 983,002,897 (155,667,675) 894,713,529 (145,843,996) 기타금융자산 미수금 21,104,469 (1,554,908) 20,069,329 (1,282,200) 미수수익(2) 64,634,376 (9,819,112) 62,550,940 (8,642,397) 보증금(1) 14,515,949 - 15,974,794 - 소 계 100,254,794 (11,374,020) 98,595,063 (9,924,597) 합 계 1,083,257,691 (167,041,695) 993,308,592 (155,768,593) (1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 641,820 461,549 6개월 초과 1년 이하 240,584 20,479,342 1년 초과 3년 이하 31,359,397 11,315,897 3년 초과 33,024,712 32,967,244 소 계 65,266,513 65,224,032 신탁계정대 6개월 이하 225,177,895 215,782,556 6개월 초과 1년 이하 101,941,027 55,117,514 1년 초과 3년 이하 215,574,310 229,056,915 3년 초과 344,553,959 294,161,446 소 계 887,247,191 794,118,431 매입대출채권 6개월 이하 29,588,630 34,457,740 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 29,588,630 34,457,740 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,007,752 소 계 1,007,752 1,007,752 미 수 금 6개월 이하 8,333,287 7,788,414 6개월 초과 1년 이하 1,141,849 1,547,911 1년 초과 3년 이하 5,425,555 6,512,769 3년 초과 6,203,778 4,220,235 소 계 21,104,469 20,069,329 미수수익 6개월 이하 36,972,807 39,746,148 6개월 초과 1년 이하 7,002,157 4,676,966 1년 초과 3년 이하 14,376,573 12,119,677 3년 초과 6,300,751 6,334,055 소 계 64,652,288 62,876,846 보 증 금 6개월 이하 4,800,453 5,801,221 6개월 초과 1년 이하 1,170,000 230,000 1년 초과 3년 이하 2,091,878 2,031,878 3년 초과 8,841,233 9,191,233 소 계 16,903,564 17,254,332 25-2. 유동성위험당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 410,407,084 (425,144,238) (156,530,599) (139,173,770) (129,439,869) - - 사채 219,228,484 (241,832,285) (7,198,900) (75,419,183) (88,366,502) (70,847,700) - 소 계 629,635,568 (666,976,523) (163,729,499) (214,592,953) (217,806,371) (70,847,700) - 미지급금(3) 12,640,613 (12,640,613) (12,640,613) - - - - 미지급비용(3) 2,970,340 (2,970,340) (2,970,340) - - - - 임대보증금 22,731,901 (22,731,901) (5,112,262) (3,114,294) (13,300,145) (1,205,200) - 요구불상환지분 4,083,082 (4,083,082) (3,253,225) (355,291) (60,142) (58,774) (355,650) 합 계 672,061,504 (709,402,459) (187,705,939) (218,062,538) (231,166,658) (72,111,674) (355,650) 난외항목: 약정(2) - (153,600,000) (153,600,000) - - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 370,075,906 (391,578,819) (117,675,059) (118,454,489) (70,638,253) (84,811,018) - 사채 289,299,620 (312,438,927) (138,807,849) (5,471,750) (97,235,716) (70,923,612) - 소 계 659,375,526 (704,017,746) (256,482,908) (123,926,239) (167,873,969) (155,734,630) - 미지급금(3) 21,961,823 (21,961,823) (21,961,823) - - - - 미지급비용(3) 3,684,731 (3,684,731) (2,620,311) - (1,064,420) - - 임대보증금 22,709,664 (22,709,664) (12,186,744) (5,780,050) (4,742,870) - - 요구불상환지분 4,128,972 (4,128,972) (3,293,771) (357,108) (60,795) (60,160) (357,138) 합 계 711,860,716 (756,502,936) (296,545,557) (130,063,397) (173,742,054) (155,794,790) (357,138) 난외항목: 약정(2) - (153,800,000) - (153,800,000) - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 25-3. 환위험연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 95,974,875 101,545,994 금융부채 (279,118,716) (365,335,742) 합 계 (183,143,841) (263,789,748) 변동이자율 금융자산 852,648,545 876,854,435 금융부채 (354,599,934) (298,168,756) 합 계 498,048,611 578,685,679 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 4,980,486 (4,980,486) 4,980,486 (4,980,486) 현금흐름민감도(순액) 4,980,486 (4,980,486) 4,980,486 (4,980,486) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,881,361 (5,881,361) 5,881,361 (5,881,361) 현금흐름민감도(순액) 5,881,361 (5,881,361) 5,881,361 (5,881,361) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 118,013,246 (1) 226,265,051 (1) 예치금 2,665,008 (1) 2,155,900 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 207,751,833 207,751,833 205,623,699 205,623,699 상각후원가측정증권 7,571,250 (1) 22,617,250 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 (4) 431,700 (4) 대출채권 827,335,222 (1) 748,869,533 (1) 기타금융자산 88,898,686 (1) 88,996,371 (1) 합 계 1,252,666,945 1,294,959,504 금융부채 차입금 410,407,084 (1) 370,075,906 (1) 사채 219,228,484 (1) 289,299,620 (1) 기타금융부채 38,342,854 (1)(2) 48,356,218 (1)(2) 리스부채 71,828,773 (3) 74,073,190 (3) 요구불상환지분 4,083,082 (1) 4,128,972 (1) 합 계 743,890,277 785,933,906 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.(3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 207,751,833 207,751,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() - - 431,700 431,700 소 계 - - 208,183,533 208,183,533 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 205,623,699 205,623,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() - - 431,700 431,700 소 계 - - 206,055,399 206,055,399 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.26-3. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. 26-4. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 172,939,159 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,812,674 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 207,751,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 () - 합 계 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 170,811,026 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,812,673 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 205,623,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 () - 합 계 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당반기와 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 205,623,699 취득 207,437,460 처분 (205,092,299) 평가손익 (법인세 차감전) (217,027) 연결범위 변동 - 당반기말 207,751,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 431,700 평가손익() - 당반기말 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. <전반기> (단위 : 천원) 구분 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 221,282,988 취득 174,378,556 처분 (169,487,876) 평가손익 (법인세 차감전) (6,263,148) 연결범위 변동 3,354,948 전반기말 223,265,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 431,700 평가손익() - 전반기말 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-6. 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (14,139) (217,027) <전반기> (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (5,568,147) (6,263,148) 26-7. 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 118,013,246 - - 118,013,246 예치금 - - 2,665,008 - - 2,665,008 당기손익-공정가치측정금융자산 207,751,833 - - - - 207,751,833 상각후원가측정증권 - - 7,571,250 - - 7,571,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 827,335,222 - - 827,335,222 기타금융자산 - - 88,898,686 - - 88,898,686 합 계 207,751,833 431,700 1,044,483,412 - - 1,252,666,945 금융부채 차입금 - - - 410,407,084 - 410,407,084 사채 - - - 219,228,484 - 219,228,484 기타금융부채() - - - 38,342,854 - 38,342,854 리스부채 - - - - 71,828,773 71,828,773 요구불상환지분 - - - - 4,083,082 4,083,082 합 계 - - - 667,978,422 75,911,855 743,890,277 () 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 226,265,051 - - 226,265,051 예치금 - - 2,155,900 - - 2,155,900 당기손익-공정가치측정금융자산 205,623,699 - - - - 205,623,699 상각후원가측정증권 - - 22,617,250 - - 22,617,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 748,869,533 - - 748,869,533 기타금융자산 - - 88,996,371 - - 88,996,371 합 계 205,623,699 431,700 1,088,904,105 - - 1,294,959,504 금융부채 차입금 - - - 370,075,906 - 370,075,906 사채 - - - 289,299,620 - 289,299,620 기타금융부채() - - - 48,356,218 - 48,356,218 리스부채 - - - - 74,073,190 74,073,190 요구불상환지분 - - - - 4,128,972 4,128,972 합 계 - - - 707,731,744 78,202,162 785,933,906 () 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 295,141 295,141 운용수익 - - 2,694,035 2,694,035 배당금수익 984,977 - - 984,977 매입대출채권이자 - - 3,385,011 3,385,011 상각후원가측정증권이자 - - 389,099 389,099 신탁계정대이자 - - 14,726,032 14,726,032 손실충당금전입 - - (14,911,405) (14,911,405) 기타손실충당금전입 - - (1,449,573) (1,449,573) 기타이자수익 91,111 - 5,660,065 5,751,176 영업외기타이자수익 - - 70,063 70,063 금융상품처분이익 224,711 - - 224,711 금융상품평가이익 103,901 - - 103,901 금융자산처분손실 (28,528) - - (28,528) 금융상품평가손실 (320,928) - - (320,928) 상각채권추심이익 - - - - 합 계 1,055,244 - 10,858,468 11,913,712 <전반기> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 556,119 556,119 운용수익 - - 3,282,734 3,282,734 배당금수익 988,756 - - 988,756 매입대출채권이자 - - 4,280,120 4,280,120 상각후원가측정증권이자 - - 594,666 594,666 신탁계정대이자 - - 18,786,369 18,786,369 손실충당금전입 - - (4,497,784) (4,497,784) 기타손실충당금환입 - - 2,486,327 2,486,327 기타이자수익 30,402 - 5,517,861 5,548,263 영업외기타이자수익 - - 58,261 58,261 금융상품처분이익 850,507 - - 850,507 금융상품평가이익 266,951 - - 266,951 금융상품평가손실 (6,530,099) - - (6,530,099) 상각채권추심이익 - - 15,136 15,136 합 계 (4,393,483) - 31,079,809 26,686,326 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 6,448,303 9,507,673 (40,389) 2,221,167 18,136,754 <전반기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 6,736,476 10,928,856 24,646 883,905 18,573,883 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(1) 887,536,495 880,471,138 차감항목(2) (477,330,938) (450,288,768) 가산항목(3) 89,517,720 81,893,351 소 계 499,723,277 512,075,721 총위험액(4) 시장위험액 167,552,429 170,971,320 신용위험액 10,928,209 11,893,275 운영위험액 7,362,028 7,458,268 소 계 185,842,666 190,322,863 영업용순자본비율 268.90% 269.06% (1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당반기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,376,846백만원, 서울보증보험으로부터 103,474백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 147,126백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 62건의 소송(소송가액 78,115백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 43건의 소송(소송가액 32,463백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 최선의 추정치를소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 21,394백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 25,000,000 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 하나은행 10,000,000 10,000,000 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출() 우리은행 67,750,000 18,100,000 도시정비사업비 대출() 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 79,324,934 합 계 693,018,535 377,582,084 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 29-4. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 또한, 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는1건의 약정을 체결하였습니다. 해당 펀드의 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당반기말 현재 지배기업은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 29-7. 당반기말 현재 지배기업은 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 65,930,000 합 계 68,500,000 65,930,000 29-8. 당반기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 29-9. 당반기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 29-10. 당반기말 현재 지배기업은 관계기업의 특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 30. 특수관계자30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 관계기업 및 공동기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜(주)피제이엠씨에프제이케이에스(주)(주)티에프에스PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜㈜피제이엠씨에프 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력 또는 공동지배력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) 수수료수익 18,967 수수료수익 1,787,412 이자수익 6,823 이자수익 3,191,486 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 25,944 배당금수익 22,450 케이원김포로지스PFV 수수료수익 300,000 수수료수익 300,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 211,592 수수료수익 210,600 케이원프리미어 수수료수익 69,750 수수료수익 47,743 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 545,479 수수료수익 546,995 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 643,677 수수료수익 116,258 마그나PFV 수수료수익 690,000 수수료수익 1,000,000 우림에이엠씨㈜ 수수료수익 3,103,801 수수료수익 1,824,340 광주중외공원개발 주식회사 수수료수익 970,141 수수료수익 3,558,810 키움평택PFV 수수료수익 358,255 수수료수익 350,179 에코프라임환경1호사모투자합자회사 분배금수익 26,740,489 - - (주)피제이엠씨에프 수수료수익 100,000 수수료수익 1,700,000 제이케이에스㈜ 수수료수익 842,788 - - ㈜티에프에스PFV 수수료수익 155,084 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 201,790 수수료수익 202,905 30-3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 당반기말 관계기업 및 공동기업 에코프라임환경1호사모투자합자회사 회수 10,000,000 - (10,000,000) - 제이케이에스㈜ 현금출자 - 2,000,000 - 2,000,000 ㈜티에프에스PFV 현금출자 - 2,499,975 - 2,499,975 <전반기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 전반기말 관계기업 및 공동기업 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 74,472,000 1,740,000 76,212,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 4,320,000 13,392,000 30-4. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) - - 2,018,560 - 관계기업 및 공동기업 광주중외공원개발 주식회사 3,164,643 - 3,777,012 182,570 케이원김포로지스PFV 15,000 - - - 상봉케이원청년주택PFV 45,630 - 44,638 - 케이원프리미어 69,750 - 69,750 - 우림에이엠씨 주식회사 - 5,068,409 400,000 6,172,211 SISTA PTE.LTD. 1,095,479 - 550,000 - 북항아이디씨PFV 55,124 70,811 55,729 604,847 마그나PFV(주) 345,000 - 182,178 - 키움평택PFV 1,991,402 - 1,643,147 - (주)피제이엠씨에프 6,377,098 - - - ㈜제이케이에스 122,626 29,838 - - ㈜티에프에스PFV 35,084 - - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,291,009 - 1,492,799 30-5. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 11명(전반기 총 12명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,718,653 3,626,807 퇴직급여 391,859 286,520 합 계 4,110,512 3,913,327 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다(주석 9-1 참조).30-6. 당반기말 현재 지배기업은 2개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 104,185백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 30-7. 당반기말 현재 지배기업은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 지배기업이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다(주석31-4참조). 31. 담보제공자산 등 31-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 547,411백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당반기말 현재 지배기업은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,435백만원입니다. 31-3. 당반기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜DB저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 31-4. 당반기말 현재 지배기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 32. 비연결구조화기업비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 165,071,552 165,071,552 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 사모펀드 등 관계기업및공동기업투자주식 369,546,816 369,546,816 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,106,241 10,106,241 합 계 545,156,309 545,156,309 난외항목: 153,800,000 153,800,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 118,013,246 226,265,051 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증감 (1,404,893) (540,372) 리스부채의 증감 427,731 540,373 사채할인발행차금의 상각 296,985 - 지분법자본변동 8,988,889 (5,888,435) 33-3. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 370,075,906 - 40,331,178 - 410,407,084 사채 289,299,620 - (70,368,121) 296,985 219,228,484 임대보증금 22,709,664 - 22,237 - 22,731,901 리스부채 74,073,190 427,731 (2,672,148) - 71,828,773 요구불상환지분 4,128,972 - (5,500) (40,390) 4,083,082 합 계 760,287,352 427,731 (32,692,354) 256,595 728,279,324 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 334,683,400 (29,000,000) 27,633,017 - 333,316,417 사채 339,462,226 - (555,883) 372,216 339,278,559 임대보증금 22,322,445 - 98,594 - 22,421,039 리스부채 43,977,250 540,373 (3,696,291) 883,905 41,705,237 요구불상환지분 10,603,281 (21,585) 86,589 24,646 10,692,931 합 계 751,048,602 (28,481,212) 23,566,026 1,280,767 747,414,183 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 반기말 2025.06.30 현재 제 29 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 110,874,350,494 218,600,489,440 현금및예치금 664,952,087 655,844,451 당기손익-공정가치측정금융자산 189,825,053,431 186,702,484,576 상각후원가측정금융자산 781,851,190,964 718,304,228,984 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 386,181,796,201 391,681,821,201 유형자산 59,496,914,865 61,307,071,792 무형자산 268,852,108 558,371,098 순확정급여자산 1,706,977,323 1,895,342,340 기타자산 71,544,965,234 71,997,445,429 1.미수금 17,235,690,082 16,466,136,152 2.미수수익 42,052,792,960 42,693,460,380 3.선급비용 1,766,480,975 866,770,864 4.보증금 10,490,001,217 11,971,078,033 이연법인세자산 10,802,630,784 11,993,374,589 자산총계 1,613,217,683,491 1,663,696,473,900 자본과 부채 부채 차입부채 596,810,567,991 627,550,526,285 1.사채 219,228,483,518 289,299,620,049 2.금융기관 차입금(사채 제외) 377,582,084,473 338,250,906,236 리스부채 61,915,573,247 63,717,141,909 기타부채 59,814,150,029 73,931,146,696 1.미지급금 7,943,353,950 17,466,201,461 2.미지급비용 2,379,400,654 3,045,018,354 3.선수금 44,853,068,534 49,135,033,958 4.예수금 4,638,326,891 4,284,892,923 충당부채 1,853,561,966 3,916,533,225 당기법인세부채 5,287,335,042 14,109,988,180 부채총계 725,681,188,275 783,225,336,295 자본 자본금 252,489,230,000 252,489,230,000 자본잉여금 6,649,825,084 6,649,825,084 자본조정 (62,782,951,180) (62,782,951,180) 기타포괄손익누계액 (10,056,832,361) (10,050,176,619) 이익잉여금 701,237,223,673 694,165,210,320 자본총계 887,536,495,216 880,471,137,605 자본과부채총계 1,613,217,683,491 1,663,696,473,900 제 30 기 반기말 제 29 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업수익 36,130,546,206 96,567,599,838 41,096,567,127 88,512,200,293 1.수수료수익 20,146,364,714 40,754,753,573 25,883,838,461 53,847,717,648 2.이자수익 12,174,604,742 24,473,406,314 13,783,647,641 29,660,551,849 (1)유효이자율적용이자수익 12,114,149,637 24,382,295,471 13,753,245,417 29,630,149,625 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 60,455,105 91,110,843 30,402,224 30,402,224 3.금융상품평가및처분이익 135,282,742 258,752,084 696,199,274 901,722,574 4.배당수익 1,389,150,491 28,775,908,878 1,107,651,990 1,287,170,562 5.기타영업수익 2,285,143,517 2,304,778,989 207,581,841 227,743,577 6.신용손실충당금 환입액 0 0 (582,352,080) 2,587,294,083 II.영업비용 (30,549,095,640) (67,351,661,591) (26,254,122,976) (60,104,775,297) 1.이자비용 (8,196,227,339) (16,684,887,454) (8,549,732,944) (16,570,805,085) 2.금융상품평가및처분손실 189,094,888 (89,071,905) 0 0 3.신용손실충당금 전입액 (5,366,681,194) (14,649,462,373) (1,860,084,785) (6,227,949,035) 4.기타영업비용 (1,666,596,851) (2,744,390,886) (319,240,031) (5,388,018,838) 5.판매비와관리비 (15,508,685,144) (33,183,848,973) (15,525,065,216) (31,918,002,339) III.영업이익(손실) 5,581,450,566 29,215,938,247 14,842,444,151 28,407,424,996 IV.영업외수익 321,797,769 397,887,639 53,146,603 2,206,092,604 V.영업외비용 (387,031,859) (387,031,859) (337,680,703) (388,437,991) VI.법인세차감전순이익 5,516,216,476 29,226,794,027 14,557,910,051 30,225,079,609 VII.법인세비용 (1,580,416,786) (7,073,475,064) (1,670,665,083) (5,192,371,950) VIII.당기순이익(손실) 3,935,799,690 22,153,318,963 12,887,244,968 25,032,707,659 IX.기타포괄손익 (1,033,876) (6,655,742) 12,205,600 (3,263,651) (1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 1.확정급여제도의재측정요소 (1,033,876) (6,655,742) 12,205,600 (3,263,651) X.총포괄손익 3,934,765,814 22,146,663,221 12,899,450,568 25,029,444,008 XI.주당이익(손실) (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18.0 103.0 60.0 116.0 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 18.0 103.0 60.0 116.0 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,735,847,114) (8,317,262,685) 681,324,226,453 869,410,171,738 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 25,032,707,659 25,032,707,659 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (3,263,651) 0 (3,263,651) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 15,081,305,610 15,081,305,610 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 47,104,066 0 0 47,104,066 2024.06.30 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (8,332,731,936) 678,388,383,534 866,411,755,502 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (10,050,176,619) 694,165,210,320 880,471,137,605 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 22,153,318,963 22,153,318,963 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (6,655,742) 0 (6,655,742) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 15,081,305,610 15,081,305,610 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2025.06.30 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 62,782,951,180 10,056,832,361 701,237,223,673 887,536,495,216 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (75,592,685,232) 98,591,644,189 1.영업에서 창출된 현금흐름 (86,956,184,844) 89,725,566,728 가.당기순이익(손실) 22,153,318,963 25,032,707,659 나.당기순이익조정을 위한 가감 합계 (10,853,361,717) (4,050,932,082) 법인세비용 조정 7,073,475,064 5,192,371,950 감가상각비에 대한 조정 3,604,250,625 3,341,839,967 무형자산상각비에 대한 조정 0 10,984,159 무형자산처분손실 조정 95,268,990 0 퇴직급여 조정 1,463,074,448 1,236,480,122 신용손실충당금 전입액 14,649,462,373 6,227,949,035 기타의 대손상각비 조정 1,420,361,405 0 이자비용에 대한 조정 16,697,650,323 16,607,243,076 충당부채전입액 68,648,493 149,104,054 유형자산처분이익 (1,181,817) 0 무형자산처분이익 (147,386,364) 0 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (184,571,327) (664,739,826) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 14,891,148 (236,982,748) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 0 (2,111,288,638) 신용손실충당금 환입액 0 (2,587,294,083) 충당부채환입액 (2,304,778,989) (227,743,577) 이자수익에 대한 조정 (24,526,617,211) (29,701,685,011) 배당수익에 대한 조정 (28,775,908,878) (1,287,170,562) 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (98,256,142,090) 68,743,791,151 대출채권의 감소(증가) (88,259,650,277) 77,129,731,322 미수금의 감소(증가) (1,041,500,336) (542,581,568) 미수수익의 감소(증가) 4,942,307,807 (1,872,849,402) 선급비용의 감소 (증가) (348,621,741) (670,096,296) 미지급금의 증가(감소) (9,522,847,511) (7,778,460,191) 미지급비용의 증가(감소) 1,236,608,738 (557,077,923) 선수금의 증가(감소) (4,281,965,424) 2,275,324,760 예수금의 감소(증가) 353,433,968 55,751,382 충당부채의 증가(감소) (50,542,824) 45,960,887 퇴직금의지급 (204,411,483) (10,062,560) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,078,953,007) 668,150,740 2.이자수취 13,783,195,491 24,199,639,445 3.이자지급 (16,492,219,677) (15,705,080,226) 4.배당금수취 28,775,908,878 1,287,170,562 5.법인세납부(환급) (14,703,385,080) (915,652,320) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 18,012,004,022 (60,998,117,074) 기타장기성자산의 처분 3,792,250,012 6,198,979,078 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 204,484,571,329 166,327,516,903 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 30,020,000,000 0 관계기업투자자산의 처분 10,000,000,000 0 유형자산의 처분 1,181,817 0 무형자산의 처분 363,636,364 0 기타장기성자산의 취득 (3,327,000,000) (5,020,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (207,437,460,005) (169,532,457,019) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (14,974,000,000) (2,571,250,000) 관계기업투자자산의 취득 (4,499,975,000) (6,060,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (50,340,000,000) 유형자산의 취득 (389,200,495) (906,036) 무형자산의 취득 (22,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 (50,145,457,736) 9,172,155,385 차입금의 증가 119,331,178,237 138,057,492,870 담보·무담보부사채, 어음의 발행 59,631,878,705 99,444,116,733 자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 0 (47,104,066) 차입금의 감소 (80,000,000,000) (110,424,475,424) 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (130,000,000,000) (100,000,000,000) 배당금지급 (15,081,305,610) (15,081,305,610) 리스부채의 지급 (4,027,209,068) (2,776,569,118) IV.현금및현금성자산의순증가(감소) (107,726,138,946) 46,765,682,500 V.기초현금및현금성자산 218,600,489,440 134,012,013,350 VI.기말현금및현금성자산 110,874,350,494 180,777,695,850 제 30 기 반기 제 29 기 반기 [신탁계정] 재무상태표 제30기 반기 2025년 6월 30일 현재 제29기 2024년 12월 31일 현재 제28기 2023년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 [자산] Ⅰ. 유동자산 7,538,941 7,600,473 8,150,101 (1) 당좌자산 755,591 722,879 736,680 1. 현금및현금성자산 440,513 424,036 463,094 2. 단기대여금 1,402 1,180 988 3. 미수금 177,632 160,499 82,804 4. 분양미수금 22,727 28,763 46,206 5. 선급금 36,027 32,045 38,980 6. 선급비용 73,792 73,198 73,290 7. 선납법인세 3,497 3,158 2,289 8. 기타의 유동자산 - - 29,029 (2) 재고자산 6,783,351 6,877,593 7,413,421 1. 완성건물 1,297,006 1,486,047 1,071,076 2. 미완성건물 5,486,345 5,391,546 6,342,345 Ⅱ. 비유동자산 5,318,823 5,035,544 3,747,515 (1) 투자자산 198,827 188,256 183,975 1. 장기대여금 194,455 183,284 175,746 2. 보증금 4,372 4,972 8,229 (2) 유형자산 5,119,996 4,847,287 3,563,540 1. 관리부동산 241,765 212,424 172,260 2. 처분부동산 462,065 415,549 380,019 3. 담보부동산 4,338,920 4,142,081 2,912,216 4. 분양관리부동산 67,815 67,815 91,798 5. 기타의신탁자산 9,430 9,419 7,247 [자산총계] 12,857,764 12,636,016 11,897,616 [부채] Ⅰ. 유동부채 5,592,072 5,647,889 5,474,411 1. 미지급금 1,023,258 1,084,219 595,127 2. 청약선수금 5,543 44,354 3,582 3. 분양선수금 1,585,991 1,990,850 2,991,524 4. 신탁사업예수금 1,378,057 1,177,798 707,109 5. 예수금 1,031,580 843,007 574,732 6. 미지급비용 88,865 72,973 53,740 7. 미지급신탁보수지연이자 1,686 1,475 998 8. 미지급신탁보수 116,897 105,056 123,842 9. 단기회사계정차 360,195 328,157 423,757 Ⅱ. 비유동부채 1,227,128 1,196,040 1,102,168 1. 장기회사계정차 527,052 465,961 396,498 2. 기타차입금 552,771 509,281 532,209 3. 임대보증금 144,710 214,532 167,648 4. 기타의비유동부채 2,595 6,265 5,813 [부채총계] 6,819,200 6,843,928 6,576,579 [자본] Ⅰ. 신탁원본 9,942,723 9,459,384 8,394,717 1. 토지신탁원본 4,832,158 4,621,515 4,838,424 2. 관리신탁원본 241,765 212,424 172,260 3. 처분신탁원본 462,065 415,549 380,019 4. 담보신탁원본 4,338,920 4,142,081 2,912,216 5. 분양관리신탁원본 67,815 67,815 91,798 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 1,044,107 940,108 531,648 1. 차기이월이익잉여금 1,044,107 940,108 531,648 Ⅲ. 신탁원본조정 (4,948,266) (4,607,405) (3,605,328) 1. 선급신탁이익 (4,948,266) (4,607,405) (3,605,328) [자본총계] 6,038,564 5,792,088 5,321,037 [부채와자본총계] 12,857,764 12,636,016 11,897,616 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. [신탁계정] 손 익 계 산 서 제30기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제29기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제29기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제28기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제30기 반기 제29기 반기 제29기 제28기 Ⅰ. 매출액 1,398,661 1,322,963 3,443,314 1,677,514 1. 토지신탁분양수익 1,339,344 1,262,170 3,352,858 1,646,359 2. 토지신탁임대수익 2,035 1,248 2,745 2,557 3. 기타처분수익 39,825 51,990 71,619 12,894 4. 기타임대수익 7,085 7,513 14,911 14,386 5. 기타수익 10,372 42 1,181 1,317 Ⅱ. 매출원가 1,176,408 1,112,084 2,702,302 1,293,645 1. 토지신탁분양원가 1,176,408 1,112,084 2,702,302 1,293,645 2. 기타처분원가 - - - - Ⅲ. 매출총이익 222,253 210,879 741,012 383,868 Ⅳ. 판매비와관리비 120,115 113,359 240,657 235,364 1. 임차료 12,783 12,611 24,229 15,278 2. 세금과공과 3,692 621 10,885 7,983 3. 수선유지비 1,115 208 723 714 4. 보험료 915 5,861 7,619 1,054 5. 광고선전비 6,372 9,475 16,932 10,413 6. 모델하우스설치비 10,741 8,313 15,627 4,013 7. 모델하우스운영비 1,196 1,039 1,916 1,849 8. 모델하우스철거용역비 168 460 923 388 9. 판매촉진비 6,078 1,839 17,312 3,667 10. 등기소송비 462 406 1,310 1,384 11. 지급수수료 30,107 28,512 54,498 61,885 12. 측량수수료 - 1 15 14 13. 브랜드사용료 - 2 2 246 14. 분양수수료 21,918 25,567 54,298 85,330 15. 분양신탁보수 4,480 3,019 7,081 7,204 16. 관리신탁보수 1,106 124 254 2,335 17. 처분신탁보수 1 - - 2 18. 담보신탁보수 427 1,321 2,126 515 19. 분양관리신탁보수 - 300 331 210 20. 통신비 55 48 93 93 21. 민원처리비 30 338 303 32 22. 신탁재산관리비 3,141 2,394 4,431 4,364 23. 기타관리부대비 3,025 745 2,169 10,276 24. 도서인쇄비 29 11 23 93 25. 소모품비 - 1,684 - - 26. 수도광열비 70 210 280 89 27. 개발부담금 1,096 - 429 - 28. 학교용지부담금 - - - 181 29. 조합운영비 2,614 2,331 4,627 4,963 30. 부가가치세 8,494 5,919 12,221 10,789 Ⅴ. 영업이익 102,138 97,520 500,355 148,504 Ⅵ. 영업외수익 14,712 14,126 22,349 19,447 1. 예금이자 2,491 3,518 5,854 7,899 2. 연체이자 1,142 1,141 2,527 1,061 3. 기타수입이자와할인료 686 3 648 40 4. 수입위약배상금 10,192 8,950 10,965 8,414 5. 잡이익 1 413 2,245 193 6. 신탁자산처분이익 200 101 110 1,840 Ⅶ. 영업외비용 44,147 60,587 103,609 110,561 1. 회사계정차이자비용 10,741 15,557 23,511 27,674 2. 신탁보수지연이자 119 72 156 423 3. 기타지급이자와할인비용 30,749 39,404 73,921 77,291 4. 건축비지연이자 2,287 1,937 2,219 1,570 5. 지급위약배상금 - 2,752 2,752 2,421 6. 잡손실 251 77 128 24 7. 지체상금 - 733 733 690 8. 기부금 - - 100 110 9. 신탁자산처분손실 - 55 89 358 Ⅷ. 경상이익 72,703 51,059 419,095 57,390 Ⅸ. 특별이익 - 6,429 - - 1. 채무면제이익 - 6,429 - - Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 72,703 57,488 419,095 57,390 Ⅹ. 법인세비용 5,457 7,999 12,328 9,502 ⅩⅠ.당기순이익 67,246 49,489 406,766 47,888 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 30 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 29 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300,000백만원 이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 자기주식 37,042,007 14.67 기타 116,603,042 46.19 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침 명확화 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.<당반기 누적> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 11,856,906 - - - - - - - - 11,856,906 건설사무관리 13,962,187 - - - - - - - - 13,962,187 인허가업무 2,332,712 - - - - - - - - 2,332,712 기타 용역 관리업무 - 10,942 - - - - - - - 10,942 관리 및 처분업무 - 579,700 - - - - - - - 579,700 증서발행 및 환가업무 - - 257,602 - - - - - - 257,602 자금관리업무 - - - 18,505 - - - - - 18,505 대리사무업무 - - - - 52,676 - - - - 52,676 자문용역업무 - - - - - 1,956,735 - - - 1,956,735 리츠자산운용업무 - - - - - - 6,159,964 - - 6,159,964 리츠자산취득업무 - - - - - - - 3,424,081 - 3,424,081 브랜드이용 - - - - - - - - 142,743 142,743 합 계 28,151,805 590,642 257,602 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 3,424,081 142,743 40,754,753 수익인식시기 분양률로 인식 8,389,771 - - - - - - - - 8,389,771 원가진행률로 인식 13,962,187 - - - - - - - - 13,962,187 기간안분으로 인식 5,799,847 555,642 - 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 - 142,743 14,686,112 취득시점에 인식 - - - - - - - 3,424,081 - 3,424,081 처분시점에 인식 - 35,000 5,002 - - - - - - 40,002 증서발행시점에 인식 - - 252,600 - - - - - - 252,600 합 계 28,151,805 590,642 257,602 18,505 52,676 1,956,735 6,159,964 3,424,081 142,743 40,754,753 <당반기 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 4,489,194 - - - - - - - - 4,489,194 건설사무관리 5,745,375 - - - - - - - - 5,745,375 인허가업무 1,210,586 - - - - - - - - 1,210,586 기타 용역 관리업무 - 3,490 - - - - - - - 3,490 관리 및 처분업무 - 276,744 - - - - - - - 276,744 증서발행 및 환가업무 - - 217,798 - - - - - - 217,798 자금관리업무 - - - 12,868 - - - - - 12,868 대리사무업무 - - - - 336,295 - - - - 336,295 자문용역업무 - - - - - 1,014,306 - - - 1,014,306 리츠자산운용업무 - - - - - - 3,311,607 - - 3,311,607 리츠자산취득업무 - - - - - - - 3,424,081 - 3,424,081 브랜드이용 - - - - - - - - 104,021 104,021 합 계 11,445,155 280,234 217,798 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 3,424,081 104,021 20,146,365 수익인식시기 분양률로 인식 3,413,069 - - - - - - - - 3,413,069 원가진행률로 인식 5,745,375 - - - - - - - - 5,745,375 기간안분으로 인식 2,286,711 280,234 - 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 - 104,021 7,346,042 취득시점에 인식 - - - - - - - 3,424,081 - 3,424,081 처분시점에 인식 - - 198 - - - - - - 198 증서발행시점에 인식 - - 217,600 - - - - - - 217,600 합 계 11,445,155 280,234 217,798 12,868 336,295 1,014,306 3,311,607 3,424,081 104,021 20,146,365 <전반기 누적> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 24,097,738 - - - - - - - - - 24,097,738 건설사무관리 13,518,684 - - - - - - - - - 13,518,684 인허가업무 1,845,833 - - - - - - - - - 1,845,833 기타 용역 관리업무 - 605,267 - - - - - - - - 605,267 관리 및 처분업무 - - 6,582 - - - - - - - 6,582 증서발행 및 환가업무 - - - 1,326,872 - - - - - - 1,326,872 자금관리업무 - - - - 73,712 - - - - - 73,712 대리사무업무 - - - - - 1,526,333 - - - - 1,526,333 자문용역업무 - - - - - - 3,858,716 - - - 3,858,716 리츠자산운용업무 - - - - - - - 5,646,810 - - 5,646,810 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,183,500 - 1,183,500 브랜드이용 - - - - - - - - - 157,671 157,671 합 계 39,462,255 605,267 6,582 1,326,872 73,712 1,526,333 3,858,716 5,646,810 1,183,500 157,671 53,847,718 수익인식시기 분양률로 인식 24,097,738 - - - - - - - - - 24,097,738 원가진행률로 인식 13,518,684 - - - - - - - - - 13,518,684 기간안분으로 인식 1,845,833 605,267 - - 73,712 1,526,333 3,858,716 5,646,810 - 157,671 13,714,342 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,183,500 - 1,183,500 처분시점에 인식 - - 6,582 1,000,000 - - - - - - 1,006,582 증서발행시점에 인식 - - - 326,872 - - - - - - 326,872 합 계 39,462,255 605,267 6,582 1,326,872 73,712 1,526,333 3,858,716 5,646,810 1,183,500 157,671 53,847,718 <전반기 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 10,605,337 - - - - - - - - - 10,605,337 건설사무관리 7,222,063 - - - - - - - - - 7,222,063 인허가업무 1,134,858 - - - - - - - - - 1,134,858 기타 용역 관리업무 - 296,829 - - - - - - - - 296,829 관리 및 처분업무 - - 1,430 - - - - - - - 1,430 증서발행 및 환가업무 - - - 1,096,404 - - - - - - 1,096,404 자금관리업무 - - - - 14,096 - - - - - 14,096 대리사무업무 - - - - - 765,927 - - - - 765,927 자문용역업무 - - - - - - 603,720 - - - 603,720 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,887,906 - - 2,887,906 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,183,500 - 1,183,500 브랜드이용 - - - - - - - - - 71,768 71,768 합 계 18,962,258 296,829 1,430 1,096,404 14,096 765,927 603,720 2,887,906 1,183,500 71,768 25,883,838 수익인식시기 분양률로 인식 10,605,337 - - - - - - - - - 10,605,337 원가진행률로 인식 7,222,063 - - - - - - - - - 7,222,063 기간안분으로 인식 1,134,858 296,829 - - 14,096 765,927 603,720 2,887,906 - 71,768 5,775,104 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,183,500 - 1,183,500 처분시점에 인식 - - 1,430 1,000,000 - - - - - - 1,001,430 증서발행시점에 인식 - - - 96,404 - - - - - - 96,404 합 계 18,962,258 296,829 1,430 1,096,404 14,096 765,927 603,720 2,887,906 1,183,500 71,768 25,883,838 6. 이자수익당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 231,394 222,089 151,407 451,134 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 142,748 389,099 409,537 594,666 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 7,758,224 14,726,032 8,589,993 18,786,369 매입대출채권이자 1,281,066 3,385,011 1,890,655 4,280,120 기타이자 2,700,719 5,660,065 2,711,654 5,517,860 소 계 11,740,009 23,771,108 13,192,302 28,584,349 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 60,455 91,111 30,402 30,402 영업외 기타이자 3,188 53,211 20,033 41,133 소 계 63,643 144,322 50,435 71,535 합 계 12,177,794 24,526,618 13,803,681 29,701,684 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 547,250 1,175,000 155,342 312,411 관계기업투자주식 - 25,944 - 22,450 당기손익-공정가치측정금융자산 834,476 834,476 952,310 952,310 합 계 1,381,726 2,035,420 1,107,652 1,287,171 7-2. 당반기와 전반기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식 7,424 26,740,489 - - 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 0.00~0.10 769,703 772,482 MMDA 0.00~3.00 110,104,647 217,828,007 합 계 110,874,350 218,600,489 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 503,625 496,834 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 159,327 157,010 자사주매입 합 계 664,952 655,844 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 보험상품(2) - - 1,516,914 2,381,692 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 무배당 현대해상하이드림저축보험 - - 1,000,000 1,000,000 소 계 26,362,004 19,144,074 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(3) 316,250 28.33 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제29호 위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,000,125 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 39,802,469 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(5) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 149,361,725 138,537,791 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1)(6) - - 500,000 500,000 합 계 176,223,729 158,181,865 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(3) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 보험상품(2) - - 1,777,771 2,259,248 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 소 계 25,622,861 18,021,630 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(3) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 468,750 19.43 42,000,000 39,802,470 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(5) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 147,361,600 136,537,667 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1)(6) - - 500,000 500,000 합 계 173,484,461 155,059,297 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(3) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20% 이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 31,643,188 <전기말> (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 31,643,188 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 - - 20,046,000 20,046,000 IBK투자증권 회사채 2,571,250 2,571,250 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 7,571,250 7,571,250 22,617,250 22,617,250 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업 및 공동기업투자주식11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 87.43 82,188,000 87.00 82,188,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 45.45 - 45.45 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14 10,035,500 40.14 10,035,500 우림에이엠씨㈜(2) 부동산투자업 12월 15.26 250,000 15.26 250,000 광주중외공원개발주식회사(3),(4) 부동산개발업 12월 30.00 1,500,000 30.00 1,500,000 케이원김포로지스PFV(4) 부동산개발업 12월 19.90 1,194,000 19.90 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 93.21 112,106,403 93.21 112,106,403 키움평택PFV(4) 부동산개발업 12월 18.18 2,000,000 18.18 2,000,000 케이원프리미어(5) 부동산투자업 12월 28.83 13,392,000 28.83 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜(4) 부동산개발업 12월 5.00 1,500,000 5.00 1,500,000 제이케이에스㈜(4) 부동산개발업 12월 2.92 2,000,000 - - ㈜티에프에스PFV(4) 부동산개발업 12월 12.50 2,499,975 - - 소 계 228,665,878 234,165,903 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(6),(7) 부동산투자업 12월 40.00 18,000,000 40.00 18,000,000 마그나PFV(7) 부동산개발업 12월 0.00 1,000 0.00 1,000 소 계 18,001,000 18,001,000 합 계 246,666,878 252,166,903 (1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자사의 주된 영업의사결정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (6) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(7) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력을 보유하고 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 감소 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,188,000 - - 82,188,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - (10,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,035,500 - - 10,035,500 우림에이엠씨㈜ 250,000 - - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - - 1,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 112,106,403 - - 112,106,403 키움평택PFV 2,000,000 - - 2,000,000 케이원프리미어 13,392,000 - - 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,500,000 - - 1,500,000 제이케이에스㈜ - 2,000,000 - 2,000,000 ㈜티에프에스PFV - 2,499,975 - 2,499,975 소 계 234,165,903 4,499,975 (10,000,000) 228,665,878 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 18,000,000 - - 18,000,000 마그나PFV 1,000 - - 1,000 소 계 18,001,000 - - 18,001,000 합 계 252,166,903 4,499,975 (10,000,000) 246,666,878 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 74,472,000 1,740,000 76,212,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,035,500 - 10,035,500 우림에이엠씨㈜ 250,000 - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - 1,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 85,000,000 - 85,000,000 키움평택PFV 2,000,000 - 2,000,000 케이원프리미어 9,072,000 4,320,000 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,500,000 - 1,500,000 소 계 195,023,500 6,060,000 201,083,500 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 18,000,000 - 18,000,000 마그나PFV 1,000 - 1,000 소 계 18,001,000 - 18,001,000 합 계 213,024,500 6,060,000 219,084,500 11-1-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사() 1,642,306,831 1,190,949,713 451,357,118 829,387,543 10,568,189 19,542,115 에코프라임환경1호사모투자합자회사() 709,389 674,479 34,910 - 81,326,733 81,326,733 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호() 25,113,380 12 25,113,368 106,796 106,734 106,734 우림에이엠씨㈜() 388,519,188 412,718,677 (24,199,489) 16,380 (2,601,757) (2,601,757) 광주중외공원개발주식회사() 182,002,266 658,620,674 (476,618,408) - (464,046,037) (464,046,037) 케이원김포로지스PFV() 369,767,588 394,744,401 (24,976,813) 614,917 (23,081,965) (23,081,965) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사() 97,562,881 2,542,667 95,020,214 - (11,441,134) (6,044,604) 키움평택PFV() 171,490,949 159,516,047 11,974,902 - 1,403,660 1,403,660 케이원프리미어() 46,492,187 84,215 46,407,972 - 454,566 454,566 북항아이디씨피에프브이㈜() 134,420,256 112,921,601 21,498,655 - (81,774) (81,774) 제이케이에스㈜() 148,923,728 83,240,648 65,683,080 - (2,816,920) (2,816,920) ㈜티에프에스PFV() 20,299,750 495,179 19,804,571 - (160,150) (160,150) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV() 91,426,386 72,847,112 18,579,274 - (401,907) (401,907) 마그나PFV() 124,149,119 57,431,514 66,717,605 - (756,010) (756,010) () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표입니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사() 1,657,325,729 1,223,450,506 433,875,223 1,688,369,157 (111,729,974) (126,346,332) 에코프라임환경1호사모투자합자회사() 119,520,576 78,674,517 40,846,059 91,886,343 4,415,572 4,415,572 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호() 25,115,204 12 25,115,192 248,607 188,856 188,856 우림에이엠씨㈜() 347,729,191 369,326,924 (21,597,733) 32,760 (6,747,049) (6,747,049) 광주중외공원개발주식회사() 220,953,348 626,012,943 (405,059,595) - (406,452,818) (406,452,818) 케이원김포로지스PFV() 372,143,911 374,036,087 (1,892,176) 17,538 (6,384,241) (6,384,241) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사() 106,085,640 4,576,375 101,509,265 - (6,418,525) (8,053,669) 키움평택PFV() 21,947,710 11,376,468 10,571,242 - (160,086) (160,086) 케이원프리미어() 46,046,416 84,215 45,962,201 - (181,089) (181,089) 북항아이디씨피에프브이㈜() 120,806,904 113,199,519 7,607,385 - (14,837,577) (14,837,577) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV() 74,496,435 55,515,795 18,980,640 - (568,835) (568,835) 마그나PFV() 89,252,151 22,078,037 67,174,114 - (1,759,446) (1,759,446) () 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표입니다. 11-2. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(1) 부동산자산관리 12월 10.00 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71 27,309,291 27,309,291 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(2) 집합투자업 12월 26.21 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50 19,900,000 19,900,000 - 합 계 171,038,024 139,514,918 (31,523,106) (1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(1) 부동산자산관리 12월 10.00 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71 27,309,291 27,309,291 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(2) 집합투자업 12월 26.21 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50 19,900,000 19,900,000 - 합 계 171,038,024 139,514,918 (31,523,106) (1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 11-3. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 36,321,884 21,557,310 14,764,574 4,962,767 (3,001,319) (3,001,319) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사() 31,705,448 30,829,729 875,719 267,869 (561,298) (561,298) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 323,721 2 323,719 3,859 3,846 3,846 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 103 3,633 (3,530) 1 (8) (8) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,911,691 6,135 7,905,556 15,573 (8,827) (8,827) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 27,779,538 3,462 27,776,076 1,552,812 1,424,267 1,424,267 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 44,035,182 21,314,245 22,720,937 1,071,464 (381,767) (381,767) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 3,379,994 - 3,379,994 4,748 (61,266) (61,266) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,504,338 3,404 9,500,934 2,265 (39,745) (39,745) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 2,927,939 21,098 2,906,841 792 (31,584) (31,584) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 30,541,795 177,958 30,363,837 16,821 (161,297) (161,297) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 1,444,922 14,761 1,430,161 910 (33,740) (33,740) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁() 20,758,391 532,892 20,225,499 1,101,147 1,006,472 1,006,472 () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 38,005,480 20,239,587 17,765,893 10,480,077 (22,297,537) (22,297,537) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사() 32,311,505 30,874,488 1,437,017 550,092 (1,080,387) (1,080,387) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁() 319,875 2 319,873 26,080 (475,705) (475,705) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁() 111 3,633 (3,522) 4 (15) (15) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁() 7,920,664 6,281 7,914,383 32,112 (15,786) (15,786) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호() 26,355,475 3,665 26,351,810 2,679,282 2,571,237 2,571,237 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁() 44,319,297 21,216,593 23,102,704 2,123,611 (1,239,070) (1,239,070) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁() 3,441,260 - 3,441,260 10,428 (2,673,197) (2,673,197) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁() 9,544,202 3,524 9,540,678 8,895 (38,032) (38,032) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁() 2,956,010 17,586 2,938,424 3,522 (82,350) (82,350) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁() 30,703,000 177,866 30,525,134 48,469 (334,740) (334,740) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁() 1,477,024 13,124 1,463,900 213,525 (5,686,543) (5,686,543) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁() 20,833,836 514,810 20,319,026 1,652,815 1,419,026 1,419,026 () 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 2,576,250 2,668,500 신탁계정대 887,247,191 794,118,431 매입대출채권 29,588,630 34,457,740 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 920,419,823 832,252,423 대여금 손실충당금 (25,762) (26,685) 신탁계정대 손실충당금 (144,703,294) (135,092,004) 매입대출채권 손실충당금 (295,886) (344,577) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,752) 소 계 (146,032,694) (136,471,018) 현재가치할인차금 (107,188) (94,426) 합 계 774,279,941 695,686,979 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,576,250 2,668,500 손실충당금 (25,762) (26,685) 현재가치할인차금 (107,188) (94,426) 합 계 2,443,300 2,547,389 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.59%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 220,780,581 185,394,916 기타법인 667,164,509 609,445,974 개인 309,853 285,293 소 계 888,254,943 795,126,183 손실충당금 (145,711,046) (136,099,756) 합 계 742,543,897 659,026,427 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 597,582,084천원(전기말: 628,250,906천원)이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 15,101,661천원(전반기: 18,981,619천원) 및 14,886,978천원(전반기: 16,138,332천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 2,876,656 30,012,445 110,561,701 143,450,802 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (627,432) 627,432 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - 2,653,842 (2,653,842) - 손실충당금전입 (704,610) 996,530 15,777,904 16,069,824 기타 - - (5,087,965) (5,087,965) 당반기말 1,544,614 34,290,249 118,597,798 154,432,661 <전반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 3,958,302 28,653,815 92,403,806 125,015,923 12개월 기대신용손실로 대체 767,583 (767,583) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (289,396) 289,396 - - 손실충당금전입 (1,686,529) 2,029,914 3,297,270 3,640,655 기타 - - (5,200,216) (5,200,216) 전반기말 2,749,960 30,205,542 90,500,860 123,456,362 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 249,800,788 515,377,192 132,793,491 897,971,471 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (166,781,780) 166,781,780 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,933,456) (4,651,911) 11,585,367 - 실행한 금융자산 143,044,697 - - 143,044,697 제거된 금융자산 (15,035,871) (37,432,139) (564,985) (53,032,995) 당반기말 204,094,378 640,074,922 143,813,873 987,983,173 <전반기> (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 370,387,200 510,125,912 113,159,583 993,672,695 12개월 기대신용손실로 대체 4,467,156 (4,467,156) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (114,177,670) 114,177,670 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,875,311) 82,500 4,792,811 - 실행한 금융자산 101,637,013 - - 101,637,013 제거된 금융자산 (78,153,029) (91,683,206) (6,134,799) (175,971,034) 전반기말 279,285,359 528,235,720 111,817,595 919,338,674 13. 유형자산13-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,335,459 (8,679,483) 655,976 사용권자산 90,312,827 (31,471,888) 58,840,939 합 계 99,648,286 (40,151,371) 59,496,915 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,946,259 (8,516,125) 430,134 사용권자산 88,907,934 (28,030,996) 60,876,938 합 계 97,854,193 (36,547,121) 61,307,072 13-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 당반기말 비품 430,134 389,201 (163,359) 655,976 사용권자산 60,876,938 1,404,893 (3,440,892) 58,840,939 합 계 61,307,072 1,794,094 (3,604,251) 59,496,915 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 전반기말 비품 1,609,973 906 (761,056) 849,823 사용권자산 30,531,190 451,702 (2,580,784) 28,402,108 합 계 32,141,163 452,608 (3,341,840) 29,251,931 13-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 59,988,808 888,130 60,876,938 63,717,142 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (3,112,736) (328,156) (3,440,892) - 이자비용 - - - 1,797,909 지급() - - - (4,027,209) 당반기말 57,876,884 964,055 58,840,939 61,915,573 () 원금 상환 분 2,229,300천원 및 이자 지급 분 1,797,909천원으로 구성되어 있습니다.<전반기> (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 29,677,580 853,610 30,531,190 32,976,108 증가 30,999 420,703 451,702 451,703 감가상각 (2,287,261) (293,523) (2,580,784) - 이자비용 - - - 432,473 지급 - - - (2,776,569) 전반기말 27,421,318 980,790 28,402,108 31,083,715 () 원금 상환 분 2,344,096천원 및 이자 지급 분 432,473천원으로 구성되어 있습니다.13-4. 당사는 당반기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 45백만원(전반기: 59백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 지출된현금유출액은 2,274백만원(전반기: 2,403백만원)입니다. 13-5. 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 61,915,573 (81,102,099) (3,920,564) (3,948,638) (7,954,228) (24,655,689) (40,622,980) <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 63,717,142 (86,942,289) (6,482,717) (6,418,276) (12,955,713) (40,580,314) (20,505,269) 14. 무형자산 14-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,086,192 - (817,340) 268,852 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 3,105,180 (1,718,988) (1,117,340) 268,852 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,375,711 - (817,340) 558,371 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 3,394,699 (1,718,988) (1,117,340) 558,371 14-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 당반기말 회원권 558,371 22,000 (311,519) 268,852 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 회원권 620,439 - 620,439 기타무형자산 11,935 (10,984) 951 합 계 632,374 (10,984) 621,390 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2025.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2026-01-30 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 2025-10-25 산금채(1Y)+1.50 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 산금채(2Y)+1.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 MOR(1Y)+1.62 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.34 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 MOR(18M)+1.77 10,000,000 10,000,000 한도대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.94 20,000,000 - 한도대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+2.14 5,000,000 - 일반대출 우리은행 2025-12-26 CD(3M)+2.07 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2025-10-23 CD+2.05 30,000,000 30,000,000 한도대출 하나은행 2026-03-15 FTP+1.51 10,000,000 - 기업어음 한국투자증권 2025-12-26 4.90 10,000,000 10,000,000 주택도시기금(1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(2) 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(1) 우리은행 2025-09-14 CD(3M)+2.10 18,100,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 2027-05-31 CD(3M)+0.95 79,324,934 74,993,756 합 계 377,582,084 338,250,906 (1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2025.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 - 30,000,000 한국투자증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 - 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 제46회-1 무보증사채 2027-04-29 5.63 20,000,000 - KB증권 제46회-2 무보증사채 2028-04-28 5.86 30,000,000 - KB증권 제47회 무보증사채 2027-06-30 5.71 10,000,000 - KB증권 합 계 220,000,000 290,000,000 15-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 700,380 368,121 (296,985) 771,516 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (374,970) 721,441 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2025.07.01~2026.06.30 268,257,150 70,000,000 338,257,150 2026.07.01~2027.06.30 109,324,934 81,000,000 190,324,934 2027.07.01~2028.06.30 - 69,000,000 69,000,000 합 계 377,582,084 220,000,000 597,582,084 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,106,554 18,544,340 8,526,943 17,115,886 복리후생비 1,131,698 2,327,946 1,011,227 2,238,576 명예퇴직금 - 10,200 - - 퇴직급여 731,537 1,463,074 618,240 1,236,480 합 계 10,969,789 22,345,560 10,156,410 20,590,942 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여자산 1,706,977 1,895,342 당사는 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.19%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 22,867,597 19,070,914 (24,762,939) (25,044,333) (1,895,342) (5,973,419) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,495,580 1,352,435 - - 1,495,580 1,352,435 이자원가(수익) 368,704 322,923 (401,209) (438,878) (32,505) (115,955) 소 계 1,864,284 1,675,358 (401,209) (438,878) 1,463,075 1,236,480 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 8,655 4,244 8,655 4,244 기타 퇴직금 지급 (392,776) (10,063) 1,709,411 1,268,151 1,316,635 1,258,088 퇴직연금 납입 - - (2,600,000) (600,000) (2,600,000) (600,000) 반기말 24,339,105 20,736,209 (26,046,082) (24,810,816) (1,706,977) (4,074,607) 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 26,046,082 24,762,939 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 26,046,082 24,762,939 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 190,666 190,666 기타충당부채 1,003,539 3,283,599 신탁위험충당부채 31,113 55,832 복구충당부채 628,244 386,436 합 계 1,853,562 3,916,533 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 190,666 344,884 전입 50,543 - 지급 (50,543) (154,218) 반기말 190,666 190,666 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,283,599 2,842,292 전입 - 142,139 환입 (2,280,060) - 반기말 1,003,539 2,984,431 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 55,832 98,218 환입 (24,719) (27,565) 반기말 31,113 70,653 17-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 테헤란로 137 10년 6.02 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 386,436 372,375 설정 223,702 - 전입 18,106 6,965 반기말 628,244 379,340 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당반기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,782,951 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 22,185,972 20,677,841 대손준비금 104,679,189 84,896,905 신탁사업적립금 93,276,391 90,484,162 임의적립금 471,769,030 470,184,013 미처분이익잉여금 9,326,642 27,922,289 합 계 701,237,224 694,165,210 21. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 5,923,078 4,724,965 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (231,242) (230,092) 과거기간 법인세 대한 환급금액 - (1,657,703) 총 당기법인세 5,691,836 2,837,170 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,190,744 1,980,155 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,999 980 총 이연법인세 1,192,743 1,981,135 기타 188,896 374,067 법인세비용 7,073,475 5,192,372 당반기 및 전반기의 유효세율은 각각 24.20% 및 17.18%입니다. 22. 주당이익22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 3,935,799,690 22,153,318,963 12,887,244,968 25,032,707,659 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 215,447,223 215,447,223 기본및희석주당이익 18 103 60 116 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (37,042,007) (6,704,603,267) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 215,447,223 38,995,947,363 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 <전반기> (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,953,039,860 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (37,042,007) (6,741,645,274) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 215,447,223 39,211,394,586 일수 91일 182일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(1) 2,469,061 (25,762) 2,574,074 (26,685) 신탁계정대 887,247,191 (144,703,293) 794,118,431 (135,092,004) 매입대출채권 29,588,630 (295,886) 34,457,740 (344,577) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 920,312,634 (146,032,693) 832,157,997 (136,471,018) 기타금융자산 미수금 18,773,623 (1,537,933) 17,732,123 (1,265,987) 미수수익(2) 48,896,915 (6,862,034) 48,081,350 (5,713,796) 보증금(1) 10,490,001 - 11,971,078 - 소 계 78,160,539 (8,399,967) 77,784,551 (6,979,783) 합 계 998,473,173 (154,432,660) 909,942,548 (143,450,801) (1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.(2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대여금 6개월 이하 196,500 150,000 6개월 초과 1년 이하 150,000 390,000 1년 초과 3년 이하 856,500 813,000 3년 초과 1,373,250 1,315,500 소 계 2,576,250 2,668,500 신탁계정대 6개월 이하 225,177,895 215,782,556 6개월 초과 1년 이하 101,941,027 55,117,514 1년 초과 3년 이하 215,574,310 229,056,915 3년 초과 344,553,959 294,161,446 소 계 887,247,191 794,118,431 매입대출채권 6개월 이하 29,588,630 34,457,740 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 29,588,630 34,457,740 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,007,752 소 계 1,007,752 1,007,752 미수금 6개월 이하 6,307,935 5,479,202 6개월 초과 1년 이하 1,111,849 1,547,911 1년 초과 3년 이하 5,176,555 6,495,975 3년 초과 6,177,284 4,209,035 소 계 18,773,623 17,732,123 미수수익 6개월 이하 32,122,385 35,229,397 6개월 초과 1년 이하 7,002,019 4,676,854 1년 초과 3년 이하 6,395,826 5,589,575 3년 초과 3,394,597 2,911,431 소 계 48,914,827 48,407,257 보증금 6개월 이하 775,000 1,798,000 6개월 초과 1년 이하 1,170,000 230,000 1년 초과 3년 이하 2,091,878 2,031,878 3년 초과 8,840,738 9,190,738 소 계 12,877,616 13,250,616 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 377,582,084 (390,895,209) (139,887,972) (138,758,735) (112,248,502) - 사채 219,228,484 (241,832,285) (7,198,900) (75,419,183) (88,366,502) (70,847,700) 소 계 596,810,568 (632,727,494) (147,086,872) (214,177,918) (200,615,004) (70,847,700) 미지급금(3) 7,943,354 (7,943,354) (7,943,354) - - - 미지급비용(3) 2,379,401 (2,379,401) (2,379,401) - - - 합 계 607,133,323 (643,050,249) (157,409,627) (214,177,918) (200,615,004) (70,847,700) 난외항목: 약정(2) - (153,600,000) (153,600,000) - - - (1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 338,250,906 (357,191,647) (116,625,897) (102,729,902) (60,952,681) (76,883,167) 사채 289,299,620 (312,438,927) (138,807,849) (5,471,750) (97,235,716) (70,923,612) 소 계 627,550,526 (669,630,574) (255,433,746) (108,201,652) (158,188,397) (147,806,779) 미지급금(3) 17,466,201 (17,466,201) (17,466,201) - - - 미지급비용(3) 3,045,018 (3,045,018) (1,980,598) - (1,064,420) - 합 계 648,061,745 (690,141,793) (274,880,545) (108,201,652) (159,252,817) (147,806,779) 난외항목: 약정(2) - (153,800,000) - (153,800,000) - - (1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 23-3. 환위험당사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 35,780,698 40,698,878 금융부채 (254,385,634) (299,299,620) 합 계 (218,604,936) (258,600,742) 변동이자율 금융자산 852,648,545 876,854,435 금융부채 (342,424,934) (328,250,906) 합 계 510,223,611 548,603,529 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,102,236 (5,102,236) 5,102,236 (5,102,236) 현금흐름민감도(순액) 5,102,236 (5,102,236) 5,102,236 (5,102,236) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,482,436 (5,482,436) 5,482,436 (5,482,436) 현금흐름민감도(순액) 5,482,436 (5,482,436) 5,482,436 (5,482,436) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 110,874,350 (1) 218,600,489 (1) 예치금 664,952 (1) 655,844 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 189,825,053 189,825,053 186,702,485 186,702,485 상각후원가측정증권 7,571,250 (1) 22,617,250 (1) 대출채권 774,279,941 (1) 695,686,979 (1) 기타금융자산 69,778,484 (1) 71,130,675 (1) 합 계 1,152,994,030 1,195,393,722 금융부채 차입금 377,582,084 (1) 338,250,906 (1) 사채 219,228,484 (1) 289,299,620 (1) 기타금융부채 10,322,755 (1) 20,511,220 (1) 리스부채 61,915,573 (2) 63,717,142 (2) 합 계 669,048,896 711,778,888 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 189,825,053 189,825,053 <전기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,702,485 186,702,485 24-3. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. 24-4. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 158,181,865 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 31,643,188 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 189,825,053 <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 155,059,297 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 31,643,188 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 186,702,485 24-5. 당반기와 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 186,702,485 취득 207,437,460 처분 (204,300,000) 평가손익 (법인세 차감전) (14,892) 당반기말 189,825,053 <전반기> (단위 : 천원) 구분 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 190,336,393 취득 169,532,457 처분 (165,662,778) 평가손익 (법인세 차감전) 236,983 전반기말 194,443,055 24-6. 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 169,680 (14,892) <전반기> (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 901,723 236,983 24-7. 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 110,874,350 - - 110,874,350 예치금 - 664,952 - - 664,952 당기손익-공정가치측정금융자산 189,825,053 - - - 189,825,053 상각후원가측정증권 - 7,571,250 - - 7,571,250 대출채권 - 774,279,941 - - 774,279,941 기타금융자산 - 69,778,484 - - 69,778,484 합 계 189,825,053 963,168,977 - - 1,152,994,030 금융부채 차입금 - - 377,582,084 - 377,582,084 사채 - - 219,228,484 - 219,228,484 기타금융부채() - - 10,322,755 - 10,322,755 리스부채 - - - 61,915,573 61,915,573 합 계 - - 607,133,323 61,915,573 669,048,896 () 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 218,600,489 - - 218,600,489 예치금 - 655,844 - - 655,844 당기손익-공정가치측정금융자산 186,702,485 - - - 186,702,485 상각후원가측정증권 - 22,617,250 - - 22,617,250 대출채권 - 695,686,979 - - 695,686,979 기타금융자산 - 71,130,675 - - 71,130,675 합 계 186,702,485 1,008,691,237 - - 1,195,393,722 금융부채 차입금 - - 338,250,906 - 338,250,906 사채 - - 289,299,620 - 289,299,620 기타금융부채() - - 20,511,220 - 20,511,220 리스부채 - - - 63,717,142 63,717,142 합 계 - - 648,061,746 63,717,142 711,778,888 () 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 222,089 222,089 배당금수익 834,476 - 834,476 매입대출채권이자 - 3,385,011 3,385,011 상각후원가측정증권이자 - 389,099 389,099 신탁계정대이자 - 14,726,032 14,726,032 손실충당금전입 - (14,649,462) (14,649,462) 기타손실충당금환입(전입) - (1,420,361) (1,420,361) 기타이자수익 91,111 5,660,065 5,751,176 영업외기타이자수익 - 53,211 53,211 금융상품처분손익 184,571 - 184,571 금융상품평가손익 (14,891) - (14,891) 합 계 1,095,267 8,365,684 9,460,951 <전반기> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 451,134 451,134 배당금수익 952,310 - 952,310 매입대출채권이자 - 4,280,120 4,280,120 상각후원가측정증권이자 - 594,666 594,666 신탁계정대이자 - 18,786,369 18,786,369 손실충당금전입 - (6,227,949) (6,227,949) 기타손실충당금환입(전입) - 2,587,294 2,587,294 기타이자수익 30,402 5,517,860 5,548,262 영업외기타이자수익 - 41,133 41,133 금융상품처분손익 664,740 - 664,740 금융상품평가손익 236,983 - 236,983 상각채권추심이익 - 15,136 15,136 합 계 1,884,435 26,045,763 27,930,198 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 5,379,305 9,507,673 1,797,909 16,684,887 <전반기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 5,209,476 10,928,856 432,473 16,570,805 26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산 887,536,495 880,471,138 차감항목(1) (477,330,938) (450,288,768) 가산항목(2) 89,517,720 81,893,351 소 계 499,723,277 512,075,721 총위험액(3) 시장위험액 167,552,429 170,971,320 신용위험액 10,928,209 11,893,275 운영위험액 7,362,028 7,458,268 소 계 185,842,666 190,322,863 영업용순자본비율 268.90% 269.06% (1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 27-1. 당반기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,376,846백만원, 서울보증보험으로부터 103,474백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.27-2. 당사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 147,126백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 62건의 소송(소송가액 78,115백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 43건의 소송(소송가액 32,463백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간말 현재 최선의 추정치를소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 25,000,000 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 하나은행 10,000,000 10,000,000 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출() 우리은행 67,750,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 79,324,934 693,018,535 377,582,084 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.27-4. 당반기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였습니다. 또한, 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.27-5. 당반기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 1건의 약정을 체결하였습니다. 해당 펀드의 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당반기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 27-7. 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 65,930,000 27-8. 당반기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 당사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 27-9. 당반기말 현재 당사는 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다 28. 특수관계자28-1. 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 연결대상 종속기업 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 관계기업 및 공동기업() 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어북항아이디씨피에프브이㈜㈜제이케이에스㈜티에프에스PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어북항아이디씨피에프브이㈜ 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 기타 특수관계자 (재)코레이트지융재단SISTA PTE. LTD. (재)코레이트지융재단SISTA PTE. LTD. () 당사가 유의적 영향력 또는 공동지배력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) 수수료수익 18,967 수수료수익 1,787,412 이자수익 6,823 이자수익 3,191,486 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 195,052 수수료수익 195,052 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 - - 배당금수익 312,411 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 배당금수익 1,094,500 - - 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 배당금수익 80,500 - - 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 25,944 배당금수익 22,450 케이원김포로지스PFV 수수료수익 300,000 수수료수익 300,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 211,592 수수료수익 210,600 케이원프리미어 수수료수익 69,750 수수료수익 47,743 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 643,677 수수료수익 116,258 마그나PFV 수수료수익 690,000 수수료수익 1,000,000 우림에이엠씨㈜ 수수료수익 3,103,801 수수료수익 1,824,340 광주중외공원개발 주식회사 수수료수익 970,141 수수료수익 3,558,810 키움평택PFV 수수료수익 358,255 수수료수익 350,179 에코프라임환경1호사모투자합자회사 분배금수익 26,740,489 - - ㈜제이케이에스 수수료수익 842,788 - - ㈜티에프에스PFV 수수료수익 155,084 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 201,790 수수료수익 202,905 기타 특수관계자 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 545,479 수수료수익 546,995 () 종속기업에서 제외되기 전 까지의 거래내역이 포함되어 있습니다. 28-3. 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 당반기말 관계기업 에코프라임환경1호사모투자합자회사 회수 10,000,000 - (10,000,000) - 관계기업 ㈜제이케이에스 현금출자 - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 ㈜티에프에스PFV 현금출자 - 2,499,975 - 2,499,975 <전반기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 기타 전반기말 종속기업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 현금출자 5,530,000 25,620,000 - - 31,150,000 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 현금출자 14,947,000 4,820,000 - - 19,767,000 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 19,900,000 - - 19,900,000 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 회수 267,030 - (2,378,319) 2,111,289 - 관계기업 및 공동기업 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 74,472,000 1,740,000 - - 76,212,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 4,320,000 - - 13,392,000 28-4. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) - - 2,018,560 - 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 - 97,526 - 관계기업 및 공동기업 광주중외공원개발 주식회사 3,164,643 - 3,777,012 182,570 케이원김포로지스PFV 15,000 - - - 상봉케이원청년주택PFV 45,630 - 44,638 - 케이원프리미어 69,750 - 69,750 - 우림에이엠씨 주식회사 - 5,068,409 400,000 6,172,211 북항아이디씨PFV 55,124 70,811 55,729 604,847 마그나PFV(주) 345,000 - 182,178 - 키움평택PFV 1,991,402 - 1,643,147 - ㈜제이케이에스 122,626 29,838 - - ㈜티에프에스PFV 35,084 - - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,291,009 - 1,492,799 기타 특수관계자 SISTA PTE.LTD. 1,095,479 - 550,000 - 28-5. 당사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 8명(전반기 총 11명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,551,653 3,625,918 퇴직급여 391,859 286,093 합 계 3,943,512 3,912,011 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다(주석 9-1 참조). 28-6. 당반기말 현재 당사는 2개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 104,185백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.28-7. 당반기말 현재 당사는 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 당사가 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다(주석29-3참조). 29. 담보제공자산 등 29-1. 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 547,411백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당반기말 현재 당사는 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,435백만원입니다. 29-3. 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 110,874,350 218,600,489 30-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증감 (1,404,893) (451,702) 리스부채의 증감 427,731 451,702 사채할인발행차금의 상각 296,985 372,216 30-3. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 338,250,906 - 39,331,178 - 377,582,084 사채 289,299,620 - (70,368,121) 296,985 219,228,484 리스부채 63,717,142 427,731 (2,229,300) - 61,915,573 합 계 691,267,668 427,731 (33,266,243) 296,985 658,726,141 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 275,858,400 - 27,633,017 - 303,491,417 사채 339,462,226 - (555,883) 372,216 339,278,559 리스부채 32,976,108 451,702 (2,776,569) 432,474 31,083,715 합 계 648,296,734 451,702 24,300,565 804,690 673,853,691 [신탁계정 주석] (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다.(2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준)토지신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다.① 완성건물의 분양 및 처분수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다.② 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다.(3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 증가 감소 당반기말잔액 토지신탁원본 4,621,515 298,838 88,195 4,832,158 관리신탁원본 212,424 61,836 32,495 241,765 처분신탁원본 415,549 46,516 - 462,065 담보신탁원본 4,142,081 865,843 669,004 4,338,920 분양관리신탁원본 67,815 - - 67,815 계 9,459,384 1,273,033 789,694 9,942,723 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당반기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 무안남악외11개사업 선수관리비등 1,402 각신탁사업별입주시점까지 장기대여금 흑석11구역외44개사업 중도금대출등 194,455 각신탁사업별입주시점까지 ② 당반기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 360,195 단기회사계정차 무안남악외36개사업 4.1~11.2% 360,195 신탁사업종료시까지 (중도상환가능) 비유동부채 1,224,533 장기회사계정차 거제지세포외49개사업 4.1~11.2% 527,052 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 기타차입금 흑석11구역외17개사업 0~9.1% 552,771 임대보증금 무안남악외34개사업 - 144,710 임대기간종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당반기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 거제지세포외71개사업 88,865 회사계정차 강동천호외85개사업 887,247 미지급신탁보수지연이자 강릉사천외7개사업 1,686 미지급신탁보수 제주서귀포외48개사업 116,897 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다.② 당반기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 거제지세포외73개사업 24,860 신탁보수지연이자 강릉사천외16개사업 376 분양형개발신탁보수 순천왕지외42개사업 36,748 분양형분양신탁보수 광주운암중외외13개사업 4,480 관리신탁보수 안성죽산외14개사업 1,106 처분신탁보수 춘천퇴계외0개사업 1 담보신탁보수 서울강서마곡외23개사업 427 ※ 1. 신탁계정 정보는 당반기말 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니 다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제57조(이익잉여금의 처분) 회사는 매 결산기의 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금의 보전 2. 자본금의 2분의 1이 될때까지 이익배당액의 10분의 1 이상의 이익준비금 적립 3. 기타 법정적립금 4. 주주 배당금 5. 임의 적립금 6. 차기 이월금제58조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 그 배당은 주식의 권면 액으로 하고, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 회사가 금전 외의 재산으로 배당하기로 결정한 경우, 이사회는 이사 3분의 2 이상의 결의로 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다. 제59조 (중간배당) ① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제10조 내지 제15조의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 그에 따르고, 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 규정에 의하여 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. - 당사는 주주친화정책의 일환이자, 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하기 위한 주요 수단으로 배당을 실시해왔습니다.- 제29기 배당총액은 150.8억원으로 별도기준 당기순이익의 54.0% 수준입니다(주당 70원). 최근 3개년 간 당사는 별도기준으로 평균 54.4% 수준의 현금배당성향을 보여왔습니다. - 당사의 연간 주당 배당금은 대내외 요인 및 내부 경영상황, 총배당수익 등을 감안하여 매년 확정할 것이며, 주주 가치 제고 및 환원 기조 유지를 위해 보다 적극적으로 배당에 대해 검토하고 시행할 계획입니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (2)-가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 결의 후 주주총회가능지난 제27기 정기주주총회에서 진행한 정관변경을 포함하여 배당절차 개선을 포함한 주주환원 정책을포괄적으로 검토 중 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주) 지난 2023.3.31.자로 개최된 제27기 정기주주총회에서 주주의 배당예측가능성 제고를 위한 배당절차 개선의 일환으로 배당기준일을 이사회 결의로 결정 가능하도록 정관 변경을 완료하였습니다.(2)-나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제29기 결산배당2024.12O2025.03.262024.12.31O-제28기 결산배당2023.12O2024.03.282023.12.31O-제27기 결산배당2022.12O2023.03.312022.12.31X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 나. 주요배당지표 1,0001,0001,000-16,464-8,44524,09727,92225,24741,401-76-3810615,08115,08320,438-----84.8-6.85.86.4-------------707090------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) '(연결)현금배당성향(%)' 산출을 위한 '(연결)당기순이익(백만원)'은 연결재무제표 상 당사(지배기업)의 소유주지분 기준의 당기순이익입니다.주2) 제28기, 제29기 현금배당성향은 '(연결)당기순이익'이 음의 값이므로 기재하지 아니하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -126.45.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 2013년(제18기)부터 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 상기 '연속 배당횟수-결산배당' 12회는 2013년~2024년입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2022~2024년, 최근 5년간은 2020~2024년 이며 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-1-1. 증자(감자)현황 2025년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 7-1-2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일30,0006.527%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2024년 02월 28일상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일50,0007.091%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2024년 08월 28일상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 05월 31일100,0007.654%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2025년 05월 30일상환KB증권한국토지신탁회사채공모2024년 02월 22일70,0007.057%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2026년 02월 20일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2024년 02월 22일30,0007.402%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2027년 02월 22일미상환KB증권한국토지신탁기업어음증권사모2024년 06월 28일10,0004.950%한국신용평가 A2-한국기업평가 A2-2024년 12월 27일상환-한국토지신탁회사채공모2024년 08월 28일21,0006.365%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2026년 08월 28일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2024년 08월 28일39,0006.270%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2027년 08월 27일미상환KB증권한국토지신탁기업어음증권사모2024년 12월 27일10,0004.900%한국신용평가 A2-한국기업평가 A2-2025년 12월 26일미상환-한국토지신탁회사채공모2025년 04월 29일20,0005.630%한국신용평가 A-한국기업평가 A-NICE신용평가 A-2027년 04월 29일미상환KB증권한국투자증권한국토지신탁회사채공모2025년 04월 29일30,0005.860%한국신용평가 A-한국기업평가 A-NICE신용평가 A-2028년 04월 28일미상환KB증권한국투자증권한국토지신탁회사채사모2025년 06월 30일10,0005.710%한국신용평가 A-한국기업평가 A-NICE신용평가 A-2027년 06월 30일미상환KB증권420,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------10,000----10,000---10,000----10,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 70,00071,00069,000----210,000-10,000-----10,00070,00081,00069,000----220,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제44-1회 회사채2024년 02월 22일2026년 02월 20일70,0002024년 02월 08일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2025년 04월 04일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제44-2회 회사채2024년 02월 22일2027년 02월 22일30,0002024년 02월 08일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2025년 04월 04일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제45-1회 회사채2024년 08월 28일2026년 08월 28일21,0002024년 08월 16일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2025년 04월 04일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제45-2회 회사채2024년 08월 28일2027년 08월 27일39,0002024년 08월 16일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2025년 04월 04일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 7-2-1. 공모자금의 사용내역 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제44-1회 회사채-2024년 02월 22일차환자금70,000차환자금70,000-제44-2회 회사채-2024년 02월 22일차환자금30,000차환자금30,000-제45-1회 회사채-2024년 08월 28일차환자금17,500차환자금17,500-제45-1회 회사채-2024년 08월 28일운영자금3,500운영자금3,500-제45-2회 회사채-2024년 08월 28일차환자금32,500차환자금32,500-제45-2회 회사채-2024년 08월 28일운영자금6,500운영자금6,500-제46-1회 회사채-2025년 04월 29일차환자금20,000차환자금20,000-제46-2회 회사채-2025년 04월 29일차환자금30,000차환자금30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 7-2-2. 사모자금의 사용내역 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업어음-2024년 12월 27일차환자금10,000차환자금10,000-제47회 회사채-2025년 06월 30일운영자금10,000운영자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 7-2-3. 미사용자금의 운용내역 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------ 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제30기2분기 대여금(1) 65,159 9,660 14.8 신탁계정대 887,247 144,703 16.3 매입대출채권 29,589 296 1.0 기타대출채권 1,008 1,008 100.0 미수금 21,104 1,555 7.4 미수수익(2) 64,634 9,819 15.2 합 계 1,068,741 167,041 15.6 제29기 대여금(1) 65,129 9,400 14.4 신탁계정대 794,118 135,092 17.0 매입대출채권 34,458 344 1.0 기타대출채권 1,008 1,008 100.0 미수금 20,069 1,282 6.4 미수수익(2) 62,550 8,642 13.8 합 계 977,332 155,768 15.9 제28기 대여금(1) 60,624 10,144 16.7 신탁계정대 820,255 113,669 13.9 매입대출채권 104,790 1,048 1.0 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 25,697 1,907 7.4 미수수익(2) 53,228 11,000 20.7 합 계 1,065,644 138,818 13.0 (1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 155,768 138,818 113,000 2. 회계정책변경효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (5,088) (8,638) (32,706) ① 대손처리액(상각채권액) - - (21,684) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (5,088) (8,638) (11,022) 4. 연결범위의 변동 - (8,257) - 5. 대손상각비 계상(환입)액 16,361 33,845 58,524 6. 기말 대손충당금 잔액합계 167,041 155,768 138,818 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다.① 미래현금흐름이 부(-)인 경우② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제30기 2분기 구성비율 대여금 6개월 이하 642 1.0 6개월 초과 1년 이하 241 0.4 1년 초과 3년 이하 31,359 48.0 3년 초과 33,025 50.6 소계 65,267 100.0 신탁계정대 6개월 이하 225,178 25.4 6개월 초과 1년 이하 101,941 11.5 1년 초과 3년 이하 215,574 24.3 3년 초과 344,554 38.8 소계 887,247 100.0 매입대출채권 6개월 이하 29,589 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 29,589 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,008 100.0 소계 1,008 100.0 미수금 6개월 이하 8,333 39.5 6개월 초과 1년 이하 1,142 5.4 1년 초과 3년 이하 5,425 25.7 3년 초과 6,204 29.4 소계 21,104 100.0 미수수익 6개월 이하 36,973 57.2 6개월 초과 1년 이하 7,002 10.8 1년 초과 3년 이하 14,376 22.2 3년 초과 6,301 9.8 소계 64,652 100.0 보증금 6개월 이하 4,800 28.4 6개월 초과 1년 이하 1,170 6.9 1년 초과 3년 이하 2,092 12.4 3년 초과 8,842 52.3 소계 16,904 100.0 다. 재고자산 현황 등 - 연결재무제표 주석 "26. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "24. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없으므로 기업공시서식 작성기준에 의거하여기재 생략합니다(향후 사업보고서 상 기재 예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제30기2분기(당반기)이촌회계법인적정의견--해당사항 없음신탁관련 대출채권 손실충당금평가유가증권에 대한 공정가치 평가이촌회계법인적정의견--해당사항 없음신탁관련 대출채권 손실충당금평가유가증권에 대한 공정가치 평가제29기(전기)성현회계법인적정의견--해당사항 없음신탁보수 수수료수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 평가유가증권 공정가치 평가성현회계법인적정의견--해당사항 없음신탁보수 수수료수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 평가유가증권 공정가치 평가제28기(전전기)성현회계법인적정의견--해당사항 없음신탁보수 수수료수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 평가유가증권 공정가치 평가성현회계법인적정의견--해당사항 없음신탁보수 수수료수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 평가유가증권 공정가치 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제30기 2분기(당반기)이촌회계법인1분기 검토반기 검토270314517270314517제29기(전기)성현회계법인 중간 및 결산감사 3분기 검토반기 검토1분기 검토 430 1,707 562 561 560 430 1,759 595 535 562 제28기(전전기)성현회계법인 중간 및 결산감사 3분기 검토반기 검토1분기 검토 4301,8145945945664301,880605606570 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 제30기 2분기(당반기)----------제29기(전기)----------제28기(전전기)2023.06.22법인세세무조정2023.02.27~02.2811.0--법인세세무조정2023.08.03~08.04-- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 * 제28기(전전기)는 법인세세무조정 목적으로 삼정회계법인과 체결한 용역계약입니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12025년 03월 05일감사위원회위원 전원성현회계법인 2명(상무1, 이사1)대면회의2024 기말감사 결과 유의한 미비점으로 발견된 사항에 대해 논의하였으며, 이해관계자 판단에 영향을 미칠 특이사항 없음22025년 05월 09일감사위원회위원 전원이촌회계법인 2명(이사1, 과장1)대면회의2025년도 감사계획 및 1분기 검토결과에 대해 논의하였으며, 이해관계자 판단에 영향을 미칠 특이사항 없음. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 사업연도 변경전 변경 후 비고 제30기 성현회계법인 이촌회계법인 감사계약기간의 만료(1)성현회계법인2022.1.1 ~ 2024.12.31이촌회계법인2025.1.1 ~ 2027.12.31 (1) 당사는 제30기(당기) 회계감사인을 성현회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 전기 감사인 성현회계법인은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 증권선물위원회에서 지정받은 감사인으로, 지정감사 기간 3년(2022.1.1.~2024.12.31.)이 종료하여 감사인을 교체하게 되었습니다. 바. 조정협의회 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 전·당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(감사위원회의 내부통제 감사 결과) - 특이사항 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. 다. 내부회계관리제도 다-1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제30기 2분기(당반기)--------제29기(전기)2025.02.04중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제28기(전전기)2024.02.05중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다-2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제30기 2분기(당반기)--------제29기(전기)2025.03.05중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제28기(전전기)2024.03.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다-3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제30기 2분기(당반기)이촌회계법인감사--------제29기(전기)성현회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제28기(전전기)성현회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 관련 라-1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)44--24이사회86--31내부회계관리총괄111100258회계처리부서5524067전산운영부서53--218자금운영부서65--92기타관련부서52--84 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 라-2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자조수민-21년,5개월20년,8개월-22회계담당임원조수민-21년,5개월20년,8개월-22회계담당직원(팀장)김애나-15년,1개월16년,2개월-102 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회운영규정 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 인사규정 라. 감사위원회 운영규정 마. 감사규정 바. 이사의 보수 및 퇴직급여에 관한 규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항은 제외함 사. 내부통제기준에 관한 규정 아. 내부회계관리규정 자. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 차. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 카. 성과평가규정 타. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 파. ESG위원회 운영규정 하. 위험관리위원회 운영규정 거. 기타 사규 중 이사와 회사간 이해상충이 있는 조문의 제정, 개정 및 폐지 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인(단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 및 결산에 관한 사항 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 위험관리책임자, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 단, 경영위원회운영규정에서 규율하는 경영위원회 심의, 의결 대상 출자 및 소유지분의 처분 제외 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 또는 타인을 위한 담보제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래9. 대주주, 임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항10. 조직 및 지배구조에 관한 사항 가. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경 나. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립11. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 - 안건의 주요내용 및 참석현황 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최윤성 차정훈 김성진 한호경 조국환 서경석 장다사로 양숙자 노태호 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률:100%) 김성진(출석률:100%) 한호경(출석률: 100%) 조국환(출석률:100%) 서경석(출석률:100%) 장다사로(출석률:100%) 양숙자(출석률:100%) 노태호(출석률:100%) 찬 반 여 부 정기1회 2025-02-11 보고안1. 2024년도 4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 보고안2. 2024년도 임직원의 재산상 이익 제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안3. 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 2024년 회계연도 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 2024년도 영업보고서 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 위험관리위원회 운영규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. 이사회 운영규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안5. 경영위원회 운영규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안6. 사외이사후보추천위원회 구성 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시1회 2025-03-05 보고안1. 2024년도 하반기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안2. 2024년도 하반기 내부통제 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안3. 2024년도 하반기 금융소비자보호 운영실태 점검 결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 2024년도 회계연도 수정 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 제29기 정기주주총회 소집 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 자기주식보고서 제출(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. 내부통제기준에 관한 규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시2회 2025-03-17 부의안1. 2024년도 회계연도 수정 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시3회 2025-03-26 보고안1. 2024년도 개인(신용)정보의 관리 및 보호실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 부의안1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 대표이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 사내이사 직위 결정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기2회 2025-05-09 보고안1. 2025년도 1분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 감사위원회 운영규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 신규선임된 사외이사 서경석, 장다사로는제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 재선임되었습니다.주2) 제26기 정기주주총회('22.03.24.)에서 신규선임된 사외이사 조국환은 제28기 정기주주총회('24.03.28.)에서 재선임되었습니다. 주3) 사내이사 김성진, 감사위원이 되는 사외이사 노태호는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 신규선임되었습니다.주4) 감사위원이 되는 사외이사 양숙자는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다(제29기 정기주주총회 종결일인 2025.03.26.자로 임기만료). 다. 이사회 내 위원회 구성 현황 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 서경석(위원장), 조국환, 장다사로, 노태호 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 최윤성, 김성진, 한호경 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사, 상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - 위험관리위원회 상임이사 전원 차정훈, 최윤성, 김성진, 한호경 경영 전반에서 발생 가능한재무적 ·비재무적 위험 관련 사항 의결 - ESG위원회 3인 이상의 이사로 구성하되총 위원의 과반 이상을 사외이사로 구성 서경석(위원장), 조국환, 장다사로, 노태호 ESG경영을 위한 정책 · 전략 수립 등ESG경영 관련사항에 대한 의결 - ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함 (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활용 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최윤성 차정훈 김성진 한호경 최윤성 (출석률: 100%) 차정훈 (출석률: 100%) 김성진 (출석률: 100%) 한호경 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1회 2025-01-07 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 제2회 2025-01-14 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 서산 예천동 공동주택 차입형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제3회 2025-01-21 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 광명 철산동 연서마을 재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 부의안2. 인천 서구 검단16호공원 공동주택 사업계획변경(1차) 원안의결 찬성 찬성 찬성 부의안3. 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제4회 2025-02-04 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 제5회 2025-02-11 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 제6회 2025-02-18 부의안1. 용인 죽전 오리역 공동주택 투자·개발사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제7회 2025-02-26 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 거제 상동2지구 공동주택 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 부의안2. 대구 북구 칠성 센트레빌 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제8회 2025-03-05 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 울산 남구 신정 673-1 일원 처분신탁 투자사업 사업계획변경(4차) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제9회 2025-03-05 부의안1. 울산 남구 신정 673-1 일원 차입형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제10회 2025-03-11 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 신길음1구역 재개발정비사업 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제11회 2025-03-11 부의안1. 직제규정 및 동규정 시행세칙 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제12회 2025-03-18 부의안1. 김천혁신도시 공동주택 차입형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제13회 2025-03-25 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 부의안1. 서귀포 법환 오피스텔 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 부의안2. 대전 문화2구역 재개발정비사업 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 부의안3. 집행임원 관리에 관한 규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 제14회 2025-04-01 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 강릉 송정동 공동주택 차입형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 제46회 무보증 공모사채 발행 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제15회 2025-04-08 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 천연동 소규모주택정비 관리지역(모아타운) 가로주택정비사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 성수 창미공장 오피스 개발사업 PFV출자 및 AMC 업무수행(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제16회 2025-04-15 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 구리역세권 재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제17회 2025-04-22 부의안1. 상도14구역 재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제18회 2025-04-29 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제19회 2025-04-29 부의안1. 케이원제3호기업구조조정부동산투자회사 대전 대동 리테일 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제20회 2025-05-13 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 광명 하안주공 6,7단지 통합재건축정비사업 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제21회 2025-05-27 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 필리핀 포락 주택단지 개발사업 컨설팅 사업종료(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제22회 2025-06-10 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제23회 2025-06-17 보고안1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 아산 탕정 도시개발사업 A1BL 및 천안 서북구 직산읍 삼은리 78-1 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제24회 2025-06-24 부의안1. 무보증 공모사채 발행(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 창원 상남산호지구 재개발정비사업 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 사내이사 김성진은 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 신규선임되었습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활용 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최윤성 조국환 서경석 장다사로 양숙자 최윤성 (출석률: 100%) 조국환 (출석률: 100%) 서경석 (출석률: 100%) 장다사로 (출석률: 100%) 양숙자 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1회 2025.02.11. 사외이사 후보 선정 기본계획 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2회 2025.03.05. 사외이사 후보 추천 원안의결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주1) 사외이사 서경석, 장다사로와 감사위원이 되는 사외이사 양숙자는 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 신규로 선임되었습니다.주2) 제26기 정기주주총회에서 선임된 사외이사 조국환은 제28기 정기주주총회('24.03.28.)에서 재선임되었습니다.주3) 제2회 사외이사후보추천위원회 중 사외이사 서경석, 장다사로는 금융투자회사등의 사외이사 및 감사위원회 운영 모범규준 제2-5조 제3항에 의거, 본인을 사외이사 후보로 추천하는 위원회 결의에 해당하므로 의결권 행사 대상에서 제외되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다.(2) 이사의 선임배경 등 상임이사 임기 연임여부 연임횟수 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및주요주주와의 관계 차정훈 2025.03.26.~2027년 정기주총 연임 4 이사회 추천 회사업무 총괄 - 엠케이전자기타비상무이사 최윤성(각자 대표이사) 2025.03.26.~2026년 정기주총 연임 5 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김성진(각자 대표이사) 2025.03.26.~2027년 정기주총 신규선임 - 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 한호경 2025.03.26.~2026년 정기주총 연임 2 이사회 추천 영업부문 - - (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 : Ⅵ.1.다.(2).(다) 참조(3)-1. 사외이사 및 그 변동현황 (기준일: 2025.06.30.) (단위 : 명) 843-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 제29기 정기주주총회('25.03.26.) 결과, 사내이사 3인 재선임 및 1인 신규선임되었고, 사외이사 2인 재선임 및 1인 신규선임되었습니다. 관련 내용은 2025.03.26.자 공시된 제29기 정기주주총회 결과 를 참고하시기 바랍니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 실시현황 '25년 3분기 중 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (2) 사외이사의 직무수행을 위한 별도 지원조직- 지원부서 : 기획실 기획팀- 사외이사 지원관련 담당 업무 1. 이사회 운영에 관한 사항 2. 기타 사외이사 지원 업무 3. 공시 업무- 사외이사 지원 내역 1. 사외이사에 대한 경영정보 제공 2. 이사회 소집 안내와 자료 송부 3. 기타 사외이사 업무 수행을 위한 업무지원 4. 이사회 등의 지시사항 처리 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 서경석(위원장)예기아자동차 전무 현대건설 부사장---장다사로예행정안전부 별정직 공무원 코오롱 사외이사---조국환예금융감독원 금융투자감독국장 IBK신용정보(주) 부사장 (주)에이치더블유컨설팅 상임고문 미래에셋박현주재단 비상근이사예4호 유형금융감독원 국장, 실장 ('10.02~'16.02, 금융투자감독국, 금융투자검사국 등) 금융감독원 부국장 ('08.06~'10.02, 금융투자서비스국, 기업공시제도실) 금융감독원 팀장 ('07.04~'08.06, 기획조정국, 자산운용감독국 등)노태호예한솔제지 부사장 에스와이테크 부회장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 선임된 감사위원 서경석, 장다사로는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 재선임 되었습니다.주2) 감사위원 노태호는 제29기 정기주주총회('25.03.26)에서 신규선임되었습니다. 나. 감사위원회의 독립성(1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사 업무에 관한 사항 가. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 나. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성 및 제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 다. 감사에 관한 사항 (1) 업무, 재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (7) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 및 보고 (9) 외부감사인 선정 및 변경 ·해임 (10) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (11) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제 ·개정 (12) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (13) 회사가 외부감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그 에 대한 승인 (14) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하 고자 하는 경우 그에 대한 승인 3. 감독기관이나 회장, 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) (3) 감사위원회 위원의 독립성 상임이사 선임배경 및 추천인 회사와의 관계 최대주주 및 주요주주와의 관계 기타 조국환 사외이사후보추천위원회 - - '24.03.28. 재선임 서경석 사외이사후보추천위원회 - - '25.03.26. 재선임 장다사로 사외이사후보추천위원회 - - '25.03.26. 재선임 노태호 사외이사후보추천위원회 - - '25.03.26. 신규선임 주1) 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 신규선임된 감사위원 서경석, 장다사로는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 재선임되었습니다.주2) 감사위원 노태호는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 신규선임되었습니다. 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 조국환 서경석 양숙자 장다사로 노태호 조국환 (출석률 : 100%) 서경석 (출석률 : 100%) 양숙자 (출석률 : 100%) 장다사로 (출석률 : 100%) 노태호 (출석률 :100%) 찬 반 여 부 '25년도 제1회 '25.02.11. 1. 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 2. 2024년도 내부회계관리제도 평가계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2024년도 하반기 금융감독원 내부감사협의제도 감사의 건(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년도 제2회 '25.03.05. 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년도 제3회 '25.03.05. 1. 2024회계연도(제29기) 재무제표 외부감사인 감사보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년도 감사위원회 활동 평가 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2024회계연도(제29기) 감사보고서 확정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 주주총회 보고를 위한 주주총회 부의안건 조사·보고 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년도 제4회 '25.03.17. 1. 2024회계연도(제29기) 감사보고서 확정 (수정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 주주총회 보고를 위한 주주총회 부의안건 조사·보고 (수정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년도 제5회 '25.05.09 1. 2025년도 외부감사인 연간 감사계획 등 보고 원안접수 찬성 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 2. 감사계약 이행사항에 대한 사후평가 결과보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 필리핀 포락시 주택단지 개발사업 컨설팅 부실채권 대손상각 (안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 제26기 정기주주총회('22.03.24.)에서 신규선임된 감사위원 조국환은 제28기 정기주주총회('24.03.28.)에서 재선임되었습니다.주2) 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 신규선임된 감사위원 서경석, 장다사로는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 재선임되었습니다.주3) 감사위원 노태호는 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에서 신규선임되었습니다.주4) 제27기 정기주주총회('23.03.31.)에서 신규선임된 감사위원 양숙자는 임기만료 에 따라 퇴임하였습니다(제29기 정기주주총회 종결일 '25.03.26.자 임기만료). 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 '25년 3분기 중 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사실4부장이상 3명, 과장 1명 (평균 22년이상)감사위원회 부의/보고안건 검토 기타 감사위원 지원업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일/임기 주요경력 서현욱 팀장 2021.11.12.~2025.12.31. 한국토지신탁 근무('02.04~현재) 현) 준법지원팀장 주) 준법감시인은 관련 법령 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제26조 제1항의 요건을 충족하고 있습니다. (2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검내용 점검 결과 월별 준법관리인을 통해 부서내 상시적 업무사항과 관련된 규정 등의 내부통제 점검내용에 대하여 이상 여부 확인 특이사항 없음 분기별 각 부서장이 내부통제체크리스트에 규정된 법규준수 여부 등 자가점검 실시 내용에 대하여 이상 여부 확인 특이사항 없음 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원팀5팀장1명, 부장1명, 차장1명, 과장2명 (평균 4년)준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법점검활동 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주252,489,230----보통주-----보통주-----보통주37,042,007신탁계약에 의하여 신탁업자가 취득한 자사주---보통주-----보통주215,447,223---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 엠케이인베스트먼트(주)본인보통주61,238,52324.2561,238,52324.25-엠케이전자(주)계열회사보통주28,305,47711.2128,305,47711.21-보통주89,544,00035.4689,544,00035.46------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 엠케이인베스트먼트(주)1장영시0.00--엠케이전자(주)100.00------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (1)-2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023.09.11장영시0.00--엠케이전자(주)100.00 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일: '25.06.30.) (단위 : 백만원) 엠케이인베스트먼트(주)275,889105,763170,1366,1774,8442,744 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (3)-1. 주요 사업 현황 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자(3)-2. 차입 현황 : 2025년 6월말 기준으로 엠케이인베스트먼트(주)는 한국투자증권 등으로부터 244억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 엠케이전자(주)24,956현기진0.07--(주)오션비홀딩스23.80------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일: '25.06.30.) (단위 : 백만원) 엠케이전자(주)439,560302,270137,290339,4595,1896,725 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (3)-1. 주요 사업 현황 : 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업으로 사업부문별로는 Bonding Wire, Solder Ball 등의 반도체 소재사업과 원료재생사업, Solder Paste 등의 반도체 제품사업, 2차전지 등의 신소재 사업을 영위하고 있습니다. (3)-2. 차입 현황 : 2025년 6월말 기준으로 엠케이전자(주)는 한국증권금융 등으로부터 240억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2009.04.15아이스텀앤트러스트(주)79,333,33031.42최대주주의 주식 일부(21,000,000주)에 대하여 매도청구권 행사에 의한 취득-2013.12.04리딩밸류일호유한회사 외87,800,00034.77주식양수도계약에 따른 대금지급 및 주권교부-2018.02.06엠케이인베스트먼트(주) 외86,044,00034.08펀드 청산에 따른 주식 취득-2019.11.01엠케이인베스트먼트(주) 외87,044,00034.47주식 추가 취득-2019.11.19엠케이인베스트먼트(주) 외87,844,00034.79주식 추가 취득-2019.11.29엠케이인베스트먼트(주) 외88,344,00034.99주식 추가 취득-2019.12.06엠케이인베스트먼트(주) 외88,844,00035.19주식 추가 취득-2019.12.20엠케이인베스트먼트(주) 외89,544,00035.46주식 추가 취득- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 엠케이인베스트먼트(주)61,238,52324.25엠케이전자(주)28,305,47711.211,858,9980.7 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 최대주주 특수관계인 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 33,47733,48699.97112,692,809252,489,23044.63- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고, 임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 주3) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다.주3)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '25년 1월 '25년 2월 '25년 3월 '25년 4월 '25년 5월 '25년 6월 종목코드A034830 최 고 1,006 1,009 1,016 1,059 1,170 1,307 최 저 994 988 992 975 1,057 1,180 평 균 999 999 1,002 1,003 1,099 1,248 최고 일거래량 276,783 313,549 819,693 653,579 1,077,757 3,741,896 최저 일거래량 31,203 72,077 47,697 72,172 161,517 461,815 월간거래량 2,469,690 2,947,626 4,059,352 5,169,711 8,082,806 24,140,186 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 차정훈남1963.01회장사내이사상근회사 총괄- 경희대 중어중문학 - 한국토지신탁 회장--엠케이전자 기타비상무이사'15.10.28. ~ 현재-최윤성남1963.11대표이사사내이사상근부회장 (회사 총괄)- 전주대 회계학 - 엠케이전자 대표이사 - 한국토지신탁 사장271,278--'14.03.21. ~ 현재-김성진남1963.09사장사내이사상근사장 (회사 총괄)- 고려대학교 법학과 - 한국토지신탁 부사장 - 코레이트자산운용 부사장36,180--'24.12.18. ~ 현재-한호경남1969.05부사장사내이사상근부사장, 신탁금융부문장- 서울대 국제경제학 - 한국토지신탁 기획실장 -한국토지신탁 전략사업본부장70,000--'22.03.24. ~ 현재-조국환남1961.01사외이사사외이사비상근감사위원- 전남대 경제학과 - 금융감독원 금융투자감독국 - IBK신용정보 부사장 - 미래에셋박현주재단 비상근이사 - 법무법인(유) 화우 상임고문---'22.03.24. ~ 현재-서경석남1957.08사외이사사외이사비상근감사위원- 성균관대 산업공학 석사 - 현대건설 부사장---'23.03.31. ~ 현재-장다사로남1957.09사외이사사외이사비상근감사위원- 국민대 행정학 박사 - 행정안전부 별정직 공무원 - 코오롱 사외이사---'23.03.31. ~ 현재-노태호남1966.10사외이사사외이사비상근감사위원- 연세대 경영대 석사 - 한솔제지 부사장 - 에스와이테크 부회장---'25.03.26. ~ 현재-양숙자여1963.11사외이사사외이사비상근감사위원- 전북대 사회학 석사 - 농협은행 센터장---'23.03.31. ~ '25.03.26.2025.03.26정명량남1966.02부사장미등기상근도시·지원부문장- 원광대 건축공학 - 한국토지신탁 건축기술팀장26,464--'19.01.01. ~ 현재2025.12.31문상원남1972.08전무미등기상근경영관리 총괄- 명지대 경영학, 무역학 - 한국토지신탁 기획팀장---'21.07.01. ~ 현재2025.12.31배효진남1968.12전무미등기상근도시재생 2본부장- 한양대 도시공학 - 삼성물산(주) 건설부문 팀장 - 한국토지신탁 도시재생2팀장9,000--'20.01.01. ~ 현재2025.12.31김치완남1971.03전무미등기상근리츠사업 본부장- 한남대 법학 - 한국토지신탁 기획팀장22,120--'20.01.01. ~ 현재2025.12.31심창우남1975.06전무미등기상근전략사업 본부장- 서울대 법학 -한국토지신탁 전략사업2팀장100,000--'22.01.01. ~ 현재2025.12.31김호태남1973.02상무미등기상근감사실장- 서강대 법학 - 한국토지신탁 리스크관리팀장40,000--'21.01.01. ~ 현재2025.12.31이제혁남1973.02상무미등기상근신탁사업 1본부장- 홍익대 경영학 -한국토지신탁 신탁사업팀장78,370--'23.01.01. ~ 현재2025.12.31고민구남1972.01상무미등기상근도시재생 1본부장- 홍익대 경영학 - 한국토지신탁 도시재생팀장---'25.01.01. ~ 현재2025.12.31권준안남1973.01상무미등기상근기술본부장- 비전대 건축학 - 한국토지신탁 기술팀장---'23.08.09. ~ 현재2026.12.31김정호남1977.09상무미등기상근신탁사업 2본부장- 성균관대 경제학 - 한국토지신탁 신탁사업팀장---'24.01.01. ~ 현재2025.12.31조수민여1977.06상무미등기상근경영지원 본부장- 이화여대 경영학 - 한국토지신탁 회계팀장---'24.01.01. ~ 현재2025.12.31최덕신남1973.09상무미등기상근리스크관리 본부장- 성균관대 경영학 석사 - 한국토지신탁 리스크관리팀장20,000--'24.01.01. ~ 현재2025.12.31김성훈남1975.03상무미등기상근경영관리- 고려대 법학 석사 - 한국토지신탁 기획팀 차장---'24.01.01. ~ 현재2025.12.31공현기남1977.09상무미등기상근기획실장- 고려대 경제학 석사 - 한국토지신탁 재무팀 팀장10,000--'25.01.01. ~ 현재 2026.12.31정경찬남1977.03상무미등기상근도시재생3본부장- 충남대 경영학 - 한국토지신탁 도시재생팀장---'25.01.01. ~ 현재2026.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 제28기 정기주주총회(2024.03.28.)에서 재선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다.- 재선임된 사외이사인 감사위원 조국환의 임기는 연임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.주2) 제29기 정기주주총회(2025.03.26.)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다.- 재선임된 사내이사 차정훈의 임기는 연임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 재선임된 사내이사 최윤성, 한호경의 임기는 연임 후 1년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 신규선임된 사내이사 김성진의 임기는 2025.03.26. ~ 취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 재선임된 사외이사 서경석의 임기는 연임 후 1년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 재선임된 사외이사 장다사로의 임기는 연임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 신규선임된 사외이사 노태호의 임기는 2025.03.26. ~ 취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.(주3) 사외이사 양숙자는 2025.03.26.자로 임기만료되었습니다.(주4) 이사 및 감사의 연임여부 (제29기 정기주주총회 선임 기준) 이 사 연임여부 선임횟수 차정훈(사내이사) 연임 6 최윤성(사내이사) 연임 7 김성진(사내이사) 최초 1 한호경(사내이사) 연임 3 조국환(감사위원) 연임 2 서경석(감사위원) 연임 2 장다사로(감사위원) 연임 2 노태호(감사위원) 최초 1 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 제29기 정기주주총회('25.03.26.)에 따라 선임된 후보들의 내역을 VIII-1-가. 등에 반영하였습니다. 다. 직원 등 현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 부동산신탁업남171-3232036.917,1718423032-부동산신탁업여40-13-539.53,55167-211-4532567.420,72281- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다-1. 직원의 육아지원제도 현황 구분 당반기(30기 2분기) 전기(29기) 전전기(28기) 육아휴직 사용자수(남) 1 - - 육아휴직 사용자수(여) - 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 - 육아휴직 사용률(남) 16.6% - - 육아휴직 사용률(여) - 14.2% - 육아휴직 사용률(전체) 16.6% 14.2% - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - 2 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - 2 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 6 6 7 주) 육아휴직 사용율은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직 사용한 근로자 수를 당해 출생 1년 이내의 자녀가 있는 근로자수로 나누어 산출하였으며, 보고서작성일기준으로 육아휴직 사용자는 총 4명 입니다.다-2. 유연근무제도 사용현황 구분 당반기(30기 2분기) 전기(29기) 전전기(28기) 유연근무제 활용 여부 사용 사용 사용 시차출퇴근제 사용자 수 14명 17명 17명 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 154,207280- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사4--사외이사4--합계87,000제29기 정기주주총회 승인금액 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 83,565445- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 43,460865-----410426----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 고정급·성과급·복리후생비 등이 포함된 누적지급총액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주3) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 1분기 퇴임 사외이사를 포함한 금액입니다. → 사외이사 퇴임 : 양숙자 사외이사('25.03.26.) 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ·감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차정훈 회장1,852-최윤성부회장922- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 차정훈 근로소득 급여 600 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 12억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 1,240 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 대상년도의 경영성과를 측정하여 산출함. 기타근로소득 12 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장최윤성 근로소득 급여 300 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 620 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 대상년도의 경영성과를 측정하여 산출함. 기타근로소득 2 급여성 복리후생비 등 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차정훈 회장1,852-최윤성부회장922-김치완전무580- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 차정훈 근로소득 급여 600 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 12억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 1,240 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 대상년도의 경영성과를 측정하여 산출함. 기타근로소득 12 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장최윤성 근로소득 급여 300 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 620 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 대상년도의 경영성과를 측정하여 산출함. 기타근로소득 2 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전무김치완 근로소득 급여 118 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 2.3억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 458 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 대상년도의 경영성과를 측정하여 산출함. 기타근로소득 4 급여성 복리후생비 등 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 기업집단에 소속된 회사 2025년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -11415 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 투자회사피투자회사 ㈜한국토지신탁 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) MK ELECTRON (KunShan) 유구광업㈜ ㈜신성건설 ㈜해동씨앤에이 ㈜오션비홀딩스 ㈜발해씨앤에이 ㈜한국토지신탁 - 24.25% 11.21% - - - - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ - - 100.00% - - - - - - - 엠케이전자㈜ - - - - - - 6.60% - 23.80% - MK ELECTRON (HK) - - 77.15% - - - - - - - 유구광업㈜ - - 94.10% - - - - - - - 동부엔텍㈜ - - 100.00% - - - - - - - MK ELECTRON (KunShan) - - - 96.49% - - - - - - MK Trading (Shanghai) - - - - 100.00% - - - - - MK International Trading (HK) - - - - 100.00% - - - - - Kuttuu Jeek - - - - - 72.50% - - - - (주)오션비홀딩스 - - - - - - 24.69% - - - (주)해동씨앤에이 - - - - - - 24.69% - - - (주)신성건설 - - - - - - - 100.00% - - ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - - 100.00% - ㈜발해 - - - - - - - - - 100.00% 코레이트자산운용 주식회사 88.22% - - - - - - - - - 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 - 차정훈 회장 : (주)오션비홀딩스_회장_미등기 (주)신성건설_회장_기타비상무이사 엠케이전자(주)_회장_기타비상무이사 엠케이인베스트먼트(주)_회장_미등기 MK ELECTRON(HK)_이사장(대표)_이사 MK ELECTRON(KunShan)_이사장(대표)_이사 MK Trading(Shanghai)_이사장(대표)_이사 2. 타법인출자 현황(요약) 2025년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -1121,837,627--21,837,627-4646391,753,568-3,499,900-388,253,668-2231,443,188--31,443,188-4949445,034,383-3,499,900-441,534,483 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지의 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접적 거래를 한 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등- 당사는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지의 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 거래금액이 1억원 이상인 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지의 기간동안 상기 1, 2 외의 거래외의 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기계약을 대주주와 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지의 기간동안 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지의 기간동안 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 147,126백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 62건의 소송(소송가액 78,115백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.- 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 43건의 소송(소송가액 32,463백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 최선의 추정치를소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. - 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 21,394백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,376,846백만원, 서울보증보험으로부터 103,474백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 25,000,000 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 하나은행 10,000,000 10,000,000 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출() 우리은행 67,750,000 18,100,000 도시정비사업비 대출() 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 79,324,934 합 계 693,018,535 377,582,084 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 또한, 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 1건의 약정을 체결하였습니다. 해당 펀드의 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 65,930,000 (7) 당반기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 당사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (9) 당반기말 현재 당사는 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 다. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 547,411백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,435백만원입니다. (3) 당반기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜DB저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 당사가 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : '25.06.30.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 가. 최근 5년 간 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2025.06.11. 서울지방고용노동청 회사 과태료 과태료400만원 배우자 출산휴가 10일미만 사용 남녀고용평등과 일·가정 양립지원에 관한 법률제18조의2제1항 과태료납부(20% 감경으로400만원) 관리감독 및이행현황 관리 2023.06.28. 국토교통부 회사 주의 과태료 시정명령 과태료 200만원 2022년 국토교통부 종합감사에 따른 지적사항 (자산관리회사 PFV겸영 미인가, AMC 겸영사실 미보고 등) 부동산투자회사법 제40조제4항동법 제41조2항제5호 등 자산관리회사 PFV 겸영인가 완료 AMC 겸영사실 미보고 등에 대한 보고 및 공시 이행 완료 법령 개정사항 상시 전파 내부통제 및 상호체크 강화 [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] 가. 최근 5년 간 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/현직여부/근속연수) 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 이행현황 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 및 재발방지대책 2023.3.10 당사 직원(대리/전직/2년) 면직 상당 - 업무상 횡령 형법 356조 완료 1. 재판 종료(징역8개월 집행유예2년 확정) 2. 무담보채권매각방식변경등내부통제강화 2022.4.21 금융감독원 회사 기관주의 과태료8,200만원 투자자의 지시 등에따른 집합투자재산운용금지 위반 등 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 제8호 및 동법시행령 제87조 제4항 제5호 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시2. 내부 조직개편 및 규정 신설 임원(대표이사/현직/2년2개월) 주의적 경고 과태료480만원 준법감시인 성과평가기준 부적정 등 금융회사의 지배구조에 관한법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시 2. 내부 조직개편 및 규정 신설 임원(전무/전직/2년9개월) 주의 과태료120만원 임원(대표이사/전직/7년) 주의 - 직원(상무/전직/9년9개월) 주의 - 투자자의 지시 등에따른 집합투자재산운용금지 위반 등 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 제8호 및 동법시행령 제87조 제4항 제5호 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시 2. 내부 조직개편 및 규정 신설 직원(이사/현직/9년9개월) 견책 - 주) 임원은 등기임원을 말한다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] - 해당사항 없습니다. [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 코레이트자산운용 주식회사1987.11.04.서울 강남구 테헤란로 137(코레이트타워) 8~9층집합투자업36,321,884기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁2015.12.23.(주1)부동산투자업323,721기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁2016.09.29.(주1)부동산투자업103기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음케이원제8호위탁관리부동산투자회사(주2)2018.10.04.서울특별시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워부동산자산관리31,705,448기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁2018.12.28.(주1)부동산투자업44,035,182기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁2019.02.25.(주1)부동산투자업7,911,691기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호2021.09.14.(주1)부동산투자업27,779,538기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁2020.12.30.(주1)부동산투자업9,504,338기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(주3), (주4)2021.11.23.(주1)집합투자업3,379,994기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트포천S일반사모부동산투자신탁2022.07.18.(주1)부동산투자업2,927,939기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(주5)2022.09.06.(주1)부동산투자업30,541,795기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁2022.10.13.(주1)부동산투자업1,444,922기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁2024.02.29.(주1)부동산투자업532,892기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다.(주2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다.(주3) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주4) 당사의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62% 간접투자하고 있습니다.(주5) 당사의 직접투자 98.68% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 0.48% 간접투자하고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1엠케이전자(주)134511-0004412--14 (주)오션비홀딩스 110111-3793951 (주)해동씨앤에이 210114-0008059 (주)신성건설 210111-0002289 (주)발해씨앤에이 210111-0072000 (주)발해 164711-0038255 엠케이인베스트먼트(주) 134511-0207735 MK ELECTRON(HK) - 유구광업(주) 110111-3719288 동부엔텍(주) 110111-7444104 MK ELECTRON(Kunshan) - MK Trading(Shanghai) - MK International Trading(HK) - Kuttuu Jeek - 코레이트자산운용 주식회사 110111-0549068 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2025년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 인천 을왕 해상 리조트비상장2007.07.13일반투자750,00075,00015.00----75,00015.00---핍스웨이브개발비상장2008.07.29일반투자300,00060,00010.00300,000---60,00010.00300,00041,368,088585,047이지스자산운용비상장2010.03.22단순투자334,850899,5295.3131,343,188---899,5295.3131,343,1881,081,988,87544,321,241코레이트자산운용비상장2016.08.11경영참여19,101,8296,339,56088.2221,837,627---6,339,56088.2221,837,62736,321,884-1,575,601키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사비상장2016.08.24일반투자82,188,00082,188,000,00087.4382,188,000---82,188,000,00087.4382,188,00088,921,860-954,068범양 케이원 제7호 리츠[천안 두정 공동주택]비상장2018.01.05일반투자1,300,000260,0003.00859,957---260,0003.00859,957163,408,229-1,655,204케이원 제3호 리츠[대전 대동 리테일]비상장2018.08.19일반투자900,000180,0008.31766,568---180,0008.31766,56838,933,497-954,566케이원 제8호 리츠[부산 대연4, 창원 합성 공동주택]비상장2018.10.14일반투자850,000100,00010.00850,000---100,00010.00850,00061,684,431-662,908에코프라임환경1호 사모투자합자회사비상장2019.03.14일반투자10,000,00010,000,000,00045.4610,000,000-10,000,000,000-10,000,000----30,028,55527,869부천 상동 PFV비상장2019.06.25일반투자312,500312,5005.00312,500---312,5005.00312,50080,410,860-4,187,647우림에이엠씨비상장2019.07.25일반투자250,0008,71415.26250,000---8,71415.26250,000388,519,188-2,601,757캡스톤전문투자형사모부동산18호(을지로3가6지구)비상장2019.07.25일반투자10,000,00010,035,500,00040.1410,035,500---10,035,500,00040.1410,035,50025,113,380123,078대우 케이원 제9호 리츠[수원 고등 공동주택]비상장2019.08.02일반투자300,000620,00010.806,229,731---620,00010.806,229,731154,296,338-910,949케이원 제10호 리츠[파주 운정 공동주택]비상장2019.11.11일반투자300,000180,0004.422,415,707---180,0004.422,415,707237,392,873-2,580,986광주중외공원개발비상장2019.12.05일반투자1,500,000150,00030.001,500,000---150,00030.001,500,000552,082,146-20,928,126코레이트타워 리츠비상장2020.06.17일반투자42,000,000468,75019.4339,802,470---468,75019.4339,802,470402,910,022-520,493케이원 감만1 리츠비상장2020.08.21일반투자300,00060,000100.00300,000---60,000100.00300,000322,149149케이원 제13호 리츠[이천 국제 물류]비상장2021.04.12일반투자300,000316,25025.986,721,333---316,25025.986,721,33341,557,132-1,527,004케이원 제16호 리츠[분당 휴맥스 오피스]비상장2021.05.11일반투자300,000200,0008.719,822,194---200,0008.719,822,194235,472,88662,718케이원 제15호 리츠[판교 H스퀘어 오피스]비상장2021.06.30일반투자28,500,000570,00010.2631,316,140---570,00010.2631,316,140751,367,999-3,895,257케이원 제17호 리츠[안성 죽산 물류]비상장2021.07.09일반투자5,000,000100,0009.064,548,021---100,0009.064,548,021164,480,648-508,370상봉동 케이원 청년주택 PFV비상장2021.08.17일반투자13,500,000400,00040.0018,000,000---400,00040.0018,000,00091,426,385-401,906에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사비상장2021.09.02일반투자85,000,000125,000,000,00093.21112,106,403---125,000,000,00093.21112,106,403132,960,249309,935케이원 제18호 리츠[파주 운정 A8 공동주택]비상장2021.09.30일반투자2,000,000400,0003.521,790,000---400,0003.521,790,000117,625,944-420,352제이앤더블유비아이지사모투자합자회사비상장2021.09.30일반투자8,000,0006,266,855,61411.98----6,266,855,61411.98-52,526,777775,911메테우스대체투자사모투자신탁37호비상장2021.10.19일반투자10,000,00010,000,60015.8711,046,186---10,000,60015.8711,046,186283,231,96410,629,977케이원 제19호 리츠[판교 다산타워 오피스]비상장2021.11.12일반투자3,300,00066,0004.112,563,242---66,0004.112,563,242166,080,213-1,027,970김포 학운 케이원 김포로지스 PFV비상장2021.11.19일반투자1,194,000238,80019.901,194,000---238,80019.901,194,000372,139,486-6,386,912코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁비상장2021.11.23일반투자2,000,0002,000,00026.002,000,000---2,000,00026.002,000,0007,166,1393,060유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호비상장2022.02.17일반투자500,000500,000,0001.28388,370---500,000,0001.28388,37039,532,151255,967코람코일반사모부동산142호비상장2022.02.17일반투자1,200,0001,201,557,4585.261,124,304---1,201,557,4585.261,124,30423,462,817575,184케이원 제23호 리츠[역삼 멀티캠퍼스 오피스]비상장2022.03.14일반투자300,000100,0003.263,914,296---100,0003.263,914,296297,766,937-2,937,173이천 부필리 PFV1(케이원물류센터)비상장2022.03.18일반투자500,000100,00010.00500,000---100,00010.00500,00018,179,039-73,217이천 부필리 PFV2(디케이로지스PFV)비상장2022.03.18일반투자500,000100,00010.00500,000---100,00010.00500,00014,679,682-23,314대영디엘엠 PFV[목포 삼학도 평화누리]비상장2022.03.30일반투자1,000,000200,00014.281,253,400---200,00014.281,253,4002,383,315-283,636모노버스비상장2022.04.07일반투자3,999,6003,33314.281,498,776---3,33314.281,498,776925,750-2,245,398케이원 프리미어 리츠비상장2022.04.21일반투자9,072,000446,40028.8313,392,000---446,40028.8313,392,00046,038,420-89,547키움평택PFV비상장2022.08.31일반투자2,000,000400,00018.182,000,000---400,00018.182,000,000171,490,9491,403,660코레이트일반사모부동산투자회사제2호비상장2022.09.14단순투자100,000100,0000.18100,000---100,0000.18100,000166,382,678613,793북항아이디씨피에프브이비상장2023.06.08일반투자1,500,0001,500,0005.001,500,000---1,500,0005.001,500,000134,420,256-81,774케이원 제24호 리츠[HJ중공업 서울사옥]비상장2023.08.25일반투자3,000,00060,0002.873,598,080---60,0002.873,598,080258,095,2112,082,518대전 하이엔드 개발비상장2023.09.14일반투자500,000100,0005.00500,000---100,0005.00500,000145,975,829-214,191케이원 제25호 리츠[인천검단 AB21-2BL]비상장2024.03.18일반투자1,300,000260,0001.791,211,340---260,0001.791,211,340110,343,041-223,055케이원 제26호 리츠[보령빌딩]비상장2024.05.09일반투자800,00032,0002.22886,330---32,0002.22886,330155,997,144-1,830,413케이원 제27호 리츠[파주 운정3]비상장2024.06.11일반투자2,300,000460,0002.112,268,720---460,0002.112,268,720166,651,772-15,828케이원 제28호 리츠비상장2024.11.28일반투자300,00060,000100.00300,000---60,000100.00300,000300,000-케이원 제29호 리츠[동탄오피스]비상장2025.02.28일반투자2,000,125---32,0022,000,125-32,0022.862,000,125272,112,247-3,164,584용인 죽전 오리 SPC비상장2025.02.28일반투자2,000,000---200,0002,000,000-200,0002.922,000,000148,748,640-2,817,100티에프에스PFV비상장2025.04.18일반투자2,499,975---98,3332,499,975-98,33319.582,499,97520,292,177-167,280235,219,840,508-445,034,383-9,999,669,665-3,499,900-225,220,170,843-441,534,4837,993,516,252-4,096,479 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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