Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 22, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 6.0 에스디바이오센서(주) 00260116 100000000000 20240328 1358110191121 100 2852917 65682 291658 592 N N N Y N P Y 1 Y 정 정 신 고 (보고)
| 2025년 8월 22일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 재무제표에 대한 감사보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2024년 3월 20일 |
| 3. 정정사유 : | 주석 일부 추가 |
4. 정정사항 항 목정 정 전정 정 후주석33.(4)미기재(4) 회사는 종속기업 Madeira Funding Company LLC가 발행한 교환사채를 취득한 에스제이엘파트너스 유한책임회사와 투자자간 계약을 체결하였으며 투자자간 계약에 따라 종속기업 Columbus Holding Company의 적격 기업공개 의무 등 일정 요건이 충족되지 못할 경우, 투자자는 교환사채 및 대상회사 주식의 전부에 대해서 투자자간 계약서에서 정한 위약 매수청구권 행사가격으로 위약매수청구권(Penalty Put-Option)을 행사 할 수 있습니다.주석34.(7)미기재
(7) ㈜유엑스엔에 대한 투자
| 당기말 및 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 22,515,069 | - | - | - | 3,179,707 | 25,694,776 |
| 전환상환우선주 | 16,054,582 | - | - | - | 1,604,321 | 17,658,903 |
| 합 계 | 38,569,651 | - | - | - | 4,784,028 | 43,353,679 |
(*) ㈜유엑스엔에 대한 신주인수권부사채, 전환상환우선주 투자는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며, 기타의 증가는 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익에 따른 증가입니다.
| 전기말 및 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 20,959,834 | - | - | - | 1,555,235 | 22,515,069 |
| 전환상환우선주 | 23,670,759 | - | - | - | (7,616,177) | 16,054,582 |
| 신주인수권증권 | 2,046,541 | 399,999 | - | - | (2,446,540) | - |
| 합 계 | 46,677,134 | 399,999 | - | - | (8,507,482) | 38,569,651 |
(*) ㈜유엑스엔에 대한 신주인수권부사채, 전환상환우선주 투자는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며, 기타의 증감은 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익에 따른 증감입니다. 당기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜유엑스엔이 발행한 전환상환우선주 및 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 분류하였으며, 전환상환우선주 및 신주인수권부사채 관련 약정사항은 다음과 같습니다① ㈜유엑스엔 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜유엑스엔 |
| 발행회사와 당사의 관계 | 관계기업 |
| 종류 | 전환상환우선주 |
| 취득금액 | 20,000,002천원(1,022,495주, 주당 발행가액: 19,560원) |
| 취득일 | 2021년 10월 08일 |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 |
| 상환권 | 발행일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 청구 가능(상환보장수익률 연복리 3.0%) |
| 전환권 | 보통주로 1:1 비율 전환 가능(전환청구기간: 2021년 11월 09일 ~ 2031년 11월 08일) |
② ㈜유엑스엔 신주인수권부사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜유엑스엔 |
| 발행회사와 당사의 관계 | 관계기업 |
| 종류 | 신주인수권부사채 |
| 취득금액 | 18,000,000천원 |
| 취득일 | 2021년 10월 07일 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 10월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환율을 곱한 금액에 대해서 만기전 조기상환 청구 가능 |
| 투자자의 우선매수권 | 회사가 지분증권을 발행하거나, 주요자산의 전부 또는 자산총액의 5%이상의 자산을 매각 또는 양도할 경우, 투자자가 3자보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리 보유 |
| 투자자의 공동매도참여권 | 이해관계인이 주식을 처분하는 경우, 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 권리 보유 |
에스디바이오센서 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토 의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - | 90 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 93 | ||
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스디바이오센서 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견
우리는 별첨된 에스디바이오센서 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.
현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 매년 손상징후의 존재 여부를 평가하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행합니다. 회사의 재무제표 전반에 미치는 영향에 대해 검토한 결과, Rapid 사업부의 자산손상과 종속기업투자 손상평가에 유의적 위험이 있을 것으로 판단됩니다.또한 당기말 현재 Rapid 사업부의 유형자산 장부금액은 72,155백만원이며, 종속기업투자 장부금액은 1,716,010백만원으로 전체 재무제표에 미치는 영향이 유의적이며, 현금창출단위별 회수가능가액 추정 시 미래 현금흐름 및 주요 가정(향후 사업계획, 할인율 등)에 대한 경영진의 유의적인 판단과 불확실성이 존재합니다. 그러므로 우리는 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 현금창출단위의 손상징후 식별 및 회계처리에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해- 미래 현금흐름 추정이 경영진에 보고 승인된 사업계획과 일치하는 지 확인- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 미래 현금흐름, 할인율 및 성장률 등 주요 가정의 합리성 평가- 추정치에 사용된 현금흐름을 실제 성과와 비교하여 소급 검토함으로써, 추정에 편의가 존재하는지 여부를 평가
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
에스디바이오센서 주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 에스디바이오센서 주식회사 대표이사 이효근, 허태영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 덕영대로 1556번길 16디지털엠파이어빌딩 C동 4층, 5층 |
| (전 화) | 031-300-0400 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 14(당) 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스디바이오센서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기말 | 제 13(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 494,065,993,752 | 2,326,618,271,293 | |
| 현금및현금성자산 | 5,7,8 | 261,480,525,619 | 1,822,548,923,083 |
| 단기금융상품 | 5,7,9 | 29,341,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,7,9 | - | 148,724,845,999 |
| 매출채권 | 5,7,9,34 | 82,683,392,035 | 101,232,071,104 |
| 기타금융자산 | 5,7,9 | 8,112,036,525 | 6,423,601,238 |
| 기타자산 | 10 | 24,184,263,863 | 39,447,034,466 |
| 재고자산 | 11 | 84,912,430,868 | 207,852,753,086 |
| 당기법인세자산 | 2,777,115,795 | - | |
| 계약자산 | 26 | 575,229,047 | 389,042,317 |
| 비유동자산 | 2,358,851,364,572 | 858,094,151,961 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,7,9 | 64,682,746,245 | 57,934,717,230 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,7,9 | 133,404,737,717 | - |
| 매출채권 | 5,7,9,34 | 162,809,087 | - |
| 기타금융자산 | 5,7,9 | 5,584,811,214 | 6,299,472,661 |
| 기타자산 | 10 | 10,949,665,222 | 1,872,035,998 |
| 유형자산 | 12,13,33 | 362,996,030,021 | 379,864,328,709 |
| 무형자산 | 14 | 4,177,746,520 | 4,231,598,279 |
| 투자부동산 | 15 | 90,457,420,864 | 91,340,574,376 |
| 종속관계기업투자 | 16 | 1,686,435,397,682 | 268,201,973,912 |
| 이연법인세자산 | 21 | - | 48,349,450,796 |
| 자산 총계 | 2,852,917,358,324 | 3,184,712,423,254 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 49,976,461,561 | 251,698,562,928 | |
| 매입채무 | 5,7,34 | 12,307,755,363 | 25,525,144,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,6,7,19 | 4,522,500,445 | 5,907,908,068 |
| 기타금융부채 | 5,7,17 | 14,439,506,287 | 17,048,011,746 |
| 계약부채 | 26 | 1,349,628,544 | 5,490,107,406 |
| 기타부채 | 18 | 3,890,454,728 | 6,215,965,346 |
| 리스부채 | 5,13 | 4,406,039,457 | 12,084,337,769 |
| 당기법인세부채 | 21 | - | 179,427,087,968 |
| 충당부채 | 22 | 9,060,576,737 | - |
| 비유동부채 | 15,705,149,930 | 16,865,121,588 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,6,7,19 | 2,509,537,593 | 4,885,250,551 |
| 리스부채 | 5,13 | 2,223,986,124 | 11,203,850,715 |
| 기타금융부채 | 5,7,17 | 10,431,816,745 | 441,640,200 |
| 기타장기종업원급여부채 | 214,061,454 | - | |
| 충당부채 | 22 | 325,748,014 | 334,380,122 |
| 부채 총계 | 65,681,611,491 | 268,563,684,516 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,23 | 62,239,087,500 | 52,192,087,500 |
| 자본잉여금 | 23 | 836,683,121,077 | 616,184,541,012 |
| 자본조정 | 23 | (98,674,443,379) | (96,702,438,785) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 3,168,872,066 | - |
| 이익잉여금 | 24 | 1,983,819,109,569 | 2,344,474,549,011 |
| 자본 총계 | 2,787,235,746,833 | 2,916,148,738,738 | |
| 부채 및 자본 총계 | 2,852,917,358,324 | 3,184,712,423,254 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 14(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스디바이오센서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 4,26,34 | 291,658,487,859 | 2,820,638,097,875 |
| 매출원가 | 28,34 | 305,750,075,051 | 1,482,369,847,071 |
| 매출총이익(손실) | (14,091,587,192) | 1,338,268,250,804 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 138,730,464,292 | 222,929,586,989 |
| 영업이익(손실) | (152,822,051,484) | 1,115,338,663,815 | |
| 기타수익 | 29 | 30,421,328,024 | 304,082,765,192 |
| 기타비용 | 29 | 169,766,765,836 | 223,491,363,180 |
| 금융수익 | 30 | 27,417,395,301 | 39,322,734,742 |
| 금융원가 | 30 | 7,394,246,162 | 10,432,099,246 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (272,144,340,157) | 1,224,820,701,323 | |
| 법인세비용 | 21 | 58,857,594,145 | 320,892,728,240 |
| 당기순이익(손실) | (331,001,934,302) | 903,927,973,083 | |
| 기타포괄손익 | 3,168,872,066 | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 3,168,872,066 | - | |
| 당기총포괄손익 | (327,833,062,236) | 903,927,973,083 | |
| 주당순이익(손실) | |||
| 기본주당순이익(손실) | 31 | (2,985) | 8,923 |
| 희석주당순이익(손실) | 31 | (2,985) | 8,923 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 14(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스디바이오센서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초)(수정전) | 51,636,087,500 | 579,564,830,587 | (77,468,477,032) | - | 1,610,583,140,176 | 2,164,315,581,231 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 28,807,557,908 | 28,807,557,908 |
| 2022.01.01(전기초)(수정후) | 51,636,087,500 | 579,564,830,587 | (77,468,477,032) | - | 1,639,390,698,084 | 2,193,123,139,139 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 903,927,973,083 | 903,927,973,083 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (198,844,122,156) | (198,844,122,156) |
| 주식선택권 행사 | 556,000,000 | 36,619,710,425 | (34,792,694,425) | - | - | 2,383,016,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 15,558,732,672 | - | - | 15,558,732,672 |
| 2022.12.31(전기말) | 52,192,087,500 | 616,184,541,012 | (96,702,438,785) | - | 2,344,474,549,011 | 2,916,148,738,738 |
| 2023.01.01(당기초) | 52,192,087,500 | 616,184,541,012 | (96,702,438,785) | 2,344,474,549,011 | 2,916,148,738,738 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (331,001,934,302) | (331,001,934,302) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 3,168,872,066 | - | 3,168,872,066 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 10,000,000,000 | 217,403,029,000 | - | - | - | 227,403,029,000 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (29,653,505,140) | (29,653,505,140) |
| 주식선택권 행사 | 47,000,000 | 3,095,551,065 | (2,941,109,065) | - | - | 201,442,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 969,104,471 | - | - | 969,104,471 |
| 2023.12.31(당기말) | 62,239,087,500 | 836,683,121,077 | (98,674,443,379) | 3,168,872,066 | 1,983,819,109,569 | 2,787,235,746,833 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 14(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스디바이오센서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (162,523,446,743) | 887,017,305,861 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 15,667,025,362 | 1,384,858,762,983 |
| 이자의 수취 | 15,971,653,843 | 26,431,325,112 | |
| 이자의 지급 | (594,088,378) | (602,023,232) | |
| 법인세의 납부 | (193,568,037,570) | (523,670,759,002) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,579,398,818,083) | 301,712,611,686 | |
| 단기금융상품의 증가 | (122,776,200,000) | (233,366,500,000) | |
| 단기금융상품의 감소 | 93,025,700,000 | 535,444,500,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (307,975,996,819) | (1,488,063,476,904) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 454,002,960,859 | 1,913,215,732,674 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 | (6,583,161,867) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (129,310,525,000) | - | |
| 종속기업투자의 취득 | (1,568,006,464,101) | (164,521,262,075) | |
| 종속기업투자의 처분 | 117,730,354,560 | - | |
| 관계기업투자의 취득 | (10,437,600,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (97,253,226,497) | (254,521,878,783) | |
| 유형자산의 처분 | 468,089,256 | 2,489,418,479 | |
| 투자부동산의 취득 | - | (5,700,360,896) | |
| 무형자산의 취득 | (1,958,194,393) | (3,227,510,524) | |
| 무형자산의 처분 | 260,000,000 | 87,272,728 | |
| 임차보증금의 증가 | (2,311,545,323) | (549,823,013) | |
| 임차보증금의 감소 | 1,726,991,242 | 426,500,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 186,912,596,140 | (205,995,603,139) | |
| 유상증자 | 227,403,029,000 | - | |
| 주식선택권의 행사 | 201,442,000 | 2,383,016,000 | |
| 리스부채의 상환 | (11,281,724,800) | (9,643,499,599) | |
| 임대보증금의 증가 | 581,088,000 | - | |
| 임대보증금의 감소 | (441,640,200) | - | |
| 배당금의 지급 | (29,549,597,860) | (198,735,119,540) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,555,009,668,686) | 982,734,314,408 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,822,548,923,083 | 873,280,594,119 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (6,058,728,778) | (33,465,985,444) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 261,480,525,619 | 1,822,548,923,083 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 14(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 13(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 에스디바이오센서 주식회사 |
1. 일반사항에스디바이오센서 주식회사(이하 '회사')는 2010년 12월 21일자로 주식회사 에스디의 바이오센서 사업부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다. 회사는 경기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 의료기기 개발, 의약품 개발, 원료 및 화합물 제조, 의료기기의 제조와 수출입업을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 62,239백만원이며, 발행한 주식수는 124,477,353주입니다. 회사는 2021년 7월 16일 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 회사의 주주구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 바이오노트(*1) | 45,427,519 | 36.5 |
| 조영식 | 32,589,639 | 26.2 |
| 자기주식 | 2,129,887 | 1.7 |
| 우리사주조합 | 42,405 | 0.0 |
| 기타주주(*2) | 44,287,903 | 35.6 |
| 합계 | 124,477,353 | 100.0 |
(*1) 회사의 지배주주가 최대지분을 확보하고 있는 기타특수관계자입니다.(*2) 회사의 지배주주의 특수관계자 및 회사의 임직원 등이 포함되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 회사는 해당 기준서 개정내용에 따라 주석2에서 회사의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.
다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")인 대한민국 원화(KRW)를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
(2) 손상
회사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융원가'로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.손상평가를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상평가를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3년 |
| 소프트웨어 | 3년 |
| 회 원 권 | 20년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 영업권 및 비한정 내용연수 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상평가를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.18 법인세회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하고 있습니다. 또한, 관련 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 보고기간 중 회사가 인식한 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2.19 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식회사는 의료기기 개발, 의약품 개발, 원료 및 화합물 제조, 의료기기의 제조와 수출입업을 주요 영업으로 하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니 다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.고객에 대한 재화판매의 경우, 재화가 고객의 특정위치에 인도되어 고객에게 재화의통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서 리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 '리스부채'로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 회사는 현재가치 측정 시 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다(주석 21 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.2 참조).(4) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상회사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문별 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 67,186,143 | 426,509,857 |
| 아시아 | 49,730,856 | 353,261,095 |
| 유럽 | 103,923,336 | 1,666,489,654 |
| 아메리카 | 49,035,622 | 349,378,134 |
| 인도 | 10,510,777 | 11,466,065 |
| 아프리카 | 11,271,754 | 13,533,293 |
| 합 계 | 291,658,488 | 2,820,638,098 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 41,891,607 | 14.36% | 1,544,349,470 | 54.75% |
5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정, 민감도 분석 |
- |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품 | 연체율 분석, 신용등급 |
은행예치금 다원화,신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
5.1.1 시장위험
(1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 162,978,773 | 1,698,337,827 |
| EUR | 8,550,169 | 20,503,238 | |
| CNY | 23,329 | 23,156 | |
| JPY | 2,449,255 | - | |
| GBP 외 | 254,894 | 148,343 | |
| 단기금융상품 | USD | 19,341,000 | - |
| 매출채권 | USD | 70,363,414 | 75,096,660 |
| EUR | 12,270,519 | 11,461,358 | |
| 기타금융자산 | USD | 5,572,369 | 4,787,989 |
| 자산 합계 | 281,803,722 | 1,810,358,571 | |
| 매입채무 | USD | 1,087,601 | 1,644,016 |
| EUR | 105,459 | 30,850 | |
| JPY 외 | 2,172 | 817,589 | |
| 기타금융부채 | USD | 964,118 | 1,274,221 |
| EUR | 204,209 | 147,175 | |
| 부채 합계 | 2,363,559 | 3,913,851 |
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | 20,265,724 | 128,709,557 |
| 10% 하락시 | (20,265,724) | (128,709,557) | |
| 유로/원 | 10% 상승시 | 1,622,422 | 2,304,526 |
| 10% 하락시 | (1,622,422) | (2,304,526) |
(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간일 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 아니하므로, 이자율변동에 따른 세후이익의 변동위험은 중요하지 않습니다.
(3) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 해외공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 회사의 가격위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.
5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 A 신용등급 이상의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - | 재화의 제공에 따른 매출채권 |
| - | 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 기대손실률을 적용하는 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 집합평가채권 | 개별평가채권 | 합 계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 | 6개월 | 9개월 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||||||
| 기대 손실률 | 1.59% | 7.11% | 13.67% | 51.89% | 66.84% | 100.00% | 30.45% | ||
| 총 장부금액 | 32,420,284 | 9,840,272 | 3,047,009 | 223,166 | 3,915,840 | 10,690,104 | 60,136,675 | 54,326,634 | 114,463,309 |
| 손실충당금 | 513,927 | 699,202 | 416,560 | 115,808 | 2,617,261 | 10,690,104 | 15,052,862 | 16,540,887 | 31,593,749 |
| 전기말 | |||||||||
| 기대 손실률 | 2.50% | 4.65% | 12.41% | 38.25% | 85.27% | 100.00% | - | ||
| 총 장부금액 | 61,097,573 | 26,568,780 | 11,394,834 | 8,872,209 | 5,908,581 | 19,805,414 | 133,647,391 | - | 133,647,391 |
| 손실충당금 | 1,527,653 | 1,236,502 | 1,413,830 | 3,393,673 | 5,038,247 | 19,805,414 | 32,415,319 | - | 32,415,319 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 32,415,319 | 3,022,559 |
| 대손상각비(환입) | (740,357) | 29,417,294 |
| 제각 | (81,213) | (24,534) |
| 기말 | 31,593,749 | 32,415,319 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함되며, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 금융상품의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
당기와 전기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 대손상각비 | 4,456,697 | - |
| 기말 | 4,456,697 | - |
(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식한 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입액)는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (740,357) | 29,417,294 |
| 기타금융자산 | 4,456,697 | - |
| 합 계 | 3,716,340 | 29,417,294 |
(4) 장ㆍ단기금융상품 및 당기손익-공정가치, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사는 단기금융상품 및 당기손익-공정가치, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은해당 장부금액입니다.
(5) 금융보증계약회사는 금융보증계약에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 계약조건에 따라 종속회사의 채무불이행 사건으로 인하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 지급해야할 금액을 추정하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다.
5.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다.
| - | 모든 비파생 금융부채 |
| - | 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 |
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대보증금액을 기재하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,307,755 | 12,307,755 | 12,307,755 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 7,032,038 | 7,032,038 | 4,522,500 | 2,509,538 |
| 기타금융부채(*) | 12,104,305 | 12,104,305 | 11,523,217 | 581,088 |
| 금융보증부채 | 12,767,018 | 711,290,000 | 711,290,000 | - |
(*) 금융보증부채 금액을 제외한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,525,145 | 25,525,145 | 25,525,145 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 10,793,159 | 10,793,159 | 5,907,908 | 4,885,251 |
| 기타금융부채 | 17,489,652 | 17,489,652 | 17,048,012 | 441,640 |
5.2 자본 위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 6,630,026 | 23,288,189 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 261,480,526 | 1,822,548,923 |
| 순부채 (A) | (254,850,500) | (1,799,260,734) |
| 자본총계 | 2,787,235,747 | 2,916,148,739 |
| 총자본 (B) | 2,532,385,247 | 1,116,888,005 |
| 자본조달비율 (A / B)(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기는 순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.
6. 공정가치
6.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 148,724,846 | 148,724,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 64,682,746 | 64,682,746 | 57,934,717 | 57,934,717 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 133,404,738 | 133,404,738 | - | - |
| 합 계 | 198,087,484 | 198,087,484 | 206,659,563 | 206,659,563 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 4,522,500 | 4,522,500 | 5,907,908 | 5,907,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 2,509,538 | 2,509,538 | 4,885,251 | 4,885,251 |
| 합 계 | 7,032,038 | 7,032,038 | 10,793,159 | 10,793,159 |
6.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 9,008 | - | 64,673,738 | 64,682,746 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 133,404,738 | - | 133,404,738 |
| 합 계 | 9,008 | 133,404,738 | 64,673,738 | 198,087,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | - | 4,522,500 | 4,522,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | - | - | 2,509,538 | 2,509,538 |
| 합 계 | - | - | 7,032,038 | 7,032,038 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 148,724,846 | - | 148,724,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 22,032 | - | 57,912,685 | 57,934,717 |
| 합 계 | 22,032 | 148,724,846 | 57,912,685 | 206,659,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | - | 5,907,908 | 5,907,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 4,885,251 | 4,885,251 |
| 합 계 | - | - | 10,793,159 | 10,793,159 |
6.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 | 가치평가기법 | 수준 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | |||
| 전환상환우선주 | 이항모형(T-F 모형) | 3 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 이자율 |
| 신주인수권부사채 | 이항모형(T-F 모형, BDT 모형) | 3 | 기초자산가격, 신용위험이 반영된 이자율 |
| 펀드 | 자산접근법 등 | 3 | 순자산공정가치 |
| 비상장 지분증권(*) | - | 3 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 국고채 | 채권평가모형 | 2 | 국채금리 |
(*) 전기 중 취득한 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장 등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고, 설립시점부터 5년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다.
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 261,480,526 | 1,822,548,923 |
| 단기금융상품 | 29,341,000 | - | |
| 매출채권(유동) | 82,683,392 | 101,232,071 | |
| 매출채권(비유동) | 162,809 | - | |
| 기타금융자산(유동) | 8,112,037 | 6,423,601 | |
| 기타금융자산(비유동) | 5,584,811 | 6,299,473 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 148,724,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 64,682,746 | 57,934,717 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 133,404,738 | - |
| 금융자산 합계 | 585,452,059 | 2,143,163,631 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 12,307,755 | 25,525,145 |
| 기타금융부채(유동) | 14,439,506 | 17,048,012 | |
| 기타금융부채(비유동) | 10,431,817 | 441,640 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 4,522,500 | 5,907,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 2,509,538 | 4,885,251 | |
| 금융부채 합계 | 44,211,116 | 53,807,956 |
7.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 18,886,870 | 25,616,319 |
| 외환손익 | (24,240,209) | 96,681,586 |
| 대손상각비 | 3,716,340 | 29,417,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | 1,906,029 | (7,764,700) |
| 처분손익 | 2,144,118 | 11,650,520 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 3,168,872 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 외환손익 | 17,113 | 1,358,453 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 평가손익 | (1,627,783) | (32,146) |
| 처분손익 | (675,254) | - |
8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 261,480,526 | 1,822,548,923 |
9. 금융자산9.1 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 29,341,000 | - |
9.2 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 20,020,033 | 148,724,846 | 17,043,000 |
| 지분증권 | 18,967,937 | - | 18,376,648 |
| 신주인수권부사채 등 | 25,694,776 | - | 22,515,069 |
| 합 계 | 64,682,746 | 148,724,846 | 57,934,717 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,784,027 | 2,025,351 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,877,998) | (9,790,050) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,746,498 | 11,650,520 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (1,602,380) | - |
| 합 계 | 4,050,147 | 3,885,821 |
9.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익누계액(세전) |
|---|---|---|---|---|
| 국고채(*) | 129,310,525 | 133,404,738 | 133,404,738 | 4,094,213 |
(*) 종속회사 Madeira Funding Company LLC가 발행한 교환사채와 관련하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)
9.4 매출채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 114,287,950 | 175,358 | 133,647,391 |
| 차감: 손실충당금 | (31,593,749) | - | (32,415,319) |
| 차감: 현재가치할인차금 | (10,809) | (12,549) | - |
| 장부금액 | 82,683,392 | 162,809 | 101,232,072 |
9.5 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 1,146,640 | 2,143,266 | 773,372 | 1,755,375 |
| 미수수익 | 3,370,111 | - | 605,432 | - |
| 미수금 | 6,033,271 | - | 5,044,797 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,456,697) | - | - | - |
| 임차보증금 | 2,018,712 | 2,159,075 | - | 4,544,098 |
| 기타보증금 | - | 1,282,470 | - | - |
| 합 계 | 8,112,037 | 5,584,811 | 6,423,601 | 6,299,473 |
10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 15,468,988 | - | 28,688,897 | - |
| 선급비용 | 4,417,726 | 10,949,665 | 2,182,767 | 1,872,036 |
| 부가세대급금 | 4,297,550 | - | 8,575,370 | - |
| 합 계 | 24,184,264 | 10,949,665 | 39,447,034 | 1,872,036 |
11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 777,784 | (330,106) | 447,678 | 1,863,664 | (14,280) | 1,849,384 |
| 제품 | 30,499,043 | (14,163,919) | 16,335,124 | 118,306,118 | (32,730,211) | 85,575,907 |
| 반제품 및 재공품 | 50,427,321 | (15,215,886) | 35,211,435 | 44,431,623 | (7,778,205) | 36,653,418 |
| 원재료 등 | 104,827,223 | (72,179,370) | 32,647,853 | 178,475,975 | (96,062,312) | 82,413,663 |
| 미착품 | 270,341 | - | 270,341 | 1,360,381 | - | 1,360,381 |
| 합 계 | 186,801,712 | (101,889,281) | 84,912,431 | 344,437,761 | (136,585,008) | 207,852,753 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 진부화 대상 재고자산에 대한 감액 및 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 85,536,117천원(전기 130,749,893천원)이 반영되어 있습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 50,201,545 | - | - | 50,201,545 | 50,201,545 | - | - | 50,201,545 |
| 건물 | 106,928,516 | (9,122,066) | - | 97,806,450 | 49,527,183 | (6,796,499) | - | 42,730,684 |
| 기계장치 | 239,903,589 | (52,023,703) | (55,999,672) | 131,880,214 | 151,988,249 | (32,978,003) | (260,005) | 118,750,241 |
| 차량운반구 | 536,081 | (81,198) | - | 454,883 | 418,057 | (100,635) | - | 317,422 |
| 공구와기구 | 28,510,198 | (14,283,395) | (5,764,574) | 8,462,229 | 25,232,345 | (9,701,487) | (29,169) | 15,501,689 |
| 비품 | 10,039,842 | (4,506,864) | (244,302) | 5,288,676 | 8,604,604 | (2,853,720) | - | 5,750,884 |
| 시설장치 | 13,887,115 | (6,069,057) | (123,307) | 7,694,751 | 11,350,687 | (3,884,614) | - | 7,466,073 |
| 사용권자산 | 19,715,932 | (12,850,482) | - | 6,865,450 | 32,221,848 | (8,676,149) | - | 23,545,699 |
| 건설중인자산 | 54,341,832 | - | - | 54,341,832 | 115,600,091 | - | - | 115,600,091 |
| 합 계 | 524,064,650 | (98,936,765) | (62,131,855) | 362,996,030 | 445,144,609 | (64,991,107) | (289,174) | 379,864,328 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 50,201,545 | 42,730,684 | 118,750,241 | 317,422 | 15,501,689 | 5,750,884 | 7,466,073 | 23,545,699 | 115,600,091 | 379,864,328 |
| 취득 | - | 9,834,707 | 43,477,887 | 409,127 | 3,465,597 | 1,513,355 | 2,125,631 | 1,553,350 | 35,466,596 | 97,846,250 |
| 대체 | - | 47,566,626 | 48,048,110 | - | 8,600 | 79,022 | 776,797 | - | (96,724,855) | (245,700) |
| 처분 | - | - | (2,366,741) | (179,034) | (68,517) | (99,778) | (137,035) | (6,660,944) | - | (9,512,049) |
| 감가상각비 | - | (2,325,567) | (20,289,616) | (92,632) | (4,709,734) | (1,710,506) | (2,413,408) | (11,572,655) | - | (43,114,118) |
| 손상차손(*) | - | - | (55,739,667) | - | (5,735,406) | (244,301) | (123,307) | - | - | (61,842,681) |
| 기말 장부금액 | 50,201,545 | 97,806,450 | 131,880,214 | 454,883 | 8,462,229 | 5,288,676 | 7,694,751 | 6,865,450 | 54,341,832 | 362,996,030 |
(*) 당기 중 회사는 Rapid 사업부의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 6,112,375 | 24,208,753 | 48,132,359 | 86,486 | 9,352,130 | 3,983,453 | 4,507,304 | 24,790,559 | 35,996,310 | 157,169,729 |
| 취득 | 39,493,899 | 10,284,463 | 74,403,695 | 312,303 | 10,123,222 | 3,652,645 | 4,976,036 | 23,012,000 | 112,558,131 | 278,816,394 |
| 대체 | 4,595,271 | 9,404,729 | 18,568,700 | - | 224,650 | 18,000 | - | - | (32,954,350) | (143,000) |
| 처분 | - | - | (8,241,527) | (4,501) | (95,175) | (660,621) | (305,747) | (14,203,048) | - | (23,510,619) |
| 감가상각비 | - | (1,167,261) | (14,112,986) | (76,866) | (4,103,138) | (1,242,593) | (1,711,520) | (10,053,812) | - | (32,468,176) |
| 기말 장부금액 | 50,201,545 | 42,730,684 | 118,750,241 | 317,422 | 15,501,689 | 5,750,884 | 7,466,073 | 23,545,699 | 115,600,091 | 379,864,328 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 9,282,465 | 8,819,315 |
| 경상연구개발비 | 3,344,439 | 1,912,351 |
| 매출원가 | 30,487,213 | 21,736,510 |
| 합 계 | 43,114,117 | 32,468,176 |
(4) 당기말 현재 유형자산은 다음과 같이 보험에 가입되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 자산종합보험 | 건물 외 | 18,909,015 | 에이스아메리칸화재해상보험(주) |
| 182,104,749 | DB손해보험(주) | ||
| 합 계 | 201,013,764 |
회사는 상기 보험 외에 AIG손해보험(주)에 적하보험을 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 일부 토지 및 건물은 지급보증 한도약정과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,777,102 | 5,000,000 | IBK기업은행 |
| 건물 | 18,689,504 | ||
| 합 계 | 21,466,606 |
(6) 손상평가회사의 Rapid 사업부는 향후 수익성 악화가 예상되어 손상평가를 수행하였으며, 그 결과 회수가능액과 장부금액의 차이 61,843백만원을 영업외비용의 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.당기말 현재 Rapid 사업부의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 세후 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| Rapid 사업부 | 10.37 | 0.00 |
사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.
13. 리스회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 토지 및 건물 | 5,906,523 | 21,906,766 |
| 차량운반구 | 958,927 | 1,638,933 | |
| 사용권자산 합계 | 6,865,450 | 23,545,699 | |
| 부채 | |||
| 리스부채 | 유동 | 4,406,039 | 12,084,338 |
| 비유동 | 2,223,987 | 11,203,851 | |
| 리스부채 합계 | 6,630,026 | 23,288,189 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 21,906,766 | 1,638,933 | 23,545,699 |
| 취득 | 1,373,795 | 179,555 | 1,553,350 |
| 처분 | (6,575,574) | (85,370) | (6,660,944) |
| 감가상각비 | (10,798,464) | (774,191) | (11,572,655) |
| 기말 장부금액 | 5,906,523 | 958,927 | 6,865,450 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 23,489,694 | 1,300,865 | 24,790,559 |
| 취득 | 21,865,602 | 1,146,398 | 23,012,000 |
| 처분 | (14,188,777) | (14,271) | (14,203,048) |
| 감가상각비 | (9,259,753) | (794,059) | (10,053,812) |
| 기말 장부금액 | 21,906,766 | 1,638,933 | 23,545,699 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,507,076 | 12,681,950 |
| 2년 ~ 5년 이내 | 2,297,728 | 11,501,765 |
| 합 계 | 6,804,804 | 24,183,715 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산(토지및건물) | 10,798,464 | 9,259,753 |
| 차량운반구 | 774,191 | 794,059 |
| 합 계 | 11,572,655 | 10,053,812 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 594,088 | 602,023 |
| 단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 259,750 | 1,274,942 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 169,755 | 145,674 |
(5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료의 지급 | 11,281,725 | 9,643,500 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 594,088 | 602,023 |
| 단기리스료 | 259,750 | 1,274,942 |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 169,755 | 145,674 |
| 합 계 | 12,305,318 | 11,666,139 |
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,750,312 | 336,721 | 2,144,565 | 4,231,598 |
| 취득 | 1,711,028 | 228,864 | 21,771 | 1,961,663 |
| 대체 | - | - | (219,486) | (219,486) |
| 처분 | - | - | (270,911) | (270,911) |
| 상각비 | (1,254,721) | (219,704) | (50,692) | (1,525,117) |
| 기말 장부금액 | 2,206,619 | 345,881 | 1,625,247 | 4,177,747 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,737,933 | 1,816,623 | 280,502 | 193,263 | 5,028,321 |
| 취득 | - | 808,695 | 229,878 | 2,075,755 | 3,114,328 |
| 대체 | - | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 처분 | - | - | (1,350) | (115,508) | (116,858) |
| 손상 | (2,737,933) | - | - | - | (2,737,933) |
| 상각비 | - | (895,006) | (172,309) | (8,945) | (1,076,260) |
| 기말 장부금액 | - | 1,750,312 | 336,721 | 2,144,565 | 4,231,598 |
(2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비와 제조원가에 각각 1,523,229천원과 1,888천원이 포함됐으며(전기는 각각 1,075,720천원, 540천원), 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당기와 전기 각각 35,363,977천원과 45,774,614천원입니다.
(3) 전기말 영업권에 대한 손상평가 수행결과 체외진단부문의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 57,412,757 | - | 57,412,757 | 57,412,757 | - | 57,412,757 |
| 건물 | 35,326,144 | (2,281,480) | 33,044,664 | 35,326,144 | (1,398,327) | 33,927,817 |
| 합 계 | 92,738,901 | (2,281,480) | 90,457,421 | 92,738,901 | (1,398,327) | 91,340,574 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 57,412,757 | 33,927,817 | 91,340,574 |
| 감가상각비 | - | (883,153) | (883,153) |
| 기말장부금액 | 57,412,757 | 33,044,664 | 90,457,421 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 57,412,757 | 34,810,971 | 92,223,728 |
| 취득 | 2,418,476 | 3,281,885 | 5,700,361 |
| 처분 | (2,418,476) | (3,220,350) | (5,638,826) |
| 감가상각비 | - | (944,689) | (944,689) |
| 기말장부금액 | 57,412,757 | 33,927,817 | 91,340,574 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익과 비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,660,134 | 3,984,831 |
| 운영비용 | 883,153 | 944,689 |
임대수익은 기타매출으로 분류하고 있으며, 운영비용은 기타매출원가로 인식하고 있습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 92,000백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.
(5) 당기말 현재 투자부동산에 대해서 근저당권(채권최고액: 2,876,323천원)이 설정되어 있습니다.
16. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. | 생산및판매 | 인도 | 100.00 | 108,726,246 | 100.00 | 108,726,246 |
| SD Biosensor USA, Inc(*1) | 판매 | 미국 | - | - | 100.00 | - | |
| SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | 판매 | 중국 | 100.00 | 369,980 | 100.00 | 369,980 | |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE(*2) | 생산및판매 | 인도네시아 | 60.00 | 12,136,699 | 60.00 | 5,758,813 | |
| Eco Diagnostica LTDA.(*3) | 생산및판매 | 브라질 | 100.00 | 8,220,176 | 100.00 | 46,322,206 | |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어)(*3) | 판매 | 한국 | 100.00 | 7,685,342 | 100.00 | 11,799,216 | |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH(*3) | 판매 | 독일 | 100.00 | 15,238,546 | 100.00 | 16,021,932 | |
| Relab S.R.L | 판매 | 이탈리아 | 100.00 | 73,453,865 | 100.00 | 73,453,865 | |
| SD Biosensor Spain, S.L. | 판매 | 스페인 | 100.00 | 2,762,309 | 100.00 | 2,762,309 | |
| Columbus Holding Company(*4) | 투자 | 미국 | 84.33 | 1,429,924,739 | - | - | |
| MeridianBioscience, Inc 및 그 종속기업(*5) | 생산및판매 | 미국 | - | - | - | - | |
| Mirero Corp.(*6) | 판매 | 파나마 | 100.00 | 12,086,786 | - | - | |
| Madeira Funding Company LLC(*7) | 투자 | 미국 | 100.00 | 2,405,703 | - | - | |
| 관계기업 | PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | 판매 | 인도네시아 | 49.00 | 540,867 | 49.00 | 540,867 |
| ㈜유엑스엔(*8) | 생산및판매 | 한국 | 2.82 | 2,446,540 | 2.85 | 2,446,540 | |
| Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd(*9) | 연구및생산 | 중국 | 36.00 | 10,437,600 | - | - | |
| 합 계 | 1,686,435,398 | 268,201,974 |
(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) 당기 중 추가 출자하여 장부금액이 6,378백만원 증가하였습니다.(*3) 당기 중 손상징후가 있는 종속회사에 대하여 손상평가를 수행한 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 42,999 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 회사는 Columbus Holding Company의 지분 84.33%를 취득(100% 종속회사인 Madeira Funding Company LLC 포함한 유효지분율은 99.92%)하였으며, 당 종속기업은 MeridianBioscience, Inc 지분 100%를 취득하였습니다.(*5) Columbus Holding Company의 종속기업으로 회사의 직접적인 투자지분은 없습니다.(*6) 당기 중 회사가 기존주주로부터 지분 100%를 인수함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.(*7) 당기 중 교환사채 발행을 목적으로 설립하였으며, 교환 대상 주식은 종속기업인 Columbus Holding Company 주식입니다. (*8) 회사가 보유한 상환전환우선주를 포함할 경우 지분율이 20% 이상이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 (주)유엑스엔의 유상증자 및 임직원 주식선택권 행사로 인해 회사의 지분율이 하락하였습니다.(*9) 당기 중 신규투자로 관계기업으로 편입되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 268,201,974 | 99,748,240 |
| 취득(*) | 1,578,963,069 | 168,453,734 |
| 처분(*) | (117,730,355) | - |
| 손상 | (42,999,290) | - |
| 기말장부금액 | 1,686,435,398 | 268,201,974 |
(*) 회사의 당기 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 피투자대상회사 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 취득 | ||
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 6,377,886 | 유상증자 |
| Columbus Holding Company | 1,547,655,094 | 지분취득 |
| Mirero Corp. | 12,086,786 | 지분취득 |
| Madeira Funding Company LLC | 2,405,703 | 신규설립 |
| Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd | 10,437,600 | Joint Venture 신규 투자 |
| 합 계 | 1,578,963,069 | |
| 처분 | ||
| Columbus Holding Company | (117,730,355) | 유상감자 |
| SD Biosensor USA, Inc | - | 청산 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 당기말 및 당기 | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. | 153,163,450 | 44,243,128 | 108,920,322 | 31,274,223 | 13,690 | 1,325,728 |
| SD Biosensor USA, Inc(*1) | - | - | - | - | - | 287,771 |
| SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | 64,988 | 4,093 | 60,895 | - | (84,110) | (83,043) |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 17,026,386 | 548,093 | 16,478,293 | 8,287,016 | (285,474) | (351,226) |
| Eco Diagnostica LTDA. | 21,540,606 | 15,302,427 | 6,238,179 | 23,143,881 | (13,750,552) | (11,986,014) |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | 5,419,372 | 1,071,769 | 4,347,603 | 4,228,638 | (2,112,439) | (2,112,439) |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH | 9,740,416 | 2,059,271 | 7,681,145 | 14,811,055 | (2,214,959) | (1,713,124) |
| Relab S.R.L | 93,037,453 | 10,867,325 | 82,170,128 | 34,729,954 | 5,946,452 | 10,031,337 |
| SD Biosensor Spain, S.L. | 2,299,941 | 696,422 | 1,603,519 | 859,501 | (1,209,383) | (1,072,273) |
| Columbus Holding Company(*2) | 2,317,907,683 | 698,741,682 | 1,619,166,001 | 283,290,482 | (97,962,774) | (37,542,007) |
| Mirero Corp.(*2) | 5,701,173 | 419,183 | 5,281,990 | 4,480,695 | 157,055 | 42,710 |
| Madeira Funding Company LLC(*2) | 253,455,589 | 254,377,056 | (921,467) | - | (3,356,852) | (3,327,170) |
| PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | 5,238,647 | 1,832,952 | 3,405,695 | 4,819,550 | (443,601) | (273,926) |
| ㈜유엑스엔 | 32,746,361 | 13,204,570 | 19,541,791 | 336,490 | (7,366,067) | (8,527,467) |
| Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd(*2) | 37,350,977 | 9,938,814 | 27,412,163 | - | (842,858) | (1,370,960) |
(*1) 당기 중 청산한 SD Biosensor USA, Inc는 청산시점까지의 손익을 기재하였습니다.(*2) Columbus Holding Company, Mirero Corp., Madeira Funding Company LLC 및 Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd의 요약재무정보 중 손익정보는 지분취득 이후의 경영성과를 나타냅니다.
| 전기말 및 전기 | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. | 146,892,286 | 39,297,692 | 107,594,594 | 54,236,561 | (9,718,893) | (13,616,235) |
| SD Biosensor USA, Inc | - | 1,909,744 | (1,909,744) | - | - | (123,268) |
| SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | 148,745 | 4,807 | 143,938 | 152,288 | 12,583 | 8,411 |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 16,485,130 | 10,285,422 | 6,199,708 | 5,152,271 | (3,625,374) | (3,622,119) |
| Eco Diagnostica LTDA. | 53,232,217 | 35,008,024 | 18,224,193 | 53,869,984 | 1,014,857 | 2,910,234 |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어)(*) | 8,508,701 | 2,048,660 | 6,460,041 | 7,464,110 | 2,125,835 | 2,125,835 |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH(*) | 13,864,419 | 4,470,151 | 9,394,268 | 17,877,379 | 1,778,308 | 1,868,384 |
| Relab S.R.L(*) | 88,717,155 | 16,578,364 | 72,138,791 | 35,113,584 | 9,257,529 | 9,580,269 |
| SD Biosensor Spain, S.L.(*) | 2,959,509 | 283,717 | 2,675,792 | - | (27,093) | (86,518) |
| PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | 8,619,201 | 4,505,464 | 4,113,737 | 10,888,288 | (4,967,549) | (4,862,195) |
| ㈜유엑스엔 | 38,152,165 | 11,732,311 | 26,419,854 | 107,350 | (5,217,420) | (5,217,420) |
(*) ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어), Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH, Relab S.R.L 및 SD Biosensor Spain, S.L.의 요약재무정보 중 손익정보는 지분 취득 이후의 경영성과를 나타냅니다.
(4) 종속기업투자의 손상평가1) 종속기업및관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 2) 종속기업 중 Eco Diagnostica LTDA, ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어), Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH은 향후 수익성 악화가 예상되어 손상평가를 수행하였으며, 그 결과 회수가능액과 장부금액의 차이가 38,102백만원, 4,114백만원, 783백만원을 각각 영업외비용의 투자자산손상차손으로 인식하였습니다. 당기말 현재 Eco Diagnostica LTDA,㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어), Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 세후 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| Eco Diagnostica LTDA | 14.57 | 1.00 |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | 13.83 | 1.00 |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH | 11.55 | 1.00 |
사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.
17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 8,745,590 | - | 14,251,135 | - |
| 미지급비용 | 167,781 | - | 290,938 | - |
| 미지급배당금 | 212,910 | - | 109,003 | - |
| 임대보증금 | 2,396,936 | 581,088 | 2,396,936 | 441,640 |
| 지급보증부채 | 2,916,289 | 9,850,729 | - | - |
| 합 계 | 14,439,506 | 10,431,817 | 17,048,012 | 441,640 |
18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 유 동 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 2,067,208 | 4,327,812 |
| 연월차충당부채 | 1,823,247 | 1,888,153 |
| 합 계 | 3,890,455 | 6,215,965 |
19. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조건부대가(*1,2) | 7,032,038 | 10,793,159 |
(*1) 회사는 해외 종속회사 인수 시 구주주와 인수 이후의 경영성과에 따라 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였으며, 종속회사별 상세 내역은 다음과 같습니다.(*2) 당기 중 Relab S.R.L에 대해 2022년에 해당하는 조건부대가 6,583,162천원이 확정되어 지급을 완료하였습니다.
| 구 분 | Bestbion dx - Diagnosticsche Produkte und Beratung GmbH | Relab S.R.L | Mirero Corp. |
|---|---|---|---|
| 인수주식수 | 25,000주 | 50,000주 | 100주 |
| 조건부대가 종료일 | 2025년말 | 2025년말 | 2025년말 |
| 조건부대가 지급조건 | 매출액 | 매출액 및 EBIT | 영업이익 |
| 조건부대가(Earn-out) 최대금액 | EUR 11,600,000 | EUR 30,980,000 | USD 3,000,000 |
| 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 인식액 | - | 6,513백만원 | 519백만원 |
20. 확정기여형 퇴직급여제도회사는 퇴직급여에 대해 확정기여제도만을 채택하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 4,407,955천원과 2,746,976천원 입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 전기이전손익에 대한 당기법인세 | 11,363,834 | 5,070,000 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 347,321,532 |
| 총당기법인세 | 11,363,834 | 352,391,532 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 48,349,451 | (31,498,804) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (855,690) | - |
| 총이연법인세 | 47,493,761 | (31,498,804) |
| 법인세비용 | 58,857,595 | 320,892,728 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (272,144,340) | 1,224,820,701 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) | (62,403,343) | 326,463,693 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (225,908) | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 444,952 | 8,979,892 |
| - 세액공제 | - | (22,450,506) |
| - 전기이전 법인세 | 11,363,834 | - |
| - 이연법인세 미인식 일시적차이 변동 | 101,513,610 | - |
| - 기타 | 8,164,450 | 7,899,649 |
| 법인세비용 | 58,857,595 | 320,892,728 |
| 유효세율(*) | - | 26.20% |
(*) 당기의 법인세 유효세율은 부의 금액으로 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 8,146,500 | (895,779) | - | 7,250,721 |
| 미지급비용(연차부채) | 416,898 | 19,274 | - | 436,172 |
| 무형자산상각 | 190,622 | 68,535 | - | 259,157 |
| 감가상각비 | 42,006 | (2,221) | - | 39,785 |
| 토지 | 151,390 | (31,992) | - | 119,398 |
| 건물 | 55,461 | (13,294) | - | 42,167 |
| 업무용승용차 | 40,425 | 739 | - | 41,164 |
| 매도가능증권 | 342,282 | (818,329) | (855,690) | (1,331,737) |
| 미수수익 | (160,439) | (543,914) | - | (704,353) |
| 재고자산평가손실충당금 | 36,195,027 | (14,900,167) | - | 21,294,860 |
| 계약부채 | 201,143 | (95,185) | - | 105,958 |
| 계약자산 | (103,097) | (12,919) | - | (116,016) |
| 현재가치할인차금 | 70,370 | (33,709) | - | 36,661 |
| 복구충당부채 | 88,610 | 19,011 | - | 107,621 |
| 국고보조금 | 887,142 | (749,786) | - | 137,356 |
| 무형자산(회원권) | 2,954 | 4,952 | - | 7,906 |
| 종속기업투자주식 | (2,851,668) | 2,851,668 | - | - |
| 사용권자산 | (6,239,610) | 4,804,731 | - | (1,434,879) |
| 리스부채 | 6,171,370 | (4,785,695) | - | 1,385,675 |
| 주식보상비용 | 1,040,827 | (1,040,827) | - | - |
| 당기손익공정가치금융부채(유동) | 2,860,187 | (1,390,491) | - | 1,469,696 |
| 인정이자 | 317,137 | (317,137) | - | - |
| 기타장기종업원급여채무 | - | 44,739 | - | 44,739 |
| 판매보증충당부채 | - | 1,854,122 | - | 1,854,122 |
| 유형자산손상차손 | - | 12,925,120 | - | 12,925,120 |
| 지급보증충당부채 | - | 2,668,307 | - | 2,668,307 |
| 지급보증수수료수익 | - | 398,126 | - | 398,126 |
| 선급비용(지급보증충당부채) | - | (2,668,307) | - | (2,668,307) |
| 지분법투자주식 | 1,633,836 | 7,518,817 | - | 9,152,653 |
| 기타 | 468,025 | 2,758,868 | - | 3,226,893 |
| 이월결손금 | - | 38,310,967 | - | 38,310,967 |
| 기부금한도초과 | - | 1,641,565 | - | 1,641,565 |
| 이월세액공제 | 483,914 | 6,430,060 | - | 6,913,974 |
| 소 계 | 50,451,312 | 54,019,849 | (855,690) | 103,615,471 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (2,101,861) | (101,513,610) | - | (103,615,471) |
| 합 계 | 48,349,451 | (47,493,761) | (855,690) | - |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 155,634 | 7,990,866 | 8,146,500 |
| 미지급비용(연차부채) | 351,549 | 65,349 | 416,898 |
| 무형자산상각 | 90,740 | 99,882 | 190,622 |
| 감가상각비 | 61,366 | (19,360) | 42,006 |
| 토지 | - | 151,390 | 151,390 |
| 건물 | 59,623 | (4,162) | 55,461 |
| 업무용승용차 | 46,859 | (6,434) | 40,425 |
| 매도가능증권 | (1,975,581) | 2,317,863 | 342,282 |
| 미수수익 | (420,592) | 260,153 | (160,439) |
| 재고자산평가손실충당금 | 1,604,656 | 34,590,371 | 36,195,027 |
| 계약부채 | 9,556,275 | (9,355,132) | 201,143 |
| 계약자산 | (215,108) | 112,011 | (103,097) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 65,695 | 4,675 | 70,370 |
| 복구충당부채 | 89,787 | (1,177) | 88,610 |
| 정부보조금 | 876,046 | 11,096 | 887,142 |
| 무형자산(회원권) | 2,412 | 542 | 2,954 |
| 종속기업투자주식 | - | (2,851,668) | (2,851,668) |
| 사용권자산 | (6,817,404) | 577,794 | (6,239,610) |
| 리스부채 | 6,736,632 | (565,262) | 6,171,370 |
| 주식보상비용 | 6,098,144 | (5,057,317) | 1,040,827 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,860,187 | 2,860,187 |
| 인정이자 | - | 317,137 | 317,137 |
| 지분법투자주식 | 1,695,490 | (61,654) | 1,633,836 |
| 기타 | 642,790 | (174,765) | 468,025 |
| 이월세액공제 | 483,914 | - | 483,914 |
| 소 계 | 19,188,927 | 31,262,385 | 50,451,312 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (2,338,280) | 236,419 | (2,101,861) |
| 합 계 | 16,850,647 | 31,498,804 | 48,349,451 |
(4) 회사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발생연도 | 금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 56,748,965 | - |
| 미사용세무상결손금 | 2023년 | 38,310,967 | 2033년 |
| 기부금한도초과 | 1,641,565 | 2028년 | |
| 이월세액공제 | 6,913,974 | 2028년 | |
| 합 계 | 103,615,471 |
(5) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야합니다.회사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 종속회사 소재 국가의 법률이 제정 전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행중이기 때문에, 당기 말 현재시점에 회사에 미칠영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 회사의 각 종속회사는 각 국의 세무 전문가들과함께 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
22. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 복구충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - | 334,380 | 326,500 |
| 증가 | 8,871,394 | 189,183 | - | - |
| 감소 | - | - | (25,374) | - |
| 전입 | - | - | 16,742 | 7,880 |
| 기말 장부금액 | 8,871,394 | 189,183 | 325,748 | 334,380 |
23. 자본금과 주식발행초과금 등23.1 자본금과 자본잉여금
회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 124,477,353주(전기말: 104,383,353주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.한편, 발행주식의 액면총액은 62,238,677천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금62,239,088천원과 상이합니다.당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | 103,271,353 | 51,636,088 | 579,564,830 | 631,200,918 |
| 자본의 증가 | 주식선택권의 행사 | 1,112,000 | 556,000 | 36,619,711 | 37,175,711 |
| 전기말 | - | 104,383,353 | 52,192,088 | 616,184,541 | 668,376,629 |
| 당기초 | - | 104,383,353 | 52,192,088 | 616,184,541 | 668,376,629 |
| 자본의 증가 | 주식선택권의 행사 | 94,000 | 47,000 | 3,095,551 | 3,142,551 |
| 자본의 증가 | 유상증자 | 20,000,000 | 10,000,000 | 217,403,029 | 227,403,029 |
| 당기말 | - | 124,477,353 | 62,239,088 | 836,683,121 | 898,922,209 |
23.2 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 969,104 | 2,941,109 |
| 자기주식 | (99,643,548) | (99,643,548) |
| 합 계 | (98,674,444) | (96,702,439) |
23.3 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 및 행사 가능 시점 | 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 1년 이내 행사 | 부여일로부터 2~4년이 경과한 날부터 4년 이내 행사 |
(2) 당기말 현재 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 수량 | 부여일 | 만기일 | 가중평균행사가격 | 부여일공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 1차 | - | 2020-10-29 | 2023-10-28 | 2,143 | 31,288 |
| 주식선택권 2차 | 370,000 | 2023-03-09 | 2029-03-082030-03-082031-03-08 | 24,725 | 8,3918,9909,500 |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 1차 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권수량 | 가중평균행사가격 | 주식매수선택권수량 | 가중평균행사가격 | 주식매수선택권수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 94,000 | 2,143 | - | - | 1,206,000 | 2,143 |
| 부여 | - | - | 370,000 | 24,725 | - | - |
| 행사 | (94,000) | 2,143 | - | - | (1,112,000) | - |
| 기말 잔여주 | - | - | 370,000 | 24,725 | 94,000 | 2,143 |
| 행사가능수량 | - | - | - | - | 94,000 | - |
(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 주식선택권의 공정가치 | 31,288원 | 8,391원, 8,990원, 9,500원 |
| 주가변동성 (*1,2) | 63.03% | 42.94% |
| 기대만기 | 3년 | 6~8년 |
| 무위험수익률 | 0.97% | 3.78~3.81% |
(*1) 1차 부여분의 주가변동성은 상장된 유사기업의 부여일 직전 3년의 일간 변동성을 연환산한 값의 평균치입니다.(*2) 2차 부여분의 주가변동성은 회사 주식 상장일부터 부여일까지의 일간 변동성을 연환산한 값의 평균치입니다.(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 733,376 | 11,378,775 |
| 경상연구개발비 | 78,576 | 3,599,408 |
| 매출원가 | 157,152 | 580,550 |
| 합 계 | 969,104 | 15,558,733 |
23.4 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익인식-공정가치금융자산 평가손익 | 3,168,872 | - |
(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익인식-공정가치금융자산 평가손익 | - | 3,168,872 | 3,168,872 |
24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 35,065,000 | 17,900,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,948,754,110 | 2,326,574,549 |
| 합 계 | 1,983,819,110 | 2,344,474,549 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이입할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 14 (당) 기처분예정일: 2024년 3월 28일 | 제 13 (전) 기처분확정일: 2023년 3월 29일 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 1,948,754,109,569 | 2,326,574,549,011 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 2,279,756,043,871 | 1,464,638,044,220 | ||
| 2. 회계정책 변경 | - | 28,807,557,908 | ||
| 3. 중간배당 (전기: 보통주 692원(138%)) | - | (70,799,026,200) | ||
| 4. 당기순이익(손실) | (331,001,934,302) | 903,927,973,083 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 46,818,505,140 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 17,165,000,000 | ||
| 2. 현금배당(당기: 보통주 -원(-%))(전기: 보통주 290원(58%)) | - | 29,653,505,140 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,948,754,109,569 | 2,279,756,043,871 |
25. 배당금
당기와 전기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급된 배당금 | 29,654백만원 | 198,735백만원 |
| 주당 배당금 | 290원 | 1,957원 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산, 계약부채
(1) 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 수익인식 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 287,553,969 | 2,812,845,963 | |||
| 재화의 판매 | 285,054,579 | 2,800,298,741 | 한시점에인식 | ||
| 용역매출 | 2,499,390 | 12,547,222 | 기간에 걸쳐 인식 | ||
| 기타 원천으로부터의 수익 : 기타매출 | 4,104,519 | 7,792,135 | 기간에 걸쳐 인식 | ||
| 총 수익 | 291,658,488 | 2,820,638,098 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 555,100 | 374,470 |
| 계약이행원가 | 20,129 | 14,572 |
| 합 계 | 575,229 | 389,042 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 842,654 | 4,760,804 |
| 환불부채 | 506,975 | 729,303 |
| 합 계 | 1,349,629 | 5,490,107 |
(4) 당기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 1,349,629천원이며, 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,332,565천원입니다.
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 17,652,126 | 39,402,201 |
| 퇴직급여 | 1,945,376 | 1,351,027 |
| 복리후생비 | 3,691,504 | 7,334,306 |
| 여비교통비 | 1,575,069 | 2,311,853 |
| 접대비 | 467,397 | 597,225 |
| 통신비 | 165,732 | 229,037 |
| 전력비 및 수도광열비 | 577,214 | 682,472 |
| 세금과공과금 | 1,734,411 | 2,677,450 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 9,282,465 | 8,819,315 |
| 지급임차료 | 806,356 | 1,427,298 |
| 수선비 | 7,688 | 15,344 |
| 보험료 | 1,555,282 | 1,128,051 |
| 차량유지비 | 384,180 | 276,332 |
| 경상연구개발비 | 35,363,977 | 45,774,614 |
| 운반비 | 748,364 | 2,404,011 |
| 교육훈련비 | 251,905 | 275,870 |
| 도서인쇄비 | 286,575 | 340,491 |
| 소모품비 | 291,483 | 1,771,480 |
| 지급수수료 | 39,344,116 | 45,346,172 |
| 광고선전비 | 2,208,326 | 9,149,423 |
| 판매촉진비 | 1,617,432 | 3,431,464 |
| 견본비 | 2,955,545 | 2,888,590 |
| 대손상각비 | 3,716,340 | 29,417,294 |
| 수출제비용 | 736,813 | 3,288,688 |
| 무형자산상각비 | 1,477,977 | 1,055,671 |
| 판매보증비 | 8,871,394 | - |
| 주식보상비용 | 733,376 | 11,378,775 |
| 기타의판매관리비 | 282,041 | 155,133 |
| 합 계 | 138,730,464 | 222,929,587 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 79,410,223 | 69,677,789 |
| 재고자산의 매입 | 90,841,511 | 789,767,535 |
| 급여 | 41,755,661 | 97,240,568 |
| 퇴직급여 | 4,407,955 | 2,746,976 |
| 복리후생비 | 9,031,411 | 14,356,825 |
| 임차료 | 3,886,251 | 1,462,761 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 45,522,388 | 34,489,126 |
| 운반비 | 1,251,393 | 3,883,189 |
| 소모품비 | 13,352,493 | 54,274,816 |
| 수출제비용 | 3,834,748 | 16,270,468 |
| 지급수수료 | 65,898,963 | 95,746,560 |
| 대손상각비 | 3,716,340 | 29,417,294 |
| 외주가공비 | 20,923,616 | 451,103,688 |
| 여비교통비 | 1,753,328 | 2,578,463 |
| 기타 | 58,894,258 | 42,283,375 |
| 합 계 | 444,480,539 | 1,705,299,433 |
29. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 29.1 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 22,380,615 | 286,372,570 |
| 외화환산이익 | 6,491,636 | 16,076,587 |
| 유형자산처분이익 | 264,266 | 139,431 |
| 잡이익 | 1,284,811 | 1,494,177 |
| 합 계 | 30,421,328 | 304,082,765 |
29.2 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 40,016,842 | 154,450,875 |
| 외화환산손실 | 13,078,506 | 49,958,242 |
| 기부금 | 7,543,300 | 9,785,986 |
| 유형자산처분손실 | 1,474,150 | 2,156,126 |
| 투자자산손상차손 | 42,999,290 | - |
| 무형자산처분손실 | 10,911 | 28,235 |
| 유형자산손상차손 | 61,842,681 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 2,737,933 |
| 잡손실 | 2,801,086 | 4,373,966 |
| 합 계 | 169,766,766 | 223,491,363 |
30. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가 내역은 다음과 같습니다. 30.1 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 18,886,870 | 25,616,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,784,027 | 2,025,350 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,746,498 | 11,650,520 |
| 금융보증수익 | - | 30,546 |
| 합 계 | 27,417,395 | 39,322,735 |
30.2 금융원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 610,831 | 609,903 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,877,998 | 9,790,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,602,380 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 1,627,783 | 32,146 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | 675,254 | - |
| 합 계 | 7,394,246 | 10,432,099 |
31. 주당순이익(손실)
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(원) | (331,001,934,302) | 903,927,973,083 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 110,873,165 | 101,306,844 |
| 기본주당순이익(손실)(원/주) | (2,985) | 8,923 |
(2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수(주) | 38,099,923,845 | 37,694,043,845 |
| 자기주식 효과(주) | (777,408,755) | (777,408,755) |
| 주식선택권 행사의 효과(주) | 26,190,000 | 60,362,900 |
| 유상증자의 효과(주) | 3,120,000,000 | - |
| 합 계 | 40,468,705,090 | 36,976,997,990 |
| 가중치 | 365 | 365 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 110,873,165 | 101,306,844 |
(3) 당기와 전기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(원) | (331,001,934,302) | 903,927,973,083 |
| 손익조정내역(원) | - | - |
| 합 계 | (331,001,934,302) | 903,927,973,083 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 110,873,165 | 101,306,844 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권(주)(*) | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주) | 110,873,165 | 101,306,844 |
| 희석주당순이익(손실)(원/주) | (2,985) | 8,923 |
(*) 당기말과 전기말 현재 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (331,001,934) | 903,927,973 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 43,997,271 | 33,412,866 |
| 무형자산상각비 | 1,525,117 | 1,076,260 |
| 대손상각비 | 3,716,340 | 29,417,294 |
| 주식보상비용 | 969,104 | 15,558,733 |
| 외화환산손실 | 13,078,506 | 49,958,242 |
| 잡손익 등 | 105,446 | (237,351) |
| 연차충당부채전입 | (64,906) | 609,794 |
| 이자비용 | 610,831 | 609,903 |
| 재고자산평가손실 | 85,536,117 | 130,749,894 |
| 법인세비용 | 58,857,595 | 320,892,728 |
| 유형자산처분손실 | 1,474,150 | 2,156,126 |
| 무형자산처분손실 | 10,911 | 28,235 |
| 무형자산손상차손 | - | 2,737,933 |
| 이자수익 | (18,886,870) | (25,616,319) |
| 기부금 | - | 5,638,826 |
| 제품매출원가 | - | 123,000 |
| 판매보증비 | 8,871,394 | - |
| 외화환산이익 | (6,491,636) | (16,076,587) |
| 유형자산처분이익 | (264,266) | (139,431) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | 675,254 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 1,627,783 | 32,146 |
| 투자자산손상차손 | 42,999,290 | - |
| 유형자산손상차손 | 61,842,681 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,877,998 | 9,790,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,784,027) | (2,025,350) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,602,380 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (3,746,498) | (11,650,520) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 18,941,095 | 74,361,617 |
| 미수금의 감소(증가) | 253,001 | (153,351) |
| 선급금의 감소 | 13,219,909 | 8,381,832 |
| 단기대여금의 감소 | 1,397,841 | 795,491 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,454,430 | (3,188,374) |
| 부가세대급금의 감소 | 4,277,820 | 14,428,809 |
| 재고자산의 감소(증가) | 37,404,205 | (17,180,707) |
| 계약자산의 감소(증가) | (186,187) | 393,166 |
| 장기대여금의 증가 | (2,159,000) | (2,029,000) |
| 매입채무의 감소 | (13,200,470) | (71,192,629) |
| 미지급금의 감소 | (4,563,469) | (69,080) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (123,157) | 86,438 |
| 예수금의 증가(감소) | (2,260,604) | 1,466,105 |
| 계약부채의 감소 | (4,140,479) | (72,215,999) |
| 기타장기종업원급여부채의 증가 | 214,060 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 15,667,026 | 1,384,858,763 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 인식 | 1,553,350 | 23,012,000 |
| 유형자산미지급금 변동 | 960,326 | 1,282,515 |
| 유형자산미수금 변동 | 1,173,132 | 4,801,459 |
| 지급보증부채의 인식 | 12,767,018 | - |
| 종속회사투자 취득대가 미지급 | - | (9,275,081) |
| 종속회사투자 조건부대가 부채의 증가 | 519,004 | 10,761,013 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금변동대체 등 | 상각 등 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 23,288,188 | (11,875,813) | (5,376,437) | 594,088 | 6,630,026 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금변동대체 등 | 상각 등 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 24,496,842 | (10,245,523) | 8,434,846 | 602,023 | 23,288,188 |
33. 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | (단위: USD) |
| 금융기관 | 종 류 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| IBK 기업은행 | 기타지급보증 | 40,056 | 40,056 |
| Standard Chartered Bank 외 5개 기관 | 채무보증(*) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| PNC Bank, National Association | 50,000,000 | 25,000,000 |
(*) 회사는 Columbus Holding Company의 종속기업인 MeridianBioscience, Inc.를 위하여 채무보증을 제공하고 있습니다.
| 전기말 | (단위: USD) |
| 금융기관 | 종 류 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| IBK 기업은행 | 기타지급보증 | 30,056 | 30,056 |
(2) 당기말 현재 회사는 당기 중 설립한 종속회사 Madeira Funding Company LLC와 관련하여 아래와 같이 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 채무자 | 금액 | 채무보증기간 |
|---|---|---|---|
| 국고채 담보제공 | Madeira Funding Company LLC | 130,000,000 | 2023.11.14~2028.11.13 |
| 지급보증(*) | 260,000,000 |
(*) 지급보증과 관련하여 금융보증부채 12,767백만원을 인식하였습니다.
(3) 주식회사 래피젠은 회사를 상대로 서울중앙지방법원에 2021년 8월 27일 실용신안권침해금지 등 가처분신청과 2021년 12월 29일 실용신안권침해 금지 및 702억원 의 손해배상청구 소송(침해소송)을 제기하였습니다. 서울중앙지방법원은 2022년 1월 4일 주식회사 래피젠의 실용신안권침해금지 등 가처분 신청에 대해서 기각 결정하여 확정되었으며, 상기 침해소송은 1심 진행 중에 있습니다. 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 상술한 사항 외에 회사가 소송사건에 피소되어 계류중인 사건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 원고 | 피고 | 소송등의 내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허침해소송 | QIAGEN | 회사 | 결핵관련제품 특허침해금지 청구 | EUR 500,000 | 1심 진행중 |
| 중개보수료 청구의 소 | 연주영 | 회사 | 중개보수료 청구 | 45,000천원 | 1심 준비중 |
| 약정금 | 주식회사 에이팩 | 회사 | 약정금 | 69,004천원 | 1심 진행중 |
회사는 상기 소송사건 또한 당기말 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지않았습니다.(4) 회사는 종속기업 Madeira Funding Company LLC가 발행한 교환사채를 취득한 에스제이엘파트너스 유한책임회사와 투자자간 계약을 체결하였으며 투자자간 계약에 따라 종속기업 Columbus Holding Company의 적격 기업공개 의무 등 일정 요건이 충족되지 못할 경우, 투자자는 교환사채 및 대상회사 주식의 전부에 대해서 투자자간 계약서에서 정한 위약 매수청구권 행사가격으로 위약매수청구권(Penalty Put-Option)을 행사 할 수 있습니다.
34. 특수관계자 등(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자(최대주주) | 조영식 | 조영식 |
| 종속기업 | SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. | SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. |
| - | SD Biosensor USA, Inc.(*10) | |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | |
| SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | |
| Eco Diagnostica LTDA. | Eco Diagnostica LTDA. | |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH | Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Beratung GmbH | |
| Relab S.R.L | Relab S.R.L | |
| SD Biosensor Spain S.L. | SD Biosensor Spain S.L. | |
| Columbus Holding Company(*1) | - | |
| MeridianBioscience, Inc. 및 그 종속기업(*2) | - | |
| Mirero Corp.(*3) | - | |
| Madeira Funding Company LLC(*8) | - | |
| 관계기업 | PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA |
| ㈜유엑스엔(*4) | ㈜유엑스엔(*4) | |
| Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd.(*9) | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)바이오노트(*7) | (주)바이오노트 |
| 기타특수관계자 | 이랩 주식회사(*5) | 이랩 주식회사(*5) |
| 시크리티스 주식회사(*5) | 시크리티스 주식회사(*5) | |
| 에스디비인베스트먼트 주식회사(*5) | 에스디비인베스트먼트 주식회사(*5) | |
| - | 에임주식회사(*6) | |
| 주식회사 엠에스코(*5) | 주식회사 엠에스코(*5) | |
| Bionote USA Inc.(*5) | Bionote USA Inc.(*5) | |
| Rohi Biotechnology Co., Ltd (*5) | Rohi Biotechnology Co., Ltd (*5) | |
| 재단법인 에스디의학연구소 (구, 재단법인 에스비의료재단) | 재단법인 에스디의학연구소 (구, 재단법인 에스비의료재단) | |
| 비욘드메타버스코리아(*5) | - |
(*1) 당기 중 회사는 Columbus Holding Company의 지분 84.33%를 취득(100% 종속회사인 Madeira Funding Company LLC 포함한 유효지분율은 99.92%)하였으며, 당 종속기업은 MeridianBioscience, Inc 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) Columbus Holding Company의 종속기업으로 회사의 직접적인 투자지분은 없습니다.
(*3) 당기 중 회사가 기존주주로부터 지분 100% 인수함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(*4) 회사가 보유한 상환전환우선주를 포함할 경우 지분율이 20% 이상이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 회사의 지배주주 및 그 특수관계자가 해당 회사를 지배하고 있는 바, 기타의 특수관계자로 포함되었습니다.(*6) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*7) 2023년 7월 28일 유상증자의 금액의 납입으로 인하여, 회사의 최다출자자는 조영식에서 (주)바이오노트로 변경되었습니다.
(*8) 당기 중 교환사채 발행을 목적으로 설립하였으며, 교환 대상 주식은 종속기업인 Columbus Holding Company 주식입니다. (*9) 당기 중 신규투자로 관계기업으로 편입되었습니다.(*10) 당기 중 청산하였습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 당기말 및 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등(*) | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd., | 11,476,043 | 130,548 | 32,071,230 | 8,123 |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 1,467,147 | - | 406,899 | - |
| Eco Diagnostica LTDA. | 7,587,240 | - | 12,397,552 | 83 |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | 116,205 | 530,333 | - | - |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Berat ung GmbH | 3,288,164 | 451,177 | 362,106 | - |
| Relab S.R.L | 14,132,693 | 2,460 | 3,319,661 | - |
| MeridianBioscience, Inc. | 406,074 | 1,685,519 | 232,519 | 1,182,062 |
| Mirero Corp. | 1,816,767 | - | 546,142 | - |
| 관계기업 | ||||
| PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | 2,457,244 | 17,363 | 2,335,660 | - |
| ㈜유엑스엔 | 2,000 | 288,490 | - | 57,849 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | ||||
| (주)바이오노트 | 3,500,043 | 17,588,677 | 456,002 | 3,139,042 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 시크리티스 주식회사 | - | 537,200 | 990,000 | - |
| 에스디비인베스트먼트 주식회사 | - | 229,988 | 200,000 | 1,116 |
| 합 계 | 46,249,620 | 21,461,755 | 53,317,771 | 4,388,275 |
(*) SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. 등 특수관계자 외상매출금 및 미수금에 대하여 당기말 현재 21,014,914천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 대손상각비환입은 6,236,875천원입니다.
| 전기말 및 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd., | 16,295,017 | 56,433 | 34,719,646 | 54,621 |
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 2,313 | - | 5,232,233 | - |
| SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd. | - | 60,170 | - | - |
| Eco Diagnostica LTDA. | 20,114,050 | - | 9,873,407 | - |
| ㈜에스디케어(구, ㈜에스큐케어) | 2,909,598 | - | 370,592 | - |
| Bestbion dx - Diagnostische Produkte und Berat ung GmbH | 7,276,807 | 230,098 | 2,414,132 | 2,816 |
| Relab S.R.L | 13,436,851 | 8,184 | 3,961,811 | - |
| 관계기업 | ||||
| PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA | 2,280,199 | 4,182 | 1,282,334 | - |
| ㈜유엑스엔 | 500 | 107,350 | - | 44,220 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | ||||
| (주)바이오노트 | 4,058,709 | 375,086,771 | 52,949 | 6,972,217 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 시크리티스 주식회사 | - | 450,000 | 990,000 | - |
| 에스디비인베스트먼트 주식회사 | 2,200 | 217,975 | 200,000 | - |
| 에임 주식회사(*2) | 445,096 | 65,058,680 | - | - |
| 합 계 | 66,821,340 | 441,279,843 | 59,097,104 | 7,073,874 |
(*1) SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd. 등 특수관계자 외상매출금에 대하여 전기말현재 27,251,789천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 대손상각비는 26,523,598천원입니다.(*2) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래가 포함되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금출자 | 유상증자 | 유상감자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||
| PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE | 6,377,886 | - | - | - | - | - | - |
| Madeira Funding Company LLC | 2,405,703 | - | - | - | - | - | - |
| Columbus Holding Company | 254,685,094 | - | (117,730,355) | - | - | - | - |
| 관계기업 | |||||||
| Jianguo Biotechnology (Shenzhen) Co., Ltd. | 10,437,600 | - | - | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | |||||||
| (주)바이오노트 | - | 227,403,029 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | |||||||
| 임직원 | - | - | - | 2,528,747 | 2,169,000 | (1,407,841) | 3,289,906 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금출자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | |||||
| 재단법인 에스비의료재단 | 3,316,560 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,295,238 | 2,029,000 | (795,491) | 2,528,747 |
(4) 당기 중 종속회사인 Madeira Funding Company LLC 의 지급보증제공과 관련하여 금융보증부채 12,767백만원을 인식하였습니다.
(5) 배당금의 지급2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주 배당금 29,654백만원은 보고기간종료일 이후인 2023년 4월에 지급되었으며, 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 금액 |
|---|---|
| 최상위지배자(최대주주) | |
| 조영식 | 9,450,995 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | |
| (주)바이오노트 | 7,148,218 |
| 기타특수관계자 | |
| 에스디비인베스트먼트 주식회사 | 922,651 |
| 이효근(대표이사) | 1,305,577 |
| 허태영(대표이사) | 140,196 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,561,362 | 4,304,081 |
| 퇴직급여 | 128,609 | 123,110 |
| 주식보상비용 | - | 2,902,749 |
| 합 계 | 1,689,971 | 7,329,940 |
(7) ㈜유엑스엔에 대한 투자
| 당기말 및 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 22,515,069 | - | - | - | 3,179,707 | 25,694,776 |
| 전환상환우선주 | 16,054,582 | - | - | - | 1,604,321 | 17,658,903 |
| 합 계 | 38,569,651 | - | - | - | 4,784,028 | 43,353,679 |
(*) ㈜유엑스엔에 대한 신주인수권부사채, 전환상환우선주 및 신주인수권증권 투자는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며, 기타의 증가는 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익에 따른 증가입니다.
| 전기말 및 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 20,959,834 | - | - | - | 1,555,235 | 22,515,069 |
| 전환상환우선주 | 23,670,759 | - | - | - | (7,616,177) | 16,054,582 |
| 신주인수권증권 | 2,046,541 | 399,999 | - | - | (2,446,540) | - |
| 합 계 | 46,677,134 | 399,999 | - | - | (8,507,482) | 38,569,651 |
(*) ㈜유엑스엔에 대한 신주인수권부사채, 전환상환우선주 및 신주인수권증권 투자는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있으며, 기타의 증감은 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익에 따른 증감입니다. 당기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜유엑스엔이 발행한 전환상환우선주 및 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정을 분류하였으며, 전환상환우선주 및 신주인수권부사채 관련 약정사항은 다음과 같습니다① ㈜유엑스엔 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜유엑스엔 |
| 발행회사와 당사의 관계 | 관계기업 |
| 종류 | 전환상환우선주 |
| 취득금액 | 20,000,002천원(1,022,495주, 주당 발행가액: 19,560원) |
| 취득일 | 2021년 10월 08일 |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 |
| 상환권 | 발행일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 청구 가능(상환보장수익률 연복리 3.0%) |
| 전환권 | 보통주로 1:1 비율 전환 가능(전환청구기간: 2021년 11월 09일 ~ 2031년 11월 08일) |
② ㈜유엑스엔 신주인수권부사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜유엑스엔 |
| 발행회사와 당사의 관계 | 관계기업 |
| 종류 | 신주인수권부사채 |
| 취득금액 | 18,000,000천원 |
| 취득일 | 2021년 10월 07일 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 10월 7일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환율을 곱한 금액에 대해서 만기전 조기상환 청구 가능 |
| 투자자의 우선매수권 | 발행회사가 지분증권을 발행하거나, 주요자산의 전부 또는 자산총액의 5%이상의 자산을 매각 또는 양도할 경우, 투자자가 3자보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리 보유 |
| 투자자의 공동매도참여권 | 이해관계인이 주식을 처분하는 경우, 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 권리 보유 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에스디바이오센서 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.참고로, 회사는 2023년 11월 8일 증권선물위원회 의결 결과 연결내부회계 감사를 2025 사업연도부터 도입할 수 있도록 2년간 유예받았습니다.
첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 에스디바이오센서 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」 에 근거한 에스디바이오센서 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 에스디바이오센서 내부회계관리제도 운영실태보고서 날인본.jpg 에스디바이오센서 내부회계관리제도 운영실태보고서 날인본 외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 에스디바이오센서 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
56127156151214--3152212668381,3461,104534444----1,9691,61257392991513,6952,0591,4021,627653374--6,1064,25078653671895,0413,1631,9362,071653374--8,0755,862
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.04.22~04.265감사위험 파악과 중요성 설정, 감사업무의 조정, 지도, 감독 및 검토 등분반기검토2893분ㆍ반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차중간감사2993
중간감사 및 내부회계관리제도 감사
재고실사19-재고자산 실사 입회기말감사1193별도 및 연결재무제표 기말 감사 및 내부회계관리제도 감사2024.01.021오창창고, 오송공장, 증평공장, 평택공장제품, 상품, 원재료, 부재료, 재공품2024.01.021본사회사 보유 현금, 회원권, 금융상품OOO타처보관조회22023.11.03, 2024.03.15해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 11월 03일회사측 : 감사위원회 3인 및 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 커뮤니케이션 등22024년 03월 15일회사측 : 감사위원회 3인 및 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 내부회계관리제도 감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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