Quarterly Report • Aug 7, 2025
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| 【提出書類】 | 四半期報告書（2025年８月７日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第60期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社創建エース |
| 【英訳名】 | Souken Ace Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 西山 由之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西新宿一丁目25番１号 |
| 【電話番号】 | 03（3344）0011（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部 南條 和広 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西新宿一丁目25番１号 |
| 【電話番号】 | 03（3344）0011（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部 南條 和広 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
(注)2023年６月26日開催の第59回定時株主総会の決議により、2023年６月26日から会社名及び英訳名並びに本店の所在地の場所を上記のとおり変更しております。
E00288 17570 株式会社創建エース Souken Ace Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CNS 2023-04-01 2023-06-30 Q1 2024-03-31 2022-04-01 2022-06-30 2023-03-31 2 true S100RPD6 true false E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E00288-000:AutomobileWorkReportableSegmentsMember E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp040300-q1r_E00288-000:ConstructionWorkReportableSegmentsMember E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E00288-000:ConstructionWorkReportableSegmentsMember E00288-000 2023-08-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00288-000 2023-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp040300-q1r_E00288-000:CosmeticHygieneRelatedBusinessMember E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E00288-000:CosmeticHygieneRelatedBusinessMember E00288-000 2022-06-30 E00288-000 2023-08-14 E00288-000 2023-06-30 E00288-000 2023-04-01 2023-06-30 E00288-000 2023-03-31 E00288-000 2022-04-01 2022-06-30 E00288-000 2022-04-01 2023-03-31 xbrli:pure iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares
訂正第１四半期報告書_20250807120428
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第59期
第１四半期
連結累計期間 | 第60期
第１四半期
連結累計期間 | 第59期 |
| 会計期間 | | 自 2022年４月１日
至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日
至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日
至 2023年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 38,104 | 40,194 | 113,098 |
| 経常損失（△） | （千円） | △94,189 | △119,202 | △425,646 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △102,012 | △119,443 | △439,988 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △102,012 | △119,443 | △439,988 |
| 純資産額 | （千円） | 612,276 | 282,669 | 257,705 |
| 総資産額 | （千円） | 1,012,469 | 401,034 | 423,735 |
| １株当たり四半期純損失（△） | （円） | △0.40 | △0.46 | △1.70 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | - | - | - |
| 自己資本比率 | （％） | 57.9 | 65.1 | 58.5 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第59期第１四半期連結累計期間及び第60期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。第59期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であり、また希薄化効果を有していないため記載しておりません。
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社と子会社６社の計７社で構成されており、建設事業、コスメ衛生関連事業を主たる業務としております。
当第１四半期連結累計期間における、各セグメントにかかる主な事業内容の変更と主要な関係会社の異動は、おおむね次のとおりであります。
＜建設事業＞
主な事業内容及び主要な関係会社の異動はありません。
＜オートモービル関連事業＞
第１四半期連結会計期間における株式会社JPマテリアル（以下、「㈱JPマテリアル」という）の全株式売却により、同社を連結の範囲から除外しております。これにより当社グループはオートモービル関連事業より撤退いたしました。
＜コスメ衛生関連事業＞
主な事業内容及び主要な関係会社の異動はありません。
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当第１四半期連結累計期間において、この四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更があったものは以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度において営業損失443,094千円を計上し、当第１四半期連結累計期間においては119,443千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、マイナスの状況で、当社グループはこれら継続する当該状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当第１四半期連結累計期間において当該状況が改善するまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
四半期連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と財務体質の改善が急務であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には足元の業績回復策として、祖業である建設事業に注力し当社グループの土台を固め、業績を安定・回復させるとともに成長が見込めない業種からの撤退や外部企業との契約の見直し等を行い、財務体質の改善を図って参ります。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ウィズコロナの新たな段階に移行する中、社会活動の正常化が進み、緩やかに景気が回復に向かっております。その一方で、世界的なエネルギー・食料価格の高騰や欧米各国の金融引き締め等による世界的な景気後退懸念など、依然として我が国経済を取り巻く環境は厳しい状態であります。
建設業界におきましては、わずかに上昇傾向にあるものの、業界は依然として人材不足・価格高騰・技能者の高齢化などの課題を抱えており、今後も楽観視できない状況が続いていくことが予想されます。
こうした情勢下において、当社グループの売上高は40,194千円と前第１四半期連結累計期間と比べ2,090千円の増加（5.5％増）、営業損失は、103,404千円と前第１四半期連結累計期間と比べ9,030千円の損失の増加、経常損失は119,202千円と前第１四半期連結累計期間と比べ25,012千円の損失の増加、親会社株主に帰属する四半期純損失は、119,443千円と前第１四半期連結累計期間と比べ17,430千円の損失の増加となりました。セグメントの経営成績を示すと、次のとおりであります。
なお、報告セグメントの一つであった「オートモービル関連事業」は、当第１四半期連結会計期間中に㈱JPマテリアルの全株式を譲渡したことから、当第１四半期連結会計期間より除外しております。
Ⅰ 建設事業
当セグメントにおきましては、売上高は33,683千円となり、前第１四半期連結累計期間と比較して13,969千円の増加（70.9％増）、セグメント損失（営業損失）は18,511千円（前第１四半期連結累計期間はセグメント損失（営業損失）11,358千円でした。）となりました。
当該業績に至った主な要因としては、前連結会計年度の期中より、収益認識基準の変更をおこなったことが主な要因であります。
Ⅱ コスメ衛生関連事業
当セグメントにおきましては、売上高は6,510千円となり、前第１四半期連結累計期間と比較して375千円の増加（6.1％増）。セグメント損失（営業損失）は4,290千円（前第１四半期連結累計期間はセグメント損失（営業損失）65千円でした。）となりました。
当該業績に至った主な要因は、商品認知・売り上げの向上をねらった、広告宣伝活動を継続したことが主な要因です。
Ⅲ その他の事業
その他の事業には報告セグメントに含まれない事業を含んでおります。当セグメントにおきましては、売上高はありませんでした（前第１四半期連結累計期間において当該事業の売上高はありませんでした。）。セグメント損失（営業損失）は4,492千円（前第１四半期連結累計期間はセグメント損失（営業損失）323千円でした。）となりました。
当該損失の増加は、前年４月27日に設立した、株式会社のら猫バンク（以下「㈱のら猫バンク」という）の運営に伴う販売管理費計上によるものです。なお、㈱のら猫バンクは本年６月２日の取締役会により本年８月での清算を決議しており、現在手続き中でございます。
（２）財政状態の分析
（資産）
当第１四半期連結会計期間末の総資産は401,034千円となり、前連結会計年度末と比較して22,701千円の減少（5.4％減）となりました。
流動資産は375,739千円となり、前連結会計年度末と比較して11,949千円の減少（3.1％減）となりました。この主な要因は、仮払金の減少93,824千円などによるものです。
固定資産は25,294千円となり、前連結会計年度末と比較して10,752千円の減少（29.8％減）となりました。この主な要因は、事務所移転に伴う旧事務所の建物構築物除却および、㈱のら猫バンク施設閉鎖に伴うソフトウエアの除却などによるものです。
（負債）
流動負債は88,950千円となり、前連結会計年度末と比較して47,454千円の減少（34.8％減）となりました。この主な要因は、未払法人税等60,043千円の減少などによるものです。
固定負債は29,414千円となり、前連結会計年度末と比較して210千円の減少（0.7％減）となりました。特筆すべき増減はありません。
（純資産）
純資産は282,669千円となり、前連結会計年度末と比較して24,963千円の増加（9.7％増）となりました。この主な要因は、新株予約権行使に伴う資本金増加66,281千円および資本準備金増加66,281千円、四半期純損失119,443千円などによるものです。
当社は、2023年６月２日開催の取締役会において、当社の連結子会社である㈱JPマテリアルの全株式を同社代表取締役 茂 貴垣氏に譲渡することを決議を行い、同日付けで株式譲渡契約を締結しました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
訂正第１四半期報告書_20250807120428
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 1,000,000,000 |
| 計 | 1,000,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数（株） （2023年６月30日） |
提出日現在 発行数（株） （2023年８月14日） |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 262,001,756 | 267,651,756 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 262,001,756 | 267,651,756 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日(注１) |
3,750,000 | 262,001,756 | 66,281 | 10,708,041 | 66,281 | 3,946,647 |
(注１)新株発行の権利行使による増加であります。
(注２)2023年７月１日から2023年７月30日の間に、新株予約権の行使により、発行済み株式総数が5,650,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ99,863千円増加しております。
(注３)2023年３月31日付で提出した有価証券届出書に記載いたしました「第一部 証券情報 第１募集要項 ２新規発行による手取金の使途 (２)手取金の使途」について、下記のとおり変更いたしました。
2023年３月31日発行の第27回新株予約権に関する資金使途変更のお知らせ（2023年６月14日開示分）
１．変更の理由
本新株予約権の資金使途は全額「巧栄ビルド株式会社（以下「巧栄ビルド㈱」といいます。）の事業資金として貸付け」となっておりますが、本新株予約権の行使が発行直後は進まず、そのため資金使途の充当ができず、巧栄ビルド㈱は、新規の建設工事の受注を控えておりました。
本年５月に入り株価が上昇したことで、行使の促進が期待される状況となりました。
2023年６月２日付けで巧栄ビルド㈱の代表取締役が岡村義行氏に交代し、新規の建設工事の受注を積極化させる方針となりました。
当社は、行使代金の払込みが行われる前に、方針に従い新規の建設工事の受注として発生する下請会社への支払い資金を巧栄ビルド㈱に当社の運転資金から貸付（150,000千円）を行ったことにより、当社の運転資金に不足が生じる見込みとなりました。
今後残りの本新株予約権の行使代金については、当初の資金使途拠出を行う予定です。不足する運転資金を確保するため、資金使途の一部変更を行うものであります。
2022年2月以降、当社の株価は、2021年12月30日発行の第25回新株予約権（以下、「本新株予約権」といいます。）の行使価格の48円を概ね下回って推移しており、当初の予定通りに行使が進んでいない状況でした。そのため行使資金の一部の支出時期について、2022年３月30日に資金使途変更の公表を行い支出時期の変更をしましたが、さらに変更の必要が生じたため資金使途変更（支出時期の変更）をすることといたしました。
２．変更の内容
資金使途の変更内容は、以下のとおりとなります(変更箇所は下線で示しております。)
（変更前）
| 手取金の使途 | 内 訳 | 金 額 | 支出予定時期 |
| 巧栄ビルド㈱の事業資金として貸付け | 下請業者への 支払資金 |
1,300,000千円 | 2023年４月 ～2024年４月 |
| 合計 | 1,300,000千円 |
（変更後）
| 手取金の使途 | 内 訳 | 金 額 | 支出予定時期 |
| 巧栄ビルド㈱の事業資金として貸付け | 下請業者への 支払資金 |
1,235,000千円 | 2023年４月 ～2024年４月 |
| 運転資金 | 65,000千円 | 2023年６月 ～2024年４月 |
|
| 合計 | 1,300,000千円 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2023年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 14,900 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 258,090,600 | 2,580,906 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 146,256 | － | １単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 258,251,756 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,580,906 | － |
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
２．「単元未満株式」の欄には、㈱証券保管振替機構名義の株式が89株含まれております。
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社創建エース |
東京都新宿区西新宿１丁目25番１号 | 14,900 | - | 14,900 | 0.01 |
| 計 | － | 14,900 | - | 14,900 | 0.01 |
（注）自己株式は、2023年６月30日現在において15,186株となっております。
該当事項はありません。
訂正第１四半期報告書_20250807120428
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、公認会計士 柴田 洋、公認会計士 大瀧 秀樹による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、プログレス監査法人による四半期レビューを受けております。
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 67,107 | 88,474 |
| 売掛金 | 4,134 | 7,177 |
| 完成工事未収入金及び契約資産 | - | 11,146 |
| 商品及び製品 | 132,684 | 124,743 |
| 原材料及び貯蔵品 | 912 | - |
| 前渡金 | 45 | 45 |
| 未収入金 | 6,447 | 6,447 |
| 仮払金 | ※１ 130,900 | ※１ 37,076 |
| 短期貸付金 | 949 | 949 |
| その他 | 47,212 | 102,469 |
| 貸倒引当金 | △2,705 | △2,790 |
| 流動資産合計 | 387,689 | 375,739 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 8,045 | 5,423 |
| 減価償却累計額 | △892 | - |
| 建物及び構築物（純額） | 7,153 | 5,423 |
| 車両運搬具 | 6,030 | 6,030 |
| 減価償却累計額 | △3,946 | △4,120 |
| 車両運搬具（純額） | 2,083 | 1,910 |
| 工具、器具及び備品 | 9,891 | 5,407 |
| 減価償却累計額 | △7,866 | △3,686 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 2,024 | 1,720 |
| その他 | 40 | 30 |
| 有形固定資産合計 | 11,302 | 9,085 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 8,744 | 587 |
| 無形固定資産合計 | 8,744 | 587 |
| 投資その他の資産 | ||
| 破産更生債権等 | 1,991,668 | 1,991,668 |
| 差入保証金 | 23,851 | 23,582 |
| 長期未収入金 | 952,527 | 952,527 |
| 長期貸付金 | 879,944 | 879,944 |
| その他 | 2,276 | 2,167 |
| 貸倒引当金 | △3,834,268 | △3,834,268 |
| 投資その他の資産合計 | 15,998 | 15,622 |
| 固定資産合計 | 36,046 | 25,294 |
| 資産合計 | 423,735 | 401,034 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形・工事未払金等 | 1,074 | 10,650 |
| 買掛金 | 984 | - |
| 役員からの短期借入金 | 43,000 | 43,000 |
| 未払金 | 18,888 | 24,536 |
| 未払法人税等 | 63,882 | 3,838 |
| 未払消費税等 | - | - |
| その他 | 8,574 | 6,925 |
| 流動負債合計 | 136,404 | 88,950 |
| 固定負債 | ||
| 長期預り保証金 | 19,090 | 19,090 |
| 退職給付に係る負債 | 3,478 | 3,478 |
| 完成工事補償引当金 | 3,275 | 3,275 |
| その他 | 3,780 | 3,569 |
| 固定負債合計 | 29,624 | 29,414 |
| 負債合計 | 166,029 | 118,364 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,641,760 | 10,708,041 |
| 資本剰余金 | 3,880,366 | 3,946,647 |
| 利益剰余金 | △14,268,422 | △14,387,865 |
| 自己株式 | △5,923 | △5,932 |
| 株主資本合計 | 247,780 | 260,891 |
| 新株予約権 | 9,925 | 21,778 |
| 純資産合計 | 257,705 | 282,669 |
| 負債純資産合計 | 423,735 | 401,034 |
| （単位：千円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
|
| 売上高 | 38,104 | 40,194 |
| 売上原価 | 26,725 | 34,869 |
| 売上総利益 | 11,378 | 5,325 |
| 販売費及び一般管理費 | 105,753 | 108,730 |
| 営業損失（△） | △94,374 | △103,404 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 0 |
| 貸倒引当金戻入額 | - | 600 |
| 雑収入 | 397 | 71 |
| 営業外収益合計 | 398 | 671 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 194 | - |
| 株式交付費 | - | 1,850 |
| 固定資産除却損 | - | 14,548 |
| 固定資産売却損 | - | 70 |
| 雑損失 | 19 | 0 |
| 営業外費用合計 | 213 | 16,469 |
| 経常損失（△） | △94,189 | △119,202 |
| 特別利益 | ||
| 子会社株式売却益 | 3,638 | 3,557 |
| 特別利益合計 | 3,638 | 3,557 |
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △90,551 | △115,645 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 11,461 | 3,797 |
| 法人税等合計 | 11,461 | 3,797 |
| 四半期純損失（△） | △102,012 | △119,443 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △102,012 | △119,443 |
| (単位：千円) | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
|
| 四半期純損失（△） | △102,012 | △119,443 |
| 四半期包括利益 | △102,012 | △119,443 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △102,012 | △119,443 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | - | - |
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社グループは、前連結会計年度において営業損失443,094千円を計上し、当第１四半期連結累計期間においても119,443千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、マイナスの状況で、当社グループは、これら継続する当該状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当第１四半期連結累計期間において当該状況が改善するまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
四半期連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と財務体質の改善が急務であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には足元の業績回復策として、祖業である建設事業に注力し当社グループの土台を固め、業績を安定・回復させるとともに成長が見込めない業種からの撤退や外部企業との契約の見直し等を行い、財務体質の改善を図って参ります。
当第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった(株)JPマテリアルの全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。
該当事項はありません。
（不適切な会計処理について）
当社は、2024年10月1日に証券取引等監視委員会開示検査課（以下「監視委員会」という）より、金融商品取引法に基づく開示検査を受けておりましたが、2025年3月7日に監視委員会より当社子会社における2021年9月から2023年6月末日までの取引の実在性および取引先に対する債権の資産性についての疑義がある（以下 「本件疑義」という）旨、監視委員会より指摘を受けました。監視委員会より、本件の疑義について外部専門家による調査を行うよう要請があり、2025年3月19日に特別調査委員会を設置いたしました。これを受けて、当社は、当該子会社の本件疑義における会計処理に関する事実関係の調査、業績への影響の把握および原因の究明が必要であると判断し、中立・公正かつ独立した調査を行うため当社と利害関係を有しない外部専門家によって構成される特別調査委員会を設置し特別調査を開始しました。
当社は2025年6月30日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、その結果、2021年9月から2023年6月までの調査対象期間において、経済実態を反映しない子会社の売上高の計上があるため、該当する連結財務諸表の売上高・売上原価の過大計上および2024年3月期に計上した貸倒引当金等の取り消しの会計処理を過年度に遡って訂正する必要があると判断しました。また、これらの訂正に伴い、過年度において、子会社の純資産が下落していた実態を踏まえて、当社の過年度の財務諸表において貸倒引当金の計上の訂正を行いました。このため、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び財務諸表を訂正することといたしました。当社は、特別調査委員会からの提言を踏まえ、再発防止策を着実に実行すると共に、適正な内部統制の整備及び運用のさらなる強化に真摯に取り組み、再発防止に努めてまいります。
※１ 不適切な会計処理による完成工事高及び工事原価の取り消し
特定取引先との取引の全部について、取り消して仮払金および仮受金に振り替え、相殺して表示しています。
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,140千円 | 1,063千円 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 (注)1 | 調整額 (注)2 | 四半期連結財務諸表計上額 | ||||
| 建設事業 | オートモービル関連事業 | コスメ衛生関連事業 | 合計 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 19,714 | 12,254 | 6,134 | 38,104 | - | - | 38,104 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - | - |
| 計 | 19,714 | 12,254 | 6,134 | 38,104 | - | - | 38,104 |
| セグメント利益又は損失（△） | △11,358 | △16,576 | △65 | △28,000 | △323 | △66,049 | △94,374 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「投資事業」及び「不動産事業」を含んでおります。
２．セグメント間取引消去によるものであります。
セグメント損失の調整額△66,049千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | その他 (注)1 | 調整額 (注)2 | 四半期連結財務 諸表計上額 |
|||
| 建設事業 | コスメ衛生 関連事業 |
合計 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 33,683 | 6,510 | 40,194 | - | - | 40,194 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - |
| 計 | 33,683 | 6,510 | 40,194 | - | - | 40,194 |
| セグメント利益又は損失（△） | △18,511 | △4,290 | △22,802 | △4,492 | △76,109 | △103,404 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．セグメント間取引消去によるものであります。
セグメント損失の調整額△76,109千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
当第１四半期連結会計期間より、従来、報告セグメントとして記載しておりました「オートモービル関連事業」については、㈱JPマテリアルの全株式を譲渡したことに伴い、当第１四半期連結会計期間より除外しております。
当社は、2023年６月２日開催の取締役会において、当社の連結子会社である㈱JPマテリアルの全株式を同社代表取締役の茂 貴恒氏（以下「譲渡先」といいます。）に譲渡すること（以下「本件株式譲渡」といいます。）を決議し、2023年６月２日付けで株式譲渡契約を締結し、同日付けで譲渡手続きを完了いたしました。
１．本件株式譲渡の理由
当社は、2023年６月26日開催の第59回定時株主総会において、祖業である建設業の更なる発展を目指し新たな取締役候補者選任議案及び商号変更並びに本店所在地移転の定款一部変更をいたしました。
本件株式譲渡する㈱JPマテリアルは、エンジンオイル等の製造販売を事業としており、売上増加を目的にブランディング強化を図るべく限られた予算で前期広告宣伝を行ってまいりましたが、期待する売上増加を達成することができませんでした。
また、当社の株主であり、第59回定時株主総会の取締役候補者である西山由之氏と協議した結果、㈱JPマテリアルについては、今後の当社グループとして注力する事業とは考えていないとの意向を受け、当社取締役会で検討した結果、速やかに新体制に向けた構築を進めるため、売却するべきとの結論に至り、㈱JPマテリアルの全株式を譲渡することとしました。
以上を踏まえ、2023年６月２日開催の当社取締役会で本件株式譲渡を決議いたしました。
２．本件株式譲渡価額等について
本件株式譲渡価額は、㈱JPマテリアルが2023年３月期決算において△229,727千円の債務超過であること、直近３期（2021年３月期から2023年３月期まで）の実績及び今期（2024年３月期）においても経常損失が予想され、換価性の高い資産が存在しないことから合理的に検討した結果、備忘価格である１株当たり１円とし総額200円を本件譲渡価額（発行済み株式数200株）としました。
また、貸付総額236,170千円については、このような財務状況を踏まえ、慎重に検討し協議した結果、10,000千円にて譲渡先へ譲渡することとしました。
３．本件株式譲渡に係る損失等について
当社は、㈱JPマテリアルに対し2015年11月４日の買収以降、買収時の債務の肩代わり及び運転資金として前期（2023年３月期）までの間、総額236,170千円の資金貸付を行っており、当該貸付金は前期までに貸倒引当金等の特別損失を全額計上しております。
また、当社が保有する㈱JPマテリアルの株式は、前期までに減損済みで、本件株式譲渡による売却損失等は発生しません。
本件株式譲渡及び債権譲渡に関し、今期において損失が生じる可能性は軽微です。
４．異動する子会社の概要
| (1) | 名称 | 株式会社JPマテリアル | |
| (2) | 所在地 | 東京都千代田区神田錦町三丁目４番地２ | |
| (3) | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役 茂 貴恒 | |
| (4) | 事業内容 | 自動車、自動二輪車向け潤滑油の製造販売、他 | |
| (5) | 資本金 | 10,000千円 | |
| (6) | 設立年月日 | 2002年10月22日 | |
| (7) | 大株主及び持株比率 | 株式会社創建エース 100％ | |
| (8) | 上場会社と当該 会社との間の関係 |
資本関係 | 当社は、当該会社の全株式を保有しております。 |
| 人的関係 | 該当事項はありません。 | ||
| 取引関係 | 当社は当該会社に対して運転資金として貸付を行っております。 | ||
| 関連当事者へ の該当状況 |
該当します。 | ||
| (9) | 当該会社の最近３年間の経営成績及び財務状態 | ||
| 決算期 | 2021年３月期 | 2022年３月期 | |
| 純資産 | △186,047千円 | △198,304千円 | |
| 総資産 | 25,138千円 | 21,243千円 | |
| １株当たり純資産 | －円 | －円 | |
| 売上高 | 136,822千円 | 68,900千円 | |
| 営業利益 | △1,144千円 | △15,653千円 | |
| 経常利益 | △800千円 | △12,203千円 | |
| 当期純利益 | △870千円 | △12,257千円 | |
| １株当たり純利益 | －円 | －円 | |
| １株当たり配当金 | －円 | －円 |
５．譲渡先の概要
| (1) | 氏名 | 茂 貴恒 |
| (2) | 住所 | 東京都港区 |
| (3) | 上場会社と当該個人の関係 | 当該個人は、㈱JPマテリアルの代表取締役であり、関連当事者に該当します。 |
６．譲渡株式数、譲渡価額及び譲渡前後の所有株式の状況
| (1) | 異動前の所有株式数 | 200株 （議決権の数：200個） （議決権所有割合：100％） |
| (2) | 譲渡株式数 | 200株 （議決権の数：200個） （議決権所有割合：100％） |
| (3) | 譲渡価額 | 200円 |
| (4) | 移動後の所有株式数 | ０株 |
７．譲渡に係る日程
| (1) | 取締役会決議日 | 2023年６月２日 |
| (2) | 譲渡契約締結日 | 2023年６月２日 |
| (3) | 譲渡実行日 | 2023年６月２日 |
８．今後の見通し
本件株式譲渡に伴い、2024年３月期連結決算において売却に係わる軽微な費用計上が予想されます。最終的な確定金額につきましては精査中です。また、本件株式譲渡を実行し㈱JPマテリアルが当社の連結対象から除外されることにより第１四半期報告書では期首をみなし売却日とするため、当社の通期の連結業績に与える影響は軽微となります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年6月30日)
| （単位:千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 四半期連結 財務諸表 計上額 |
|||||
| 建設事業 | オート モービル 関連事業 |
コスメ衛生 関連事業 |
合計 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 建設工事 | 19,714 | - | - | 19,714 | - | 19,714 | |
| 自動車用品販売 | - | 12,254 | - | 12,254 | - | 12,254 | |
| コスメ衛生関連商品販売 | - | - | 6,134 | 6,134 | - | 6,134 | |
| 顧客との契約から生じる 収益 |
19,714 | 12,254 | 6,134 | 38,104 | - | 38,104 | |
| その他の収益 | - | - | - | - | - | - | |
| 外部顧客への売上高 | 19,714 | 12,254 | 6,134 | 38,104 | - | 38,104 |
（注）１．建設事業の区分は前連結会計年度まで、リフォーム・メンテナンス工事、給排水管設備工事、建設工事の３つの区分で表記しておりましたが、㈱サニーダを連結から除外したこと及び、建設工事以外の区分の工事の量的重要性が低下していることにより、すべてを建設工事に集約しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業、不動産事業等を含んでおります。
当第１四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年6月30日)
| （単位:千円） | ||||||
| 報告セグメント | その他 | 四半期連結 財務諸表 計上額 |
||||
| 建設事業 | コスメ衛生 関連事業 |
合計 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 建設工事 | 33,683 | - | 33,683 | - | 33,683 | |
| コスメ衛生関連商品販売 | - | 6,510 | 6,510 | - | 6,510 | |
| 顧客との契約から生じる 収益 |
33,683 | 6,510 | 40,194 | - | 40,194 | |
| その他の収益 | - | - | - | - | - | |
| 外部顧客への売上高 | 33,683 | 6,510 | 40,194 | - | 40,194 |
（注）１．当第１四半期連結会計期間より、従来、報告セグメントとして記載しておりました「オートモービル関連事業」については、㈱JPマテリアルの全株式を譲渡したことに伴い、当第１四半期連結会計期間より除外しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純損失（△） | △0円40銭 | △0円46銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円） |
△102,012 | △119,443 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | - | - |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属す る四半期純損失（△）（千円） |
△102,012 | △119,443 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 258,237,236 | 258,350,465 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | （注） | （注） |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
2023年３月31日発行の第27回新株予約権に関する資金使途変更のお知らせ（2023年７月７日開示分）
１．変更の理由
本新株予約権の資金使途は全額「巧栄ビルド㈱の事業資金として貸付け」となっておりますが、2023年６月26日開催の定時株主総会による経営刷新により、経営体制の見直しが進められ、それに向けた資金需要が高まったことで、資金使途の変更をすることといたしました。
具体的には、商号変更及び本社移転に伴う費用の拠出、連結子会社である㈱のら猫バンク、クレアホーム株式会社の解散及び清算の手続きに伴う弁護士費用等の拠出、営業力強化を目的とした人員の雇用拡大等があげられます。
以上のような費用の増加に対し、当社は、本新株予約権で調達された資金を当初の巧栄ビルド㈱の事業資金として貸付けるのではなく、既に同社に累計で総額265,935千円（2023年６月末時点）の貸付をしていることから当該貸付の回収を優先しない一方で、本新株予約権による調達資金の内、250,000千円を運転資金として当社が使途することで、短期的に増加した費用を補うものであります。
この度の資金使途変更による運転資金に充当した金額を除く本新株予約権による調達資金の大半は、引続き建設事業拡大を目的とした巧栄ビルド㈱への貸付としておりますが、今後、グループ全体にとり収益拡大への有効性が高いと判断される事案が生じた場合には、資金使途変更を図り企業価値向上に努めたい所存です。
２．変更の内容
資金使途の変更内容は、以下のとおりとなります(変更箇所は下線で示しております。)
(1) 変更前
| 手取金の使途 | 内 訳 | 金 額 | 支出予定時期 |
| 巧栄ビルド㈱の事業資金として貸付け | 下請業者への 支払資金 |
1,235,000千円 | 2023年４月 ～2024年４月 |
| 運転資金 | 65,000千円 | 2023年６月 ～2024年４月 |
|
| 合計 | 1,300,000千円 |
(2) 変更後
| 手取金の使途 | 内 訳 | 金 額 | 支出予定時期 |
| 巧栄ビルドの事業資金として貸付け | 下請業者への 支払資金 |
1,050,000千円 | 2023年４月 ～2024年４月 |
| 運転資金 | 250,000千円 | 2023年６月 ～2024年４月 |
|
| 合計 | 1,300,000千円 |
該当事項はありません。
訂正第１四半期報告書_20250807120428
該当事項はありません。
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