Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2025
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年８月12日 |
| 【中間会計期間】 | 第21期中(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
| 【会社名】 | ＺＥＴＡ株式会社 |
| 【英訳名】 | ZETA INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長CEO 山﨑 徳之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都世田谷区三軒茶屋二丁目11番22号 |
| 【電話番号】 | 03-5779-6250 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員上級副社長CFO 森川 和之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都世田谷区三軒茶屋二丁目11番22号 |
| 【電話番号】 | 03-5779-6250 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員上級副社長CFO 森川 和之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31089 60310 ＺＥＴＡ株式会社 ZETA INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2025-01-01 2025-06-30 Q2 2025-12-31 2024-07-01 2024-12-31 2024-12-31 1 false false false E31089-000 2025-08-12 E31089-000 2025-08-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31089-000 2025-06-30 E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31089-000 2025-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31089-000 2025-01-01 2025-06-30 E31089-000 2024-07-01 2024-12-31 E31089-000 2024-12-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第21期
中間連結会計期間 | 第20期 |
| 会計期間 | | 自 2025年１月１日
至 2025年６月30日 | 自 2024年７月１日
至 2024年12月31日 |
| 売上高 | (千円) | 940,840 | 681,642 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 196,733 | △132,377 |
| 親会社株主に帰属する
中間(当期)純利益 | (千円) | 99,627 | 192,630 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (千円) | 104,233 | 192,571 |
| 純資産額 | (千円) | 856,889 | 835,589 |
| 総資産額 | (千円) | 2,556,586 | 2,757,378 |
| １株当たり中間(当期)
純利益金額 | (円) | 4.83 | 9.31 |
| 潜在株式調整後１株当たり
中間(当期)純利益金額 | (円) | 4.83 | 9.30 |
| 自己資本比率 | (％) | 33.3 | 30.1 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 231,846 | △107,549 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △49,984 | △51,018 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △338,477 | 501,044 |
| 現金及び現金同等物の
中間期末(期末)残高 | (千円) | 1,405,808 | 1,562,440 |
(注) １.当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は2024年９月27日開催の第19期定時株主総会決議により、決算期を６月30日から12月31日に変更しました。従って、第20期は2024年７月１日から2024年12月31日の６ケ月となっております。
３．第20期は決算期変更により中間連結財務諸表を作成しておりません。これに伴い、第20期中間連結会計期間の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
当中間連結会計期間において、クチコミメディアの開発・運営を行うことを目的として、VOICE 株式会社を設立し、連結の範囲に含めております。
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当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、2024年12月期は決算期変更により2024年７月１日から2024年12月31日までの６ケ月間の変則決算となっております。このため、当中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）の比較対象となる前中間連結会計期間の中間連結財務諸表は作成していないため、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関して、前年同期との比較は記載しておりません。
デジタルマーケティング市場で国内№１を目指す当社グループは、構造改革の一環として、2024年10月１日付けで、連結子会社であるデクワス株式会社、ZETA株式会社を吸収合併し、また合併後の商号をZETA株式会社へと変更し経営資源の集中化を図り、CX改善サービス「ZETA CXシリーズ」の開発・販売に注力してきました。
主にハイエンドのEC事業者に向けて、新規クライアントの開拓、及び既存クライアントへのクロスセル・アップセルが順調に推移し、またZETA CXシリーズの製品間のシナジー効果の上昇などもあり、ZETA CXシリーズの収益が引き続き向上しています。国内のEC市場は引き続き二桁成長を続けていることもあり、そうした対象マーケットの成長も追い風となっております。
当中間連結会計期間においては、オフィスの増床や人件費などの販売管理費の増加がありましたが、2021年７月の旧ZETA株式会社との経営統合以降で、初めて第１四半期連結会計期間から営業利益を計上するに至り、第２四半期連結会計期間においても営業利益を計上いたしました。
また、特別損失においては、2024年12月期において監査法人アヴァンティアとの協議により行った、過年度に及ぶ会計処理の見直しに伴う監査費用及び訂正有価証券報告書等の提出による対応費用を第１四半期連結会計期間において計上したものであります。
その結果、当中間連結会計期間における売上高は940,840千円、営業利益は207,157千円、経常利益は196,733千円、親会社株主に帰属する中間純利益は99,627千円となりました。
なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
（流動資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末より149,708千円減少し、1,649,540千円となりました。その主な内訳は、現金及び預金が191,462千円減少したことによるものであります。
（固定資産）
当中間連結会計期間末における固定資産は、前連結会計年度末より48,790千円減少し、894,870千円となりました。その主な内訳は、有形固定資産が22,726千円、投資有価証券が31,829千円増加したものの、顧客関連資産が38,500千円、繰延税金資産が64,106千円減少したことによるものであります。
（繰延資産）
当中間連結会計期間末における繰延資産は、前連結会計年度末より2,292千円減少し、12,175千円となりました。その主な内訳は、社債発行費が2,591千円減少したことによるものであります。
（流動負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末より21,262千円減少し、691,536千円となりました。その主な内訳は、契約負債が44,332千円増加したものの、買掛金が12,344千円、１年内返済予定の長期借入金及び１年内償還予定の社債が47,300千円減少したことによるものであります。
（固定負債）
当中間連結会計期間末における固定負債は前連結会計年度末より200,830千円減少し、1,008,160千円となりました。その主な内訳は、長期借入金及び社債が207,784千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産は前連結会計年度末より21,300千円増加し、856,889千円となりました。その主な内訳は、利益剰余金が17,142千円増加したことによるものであります。
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の中間期末残高は、前連結会計年度末より156,631千円減少の1,405,808千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、231,846千円となりました。主な要因は、売上債権の増加額66,668千円があった一方で、税金等調整前中間純利益161,614千円、契約負債の増加額44,332千円、未収消費税等の減少額40,436千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、49,984千円となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出が27,407千円、投資有価証券の取得による支出が24,696千円あったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、338,477千円となりました。主な要因は、長期借入金の返済による支出が111,084千円、社債の償還による支出が144,000千円、配当金の支払額が82,272千円あったことによるものであります。
当中間連結会計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 96,000,000 |
| 計 | 96,000,000 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数(株) (2025年６月30日) |
提出日現在発行数(株) (2025年８月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 25,768,600 | 25,768,600 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 25,768,600 | 25,768,600 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2025年８月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数(株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 （千円） |
資本金 残高 （千円） |
資本準備 金増減額 （千円） |
資本準備 金残高 （千円） |
| 2025年１月１日～ 2025年６月30日 |
－ | 25,768,600 | － | 96,776 | － | 38,486 |
| 2025年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 合同会社アイ・アセットマネジメント | 東京都港区六本木４丁目９番２号 | 4,300,000 | 20.85 |
| 株式会社レッドポイント | 東京都世田谷区中町１丁目18番３号 | 1,920,000 | 9.31 |
| 吉井 伸一郎 | 東京都杉並区 | 1,737,080 | 8.42 |
| 北城 恪太郎 | 神奈川県横浜市青葉区 | 1,003,440 | 4.87 |
| 森川 和之 | 東京都世田谷区 | 622,400 | 3.02 |
| ＯＲＳＡＲＡ ＥＬＩＯ | 東京都新宿区 | 369,400 | 1.79 |
| 清水 顕 | 東京都世田谷区 | 363,600 | 1.76 |
| 三津 久直 | 兵庫県淡路市 | 309,000 | 1.50 |
| 森谷 広樹 | 千葉県千葉市美浜区 | 302,600 | 1.47 |
| 寒河江 道博 | 東京都大田区 | 280,000 | 1.36 |
| 計 | － | 11,207,520 | 54.35 |
(注) １．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を四捨五入して記載しております。
２．上記のほか当社所有の自己株式5,148,860株があります。
2025年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
| 普通株式 | 5,148,800 |
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 20,614,600 |
206,146
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 5,200 |
－
－
発行済株式総数
25,768,600
－
－
総株主の議決権
－
206,146
－
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式60株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2025年６月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) | 東京都世田谷区三軒茶屋二丁目11番22号 | 5,148,800 | ― | 5,148,800 | 19.98 |
| ＺＥＴＡ株式会社 | |||||
| 計 | ― | 5,148,800 | ― | 5,148,800 | 19.98 |
該当事項はありません。
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１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年１月１日から2025年６月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる期中レビューを受けております。
３．決算期変更について
当社は、2024年９月27日開催の第19期定時株主総会決議により、決算期を６月30日から12月31日に変更いたしました。これにより、決算期変更の経過期間である前連結会計年度は2024年７月１日から2024年12月31日までの６ケ月間の変則決算となっており、中間連結財務諸表を作成していないため、前中間連結会計期間につきましては記載しておりません。
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１ 【中間連結財務諸表】
(1) 【中間連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,486,857 | 1,295,394 | |||||||||
| 売掛金 | 86,666 | 153,335 | |||||||||
| 仕掛品 | 28,942 | 5,583 | |||||||||
| 前払費用 | 27,585 | 26,563 | |||||||||
| その他 | 169,197 | 168,663 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,799,249 | 1,649,540 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 29,409 | 50,140 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △19,651 | △23,307 | |||||||||
| 建物（純額） | 9,757 | 26,833 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 114,735 | 121,982 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △56,519 | △57,505 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △32,740 | △32,740 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 25,475 | 31,736 | |||||||||
| リース資産 | 6,690 | 6,690 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △3,235 | △3,846 | |||||||||
| リース資産（純額） | 3,454 | 2,843 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 38,687 | 61,413 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 3,605 | 3,338 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 519,750 | 481,250 | |||||||||
| その他 | 40 | 20 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 523,396 | 484,609 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 14,317 | 46,146 | |||||||||
| 敷金 | 67,838 | 67,838 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 296,383 | 232,277 | |||||||||
| その他 | 3,037 | 2,585 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 381,576 | 348,847 | |||||||||
| 固定資産合計 | 943,660 | 894,870 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 14,468 | 11,876 | |||||||||
| 創立費 | - | 298 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 14,468 | 12,175 | |||||||||
| 資産合計 | 2,757,378 | 2,556,586 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 50,598 | 38,254 | |||||||||
| １年内償還予定の社債 | 288,000 | 261,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 218,018 | 197,718 | |||||||||
| リース債務 | 1,350 | 1,024 | |||||||||
| 未払法人税等 | 300 | 317 | |||||||||
| 契約負債 | 100,267 | 144,599 | |||||||||
| その他 | 54,263 | 48,621 | |||||||||
| 流動負債合計 | 712,798 | 691,536 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 546,000 | 429,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 648,134 | 557,350 | |||||||||
| リース債務 | 2,478 | 2,130 | |||||||||
| 資産除去債務 | 12,378 | 19,679 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,208,990 | 1,008,160 | |||||||||
| 負債合計 | 1,921,789 | 1,699,696 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 96,776 | 96,776 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,513,516 | 1,513,516 | |||||||||
| 利益剰余金 | 257,620 | 274,763 | |||||||||
| 自己株式 | △1,037,163 | △1,037,610 | |||||||||
| 株主資本合計 | 830,750 | 847,445 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △59 | 4,546 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △59 | 4,546 | |||||||||
| 新株予約権 | 4,897 | 4,897 | |||||||||
| 純資産合計 | 835,589 | 856,889 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,757,378 | 2,556,586 |
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(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| | | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | | 当中間連結会計期間
(自 2025年１月１日
至 2025年６月30日) |
| 売上高 | | | | | | | | | | 940,840 |
| 売上原価 | | | | | | | | | | 167,832 |
| 売上総利益 | | | | | | | | | | 773,007 |
| 販売費及び一般管理費 | | | | | | | | | | ※１ 565,849 |
| 営業利益 | | | | | | | | | | 207,157 |
| 営業外収益 | | | | | | | | | | |
| | 受取利息 | | | | | | | | | 596 |
| | 受取配当金 | | | | | | | | | 1 |
| | 雑収入 | | | | | | | | | 575 |
| | 営業外収益合計 | | | | | | | | | 1,173 |
| 営業外費用 | | | | | | | | | | |
| | 支払利息 | | | | | | | | | 7,808 |
| | 為替差損 | | | | | | | | | 16 |
| | 社債発行費償却 | | | | | | | | | 2,832 |
| | 社債保証料 | | | | | | | | | 902 |
| | その他 | | | | | | | | | 38 |
| | 営業外費用合計 | | | | | | | | | 11,597 |
| 経常利益 | | | | | | | | | | 196,733 |
| 特別利益 | | | | | | | | | | |
| | 固定資産売却益 | | | | | | | | | 812 |
| | 特別利益合計 | | | | | | | | | 812 |
| 特別損失 | | | | | | | | | | |
| | 固定資産除却損 | | | | | | | | | 129 |
| | 過年度決算訂正関連費用 | | | | | | | | | 35,802 |
| | 特別損失合計 | | | | | | | | | 35,931 |
| 税金等調整前中間純利益 | | | | | | | | | | 161,614 |
| 法人税、住民税及び事業税 | | | | | | | | | | 406 |
| 法人税等調整額 | | | | | | | | | | 61,580 |
| 法人税等合計 | | | | | | | | | | 61,987 |
| 中間純利益 | | | | | | | | | | 99,627 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | | | | | | | | | | 99,627 |
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【中間連結包括利益計算書】
| | | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | | 当中間連結会計期間
(自 2025年１月１日
至 2025年６月30日) |
| 中間純利益 | | | | | | | | | | 99,627 |
| その他の包括利益 | | | | | | | | | | |
| | その他有価証券評価差額金 | | | | | | | | | 4,605 |
| | その他の包括利益合計 | | | | | | | | | 4,605 |
| 中間包括利益 | | | | | | | | | | 104,233 |
| （内訳） | | | | | | | | | | |
| | 親会社株主に係る中間包括利益 | | | | | | | | | 104,233 |
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(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 161,614 | |||||||||
| 減価償却費 | 12,160 | |||||||||
| 無形固定資産償却額 | 38,767 | |||||||||
| 社債発行費償却 | 2,832 | |||||||||
| 過年度決算訂正関連費用 | 35,802 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 16 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 129 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △812 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △597 | |||||||||
| 支払利息 | 7,808 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △66,668 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 23,366 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △12,344 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △2,711 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △1,805 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 44,332 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | 1,152 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 258 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △1,649 | |||||||||
| 前払金の増減額（△は増加） | △5,738 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 40,436 | |||||||||
| その他 | △342 | |||||||||
| 小計 | 276,005 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 597 | |||||||||
| 利息の支払額 | △8,565 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △389 | |||||||||
| 過年度決算訂正関連費用の支払額 | △35,802 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 231,846 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △27,407 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,441 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △24,696 | |||||||||
| 従業員に対する貸付けによる支出 | △800 | |||||||||
| 従業員に対する貸付金の回収による収入 | 1,797 | |||||||||
| 創立費の支払による支出 | △319 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △49,984 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △111,084 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △144,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △673 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △447 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △82,272 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △338,477 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △16 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △156,631 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,562,440 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※1 1,405,808 |
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当中間連結会計期間において、VOICE 株式会社を新規設立したことにより、連結の範囲に含めております。
(会計方針の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更）
従来、証券会社預け金は資金の範囲に含めておりませんでしたが、当中間連結会計期間より、資金の範囲に含めることとしました。
これは、有価証券投資が当中間連結会計期間より活発に行われるようになり、資金管理活動の実情に合わせて証券会社預け金を資金の範囲に含めることで、より適切にキャッシュ・フローの状況を表示できると判断したことによるものです。
当該会計方針の変更は遡及適用され、現金及び現金同等物の期首残高については遡及適用後の金額となっています。この変更により、遡及適用を行う前と比べて、当中間連結会計期間における「現金及び現金同等物の期首残高」が75,582千円、「現金及び現金同等物の中間期末残高」が110,413千円、それぞれ増加しています。
(中間連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
||
| 役員報酬 | 89,100 | 千円 |
| 給料手当 | 186,542 | 〃 |
| 無形固定資産償却費 | 38,767 | 〃 |
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
||
| 現金及び預金 | 1,295,394 | 千円 |
| 流動資産その他（証券会社預け金） | 110,413 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,405,808 | 〃 |
(株主資本等関係)
当中間連結会計期間(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2025年２月25日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 82,484 | 4.00 | 2024年12月31日 | 2025年３月31日 |
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみであり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであります。
当中間連結会計期間(自 2025年１月１日 至 2025年６月30日)
(単位：千円)
| デジタルマーケティングソリューション事業 | |
| CX改善サービス | 940,840 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 940,840 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 940,840 |
１株当たり中間純利益金額並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
| １株当たり中間純利益金額 | 4.83円 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円) | 99,627 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益金額(千円) |
99,627 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 20,620,565 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 4.83円 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円) | － |
| 普通株式増加数(株) | 18,173 |
| (うち新株予約権(株)) | (18,173) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ― |
（多額な資金の借入）
当社は、2025年６月30日開催の取締役会において、以下のとおり運転資金の借入について決議し、2025年７月25日に借入を実行いたしました。
| (1) 借入先 | 株式会社みずほ銀行 | 株式会社商工組合中央金庫 |
| (2) 借入金額 | ５億円 | １億円 |
| (3) 借入金利 | 変動金利 (日本円 TIBOR１ヶ月＋1.30％) |
変動金利 (日本円 TIBOR１ヶ月＋1.30％) |
| (4) 返済期限 | 2030年７月20日 | 2030年７月20日 |
| (5) 担保等の有無 | なし | なし |
| (6) 財務制限条項の有無 | なし | なし |
| (7) 金銭消費貸借契約日 | 2025年７月22日 | 2025年７月25日 |
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２ 【その他】
2025年２月25日開催の取締役会において、2024年12月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 82,484千円
② １株当たりの金額 ４円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2025年３月31日
0201010_honbun_8045347253706.htm
該当事項はありません。
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