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Nissan Securities Group Co.,Ltd.
Annual Report • Jun 30, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第11期(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| 【会社名】 | 岡藤ホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | Okato Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役社長 小 崎 隆 司 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区新川二丁目12番16号 |
| 【電話番号】 | (03)5543-8705(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 杉 本 卓 士 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区新川二丁目12番16号 |
| 【電話番号】 | (03)5543-8705(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 杉 本 卓 士 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E0373987050岡藤ホールディングス株式会社Okato Holdings, Inc.企業内容等の開示に関する内閣府令第三号様式Japan GAAPtruecmdcte2015-04-012016-03-31FY2016-03-312014-04-012015-03-312015-03-311falsefalsefalseE03739-0002016-06-30E03739-0002011-04-012012-03-31E03739-0002012-04-012013-03-31E03739-0002013-04-012014-03-31E03739-0002014-04-012015-03-31E03739-0002015-04-012016-03-31E03739-0002012-03-31E03739-0002013-03-31E03739-0002014-03-31E03739-0002015-03-31E03739-0002016-03-31E03739-0002011-04-012012-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002012-04-012013-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002013-04-012014-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002012-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002013-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMemberE03739-0002016-03-31jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:TreasuryStockMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:TreasuryStockMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE03739-0002014-03-31jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE03739-0002015-03-31jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:TreasuryStockMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:TreasuryStockMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:CapitalStockMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:TreasuryStockMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE03739-0002016-03-31jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jpcrp030000-asr_E03739-000:CommodityExchangeRelatedReportableSegmentsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jpcrp030000-asr_E03739-000:CommodityExchangeRelatedReportableSegmentsMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jpcrp030000-asr_E03739-000:SecuritiesRelatedReportableSegmentsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jpcrp030000-asr_E03739-000:SecuritiesRelatedReportableSegmentsMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jpcrp_cor:ReportableSegmentsMemberE03739-0002014-04-012015-03-31jpcrp_cor:ReportableSegmentsMemberE03739-0002015-04-012016-03-31jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMemberE03739-0002014-04-012015-03-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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 営業収益 (うち受取手数料) |
(千円) | 5,073,937 | 5,082,192 | 4,975,138 | 4,806,352 | 3,280,974 |
| (4,419,328) | (4,472,701) | (4,559,715) | (4,278,116) | (2,855,275) | ||
| 経常利益または 経常損失（△） |
(千円) | △1,234,372 | 341,037 | 620,260 | 471,256 | △586,116 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益または 親会社株主に帰属する 当期純損失（△） |
(千円) | △2,579,346 | 163,539 | 445,398 | 430,187 | 330,593 |
| 包括利益 | (千円) | △2,415,367 | 489,187 | 474,623 | 592,483 | △137,457 |
| 純資産額 | (千円) | 2,825,886 | 2,912,615 | 3,581,743 | 4,139,869 | 3,966,920 |
| 総資産額 | (千円) | 30,839,488 | 27,755,931 | 24,279,608 | 26,881,658 | 26,472,726 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 268.94 | 384.46 | 418.99 | 482.11 | 457.66 |
| １株当たり当期純利益金額 または１株当たり 当期純損失金額（△） |
(円) | △306.63 | 19.98 | 55.13 | 50.71 | 38.64 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ─ | 19.75 | 53.80 | 48.97 | 37.40 |
| 自己資本比率 | (％) | 7.34 | 10.45 | 14.63 | 15.22 | 14.82 |
| 自己資本利益率 | (％) | △74.87 | 6.34 | 13.80 | 11.25 | 8.25 |
| 株価収益率 | (倍) | ─ | 13.86 | 4.43 | 5.17 | 4.04 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 657,350 | △622,680 | 876,169 | 721,991 | △1,169,771 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 417,963 | 237,106 | △89,092 | △52,029 | 1,719,413 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 942,927 | △1,026,558 | △719,904 | △395,463 | △501,108 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 4,327,950 | 2,902,837 | 2,988,127 | 3,278,852 | 3,300,607 |
| 従業員数 | (人) | 367 | 304 | 286 | 299 | 272 |
(注)１ 営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２ 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益または当期純損失（△）」を「親会社株主に帰属する当期純利益または親会社株主に帰属する当期純損失（△）」としております。
３ 第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失（△）であり、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４ 第７期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失（△）が計上されているため記載しておりません。 (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 営業収益 | (千円) | 492,500 | 417,600 | 637,631 | 695,151 | 1,350,254 |
| 経常利益 | (千円) | 62,706 | 24,502 | 247,472 | 337,335 | 1,008,866 |
| 当期純利益または 当期純損失（△） |
(千円) | △9,875,610 | 718,549 | 243,548 | 332,368 | 684,713 |
| 資本金 | (千円) | 5,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 9,965 | 9,965 | 9,965 | 9,965 | 9,965 |
| 純資産額 | (千円) | 3,316,606 | 4,048,080 | 4,320,468 | 4,651,448 | 5,304,920 |
| 総資産額 | (千円) | 7,546,408 | 6,862,020 | 6,935,810 | 7,021,449 | 7,245,280 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 394.28 | 479.37 | 506.11 | 542.38 | 613.69 |
| １株当たり配当額 （うち１株当たり中間配当額） |
(円) | 0.00 | 0.00 | 5.00 | 5.00 | 4.00 |
| (0.00) | (0.00) | (0.00) | (0.00) | (0.00) | ||
| １株当たり当期純利益金額 または１株当たり 当期純損失金額（△） |
(円) | △1,174.03 | 85.36 | 28.77 | 39.17 | 80.03 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ─ | 84.41 | 28.10 | 37.84 | 77.47 |
| 自己資本比率 | (％) | 43.95 | 58.82 | 61.88 | 65.56 | 72.63 |
| 自己資本利益率 | (％) | △119.64 | 19.55 | 5.85 | 7.47 | 13.88 |
| 株価収益率 | (倍) | ─ | 3.24 | 8.48 | 6.69 | 1.95 |
| 配当性向 | (％) | ─ | ─ | 17.38 | 12.76 | 5.00 |
| 従業員数 | (人) | 18 | 18 | 16 | 15 | 15 |
(注)１ 営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２ 第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失（△）であり、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３ 第７期の株価収益率ならびに配当性向については、当期純損失（△）が計上されているため記載しておりません。また、第８期の配当性向については、無配のため記載しておりません。 ### ２ 【沿革】
| 平成17年４月 | 岡藤商事株式会社が、株式移転の方法により、同社の完全親会社として大阪市中央区に岡藤ホールディングス株式会社(資本金50億円)を設立、ジャスダック証券取引所に株式を上場 岡藤商事株式会社が新設分割の方法により、グループ会社に対する業務代行サービス事業を主な目的として大阪市中央区に岡藤ビジネスサービス株式会社を設立 |
| 平成17年６月 | 岡藤商事株式会社が、インターネット商品先物取引部門を株式会社オクトキュービックに承継させる会社分割を実施 |
| 平成19年９月 | 三京証券株式会社(現・連結子会社)の株式を取得 |
| 平成20年９月 | 株式会社オクトキュービックのインターネット商品先物取引事業、商品ファンド販売事業および貴金属地金販売事業を岡藤商事株式会社に事業譲渡 三京証券株式会社を存続会社、株式会社オクトキュービックを消滅会社とする合併を行い、外国為替証拠金取引事業を三京証券株式会社が承継 |
| 平成22年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(現・東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード))に上場 |
| 平成23年３月 | 岡藤ビジネスサービス株式会社の業務代行サービス事業を岡藤商事株式会社に承継させる会社分割を実施 |
| 平成23年５月 | 商品先物取引および金融商品取引の仲介業を主体とする総合金融会社の準備会社として、東京都中央区に岡藤商事分割準備株式会社(現・日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社)を設立 |
| 平成23年10月 | 岡藤商事株式会社が、国内対面営業部門を日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社に承継させる会社分割を実施 |
| 平成24年８月 | 岡藤ホールディングス株式会社の資本金を35億円に減資 |
| 平成24年12月 | 岡藤商事株式会社を存続会社、ＯＩＭ投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併を実施 |
| 平成25年１月 | 岡藤ビジネスサービス株式会社の全株式を譲渡し、同社を連結子会社から除外 |
| 平成25年６月 | 岡藤商事株式会社の本店を大阪市中央区から東京都中央区に移転 |
| 平成25年７月 | 岡藤ホールディングス株式会社の本店を大阪市中央区から東京都中央区に移転 |
| 平成25年７月 | 大阪証券証券取引所と東京証券取引所が株式現物市場を統合したことに伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に上場 |
| 平成25年10月 | 岡藤商事株式会社を存続会社、岡藤情報サービス株式会社を消滅会社とする吸収合併を実施 |
| 平成27年６月 | 岡藤ホールディングス株式会社が、監査等委員会設置会社に移行 |
当社グループは、当社(岡藤ホールディングス株式会社)、連結子会社３社により構成されており、商品取引関連事業、有価証券関連事業を主要な業務とし、顧客に対して総合的な投資・金融サービスを提供しております。
なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業内容および関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。なお、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
(1) 商品取引関連事業
①商品先物取引
当社グループでは、つぎに掲げる各商品取引所の各上場商品について受託業務および自己売買業務を行っております。
| 取引所名 | 市場名 | 上場商品名 | 受託業務を行っている 会社 |
| 東京商品取引所 | 貴金属 | 金(標準取引、ミニ取引、限日取引)、銀、白金(標準取引、ミニ取引)、パラジウム、金オプション | 岡藤商事株式会社 |
| アルミニウム | アルミニウム | 岡藤商事株式会社 | |
| ゴム | ゴム | 岡藤商事株式会社 | |
| 石油 | ガソリン、灯油、軽油、原油 | 岡藤商事株式会社 | |
| 中京石油 | ガソリン、灯油 | 岡藤商事株式会社 | |
| 農産物・砂糖 | 一般大豆、小豆、とうもろこし、粗糖 | 岡藤商事株式会社 | |
| 大阪堂島商品取引所 | 農産物 | 米国産大豆、小豆、とうもろこし、米穀 | 岡藤商事株式会社 |
| 砂糖 | 粗糖 | 岡藤商事株式会社 | |
| 農産物・飼料指数 | 国際穀物等指数 | 岡藤商事株式会社 | |
| 水産物 | 冷凍えび | 岡藤商事株式会社 |
(主な関係会社)
子会社 岡藤商事株式会社、日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
②商品投資販売業
当社グループでは、金融商品取引法に基づき商品ファンドの組成および販売を行う事業を行っております。
(主な関係会社)
子会社 岡藤商事株式会社、日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社、三京証券株式会社
(2) 有価証券関連事業
当社グループでは、下記の子会社が金融商品取引法に基づき、有価証券の売買等および売買等の取次ぎ等の業務を行っております。
(主な関係会社)
子会社 三京証券株式会社、日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
(事業系統図)
### ４ 【関係会社の状況】
連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業内容 | 議決権の所有 （又は被所有） 割合（％） |
関係内容 |
| 岡藤商事株式会社 (注)２、３ |
東京都中央区 | 2,000,000 | 商品取引関連事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中６名がその役員を兼任しております。 ②業務提携等 経営指導に関する契約を締結しております。 |
| 日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社 (注)２ |
東京都中央区 | 100,000 | 商品取引関連事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中３名がその役員を兼任しております。 ②業務提携等 経営指導に関する契約を締結しております。 |
| 三京証券株式会社 (注)２ |
東京都中央区 | 503,720 | 有価証券関連事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼任しております。 ②業務提携等 経営指導に関する契約を締結しております。 |
(注)１ 主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ 特定子会社に該当しております。
３ 岡藤商事株式会社および三京証券株式会社につきましては、営業収益(連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | 岡藤商事株式会社 | 三京証券株式会社 | |
| (1) 営業収益 | 3,234,397千円 | 438,100千円 | |
| (2) 経常利益又は経常損失（△） | △196,760千円 | 4,366千円 | |
| (3) 当期純利益 | 37,117千円 | 7,837千円 | |
| (4) 純資産額 | 4,390,379千円 | 868,178千円 | |
| (5) 総資産額 | 24,065,814千円 | 2,988,141千円 |
(1) 連結会社の状況
平成28年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
| 商品取引関連事業 | 242 |
| 有価証券関連事業 | 21 |
| 報告セグメント計 | 263 |
| 全社(共通) | 9 |
| 合計 | 272 |
（注） 従業員数は就業人員数であります。
(2) 提出会社の状況
平成28年３月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
| 15 | 48.1 | 6.0 | 5,117,652 |
(注)１ 平均年間給与には、賞与および基準外賃金を含んでおります。
２ 従業員数は就業人員数であります。
３ 当社は持株会社であるため、セグメント別の従業員数は記載しておりません。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_7018800102804.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
経済環境
当連結会計年度の米国経済は、金融政策の引き締め転換の時期を模索するなかで、ドル高が製造業の収益を圧迫したものの、雇用環境には持続的な改善が見られ、個人消費も増加しました。12月の利上げ実行後は、外部環境の弱さから金融引き締め速度は緩やかになることが見込まれ、景気拡大傾向を維持しました。
ユーロ圏経済は、ギリシャ債務問題の再燃やテロ事件の影響で一時的な不安もみられましたが、デフレ回避から追加的な金融緩和策がとられるなかで、小幅ながら雇用が改善し、また、ドイツを中心に個人消費が増加したことで、全体としては緩やかな回復傾向を維持しました。
アジア経済は、中国は住宅市場の成長が続いたものの、輸出が減少する一方となり、生産や消費の伸びが鈍化し、成長率が減速しました。東南アジアは、中国経済の減速や通貨安の影響を受けましたが、内需を中心に持ち直しの動きが見られました。
わが国経済は、デフレ回避から追加的な金融緩和策がとられるなかで、企業収益は非製造業を中心に改善し、雇用情勢も堅調を維持しました。一方、公共投資の減少や輸出の鈍化により製造業の一部に弱さがみられ、個人消費が伸び悩むなど、回復基調は弱まりました。
業界環境
当連結会計年度の商品先物業界は、東京商品取引所において平成27年5月7日から取引を開始した金限日取引「東京ゴールドスポット100」の売買高が活況となり、また、原油は指標連動証券（ＥＴＮ）の取引拡大にともなって取組高が拡大しました。
商品市況は、貴金属が米国の利上げ観測によるドル高の影響より下落基調となりましたが、利上げ後は金融引き締め速度の鈍化を見込んだドル安の影響を受けて反発しました。原油は世界需給の緩和による下落から次第に持ち直しの動きが見られました。穀物は米国の天候不安での上昇から、豊作による反落後は横ばいで推移し、全国市場売買高は53,118千枚（前年比115.4％）となりました。
証券市況は、企業業績が総じて改善し、米国の利上げ観測を背景とした円安もあって平成27年5月に日経平均株価が2万円台へ上昇しました。その後、中国など新興国経済の減速で下落に転じ、円高の影響もあって一時1万5千円割れとなりましたが、外部環境の改善にともなって持ち直しの動きが見られました。
為替市況は、米国の利上げ時期を探るなかで１ドル125円台まで円安が進みましたが、資源国や新興国の景気減速を背景として円高に転じました。12月の米国利上げ後も、わが国経済の経常収支の黒字基調や日銀のマイナス金利導入により、今後の追加金融緩和措置は困難との見方から、さらに円高が進みました。
営業概況
当連結会計年度における当社グループの受取手数料は2,855百万円（前年同期比66.7％）、売買損益は358百万円の利益（同79.9％）となり、営業収益は3,280百万円（同68.3％）となりました。
販売費及び一般管理費は3,974百万円（同91.0％）となりました。これらにより、営業損失は693百万円（前年同期は439百万円の営業利益）、経常損失は586百万円（前年同期は471百万円の経常利益）となり、親会社株主に帰属する当期純利益は330百万円（前年同期比76.8％）となりました。
当社グループの当連結会計年度における営業収益の状況はつぎのとおりであります。
１．受取手数料
| 区分 | 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 商品先物取引 | |||
| 国内市場 | |||
| 現物先物取引 | |||
| 農産物市場 | 7 | 21.9 | |
| 農産物・砂糖市場 | 16,472 | 67.3 | |
| 貴金属市場 | 2,374,197 | 61.7 | |
| ゴム市場 | 94,915 | 83.2 | |
| 石油市場 | 80,917 | 76.3 | |
| 中京石油市場 | 216 | 29.4 | |
| 小計 | 2,566,726 | 62.7 | |
| 現金決済取引 | |||
| 貴金属市場 | 42,938 | 449.7 | |
| 石油市場 | 80,025 | 248.2 | |
| 小計 | 122,964 | 294.3 | |
| 国内市場計 | 2,689,690 | 65.1 | |
| 海外市場計 | 16,167 | 47.7 | |
| 商品先物取引計 | 2,705,857 | 64.9 | |
| ＯＴＣ取引清算業務 | 25 | 250.0 | |
| 商品投資販売業 | |||
| 商品ファンド | 4,908 | 56.9 | |
| 商品取引 | 2,710,791 | 64.9 | |
| 証券取引 | 144,483 | 141.0 | |
| 合計 | 2,855,275 | 66.7 |
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．売買損益
| 区分 | 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 商品先物取引損益 | |||
| 国内市場 | |||
| 現物先物取引 | |||
| 農産物・砂糖市場 | 3,957 | 103.1 | |
| 貴金属市場 | 19,275 | 357.4 | |
| ゴム市場 | 28,352 | ─ | |
| 石油市場 | △33 | ─ | |
| 小計 | 51,551 | 456.7 | |
| 現金決済取引 | |||
| 貴金属市場 | △852 | ─ | |
| 石油市場 | 64,625 | ─ | |
| 小計 | 63,772 | ─ | |
| 国内市場計 | 115,323 | ─ | |
| 商品先物取引損益計 | 115,323 | ─ | |
| 商品売買取引 | △705 | ─ | |
| 商品取引 | 114,618 | 148.1 | |
| 証券取引 | 244,291 | 65.7 | |
| 合計 | 358,909 | 79.9 |
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．その他
| 区分 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| 商品ファンド管理報酬等 | 25,976 | 77.4 |
| その他 | 40,812 | 89.7 |
| 合計 | 66,789 | 84.5 |
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
セグメント別の業績等
①商品取引関連事業
当社グループの中核事業である商品取引関連事業につきましては、受取手数料は2,710百万円(前年同期比64.9％)となりました。また、売買損益は114百万円の利益(同148.1％)となりました。この結果、営業収益は2,872百万円（同66.6％）となりました。
当社グループの当連結会計年度における商品取引関連事業の営業収益はつぎのとおりであります。
Ａ．営業収益
| 区分 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| 受取手数料 | 2,710,791 | 64.9 |
| 売買損益 | 114,618 | 148.1 |
| その他 | 47,430 | 82.8 |
| 合計 | 2,872,840 | 66.6 |
(注) 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
当社グループの商品先物取引の売買に関して当連結会計年度中の状況はつぎのとおりであります。
Ｂ．商品先物取引の売買高の状況
| 市場名 | 委託(枚) | 前年同期比 (％) |
自己(枚) | 前年同期比 (％) |
合計(枚) | 前年同期比 (％) |
| 国内市場 | ||||||
| 現物先物取引 | ||||||
| 農産物市場 | 4 | 30.8 | 23,600 | 108.3 | 23,604 | 108.2 |
| 農産物・砂糖市場 | 27,979 | 92.9 | 75,745 | 371.3 | 103,724 | 205.3 |
| 貴金属市場 | 696,573 | 59.3 | 27,115 | 162.8 | 723,688 | 60.7 |
| ゴム市場 | 408,656 | 123.8 | 77,381 | 351.3 | 486,037 | 138.0 |
| 石油市場 | 124,070 | 56.7 | 22 | 23.4 | 124,092 | 56.6 |
| 中京石油市場 | 321 | 21.4 | ─ | ─ | 321 | 21.4 |
| 小計 | 1,257,603 | 71.6 | 203,863 | 251.8 | 1,461,466 | 79.6 |
| 現金決済取引 | ||||||
| 貴金属市場 | 114,768 | 258.7 | 2,736 | 99.8 | 117,504 | 249.5 |
| 石油市場 | 82,099 | 150.4 | 27,258 | ─ | 109,357 | 200.1 |
| 小計 | 196,867 | 198.9 | 29,994 | ─ | 226,861 | 223.0 |
| 国内市場計 | 1,454,470 | 78.4 | 233,857 | 279.2 | 1,688,327 | 87.1 |
| 海外市場計 | 20,190 | 28.3 | ─ | ─ | 20,190 | 28.3 |
| 合計 | 1,474,660 | 76.6 | 233,857 | 279.2 | 1,708,517 | 85.0 |
(注) １ 主な商品別の委託売買高とその総委託売買高に対する割合は、つぎのとおりであります。
| 取引所名 | 銘柄名 | 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
| 委託売買高(枚) | 割合(％) | 委託売買高(枚) | 割合(％) | ||
| 東京商品取引所 | 金 | 703,895 | 36.5 | 425,403 | 28.8 |
| 東京商品取引所 | ゴム | 330,122 | 17.1 | 408,656 | 27.7 |
| 東京商品取引所 | 白金 | 463,600 | 24.1 | 267,347 | 18.1 |
| 東京商品取引所 | 原油 | 54,602 | 2.8 | 82,099 | 5.6 |
| 東京商品取引所 | ガソリン | 109,846 | 5.7 | 68,899 | 4.7 |
２ 商品先物取引における取引の最低単位を枚と呼び、例えば金１枚は１kg、とうもろこしは50トンというように１枚当たりの数量は商品ごとに異なります。
当社グループの商品先物取引に関する売買高のうち、当連結会計年度末において反対売買等により決済されていない建玉の状況はつぎのとおりであります。
Ｃ．商品先物取引の未決済建玉の状況
| 市場名 | 委託(枚) | 前年同期比 (％) |
自己(枚) | 前年同期比 (％) |
合計(枚) | 前年同期比 (％) |
| 国内市場 | ||||||
| 現物先物取引 | ||||||
| 農産物市場 | 1 | ─ | ─ | ─ | 1 | 0.1 |
| 農産物・砂糖市場 | 1,378 | 89.5 | 1,398 | 28.0 | 2,776 | 42.5 |
| 貴金属市場 | 24,964 | 127.9 | 82 | 130.2 | 25,046 | 127.9 |
| ゴム市場 | 4,793 | 64.4 | 157 | 85.3 | 4,950 | 64.9 |
| 石油市場 | 1,655 | 22.5 | ─ | ─ | 1,655 | 22.5 |
| 中京石油市場 | 5 | 3.6 | ─ | ─ | 5 | 3.6 |
| 小計 | 32,796 | 91.1 | 1,637 | 23.2 | 34,433 | 80.0 |
| 現金決済取引 | ||||||
| 貴金属市場 | 5,091 | 350.9 | 103 | 936.4 | 5,194 | 355.3 |
| 石油市場 | 2,092 | 125.2 | ─ | ─ | 2,092 | 125.2 |
| 小計 | 7,183 | 230.1 | 103 | 936.4 | 7,286 | 232.6 |
| 国内市場計 | 39,979 | 102.2 | 1,740 | 24.7 | 41,719 | 90.3 |
| 海外市場計 | 270 | 33.3 | ─ | ─ | 270 | 33.3 |
| 合計 | 40,249 | 100.8 | 1,740 | 24.7 | 41,989 | 89.4 |
②有価証券関連事業
有価証券関連事業につきましては、受取手数料は144百万円(前年同期比141.0％)となりました。また、売買損益は244百万円の利益(同65.7％)となりました。この結果、営業収益は408百万円(同82.3％)となりました。
(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、投資活動による資金の獲得1,719百万円があったものの、営業活動による資金の使用1,169百万円および財務活動による資金の使用501百万円があり、期首残高に比べ21百万円増加しました。これにより当連結会計年度末における資金は3,300百万円（前年同期比100.7％）となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果使用した資金は1,169百万円（前連結会計年度は721百万円の獲得）となりました。これは、税金等調整前当期純利益362百万円を計上したほか、委託者先物取引差金の減少498百万円、預り商品の増加1,463百万円、信用取引負債の増加820百万円等の資金増加要因があった一方で、信用取引資産の増加993百万円、貸付商品の増加1,164百万円、預り証拠金の減少1,161百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動の結果獲得した資金は1,719百万円（前連結会計年度は52百万円の使用）となりました。これは、有形固定資産の売却による収入1,512百万円、投資有価証券の売却による収入640百万円等があった一方で、投資有価証券の取得による支出415万円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動の結果使用した資金は501百万円（前連結会計年度は395百万円の使用）となりました。これは、短期借入による収入2,972百万円等があった一方で、短期借入金の返済による支出2,734百万円や長期借入金の返済による支出695百万円等があったことによるものであります。
### ２ 【対処すべき課題】
当社グループの中核事業であります商品取引関連事業におきましては、近年、全国市場売買高の減少傾向が続いておりましたが、当連結会計年度は若干の回復が見られました。しかしながら、依然として市場の流動性低下が顕著となっております。
当社グループでは、このような厳しい事業環境においても、安定的に収益基盤を確保すべく、以下の方針で事業活動を行ってまいります。
商品取引関連事業につきましては、業界を取り巻く環境が厳しい中にあっても、営業利益を確保することが最重要課題であると認識し、収益の拡大に向けた基盤整備として、引き続き預り資産の拡大を行ってまいります。
有価証券関連事業につきましては、外国債券の販売に注力するとともに、既存の証券事業の収益拡大や新たな収益源の模索により、当社グループの収益の一つの柱となることを目指して事業を展開してまいります。
財務運営におきましては、引き続き財務の健全性の確保および財務基盤の強化に努めてまいります。
また、お客様に安心してお取引をいただくため、法令遵守態勢のより一層の強化を図り、コンプライアンスを徹底し、誠実な業務運営を行い、万全の態勢をもって会社の信頼向上に邁進してまいります。 ### ３ 【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に記載しております。
なお、当社グループはこれらのリスクの発生要因を認識した上で、発生の回避および発生した場合の対応に努める所存であります。
また、文中において将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、本報告書作成日現在において当社グループが判断したものであり、全てのリスク要因を網羅したものではありません。
① 市場の変動
当社グループの事業は、国内に加え世界のあらゆる金融・商品市場の動向や経済情勢の影響を大きく受けています。取引の停滞や減少は、純粋な経済的要因だけではなく、戦争、テロ、自然災害などによっても引き起こされます。取引の停滞や減少が長引くと、経営予測を超えて収益に影響を及ぼす可能性があります。
② 自己売買業務
当社グループでは、自己売買業務を行っております。当該業務に関しては、ディーリング業務規程と日々のモニタリングによる十分なリスク管理体制をとっております。しかしながら、急激な相場変動等によっては、当初想定していないリスクが顕在化する可能性があり、そのような場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 法的規制および改定等による新たな規制の導入に関して
商品先物取引業は商品先物取引法、証券業は金融商品取引法の適用を受けるほか、各取引所が定める受託契約準則、日本商品先物取引協会および日本証券業協会の自主規制ルールなど様々な法令・諸規則の適用を受けております。
これらの適用法令等に抵触した場合には、許認可・登録の取消し、業務停止、過怠金の支払命令などの処分が行われることがあり、そのような場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ カントリーリスク
当社グループでは、新たな収益基盤の確立を目的として、海外市場に進出し事業を展開しております。所在国の政治・経済・社会環境につきましては、注視しながら活動を行っておりますが、所在国の政情や経済政策などに変化が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ システムに関して
当社グループでは、インターネット取引をはじめ、業務上さまざまなコンピュータシステムを使用しております。当社グループでは、費用対効果を考慮し、新たなシステム投資を行っております。そのため、当初の見込みに反し、投資コストに対する効果が思わしくなかった場合、あるいは不具合、その他自然災害などにより障害を起こした場合、その規模によっては当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 個人情報漏洩に関して
当社グループは顧客の電話番号、住所、銀行口座などの個人情報をコンピュータシステムなどによって管理しております。これらの個人情報につきましては、厳重に社内管理を行っておりますが、外部からの不正アクセスや内部管理体制の不備などにより、個人情報が漏洩した場合には、当社グループはその責任を問われると同時に社会的信用を失う恐れがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 訴訟に関して
平成28年３月31日現在、当社グループでは37件の訴訟が係争中であり、係争金額の合計は977百万円であります。これらは顧客が当社グループ企業へ委託した商品先物取引や証券取引の売買取引において違法行為があったなどとして、当社グループ企業に対して損害賠償を求めるものであります。これに対して当社グループ企業は、全ての取引は法令を遵守して行われたことを主張して争っております。上記37件の訴訟はいずれも係争中であるため、現時点で結果を予想するのは困難ですが、これらの訴訟の状況によっては、当社グループの経営が影響を受ける可能性があります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。 ### ６ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度の財政状態および経営成績の分析は以下のとおりであります。なお、本文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針および見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づくとともに、当社グループの主たる事業である商品先物取引事業を営む会社に適用される「商品先物取引業統一経理基準」に準拠して作成しております。この連結財務諸表の作成にあたり、経営者は会計方針の選択・適用、決算日における資産・負債および報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを行っております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
当社グループの経営成績の分析につきましては「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (1) 業績」をご参照ください。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」をご参照ください。
(4) 経営戦略の現状と見通し
当社グループは、総合的な金融サービスの提供を目指し、商品先物取引業および証券業を展開しております。これらのサービスを継続的に提供することで多様化する顧客ニーズを満たしながら、一方で、社会に貢献できる活動を行っていくことで、株主の皆様、そして従業員をはじめとした、すべてのステークホルダーにとって存在価値のある企業集団を目指しております。
当社グループでは、これらの経営方針を実現するために主として以下の経営戦略を構築し実践しております。
①預り資産の拡大
当社グループでは、マーケットの動向に左右されない経営基盤を確立するため、預り資産の拡大を最重要課題の一つと認識しております。商品先物取引業については、相場商品を対象としたものであるがゆえに、その動向次第では、収益基盤を揺るがす可能性があります。当社グループは、預り資産の拡大を進めることで、相場動向に左右されにくい経営基盤の構築を引き続き目指してまいります。
②経営体質の向上
当社グループは、経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために持株会社体制を採用しております。当社はグループ傘下企業に対し、経営資源を効率的に投入することで、株主資本を有効的に活用し経営体質の向上を図ってまいります。
(5) 資本の財源および資金の流動性についての分析
当社グループの資金状況につきましては「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2) キャッシュ・フロー」をご参照ください。
(6) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社グループといたしましては「第２ 事業の状況 ２ 対処すべき課題」に記載いたしましたそれぞれの課題を一つ一つ着実にクリアしてまいります。
当社グループは、株主の皆様、従業員をはじめとした、すべてのステークホルダーにとって存在価値のある企業集団となるべく、経営者として積極的に邁進する所存であります。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当社グループの当連結会計年度における設備投資の総額は31百万円であり、主として営業設備の更新等として、商品取引関連事業で29百万円の設備投資等を実施しております。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備の状況は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
特に記載すべき主要な設備はありません。
(2) 国内子会社
平成28年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
||
| 建物 | 器具及び 備品 |
合計 | |||||
| 岡藤商事株式会社 | 本店 (東京都中央区) |
商品取引 関連事業 |
営業設備 | 8,270 | 22,231 | 30,501 | 79 |
| 三京証券株式会社 | 本店 (東京都中央区) |
有価証券 関連事業 |
営業設備 | 46 | 3,280 | 3,326 | 24 |
特に記載すべき事項はありません。
なお、「設備の状況」に記載の金額については、消費税等は含まれておりません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 27,000,000 |
| 計 | 27,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成28年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年６月30日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 9,965,047 | 9,965,047 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ (スタンダード) |
単元株式数100株 |
| 計 | 9,965,047 | 9,965,047 | ― | ― |
① 新株予約権
イ．平成24年６月１日の取締役会決議に基づいて発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
| 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 642(注) | 642(注) |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 64,200(注) | 64,200(注) |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 1株につき1円 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成24年６月19日～ 平成54年６月18日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
－ | － |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
ロ．平成25年６月３日の取締役会決議に基づいて発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
| 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 840(注) | 840(注) |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 84,000(注) | 84,000(注) |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 1株につき1円 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成25年６月20日～ 平成55年６月19日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
－ | － |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
ハ．平成26年６月２日の取締役会決議に基づいて発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
| 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 842(注) | 842(注) |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 84,200(注) | 84,200(注) |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 1株につき1円 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成26年６月19日～ 平成56年６月18日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
－ | － |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
ニ．平成27年６月１日の取締役会決議に基づいて発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
| 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 414(注) | 414(注) |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 41,400(注) | 41,400(注) |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 1株につき1円 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成28年６月17日～ 平成57年６月17日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
－ | － |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
② 新株予約権付社債
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成24年８月１日（注） | ─ | 9,965 | △1,500,000 | 3,500,000 | △1,965,719 | ─ |
(注) 会社法第447条第１項および会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金および資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金へ振替えたものであります。 #### (6) 【所有者別状況】
平成28年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 4 | 21 | 30 | 9 | 6 | 3,017 | 3,087 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 1,418 | 11,507 | 24,651 | 764 | 46 | 61,240 | 99,626 | 2,447 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 1.42 | 11.55 | 24.74 | 0.77 | 0.05 | 61.47 | 100.00 | ― |
(注) １ 自己株式1,390,083株は、「個人その他」に13,900単元、「単元未満株式の状況」に83株を含めて記載しております。
２ 「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式32単元を含めて記載しております。 #### (7) 【大株主の状況】
平成28年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 岡三にいがた証券株式会社 | 新潟県長岡市大手通一丁目５番５号 | 610 | 6.12 |
| 大東建託株式会社 | 東京都港区港南二丁目16番１号 | 498 | 5.00 |
| ユニオンツール株式会社 | 東京都品川区南大井六丁目17番１号 | 498 | 5.00 |
| 岡藤ホールディングス従業員持株会 | 東京都中央区新川二丁目12番16号 | 497 | 5.00 |
| 株式会社廣済堂 | 東京都港区芝四丁目６番12号 | 390 | 3.91 |
| 大末建設株式会社 | 大阪府大阪市中央区久太郎町二丁目５番28号 | 247 | 2.49 |
| 竹村物産株式会社 | 東京都江戸川区西葛西八丁目18番14号 | 224 | 2.25 |
| 竹村 渉 | 東京都江戸川区 | 215 | 2.17 |
| 三東株式会社 | 東京都渋谷区桜丘町31番14号 | 197 | 1.98 |
| 加藤 貴久 | 東京都品川区 | 197 | 1.98 |
| 計 | ― | 3,576 | 35.89 |
(注)１ 上記のほか、当社保有の自己株式が1,390千株あります。
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成28年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） | ― | ― | |
| 普通株式 | 1,390,000 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 8,572,600 | 85,726 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,447 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 9,965,047 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 85,726 | ― |
平成28年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 岡藤ホールディングス 株式会社 |
東京都中央区新川二丁目12番16号 | 1,390,000 | ― | 1,390,000 | 13.95 |
| 計 | ― | 1,390,000 | ― | 1,390,000 | 13.95 |
当社は、株価変動を株主の皆様と共有し、業績向上および企業価値の増大への貢献意欲をより高めることを目的として、会社法第236条、第238条および第240条の規定に基づき、当社の取締役および当社の完全子会社の取締役に対し、株式報酬型ストック・オプションとして新株予約権を発行することとしております。
当該制度の内容は次のとおりです。
①2012年株式報酬型新株予約権
| 決議年月日 | 平成24年６月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数 | 235,100株 （注） |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は１円とする。 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成24年６月19日から平成54年６月18日 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
②2013年株式報酬型新株予約権
| 決議年月日 | 平成25年６月３日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数 | 158,800株 （注） |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 行使価額に付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は１円とする。 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成25年６月20日から平成55年６月19日 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
③2014年株式報酬型新株予約権
| 決議年月日 | 平成26年６月２日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数 | 107,900株 （注） |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 行使価額に付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は１円とする。 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成26年６月19日から平成56年６月18日 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
④2015年株式報酬型新株予約権
| 決議年月日 | 平成27年６月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 ８名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数 | 41,400株 （注） |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 行使価額に付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は１円とする。 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成28年６月17日から平成57年６月17日 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
⑤2016年株式報酬型新株予約権
| 決議年月日 | 平成28年６月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 ８名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数 | 69,100株 （注） |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 行使価額に付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は１円とする。 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成29年６月17日から平成58年６月17日 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権者は、当社の取締役または当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | ― |
(注) 新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記の他、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他 (新株予約権の権利行使) |
87,600 | 30,226,154 | 11,000 | 3,795,520 |
| 保有自己株式数 | 1,390,083 | ― | 1,379,083 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、平成28年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要課題の一つとして位置付けております。
当社は、会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定めております。
毎事業年度における剰余金の配当の回数につきましては、3月31日を基準日とする年１回の期末配当を原則としつつ、収支状況等を勘案して9月30日を基準日とする中間配当を行うことを基本方針としております。
当事業年度の配当につきましては、業績の動向、経営環境および内部留保による財務体質の強化などを総合的に勘案し、１株につき４円といたしました。
また、今後の配当に関する基本方針としましては、株主の皆様に業績に応じた利益の還元を行うため、連結ベースでの配当性向20％を目標に定めた上で、経営環境、営業利益の十分な達成および内部留保による財務体質の強化等を総合的に勘案して、積極的な利益還元を行うこととしております。
（注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 平成28年５月23日 取締役会決議 |
34,299 | 4.0 |
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 |
| 最高(円) | 211 | 340 | 387 | 288 | 291 |
| 最低(円) | 124 | 84 | 131 | 175 | 108 |
（注）最高・最低株価は、平成25年７月15日以前は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであり、平成25年７月16日以降は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年10月 | 11月 | 12月 | 平成28年１月 | ２月 | ３月 |
| 最高(円) | 212 | 194 | 200 | 174 | 162 | 162 |
| 最低(円) | 165 | 180 | 155 | 144 | 108 | 144 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。 ### ５ 【役員の状況】
男性９名 女性０名 （役員のうち女性の比率０％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 取締役会長 [代表 取締役] |
古 田 省 三 | 昭和28年11月24日生 | 昭和51年４月 | 岡三証券株式会社入社 | (注)３ | 13,800 | |
| 平成13年６月 | 同社取締役 | ||||||
| 平成18年６月 | 同社代表取締役常務 | ||||||
| 平成22年６月 | 丸福証券(現・岡三にいがた証券)株式会社代表取締役社長 | ||||||
| 平成24年６月 | 当社顧問 | ||||||
| 岡藤商事株式会社代表取締役会長(現任) | |||||||
| 日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社代表取締役会長兼社長 | |||||||
| 平成25年６月 | 当社代表取締役会長(現任) | ||||||
| 日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社代表取締役会長(現任) | |||||||
| 取締役社長 [代表 取締役] |
小 崎 隆 司 | 昭和28年４月29日生 | 昭和52年４月 | 岡藤商事株式会社入社 | (注)３ | 13,200 | |
| 平成15年７月 | 同社執行役員 | ||||||
| 平成22年６月 | 同社取締役 | ||||||
| 平成24年５月 | 当社総合管理部長 | ||||||
| 平成24年６月 | 当社取締役総合管理部長 | ||||||
| 平成24年12月 | 三京証券株式会社監査役 | ||||||
| 平成25年６月 | 当社代表取締役社長(現任) | ||||||
| 岡藤商事株式会社代表取締役社長(現任) | |||||||
| 取締役 | 大 口 博 信 | 昭和41年11月18日生 | 平成元年４月 | 岡藤商事株式会社入社 | (注)３ | 10,600 | |
| 平成17年７月 | 同社執行役員 | ||||||
| 平成20年５月 | 同社取締役 | ||||||
| 平成21年６月 | 同社常務取締役 | ||||||
| 平成22年６月 | 同社専務取締役(現任） | ||||||
| 当社取締役(現任) | |||||||
| 平成23年９月 | 岡藤商事分割準備(現・日本フィナンシャルセキュリティーズ)株式会社専務取締役 | ||||||
| 平成24年２月 | 同社常務取締役 | ||||||
| 平成25年６月 | 同社代表取締役社長(現任) | ||||||
| 取締役 | 鈴 木 均 | 昭和31年９月21日生 | 昭和54年４月 | 岡藤商事株式会社入社 | (注)３ | 12,300 | |
| 平成11年７月 | 同社執行役員 | ||||||
| 平成15年６月 | 同社取締役 | ||||||
| 平成16年６月 | 同社常務取締役 | ||||||
| 平成17年４月 | 当社取締役(現任) | ||||||
| 平成23年９月 | 岡藤商事分割準備(現・日本フィナンシャルセキュリティーズ)株式会社常務取締役 | ||||||
| 平成25年６月 | 三京証券株式会社取締役 | ||||||
| 平成25年７月 | 同社代表取締役社長(現任) | ||||||
| 取締役 | 総合管理部長 | 杉 本 卓 士 | 昭和34年９月６日生 | 昭和58年４月 | 日商岩井(現・双日)株式会社入社 | (注)３ | 2,500 |
| 平成15年４月 | 萬成プライムキャピタル証券(現・ばんせい証券)株式会社入社 | ||||||
| 平成17年６月 | 岡藤商事株式会社入社 | ||||||
| 平成19年６月 | 同社取締役(現任) | ||||||
| 平成22年６月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成24年３月 | 三京証券株式会社代表取締役社長 | ||||||
| 平成25年６月 | 当社取締役総合管理部長(現任) | ||||||
| 平成25年７月 | 三京証券株式会社監査役 | ||||||
| 平成26年10月 | 同社取締役 |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 取締役 [監査等 委員] |
林 田 清 | 昭和25年２月25日生 | 昭和48年４月 | 岡藤商事株式会社入社 | (注)４ | 11,000 | |
| 平成12年６月 | 同社取締役 | ||||||
| 平成15年６月 | 同社常務取締役 | ||||||
| 平成17年４月 | 当社取締役 | ||||||
| 平成19年６月 | 当社取締役危機管理室担当 | ||||||
| 平成23年６月 | 当社常勤監査役 | ||||||
| 岡藤商事株式会社常勤監査役(現任) | |||||||
| 平成25年７月 | 日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社監査役(現任) | ||||||
| 平成26年10月 | 三京証券株式会社監査役 | ||||||
| 平成27年６月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) |
| 取締役 [監査等 委員] |
清 水 泰 和 | 昭和24年11月５日生 | 昭和47年４月 | 岡三証券株式会社入社 | (注)４ | ─ | |
| 平成13年６月 | 同社検査部長 | ||||||
| 平成16年４月 | 岡三ホールディングス株式会社(現・株式会社岡三証券グループ)監査部長 | ||||||
| 平成21年12月 | 同社監査部(現・グループコンプライアンス部)参事 | ||||||
| 平成26年11月 | 三京証券株式会社監査役(現任) | ||||||
| 平成27年６月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) | ||||||
| 取締役 [監査等 委員] |
宮 澤 正 則 | 昭和16年３月27日生 | 昭和45年６月 | プライスウォーターハウス会計事務所入所 | (注)４ | ─ | |
| 昭和58年５月 | 同会計事務所退所 宮澤会計事務所を開業(現在に至る) |
||||||
| 昭和58年６月 | 東陽監査法人入所 | ||||||
| 平成21年８月 | 同監査法人退所 | ||||||
| 平成23年６月 | 当社監査役 | ||||||
| 岡藤商事株式会社監査役(現任) | |||||||
| 平成27年６月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) | ||||||
| 取締役 [監査等 委員] |
野 田 扇三郎 | 昭和24年11月４日生 | 昭和43年４月 | 札幌国税局総務部配属 | (注)４ | 4,700 | |
| 平成11年７月 | 川崎西税務署副署長 | ||||||
| 平成13年７月 | 武蔵野税務署副署長 | ||||||
| 平成14年７月 | 税務大学校研究部教授 | ||||||
| 平成16年７月 | 東京国税局調査第一部特別国税調査官 | ||||||
| 平成17年７月 | 東京国税局調査第二部調査第11部門統括国税調査官 | ||||||
| 平成18年７月 | 東京国税局調査第二部調査総括課長 | ||||||
| 平成19年７月 | 葛飾税務署長 | ||||||
| 平成21年８月 | 野田税理士事務所を開業(現在に至る) | ||||||
| 平成26年６月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) | ||||||
| 計 | 68,100 |
(注) １ 取締役清水泰和、宮澤正則および野田扇三郎の各氏は、社外取締役であります。
２ 取締役林田清および清水泰和の両氏は、常勤の監査等委員であります。
３ 監査等委員以外の取締役の任期は、平成28年３月期に係る定時株主総会の終結の時から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査等委員である取締役の任期は、監査等委員会設置会社へ移行した平成27年６月26日から平成29年３月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
５ 監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 林田清、委員 清水泰和、委員 宮澤正則、委員 野田扇三郎
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
イ．基本的な考え方
環境の変化の激しい金融業界において、コーポレート・ガバナンスの強化については、当社としても重要な経営課題と捉え、これまでにも数々の経営機構の改革を行ってまいりました。
経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために当社グループは「持株会社体制」を採用しております。権限を委譲するとともに責任の所在を明確化することにより、より透明性の高い企業統治が行えるものと考えております。
さらに、取締役会の監督機能の強化によるコーポレート・ガバナンスの充実という観点から平成27年６月に当社は監査等委員会設置会社へ移行しております。
また、利益の最大化・株主価値の極大化を基本的な経営目標と掲げる一方で、株主の皆様、従業員をはじめとした全てのステークホルダーに対するそれぞれの責任を果たしていくことを企業の基本的な経営方針としており、上場企業として社会的影響度も大きいことを経営層および従業員が再認識することで、コンプライアンスを一層重視した経営体制を整備してまいります。
ロ．企業統治の体制の概要
当社グループのコーポレート・ガバナンスの内容を図式しますと、次のようになります。
当社の取締役は９名であり、取締役（監査等委員である取締役を除く。）が５名、監査等委員である取締役が４名(うち社外取締役３名(以下、会社法第２条第１項第15号に規定する社外取締役をいいます。))となっております。
取締役会は定例(月１回)および臨時でその都度開催しており、取締役による相互監視および社外取締役による独立性をもった監視を行える体制を整備しております。また、取締役会は、当社グループの経営全体の基本方針を決定するほか、法令で定められた事項やその他グループの経営に関する重要事項の決定を行うとともに、グループの業務執行状況を監督する機関と位置付けております。
ハ．企業統治の体制を採用する理由
当社は監査等委員会設置会社を採用しており、監査等委員４名(うち社外取締役３名)による監査を実施しております。監査等委員会は、取締役の行動を監視するのみならず、内部監査部門と連携して業務執行状況を監視し、必要に応じて取締役会等において意見を述べており、経営の監視機能としては十分に機能する体制が整っていると考えております。
ニ．内部統制システムの整備の状況
平成27年６月26日開催の取締役会において、内部統制システムの基本方針を一部改定し、次のとおりの内容としております。
・取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制について
毎月１回以上取締役会を開催し、経営に関する重要事項については、取締役会決議を要することとし、多面的な検討を経て迅速かつ慎重に決定・承認を行う。
社内規則に基づく職務権限および稟議手続き等の意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行われる体制をとる。
コンプライアンス体制を確保するための体制および規定等の構築・整備を行う。
取締役社長の直属に「検査室」を設置する。検査室はグループ各社における使用人の職務の執行について内部監査を担当するものとし、検査方針・検査計画を取締役社長および監査等委員会に提出し、検査結果を被検査部署の担当取締役および取締役社長、監査等委員会に報告する。
内部通報制度を構築・整備する。
金融商品取引法に基づき、当社グループの財務報告に係る信頼性を確保するため、グループ各社は財務報告に係る、必要かつ適切な内部統制を整備し、運用する。また、コンプライアンス部および検査室を中心に、当該内部統制の有効性を定期的に検証し、その検証結果を、必要に応じて改善・是正に関する提言とともに、取締役会に報告する体制を構築する。
当社グループは、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力には、毅然とした態度で組織的に対応し、取引関係を含めて一切の関係を遮断する。
・損失の危険の管理に関する規程その他の体制について
後記ホ．に記載のとおりであります。
・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制について
業務分掌規程等の社内規則により各部門、各役職における権限と責任を明確化するとともに、社内規則に基づく意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行われる体制をとる。
その他、取締役は、内部統制制度、年度計画、予算・業績管理制度、月次・四半期業績、人事管理制度、社内規則等を整備・運用し、職務の執行が法令および定款に適合し、かつ、効率的に行われることを確保する。
取締役会はその進捗状況を定期的に確認して改善を促すことができるよう、全社的な業務の効率化を実現するシステムを構築する。
・当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制について
前記の各方針について、子会社においても整備・運用を推進する。
関係会社管理規程を整備・運用することにより、子会社が当社に対し協議すべき事項および報告すべき事項を明確にする。
グループの経営に関する重要事項については、取締役会決議を要することとし、多面的な検討を経て慎重かつ迅速に決定・承認を行う。
年度予算制度に基づき、目標の明確な付与、採算の徹底を通じて市場競争力の強化を図るため、年度予算を策定し、それに基づく業績管理を行う。
・取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制について
社内規則に従い、文書または電磁的媒体に記録し、適切に保存・管理する。
取締役は、常時、これらの文書等を閲覧することができる。取締役の命を受けた使用人についても同様とする。
・当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役および使用人に関する事項、当該取締役および使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項、当該取締役および使用人に対する指示の実行性の確保について
当社の監査等委員会が求めた場合には、業務分掌規程に基づき監査等委員会にその職務を補助すべき業員を付属させることができる。
監査等委員会付従業員に関する人事異動、人事考課、懲戒等については、監査等委員会の同意を必要とする。
監査等委員会付従業員は業務執行禁止とし、監査等委員会の指示のみに基づき、監査等委員会の監査に関わる権限の行使を補助する。
・当社および子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人等が監査等委員会に報告をするための体制、ならびに報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制について
法定の事項の他、当社および子会社に関する下記の事項については監査等委員会へ報告を行うこととする。なお、監査等委員会への報告は常勤の監査等委員への報告をもってこれを行う。
重要な会議で審議、報告された事項
検査室が実施した内部監査の結果についての事項
グループ経営上著しい損害をおよぼすおそれのある事実を発見したときはその事実、およびグループ役職員の違法、内部不正行為
内部通報制度による通報の状況
毎月の経営の状況および業務執行上重要な事項
子会社の監査役の活動状況
その他、監査等委員会がその職務遂行上報告を受ける必要があると判断した事項
監査等委員会は、必要に応じ当社および子会社の取締役および従業員を出席させ、報告・意見を聞くことができる。当該出席者は、監査等委員会に対し、監査等委員会の求めた事項について説明を行わなければならない。
監査等委員会に報告したことを理由とする不利益処分その他の不当な取扱いを禁止するとともに、子会社においてもその徹底を図る。
・その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制について
監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用または債務は、監査等委員会の意見を尊重して、適時適切に当社が負担する。
監査等委員会の職務遂行においては、各部署における従業員は監査等委員会の監査に協力しなければならない。
ホ．リスク管理体制の整備の状況
当社グループ企業における業務執行上のリスク管理についての基本方針・管理体制を社内規則で定め、その運用を図っております。また、必要に応じてリスクカテゴリーごとに規程等を制定し、研修の実施、社内マニュアルの作成・配布などを行っております。
さらに、リスクが現実化し、重大な損害の発生が予測される場合は、取締役は速やかに取締役会に報告することとなっております。新たに生じたリスクについては、その対応のため、取締役社長は対応責任者となる取締役を定め、対策会議を招集する体制となっております。
ヘ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社グループにおいては、当社の取締役（監査等委員を除く。）が子会社の代表取締役を兼務するとともに、当社の監査等委員である取締役が子会社の監査役を兼務し、さらに当社の内部監査部門が子会社の内部監査を行うことにより、子会社の業務を監督しております。
また、子会社の管理について規定を定め、重要な案件の事前協議等、当社の関与を義務付けるほか、同規定に定める一定の事項について、定期および随時に当社に報告が行われる体制になっております。
② 内部監査および監査等委員会監査の状況
当社では、内部監査を担当する部門として社長直轄の検査室(人員４名)を設けており、当社および当社グループの業務が適正に執行されているか、検査スケジュールに基づき内部検査を実施しております。また、検査スケジュール、検査結果の報告等必要に応じ監査等委員会と連携・協議し、当社をはじめとしたグループ企業の業務を監視する体制を整備しております。
なお、検査結果および改善のための提言等を記載した検査報告書を社長に提出するとともに、被検査部門等にも交付し、改善計画を記載した回答書の提出を求めることとしております。
さらに、監査等委員会と会計監査人との間で、監査方針の確認、監査計画等の会合を必要に応じて開催し、当社および当社グループの会計監査を実施しております。
内部統制を担当するコンプライアンス部との関係については、コンプライアンス部と検査室が協力して内部統制の評価を行い、その過程および結果を会計監査人および監査等委員が監査しております。
なお、監査等委員である社外取締役宮澤正則氏は、公認会計士の資格を有し、財務および会計に関する相当程度の知見を有しており、監査等委員である社外取締役野田扇三郎氏は、税理士の資格を有し、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
③ 社外取締役
有価証券報告書提出日現在、取締役は９名で、うち３名が監査等委員である社外取締役であります。
社外取締役清水泰和氏は、当社の連結子会社である三京証券株式会社の監査役を兼任しておりますが、連結子会社の監査役兼任は利害関係に該当しないものと考えております。
社外取締役宮澤正則氏は、過去に、当社および一部の連結子会社の会計監査人であった東陽監査法人に所属されていた経歴があり、当社および一部の連結子会社の監査業務を執行されていた期間もありますが、同監査法人は平成24年６月28日開催の第７回定時株主総会終結のときをもって任期満了により会計監査人を退任しているため、利害関係はありません。
また、同氏は、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社の監査役を兼任しておりますが、連結子会社の監査役兼任は利害関係に該当しないものと考えております。
社外取締役清水泰和氏、宮澤正則氏、野田扇三郎氏の各氏およびその近親者ならびにそれらが取締役または監査役に就任する会社と当社グループの間には、上記以外の人的関係、資本的関係または取引関係その他一切の利害関係はありません。
社外取締役の３名については、ともに会社の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか監視できる立場を有しており、また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主と利益相反のおそれがないため、社外取締役に選任しております。
当社において、社外取締役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、前述のとおり、会社の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか監視できる立場を有しており、当社グループおよびその他との重要な利害関係がなく、一般株主と利益相反のおそれがないことを基本的な考え方として選任しております。
当社は社外取締役として有用な人材を迎えることができるよう、また、期待される役割を十分に発揮できるよう、定款において、社外取締役との間で、当社への損害賠償責任を一定範囲に限定する契約を締結できる旨を定めております。これにより、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役との間において、会社法第423条第１項の賠償責任について会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額を限度とする責任限定契約を締結する予定です。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
なお、監査等委員会による監督または監査と内部監査、監査等委員会の監査および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係につきましては、前述の「②内部監査および監査等委員会監査の状況」に記載のとおりです。
④ 役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (人) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員を除く。) （社外取締役を除く。） |
31,409 | 30,050 | 1,359 | － | － | 3 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。) |
8,748 | 8,748 | － | － | － | 1 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
3,340 | 2,753 | － | 300 | 286 | 1 |
| 社外役員 | 15,400 | 14,943 | － | 200 | 256 | 4 |
(注) １ 取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
２ 取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額は、平成27年６月26日開催の当社第10回定時株主総会において、年額300,000千円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。また、別枠で、平成27年６月26日開催の当社第10回定時株主総会において、ストック・オプションによる報酬限度額は、年額50,000千円以内と決議いただいております。
３ 取締役（監査等委員）の報酬限度額は、平成27年６月26日開催の当社第10回定時株主総会において、年額50,000千円以内と決議いただいております。
４ 監査役の報酬限度額は、平成16年12月10日開催の岡藤商事株式会社臨時株主総会において、当社設立に関する事項として、年額50,000千円以内と決議いただいております。
５ 当連結会計年度末現在の取締役（監査等委員を除く。）は５名（うち社外取締役０名）、社外役員は３名であります。無報酬の取締役（監査等委員を除く。）が２名、平成27年６月26日開催の当社第10回定時株主総会において退任した社外監査役が１名いるため、支給人員と相違しております。
ロ．連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
ハ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ニ．役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
取締役（監査等委員を除く。）の報酬等の額は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、業績に応じた報酬と株式報酬型ストック・オプションで構成され、それぞれ取締役会で了承された方法または内規に基づいて決定しております。
監査等委員である取締役の報酬等の額は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、監査等委員である取締役の協議により決定しております。
⑤ 株式の保有状況
当社について以下のとおりであります。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
３銘柄 288,363千円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| 大東建託㈱ | 10,200 | 136,935 | 株式の安定化 |
| 大末建設㈱ | 36,400 | 29,848 | 同上 |
| 横浜丸魚㈱ | 24,000 | 13,320 | 同上 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
（当事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| 大東建託㈱ | 10,200 | 162,996 | 株式の安定化 |
| 大末建設㈱ | 61,700 | 49,051 | 同上 |
| ユニオンツール㈱ | 25,800 | 76,316 | 同上 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 区分 | 前事業年度 (千円) |
当事業年度(千円) | |||
| 貸借対照表計上額の合計額 | 貸借対照表計上額の合計額 | 受取配当金の 合計額 |
売却損益の 合計額 |
評価損益の 合計額 |
|
| 非上場株式以外の株式 | ― | 8,715 | 240 | 238 | △613 |
ニ．純投資目的以外の目的から純投資目的に変更した投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円) |
| 横浜丸魚㈱ | 21,000 | 8,715 |
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額(投資株式計上額)が最も大きい会社(最大保有会社)である岡藤商事株式会社については以下のとおりであります。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
４銘柄 452,322千円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| ㈱岡三証券グループ | 1,079,517 | 1,030,938 | 株式の安定化 |
| ㈱廣済堂 | 390,400 | 225,651 | 同上 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
（当事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| ㈱岡三証券グループ | 500,517 | 294,303 | 株式の安定化 |
| ㈱廣済堂 | 390,400 | 129,612 | 同上 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 区分 | 前事業年度 (千円) |
当事業年度(千円) | |||
| 貸借対照表計上額の合計額 | 貸借対照表計上額の合計額 | 受取配当金の 合計額 |
売却損益の 合計額 |
評価損益の 合計額 |
|
| 非上場株式 | 12,500 | 12,500 | ― | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | 18,804 | 18,142 | 492 | 17,698 | △297 |
⑥ 会計監査の状況
当社は、会計監査人として、監査法人まほろばを選任しております。なお、同監査法人および当社監査に従事する業務執行社員と当社との間に特別の利害関係はありません。当期において、会計監査業務を執行した公認会計士並びに会計監査業務に係る補助者の構成については、以下の通りであります。
・業務を執行した公認会計士
土屋 洋泰氏 (継続監査期間４年)
井尾 仁志氏 (同４年)
・会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士10名
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は20名以内（このうち５名以内を監査等委員である取締役）とする旨定款に定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することのできる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑩ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
当社は、以下について、株主総会の決議によらず取締役会で決議することができる旨定款に定めております。
・剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について決定できる旨(機動的な資本政策および配当政策の遂行を可能とするため)
・取締役の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨(職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮出来るようにするため)
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 17,760 | ― | 16,200 | ― |
| 連結子会社 | 14,880 | 300 | 13,080 | 2,100 |
| 計 | 32,640 | 300 | 29,280 | 2,100 |
特記すべき事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針として、具体的に定められたものはありませんが、監査法人との間で協議し、監査日数、当社の規模、業務の特性等を勘案して、適切に決定されております。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づくとともに、「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)および「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成しております。また、有価証券関連業固有の事項のうち主なものについては、「金融商品取引業に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人まほろばにより監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集等に努めるとともに、専門的知識を有する団体等が主催するセミナーへの参加および専門誌の購読を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※１ 4,609,802 | ※１ 4,590,378 | |||||||||
| 委託者未収金 | 112,466 | 124,125 | |||||||||
| 有価証券 | 11,027 | 28,603 | |||||||||
| 商品 | 189,270 | 191,591 | |||||||||
| 保管借入商品 | ※１ 1,116,955 | ※１ 909,790 | |||||||||
| 保管有価証券 | ※１ 3,715,568 | ※１ 3,100,084 | |||||||||
| 差入保証金 | 8,075,261 | 8,190,232 | |||||||||
| 約定見返勘定 | 17,455 | 23,245 | |||||||||
| 信用取引資産 | 790,956 | 1,784,331 | |||||||||
| 信用取引貸付金 | 734,911 | 1,784,331 | |||||||||
| 信用取引借証券担保金 | 56,045 | - | |||||||||
| 有価証券担保貸付金 | 245,000 | - | |||||||||
| 借入有価証券担保金 | 245,000 | - | |||||||||
| 顧客分別金信託 | 250,000 | 250,000 | |||||||||
| 預託金 | ※１ 504,432 | ※１ 374,692 | |||||||||
| 委託者先物取引差金 | 2,491,772 | 1,993,155 | |||||||||
| 貸付商品 | 451,341 | 1,615,432 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 53,303 | 25,468 | |||||||||
| その他 | 403,671 | 993,174 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △900 | △11,000 | |||||||||
| 流動資産合計 | 23,037,384 | 24,183,305 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 166,228 | 167,746 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △75,951 | △88,300 | |||||||||
| 建物（純額） | 90,277 | 79,446 | |||||||||
| 土地 | ※１ 1,287,710 | 294,595 | |||||||||
| その他 | 259,955 | 271,327 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △212,402 | △227,272 | |||||||||
| その他（純額） | 47,552 | 44,055 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,425,540 | 418,096 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 電話加入権 | 71,873 | 71,873 | |||||||||
| ソフトウエア | 50,719 | 48,991 | |||||||||
| その他 | 1,188 | 628 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 123,782 | 121,494 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 1,512,775 | ※１ 979,529 | |||||||||
| 出資金 | 9,333 | 9,566 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 831,741 | 1,465,881 | |||||||||
| 長期差入保証金 | 669,573 | 669,260 | |||||||||
| 会員権 | 126,185 | 120,986 | |||||||||
| その他 | 799,929 | 90,534 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 貸倒引当金 | △1,654,589 | △1,585,929 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,294,950 | 1,749,830 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,844,273 | 2,289,421 | |||||||||
| 資産合計 | 26,881,658 | 26,472,726 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※１ 534,580 | ※１ 772,530 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 695,700 | ※１ 160,000 | |||||||||
| 借入商品 | 1,116,955 | 909,790 | |||||||||
| 預り商品 | 560,464 | 2,023,679 | |||||||||
| 未払金 | 115,976 | 175,485 | |||||||||
| 未払法人税等 | 23,517 | 13,889 | |||||||||
| 未払消費税等 | 75,801 | 1,357 | |||||||||
| 預り証拠金 | 12,360,094 | 11,198,708 | |||||||||
| 預り証拠金代用有価証券 | 3,715,568 | 3,100,084 | |||||||||
| 信用取引負債 | 753,353 | 1,574,174 | |||||||||
| 信用取引借入金 | 696,038 | 1,574,174 | |||||||||
| 信用取引貸証券受入金 | 57,315 | - | |||||||||
| 繰延税金負債 | 38 | 3 | |||||||||
| 賞与引当金 | 108,762 | 65,540 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 12,650 | - | |||||||||
| 訴訟損失引当金 | 9,700 | - | |||||||||
| その他 | 644,243 | 964,441 | |||||||||
| 流動負債合計 | 20,727,404 | 20,959,683 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※１ 833,625 | ※１ 631,250 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 748,976 | 705,429 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 6,826 | - | |||||||||
| 繰延税金負債 | 277,136 | 60,101 | |||||||||
| その他 | 1,927 | 644 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,868,493 | 1,397,425 | |||||||||
| 特別法上の準備金 | |||||||||||
| 商品取引責任準備金 | ※２ 144,466 | ※２ 146,089 | |||||||||
| 金融商品取引責任準備金 | ※２ 1,424 | ※２ 2,607 | |||||||||
| 特別法上の準備金合計 | 145,890 | 148,696 | |||||||||
| 負債合計 | 22,741,788 | 22,505,806 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 182,662 | 162,537 | |||||||||
| 利益剰余金 | 345,193 | 633,350 | |||||||||
| 自己株式 | △549,774 | △517,182 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,478,082 | 3,778,705 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 576,391 | 146,268 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 37,373 | △555 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 613,764 | 145,713 | |||||||||
| 新株予約権 | 48,022 | 42,501 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,139,869 | 3,966,920 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 26,881,658 | 26,472,726 |
0105020_honbun_7018800102804.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| 受取手数料 | 4,278,116 | 2,855,275 | |||||||||
| 売買損益 | 449,178 | 358,909 | |||||||||
| その他 | 79,056 | 66,789 | |||||||||
| 営業収益合計 | 4,806,352 | 3,280,974 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 取引所関係費 | 166,192 | 150,698 | |||||||||
| 人件費 | ※１ 2,291,726 | ※１ 2,112,239 | |||||||||
| 調査費 | 95,888 | 99,996 | |||||||||
| 旅費及び交通費 | 103,340 | 101,444 | |||||||||
| 通信費 | 118,968 | 99,504 | |||||||||
| 広告宣伝費 | 76,432 | 99,193 | |||||||||
| 地代家賃 | 440,650 | 441,877 | |||||||||
| 電算機費 | 205,581 | 198,947 | |||||||||
| 減価償却費 | 33,701 | 31,744 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 108,762 | 65,540 | |||||||||
| 役員賞与引当金繰入額 | 12,650 | - | |||||||||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 2,096 | - | |||||||||
| 退職給付費用 | 89,985 | 43,884 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | - | 9,300 | |||||||||
| その他 | 620,413 | 519,954 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 4,366,389 | 3,974,326 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 439,963 | △693,351 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,861 | 3,236 | |||||||||
| 受取配当金 | 33,323 | 35,676 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 19,760 | 9,071 | |||||||||
| 受取リース料 | 29,529 | 40,712 | |||||||||
| 受取保険金 | - | 40,808 | |||||||||
| その他 | 20,767 | 29,006 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 105,241 | 158,512 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 34,383 | 25,390 | |||||||||
| 証券代行事務手数料 | 6,481 | 3,933 | |||||||||
| 支払リース料 | 14,377 | 13,334 | |||||||||
| その他 | 18,704 | 8,620 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 73,948 | 51,278 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 471,256 | △586,116 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※２ 1,163 | ※２ 537,196 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 333,183 | |||||||||
| 厚生年金基金解散損失戻入益 | - | 98,336 | |||||||||
| 訴訟損失引当金戻入額 | - | 700 | |||||||||
| 商品取引責任準備金戻入額 | 1,716 | - | |||||||||
| 金融商品取引責任準備金戻入 | 156 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 3,036 | 969,416 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ※３ 751 | - | |||||||||
| 減損損失 | ※４ 697 | ※４ 18,283 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 9,600 | - | |||||||||
| 商品取引責任準備金繰入額 | - | 1,622 | |||||||||
| 金融商品取引責任準備金繰入れ | - | 1,182 | |||||||||
| 訴訟損失引当金繰入額 | 9,700 | - | |||||||||
| 解体撤去費用 | 3,288 | - | |||||||||
| 解決金 | 8,400 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 32,437 | 21,089 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 441,854 | 362,210 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 61,757 | 9,902 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △50,090 | 21,714 | |||||||||
| 法人税等合計 | 11,666 | 31,616 | |||||||||
| 当期純利益 | 430,187 | 330,593 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | - | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 430,187 | 330,593 |
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【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 430,187 | 330,593 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 126,254 | △430,122 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 36,041 | △37,928 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 162,296 | ※１ △468,051 | |||||||||
| 包括利益 | 592,483 | △137,457 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 592,483 | △137,457 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | - | - |
0105040_honbun_7018800102804.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,500,000 | 184,118 | △29,995 | △552,773 | 3,101,349 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △12,601 | △12,601 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,500,000 | 184,118 | △42,596 | △552,773 | 3,088,748 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,396 | △42,396 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 430,187 | 430,187 | |||
| 自己株式処分差損 | △1,455 | △1,455 | |||
| 自己株式の取得 | △14 | △14 | |||
| 自己株式の処分 | 3,013 | 3,013 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | △1,455 | 387,790 | 2,999 | 389,334 |
| 当期末残高 | 3,500,000 | 182,662 | 345,193 | △549,774 | 3,478,082 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 450,137 | 1,331 | 451,468 | 28,925 | 3,581,743 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △12,601 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 450,137 | 1,331 | 451,468 | 28,925 | 3,569,142 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,396 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 430,187 | ||||
| 自己株式処分差損 | △1,455 | ||||
| 自己株式の取得 | △14 | ||||
| 自己株式の処分 | 3,013 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 126,254 | 36,041 | 162,296 | 19,096 | 181,392 |
| 当期変動額合計 | 126,254 | 36,041 | 162,296 | 19,096 | 570,727 |
| 当期末残高 | 576,391 | 37,373 | 613,764 | 48,022 | 4,139,869 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,500,000 | 182,662 | 345,193 | △549,774 | 3,478,082 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ― | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,500,000 | 182,662 | 345,193 | △549,774 | 3,478,082 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,436 | △42,436 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 330,593 | 330,593 | |||
| 自己株式処分差損 | △20,125 | △20,125 | |||
| 自己株式の取得 | ― | ― | |||
| 自己株式の処分 | 32,591 | 32,591 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | △20,125 | 288,157 | 32,591 | 300,623 |
| 当期末残高 | 3,500,000 | 162,537 | 633,350 | △517,182 | 3,778,705 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 576,391 | 37,373 | 613,764 | 48,022 | 4,139,869 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 576,391 | 37,373 | 613,764 | 48,022 | 4,139,869 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,436 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 330,593 | ||||
| 自己株式処分差損 | △20,125 | ||||
| 自己株式の取得 | ― | ||||
| 自己株式の処分 | 32,591 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △430,122 | △37,928 | △468,051 | △5,521 | △473,572 |
| 当期変動額合計 | △430,122 | △37,928 | △468,051 | △5,521 | △172,949 |
| 当期末残高 | 146,268 | △555 | 145,713 | 42,501 | 3,966,920 |
0105050_honbun_7018800102804.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 441,854 | 362,210 | |||||||||
| 減価償却費 | 33,701 | 31,744 | |||||||||
| 減損損失 | 697 | 18,283 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △411 | △537,196 | |||||||||
| 有形固定資産除却損 | 0 | - | |||||||||
| 有価証券売却損益（△は益） | 9,600 | △333,183 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △35,184 | △38,912 | |||||||||
| 支払利息 | 34,383 | 25,390 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △16,226 | 26,777 | |||||||||
| 預託金の増減額（△は増加） | △415,909 | 129,739 | |||||||||
| 商品取引責任準備預金の増減額（△は増加） | 30,305 | 41,179 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △116,374 | △2,321 | |||||||||
| 委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加） | △957,851 | 498,617 | |||||||||
| 委託者未収金の増減額（△は増加） | 42,101 | △11,658 | |||||||||
| 差入保証金の増減額（△は増加） | △1,798,709 | △114,971 | |||||||||
| 貸付商品の増減額（△は増加） | △9,986 | △1,164,091 | |||||||||
| 保管借入商品の増減額（△は増加） | 189,970 | 207,165 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 51,307 | △6,726 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 281,434 | 29,681 | |||||||||
| 信用取引資産の増減額（△は増加） | 389,401 | △993,375 | |||||||||
| 顧客分別金信託の増減額（△は増加） | △80,000 | - | |||||||||
| 破産更生債権等の増減額（△は増加） | 10,517 | 65,860 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △19,760 | △58,560 | |||||||||
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | △12,000 | △9,700 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △48,735 | 59,508 | |||||||||
| 預り証拠金の増減額（△は減少） | 3,057,336 | △1,161,386 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 53,133 | 253,705 | |||||||||
| 信用取引負債の増減額（△は減少） | △275,258 | 820,820 | |||||||||
| 借入商品の増減額（△は減少） | △189,970 | △207,165 | |||||||||
| 預り商品の増減額（△は減少） | 16,279 | 1,463,215 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △9,653 | △34,771 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 42,071 | △81,476 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △4,503 | △6,826 | |||||||||
| 受入保証金の増減額（△は減少） | 58,336 | 103,512 | |||||||||
| その他 | 141,174 | △321,432 | |||||||||
| 小計 | 893,072 | △946,341 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 35,204 | 39,018 | |||||||||
| 利息の支払額 | △34,336 | △27,283 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △171,948 | △235,164 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 721,991 | △1,169,771 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △50,000 | - | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △15,785 | △13,896 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,368 | 1,512,027 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △17,485 | △17,195 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △10,660 | △415,496 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 20,505 | 640,855 | |||||||||
| その他 | 20,028 | 13,118 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △52,029 | 1,719,413 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入による収入 | 3,372,550 | 2,972,800 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △3,494,240 | △2,734,850 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △230,000 | △695,700 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △14 | - | |||||||||
| 新株予約権の権利行使に伴う自己株式の売却による収入 | 8 | 87 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △42,396 | △42,436 | |||||||||
| その他 | △1,370 | △1,009 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △395,463 | △501,108 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 16,226 | △26,777 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 290,724 | 21,755 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,988,127 | 3,278,852 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 3,278,852 | ※1 3,300,607 |
0105100_honbun_7018800102804.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社 3社
すべての子会社を連結しております。
岡藤商事株式会社
日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
三京証券株式会社
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用関連会社
―社
(2) 持分法非適用会社
―社 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
売買目的有価証券…時価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの…決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定しております。)
時価のないもの…移動平均法による原価法により評価しております。
②保管有価証券…商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっております。
③デリバティブ…時価法
④商品…先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)により評価しております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
建物(建物附属設備を除く)は定額法、建物以外については、定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物………………12～39年
建物附属設備……６～50年
②無形固定資産…定額法
なお、ソフトウエアについては、社内の利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金および特別法上の準備金の計上基準
①貸倒引当金
委託者の債権や貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
④訴訟損失引当金
現在係争中の損害賠償訴訟について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、その経過等の状況に基づく損失見込額を計上しております。
⑤商品取引責任準備金
商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づき同法施行規則第111条に定める額を計上しております。
⑥金融商品取引責任準備金
証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の連結会計年度から費用処理しております。 (5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 (7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の費用として処理しております。
②連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(会計方針の変更)
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）、及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表及び１株当たり情報に与える影響額はありません。 ##### (未適用の会計基準等)
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「預り商品」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた1,204,707千円は、「預り商品」560,464千円、「その他」644,243千円として組み替えております。
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度まで独立掲記しておりました「営業外収益」の「不動産賃貸料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において「営業外収益」に表示していた「不動産賃貸料」16,111千円、「その他」4,655千円は、「その他」20,767千円として組み替えております。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「預り商品の増減額（△は減少）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「その他」157,454千円は「預り商品の増減額（△は減少）」16,279千円および「その他」141,174千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１．担保等に供している資産の内訳およびこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。
イ．担保資産
(担保資産の内訳)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 預金 | 1,050,000千円 | 1,050,000千円 |
| 保管借入商品 | 1,116,955 | 909,790 |
| 土地 | 974,831 | ― |
| 投資有価証券 | 136,935 | 162,996 |
| 合計 | 3,278,721 | 2,122,786 |
(対応する債務の内訳)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 短期借入金 | 534,580千円 | 772,530千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 695,700 | 160,000 |
| 長期借入金 | 833,625 | 631,250 |
| 合計 | 2,063,905 | 1,563,780 |
(注) 上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。
なお、以上のほか、前連結会計年度および当連結会計年度において、銀行取引保証に対する担保として定期預金70,000千円を差入れております。
また、上記のほか、前連結会計年度および当連結会計年度において、連結消去されている連結子会社株式1,106,323千円を担保に供しております。
※担保等として差入れた有価証券および差入を受けた有価証券等の時価額
(差入れた有価証券等の時価額)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 信用取引借入金の本担保証券 | 315,934千円 | 656,602千円 |
(差入れを受けた有価証券等の時価額)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 信用取引貸付金の本担保証券 | 547,781千円 | 2,003,734千円 |
| 消費貸借契約により借り入れた有価証券 | 535,625 | ― |
| 受入保証金代用有価証券 | 684,727 | 3,145,924 |
| (再担保に供する旨の同意を得たものに限る) |
ロ．預託資産
取引証拠金の代用として次の資産を株式会社日本商品清算機構に預託しております。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 保管有価証券 | 3,715,154千円 | 3,100,084千円 |
| 投資有価証券 | 1,128,200 | 434,014 |
| 合計 | 4,843,354 | 3,534,098 |
(注) 上記には、自己の未決済玉に係る取引証拠金の代用有価証券843千円を含んでおります。
なお、商品先物取引法第179条第７項の規定に基づき、取引証拠金の株式会社日本商品清算機構への預託に代えて銀行等と契約している「契約預託金額」は前連結会計年度は1,000,000千円、当連結会計年度は1,000,000千円であります。
ハ．分離保管資産
商品先物取引法第210条の規定に基づいて分離保管されている資産は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 保護基金預託金 | 400,000千円 | 250,000千円 |
| 保護基金担保金 | 40,000 | 40,000 |
また、商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号に基づく、岡藤商事株式会社が日本商品委託者保護基金と締結している代位弁済委託契約における代位弁済限度額は、前連結会計年度は400,000千円、当連結会計年度は400,000千円であります。 ※２．特別法上の準備金
特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。
商品取引責任準備金 商品先物取引法第221条
金融商品取引責任準備金 金融商品取引法第46条の５
(連結損益計算書関係)
※１．人件費の内訳
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 役員報酬 | 167,710千円 | 153,460千円 |
| 株式報酬費用 | 20,646 | 6,857 |
| 従業員給与 | 1,775,022 | 1,617,933 |
| 退職金 | ― | 33,849 |
| 役員退職慰労金 | ― | 543 |
| 福利厚生費 | 328,345 | 299,596 |
| 合計 | 2,291,726 | 2,112,239 |
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 器具及び備品 | 208千円 | ―千円 |
| 土地 | 955 | 537,168 |
| その他 | ― | 27 |
| 合計 | 1,163 | 537,196 |
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 器具及び備品 | 751千円 | ―千円 |
| 合計 | 751 | ― |
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | その他 |
| 和歌山県 | 遊休資産 | 投資不動産 | ― |
当社グループは管理会計上の区分を基礎として、営業エリア毎、また遊休資産等については、それぞれの資産毎にグルーピングを行っております。
時価に著しい下落が見られたこと等により減損の兆候のあった各資産の将来の投資回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（697千円）として特別損失に計上しております。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、遊休資産につきましては正味売却価額により測定しており、路線価等を合理的に調整した評価額等により評価しております。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | その他 |
| 長野県 | 福利厚生施設 | 土地 | ― |
当社グループは管理会計上の区分を基礎として、営業エリア毎、また遊休資産等については、それぞれの資産毎にグルーピングを行っております。
時価に著しい下落が見られたこと等により減損の兆候のあった各資産の将来の投資回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（18,283千円）として特別損失に計上しております。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、路線価等を合理的に調整した評価額等により評価しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 152,489千円 | △307,887千円 |
| 組替調整額 | ― | △333,183 |
| 税効果調整前 | 152,489 | △641,071 |
| 税効果額 | △26,234 | 210,948 |
| その他有価証券評価差額金 | 126,254 | △430,122 |
| 退職給付に係る調整額 | ||
| 当期発生額 | 7,676 | △15,304 |
| 組替調整額 | 28,365 | △22,624 |
| 税効果調整前 | 36,041 | △37,928 |
| 税効果額 | ― | ― |
| 退職給付に係る調整額 | 36,041 | △37,928 |
| その他の包括利益合計 | 162,296 | △468,051 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 9,965,047 | ― | ― | 9,965,047 |
| 合計 | 9,965,047 | ― | ― | 9,965,047 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(注) | 1,485,718 | 65 | 8,100 | 1,477,683 |
| 合計 | 1,485,718 | 65 | 8,100 | 1,477,683 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加65株は、単元未満株式の買取りによる増加65株であり、また、減少8,100株は、ストック・オプションの権利行使により、その対価として交付した8,100株であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の 内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結 会計年度期首 |
当連結 会計年度増加 |
当連結 会計年度減少 |
当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
平成24年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 9,714 |
| 平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 19,210 | |
| 平成26年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 19,096 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 48,022 |
（１）配当金支払額
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基 準 日 | 効力発生日 |
| 平成26年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,396 | 5.0 | 平成26年３月31日 | 平成26年６月30日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の 総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり の配当額 （円） |
基 準 日 | 効力発生日 |
| 平成27年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,436 | 利益剰余金 | 5.0 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 9,965,047 | ─ | ─ | 9,965,047 |
| 合計 | 9,965,047 | ─ | ─ | 9,965,047 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(注) | 1,477,683 | ─ | 87,600 | 1,390,083 |
| 合計 | 1,477,683 | ─ | 87,600 | 1,390,083 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の減少87,600株は、ストック・オプションの権利行使により、その対価として交付した87,600株であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の 内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結 会計年度期首 |
当連結 会計年度増加 |
当連結 会計年度減少 |
当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
平成24年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 6,423 |
| 平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 13,109 | |
| 平成26年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 16,111 | |
| 平成27年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 6,857 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 42,501 |
(注) 平成27年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基 準 日 | 効力発生日 |
| 平成27年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,436 | 5.0 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の 総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり の配当額 （円） |
基 準 日 | 効力発生日 |
| 平成28年５月23日 取締役会 |
普通株式 | 34,299 | 利益剰余金 | 4.0 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月９日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 4,609,802千円 | 4,590,378千円 |
| 商品取引責任準備預金 | △210,950 | △169,771 |
| 担保に供している定期預金 | △1,120,000 | △1,120,000 |
| 現金及び現金同等物 | 3,278,852 | 3,300,607 |
該当事項はありません。 ###### (リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
器具及び備品および車両であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| １年内 | 2,023千円 | 2,023千円 |
| １年超 | 6,728千円 | 4,705千円 |
| 合計 | 8,751千円 | 6,728千円 |
(減損損失について)
リース資産に配分された減損損失はありません。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、商品先物取引を中心として金融・投資サービス業を営んでおります。商品先物取引を行うため、商品先物取引法に定める商品取引所の会員資格および取引参加資格を取得し、商品取引所に上場されている商品を対象に自己の計算において行う商品先物取引(自己ディーリング業務)を行っております。また、保有現物商品(貴金属商品等)の価格変動のリスクをヘッジする目的および現物商品を取得するために利用しております。
資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
また、一部の連結子会社は、有価証券およびデリバティブ取引のトレーディングを行っております。
(2) 金融商品の内容およびリスク
営業債権である委託者未収金は、信用リスクに晒されております。
有価証券および投資有価証券は、主に株式であり、満期保有目的、純投資目的および事業推進目的で保有しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスクおよび市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主として設備投資に係る資金調達であります。
一部の連結子会社では、株式関連のデリバティブ取引等をトレーディングポジションとして保有しております。当該金融商品は、価格変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権については、当社グループの各営業部門および営業管理部等が、取引先の状況を管理するとともに、債権の回収に努めております。デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、取引所取引および格付けの高い金融機関との取引を行っております。
② 市場リスクの管理
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引のうち、当社の中核事業である商品先物取引につきましては「ディーリング業務規程」によりその実施基準を定め、売買規模が過大にならないように統制しております。取引の執行者は、事前に定めた者に限定されています。執行者および担当部署全体の運用状況の管理も行い、取締役会等にその内容が報告されております。その他の事業についても、運用方針に従い有価証券並びにデリバティブ取引等を行い、当社に取引の状況を定期的に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (１) 現金及び預金 | 4,609,802 | 4,609,802 | ― |
| (２) 委託者未収金 | 112,466 | 112,466 | ― |
| (３) 保管借入商品 | 1,116,955 | 1,116,955 | ― |
| (４) 保管有価証券 | 3,715,568 | 5,286,768 | 1,571,200 |
| (５) 差入保証金 | 8,075,261 | 8,075,261 | ― |
| (６) 信用取引貸付金 | 734,911 | 734,911 | ― |
| (７) 借入有価証券担保金 | 245,000 | 245,000 | ― |
| (８) 顧客分別金信託 | 250,000 | 250,000 | ― |
| (９) 預託金 | 504,432 | 504,432 | ― |
| (10) 委託者先物取引差金 | 2,491,772 | 2,491,772 | ― |
| (11) 貸付商品 | 451,341 | 451,341 | ― |
| (12) 投資有価証券 | 1,468,469 | 1,468,469 | ― |
| (13) 破産更生債権等 | 831,741 | ||
| 貸倒引当金(*) | △812,105 | ||
| 19,636 | 7,908 | △11,727 | |
| 資産計 | 23,795,617 | 25,355,089 | 1,559,472 |
| (14) 短期借入金 | 534,580 | 534,580 | ― |
| (15) 1年内返済予定の長期借入金 | 695,700 | 695,700 | ― |
| (16) 借入商品 | 1,116,955 | 1,116,955 | ― |
| (17) 預り証拠金 | 12,360,094 | 12,360,094 | ― |
| (18) 預り証拠金代用有価証券 | 3,715,568 | 5,286,768 | 1,571,200 |
| (19) 信用取引借入金 | 696,038 | 696,038 | ― |
| (20) 未払金 | 115,976 | 115,976 | ― |
| (21) 長期借入金 | 833,625 | 814,026 | △19,598 |
| 負債計 | 20,068,537 | 21,620,138 | 1,551,601 |
| (22) デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(*)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(１) 現金及び預金、(２) 委託者未収金、(３) 保管借入商品、(５) 差入保証金、(６) 信用取引貸付金、(７) 借入有価証券担保金、(８) 顧客分別金信託、(９) 預託金、(10) 委託者先物取引差金および (11) 貸付商品
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(４) 保管有価証券および (12) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(13) 破産更生債権等
これらの時価について、担保または保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
(14) 短期借入金、(15) １年内返済予定の長期借入金、(16) 借入商品、(17) 預り証拠金、(19) 信用取引借入金および (20) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(18) 預り証拠金代用有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(21) 長期借入金
これらの時価について、元利金を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(22) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) |
| 非上場株式 | 44,306 |
| 長期差入保証金 | 669,573 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、非上場株式については「(12) 投資有価証券」には含めておらず、長期差入保証金につきましては、上記の表から除外しております。
３ 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 4,603,076 | ― | ― | ― |
| 委託者未収金 | 112,466 | ― | ― | ― |
| 信用取引貸付金 | 734,911 | ― | ― | ― |
| 顧客分別金信託 | 250,000 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期が あるもの |
― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 5,700,453 | ― | ― | ― |
４ 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 534,580 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 信用取引借入金 (注) | 696,038 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 695,700 | 513,625 | 160,000 | 160,000 | ― | ― |
| リース債務 | 1,009 | 1,040 | 353 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,927,327 | 514,665 | 160,353 | 160,000 | ― | ― |
(注) 信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (１) 現金及び預金 | 4,590,378 | 4,590,378 | ― |
| (２) 委託者未収金 | 124,125 | 124,125 | ― |
| (３) 保管借入商品 | 909,790 | 909,790 | ― |
| (４) 保管有価証券 | 3,100,084 | 4,338,235 | 1,238,150 |
| (５) 差入保証金 | 8,190,232 | 8,190,232 | ― |
| (６) 信用取引貸付金 | 1,784,331 | 1,784,331 | ― |
| (７) 顧客分別金信託 | 250,000 | 250,000 | ― |
| (８) 預託金 | 374,692 | 374,692 | ― |
| (９) 委託者先物取引差金 | 1,993,155 | 1,993,155 | ― |
| (10) 貸付商品 | 1,615,432 | 1,615,432 | ― |
| (11) 投資有価証券 | 935,223 | 935,223 | ― |
| (12) 破産更生債権等 | 1,465,881 | ||
| 貸倒引当金(*) | △1,449,405 | ||
| 16,475 | 11,619 | △4,855 | |
| 資産計 | 23,883,921 | 25,117,216 | 1,233,295 |
| (13) 短期借入金 | 772,530 | 772,530 | ― |
| (14) 1年内返済予定の長期借入金 | 160,000 | 160,000 | ― |
| (15) 借入商品 | 909,790 | 909,790 | ― |
| (16) 預り商品 | 2,023,679 | 2,023,679 | ― |
| (17) 預り証拠金 | 11,198,708 | 11,198,708 | ― |
| (18) 預り証拠金代用有価証券 | 3,100,084 | 4,338,235 | 1,238,150 |
| (19) 信用取引借入金 | 1,574,174 | 1,574,174 | ― |
| (20) 未払金 | 175,485 | 175,485 | ― |
| (21) 長期借入金 | 631,250 | 707,079 | 75,829 |
| 負債計 | 20,545,701 | 21,859,682 | 1,313,980 |
| (22) デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(*)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(１) 現金及び預金、(２) 委託者未収金、(３) 保管借入商品、(５) 差入保証金、(６) 信用取引貸付金、(７) 顧客分別金信託、(８) 預託金、(９) 委託者先物取引差金および (10) 貸付商品
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(４) 保管有価証券および (11) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(12) 破産更生債権等
これらの時価について、担保または保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
(13) 短期借入金、(14) １年内返済予定の長期借入金、(15) 借入商品、(16) 預り商品、(17) 預り証拠金、(19) 信用取引借入金および (20) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(18) 預り証拠金代用有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(21) 長期借入金
これらの時価について、元利金を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(22) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) |
| 非上場株式 | 44,306 |
| 長期差入保証金 | 669,260 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、非上場株式については「(11) 投資有価証券」には含めておらず、長期差入保証金につきましては、上記の表から除外しております。
３ 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
| １年以内 (千円) |
１年超５年以内 (千円) |
５年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 4,586,471 | ― | ― | ― |
| 委託者未収金 | 124,125 | ― | ― | ― |
| 信用取引貸付金 | 1,784,331 | ― | ― | ― |
| 顧客分別金信託 | 250,000 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期が あるもの |
― | ― | 100,581 | 92,069 |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 6,744,927 | ― | 100,581 | 92,069 |
４ 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 772,530 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 信用取引借入金 (注) | 1,574,174 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 160,000 | 160,000 | 471,250 | ― | ― | ― |
| リース債務 | 1,040 | 353 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,507,744 | 160,353 | 471,250 | ― | ― | ― |
(注) 信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。 ###### (有価証券関係)
１．売買目的有価証券
| 平成27年３月31日 | 平成28年３月31日 | |
| 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | 16千円 | ―千円 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 | 1,437,437 | 572,784 | 864,652 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 1,437,437 | 572,784 | 864,652 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 | 31,032 | 43,790 | △12,758 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 31,032 | 43,790 | △12,758 | |
| 合計 | 1,468,469 | 616,575 | 851,894 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額44,306千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 | 590,193 | 343,039 | 247,154 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ||||
| ① 外国債券 | 92,069 | 91,024 | 1,045 | |
| ② その他 | 2,730 | 2,436 | 293 | |
| 小計 | 684,992 | 436,499 | 248,492 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 | 149,650 | 182,280 | △32,630 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ||||
| ① 外国債券 | 41,363 | 43,951 | △2,588 | |
| ② その他 | 59,217 | 61,668 | △2,450 | |
| 小計 | 250,231 | 287,901 | △37,669 | |
| 合計 | 935,223 | 724,400 | 210,822 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額44,306千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| (1) 株式 | 20,505 | ― | 9,600 |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― |
| ② 社債 | ― | ― | ― |
| (3) その他 | ― | ― | ― |
| 合計 | 20,505 | ― | 9,600 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| (1) 株式 | 640,855 | 333,183 | ― |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― |
| ② 社債 | ― | ― | ― |
| (3) その他 | |||
| ① 外国債券 | ― | ― | ― |
| ② その他 | ― | ― | ― |
| 合計 | 640,855 | 333,183 | ― |
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度および当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
なお、その他有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、時価の回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については、財政状態の悪化が認められ、かつ１株当たり純資産額が取得原価に比して50％以上下落した場合には原則として減損処理を行いますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。 ###### (デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 商品関連
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 種類 | 前連結会計年度(平成27年３月31日) | |||
| 契約額等 (千円) |
契約額等のうち １年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
||
| 市場取引 | 現物先物取引 | ||||
| 売建 | 2,933,174 | ― | 2,935,265 | △2,091 | |
| 買建 | 2,770,793 | ― | 2,776,143 | 5,350 | |
| 現金決済取引 | |||||
| 売建 | 3,648 | ― | 3,623 | 24 | |
| 買建 | 1,339 | ― | 1,326 | △12 | |
| 現物先物取引・現金決済取引計 | |||||
| 売建 | 2,936,822 | ― | 2,938,889 | △2,066 | |
| 買建 | 2,772,132 | ― | 2,777,470 | 5,338 | |
| 差引計 | ― | ― | ― | 3,271 |
(注) 時価の算定方法は、各商品取引所における最終価格によっております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 種類 | 当連結会計年度(平成28年３月31日) | |||
| 契約額等 (千円) |
契約額等のうち １年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
||
| 市場取引 | 現物先物取引 | ||||
| 売建 | 1,058,559 | ─ | 1,018,955 | 39,604 | |
| 買建 | 966,925 | ─ | 929,002 | △37,922 | |
| 現金決済取引 | |||||
| 売建 | 44,016 | ─ | 45,444 | △1,427 | |
| 買建 | ─ | ─ | ─ | ─ | |
| 現物先物取引・現金決済取引計 | |||||
| 売建 | 1,102,576 | ─ | 1,064,399 | 38,176 | |
| 買建 | 966,925 | ─ | 929,002 | △37,922 | |
| 差引計 | ─ | ─ | ─ | 254 |
(注) 時価の算定方法は、各商品取引所における最終価格によっております。
(2) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 種類 | 前連結会計年度(平成27年３月31日) | |||
| 契約額等 (千円) |
契約額等のうち １年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
||
| 市場取引以外の取引 | 為替証拠金取引 | ||||
| 買建 | 180,527 | ― | 247,453 | 66,925 | |
| 合計 | 180,527 | ― | 247,453 | 66,925 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 種類 | 当連結会計年度(平成28年３月31日) | |||
| 契約額等 (千円) |
契約額等のうち １年超(千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
||
| 市場取引以外の取引 | 為替証拠金取引 | ||||
| 買建 | 147,749 | ─ | 169,955 | 22,205 | |
| 合計 | 147,749 | ─ | 169,955 | 22,205 |
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度および確定拠出制度を採用しております。
退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
２．確定給付制度
(１) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 730,346 | 748,976 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 12,601 | ― |
| 会計方針の変更を反映した期首残高 | 742,947 | 748,976 |
| 勤務費用 | 38,843 | 38,386 |
| 利息費用 | 6,686 | 6,740 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △9,595 | 19,130 |
| 退職給付の支払額 | △29,904 | △107,805 |
| 過去勤務費用の発生額 | ― | ― |
| その他 | ― | ― |
| 退職給付債務の期末残高 | 748,976 | 705,429 |
(２) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 748,976 | 705,429 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 748,976 | 705,429 |
| 退職給付に係る負債 | 748,976 | 705,429 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 748,976 | 705,429 |
(３) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 勤務費用 | 38,843 | 38,386 |
| 利息費用 | 6,686 | 6,740 |
| 期待運用収益 | ― | ― |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △5,497 | △18,797 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | ― | ― |
| 会計基準変更時差異の費用処理額 | 31,943 | ― |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 71,975 | 26,329 |
(４) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 過去勤務費用 | ― | ― |
| 数理計算上の差異 | 36,041 | △37,928 |
| 合計 | 36,041 | △37,928 |
(５) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 未認識過去勤務費用 | ― | ― |
| 未認識数理計算上の差異 | 37,373 | △555 |
| 合計 | 37,373 | △555 |
(６) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 割引率 | 0.9% | 0.9% |
３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度18,009千円、当連結会計年度17,555千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費の 人件費 |
20,646千円 | 6,857千円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（1）ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 平成24年６月１日 | 平成25年６月３日 | 平成26年６月２日 |
| 付与対象者の区分及び 人数 |
当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 | 当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 11名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 235,100株 | 普通株式 158,800株 | 普通株式 107,900株 |
| 付与日 | 平成24年６月18日 | 平成25年６月19日 | 平成26年６月18日 |
| 権利確定条件 | － | － | － |
| 対象勤務期間 | － | － | － |
| 権利行使期間 | 平成24年６月19日～ 平成54年６月18日 |
平成25年６月20日～ 平成55年６月19日 |
平成26年６月19日～ 平成56年６月18日 |
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 平成27年６月１日 |
| 付与対象者の区分及び 人数 |
当社の取締役および当社の完全子会社の取締役 ８名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 41,400株 |
| 付与日 | 平成27年６月17日 |
| 権利確定条件 | － |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 平成28年６月17日～ 平成57年６月17日 |
（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成28年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 平成24年６月１日 | 平成25年６月３日 | 平成26年６月２日 | 平成27年６月１日 |
| 権利確定前（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | － | － | － | － |
| 付与 | － | － | － | 41,400 |
| 失効 | － | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － | 41,400 |
| 未確定残 | － | － | － | － |
| 権利確定後（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | 97,100 | 123,100 | 99,800 | － |
| 権利確定 | － | － | － | 41,400 |
| 権利行使 | 32,900 | 39,100 | 15,600 | － |
| 失効 | － | － | － | － |
| 消却 | － | － | － | － |
| 未行使残 | 64,200 | 84,000 | 84,200 | 41,400 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 平成24年６月１日 | 平成25年６月３日 | 平成26年６月２日 | 平成27年６月１日 |
| 権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価（円） | 244 | 244 | 244 | － |
| 付与日における 公正な評価単価（円） |
100.05 | 156.06 | 191.35 | 209.23 |
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
（1）使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
（2）主な基礎数値及びその見積方法
| 会社名 | 提出会社 |
| 株価変動性 (注)１ | 44.53％ |
| 予想残存期間 (注)２ | 5.91年 |
| 予想配当 (注)３ | 5円/株 |
| 無リスク利子率 (注)４ | 0.169％ |
(注)１ 平成21年７月24日から平成27年６月17日までの株価実績に基づき算定しております。
２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、各役員の年齢から定年までの期間の平均値に、退職後行使可能期間である10日間を加算して見積っております。
３ 平成27年３月期の配当実績によります。
４ 予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、失効数の見積は行っておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 491,423千円 | 471,463千円 | |
| 退職給付に係る負債 | 254,305 | 215,832 | |
| 商品取引責任準備金 | 46,720 | 44,732 | |
| 減損損失 | 62,735 | 63,846 | |
| 会員権評価損 | 45,570 | 42,901 | |
| 出資金評価損 | 10,418 | 9,863 | |
| 繰越欠損金 | 2,555,610 | 2,572,057 | |
| 未払事業税 | 4,424 | 769 | |
| 未払金 | 8,904 | 5,713 | |
| 役員退職慰労引当金 | 2,207 | - | |
| 資産除去債務償却額 | 2,377 | 2,851 | |
| 訴訟損失引当金 | 3,210 | - | |
| 賞与引当金 | 36,000 | 20,225 | |
| その他 | 36,199 | 31,172 | |
| 繰延税金資産小計 | 3,560,107 | 3,481,430 | |
| 評価性引当額 | △3,506,803 | △3,455,962 | |
| 繰延税金資産合計 | 53,303 | 25,468 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 未収配当金 | 38 | 3 | |
| その他有価証券評価差額金 | 277,136 | 60,101 | |
| 繰延税金負債合計 | 277,175 | 60,105 | |
| 繰延税金負債の純額 | 223,871 | 34,637 |
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||
| 流動資産－繰延税金資産 | 53,303千円 | 25,468千円 | |
| 流動負債－繰延税金負債 | 38 | 3 | |
| 固定負債－繰延税金負債 | 277,136 | 60,101 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 35.64％ | 33.10％ | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.59％ | 3.46％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.32％ | △0.65％ | |
| 住民税均等割等 | 1.83％ | 2.41％ | |
| 評価性引当額の増減額 | △149.33％ | 39.59％ | |
| 繰越欠損金の期限切れ | 115.75％ | －％ | |
| 連結納税の影響額 | △2.91％ | －％ | |
| 固定資産等の未実現利益の実現 | －％ | △70.29％ | |
| その他 | 0.39％ | 1.11％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.64％ | 8.73％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.34％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.86％、平成30年４月１日以降のものについては30.62％にそれぞれ変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。 ###### (資産除去債務関係)
当社の連結子会社は、本社オフィスや店舗等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を見込まれる使用見込期間に基づいて算定し、費用に計上する方法によっております。
(賃貸等不動産関係)
一部の連結子会社では、奈良県その他の地域において、賃貸用住宅(土地を含む。)を有しております。
平成27年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は14,109千円（営業外収益に計上）であります。
平成28年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は11,033千円（営業外収益に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||
| 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 43,912 | 1,017,761 |
| 期中増減額 | 973,848 | △975,815 | |
| 期末残高 | 1,017,761 | 41,946 | |
| 期末時価 | 1,032,916 | 53,030 |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、駐車場への用途変更に伴う増加（974,831千円）であり、主な減少は、減価償却費（983千円）であります。当連結会計年度の主な減少は、不動産の売却（974,831千円）および減価償却費（983千円）であります。
３ 期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
報告セグメントの決定方法等
当社グループの報告セグメントは、当社および連結子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、商品先物取引および有価証券取引等を中心に、顧客に対して総合的な投資・金融サービスを提供しております。
従いまして、当社グループは事業運営会社を基礎とした投資・金融サービス別セグメントから構成されており、「商品取引関連事業」および「有価証券関連事業」の２つを報告セグメントとしております。
「商品取引関連事業」は、商品先物取引の受託および売買、商品ファンドの販売等を中心とした商品業務を行っております。「有価証券関連事業」は、有価証券の売買等に関する証券業務を行っております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 (注)２ |
|||
| 商品取引 関連事業 |
有価証券 関連事業 |
計 | ||||
| 営業収益 | ||||||
| 外部顧客に対する営業収益 | 4,310,344 | 496,007 | 4,806,352 | 4,806,352 | ― | 4,806,352 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 4,310,344 | 496,007 | 4,806,352 | 4,806,352 | ― | 4,806,352 |
| セグメント利益 | 535,360 | 164,060 | 699,421 | 699,421 | △259,458 | 439,963 |
| セグメント資産 | 23,146,764 | 2,085,616 | 25,232,380 | 25,232,380 | 1,649,278 | 26,881,658 |
| セグメント負債 | 20,533,576 | 1,169,559 | 21,703,136 | 21,703,136 | 1,038,652 | 22,741,788 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 28,513 | 5,056 | 33,570 | 33,570 | 130 | 33,701 |
| 金融収益 | ― | 20,381 | 20,381 | 20,381 | ― | 20,381 |
| 金融費用 | ― | 5,796 | 5,796 | 5,796 | ― | 5,796 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
32,509 | 630 | 33,139 | 33,139 | 130 | 33,270 |
(注) １（1）セグメント利益の「調整額」△259,458千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
（2）セグメント資産の「調整額」1,649,278千円は、各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。全社資産は、主に長期投資資金(投資有価証券等)および当社の余資運用資金(現金及び預金)等であります。
（3）セグメント負債の「調整額」1,038,652千円は、各報告セグメントに配賦していない全社負債であります。全社負債は、主に持株会社としての当社の負債等であります。
（4）減価償却費の「調整額」130千円は、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産等の償却費であります。
（5）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の「調整額」130千円は、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産等の増加額であります。
２ セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 (注)２ |
|||
| 商品取引 関連事業 |
有価証券 関連事業 |
計 | ||||
| 営業収益 | ||||||
| 外部顧客に対する営業収益 | 2,872,840 | 408,133 | 3,280,974 | 3,280,974 | ― | 3,280,974 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 2,872,840 | 408,133 | 3,280,974 | 3,280,974 | ― | 3,280,974 |
| セグメント利益 又は損失（△） |
△515,846 | 74,322 | △441,523 | △441,523 | △251,827 | △693,351 |
| セグメント資産 | 22,178,001 | 3,028,556 | 25,206,558 | 25,206,558 | 1,266,168 | 26,472,726 |
| セグメント負債 | 19,750,632 | 2,107,800 | 21,858,433 | 21,858,433 | 647,372 | 22,505,806 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 26,631 | 5,113 | 31,744 | 31,744 | ― | 31,744 |
| 金融収益 | ― | 23,098 | 23,098 | 23,098 | ― | 23,098 |
| 金融費用 | ― | 9,026 | 9,026 | 9,026 | ― | 9,026 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
29,971 | 1,120 | 31,091 | 31,091 | ― | 31,091 |
(注) １（1）セグメント利益又は損失（△）の「調整額」△251,827千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
（2）セグメント資産の「調整額」1,266,168千円は、各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。全社資産は、主に長期投資資金(投資有価証券等)および当社の余資運用資金(現金及び預金)等であります。
（3）セグメント負債の「調整額」647,372千円は、各報告セグメントに配賦していない全社負債であります。全社負債は、主に持株会社としての当社の負債等であります。
２ セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 商品取引 関連事業 |
有価証券 関連事業 |
全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 697 | ― | ― | 697 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 商品取引 関連事業 |
有価証券 関連事業 |
全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 16,538 | 1,745 | ― | 18,283 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。 当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。 当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 482円11銭 | 457円66銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 50円71銭 | 38円64銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
48円97銭 | 37円40銭 |
（注）１株当たり当期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 430,187 | 330,593 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） |
430,187 | 330,593 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 8,483 | 8,555 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益調整額（千円） |
― | ― |
| 普通株式増加数（千株） | 299 | 281 |
| （うち新株予約権（千株）） | (299) | (281) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ― | ― |
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 534,580 | 772,530 | 0.57 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 695,700 | 160,000 | 2.78 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 1,009 | 1,040 | 3.00 | ― |
| 長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
833,625 | 631,250 | 1.43 | 平成30年７月～ 平成30年12月 |
| リース債務 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
1,394 | 353 | 3.00 | 平成29年７月 |
| その他有利子負債 信用取引借入金 |
696,038 | 1,574,174 | 0.60 | ― |
| 合計 | 2,762,346 | 3,139,348 | ― | ― |
(注) １ 平均利率については、期末借入金残高および期末リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ １年以内に返済予定のリース債務は、連結貸借対照表においては、流動負債の「その他」に含まれております。また、リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)は、固定負債の「その他」に含まれております。
３ 信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。
４ 長期借入金およびリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 160,000 | 471,250 | ─ | ─ |
| リース債務 | 353 | ─ | ─ | ─ |
該当事項はありません。
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（２）【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 営業収益 （うち受取手数料） |
（千円） | 680,654 (586,029) |
1,444,913 (1,251,600) |
2,318,307 (2,020,430) |
3,280,974 (2,855,275) |
| 税金等調整前四半期（当期） 純利益金額 または税金等調整前四半期 純損失金額（△） |
（千円） | △303,272 | △205,303 | 289,584 | 362,210 |
| 親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益金額 または親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（△） |
（千円） | △337,033 | △239,282 | 238,775 | 330,593 |
| １株当たり 四半期（当期）純利益金額 または１株当たり 四半期純損失金額（△） |
（円） | △39.66 | △28.03 | 27.92 | 38.64 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益金額 または１株当たり 四半期純損失金額（△） |
（円） | △39.66 | 11.39 | 55.75 | 10.70 |
② 決算日後の状況
該当事項はありません。
③ 訴訟
平成28年３月31日現在、当社グループでは37件の訴訟が係争中であり、係争金額の合計は977,552千円であります。これらは顧客が当社グループ企業へ委託した商品先物取引や証券取引の売買取引において違法行為があったなどとして、当社グループ企業に対して損害賠償を求めるものであります。これに対して当社グループ企業は、全ての取引は法令を遵守して行われたことを主張して争っております。上記37件の訴訟はいずれも係争中であるため、現時点で結果を予想するのは困難ですが、これらの訴訟の状況によっては、当社グループの経営が影響を受ける可能性があります。
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２ 【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※１ 64,685 | ※１ 66,686 | |||||||||
| 未収入金 | 60,026 | 236,100 | |||||||||
| 前払費用 | 8,614 | 8,500 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,574 | 1,354 | |||||||||
| その他 | 279 | 276 | |||||||||
| 流動資産合計 | 135,179 | 312,918 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 1,026 | 490 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,026 | 490 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | ※１ 6,704,844 | ※１ 6,634,495 | |||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 180,103 | ※１ 297,078 | |||||||||
| 長期差入保証金 | 296 | 296 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 6,885,243 | 6,931,870 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,886,269 | 6,932,361 | |||||||||
| 資産合計 | 7,021,449 | 7,245,280 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※１ 91,580 | ※１ 91,580 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 160,000 | ※１ 160,000 | |||||||||
| 未払金 | 924,115 | 683,506 | |||||||||
| 未払費用 | 5,178 | 4,989 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,560 | 3,524 | |||||||||
| 未払消費税等 | 8,839 | 1,357 | |||||||||
| 賞与引当金 | 3,397 | 1,685 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 500 | - | |||||||||
| その他 | 596 | 1,358 | |||||||||
| 流動負債合計 | ※３ 1,195,768 | ※３ 948,002 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※１ 480,000 | ※１ 320,000 | |||||||||
| 長期未払金 | 675,753 | 659,721 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 6,826 | - | |||||||||
| 繰延税金負債 | 11,653 | 12,636 | |||||||||
| 固定負債合計 | ※３ 1,174,233 | ※３ 992,357 | |||||||||
| 負債合計 | 2,370,001 | 1,940,359 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| その他資本剰余金 | 336,844 | 319,084 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 336,844 | 319,084 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 4,239 | 8,483 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,247,830 | 1,885,863 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 1,252,070 | 1,894,346 | |||||||||
| 自己株式 | △509,870 | △479,644 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,579,044 | 5,233,786 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 24,381 | 28,631 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 24,381 | 28,631 | |||||||||
| 新株予約権 | 48,022 | 42,501 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,651,448 | 5,304,920 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,021,449 | 7,245,280 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| 経営指導料 | 384,700 | 342,250 | |||||||||
| 関係会社受取配当金 | 298,951 | 996,504 | |||||||||
| その他 | 11,500 | 11,500 | |||||||||
| 営業収益合計 | ※１ 695,151 | ※１ 1,350,254 | |||||||||
| 営業費用 | |||||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 331,458 | ※２ 323,827 | |||||||||
| 営業費用合計 | ※１ 331,458 | ※１ 323,827 | |||||||||
| 営業利益 | 363,693 | 1,026,426 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 13 | 17 | |||||||||
| 受取配当金 | 3,692 | 5,241 | |||||||||
| 法人税等還付加算金 | 41 | 328 | |||||||||
| その他 | 0 | 399 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 3,747 | 5,987 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 21,793 | 17,740 | |||||||||
| 証券代行事務手数料 | 6,481 | 3,933 | |||||||||
| その他 | 1,831 | 1,873 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 30,106 | 23,547 | |||||||||
| 経常利益 | 337,335 | 1,008,866 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 238 | |||||||||
| 厚生年金基金解散損失戻入益 | - | 1,032 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 1,270 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | - | 70,349 | |||||||||
| 子会社支援損 | - | 250,000 | |||||||||
| 特別損失合計 | - | 320,349 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 337,335 | 689,788 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,158 | 4,855 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 1,808 | 219 | |||||||||
| 法人税等合計 | 4,966 | 5,074 | |||||||||
| 当期純利益 | 332,368 | 684,713 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 3,500,000 | 338,081 | 338,081 | ― | 962,098 | 962,098 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △42,396 | △42,396 | ||||
| 当期純利益 | 332,368 | 332,368 | ||||
| 利益準備金の積立 | 4,239 | △4,239 | ― | |||
| 自己株式処分差損 | △1,236 | △1,236 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | ― | △1,236 | △1,236 | 4,239 | 285,732 | 289,972 |
| 当期末残高 | 3,500,000 | 336,844 | 336,844 | 4,239 | 1,247,830 | 1,252,070 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | |||
| 当期首残高 | △512,651 | 4,287,528 | 4,014 | 28,925 | 4,320,468 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,396 | △42,396 | |||
| 当期純利益 | 332,368 | 332,368 | |||
| 利益準備金の積立 | ― | ― | |||
| 自己株式処分差損 | △1,236 | △1,236 | |||
| 自己株式の取得 | △14 | △14 | △14 | ||
| 自己株式の処分 | 2,794 | 2,794 | 2,794 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 20,367 | 19,096 | 39,463 | ||
| 当期変動額合計 | 2,780 | 291,515 | 20,367 | 19,096 | 330,979 |
| 当期末残高 | △509,870 | 4,579,044 | 24,381 | 48,022 | 4,651,448 |
当事業年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 3,500,000 | 336,844 | 336,844 | 4,239 | 1,247,830 | 1,252,070 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △42,436 | △42,436 | ||||
| 当期純利益 | 684,713 | 684,713 | ||||
| 利益準備金の積立 | 4,243 | △4,243 | - | |||
| 自己株式処分差損 | △17,759 | △17,759 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | ― | △17,759 | △17,759 | 4,243 | 638,032 | 642,276 |
| 当期末残高 | 3,500,000 | 319,084 | 319,084 | 8,483 | 1,885,863 | 1,894,346 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | |||
| 当期首残高 | △509,870 | 4,579,044 | 24,381 | 48,022 | 4,651,448 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,436 | △42,436 | |||
| 当期純利益 | 684,713 | 684,713 | |||
| 利益準備金の積立 | - | - | |||
| 自己株式処分差損 | △17,759 | △17,759 | |||
| 自己株式の取得 | - | - | - | ||
| 自己株式の処分 | 30,226 | 30,226 | 30,226 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,250 | △5,521 | △1,270 | ||
| 当期変動額合計 | 30,226 | 654,742 | 4,250 | △5,521 | 653,472 |
| 当期末残高 | △479,644 | 5,233,786 | 28,631 | 42,501 | 5,304,920 |
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。 ##### (重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準および評価方法
①子会社株式…移動平均法による原価法により評価しております。
②その他有価証券…決算期末日の市場価格等に基づく時価法により評価しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。） ２．固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産…建物(建物附属設備を除く)は定額法、建物以外は定率法を採用しております。
②無形固定資産…定額法を採用しております。 ３．引当金の計上基準
①賞与引当金
従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
②役員賞与引当金
役員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。 ４．その他財務諸表作成のための重要な事項
①消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
②連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(貸借対照表関係)
※１．担保等に供している資産の内訳およびこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。
担保資産
(担保資産の内訳)
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
| 預金 | 50,000千円 | 50,000千円 |
| 関係会社株式 | 1,106,323 | 1,106,323 |
| 投資有価証券 | 136,935 | 162,996 |
| 合計 | 1,293,258 | 1,319,319 |
(対応する債務の内訳)
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
| 短期借入金 | 91,580千円 | 91,580千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 160,000 | 160,000 |
| 長期借入金 | 480,000 | 320,000 |
| 合計 | 731,580 | 571,580 |
(注) 上記の金額は、貸借対照表計上額によっております。 ２．保証債務
関係会社の不動産賃貸借契約に対する連帯保証
日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社 建物賃貸借契約に係る連帯保証 ※３．関係会社に対する金銭債権および金銭債務
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
| 短期金銭債権 | ―千円 | 27,066千円 |
| 短期金銭債務 | 921,079 | 680,731 |
| 長期金銭債務 | 675,753 | 659,721 |
(損益計算書関係)
※１．関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 営業収益 | 695,151千円 | 1,350,254千円 |
| 営業費用 | 72,000 | 72,000 |
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 人件費 | 145,372 | 千円 | 139,416 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 3,397 | 1,685 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 500 | ─ | ||
| 地代家賃 | 43,811 | 46,576 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 2,096 | ─ | ||
| 業務委託手数料 | 72,000 | 72,000 |
(有価証券関係)
前事業年度(平成27年３月31日)
関係会社株式(貸借対照表計上額6,704,844千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成28年３月31日)
関係会社株式(貸借対照表計上額6,634,495千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 65千円 | 568千円 | |
| 未払金 | 384 | 265 | |
| 関係会社株式評価損 | 2,905,880 | 2,772,872 | |
| 役員退職慰労引当金 | 2,207 | － | |
| 賞与引当金 | 1,124 | 520 | |
| 繰越欠損金 | 870,599 | 824,296 | |
| 新株予約権 | 15,530 | 13,013 | |
| その他 | 28 | 13 | |
| 繰延税金資産小計 | 3,795,821 | 3,611,551 | |
| 評価性引当額 | △3,794,246 | △3,610,196 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,574 | 1,354 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 11,653 | 12,636 | |
| 繰延税金負債合計 | 11,653 | 12,636 | |
| 繰延税金負債の純額 | 10,079 | 11,281 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 35.64％ | 33.10％ | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.36％ | 12.61％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △31.78％ | △47.87％ | |
| 住民税均等割等 | 0.36％ | 0.18％ | |
| 評価性引当額の増減額 | 2.25％ | 2.72％ | |
| 連結納税の影響額 | △6.34％ | －％ | |
| その他 | △0.02％ | 0.00％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.47％ | 0.74％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.34％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.86％、平成30年４月１日以降のものについては30.62％にそれぞれ変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | 一括償却資産 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 130 |
| 計 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | 130 | |
| 無形固定資産 | 商標権 | 1,026 | ─ | ─ | 535 | 490 | ─ |
| 計 | 1,026 | ─ | ─ | 535 | 490 | ─ | ###### 【引当金明細表】 |
| （単位：千円） | ||||
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 賞与引当金 | 3,397 | 1,685 | 3,397 | 1,685 |
| 役員賞与引当金 | 500 | ─ | 500 | ─ |
| 役員退職慰労引当金 | 6,826 | ─ | 6,826 | ─ |
（２）【主な資産および負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番４号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番４号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告とします。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。 電子公告のURL http://www.okato-holdings.co.jp/press/index.html |
| 株主に対する特典 | １．対象株主 毎年３月31日現在の株主名簿に記録された100株（１単元）以上を保有されている株主様 ２．優待内容 ①金・プラチナ地金現物をご購入の際、金25円/g・プラチナ50円/gを割引 ②純金積立・プラチナ積立「タートルプラン」の新規加入者に対し3,000円分のクオカードを贈呈 ３．贈呈の時期 毎年６月の発送を予定 |
(注) 単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利および募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書およびその添付書類並びに確認書
事業年度(第10期)(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)平成27年６月29日関東財務局長に提出
(2) 有価証券報告書の訂正報告書および確認書
平成27年７月13日関東財務局に提出
事業年度(第10期)(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)の有価証券報告書に係る訂正報告書でありま す。
(3) 内部統制報告書およびその添付書類
平成27年６月29日関東財務局長に提出
(4) 四半期報告書および確認書
(第11期第１四半期)(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)平成27年８月13日関東財務局長に提出
(第11期第２四半期)(自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日)平成27年11月13日関東財務局長に提出
(第11期第３四半期)(自 平成27年10月１日 至 平成27年12月31日)平成28年２月12日関東財務局長に提出
(5) 臨時報告書
平成27年６月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
平成27年８月10日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
平成27年10月13日関東財務局に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。