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KOSHIDAKA HOLDINGS Co.,LTD.
Annual Report • Nov 28, 2016
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年11月28日 |
| 【事業年度】 | 第47期（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社コシダカホールディングス |
| 【英訳名】 | KOSHIDAKA HOLDINGS Co., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 腰髙 博 |
| 【本店の所在の場所】 | 群馬県前橋市大友町１丁目５番地１ |
| 【電話番号】 | ０２７－２８０－３３７１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役執行役員グループ管理担当 土井 義人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区浜松町２丁目４番１号 世界貿易センタービルディング２３階 |
| 【電話番号】 | ０３－６４０３－５７１０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役執行役員グループ管理担当 土井 義人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E04751 21570 株式会社コシダカホールディングス KOSHIDAKA HOLDINGS Co., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2015-09-01 2016-08-31 FY 2016-08-31 2014-09-01 2015-08-31 2015-08-31 1 false false false E04751-000 2015-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04751-000 2015-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04751-000 2015-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04751-000 2015-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04751-000 2015-08-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04751-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04751-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E04751-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04751-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04751-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E04751-000 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有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 | |
| 売上高 | （千円） | 33,746,225 | 34,515,496 | 37,720,942 | 44,257,397 | 51,170,002 |
| 経常利益 | （千円） | 4,096,721 | 4,237,543 | 4,370,320 | 4,492,360 | 4,699,919 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 2,279,278 | 3,072,512 | 2,423,920 | 2,098,877 | 1,900,176 |
| 包括利益 | （千円） | 2,400,071 | 3,212,149 | 2,598,218 | 2,520,616 | 2,085,326 |
| 純資産額 | （千円） | 8,283,633 | 11,075,887 | 13,195,110 | 14,052,190 | 14,272,773 |
| 総資産額 | （千円） | 20,043,841 | 20,648,140 | 25,926,243 | 30,663,351 | 33,517,364 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 844.56 | 561.42 | 663.39 | 725.99 | 755.09 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 238.60 | 162.09 | 127.87 | 112.79 | 104.71 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 39.9 | 51.5 | 48.5 | 43.7 | 40.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 31.9 | 33.0 | 20.9 | 16.2 | 14.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 9.36 | 9.22 | 15.80 | 22.38 | 17.11 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 4,241,320 | 4,289,355 | 4,042,307 | 4,649,647 | 5,737,896 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △3,283,390 | 401,848 | △6,931,803 | △4,276,945 | △6,122,284 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △749,985 | △3,148,973 | 2,198,172 | 445,720 | 532,512 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 4,308,046 | 5,860,517 | 5,169,807 | 6,142,225 | 6,249,594 |
| 従業員数 | （人） | 908 | 859 | 887 | 872 | 1,107 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (2,016) | (1,902) | (1,878) | (2,216) | (2,693) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．平成26年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
第44期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純利益及び１株当たり純資産額を算定
しております。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．平均臨時雇用者数については、１日８時間換算による年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
５．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度
より、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 | |
| 営業収益 | （千円） | 1,376,338 | 1,810,631 | 2,206,756 | 5,372,670 | 3,903,681 |
| 経常利益 | （千円） | 131,389 | 691,721 | 998,645 | 4,090,143 | 2,204,808 |
| 当期純利益 | （千円） | 129,936 | 714,410 | 868,886 | 3,928,149 | 1,398,799 |
| 資本金 | （千円） | 493,600 | 493,600 | 493,600 | 493,600 | 493,600 |
| 発行済株式総数 | （株） | 9,600,000 | 9,600,000 | 9,600,000 | 19,200,000 | 19,200,000 |
| 純資産額 | （千円） | 3,085,909 | 3,398,201 | 3,800,943 | 6,288,583 | 6,014,699 |
| 総資産額 | （千円） | 4,850,536 | 6,379,648 | 11,468,271 | 16,822,840 | 18,333,250 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 325.61 | 179.27 | 200.52 | 340.76 | 335.00 |
| １株当たり配当額 | （円） | 35 | 50 | 55 | 30 | 32 |
| (うち１株当たり中間配当額） | (17.50) | (25.00) | (25.00) | (15.00) | (15.00) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 13.60 | 37.69 | 45.83 | 211.09 | 77.08 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 63.6 | 53.3 | 33.1 | 37.4 | 32.8 |
| 自己資本利益率 | （％） | 4.2 | 21.0 | 22.8 | 77.9 | 22.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 164.26 | 39.67 | 44.07 | 11.96 | 23.25 |
| 配当性向 | （％） | 257.4 | 66.3 | 60.0 | 14.2 | 41.5 |
| 従業員数 | （人） | 15 | 13 | 29 | 13 | 15 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．平成26年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
第44期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純利益及び１株当たり純資産額を算定
しております。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．平均臨時雇用者数については、１日８時間換算による年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| --- | --- |
| 昭和42年３月 | 群馬県前橋市千代田町四丁目８番６号に中華料理店を営む有限会社新盛軒（現 株式会社コシダカホールディングス）を設立 |
| 昭和63年10月 | 群馬県勢多郡富士見村大字小暮2424番地30に本社を移転 |
| 平成２年８月 | カラオケ店の経営を開始（カラオケキャビン・オイコットを本社所在地に開設） |
| 平成５年12月 | カラオケ本舗まねきねこ１号店（前橋小相木店）を開設 |
| 平成９年６月 | 当社カラオケ店の基本出店形態となる居抜き出店（伊勢崎店）を開始 |
| 平成12年３月 | 株式会社コシダカに商号・組織変更、同時に群馬県前橋市元総社町二丁目８番地７に本社を移転 |
| 平成14年11月 | 群馬県前橋市元総社町二丁目23番地13に本社を移転 |
| 平成17年１月 | 群馬県前橋市新前橋町26番地７ヤマコビルに本社を移転 |
| 平成17年２月 | 群馬県前橋市に社員研修施設「まねき塾」を開設 |
| 平成18年３月 | 株式会社カーブスジャパンが展開するフィットネスクラブＦＣとして、カーブス１号店（札幌南郷通店）を開設、カーブス事業に進出 |
| 平成19年６月 | ジャスダック証券取引所に上場 |
| 平成20年９月 | 株式会社北海道コシダカ（現・連結子会社 株式会社コシダカ）への会社分割（新設分割） |
| 平成20年10月 | 株式会社カーブスジャパン（現・連結子会社）の株式取得 |
| 平成21年５月 | 群馬県前橋市大友町一丁目５番地１に本社を移転 |
| 平成22年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場（現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード））に上場 |
| 平成22年７月 | 株式会社韓国コシダカ設立（現・連結子会社） |
| 平成22年９月 平成22年10月 平成23年１月 平成23年６月 平成23年７月 平成23年９月 平成23年11月 平成24年１月 平成24年10月 平成25年７月 平成26年２月 平成26年７月 平成26年10月 平成27年４月 平成28年11月 |
純粋持株会社に組織変更し、株式会社コシダカホールディングスに商号変更 株式会社スポルトの株式取得、ボウリング事業と不動産管理事業に進出 箕郷温泉まねきの湯を開設、温浴事業に進出 株式会社シュクラン（株式会社ハイ・スタンダードに吸収合併）の株式取得 株式会社韓国コシダカ１号店（江南店）をソウル市内に開設 スポルト分割準備株式会社の設立 株式会社スポルトは株式会社コシダカファシリティーズ（現・連結子会社）に商号変更し、スポルト分割準備株式会社は株式会社スポルトに商号変更 ワンカラ神田駅前店を開設、一人カラオケ専門店（新業態）の店舗展開開始 株式会社コシダカＩＰマネジメント（株式会社コシダカプロダクツに吸収合併）の株式取得 株式会社スポルトの株式売却、ボウリング事業を譲渡 東京証券取引所と大阪証券取引所の各市場の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 K BOX ENTERTAINMENT GROUP PTE.LTD.（KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.に商号変更 現・連結子会社）の株式取得 本社機能を東京都港区浜松町二丁目4-1 世界貿易センタービルディング23階に移転 株式会社コシダカビジネスサポート設立（現・連結子会社） 株式会社ムーン（株式会社コシダカに吸収合併）の株式取得 東京証券取引所市場第一部へ上場市場を変更 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社コシダカホールディングス）、連結子会社11社、（株式会社コシダカ、株式会社コシダカプロダクツ、株式会社ムーン、株式会社カーブスホールディングス、株式会社カーブスジャパン、株式会社ハイ・スタンダード、株式会社コシダカビジネスサポート、株式会社韓国コシダカ、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.、KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE.LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.）、非連結子会社４社（株式会社イングリッシュアイランド、EEIKAIWA INC.、ENGLISH ISLAND LTD.、KOSHIDAKA R&C Co.,Ltd.）により構成されており、カラオケ事業、カーブス事業及び温浴事業を主たる業務としております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については、連結ベースの数値に基づいて判断することになります。
(1) カラオケ事業
日本国内においては、株式会社コシダカ及び株式会社ムーンが、「カラオケまねきねこ」、ひとりカラオケ専門店「ワンカラ」、「カラオケムーン」及び「カラオケシンシア」のブランドにより、直営のカラオケボックス店の経営及び店舗展開を行っております。また知的財産管理並びにワンカラなどの新たなサービスや新業態に必要な各種開発を、株式会社コシダカプロダクツ（平成28年３月１日付で、株式会社コシダカファシリティーズを存続会社として株式会社コシダカIPマネジメントを吸収合併し、現社名に変更いたしました）で行っております。さらに、株式会社イングリッシュアイランドを運営統括会社とするEEIKAIWA INC．ENGLISH ISLAND LTD．の３社でワンカラ向けの新しいコンテンツとしてオンライン英会話事業を行っております。
海外においては、株式会社韓国コシダカが「まねきねこ」ブランドによって韓国国内でカラオケボックス直営店を展開するとともに主に当社グループ向けとしてスピーカー等カラオケ周辺機器の製造、販売を行っており、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.（旧社名K BOX ENTERTAINMENT PTE.LTD.）が「K BOX」及び「まねきねこ」ブランドによってシンガポール国内でカラオケボックス直営店の展開を行っております。なお、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.は海外カラオケ事業を統括することを目的に、シンガポールに設立されております（平成28年９月１日付で、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.を存続会社として、KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE. LTD.を吸収合併いたしました）。また、米国でのカラオケ事業等の調査を目的として、米国にKOSHIDAKA R&C Co.,Ltd．を設置しております。
(2) カーブス事業
日本国内における独占事業権を取得して、女性専用30分フィットネス「カーブス」を直営及びフランチャイズ方式により日本国内で展開しております。株式会社カーブスジャパンは、カーブス事業のフランチャイズ本部事業と本部直営店舗５店舗を運営するとともに、会員向けの物販としてプロテインやグッズ等の販売を行っており、株式会社ハイ・スタンダードは、北海道、埼玉県、東京都及び千葉県において、グループ直営店舗の運営を行っております。
株式会社カーブスホールディングスは上記２社の持株会社であり、各社に対する経営管理機能を有しております。
(3)温浴事業
株式会社コシダカが、「まねきの湯」及び「らんぷの湯」ブランドにより、国内で直営の温浴施設５施設の運営を行っております。
(4)不動産管理事業
株式会社コシダカプロダクツが、神奈川県及び愛知県に保有する不動産賃貸ビルの所有及び運営管理を行っております。
以上に記載した当社グループの事業と主な関係会社の事業系統図は次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業の内容 |
議決権の 所有割合（％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） ㈱コシダカ （注）２．４ |
群馬県前橋市 | ５百万円 | カラオケ 温浴 |
100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 設備の賃貸借あり。 |
| ㈱カーブスホールディングス（注）２ | 東京都港区 | 20百万円 | カーブス （事業管理） |
90.0 | 役員の兼任あり。 |
| ㈱カーブスジャパン （注）２．５ |
東京都港区 | 100百万円 | カーブス （本部運営） |
90.0 (90.0) |
役員の兼任あり。 |
| ㈱ハイ・スタンダード | 東京都港区 | ５百万円 | カーブス （店舗運営） |
90.0 (90.0) |
役員の兼任あり。 |
| ㈱コシダカプロダクツ （注）２ |
東京都港区 | 100百万円 | 不動産管理 知的財産管理 |
100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| ㈱コシダカビジネスサポート | 東京都港区 | ５百万円 | カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 |
| ㈱ムーン | 神奈川県 相模原市 |
10百万円 | カラオケ | 100.0 (100.0) |
役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| ㈱韓国コシダカ | 大韓民国 ソウル特別市 |
997百万 韓国ウォン |
カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.（注）２ | UBI AVENUE SINGAPORE |
21百万 シンガポールドル |
カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 |
| KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE.LTD.（注）２ | UBI AVENUE SINGAPORE |
20百万 シンガポールドル |
カラオケ | 100.0 (100.0) |
役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD. | UBI AVENUE SINGAPORE |
650千 シンガポールドル |
カラオケ | 100.0 (100.0) |
役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
４．株式会社コシダカについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 25,690,400千円 |
| (2）経常利益 | 1,333,644千円 | |
| (3）当期純利益 | 891,666千円 | |
| (4）純資産額 | 2,249,245千円 | |
| (5）総資産額 | 13,758,825千円 |
５．株式会社カーブスジャパンについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 20,389,020千円 |
| (2）経常利益 | 3,644,877千円 | |
| (3）当期純利益 | 2,363,848千円 | |
| (4）純資産額 | 4,845,202千円 | |
| (5）総資産額 | 9,638,623千円 |
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 平成28年８月31日現在 |
セグメントの名称
従業員数（人）
カラオケ事業
| 673（ | 2,504） |
カーブス事業
| 391（ | 47） |
温浴事業
| 28（ | 142） |
全社（共通）
| 15（ | －） |
合計
| 1,107（ | 2,693） |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、１日８時間換算による年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている使用人数は、特定事業に区分できない当社使用人数であります。
(2）提出会社の状況
| 平成28年８月31日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 15（－） | 47.0 | 6.1 | 7,771 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、１日８時間換算による年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1）業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、海外需要の低迷と円高への逆戻りにより景気は陰りを帯び、新たな変革の兆しを見せ始めた国際情勢による先行きの不透明感も影響し、企業収益も個人消費も伸び悩みました。
各セグメントの業績は、次のとおりであります。
［カラオケ］
多種多様なターゲット顧客層が折り重なる首都圏への出店を加速させ、将来の中核顧客となる高校生にフォーカスした、室料０円「ＺＥＲＯカラ」を始めました。これらの施策は当社事業全体の知名度の向上にも大きく寄与しております。シニア顧客の増加と午前利用者の増加に呼応する形で、昼12時まで室料30分10円「朝うた」を始め、ファミリー顧客層の使いやすさを重視したキッズルームを増やしました。自社端末「すきっと」を活用したコンテンツホルダーとのコラボ企画、および「すきドル３」などの多面的な推進も、新たな需要の拾い上げに貢献しました。
店舗運営の中核を担うアルバイトスタッフのモチベーションを高め定着率の向上を図るために、新たに継続勤務報奨制度「まねきマイル（社内呼称）」を創設しスタートさせました。
社員一人一人に経営者意識の醸成を促す教育を更に押し進めており、社員独立制度による独立者が運営する店舗は19店舗となりました。
韓国ではソウル周辺に直営店舗を展開し、シンガポールでは既存店６店舗のリニューアルと新店１店舗を開設し、業態転換（Ｋ－ＢＯＸのまねきねこ化）を進めるなど、東南アジアにおける店舗網を充実させております。
当連結会計年度末のカラオケセグメント国内店舗数は、前連結会計年度末比45店舗増加し457店舗となり、リニューアルは25店舗行いました。海外店舗数は、24店舗（シンガポール11店舗、韓国13店舗）となっております。
この結果、カラオケセグメントの売上高は276億43百万円（前連結会計年度比16.2％増）、セグメント利益は11億70百万円（同2.7％減）となりました。
［カーブス］
病気に罹らず介護も必要としないまま、いつまでも若々しく元気に楽しく過ごせる人生の実現を目指して、仲間達と生涯運動を続けられる場所を提供しております。運動習慣の無い方々達に、その必要性と大切さを理解していただき、運動習慣を身につけていただくことで、会員数の継続的拡大を図り、店舗網の充実に努めています。
店舗での運動と相乗効果の高いプロテインの販売も順調に拡大し、会員向け物販も伸び、これらも業容の拡大に貢献しております。
当連結会計年度末の国内カーブス店舗数は前連結会計年度末比120店舗増加（増加率7.4％）し1,722店舗（内グループ直営店55店舗）に、会員数は61千人増加（増加率8.5％）し772千人となりました。
以上の結果、カーブスセグメントの売上高は216億67百万円（前連結会計年度比16.2％増）、セグメント利益は42億35百万円（同9.8％増）となりました。
［温浴］
人材育成やコスト管理面において、カラオケ事業で培ってきた様々なノウハウを活用するとともに、固定費、特に水道光熱費削減に向けて抜本的改革を行い、温浴施設経営の再生に取り組んでまいりました。
以上の結果、温浴セグメントの売上高は15億52百万円（前連結会計年度比3.8％増)、セグメント利益は77百万円（同１億67百万円利益増加）となりました。
［不動産管理］
不動産管理セグメントの売上高は３億６百万円（前連結会計年度比3.6％減)、セグメント利益は98百万円（同22.7％減)となりました。
以上により、当社グループ（当社及び連結子会社）の当連結会計年度の売上高は511億70百万円（前連結会計年度比15.6％増）、営業利益48億10百万円（同9.5％増）、経常利益46億99百万円（同4.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は19億円（同9.5％減）となりました。
(2）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末と比較して１億７百万円の増加となり、62億49百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果、57億37百万円の資金増加となりました。前連結会計年度は46億49百万円の資金増加であり、10億88百万円増加額が増えております。これは主に、税金等調整前当期純利益が３億93百万円及び減価償却費が９億27百万円増えたことなどによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動の結果、61億22百万円の資金減少となりました。前連結会計年度は42億76百万円の資金減少であり、18億45百万円減少額が増えております。これは主に、有形固定資産の取得による支出が24億41百万円増えた一方で連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出が７億21百万円減ったことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動の結果、５億32百万円の資金増加となりました。前連結会計年度は４億45百万円の資金増加であり、86百万円増加額が増えております。これは主に、長期借入れによる収入が11億88百万円及び長期借入金の返済による支出が８億46百万円増えたことなどによるものであります。
２【生産、受注及び販売の状況】
(1）生産、受注の状況
当社は、生産、受注活動は行っていないため該当事項はありません。
(2）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
前連結会計年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| カラオケ（千円） | 27,643,226 | 116.2 |
| カーブス（千円）(注)１ | 21,667,838 | 116.2 |
| 温浴（千円） | 1,552,183 | 103.8 |
| 不動産管理（千円） | 306,754 | 96.4 |
| 合計（千円） | 51,170,002 | 115.6 |
（注）１．カーブスとは、新形態の米国で開発された女性専用30分フィットネスクラブであります。当社グループにおけるカーブスセグメントとは、フィットネスフランチャイズの運営及びフィットネスクラブ店舗の運営であります。
２．セグメント間の取引については相殺消去しております。
３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３【対処すべき課題】
① 余暇活動関連市場の変化について
個人所得の大幅な改善が期待できず、余暇活動関連市場全体は伸び悩みと多様化が予想されるなかにおいて、当社グループは新業態の開発と新しいサービスの創造に努めていきます。
その中でも、知識と経験共に豊富な中高年齢層のお客様にとって、満足ができ、かつ定期的なご利用が期待できるようなサービス並びに商品の開発に、重点を置いて力を注ぎ、挑戦してまいります。
② カラオケ事業について
国内での熾烈な競争を勝ち抜くためにも、これから拡大していく海外市場においても、何れも店舗網の拡大を第一の課題と考えています。国内では首都圏への店舗展開を中心に進め、海外ではシンガポールを拠点として東南アジア全域への店舗展開を目指します。
接客力・顧客サービス力の向上が第二の課題です。優れた個人経営店舗の特長であるきめ細やかな接客と、経営者視点でのより直向な店舗運営を実現させるために、社員独立制度による独立者養成に向けた社内教育に一層力を注ぎ、独立オーナーを増やしていくと共に、社員の意識と行動の活性化を実現させてまいります。また国内で培った、安心安全で、リーズナブルな価格とサービスを提供し、フレンドリーな接客を行う店舗を、海外にも展開してまいります。
新しいサービスの創造と進化が第三の課題です。独自業態である「ワンカラ」、自社開発システム「すきっと」を活用したコンテンツを更に充実させていくこと、加えて全く新たなカラオケルームでの楽しみ方を考案し、顧客の各種ニーズに応えてまいります。
③ カーブス事業について
「健康を維持したまま長生きがしたい」という多くの人達の願いを実現させるためには、生活習慣病に罹らず運動機能障害に陥らぬ予防をすることが最も大切であると、数多くの研究結果として報告されております。カーブスにおける筋肉トレーニング運動と有酸素運動が、その予防にどれほど有効なのか、内外の種々の先進的医療機関と提携し、様々な観点から検証しエビデンスを蓄積し実証を積み重ねてきております。
そしてその成果を携えつつ、運動習慣の無いあるいは運動習慣の必要性をさほど意識しない方々に広く伝えて普及させていくことにより、地域内の店舗数の増加と会員数の拡大を図り、健康で豊かな生活を応援する事業として更なる追求をしてまいります。
④ 各事業間のシナジーの発揮について
当社グループの事業は何れも、全ての顧客層を対象とした接客サービス業であり、顧客の固定化を共通する課題とし、また今後重点を置きたい顧客層が重なる部分が少なくありません。グループとしての集客力の強化と固定客化の面において、各事業間で効果的にシナジーを発揮できるように努めてまいります。
それとともに、人材の採用、育成教育と効果的配置、資金管理の効率化、あるいは施設管理及び仕入・購買の分野などにおいても、強力に相乗効果が発揮できるように努めてまいります。
４【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態及び株価等に影響を及ぼす可能性のあるリスク並びに変動要因は、以下のようなものがあります。当社グループでは、これらリスクの存在を認識した上で、当該リスクの発生に伴う影響を極力回避するための努力を継続してまいります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）基幹事業の経営環境に係わるもの
① カラオケ事業について
より魅力的な娯楽サービスに取って代わられる、あるいは業界内で社会問題が起こるなどにより、結果としてカラオケ離れが進む場合には、カラオケ事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
カラオケボックスを利用する楽しみを多様化させ、より魅力的にするために、カラオケ新システム『すきっと』を開発し導入を進め、新業態「ワンカラ」を展開するなど、投資を進めておりますが、これらが当社の意図通りにはお客様に受け容れられない場合には、カラオケ事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
② カーブス事業について
当社グループは、カーブス・インターナショナル・インク（以下、「ＣＶＩ」と言います。）との間でマスターフランチャイズ契約を締結し、日本国内においてカーブス事業の運営を行っております。
（ⅰ）現在の契約期間は平成32年5月1日までとなっており、契約条項に違反した場合における契約解除権をＣＶＩが有しております。本書提出時点までに契約条項に違反する事項は発生しておりませんが、契約条項に違反して契約解除された場合や契約期間満了により契約更新がなされなかった場合においては当該事業の継続が不可能となりますので、当社業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（ⅱ）フランチャイズ加盟事業者に対して経営指導、事業運営上必要なシステムの導入及びノウハウ、機材、商品、印刷物等の提供、販売を行っておりますが、これらの実現のために、加盟事業者による協力や資金負担等が必要で、予め理解を得ておく必要があります。従って、加盟事業者とのトラブルの発生、カーブスチェーンからの離脱、加盟店から本部への訴訟の発生などの場合、カーブス事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（ⅲ）ますます強くなる消費者保護の流れを反映し、行政やマスコミあるいは消費者団体などによる企業批判、更には様々な風評による被害を受けてしまうリスクは大きくなりつつあります。カーブス事業は会員制の事業であり、そのようなリスクを顕在化させてしまう事象が発生した場合、会員数の維持増強に少なからず支障が生じ、カーブス事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 人材の確保・育成について
当社グループは、多店舗展開を行う接客サービス業であり、お客様にご満足のいただける接客と固定客の確保を継続実現させていくためには、人材の確保と育成が常に課題であり、計画的に募集・採用活動を行い人材の確保を行うとともに、事業毎に教育制度を設けて人材の育成に努めております。
しかしながら、採用がますます難しくなる場合あるいは退職者が増加する場合には、店舗の管理を行う店長及びマネージャーにふさわしい優秀な人材を十分に確保できなくなるおそれがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 新規事業について
当社グループは、総合余暇サービス提供企業としての地位を確立し、グループ全体の収益力を強化することによって企業価値をさらに向上させるため、今後も既存業種新業態という基本的な考え方の下、新規事業の開拓に取り組んでいく方針であります。しかしながら、新規事業においては不確定要素も多いことから、収益化に至るまで当初計画以上の時間を要する可能性もあり、さらには事業展開が計画通りに進まなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ Ｍ＆Ａ及び組織形態の変更等について
当社グループは、新規事業の展開の過程において他社からの事業の譲り受け、他社との提携、もしくは他社への出資やＭ＆Ａ等を行う、あるいは子会社・関連会社の設立等により組織形態の変更を行う可能性があります。しかしながら、全ての経営施策が計画通りの成果をあげる保証はなく、市場環境等の急激な変動による想定外の損失の発生や、あるいは取得した事業もしくは子会社等の業績不振等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（2）財政状態及び経営成績に係るもの
① 敷金・保証金の回収について
当社グループは、賃借による出店を基本としており、店舗の賃借に際しては家主へ敷金・保証金を差し入れております。
当社グループは、賃貸借契約の締結に際しては、物件所有者の信用状況を確認する等、回収可能性について十分検討のうえ決定しております。しかしながら、物件所有者の財政状況が悪化した場合には、敷金・保証金の回収が困難となる可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 減損会計の影響について
当社グループが所有する固定資産につきまして、今後も営業活動から生じる損益が継続的にマイナスとなる店舗が発生する等の減損が認識された場合、あるいはそれ以外の理由により店舗を閉鎖することとなった場合等、減損損失の計上により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 経営成績の季節変動要因について
当社グループの主力事業であるカラオケ事業は、年末年始の忘年会、新年会シーズンである毎年12月から翌年１月を含む第２四半期会計期間における売上高が最も大きく、セグメント利益の多くを第２四半期会計期間で計上するといったような季節変動要因があり、同期間の営業成績がカラオケ事業及び当社グループの経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。なお、過去３年間の各四半期におけるカラオケ事業セグメントの売上高、セグメント利益の推移は下表のとおりとなっております。
カラオケセグメントの経営成績の推移 （単位：百万円）
| 決算期 | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期 | 年度合計 | |
| 平成26年8月期 | 売上高 | 4,107 | 5,400 | 5,034 | 5,312 | 19,854 |
| セグメント利益又は損失（△） | △233 | 952 | 449 | 411 | 1,580 | |
| 平成27年8月期 | 売上高 | 5,171 | 6,540 | 5,780 | 6,301 | 23,794 |
| セグメント利益又は損失（△） | △131 | 1,116 | 203 | 14 | 1,203 | |
| 平成28年8月期 | 売上高 | 6,076 | 7,697 | 6,764 | 7,104 | 27,643 |
| セグメント利益又は損失（△） | △334 | 1,098 | 16 | 390 | 1,170 |
（3）法的規制について
① 飲酒運転について
当社グループの運営する事業の中には、お客様に酒類を提供している店舗があります。飲酒運転及びその幇助に対する社会的批判の高まりと、交通警察による取締り強化が進むなか、当社グループではお客様に対して、飲酒後車の運転を行わないように、運転代行業者の紹介等を含め、店員による声かけ及び室内掲示物によるご案内を通じ、十分注意喚起を行っております。
しかしながら、お客様が当社グループの店舗での飲酒後に、車を運転し交通事故を起こされたことにより、当社グループならびに従業員が飲酒運転の幇助に関する罪に問われた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 未成年者による飲酒・喫煙について
当社グループの多くの店舗には、未成年のお客様も数多く来店します。店内掲示物により未成年者が飲酒をしないように呼びかけるとともに、入室時に年齢確認を着実に行うことにより、未成年者による飲酒・喫煙を回避するための注意喚起と努力を行っております。
しかしながら、未成年者が当社グループの店舗で飲酒・喫煙をしたことにより、当社グループが法令違反等による罪に問われるあるいは店舗の営業が制限された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 消防法、建築基準法等について
当社グループが運営する店舗は消防法、建築基準法及び都市計画法による規制を受けており、不慮の火災等によりお客様に被害が及ばぬように、防火対策についてはマニュアルを整備し社員教育を施し、年に２回の消防訓練を行い、法令遵守に努めております。消防法、建築基準法及び都市計画法上の問題を生じぬように、法律改正への対応及び行政上の指導については、全ての事項について必要な改善及び届出を済ませており、その後も継続しております。
しかしながら、不測の事態によって、当社店舗において火災による死傷事故が発生した場合には、当社グループの信用低下や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 「食品衛生法」について
当社グループの運営するカラオケ事業及び温浴事業では、「食品衛生法」の規制を受けております。当社グループが運営する当該事業の店舗では、各店舗に食品衛生管理者を置き、厚生労働省の定めるところにより、都道府県知事の許可を得なければなりません。当社グループでは、マニュアル等の整備及び社員に対する教育指導により、衛生管理には十分注意をはらっておりますが、万が一、食中毒の発生等により食品衛生法に違反した場合には、違反を行った店舗に対する営業許可の取り消し等の処分が行われ、当該事業の業績や当社グループの企業イメージに影響を及ぼす可能性があります。
また海外店舗においても、各国の法制度に基づいた規制を受けております。
⑤ 「青少年の健全な育成に関する条例」等について
当社グループの運営する事業には、「青少年の健全な育成に関する条例」等の規制を受けているものがあります。同条例は、全国の都道府県で制定されており、入場者の年齢による入店時間制限、コンテンツの健全性に関する規制等により青少年の健全な育成を図ることを目的として制定されております。
当社グループは、法令遵守の観点から、各都道府県の条例に則り店舗への指導・運営を行っておりますが、条例の改正等により新たな規制が強化された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 個人情報保護法について
当社グループの運営する事業には、会員制度を採用している事業があるため、お客様の個人情報を取得しており、「個人情報の保護に関する法律」を遵守する必要があります。そのためガイドラインに従い、社内教育や顧客情報の保管管理等を徹底し、個人情報の流失防止を図っております。
しかしながら、不測の事態によって、個人情報の外部流出が発生した場合には、当社グループの信用低下や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
(1）当社は、サントリーグループ会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- |
| サントリービア＆スピリッツ株式会社 サントリーワインインターナショナル株式会社 |
当社または当社の関連会社が運営する店舗の取扱酒類は、契約締結先または同社関係会社が製造または販売する製品のみに限定する | 自 平成26年４月１日 至 平成29年３月31日 |
（注）１．契約締結先または同社の関係会社が製造または販売する製品以外の取扱を、契約締結先が事前に認めること
があります。
２．当社はこの義務の対価として、専売料の受取及び販売器材等の供与を受けております。
(2）当社は、コカ・コーライーストジャパン株式会社他計７社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- |
| コカ・コーライーストジャパン株式会社他 計７社 | 契約締結先各社の製品を直接購入し、積極的に販売する | 自 平成28年４月１日 至 平成31年３月31日 |
（注）当社はこの契約に基づき、販売促進・協賛金の受取及び機器の貸与を受けております。
(3）株式会社コシダカは、ユーシーシーフーヅ株式会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- |
| ユーシーシーフーヅ株式会社 | 契約締結先より食料品及び冷凍食品を買受ける | 自 平成18年７月１日 至 平成19年６月30日 以後１年ごとの自動更新 |
(4）株式会社コシダカは、三井食品株式会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- |
| 三井食品株式会社 | 契約締結先より酒類等を買受ける | 自 平成21年11月１日 至 平成23年10月31日 以後１年ごとの自動更新 |
(5）カーブス事業におけるマスターフランチャイズ契約
| ① 契約日 | 平成17年３月３日 |
| ② 契約会社名 | 株式会社カーブスジャパン |
| ③ 契約締結先 | カーブス・インターナショナル・インク |
| ④ 契約期間 | 平成32年５月１日まで |
⑤ 主な契約の内容
カーブス・インターナショナル・インクは、日本においてカーブスシステムとカーブス商標を使用してカーブス施設を開発、所有、運営し、あらゆる他者にサブライセンスし、また、その施設がカーブスシステムとして運営されていることを公に示すための独占的権利を、株式会社カーブスジャパンに対し供与する。
⑥ 主な対価の内容
・加盟店及びエリアデベロッピングパートナーからの売上（加盟金、ロイヤリティ・フィー、システム販売、研修費等）の２０％
・カーブスマシンはカーブス・インターナショナル・インクより購入する。
(6）カーブス事業における国内フランチャイジーとのフランチャイジー加盟契約
| 契約会社名 | 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- | --- |
| 株式会社カーブスジャパン | カーブスフランチャイジー各事業者 | 契約締結先は指定地区内においてカーブス加盟店を開業し運営する | 契約締結日より10年間、以後両当事者の合意がなされた場合には５年ごとの更新 |
（注）上記については、株式会社カーブスジャパンは契約締結先より、加盟金、フィットネス機器代金、広告分担金、ロイヤリティ等を対価として受取っております。
(7）カーブス事業における国内エリアデベロッピングパートナーとの契約
| 契約会社名 | 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- | --- |
| 株式会社カーブスジャパン | エリアデベロッピングパートナー各社 | 契約締結先は契約対象地区においてカーブス加盟店候補先を開発し、開業を支援する | 契約締結日より５年間 以後両当事者の合意がなされた場合には更新 |
（注）上記については、株式会社カーブスジャパンは契約締結先より権利の対価を受取っております。また、契約締結先に対して、契約対象地区内のカーブスフランチャイジー各事業者から受取った対価のうちその一部を支払っております。
６【研究開発活動】
当社グループは総合余暇サービス提供企業を目指すことを経営方針として、カラオケ事業、カーブス事業、温浴事業を軸とした事業展開を行っており、各事業に特化した研究開発活動を行っております。
現在の当社の研究開発は、主にカラオケ事業において、オリジナルのカラオケ新システム『すきっと』の開発及び新業態である「ワンカラ」の業態確立のための開発を合わせて行っており、当セグメントに関する研究開発費は156百万円となっております。
またカーブス事業においては、国立大学等の研究機関と共同で健康や運動による脳機能への効果測定などを行い、当セグメントに関する研究開発費は31百万円となっております。
以上により、当連結会計年度の研究開発費の総額は、188百万円となっております。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたりまして、一定の会計基準の範囲内での見積りが行われている部分があり、資産及び負債、並びに収益及び費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらと異なる場合があります。
(2）当連結会計年度の経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高511億70百万円、営業利益48億10百万円、経常利益46億99百万円、親会社株主に帰属する当期純利益19億円となりました。
①売上高及び営業利益
当連結会計年度における売上高及び営業利益の分析につきましては、「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (1）業績」に記載のとおりであります。
②営業外損益
営業外収益は協賛金収入等により１億71百万円、営業外費用は為替差損等により２億81百万円となりました。
③特別損益
特別利益は固定資産売却益により１億４百万円、特別損失は減損損失等により１億66百万円となりました。
(3）当連結会計年度の財政状態の分析
当連結会計年度末における財政状態は次のとおりであります。
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ28億54百万円増加し335億17百万円（前連結会計年度末比9.3％増）となりました。
（流動資産）
流動資産は７億37百万円増加し121億85百万円（同比6.4％増）となりました。これは主に、受取手形及び売掛金が４億67百万円および商品が２億５百万円増加したことなどによるものです。
（固定資産）
有形固定資産は24億78百万円増加し148億２百万円（同比20.1％増）となりました。これは主に、建物及び構築物が19億89百万円および車両運搬具及び工具器具備品が６億82百万円増加したことなどによるものです。
無形固定資産は７億29百万円減少し23億61百万円（同比23.6％減）となりました。これは主に、のれんが６億53百万円減少したことなどによるものです。
投資その他の資産は３億68百万円増加し41億67百万円（同比9.7％増）となりました。これは主に、敷金及び保証金が１億97百万円および長期貸付金が１億67百万円増加したことなどによるものです。
固定資産の総額は21億16百万円増加し213億31百万円（同比11.0％増）となりました。
（流動負債）
流動負債は６億54百万円増加し106億85百万円（同比6.5％増）となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金が７億33百万円および支払手形及び買掛金が３億15百万円増加した一方で、未払金が２億57百万円減少したことなどによるものです。
（固定負債）
固定負債は19億78百万円増加し85億59百万円（同比30.1％増）となりました。これは主に、長期借入金が17億33百万円および資産除去債務が３億８百万円増加したことなどによるものです。
負債の総額は26億33百万円増加し192億44百万円（同比15.9％増）となりました。
（純資産）
純資産は２億20百万円増加し142億72百万円（同比1.6％増）となりました。これは主に、利益剰余金が13億54百万円および自己株式が11億18百万円増加したことなどによるものです。
(4）経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」
に記載のとおりであります。
(5）資本の財源及び資金の流動性について
当連結会計年度における資本の財源及び資金の流動性についての分析につきましては、「第２ 事業の状況 １
業績等の概要 (2）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(6）経営戦略の現状と見通し
当社グループは、人々の健康と元気を支える「総合余暇サービス提供企業」として、あらゆる角度からお客様の満足を追求し、お客様に喜んでいただけるサービス・商品を市場に提案し、お客様の高い支持を受けております。しかしながら、余暇活動関連市場全体が伸び悩んでいる国内経済においては、市場のニーズを探求し、変化を恐れない攻めの姿勢により、常に変化を続けるお客様の志向に応じて事業価値を磨き続けて行かねばならないと考えております。
そのためには、「店舗数」、「接客・営業」、「コンテンツ（サービス内容）」の全てで業界ナンバーワンになることを目標に、当社グループが運営する事業それぞれが専門性を高めて、事業の特性を充分に発揮して行く必要があります。
これにより国内事業の基盤強化を図り、さらに世界の市場で「お客様を喜ばせるサービス」が展開できるグローバル企業として成長を続けて行くことを目指しております。このような経営方針の下で、当社グループは「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」に記載のとおり、各事業の課題に取り組み、収益拡大を図ってまいります。
(7）経営者の問題意識と今後の方針について
少子高齢化が進む国内経済において、近い将来人口減少が顕在化し社会問題化することが予想され、そのような環境下においても人々の健康と元気を支える「総合余暇サービス提供企業」であり続けるためには、質の高いサービス、商品を常に提供する開発力と起業精神をもって活躍する人材の育成、ＩｏＴ、ＡＩ等を活用した新しいサービスの提案が必要であると考えており、さらにこれまで磨き上げてきた「接客サービス」のノウハウをいち早く海外に輸出することによって、新たな事業基盤を確保してまいります。
またパブリックカンパニーに相応しいコーポレートガバナンス体制を構築して、企業価値を最大限に高めるよう経営陣が一体となって努めてまいります。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における当社グループの設備投資（無形固定資産を含む）は、5,660,909千円実施いたしました。
カラオケ事業では、競争力強化のため新規出店（49店舗）及び既存店の集客力の維持と拡大を図るために、大規模リニューアル（25店舗）を実施し5,105,250千円の設備投資を実施いたしました。
カーブス事業では、フランチャイズ加盟企業向けシステムの増強を中心に306,208千円の設備投資を実施いたしました。
温浴事業では、92,888千円の設備投資を実施いたしました。
不動産管理事業では、125,589千円の設備投資を実施いたしました。
またカラオケ事業では、大規模リニューアル（25店舗）の実施等により、固定資産除却損を48,826千円計上いたしました。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける重要な設備は、次のとおりであります。
(1）提出会社
| 平成28年８月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
構築物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
リース 資産 （千円） |
敷金及び保証金 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (群馬県前橋市)他 |
－ | 統括業務施設 他 | 365,359 | 44,071 | 1,643,596 | 456,377 (5,865) |
－ | － | － | 2,509,405 | － (－) |
| 東京本社 (東京都港区） |
－ | 統括業務施設 | 25,770 | － | 9,679 | － | － | 67,590 | 3,993 | 107,033 | 15 (－) |
| 合計 | － | － | 391,130 | 44,071 | 1,653,275 | 456,377 (5,865) |
－ | 67,590 | 3,993 | 2,616,438 | 15 (－) |
（注）１．帳簿価額のうち「建物」には建物附属設備も含まれております。
２．「工具、器具及び備品」の主なものはカラオケ機器であります。「その他」は車両運搬具であります。
３．上記金額には消費税等は含んでおりません。
４．従業員の（ ）は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。
(2）国内子会社
| 平成28年８月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
構築物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 (千円) |
敷金及び 保証金 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱コシダカ | 本社並びに 店舗設備 （群馬県 前橋市） |
カラオケ 温浴 |
統括業務施設 カラオケ施設 他 |
6,374,748 | 408,949 | 831,004 | 22,512 (903) |
822 | 1,837,445 | 22,436 | 9,497,919 | 516 (2,433) |
| ㈱カーブスホールディングス | 本社 （東京都 港区） |
カーブス | 統括業務施設 | － | － | 0 | － | － | － | － | 0 | 17 (－) |
| ㈱カーブスジャパン | 本社並びに 店舗設備 （東京都 港区） |
カーブス | 統括業務施設 フィットネス施設 |
58,097 | － | 65,357 | － | － | 138,953 | 101 | 262,509 | 199 (40) |
| ㈱ハイ・スタンダード | 店舗設備 (千葉県 千葉市） 他45店 |
カーブス | フィットネス施設 | 68,298 | 733 | 24,522 | － | － | 86,662 | － | 180,216 | 175 (7) |
| ㈱コシダカプロダクツ | 賃貸用不 動産(名古屋市他） |
不動産 管理 |
賃貸用不動産 | 1,618,634 | 28,921 | 1,264 | 1,197,004 (6,703.55) |
－ | 3,838 | － | 2,849,664 | 9 (－) |
| ㈱ムーン | 本社並びに 店舗設備 （神奈川県相模原市）他19店 |
カラオケ | 統括業務施設 カラオケ施設 他 |
600,940 | － | 73,094 | － | 82,477 | 273,774 | － | 1,030,287 | 14 (167) |
（注）１．帳簿価額のうち「建物」には建物附属設備も含まれております。
２．「工具、器具及び備品」の主なものは空調機器及び厨房機器であります。「その他」は車両運搬具及び建設仮勘定であります。
３．上記金額には消費税等は含んでおりません。
４．従業員の（ ）は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。
(3）在外子会社
| 平成28年８月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 (千円) |
構築物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
敷金及び 保証金 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱韓国 コシダカ |
本社 (韓国ソウル 特別市) |
カラオケ | カラオケ施設 | 85,760 | － | 23,402 | － | － | 134,124 | － | 243,287 | 17 (32) |
| KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD | 本社 （UBI AVENUE SINGAPORE） |
カラオケ | カラオケ施設 | 250,680 | 0 | 69,838 | － | － | 131,970 | 4,477 | 456,967 | 145 (14) |
（注）１．「工具、器具及び備品」の主なものはカラオケ機器であります。
２．上記金額には消費税等は含んでおりません。
３．従業員の（ ）は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資計画は、経済動向、業績動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、平成28年８月31日現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
（１）重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定金額（注） | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （千円） |
既支払額 （千円） |
着手 | 完了 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱コシダカ | 高崎駅西口店 群馬県高崎市 |
カラオケ | 店舗設備 | 82,867 | 584 | 自己資金 | 平成28年8月 | 平成28年9月 | 24ルーム |
| ㈱コシダカ | つつじが丘 東京都調布市 |
カラオケ | 店舗設備 | 57,554 | 7,782 | 自己資金 | 平成28年8月 | 平成28年10月 | 21ルーム |
| ㈱コシダカ | 五香店 千葉県松戸市 |
カラオケ | 店舗設備 | 74,757 | 7,500 | 自己資金 | 平成28年8月 | 平成28年11月 | 21ルーム |
| ㈱コシダカ | 柏駅前店 千葉県柏市 |
カラオケ | 店舗設備 | 95,542 | － | 自己資金 | 平成28年10月 | 平成28年11月 | 30ルーム |
| ㈱コシダカ | 日ノ出町店 神奈川県横浜市 |
カラオケ | 店舗設備 | 61,311 | － | 自己資金 | 平成28年10月 | 平成28年12月 | 17ルーム |
| 合計 | 372,033 | 15,866 |
（注）投資予定金額には敷金・保証金を含んでおります。なお、金額には消費税等は含まれておりません。
（２）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 76,800,000 |
| 計 | 76,800,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （平成28年８月31日） |
提出日現在発行数（株） （平成28年11月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 19,200,000 | 19,200,000 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 19,200,000 | 19,200,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成23年９月１日 （注）１ |
9,576,000 | 9,600,000 | － | 493,600 | － | 483,600 |
| 平成26年９月１日 （注）２ |
9,600,000 | 19,200,000 | － | 493,600 | － | 483,600 |
（注）１．平成23年９月１日付をもって１株を400株に株式分割し、発行済株式総数が9,576,000株増加しております。
２．平成26年９月１日付をもって１株を２株に株式分割し、発行済株式総数が9,600,000株増加しております。
（６）【所有者別状況】
| 平成28年８月31日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数 100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 14 | 5 | 98 | 82 | 10 | 11,062 | 11,271 | － | |||||
| 所有株式数 （単元） |
ー | 17,360 | 52 | 67,516 | 38,844 | 10 | 68,196 | 191,978 | 2,200 | |||||
| 所有株式数の 割合（％） |
－ | 9.04 | 0.03 | 35.17 | 20.23 | 0.01 | 35.52 | 100.00 | － |
(注)自己名義所有株式1,000,409株は、「個人その他」に10,004単元、「単元未満株式の状況」に９株を含めて記載しております。また、経済的実態を重視し、自己株式として会計処理しております資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する当社株式2,450単元は、「金融機関」に含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成28年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ヨウザン | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 5,332,000 | 27.78 |
| 腰髙 博 | 群馬県前橋市 | 2,310,000 | 12.03 |
| 株式会社アイエムオー | 群馬県前橋市南町３丁目20-３ | 1,366,000 | 7.11 |
| BBH FOR FIDELITY LOW-PRICED STOCK FUND(ALL SECTOR SUBPORTFOLIO) （常任代理人 株式会社三菱東京UFJ銀行） |
245 SUMMER STREET BOSTON, MA 02210 U.S.A （東京都千代田区丸の内２丁目７-１） |
637,080 | 3.32 |
| 腰髙 修 | 群馬県前橋市 | 554,000 | 2.89 |
| NORTHERN TRUST CO.(AVFC) RE FIDELITY FUNDS (常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部 Senior Manager, Operation) |
50 BANK STREET CANARY WHARF LONDON E14 5NT,UK （東京都中央区日本橋３丁目11-１） |
453,500 | 2.36 |
| 日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口） |
東京都中央区晴海１丁目８-11 | 433,700 | 2.26 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY (常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部 Senior Manager, Operation) |
ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA | 403,400 | 2.10 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385632 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
25 BANK STREET，CANARY WHARF，LONDON，E14 SJP，UNITED KINGDOM （東京都港区海岸２丁目） |
322,100 | 1.68 |
| BBH FOR FIDELITY PURITAN TR: FIDELITY SR INTRINS IC OPPORTUNITIES FUND （常任代理人 株式会社三菱東京UFJ銀行） |
245 SUMMER STREET BOSTON, MA 02210 U.S.A （東京都千代田区丸の内２丁目７-１） |
300,000 | 1.56 |
| 計 | － | 12,111,780 | 63.08 |
（注）１.上記のほか、自社所有の自己株式1,000,409株（5.21％）があります。
２.資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する当社株式245,000株は、経済的実態を重視し、当社と信託口が一体であるとする会計処理を行っていることから、自己株式として認識しております。
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成28年８月31日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己株式） 普通株式 1,000,400 |
－ | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 18,197,400 | 181,974 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 2,200 | － | － |
| 発行済株式総数 | 19,200,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 181,974 | － |
（注）「完全議決権株式（その他）」欄の株式数には株式給付信託（J‐ESOP）により信託口が所有する当社株
式245,000株（議決権2,450個）が含まれております。
②【自己株式等】
| 平成28年８月31日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社 コシダカホールディングス |
群馬県前橋市大友町１丁目５番地１ | 1,000,400 | － | 1,000,400 | 5.21 |
| 計 | － | 1,000,400 | － | 1,000,400 | 5.21 |
(注) 上記以外に当事業年度末日現在の自己名義所有の単位未満株式数が９株あります。また、この他に自己株式として認識している信託口所有の当社株式が、245,000株あります。これは、経済的実態を重視し、当社と信託口が一体であるとする会計処理を行っていることから、信託口が所有する当社株式を自己株式として計上していることによるものであります。
（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
（10）【従業員株式所有制度の内容】
① 従業員株式所有制度の概要
当社は、当社従業員及び子会社の役職員（以下「従業員等」という。）のうち当社が定める一定の基準を
満たす者（以下「対象者」という。）に対して、報酬の一部として当社株式を給付する「株式給付信託（J-
ESOP）」（以下「本制度」という。）を導入しております。本制度の導入によって、従業員等の報酬の当社
業績並びに株価への連動性を強め、従業員等が株価上昇による経済的な利益を株主の皆様と共有するととも
に、当社グループとの連帯意識や、中期的な業績向上、企業価値向上に対する意欲、士気を一層高めること
を目的としております。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、対象者に対し当社株式を給付する仕組みであります。
当社は、対象者に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給
付します。対象者に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財
産として分別管理するものであります。
当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。
従って、信託口が所有する当社株式や信託口の資産及び負債並びに費用及び収益については連結貸借対照表、
連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書に含め
て計上しております。
なお、当連結会計年度末に信託口が保有する株式数は245,000株であります。
② 従業員等に取得させる予定の株式の総額
３億円
③ 当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
当社が定める一定の基準を満たす当社従業員及び子会社の役職員
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 株主総会（平成27年11月26日）での決議状況 （取得期間 平成27年12月１日～平成28年１月31日） |
500,000 | 1,300,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 500,000 | 1,118,500 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | － | － |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | － | － |
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 49 | 104 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注) 当期間における取得自己株式には、平成28年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満
株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額（千円） | 株式数（株） | 処分価額の総額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 1,000,409 | － | 1,000,409 | － |
（注）１.この他に自己株式として認識している信託口所有の当社株式が、245,000株あります。これは、経
在的実態を重視し、当社と信託口が一体であるとする会計処理を行っていることから、信託口が所
有する当社株式を自己株式として計上していることによるものであります。
２.当期間における処理自己株式数には、平成28年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満
株式の売渡による株式数は含めておりません。
３.当期間における保有自己株式には、平成28年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株
式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題の一つとして認識しております。利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針にもとづいて中間配当を１株当たり15.0円実施致しました。期末配当につきましては１株当たり17.0円実施致します。
この結果、当事業年度の配当性向は41.5％となります。
また、内部留保資金につきましては、今後の事業展開に必要な設備投資等の事業拡大を中心とした資金需要に備えることと致します。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| --- | --- | --- |
| 平成28年４月８日 取締役会決議 |
272,994 | 15.0 |
| 平成28年11月25日 定時株主総会決議 |
309,393 | 17.0 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 2,704 | 4,890 | 4,200 ○2,039 |
3,250 | 2,640 |
| 最低（円） | 1,547 | 1,983 | 2,475 ○1,925 |
1,700 | 1,675 |
（注）１.最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード)におけるものであります。
２．○印は、株式分割(１株→２株)による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成28年３月 | ４月 | ５月 | ６月 | ７月 | ８月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 2,200 | 2,330 | 2,218 | 2,245 | 2,102 | 2,073 |
| 最低（円） | 1,965 | 1,890 | 2,028 | 1,996 | 1,970 | 1,741 |
（注）最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード)におけるものであります。
５【役員の状況】
男性７名 女性１名 （役員のうち女性の比率12.5％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役社長
（代表取締役）
－
腰髙 博
昭和35年４月２日生
| 昭和61年４月 | 有限会社新盛軒（現 当社）入社 |
| 平成７年８月 平成22年９月 平成25年11月 平成25年12月 |
代表取締役社長就任（現任） 株式会社コシダカ 代表取締役社長就任（現任） 株式会社コシダカファシリティーズ （現 株式会社コシダカプロダクツ）代表取締役就任（現任） KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD. 代表取締役社長就任（現任） KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE.LTD. 代表取締役社長就任（現任） |
(注)５
2,310,000
専務取締役
専務
執行役員
腰髙 修
昭和39年８月４日生
| 昭和63年４月 | 株式会社日本ＬＣＡ入社 |
| 平成２年５月 | 近畿建設株式会社入社 |
| 平成５年４月 | 有限会社新盛軒（現 当社）入社 |
| 平成７年８月 | 取締役就任 |
| 平成16年９月 | 専務取締役就任 |
| 平成18年12月 | 専務取締役営業統括本部長 |
| 平成20年３月 平成20年９月 平成22年９月 平成25年９月 平成26年９月 |
専務取締役中日本事業本部長 株式会社北海道コシダカ（現 株式会社ハイ・スタンダード）代表取締役 社長就任 専務取締役・専務執行役員（現任） 株式会社コシダカ専務取締役（現任） 株式会社アイエムオー代表取締役社長就任（現任） 株式会社ハイ・スタンダード代表取締役会長就任(現任) |
(注)５
554,000
常務取締役
常務
執行役員
経営企画室長
朝倉 一博
昭和30年９月４日生
| 昭和54年４月 | 株式会社三井銀行（現 株式会社三井住友銀行）入社 |
| 平成16年10月 | 当社に業務出向（経営企画室長） |
| 平成17年11月 | 当社入社経営企画室長 |
| 平成17年11月 平成22年９月 平成26年３月 平成27年４月 |
取締役就任 取締役・執行役員経営企画室長 株式会社コシダカ取締役経営企画室長 常務取締役・常務執行役員経営企画室 長就任(現任) 株式会社ムーン代表取締役社長就任（現任） |
(注)５
160,000
常務取締役
常務
執行役員
グループ総務担当
腰髙 美和子
昭和35年11月23日生
| 昭和55年１月 | 株式会社第一證券（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社） 入社 |
| 昭和61年５月 | 有限会社新盛軒（現 当社）入社 |
| 平成12年３月 | 監査役 |
| 平成14年１月 | 取締役総務部長 |
| 平成18年６月 平成22年９月 平成26年３月 平成27年10月 |
株式会社ヨウザン代表取締役社長 （現任） 取締役・執行役員グループ総務担当 株式会社コシダカ取締役総務部長(現任) 常務取締役・常務執行役員グループ総務担当就任(現任) 株式会社コシダカビジネスサポート代表取締役社長就任（現任） |
(注)５
241,000
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
常務取締役
常務
執行役員
グループ管理担当
土井 義人
昭和36年３月20日生
| 昭和59年４月 | 国際証券株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社） 入社 |
| 平成11年６月 | 高砂電器産業株式会社入社 |
| 平成21年７月 | 当社入社内部統制推進室室長 |
| 平成22年９月 | 取締役・執行役員グループ管理担当 |
| 平成26年10月 平成27年３月 |
株式会社コシダカ取締役経理部長（現任） 株式会社コシダカビジネスサポート取締役副社長就任（現任） 常務取締役・常務執行役員グループ管理担当（現任） |
(注)５
160,800
取締役
（監査等委員）
－
西 智彦
昭和29年10月10日生
| 昭和53年４月 | 野村証券投資信託販売株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社）入社 |
| 平成24年２月 | 株式会社カーブスホールディングス監査役 |
| 平成24年11月 平成27年11月 |
当社監査役 取締役（監査等委員長）（現任） |
(注)６
800
取締役
（監査等委員）
－
寺石 雅英
昭和36年７月10日生
| 平成５年４月 | 名古屋商科大学商学部助教授 |
| 平成７年４月 | 群馬大学社会情報学部助教授 |
| 平成13年６月 | 株式会社エスイー監査役（現任） |
| 平成14年４月 | 群馬大学社会情報学部教授 |
| 平成17年11月 | 当社監査役 |
| 平成23年４月 平成27年11月 |
大妻女子大学キャリア教育センター教授（現任） 取締役（監査等委員）（現任） |
(注)６
－
取締役
（監査等委員）
－
森内 茂之
昭和32年２月26日生
| 昭和57年10月 | プライスウォーターハウス公認会計士共同事務所入所 |
| 平成10年７月 | 青山監査法人代表社員 |
| 平成17年10月 | 中央青山監査法人理事 |
| 平成19年５月 | 霞が関監査法人代表社員 |
| 平成22年１月 | 同監査法人統括代表社員 |
| 平成24年11月 平成25年10月 平成27年11月 |
当社監査役 太陽有限責任監査法人パートナー（現任） 取締役（監査等委員）（現任） |
(注)６
－
計
3,426,600
（注）１．監査等委員である取締役西 智彦、寺石 雅英及び森内 茂之は、社外取締役であります。
２．専務取締役腰髙 修は代表取締役社長腰髙 博の実弟であります。
３．常務取締役腰髙 美和子は代表取締役社長腰髙 博の配偶者であります。
４．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
委員長 西 智彦、委員 寺石 雅英、委員 森内 茂之
５．取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、平成28年11月開催の定時株主総会における選任時から平成29年８月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。
６．監査等委員である取締役の任期は、平成27年11月開催の定時株主総会における選任時から平成29年８月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。
７．当社は経営上の意思決定と要務執行の分離、意思決定の迅速化並びに職務権限と責任を明確にするために執行役員制度を採用しております。上記取締役以外の執行役員として、佐々木敏之（温浴事業担当）、増本岳（カーブス事業担当）、松田信也（経理・財務担当）、順藤治朗（ＩＰ担当）の４名が就任しております。
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
※ コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、株主に対する企業価値の最大化を図るために、経営の透明性と健全性を維持しつつ、変化の激しい経営環境の中における企業競争力の強化のため、迅速な意思決定と機動的な組織運営を実現することをコーポレート・ガバナンスの基本的な方針とし、体制を整備し諸施策を実施しております。
① 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、平成22年９月１日に持株会社体制に移行し、グループ内の子会社（以下「グループ各社」といいま
す。）を統括しております。
当社グループのガバナンス体制は、事業子会社が事業執行機能を担い事業推進に専心する一方で、持株会社で
ある当社の取締役会がグループ全体の経営・監督機能を担うという経営体制を採用しております。
また、平成27年11月26日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変
更が決議され、当社は同日付をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行いたしました。
これにより、当社取締役会は取締役８名（うち社外取締役３名）で構成されます。取締役会は、定例取締役
会を毎月１回、また、必要に応じて臨時取締役会を随時開催しております。当社グループの経営方針、経営計
画、年度予算その他グループ各社の重要な事項に関する意思決定を行うとともに、月次予算統制、月次業務報告
その他グループ各社からの重要な業務事項の報告確認により業務執行の監督を行っております。
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）はグループ各社の取締役を兼務し、各社の事業執行を直接
監督するとともに、取締役会の開催場所と開催日を極力合わせて、適確かつ整合性のある迅速な意思決定を可能
とする体制を整えております。また、コーポレート・ガバナンスの強化のため、任期を１年に定めております。
当社の監査等委員である取締役は３名全員が社外取締役であり、常勤１名、非常勤２名となっております。
会社の機関・内部統制の関係を示す図表は以下の通りであります。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、当社グループの継続的な企業価値の向上を実現し、株主価値の視点から経営を監督する仕組みを確保する目的で、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
当社は、社外取締役３名を監査等委員とすることにより、経営の意思決定機能と執行役員による業務執行を監督する機能を持つ取締役会に対し、外部からの経営の監視機能とコーポレート・ガバナンス機能を強化しております。
ハ．その他の企業統治に関する事項
・内部統制システム整備の状況
当社は、当社及び当社グループ全体の適正な財務報告を確保するため、「金融商品取引法」及び「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準」の趣旨に基づき、財務報告に係る内部統制に関する基本方針を、平成21年４月に制定しております。
この基本方針において、
１．適正な財務報告を実現するために構築すべき内部統制の方針・原則、範囲及び水準
２．内部統制の構築に必要な手順及び日程
３．内部統制の構築にかかる手順に関与する人員及びその編成並びに事前の教育・訓練の方法
等を定めております。
また、当社は、東京証券取引所が定める有価証券上場規定第439条の規定に基づき、会社法第362条第４項第６号ならびに会社法施行規則第100条が規定する「内部統制システム」の基本方針を以下のとおり定めております。
１．取締役および使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
①役職員が法令及び定款を遵守し、社会規範及び倫理観を尊重して職務を執行するための行動規範を制定して、その周知徹底を図る。
②内部統制室は、「内部統制規程」に基づいて継続的に内部統制システムの運用状況調査を行い、その結果については適宜取締役及び監査等委員会に報告する。
③内部通報制度を活用して、法令違反等の早期発見、未然防止に努めるとともに、是正、改善が必要な場合は速やかな措置をとる。
２．取締役の職務執行に係る情報の保存および管理に関する体制
①株主総会、取締役会等の重要な会議の議事録並びに資料を含めた取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び「文書管理規程」等諸規程に基づいて書面または電磁的記録により作成、保管、保存する。
②取締役の職務の執行に係る情報については、必要な関係者が閲覧並びに謄写できる状態を維持する。
③取締役の職務の執行に係る情報については、法令または東京証券取引所が定める「上場有価証券の発行者の会社情報の適時開示等に関する規則」に従った情報開示に努める。
３．損失の危機の管理に関する規程その他の体制
①当社グループ経営に対するあらゆる損失の危機に対処するため、「リスク管理規程」を制定し、予想されるリスクの把握とともに予防的措置をとり、さらにリスクが発生した場合の被害を最小限にとどめるための体制を整備する。
②当社グループのリスク管理の所管部門は「グループ総務部」とし、各グループ会社がリスクの発生を把握した場合はグループ総務部を通じて速やかに当社取締役会に報告し、取締役会は迅速な対応により被害拡大の防止に努める。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
①当社は経営上の意思の決定を業務執行の分離、意思決定の迅速化並びに職務権限と責任を明確にするために執行役員制度を採用し、「取締役会規程」等諸規程に従って業務を執行する。
②各グループ会社は定期的な取締役会、経営会議等の開催とともに、必要に応じて議論と審議を行い、取締役会での決定を受けるものとする。
５．当社ならびに子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
①子会社の取締役等の職務執行に係る事項の会社への報告に関する体制
(ⅰ)当社は各グループ会社に対して役職員を派遣し、派遣された者は各々に与えられた職責に従って、グループ各社の業務の執行、監視・監督または監査を行い、取締役に報告する。
②子会社の損失の危機の管理に関する規程その他の体制
(ⅰ)各グループ会社は「リスク管理規程」に基づいてリスクマネジメントを行い、予想されるリスクの把握、予防的措置を取り、さらにリスクの発生を把握した場合は速やかに当社グループのリスク管理の所管部門である「グループ総務部」に報告する。
③子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(ⅰ)当社は「関係会社管理規程」を定めて経営管理のみならず各グループ会社との連携、情報共有を密に保ち、また当社グループ経営理念の周知徹底により、当社グループすべての役職員が実践すべき方針、行動規範を明確にする。
④子会社の取締役等及び社員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(ⅰ)グループ各社の管理は「経営企画室」が担当し、各グループ会社の業務執行の状況等を当社に報告させるとともに、改善すべき点があれば適宜指導する。また、当社「内部統制室」は関連規程に基づいて内部監査を実施し、結果については速やかに代表取締役社長に報告する。
６．監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
①監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合におけるその使用人に関する事項および当該使用人の取締役会からの独立性ならびに指示の実行性の確保に関する事項
(ⅰ)監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、監査等委員会の職務が適切に行われるよう速やかに対処する。
(ⅱ)監査等委員会の職務を補助すべき使用人を置いた場合は、監査等委員会の指示命令下においてその業務に専念させ、監査等委員会の職務を補助すべき使用人の任命、異動、人事評価並びに賞罰等の人事関連事項については監査等委員会の意見を尊重する。
②取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人が監査等委員会に報告するための体制その他監査等委員会への報告に関する体制
(ⅰ)役職員は、職務の執行に関する法令違反または定款違反、不正事実の発見または当社ならびにグループ会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見した場合は、直ちに、監査等委員会に報告する。また内部統制室は内部監査の状況を監査等委員会に報告する。さらに内部通報についても速やかに監査等委員会に報告される。
③子会社の取締役、監査役、業務を執行する社員および使用人またはこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告するための体制
(ⅰ)グループ会社役職員およびこれらの者から報告を受けた者は、職務の執行状況および経営に重大な影響を与える重要課題を発見した場合は、迅速かつ適切に監査等委員会に報告する。
④監査等委員会に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な扱いを受けないことを確保するための体制
(ⅰ)当社は監査等委員会に報告した当社グループ役職員に対して、通報又は報告をしたことを理由に不利益な取り扱いをすることを禁じて、当該報告者を保護する。
⑤監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還手続きその他の当該職務執行について生ずる費用又は債務の処理に関する事項
(ⅰ)監査等委員が職務執行上の費用の前払等の請求を当社に対して行った場合は、その請求が職務執行上必要でないと明らかに認められた場合を除き、速やかに当該費用の精算を行う。
⑥その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(ⅰ)監査等委員である取締役は社外取締役を基本とすることによって、ステークホルダーに対する透明性を高めるとともに、監査等委員である取締役としては企業経営に精通した経験者、有識者や公認会計士等の有資格者を招聘して、監査の実効性や有効性を高めるものとする。
(ⅱ)監査等委員は、重要課題等について代表取締役社長と協議並びに意見交換するための会議を適宜開催し、また会計監査人、グループ各社監査役等との定期的な情報交換を行うものとする。
７．財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性を確保するために「財務報告に係る内部統制に関する基本方針」を定め、財務報告に係る内部統制システムの整備及び運用を行う。
８．反社会的勢力排除に向けた体制
①反社会的勢力との関係を一切持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、取引先がこれに関わる個人、企業または団体等であると判明した場合は当該取引先との取引を解消する。
②顧問弁護士並びに外部専門機関との連携による、有事に対する協力体制を構築する。
・リスク管理体制の整備状況について
当社は、当社及びグループ各社のリスク管理体制を構築し、コンプライアンスの遵守を実現させるために、会社組織や業務に係る各種規程等を整備し、その適正な運用を行っております。特に内部牽制が組織全体にわたって機能するよう、グループ各社の社内規程等・マニュアルに沿った運用の徹底に力を注いでおります。更に、企業倫理の確立とコンプライアンスの徹底のために、グループ各社の各種社内会議および社内研修の場において全ての役員・従業員の意識の高揚を図り、あるべき行動を教育しております。
ニ. 責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役３名との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償限度額は法令の定める責任限度額となります。
② 内部監査及び監査等委員会による監査の状況
当社は、専任スタッフ４名の人員で構成する代表取締役社長直轄の内部統制室を設置しております。内部統制室は事業年度初頭に年間の内部監査計画を作成し、その計画に基づき、グループ各社の業務が各社の定める社内規程等またはマニュアルに従って行われているか、効率的な業務運営が行われているか及びコンプライアンスが遵守されているかなどについて、全部門を対象に監査を行い、監査内容、監査結果及び問題点の改善状況が都度社長に報告されております。また、内部監査結果については監査等委員会にも定期的に報告されております。
当社の監査等委員は当社の取締役会に出席し必要に応じ発言するだけでなく、必要に応じてグループ各社の取締役会その他重要な会議にも適宜参加し、重要な経営の意思決定及び業務執行に係る各種社内報告及び稟議の内容調査を行うとともに、グループ各社の営業店舗への実査などを通じて、取締役（監査等委員である取締役を除く。）による業務執行を多面的に監査しております。
また、監査等委員会は会計監査人から監査計画及び監査結果の報告を受けると共に、質疑応答・意見交換など定期的な打合せを行い、相互連携を図っております。更に、内部統制室と相互に連携を図りながら各種監査を実施しております。
なお、社外取締役森内茂之氏は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
③ 会計監査の状況
当社の会計監査業務については、新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、公正な監査を受けております。
なお、当社と同監査法人及び当社の監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には公認会計士法の規定によ
り記載すべき利害関係はありません。
(ⅰ）業務を執行した公認会計士の氏名及び所属する監査法人名
柳井 浩一 （新日本有限責任監査法人）
田島 一郎 （新日本有限責任監査法人）
(ⅱ）監査業務に係る補助者の構成
| 公認会計士 | 14名 |
| その他 | 20名 |
（注）継続監査年数については７年を超えていないため、記載を省略しております。
④ 社外取締役
当社は企業統治において、社外取締役の専門的かつ客観的な視点や、意見具申は有用であると考えております。社外取締役の選定に当たっては、当社との人的関係、資本的関係または取引関係などの特別な利害関係がなく、高い見識に基づき当社の経営監視ができる人材を求める方針としております。
また、社外取締役３名と当社との間に、人的関係、「第４.提出会社の状況、５.役員の状況」に記載している株式の所有を除く資本的関係またはその他利害関係はありません。
社外取締役西智彦氏は、当社との人的関係、資本的関係または取引関係その他利害関係が無く、客観的立場から当社の経営を監査するために必要な、豊富な経験と企業経営の幅広い見識を有しており、業務執行を行う経営陣に対し、常勤の監査等委員長として公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監査機能の充実が期待できると判断し選任しております。
社外取締役寺石雅英氏は、当社との人的関係、資本的関係またはその他利害関係が無く、大学教授として会社経営の先端的研究に携り、客観的立場から当社の経営を監査するために必要な、豊富で幅広い見識を有しており、業務執行を行う経営陣に対し、監査等委員として公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監査機能の充実が期待できると判断し選任しております。
社外取締役森内茂之氏は、当社との人的関係、資本的関係またはその他利害関係が無く、公認会計士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、客観的立場から当社の経営を監査するために必要な、豊富で幅広い見識を有しており、業務執行を行う経営陣に対し、監査等委員として公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監査機能の充実が期待できると判断し選任しております。
⑤ 役員の報酬等
イ．提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役（監査等委員を除く。） | 217,980 | 217,980 | － | － | － | 5 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役役を除く） |
－ | － | － | － | － | － |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 15,750 | 15,750 | － | － | － | 3 |
ロ．提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ．役員の報酬等の額の決定に関する方針
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬限度額は、平成27年11月26日開催の第46回定時株主総会において年額500百万円以内（ただし、使用人給与は含まない）と決議いただき、監査等委員である取締役の報酬限度額は、平成27年11月26日開催の第46回定時株主総会において年額40百万円以内と決議いただいております。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬につきましては、各人別の報酬の決定を代表取締役社長に一任し、経営環境並びに取締役の「役位」「実績」「能力」を勘案の上、総合的に判断し決定しております。また、監査等委員である取締役報酬については監査等委員会の協議に基づいて決定しております。
⑥ 株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である当社については以下のとおりです。
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 | ２銘柄 |
| 貸借対照表計上額の合計額 | 4,392千円 |
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 (千円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱群馬銀行 | 9,000 | 7,299 | 安定取引維持のための継続保有 |
当事業年度
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 (千円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱群馬銀行 | 9,000 | 4,392 | 安定取引維持のための継続保有 |
ハ．投資株式のうち保有目的が純投資目的であるもの
該当事項はありません。
⑦ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）を７名以内、監査等委員である取締役を４名以内とする旨
を定款に定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
当社の取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑨ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
⑩ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑪ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であったものを含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の責任を、法令の限度において、取締役会の決議により免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役等が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑫ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 41,000 | 1,500 | 41,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 41,000 | 1,500 | 41,000 | － |
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
当社は、新日本有限責任監査法人に対して、コンフォートレター作成業務に対する対価を支払っております。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査計画及び業務の特性等を勘案し、代表取締役が監査等委員会の同意を得て決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成27年９月１日から平成28年８月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成27年９月１日から平成28年８月31日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集を行うとともに、同財団法人等が主催する各種セミナー等に参加することにより、会計基準等の内容を適切に把握することに努めております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 6,187,438 | 6,304,164 |
| 受取手形及び売掛金 | 2,258,528 | 2,725,682 |
| 商品 | 732,145 | 938,063 |
| 原材料及び貯蔵品 | 188,536 | 215,763 |
| 繰延税金資産 | 308,724 | 317,030 |
| その他 | 1,804,508 | 1,724,413 |
| 貸倒引当金 | △31,052 | △39,263 |
| 流動資産合計 | 11,448,828 | 12,185,854 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 14,800,632 | 18,046,933 |
| 減価償却累計額 | △6,708,384 | △7,965,183 |
| 建物及び構築物（純額） | 8,092,247 | 10,081,749 |
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 8,383,260 | 9,790,595 |
| 減価償却累計額 | △6,416,618 | △7,141,165 |
| 車両運搬具及び工具器具備品（純額） | 1,966,641 | 2,649,429 |
| 土地 | 1,965,917 | 1,965,917 |
| リース資産 | 538,486 | 538,486 |
| 減価償却累計額 | △368,665 | △455,186 |
| リース資産（純額） | 169,820 | 83,299 |
| 建設仮勘定 | 129,137 | 22,035 |
| 有形固定資産合計 | 12,323,765 | 14,802,432 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 2,082,803 | 1,429,342 |
| ソフトウエア | 1,001,208 | 899,868 |
| その他 | 6,922 | 32,013 |
| 無形固定資産合計 | 3,090,934 | 2,361,224 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 523,445 | ※１ 494,009 |
| 長期貸付金 | 400,097 | 567,753 |
| 長期前払費用 | 87,598 | 74,227 |
| 敷金及び保証金 | 2,476,787 | 2,674,361 |
| 繰延税金資産 | 287,888 | 265,830 |
| その他 | 38,596 | 108,145 |
| 貸倒引当金 | △14,591 | △16,475 |
| 投資その他の資産合計 | 3,799,822 | 4,167,853 |
| 固定資産合計 | 19,214,522 | 21,331,510 |
| 資産合計 | 30,663,351 | 33,517,364 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 1,830,734 | 2,146,556 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,231,512 | 2,964,912 |
| リース債務 | 69,927 | 47,400 |
| 未払金 | 1,110,216 | 853,130 |
| 未払費用 | 925,993 | 1,011,689 |
| 未払法人税等 | 1,021,373 | 1,006,955 |
| 賞与引当金 | 223,125 | 246,544 |
| 預り金 | 1,549,419 | 1,659,939 |
| その他 | 1,067,798 | 747,930 |
| 流動負債合計 | 10,030,101 | 10,685,059 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 5,122,004 | 6,855,752 |
| リース債務 | 122,516 | 55,983 |
| 繰延税金負債 | 167,336 | 171,367 |
| 資産除去債務 | 925,551 | 1,233,584 |
| その他 | 243,650 | 242,845 |
| 固定負債合計 | 6,581,059 | 8,559,532 |
| 負債合計 | 16,611,161 | 19,244,591 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 493,600 | 493,600 |
| 資本剰余金 | 483,600 | 483,600 |
| 利益剰余金 | 13,480,094 | 14,834,131 |
| 自己株式 | △1,200,797 | △2,319,401 |
| 株主資本合計 | 13,256,497 | 13,491,930 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 27,195 | 19,255 |
| 為替換算調整勘定 | 114,203 | 46,229 |
| その他の包括利益累計額合計 | 141,399 | 65,484 |
| 非支配株主持分 | 654,292 | 715,358 |
| 純資産合計 | 14,052,190 | 14,272,773 |
| 負債純資産合計 | 30,663,351 | 33,517,364 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 売上高 | 44,257,397 | 51,170,002 |
| 売上原価 | ※６ 33,323,616 | ※６ 38,612,284 |
| 売上総利益 | 10,933,780 | 12,557,717 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 6,539,051 | ※１,※２ 7,747,544 |
| 営業利益 | 4,394,728 | 4,810,172 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 19,195 | 21,809 |
| 為替差益 | 30,047 | - |
| 協賛金収入 | 20,272 | 30,074 |
| 匿名組合投資利益 | 17,955 | - |
| その他 | 81,430 | 119,600 |
| 営業外収益合計 | 168,901 | 171,484 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 32,920 | 31,530 |
| 支払手数料 | 24,143 | - |
| 為替差損 | - | 177,926 |
| その他 | 14,205 | 72,281 |
| 営業外費用合計 | 71,269 | 281,738 |
| 経常利益 | 4,492,360 | 4,699,919 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 67,550 | ※３ 104,831 |
| 特別利益合計 | 67,550 | 104,831 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※４ 129,978 | ※４ 60,044 |
| 減損損失 | ※５ 102,699 | ※５ 106,641 |
| 店舗閉鎖損失 | 82,186 | - |
| 特別損失合計 | 314,864 | 166,686 |
| 税金等調整前当期純利益 | 4,245,046 | 4,638,064 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,014,549 | 2,449,277 |
| 法人税等調整額 | △101,964 | 27,545 |
| 法人税等合計 | 1,912,584 | 2,476,822 |
| 当期純利益 | 2,332,461 | 2,161,241 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 233,584 | 261,065 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,098,877 | 1,900,176 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 当期純利益 | 2,332,461 | 2,161,241 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 21,290 | △7,940 |
| 為替換算調整勘定 | 166,864 | △67,974 |
| その他の包括利益合計 | ※ 188,154 | ※ △75,915 |
| 包括利益 | 2,520,616 | 2,085,326 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 2,287,032 | 1,824,261 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 233,584 | 261,065 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 493,600 | 483,600 | 11,944,096 | △300,139 | 12,621,157 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △561,140 | △561,140 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,098,877 | 2,098,877 | |||
| 自己株式の取得 | △900,658 | △900,658 | |||
| 連結範囲の変動 | △1,738 | △1,738 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 1,535,998 | △900,658 | 635,340 |
| 当期末残高 | 493,600 | 483,600 | 13,480,094 | △1,200,797 | 13,256,497 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 5,905 | △52,660 | △46,755 | 620,708 | 13,195,110 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △561,140 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,098,877 | ||||
| 自己株式の取得 | △900,658 | ||||
| 連結範囲の変動 | △1,738 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 21,290 | 166,864 | 188,154 | 33,584 | 221,739 |
| 当期変動額合計 | 21,290 | 166,864 | 188,154 | 33,584 | 857,079 |
| 当期末残高 | 27,195 | 114,203 | 141,399 | 654,292 | 14,052,190 |
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 493,600 | 483,600 | 13,480,094 | △1,200,797 | 13,256,497 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △546,139 | △546,139 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,900,176 | 1,900,176 | |||
| 自己株式の取得 | △1,118,604 | △1,118,604 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 1,354,037 | △1,118,604 | 235,432 |
| 当期末残高 | 493,600 | 483,600 | 14,834,131 | △2,319,401 | 13,491,930 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 27,195 | 114,203 | 141,399 | 654,292 | 14,052,190 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △546,139 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,900,176 | ||||
| 自己株式の取得 | △1,118,604 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,940 | △67,974 | △75,915 | 61,065 | △14,849 |
| 当期変動額合計 | △7,940 | △67,974 | △75,915 | 61,065 | 220,582 |
| 当期末残高 | 19,255 | 46,229 | 65,484 | 715,358 | 14,272,773 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 4,245,046 | 4,638,064 |
| 減価償却費 | 2,427,482 | 3,355,455 |
| 減損損失 | 102,699 | 106,641 |
| のれん償却額 | 355,954 | 457,114 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,627 | 23,418 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 16,548 | 10,095 |
| 受取利息及び受取配当金 | △19,195 | △21,809 |
| 支払利息 | 32,920 | 31,530 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △67,550 | △104,831 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △421,597 | △467,404 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 102,266 | △236,897 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 360,693 | 323,439 |
| その他 | △472,335 | △38,660 |
| 小計 | 6,665,561 | 8,076,157 |
| 利息及び配当金の受取額 | 19,195 | 21,809 |
| 利息の支払額 | △31,477 | △31,443 |
| 法人税等の支払額 | △2,003,633 | △2,328,625 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,649,647 | 5,737,896 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,159,527 | △5,601,508 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 73,243 | 111,730 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △135,647 | △198,636 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △50,000 | △164 |
| 投資有価証券の売却等による収入 | 58,426 | 4,575 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △721,583 | - |
| 非連結子会社への出資による支出 | △28,637 | - |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △382,345 | △308,536 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 79,892 | 53,919 |
| 貸付けによる支出 | △2,506 | △219,509 |
| 貸付金の回収による収入 | 39,648 | 50,610 |
| 定期預金の増減額（△は増加） | △2,400 | △2,006 |
| その他 | △45,507 | △12,758 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,276,945 | △6,122,284 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 4,371,680 | 5,560,516 |
| 長期借入金の返済による支出 | △2,240,672 | △3,086,968 |
| 自己株式の取得による支出 | △900,658 | △1,118,604 |
| リース債務の返済による支出 | △23,489 | △76,291 |
| 配当金の支払額 | △561,140 | △546,139 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | △200,000 | △200,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 445,720 | 532,512 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 10,596 | △40,756 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 829,018 | 107,368 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,169,807 | 6,142,225 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 143,399 | - |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 6,142,225 | ※１ 6,249,594 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 11社
(1)連結子会社の名称
㈱コシダカ
㈱カーブスホールディングス
㈱カーブスジャパン
㈱ハイ・スタンダード
㈱コシダカプロダクツ
㈱ムーン
㈱コシダカビジネスサポート
㈱韓国コシダカ
KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.
KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE.LTD.
KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.
連結子会社㈱コシダカファシリティーズは、連結子会社であった㈱コシダカIPマネジメントを、平成28年
３月１日付で吸収合併し、同日付で商号を㈱コシダカプロダクツに変更いたしました。
また、K BOX ENTERTAINMENT GROUP PTE.LTDは、平成28年８月25日付で、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.
に商号を変更をいたしました。
(2)非連結子会社の数 4社
非連結子会社の名称
㈱イングリッシュアイランド
EEIKAIWA INC.
English Island Ltd.
KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び
利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の
範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用している非連結子会社及び関連会社はありません。
持分法を適用していない非連結子会社
㈱イングリッシュアイランド
EEIKAIWA INC.
English Island Ltd.
KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.
(持分法を適用していない理由)
持分法非適用会社は、各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等から
みて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性
がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
- 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTDを除き、連結決算日と一致しております。なお、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTDは6月30日を決算日としております。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までに生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。
４．会計方針に関する事項
(１)重要な資産の評価基準及び評価方法
イ.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ.たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法を採用しております。
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ. 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。また、一部の連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ４～39年 |
| 車両運搬具及び工具器具備品 | ３～10年 |
ロ. 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ. リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(３)重要な引当金の計上基準
イ. 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ. 賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、当社及び連結子会社の一部は、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
(４)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(５)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(６)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。
（未適用の会計基準等）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1）概要
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものであります。
（分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し）
・（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
・（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
・（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
・（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に
関する取扱い
・（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2）適用予定日
平成29年８月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（追加情報）
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、当社従業員及び子会社の役職員（以下「従業員等」という。）のうち当社が定める一定の基準を満たす者（以下「対象者」という。）に対して、報酬の一部として当社株式を給付する「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」という。）を導入しております。
（1）取引の概要
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、対象者に対し当社株式を給付する仕組みであります。
当社は、対象者に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。対象者に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。
（2）信託が保有する自社の株式に関する事項
信託が保有する当社株式の信託における帳簿価格は、前連結会計年度299,824千円、当連結会計年度299,824千円で、株主資本において自己株式として計上しております。
また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度245,000株、当連結会計年度245,000株、期中平均株式数は、前連結会計年度245,000株、当連結会計年度245,000株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社に対するもの
| 前連結会計年度 （平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 28,637千円 | 28,637千円 |
| 計 | 28,637 | 28,637 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| 従業員給与 | 1,565,157千円 | 1,666,577千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 255,371 | 276,727 |
| 貸倒引当金繰入額 | 25,911 | 17,362 |
※２ 研究開発費の総額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| 229,816千円 | 188,376千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 67,550千円 | 104,831千円 |
| 計 | 67,550 | 104,831 |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 124,697千円 | 53,791千円 |
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 5,281 | 6,253 |
| 計 | 129,978 | 60,044 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
(1）減損損失を認識した資産
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| イオン志摩湯処まねきの湯 | 温浴施設 | 建物等 | 26,300 |
| ハイ・スタンダード | 権利金 | 長期前払費用 | 21,350 |
| 古河さくらヶ丘店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 9,403 |
| らんぷの湯高松店 | 温浴施設 | 建物等 | 8,858 |
| 新発田緑町店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 8,158 |
| 可児店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 7,515 |
| 小山南店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 6,473 |
| 名古屋納屋橋店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 6,088 |
| 阪神西宮店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 2,610 |
| 大分花園店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 3,651 |
| 名張店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 2,289 |
(2）資産のグルーピングの方法
当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ、カーブス及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。
(3）減損損失の認識に至った経緯
カラオケ事業における減損対象は閉店及び営業不振店舗であり、投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を全額減少し、当該減少額（46,190千円）を、カーブス事業における減損対象は権利金についての契約解消によるものであり、当期減少額（21,350千円）を、また、温浴事業の減損対象は閉店店舗であり、廃棄処分の対象となる資産の帳簿価額を全額減少し、当該減少額（35,158千円）をそれぞれ減損損失として、特別損失に計上いたしました。
(4）減損損失の金額
その内訳は建物及び構築物69,619千円、車両運搬具及び工具器具備品11,729千円及び長期前払費用21,350千円であります。
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
(1）減損損失を認識した資産
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| ワンカラ南池袋店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 42,334 |
| ワンカラ高円寺店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 41,560 |
| 大東諸福店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 8,897 |
| ワンカラ渋谷ちとせ会館店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 3,853 |
| ワンカラ仙台東映プラザ店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 3,563 |
| 伊勢崎店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 2,913 |
| 鐘路店(韓国) | カラオケ店舗 | 建物等 | 1,925 |
| 江南店(韓国) | カラオケ店舗 | 建物等 | 766 |
| 富岡店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 537 |
| 阪神西宮店 | カラオケ店舗 | 器具備品等 | 233 |
| 幸田店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 54 |
(2）資産のグルーピングの方法
当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ、カーブス及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。
(3）減損損失の認識に至った経緯
カラオケ事業における減損対象は閉店及び営業不振店舗であり、投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を全額減少し、当該減少額（106,641千円）を減損損失として特別損失に計上いたしました。
(4）減損損失の金額
その内訳は建物及び構築物104,256千円、車両運搬具及び工具器具備品1,041千円及び長期前払費用1,344千円であります。
※６ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
| 9,898千円 | 8,605千円 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 31,414千円 | △13,323千円 |
| 組替調整額 | 65 | 450 |
| 税効果調整前 | 31,480 | △12,873 |
| 税効果額 | △10,190 | 4,933 |
| その他有価証券評価差額金 | 21,290 | △7,940 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 166,864 | △67,974 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 166,864 | △67,974 |
| 税効果額 | － | － |
| 為替換算調整勘定 | 166,864 | △67,974 |
| その他包括利益合計 | 188,154 | △75,915 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 19,200,000 | － | － | 19,200,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 245,280 | 500,080 | － | 745,360 |
（注）１.平成26年９月１日付をもって１株を２株に株式分割し、発行済株式総数が9,600,000株増加しております。
２.自己株式の増加は、平成26年12月１日開催の取締役会決議による自己株式の取得500,000株および単元未満株式80株の買取によるものであります。
３.自己株式数には、株式給付信託（J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社（信託E口）が保有する当社株式245,000株が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成26年11月26日 定時株主総会（注1） |
普通株式 | 287,995 | 30.0 | 平成26年８月31日 | 平成26年11月27日 |
| 平成27年４月10日 取締役会（注2） |
普通株式 | 280,494 | 15.0 | 平成27年２月28日 | 平成27年５月11日 |
（注）配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めており
ます。
1. 平成26年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金 3,675千円
2. 平成27年４月10日取締役会決議に基づく配当金 3,675千円
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 280,494 | 利益剰余金 | 15.0 | 平成27年８月31日 | 平成27年11月27日 |
（注）平成27年11月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託
口に対する配当金3,675千円を含めております。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 19,200,000 | － | － | 19,200,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 745,360 | 500,049 | － | 1,245,409 |
（注）１.自己株式の増加は、平成27年11月26日開催の第46回定時株主総会決議における特別決議に基づく特定株主から
の自己株式の取得500,000株及び単元未満株式49株の買取によるものであります。
２.自己株式数には、株式給付信託（J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社（信託E口）が保有する当社株式245,000株が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年11月26日 定時株主総会（注1） |
普通株式 | 280,494 | 15.00 | 平成27年８月31日 | 平成27年11月27日 |
| 平成28年４月８日 取締役会（注2） |
普通株式 | 272,994 | 15.00 | 平成28年２月29日 | 平成28年５月10日 |
（注）配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めており
ます。
1. 平成27年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金 3,675千円
2. 平成28年４月８日取締役会決議に基づく配当金 3,675千円
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年11月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 309,393 | 利益剰余金 | 17.00 | 平成28年８月31日 | 平成28年11月28日 |
（注）平成28年11月25日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託
口に対する配当金4,165千円を含めております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 6,187,438千円 | 6,304,164千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △26,522 | △28,529 |
| 使途制限付信託預金 | △18,689 | △26,040 |
| 現金及び現金同等物 | 6,142,225 | 6,249,594 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
株式の取得により新たに㈱ムーンを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに
㈱ムーン株式の取得価額と㈱ムーン取得による支出（純額）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 346,973千円 |
| 固定資産 | 1,174,256 |
| のれん | 858,321 |
| 流動負債 | △1,162,776 |
| 固定負債 | △228,587 |
| ㈱ムーン株式の取得価額 | 988,187 |
| ㈱ムーンの現金及び現金同等物 | △266,604 |
| 差引：㈱ムーン取得による支出 | 721,583 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主としてカラオケ事業におけるPOSレジ設備（工具器具備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されております。四半期毎に時価や取引先企業の財政状態等を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、契約ごとの残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。
預り金はすべて１年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資にかかる資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円）（*2） |
時価（千円）（*2） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 現金及び預金 | 6,187,438 | 6,187,438 | － |
| ② 受取手形及び売掛金 | 2,258,528 | 2,258,528 | － |
| ③ 投資有価証券 | 494,808 | 494,808 | － |
| ④ 敷金及び保証金 | 2,476,787 | ||
| 貸倒引当金 | △5,795 | ||
| 敷金及び保証金(*1) | 2,470,992 | 2,408,867 | △62,124 |
| ⑤ 支払手形及び買掛金 | (1,830,734) | (1,830,734) | － |
| ⑥ 預り金 | (1,549,419) | (1,549,419) | － |
| ⑦ 長期借入金(*3) | (7,353,516) | (7,342,831) | △10,684 |
(*1)敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)負債に計上されているものにつきましては（ ）で示しております。
(*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円）（*2） |
時価（千円）（*2） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 現金及び預金 | 6,304,164 | 6,304,164 | － |
| ② 受取手形及び売掛金 | 2,725,682 | 2,725,682 | － |
| ③ 投資有価証券 | 465,372 | 465,372 | － |
| ④ 敷金及び保証金 | 2,674,361 | ||
| 貸倒引当金 | △5,795 | ||
| 敷金及び保証金(*1) | 2,668,566 | 2,668,566 | － |
| ⑤ 支払手形及び買掛金 | (2,146,556) | (2,146,556) | － |
| ⑥ 預り金 | (1,659,939) | (1,659,939) | － |
| ⑦ 長期借入金(*3) | (9,820,664) | (9,830,935) | 10,271 |
(*1)敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)負債に計上されているものにつきましては（ ）で示しております。
(*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金並びに②受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
詳しくは、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項について、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
④敷金及び保証金
将来回収が見込まれる敷金及び保証金について、将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、国債の利率がマイナスの場合、割引率をゼロとして計算しております。
負 債
⑤支払手形及び買掛金並びに⑥預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑦長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区 分 | 前連結会計年度 （平成27年８月31日） （千円） |
当連結会計年度 （平成28年８月31日） （千円） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 0 | 0 |
| 関係会社株式 | 28,637 | 28,637 |
| 合計 | 28,637 | 28,637 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券」には含
めておりません。
（注３）満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 5,674,577 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,258,528 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期がある もの |
||||
| その他 | － | 50,000 | － | － |
| 敷金及び保証金 | － | 67,380 | － | － |
| 合計 | 7,933,106 | 117,380 | － | － |
（注）１.現金及び預金は、現金を除いております。
２.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 5,637,569 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,725,682 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期がある もの |
||||
| その他 | － | 50,000 | － | － |
| 敷金及び保証金 | － | 67,380 | － | － |
| 合計 | 8,363,251 | 117,380 | － | － |
（注）１.現金及び預金は、現金を除いております。
２.敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
（注４）長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 1,830,448 | 1,691,430 | 1,117,358 | 482,768 |
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 2,858,662 | 2,284,590 | 1,337,500 | 375,000 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 7,299 | 4,924 | 2,374 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 440,237 | 401,311 | 38,926 | |
| 小計 | 447,536 | 406,235 | 41,300 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 47,272 | 53,407 | △6,134 | |
| 小計 | 47,272 | 53,407 | △6,134 | |
| 合計 | 494,808 | 459,642 | 35,166 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額0千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 344,416 | 307,502 | 36,913 | |
| 小計 | 344,416 | 307,502 | 36,913 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 4,392 | 4,924 | △532 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 116,563 | 141,171 | △24,607 | |
| 小計 | 120,955 | 146,095 | △25,139 | |
| 合計 | 465,372 | 453,598 | 11,773 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額0千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | 964 | 65 | － |
| 合計 | 964 | 65 | － |
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | 978 | 95 | 11 |
| 合計 | 978 | 95 | 11 |
３．減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自平成26年９月1日 至平成27年８月31日）
該当事項ありません。
当連結会計年度（自平成27年９月1日 至平成28年８月31日）
該当事項ありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度(自平成26年9月1日 至平成27年8月31日）
当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。
当連結会計年度(自平成27年9月1日 至平成28年8月31日）
当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自平成26年９月1日 至平成27年８月31日）
該当事項ありません。
当連結会計年度（自平成27年９月1日 至平成28年８月31日）
該当事項ありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （平成28年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 122,174千円 | 106,599千円 | |
| 未払事業所税 | 16,656 | 15,642 | |
| 賞与引当金 | 79,727 | 85,363 | |
| 貸倒引当金 | 3,938 | 10,695 | |
| 未払法定福利費 | 11,746 | 12,783 | |
| 減損損失 | 57,133 | 76,589 | |
| 前受加盟金 | 19,717 | 16,708 | |
| たな卸資産評価損 | 4,390 | 3,374 | |
| 繰越欠損金 | 499,457 | 552,348 | |
| 資産除去債務 | 275,605 | 381,037 | |
| 減価償却超過額 | 37,530 | 30,511 | |
| 固定資産未実現利益消去 | 124,950 | 80,167 | |
| その他 | 74,383 | 79,042 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,327,412 | 1,450,865 | |
| 評価性引当金 | △216,409 | △330,706 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,111,003 | 1,120,158 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △153,873 | △220,695 | |
| 土地評価差額金 | △102,550 | △102,550 | |
| 買換資産圧縮積立金 | △337,918 | △322,642 | |
| その他 | △87,384 | △62,775 | |
| 繰延税金負債合計 | △681,727 | △708,664 | |
| 繰延税金資産の純額 | 429,275 | 411,494 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 （平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （平成28年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資産－繰延税金資産 | 308,724千円 | 317,030千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 287,888 | 265,830 | |
| 固定負債－繰延税金負債 | 167,336 | 171,367 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （平成28年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 35.4 ％ | 33.1 ％ | |
| （調整） | |||
| のれん償却額 | 3.0 | 3.3 | |
| 留保金課税 住民税（均等割） 交際費等永久に損金に算入されない項目 繰越欠損金の充当 評価性引当金の増減 その他 |
－ 0.5 0.1 0.6 1.3 4.2 |
8.8 0.5 0.2 △0.0 3.9 3.6 |
|
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.1 | 53.4 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前連結会計年度の計算において使用した32.3％から平成28年９月１日に開始する連結会計年度及び平成29年９月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成30年９月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額が29,898千円減少、繰延税金負債の金額が3,209千円減少し、法人税等調整額（借方）が27,366千円増加、その他有価証券評価差額金が677千円増加しております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
当社グループでは主に店舗を展開するにあたり、土地所有者との間で事業用定期借地権契約又は事業
用建物賃貸借契約等を締結しており、当該不動産賃借契約終了時の原状回復義務に関し資産除去債務を
計上しております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
物件ごとに使用見込期間を見積り、割引率はリスクフリーレートを使用して資産除去債務の金額を計
算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 504,129千円 | 925,551千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 180,952 | 354,456 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | － | △27,434 |
| 為替変動による増減額（△は減少） | － | △23,502 |
| 連結範囲の変更による増加額 | 220,993 | － |
| その他増減額（△は減少） | 19,476 | 4,513 |
| 期末残高 | 925,551 | 1,233,584 |
（賃貸等不動産関係）
賃貸等不動産の状況に関する事項
一部の連結子会社は、愛知県名古屋市及び神奈川県厚木市に賃貸商業施設を所有し運営しており、テナントに賃貸しております。これら賃貸等不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりです。
（単位：千円）
前連結会計年度
（自 平成26年９月１日
至 平成27年８月31日）
当連結会計年度
（自 平成27年９月１日
至 平成28年８月31日）
賃貸等不動産
連結貸借対照表計上額
| 期首残高 |
| 期中増減額 |
| 期末残高 |
| 3,148,322 |
| △57,032 |
| 3,091,290 |
| 3,091,290 |
| △68,374 |
| 3,022,916 |
期末時価
2,756,158
2,686,209
（注１）連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
（注２）期中増減額のうち、前連結会計年度の増減額は賃貸用不動産の購入による増加額21,686千円、減価償却による減少額78,718千円であります。当連結会計年度の増減額は、賃貸用不動産の資本的支出による増加額9,558千円、減価償却による減少額77,931千円であります。
（注３）期末の時価は、主に不動産鑑定士による不動産鑑定書に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）であります。
また、賃貸用不動産に関する損益は次のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 賃貸等不動産 | ||
| 賃貸収益 | 318,038 | 306,704 |
| 賃貸費用 | 176,023 | 191,845 |
| 差額 | 142,015 | 114,859 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
（１）報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、持株会社制を導入しており、持株会社である当社の下、各子会社は取り扱うサービスについて包括的な戦略を立案し事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、各子会社を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、
下記の４区分を報告セグメントとしております。
（２）各報告セグメントに属するサービスの種類
①「カラオケ」はカラオケボックス店舗の運営を行っております。
②「カーブス」はフィットネスフランチャイズの運営及びフィットネスクラブ”カーブス”店舗の運営を行っております。
③「温浴」は温浴施設の運営を行っております。
④「不動産管理」は賃貸等不動産の管理を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度に「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」を適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注１） （注２） |
連結財務諸表 計上額 （注３） |
|||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | 計 | ||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 23,794,761 | 18,649,141 | 1,495,125 | 318,368 | 44,257,397 | 44,257,397 | - | 44,257,397 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 計 | 23,794,761 | 18,649,141 | 1,495,125 | 318,368 | 44,257,397 | 44,257,397 | - | 44,257,397 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
1,203,438 | 3,856,032 | △89,949 | 127,959 | 5,097,480 | 5,097,480 | △702,752 | 4,394,728 |
| セグメント資産 | 17,493,269 | 6,799,532 | 592,266 | 3,580,211 | 28,465,280 | 28,465,280 | 2,198,070 | 30,663,351 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 2,062,788 | 130,448 | 107,291 | 78,838 | 2,379,366 | 2,379,366 | 48,116 | 2,427,482 |
| のれんの償却額 | 346,806 | 8,797 | - | 350 | 355,954 | 355,954 | - | 355,954 |
| 減損損失 | 46,190 | 21,350 | 35,158 | - | 102,699 | 102,699 | - | 102,699 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,041,425 | 131,951 | 111,942 | 21,686 | 3,307,005 | 3,307,005 | 47,570 | 3,354,576 |
（注） １．セグメント利益又はセグメント損失(△）の調整額△702,752千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額2,198,070千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、余資運用資金（現金及び有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失(△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注１） （注２） |
連結財務諸表 計上額 （注３） |
||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 27,643,226 | 21,667,838 | 1,552,183 | 306,754 | 51,170,002 | － | 51,170,002 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 27,643,226 | 21,667,838 | 1,552,183 | 306,754 | 51,170,002 | － | 51,170,002 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
1,170,929 | 4,235,663 | 77,327 | 98,850 | 5,582,770 | △772,597 | 4,810,172 |
| セグメント資産 | 16,808,082 | 10,560,613 | 614,772 | 3,741,654 | 31,725,123 | 1,792,241 | 33,517,364 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 2,891,023 | 224,877 | 101,900 | 80,834 | 3,298,635 | 56,820 | 3,355,455 |
| のれんの償却額 | 453,551 | 3,212 | － | 350 | 457,114 | － | 457,114 |
| 減損損失 | 106,641 | － | － | － | 106,641 | － | 106,641 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 5,105,250 | 306,208 | 92,888 | 125,589 | 5,629,937 | 30,972 | 5,660,909 |
（注） １．セグメント利益の調整額△772,597千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額1,792,241千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、余資運用資金（現金及び有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 346,806 | 8,797 | - | 350 | - | 355,954 |
| 当期末残高 | 2,076,199 | 6,253 | - | 350 | - | 2,082,803 |
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 453,551 | 3,212 | － | 350 | － | 457,114 |
| 当期末残高 | 1,426,302 | 3,040 | － | － | － | 1,429,342 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権の所有割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 |
| 主要株主 | ㈱ヨウザン | 群馬県前橋市 | 1,000 | 有価証券 の保有 |
(被所有) 直接28.2 |
役員の兼任 | 自己株式の取得 | 1,118,500 | － | ー |
（注） 取引条件及び取引条件決定方針等
平成27年11月26日開催の第46回定時株主総会決議における特別決議に基づき、平成28年1月21日付にて相対取引により1株2,237円で取引を行っております。
(2)連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主
前連結会計年度（自平成26年９月１日 至平成27年８月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権の所有割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 |
| 役員及び 主要株主 |
腰髙 博 | － | － | 当社代表 取締役社長 |
(被所有) 直接12.4 |
－ | 自己株式の取得 | 900,500 | － | － |
（注） 取引条件及び取引条件決定方針等
平成26年12月1日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ＴｏＳＴＮｅｔ-3）を利用し、平成26年12月２日の終値1,801円で取引を行っております。
当連結会計年度（自平成27年９月１日 至平成28年８月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前連結会計年度
（自 平成26年９月１日
至 平成27年８月31日）
当連結会計年度
（自 平成27年９月１日
至 平成28年８月31日）
| １株当たり純資産額 | 725円99銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 112円79銭 |
| １株当たり純資産額 | 755円09銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 104円71銭 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注)１.株式給付信託（J-ESOP）により信託口が所有する当社株式を、「１株当たり純資産額」算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度245,000株、当連結会計年度245,000株）。
また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度245,000株、当連結会計年度245,000株）。
２.１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 2,098,877 | 1,900,176 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 2,098,877 | 1,900,176 |
| 期中平均株式数（株） | 18,608,498 | 18,146,929 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 2,231,512 | 2,964,912 | 0.28 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 69,927 | 47,400 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 5,122,004 | 6,855,752 | 0.24 | 平成29年9月～ 平成33年3月 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 122,516 | 55,983 | － | 平成29年9月～ 平成32年3月 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 計 | 7,545,960 | 9,924,047 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 2,858,662 | 2,284,590 | 1,337,500 | 375,000 |
| リース債務 | 28,642 | 20,382 | 6,957 | － |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 11,143,852 | 24,388,797 | 37,301,365 | 51,170,002 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 705,152 | 2,541,972 | 3,592,791 | 4,638,064 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 307,012 | 1,391,902 | 1,781,308 | 1,900,176 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 16.63 | 76.01 | 97.84 | 104.71 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 16.63 | 59.59 | 21.68 | 6.62 |
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,751,036 | 1,108,297 |
| 営業未収入金 | ※１ 174,839 | ※１ 231,287 |
| 前払費用 | 18,259 | 17,880 |
| 繰延税金資産 | 35,324 | 57,002 |
| 未収還付法人税等 | 225,345 | 27,796 |
| 関係会社短期貸付金 | 4,438,752 | 1,626,752 |
| 関係会社未収入金 | 2,073,004 | 39,910 |
| その他 | ※１ 120,272 | ※１ 70,111 |
| 貸倒引当金 | △800 | △800 |
| 流動資産合計 | 8,836,034 | 3,178,237 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 286,827 | 391,130 |
| 構築物 | 5,420 | 44,071 |
| 車両運搬具 | 6,343 | 3,993 |
| 工具、器具及び備品 | 1,418,798 | 1,653,275 |
| 土地 | 456,377 | 456,377 |
| 有形固定資産合計 | 2,173,766 | 2,548,848 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 79,053 | 71,665 |
| 無形固定資産合計 | 79,053 | 71,665 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 494,808 | 465,372 |
| 関係会社株式 | 1,903,652 | 1,903,652 |
| 出資金 | 10 | 10 |
| 関係会社長期貸付金 | 3,498,084 | 10,489,187 |
| 敷金及び保証金 | 67,590 | 67,590 |
| 繰延税金資産 | 90,180 | － |
| その他 | 21,000 | 41,764 |
| 貸倒引当金 | △341,339 | △433,076 |
| 投資その他の資産合計 | 5,733,986 | 12,534,499 |
| 固定資産合計 | 7,986,806 | 15,155,013 |
| 資産合計 | 16,822,840 | 18,333,250 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 関係会社短期借入金 | 2,800,000 | 1,900,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,231,512 | 2,964,912 |
| 未払金 | ※１ 101,155 | ※１ 71,598 |
| 未払費用 | 4,193 | 33,366 |
| 未払消費税等 | 45,765 | － |
| 預り金 | 15,519 | 10,347 |
| 前受収益 | 92,453 | 208,894 |
| 賞与引当金 | 1,908 | 2,300 |
| その他 | 28,941 | 4,533 |
| 流動負債合計 | 5,321,448 | 5,195,953 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 4,958,164 | 6,855,752 |
| 長期預り保証金 | 15,745 | 17,146 |
| 長期前受収益 | 32,361 | － |
| 繰延税金負債 | － | 32,576 |
| 組織再編により生じた株式の特別勘定 | 171,279 | 171,279 |
| その他 | 35,256 | 45,842 |
| 固定負債合計 | 5,212,807 | 7,122,597 |
| 負債合計 | 10,534,256 | 12,318,551 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 493,600 | 493,600 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 483,600 | 483,600 |
| 資本剰余金合計 | 483,600 | 483,600 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 2,500 | 2,500 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 2,156,000 | 2,156,000 |
| 繰越利益剰余金 | 4,326,485 | 5,179,145 |
| 利益剰余金合計 | 6,484,985 | 7,337,645 |
| 自己株式 | △1,200,797 | △2,319,401 |
| 株主資本合計 | 6,261,387 | 5,995,443 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 27,195 | 19,255 |
| 評価・換算差額等合計 | 27,195 | 19,255 |
| 純資産合計 | 6,288,583 | 6,014,699 |
| 負債純資産合計 | 16,822,840 | 18,333,250 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当事業年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 営業収益 | ※１ 5,372,670 | ※１ 3,903,681 |
| 営業費用 | ※２ 1,329,131 | ※２ 1,716,655 |
| 営業利益 | 4,043,538 | 2,187,025 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 89,684 | 109,663 |
| 賃貸収入 | 6,240 | 7,849 |
| 匿名組合投資利益 | 17,955 | － |
| その他 | 981 | 11,799 |
| 営業外収益合計 | ※１ 114,862 | ※１ 129,313 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 29,708 | 31,096 |
| 支払手数料 | 24,143 | － |
| 為替差損 | 8,710 | 63,193 |
| その他 | 5,695 | 17,240 |
| 営業外費用合計 | 68,257 | 111,529 |
| 経常利益 | 4,090,143 | 2,204,808 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 67,377 | 104,858 |
| 投資有価証券売却益 | 65 | － |
| 特別利益合計 | 67,443 | 104,858 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | ※３ 23,335 | ※３ 91,737 |
| 関係会社株式評価損 | ※３ 81,068 | － |
| 固定資産除却損 | － | 640 |
| 特別損失合計 | 104,404 | 92,378 |
| 税引前当期純利益 | 4,053,182 | 2,217,288 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 159,084 | 712,476 |
| 法人税等調整額 | △34,051 | 106,012 |
| 法人税等合計 | 125,033 | 818,488 |
| 当期純利益 | 3,928,149 | 1,398,799 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 493,600 | 483,600 | 483,600 | 2,500 | 2,156,000 | 959,476 | 3,117,976 | △300,139 | 3,795,037 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △561,140 | △561,140 | △561,140 | ||||||
| 当期純利益 | 3,928,149 | 3,928,149 | 3,928,149 | ||||||
| 自己株式の取得 | △900,658 | △900,658 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 3,367,008 | 3,367,008 | △900,658 | 2,466,350 |
| 当期末残高 | 493,600 | 483,600 | 483,600 | 2,500 | 2,156,000 | 4,326,485 | 6,484,985 | △1,200,797 | 6,261,387 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 5,905 | 5,905 | 3,800,943 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △561,140 | ||
| 当期純利益 | 3,928,149 | ||
| 自己株式の取得 | △900,658 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 21,290 | 21,290 | 21,290 |
| 当期変動額合計 | 21,290 | 21,290 | 2,487,640 |
| 当期末残高 | 27,195 | 27,195 | 6,288,583 |
当事業年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 493,600 | 483,600 | 483,600 | 2,500 | 2,156,000 | 4,326,485 | 6,484,985 | △1,200,797 | 6,261,387 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △546,139 | △546,139 | △546,139 | ||||||
| 当期純利益 | 1,398,799 | 1,398,799 | 1,398,799 | ||||||
| 自己株式の取得 | △1,118,604 | △1,118,604 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 852,660 | 852,660 | △1,118,604 | △265,944 |
| 当期末残高 | 493,600 | 483,600 | 483,600 | 2,500 | 2,156,000 | 5,179,145 | 7,337,645 | △2,319,401 | 5,995,443 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 27,195 | 27,195 | 6,288,583 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △546,139 | ||
| 当期純利益 | 1,398,799 | ||
| 自己株式の取得 | △1,118,604 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,940 | △7,940 | △7,940 |
| 当期変動額合計 | △7,940 | △7,940 | △273,884 |
| 当期末残高 | 19,255 | 19,255 | 6,014,699 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | ６～39年 |
| 工具、器具及び備品 | ５～８年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与金の支払いに備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。
（追加情報）
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社従業員及び子会社の役職員のうち当社が定める一定の基準を満たす者に対して、報酬の一部として当社株式を給付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社項目
関係会社に対する主な資産及び負債は区分掲記されたものの他、次のものがあります。
| 前事業年度 （平成27年８月31日） |
当事業年度 （平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 流動資産 | ||
| 短期金銭債権 | 195,515千円 | 263,136千円 |
| 流動負債 | ||
| 短期金銭債務 | 31,202 | 46,709 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引
| 前事業年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当事業年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引の取引高 | 5,320,518千円 | 3,750,855千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 151,648 | 103,575 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0％、当事業年度0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
当事業年度 （自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日） |
|
| 固定資産賃貸費用 | 677,011千円 | 966,217千円 |
| 販売費及び一般管理費 | 652,119 | 750,438 |
| 役員報酬 | 212,400 | 233,730 |
| 給料 | 122,927 | 97,491 |
| 減価償却費 | 48,116 | 56,820 |
| 地代家賃 | 16,933 | 24,067 |
| 租税公課 | 21,861 | 34,399 |
| 支払報酬 | 45,498 | 73,365 |
| 各種手数料 | 64,131 | 130,117 |
※３ 関係会社貸倒引当金繰入額及び関係会社株式評価損は株式会社韓国コシダカに対するものであります。
（有価証券関係）
前事業年度（平成27年８月31日現在）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式1,903,652千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年８月31日現在）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式1,903,652千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年８月31日） |
当事業年度 （平成28年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 11,047千円 | 11,132千円 | |
| 賞与引当金 | 630 | 709 | |
| 未払法定福利費 | 98 | 111 | |
| 貸倒引当金 | 110,380 | 132,854 | |
| 前受収益 | 37,658 | 59,138 | |
| 関係会社株式評価損 | 26,152 | 24,823 | |
| その他 | 22,090 | 15,862 | |
| 繰延税金資産小計 | 208,059 | 244,632 | |
| 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 グループ法人税制に基づく資産譲渡益 その他 |
－ 208,059 △33,669 △48,884 |
△157,431 87,201 △32,227 △30,548 |
|
| 繰延税金負債合計 | △82,554 | △62,775 | |
| 繰延税金資産の純額 | 125,505 | 24,425 |
繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 流動資産－繰延税金資産 | 35,324千円 | 57,002千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 固定負債－繰延税金負債 |
90,180 － |
－ △32,576 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成27年８月31日） |
当事業年度 （平成28年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 35.4％ | 33.1％ | |
| （調整） | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △33.2 | △26.8 | |
| 留保金課税 評価性引当金の増減 交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ － 0.0 |
18.4 7.7 0.1 |
|
| 住民税等 | 0.0 | 0.0 | |
| その他 | 0.9 | 4.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 3.1 | 36.9 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度の計算において使用した32.3％から平成28年９月１日に開始する事業年度及び平成29年９月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年９月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。
この税率変更による影響は軽微であります。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 286,827 | 132,501 | － | 28,198 | 391,130 | 216,179 |
| 構築物 | 5,420 | 41,138 | － | 2,486 | 44,071 | 25,521 | |
| 車両運搬具 | 6,343 | － | － | 2,349 | 3,993 | 20,004 | |
| 工具、器具及び備品 | 1,418,798 | 1,172,954 | 3,799 | 934,677 | 1,653,275 | 3,925,989 | |
| 土地 | 456,377 | － | － | － | 456,377 | － | |
| 計 | 2,173,766 | 1,346,594 | 3,799 | 967,712 | 2,548,848 | 4,187,693 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 79,053 | 25,432 | － | 32,819 | 71,665 | － |
| 計 | 79,053 | 25,432 | － | 32,819 | 71,665 | － |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
| 建物 | 富岡店 建築工事 | 132,501千円 |
| 構築物 | 富岡店 外装工事 | 41,138千円 |
| 工具、器具及び備品 ソフトウエア |
カラオケ機器購入 債権債務管理システム導入費用 |
1,172,954千円 20,672千円 |
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 342,139 | 91,737 | － | － | 433,876 |
| 賞与引当金 | 1,908 | 2,300 | 1,908 | － | 2,300 |
（注）貸倒引当金の当期増加額は、株式会社韓国コシダカの貸付金に対するものであります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年９月１日から翌年８月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎年11月 |
| 基準日 | 毎年８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年８月31日、毎年２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。なお、電子公告は当社ウェブサイトに掲載し、そのアドレスは次のとおりです。 http://www.koshidakaholdings.co.jp |
| 株主に対する特典 | 毎年８月31日現在の株主名簿に記載された100株以上所有の株主に、次のとおり株主優待券およびカタログギフトを贈呈 ■株主優待の内容 保有株式数 100株以上1,000株未満 5,000円相当の株主優待券（※）および 3,000円相当のカタログギフト 1,000株以上 5,000円相当の株主優待券（※）および 5,000円相当のカタログギフト ※株主優待券は、日本全国のカラオケ本舗まねきねこ、ひとりカラオケ専門店 ワンカラ、温浴施設まねきの湯（３店舗）でご利用いただけます。 |
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第46期（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）平成27年11月27日関東財務局長に提出。
(2）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度 第46期（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）平成28年10月31日関東財務局長に提出。
(3）内部統制報告書及びその添付書類
平成27年11月27日関東財務局長に提出。
(4）四半期報告書及び確認書
第47期第１四半期（自 平成27年９月１日 至 平成27年11月30日）平成28年１月14日関東財務局長に提出。
第47期第２四半期（自 平成27年12月１日 至 平成28年２月29日）平成28年４月14日関東財務局長に提出。
第47期第３四半期（自 平成28年３月１日 至 平成28年５月31日）平成28年７月14日関東財務局長に提出。
(5）臨時報告書
平成27年12月４日関東財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（決議事項に関する事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
平成28年９月１日関東財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
(6）臨時報告書の訂正報告書
平成27年12月８日関東財務局長に提出。
平成27年12月４日提出の臨時報告書（決議事項に関する事象）に係る訂正報告書であります。
(7）自己株券買付状況報告書
報告期間（自 平成27年11月26日 至 平成27年11月30日）平成27年12月25日関東財務局長に提出。
報告期間（自 平成27年12月１日 至 平成27年12月31日）平成28年１月14日関東財務局長に提出。
報告期間（自 平成28年１月１日 至 平成28年１月31日）平成28年２月16日関東財務局長に提出。
有価証券報告書（通常方式）_20161125165605
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。