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TOSE CO.,LTD.
Registration Form • Nov 30, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年11月30日 |
| 【事業年度】 | 第37期(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社トーセ |
| 【英訳名】 | TOSE CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 渡 辺 康 人 |
| 【本店の所在の場所】 | 京都府乙訓郡大山崎町下植野二階下13 （同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行っております。） |
| 【電話番号】 | ─ |
| 【事務連絡者氏名】 | ─ |
| 【最寄りの連絡場所】 | 京都市下京区東洞院通四条下ル |
| 【電話番号】 | (075)342－2525(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営管理本部長 中 川 尚 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05042 47280 株式会社トーセ TOSE CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2015-09-01 2016-08-31 FY 2016-08-31 2014-09-01 2015-08-31 2015-08-31 1 false false false E05042-000 2016-11-30 E05042-000 2011-09-01 2012-08-31 E05042-000 2012-09-01 2013-08-31 E05042-000 2013-09-01 2014-08-31 E05042-000 2014-09-01 2015-08-31 E05042-000 2015-09-01 2016-08-31 E05042-000 2012-08-31 E05042-000 2013-08-31 E05042-000 2014-08-31 E05042-000 2015-08-31 E05042-000 2016-08-31 E05042-000 2011-09-01 2012-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2012-09-01 2013-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2013-09-01 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2014-09-01 2015-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2015-09-01 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2012-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2013-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2014-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2015-08-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 5,240,247 | 5,460,081 | 5,272,652 | 5,580,207 | 4,874,344 |
| 経常利益 | (千円) | 485,334 | 602,117 | 435,496 | 675,548 | 200,406 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(千円) | 314,234 | 470,913 | 195,454 | 416,081 | 93,004 |
| 包括利益 | (千円) | 306,660 | 596,789 | 226,377 | 442,286 | △21,087 |
| 純資産額 | (千円) | 5,180,820 | 5,596,202 | 5,639,158 | 5,944,612 | 5,745,846 |
| 総資産額 | (千円) | 6,850,375 | 7,559,292 | 6,722,682 | 7,342,846 | 6,545,721 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 697.59 | 752.80 | 755.69 | 792.52 | 763.87 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 42.45 | 63.61 | 26.37 | 55.85 | 12.44 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | 63.52 | 26.21 | 55.55 | 12.42 |
| 自己資本比率 | (％) | 75.4 | 73.7 | 83.5 | 80.6 | 87.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.2 | 8.8 | 3.5 | 7.2 | 1.6 |
| 株価収益率 | (倍) | 12.6 | 10.9 | 27.8 | 14.1 | 53.1 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 439,542 | 593,742 | △171,383 | 571,676 | 127,483 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △306,106 | △310,220 | 151,504 | △78,281 | △425,328 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △185,672 | △184,570 | △182,057 | △172,475 | △175,493 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 880,128 | 1,083,311 | 906,289 | 1,305,035 | 778,083 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(名) | 630 | 630 | 626 | 618 | 583 |
| (82) | (101) | (53) | (58) | (51) |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。 (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,780,923 | 4,955,528 | 4,811,209 | 5,133,914 | 4,401,809 |
| 経常利益 | (千円) | 513,913 | 616,188 | 436,347 | 661,555 | 125,688 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | 313,582 | 437,068 | 214,904 | 390,107 | △46,587 |
| 資本金 | (千円) | 967,000 | 967,000 | 967,000 | 967,000 | 967,000 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 7,763 | 7,763 | 7,763 | 7,763 | 7,763 |
| 純資産額 | (千円) | 5,225,064 | 5,540,998 | 5,616,154 | 5,891,871 | 5,589,201 |
| 総資産額 | (千円) | 6,812,322 | 7,380,500 | 6,653,883 | 7,212,487 | 6,328,870 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 704.85 | 747.03 | 754.52 | 787.74 | 745.61 |
| １株当たり配当額 (内１株当たり中間配当額) |
(円) (円) |
25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| (12.50) | (12.50) | (12.50) | (12.50) | (12.50) | ||
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額(△) | (円) | 42.36 | 59.04 | 28.99 | 52.36 | △6.23 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | 58.95 | 28.81 | 52.08 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 76.6 | 74.9 | 84.2 | 81.6 | 88.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.1 | 8.1 | 3.9 | 6.8 | △0.8 |
| 株価収益率 | (倍) | 12.6 | 11.7 | 25.3 | 15.1 | △105.9 |
| 配当性向 | (％) | 59.0 | 42.3 | 86.2 | 47.7 | △401.2 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(名) | 502 | 479 | 505 | 496 | 477 |
| (71) | (95) | (53) | (58) | (51) |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 沿革 |
| 昭和54年11月 | 株式会社東亜セイコーより分離独立し、京都市東山区に株式会社トーセを設立、業務用ゲーム機の開発販売を開始。 |
| 昭和55年９月 | アーケードゲーム機「サスケvsコマンダー」の開発に成功。 |
| 昭和56年３月 | 海外用アーケードゲーム機「ヴァンガード」の開発に成功。 |
| 昭和58年４月 | 家庭用ゲーム分野に戦略変更し、パソコン用ソフトの開発に着手。 |
| 昭和59年４月 | ファミコン用ソフトの開発に着手。 |
| 昭和60年４月 | 教育用ソフトの開発に着手。 |
| 昭和61年５月 | 京都府乙訓郡大山崎町に本社を移転。 |
| 昭和62年４月 | イベント用ソフトの開発を開始。 |
| 昭和63年４月 | 業務拡大に伴い、京都市下京区に大宮分室(後に大宮開発センターに改称)を開設。 |
| 昭和63年７月 | 本社（現 山崎開発センター）新社屋を完成。 |
| 平成２年４月 | 任天堂製ゲームボーイ、任天堂製スーパーファミコン、ソニー・コンピュータエンタテインメント製プレイステーション、セガ製セガサターン等、機器対応を拡大。 |
| 平成５年11月 | 優秀なソフト開発要員の確保を目的に、中国上海市に現地法人「東星軟件(上海)有限公司」を設立。 |
| 平成６年２月 | マルチメディア時代に備え、京都府長岡京市に長岡京ＣＧセンターを開設。 |
| 平成11年１月 | 事業規模拡大に対応するために、烏丸ＣＧセンターを開設し、長岡京ＣＧセンターの業務を移管。 |
| 平成11年８月 | 大阪証券取引所第二部及び京都証券取引所（平成13年３月大阪証券取引所に吸収合併）に株式上場。 |
| 平成11年10月 | 情報力、開発力のより一層の充実を図るために、四条烏丸に新しく京都本社を開設し、本社機能と烏丸ＣＧセンターの業務を移管し、烏丸ＣＧセンターを閉鎖。 |
| 平成12年１月 | 「iモード」等の携帯通信端末用コンテンツの企画・開発や各種ＷＥＢサイトの企画・運営の事業に進出。 |
| 平成12年９月 | 東京証券取引所第二部に上場。 |
| 平成13年３月 | 中国第２の開発拠点として、中国浙江省杭州市に現地法人「東星軟件(杭州)有限公司」(現 連結子会社)を設立。 |
| 平成13年８月 | 東京証券取引所第一部及び大阪証券取引所第一部に指定。 |
| 平成14年９月 | 顧客サービスの強化を図るために、東京都渋谷区に東京オフィス（現 東京開発センター）を開設。 |
| 平成15年３月 | 欧米ゲームソフト市場、米国モバイルコンテンツ市場で積極的に事業を展開するための拠点として、アメリカ合衆国カリフォルニア州ウェストレイクヴィレッジに現地法人「TOSE SOFTWARE USA, INC.」を設立。 |
| 平成16年10月 | コンピュータネットワークで提供されるコンテンツ及びソフトウェアの企画・制作・販売及び運営を目的として、東京都渋谷区に「株式会社フォネックス・コミュニケーションズ」（現 連結子会社）を設立。 |
| 平成18年12月 | 高まるゲームソフト開発の顧客ニーズに応えるために、沖縄県那覇市に「株式会社トーセ沖縄」を設立。 |
| 平成19年４月 | 顧客サービスの強化を図るために、愛知県名古屋市に名古屋開発室（後に名古屋開発センターに改称）、北海道札幌市に札幌開発室（現 札幌開発センター）を開設。 |
| 平成20年４月 | 出版社４社とともにデジタルコミックの配信サービスの企画・運営を行う「株式会社リブリカ」（現 持分法適用関連会社）を設立。 |
| 平成21年11月 | 顧客サービスの強化を図るため、京都府長岡京市に長岡京開発センターを開設。 |
| 平成22年２月 | 市場環境の悪化に伴い、名古屋開発センターを閉鎖。 作業効率の向上と経費削減を目的として、京都市右京区に新しく西大路開発センターを開設し、分散していた開発拠点の統合を行ったことにより、大宮開発センターを閉鎖。 |
| 平成24年８月 | 経営資源の集中と効率化を図り、グループの競争力を強化するため、株式会社トーセ沖縄を吸収合併。 |
| 平成25年６月 | 営業体制の変更に伴い、現地法人「TOSE SOFTWARE USA, INC.」を解散。 東南アジア市場に向けたコンテンツの配信や日本の有力コンテンツを現地向けに開発することを目的として、フィリピン共和国マニラ首都圏に現地法人「TOSE PHILIPPINES, INC.」（現 連結子会社）を設立。 |
| 平成25年８月 | 経営資源の集中と効率化を図るため、「東星軟件(上海)有限公司」を解散。 |
当社グループは、当社及び連結子会社３社並びに関連会社２社により構成されております。
事業としては、「縁の下の力持ち」を経営戦術の基本に掲げ、ゲームソフトやモバイルコンテンツに関する企画・開発・運営などの業務受託を中心に、顧客サポートを行っております。
当社グループにおける各報告セグメントの主要な事業の内容等は、以下のとおりであります。
| セグメント | 国名 | 会社名 | 主要な事業内容 |
| ゲームソフト開発事業 | 日本 | 株式会社トーセ | ゲームソフトの企画・開発・運営 |
| モバイルコンテンツの企画・開発・運営 | |||
| パチンコ・パチスロ台にある液晶表示部分の画像等の企画・開発 | |||
| ゲーム以外のソフト企画・開発 | |||
| 中国 | 東星軟件（杭州）有限公司 | ゲームソフトの企画・開発 | |
| モバイルコンテンツの企画・開発 | |||
| モバイル開発事業 | 日本 | 株式会社トーセ | モバイルコンテンツの企画・開発・運営 |
| ゲーム以外のソフト企画・開発 | |||
| その他事業 | 日本 | 株式会社トーセ | ゲームやモバイルコンテンツ以外のコンテンツ企画・開発・運営 |
| 東南アジア向けモバイルコンテンツの配信 | |||
| 株式会社フォネックス・ コミュニケーションズ |
コンテンツの企画・開発・運営 | ||
| フィリピン | TOSE PHILIPPINES, INC. | ゲームソフトの企画・開発 | |
| モバイルコンテンツの企画・開発・運営 |
以上の企業集団等について事業系統図は以下のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 東星軟件(杭州)有限公司 | 中国杭州市 | 1,620千US$ | ゲームソフト・モバイルコンテンツの企画・開発 | 100.0 | 当社からゲームソフト等の開発を受託 役員の兼任３名 従業員の兼任２名 |
| 株式会社フォネックス・ コミュニケーションズ |
東京都渋谷区 | 33,000千円 | コンテンツの企画・開発・運営 | 90.0 | 主としてコンテンツ配信にかかるサーバの保守・運営を当社へ委託 役員の兼任１名 従業員の兼任２名 |
| TOSE PHILIPPINES, INC. | フィリピン共和国マニラ首都圏 | 30,500千ペソ | 主として東南アジア向けコンテンツの開発・配信を当社より受託 | 100.0 | 主として東南アジア向けコンテンツの開発・配信を当社より受託 当社が長期貸付 役員の兼任２名 従業員の兼任１名 |
| (持分法適用関連会社) | |||||
| 株式会社リブリカ | 東京都渋谷区 | 20,380千円 | デジタルコミックの配信サービスの企画・運営 | 24.9 | 主としてデジタルコミックの配信サービスにかかるシステム制作を当社へ委託 当社が長期貸付 役員の兼任１名 従業員の兼任１名 |
(注) 上記のうち、東星軟件(杭州)有限公司は特定子会社であります。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
平成28年８月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| ゲームソフト開発事業 | 335 (22) |
| モバイル開発事業 | 128 (23) |
| その他事業 | 71 (-) |
| 全社(共通) | 49 (6) |
| 合計 | 583 (51) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は、( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
平成28年８月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 477(51) | 33.0 | 8.5 | 4,436 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| ゲームソフト開発事業 | 294 (22) |
| モバイル開発事業 | 128 (23) |
| その他事業 | 17 (-) |
| 全社(共通) | 38 (6) |
| 合計 | 477 (51) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は、( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
当社グループには労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
0102010_honbun_0508300102809.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国の経済は、企業収益や雇用環境の改善などを背景に、緩やかな回復の動きが見られたものの、中国を始めとするアジア新興国の経済減速、英国のＥＵ離脱問題の影響など、先行き不透明な状況で推移しました。
当社グループを取り巻く事業環境におきましては、「プレイステーション４」が全世界累計実売台数4,000万台を突破したほか（株式会社ソニー・インタラクティブエンタテインメント発表）、同機の魅力を高め、ゲーム体験をより豊かにするバーチャルリアリティシステム「プレイステーションＶＲ」が平成28年10月13日に発売されることにより、今後のさらなる普及・拡大に弾みがつくことが期待されます。また、任天堂株式会社が新型ゲーム機「Ｎｉｎｔｅｎｄｏ Ｓｗｉｔｃｈ」を平成29年３月に、米マイクロソフトが４Ｋゲームや高精細ＶＲ（仮想現実）に対応した高機能新型ゲーム機「Ｐｒｏｊｅｃｔ Ｓｃｏｒｐｉｏ」を平成29年の年末商戦期に発売予定と発表するなど、次世代機に関する活発な動きが見られ、今後これらのゲーム機に対応するソフトの拡充に伴い、開発需要が高まることが期待されます。
一方で、大手家庭用ゲームソフトメーカーが自社の有力コンテンツをスマートフォンゲーム市場に積極的に展開し、人気を博すなど競争が過熱している中、新たに家庭用ゲーム機メーカーが自社の有力なコンテンツを活用したスマートフォンゲームの配信を開始し、爆発的な人気を得るなど、今後さらなる市場の競争激化が予想されます。
このような状況のもと、当社グループは、当連結会計年度から開始した中期経営計画（平成28年度～平成30年度）に基づく経営方針に従い、中長期的な企業価値と資本効率の向上に向けて重点施策に取り組む中、当連結会計年度の業績は、スマートフォン向け大型ゲームの開発案件において、開発初期段階で実施した作業の成果物を開発中盤以降に大きく改修する必要が生じ、本案件の対応に多数の要員を投入した影響により、予定していた引き合い案件に関して要員を確保することができず、残る人員体制では受注することができなかったこと、パチンコ・パチスロ案件において受注状況が想定以上に低調に推移したこと及び東南アジア向けコンテンツ配信事業において当初想定していた時期にコンテンツの配信を開始することができず、売上を計上できなかったことから、売上高は48億74百万円（前連結会計年度比12.6％減）となりました。
利益面につきましては、前連結会計年度に比べて売上高が減少したことや前述のスマートフォン向け大型ゲームの開発案件が赤字プロジェクトとなり、大幅に原価を計上したことに伴って、売上総利益が減少した結果、営業利益は２億59百万円（前連結会計年度比50.0％減）となりました。また、前連結会計年度に計上した為替差益などの営業外収益が減少したことに加え、為替相場の変動により、当社が保有・運用する外貨建資産の評価損や為替差損などを想定以上に計上した結果、経常利益は２億円（前連結会計年度比70.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は93百万円（前連結会計年度比77.6％減）となりました。
なお、開発完了タイトル数は、家庭用ゲーム機向け23タイトル、パソコン向け２タイトル、携帯端末向け15タイトルの合計40タイトルとなりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。文中の各セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高を含んでおりません。
① ゲームソフト開発事業
ゲームソフト開発事業におきましては、開発条件の良い案件や有力タイトルの引き合いなど受注環境が良好に推移する中、据置型ゲーム機向けやスマートフォン向け大型ゲームの開発案件において、顧客の仕様の追加により開発費が増額となったものの、スマートフォン向け大型ゲームの対応に多数の要員を投入したことから、予定していた引き合い案件に関して要員を確保することができず、残る人員体制では受注することができなかった結果、開発売上は32億41百万円となりました。
ロイヤリティ売上につきましては、当連結会計年度に開発完了したニンテンドー３ＤＳ向けタイトルを中心に好調に推移した結果、70百万円となりました。
この結果、当事業の当連結会計年度の売上高は33億11百万円（前連結会計年度比15.5％減）となりました。また、前述のスマートフォン向け大型ゲームの影響により、営業利益は２億24百万円（前連結会計年度比65.0％減）となりました。
② モバイル開発事業
モバイル開発事業におきましては、前連結会計年度に受注したスマートフォン向け大型案件を計画通り完了できたことに加え、過年度に開発を完了したコンテンツの一部の追加開発案件に関して、当初より開発費が増額となったものの、一部の新規案件で受注に至らなかった案件が発生した結果、開発売上は４億49百万円となりました。
運営売上につきましては、既存の案件が概ね順調に推移したことに加え、大型のスマートフォン向け案件の運営業務を開始した結果、５億52百万円となりました。
ロイヤリティ売上につきましては、スマートフォン向けコンテンツ及びパソコン向けＳＮＳのロイヤリティ売上が好調に推移した結果、１億56百万円となりました。
この結果、当事業の当連結会計年度の売上高は11億58百万円（前連結会計年度比5.1％減）、営業利益は２億66百万円（前連結会計年度比52.7％増）となりました。
③ その他事業
その他事業におきましては、ウェアラブル及びスマートトイ関連のアプリ開発が好調に推移したものの、東南アジア向けコンテンツの受託開発案件が想定どおりに進まなかった結果、開発売上は２億69百万円となりました。
運営売上につきましては、子会社の株式会社フォネックス・コミュニケーションズが展開するスマートフォン向けコンテンツ配信サービスにおいて、音楽及びエンターテイメント業界で採用実績を拡大したほか、コンビニエンスストアでの販路拡大など新たな取り組みにも注力したものの、60百万円となりました。
ロイヤリティ売上につきましては、前述のとおり東南アジア向けコンテンツ配信事業の進展に遅れが生じたことなどから、74百万円となりました。
この結果、当事業の当連結会計年度の売上高は４億４百万円（前連結会計年度比8.2％減）となりました。また、東南アジア向けコンテンツ配信事業におきましては、クライアントの有力ＩＰを用いたスマートフォン向けコンテンツの配信を開始するなど一定の進展が見られたものの、こうした新規事業の推進にかかる先行費用が継続して発生していることから、営業損失２億31百万円（前連結会計年度は営業損失２億96百万円）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較して５億26百万円減少し、７億78百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により得られた資金は、１億27百万円(前連結会計年度は５億71百万円の資金獲得)となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益１億77百万円、減価償却費90百万円、売上債権の減少額２億16百万円、たな卸資産の減少額１億59百万円などの収入があった一方で、賞与引当金の減少額77百万円、前受金の減少額２億９百万円、法人税等の支払額１億88百万円などの支出があったことによるものであります。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果使用した資金は、４億25百万円(前連結会計年度は78百万円の資金使用)となりました。主な内訳は、投資有価証券の売却による収入52百万円、投資有価証券の償還による収入２億１百万円などがあった一方で、定期預金預入による支出２億96百万円、有形固定資産の取得による支出32百万円、投資有価証券の取得による支出３億34百万円などの支出があったことによるものであります。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果使用した資金は、１億75百万円(前連結会計年度は１億72百万円の資金使用)となりました。これは、ストック・オプションの行使に伴う自己株式の処分による収入11百万円があったものの、配当金の支払額１億86百万円があったことによるものであります。 ### ２ 【開発、受注及び販売の状況】
(1) 開発実績
当連結会計年度における開発実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| ゲームソフト開発事業 | 3,241,162 | 83.7 |
| モバイル開発事業 | 1,001,394 | 92.6 |
| その他事業 | 330,190 | 91.6 |
| 合計 | 4,572,747 | 86.1 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 金額は販売価格によっております。
３ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 上記金額には、運営業務に係る売上高が含まれております。
(2) 受注状況
当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比 (％) |
受注残高(千円) | 前年同期比 (％) |
| ゲームソフト開発事業 | 2,679,049 | 76.1 | 634,653 | 53.3 |
| モバイル開発事業 | 1,003,134 | 89.7 | 205,793 | 114.0 |
| その他事業 | 324,056 | 91.9 | 21,736 | 133.5 |
| 合計 | 4,006,239 | 80.2 | 862,183 | 62.1 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| ゲームソフト開発事業 | 3,311,541 | 84.5 |
| モバイル開発事業 | 1,158,057 | 94.9 |
| その他事業 | 404,744 | 91.8 |
| 合計 | 4,874,344 | 87.4 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 主な相手先の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,314,873 | 23.6 | 1,305,309 | 26.8 |
| 株式会社カプコン | 633,264 | 11.3 | ― | ― |
４ 株式会社カプコンは当連結会計年度においては相手先別の販売実績の総販売実績に対する割合が100分の10未満であるため、記載を省略しております。 ### ３ 【対処すべき課題】
近年、当社グループを取り巻く事業環境におきましては、家庭用ゲーム市場が有力タイトルや新型ゲーム機向けを中心に一定の市場規模を維持する中、ソーシャルゲーム市場の拡大を経て、スマートフォンゲーム市場が大幅に成長するとともに、今後ＡＲ（拡張現実）・ＶＲ（仮想現実）市場の拡大が見込まれるなど、市場構造が激しく変化しております。
これらの事業環境を踏まえ、当社グループは中期経営計画２年目となる平成29年８月期において、１年目の出遅れを挽回すべく既存事業の強化、すなわち企画提案から開発・運営に至るワンストップの開発サービスの業務推進体制をより一層強化するとともに、リスク管理の徹底とサービスの品質向上に努めてまいります。また、東南アジア向けコンテンツ配信事業におきましては、収益モデルの確立と配信チャネルの増加に努め、立て直しを図ってまいります。
一方で、コンテンツを供給するプラットフォームの変遷や多様化が進む中、ＩｏＴ（インターネット・オブ・シングス）、ＡＲやＶＲを活用したコンテンツが登場し、さらに今後はＩＣＴ（情報通信技術）やＡＩ（人工知能）技術の進化が見込まれるなど、技術環境が著しく変化しております。当社グループは、これらの変化に柔軟に対応するために最新技術やスキルの習得、開発ノウハウの蓄積に取り組んでまいります。加えて、顧客ニーズに迅速、柔軟かつ的確に対応するためにも、引き続き優秀な人材の確保及び人材育成に取り組んでまいります。 ### ４ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(1) 事業環境に関するリスク
① 市場動向について
当社グループが事業を展開しているコンテンツ市場においては、家庭用ゲーム市場が有力タイトルや新型ゲーム機向けを中心に一定の市場規模を維持する中、ソーシャルゲーム市場の拡大を経て、スマートフォンゲーム市場が大幅に成長するとともに、今後ＡＲ（拡張現実）・ＶＲ（仮想現実）市場の拡大が見込まれます。また、ユーザ層の嗜好の変化が早くなるなど、市場環境が激しく変化しております。当社グループは、ユーザの嗜好に留意し、ニーズに合った魅力あるコンテンツをタイムリーに提供できる体制を確立し、事業の強化を図っております。しかしながら、当社グループの予期せぬ要因により市場の発展が阻害される場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 技術革新について
当社グループが取り組む事業分野においては、コンテンツを供給するプラットフォームの変遷や多様化が進むとともに、ＩｏＴ（インターネット・オブ・シングス）、ＡＲ（拡張現実）やＶＲ（仮想現実）を活用したコンテンツが登場し、さらに今後はＩＣＴ（情報通信技術）やＡＩ（人工知能）技術の進化が見込まれるなど、技術環境が著しく変化しております。当社グループは、これらの変化に柔軟に対応するために、先端的なテクノロジーの知見やノウハウの蓄積に取り組んでおります。しかしながら、そうした急速な技術革新への対応に時間がかかる場合は、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ 他社との競合について
当社グループが取り組む事業分野においては、数多くの競合他社が存在しております。当社グループは、日々のコスト削減や開発効率の向上策などに取り組むとともに、長年にわたり培ってきたノウハウや企画力・技術力を活かした魅力的なコンテンツを供給し続けることで、他社との差別化を図っております。しかしながら、当社グループの優位性を上回るような競合他社が出現した場合には、次第に顧客からの依頼は減少し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(2) 受託開発に関するリスク
① 売上について
当社グループが顧客から得るコンテンツの企画・開発・運営の対価は、開発業務の進行に合わせて受け取る開発売上、コンテンツ配信後の運営に伴う運営売上、顧客からユーザへのコンテンツ販売数量に基づき受け取るロイヤリティ売上から成り、安定的に収益が得られるよう努めております。しかしながら、顧客からコンテンツの納期や仕様変更の要請があった場合、何らかの理由により顧客との契約が終了するなどした場合には、売上の計上時期及び計上額が変わり、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 開発期間の長期化について
当社が主力としているゲームコンテンツの開発期間は半年から長いもので３年を要します。開発が長期間にわたるため、計画段階において予測した開発期間と実際の開発期間に差異が生じる可能性があります。当社グループは、受託契約の締結に際し、長期間にわたる大型かつ包括的な契約を避け、複数の個別契約に分割して影響を最小限にするなど対応をしておりますが、仕様追加や納期変更など計画段階では想定できなかった事態が生じた場合、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ コンテンツの瑕疵について
当社グループは、顧客に納入するコンテンツを高い品質に保つため、開発スタッフ以外にも数多くの検査専門スタッフを活用して、コンテンツの厳しい社内検査を行っております。しなしながら、当社グループが顧客に納入したコンテンツに瑕疵が発生しないという保証はなく、さらに大規模なリコールなどで当社グループが多額の損害賠償請求を受けることも考えられ、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(3) 事業展開に関するリスク
① 新規事業について
当社グループは、事業規模の拡大と収益源の多様化を進めるため、積極的にビジネス領域の拡大に取り組んでいく考えであります。これにより、費用が先行し、利益率が低下する可能性があります。また、見通しとは異なる状況が発生するなどにより新サービスや新規事業の展開が計画通りに進まない場合、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 新興国市場への進出について
当社グループは、今後経済成長及び市場規模の拡大が見込まれる海外の新興国市場への進出を行っております。新興国市場における需要は、新興国内の法規制や金融情勢など社会的、政治的リスクに左右されるおそれがあり、また、社会インフラやユーザの嗜好、消費行動など国内や他の先進国の需要とは大きく異なる可能性があります。これらの要因などから、今後、市場動向を的確に見極められない場合や提携先との良好な関係を維持できない場合、進出のために支出した投資額を回収できなくなり、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(4) 組織体制に関するリスク
① 人材の確保について
当社グループは、コンテンツの企画・開発・運営に関する事業においてデザイナーやプログラマー、音楽や効果音に取り組むコンポーザーなど特殊技術を持つ数多くの人材を活用しております。質の高いサービスを安定的に供給するためには、開発部門を中心に極めて高度な技術力・企画力を有する人材が要求されていることから、当該人材の採用及び既存の人材の更なる育成・維持に積極的に努めております。しかしながら、これらの人材が当社グループより流出した場合、当社グループの採用基準を満たす優秀な人材の確保や人材育成が計画通りに進まなかった場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 内部管理体制について
当社グループは、企業価値の持続的な向上を図るために、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であると認識しております。業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、更には健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底が必要と認識しており、内部管理体制の充実に努めております。しかしながら、事業の急速な拡大により、内部管理体制の構築が追いつかないという事態が生じる場合には、適切な事業運営が困難となり、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(5) 法的規制・訴訟に関するリスク
① 法的規制について
当社グループが取り組む事業分野においては、「著作権法」、「特許法」、「商標法」、「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律（アミューズメントマシンに関する規制）」、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」、「下請代金支払遅延等防止法」及びその他関連法令の規制を受けております。また、主に人材を活用する事業であることから、「労働基準法」及び関連法令の遵守にも特に留意する必要があります。これらの法的規制は、社会状況の変化に応じて、今後も適宜改正ないし解釈の変更などがなされる可能性があり、これらに的確に対応できなかった場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 情報管理について
当社グループは、個人情報や開発・営業に係る機密情報を保有しております。情報管理に関しては、機密保持を含めた契約の締結及び情報管理を実践するとともに、社員には、入社時と毎年秘密保持などに係る誓約書の提出を義務付け、情報管理・指導を徹底しております。しかしながら、何らかの影響でこれらの機密情報が漏洩した場合、当社グループの信用失墜や損害賠償請求により、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ 知的財産権の侵害について
当社グループが取り組む事業分野においては、「著作権」、「特許権」、「商標権」、「実用新案権」、「意匠権」などの知的財産権が関係しております。そのため、知的財産権に関する十分な調査を行っておりますが、第三者の知的財産を侵害しているかどうかをすべて調査、把握することは事実上困難であります。当社グループのコンテンツ、技術、商標などが第三者の知的財産を侵害し、ロイヤリティの支払や使用差止、損害賠償を請求された場合、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
④ 第三者との紛争について
当社グループは、役員、従業員の法令違反などの有無に関わらず、顧客、株主、従業員を含む第三者との予期せぬトラブル、訴訟などが発生する可能性があります。その結果によっては、企業イメージが低下する可能性があるほか、多大な訴訟対応費用などが発生し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(6) 有価証券の保有について
当社グループは、余剰資金の有効活用のため、現預金や換金性の高い有価証券を保有しております。これらの資産は国内外の株式や債権などに投資し、安全かつ効率的な資産運用を行っておりますが、株式及び債券市場、為替相場、経済情勢などが急激に変動した場合には、保有する有価証券の減損や評価損が発生し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
当社グループ（当社及び連結子会社）は、『縁の下の力持ち』を経営戦術の基本として、ゲームメーカーをはじめとするエンターテイメント業界やモバイル・インターネット業界など幅広い業種の顧客と取引を行っており、コンテンツの企画提案から開発、運営まで一貫したサービスの提供を通じて、顧客と共に発展する総合的なソフトウェア開発企業を志向しております。
当社グループは、変化の激しい事業環境の中で、顧客に満足していただける高度で質の高いサービスを適切なコストで提供し続けていくために、日々研究開発活動に取り組んでおります。
当連結会計年度の研究開発費の総額は3,415千円となりました。セグメント別の主な研究開発活動につきましては、次のとおりであります。なお、当連結会計年度における「モバイル開発事業」の研究開発費の金額、各セグメントに配分できない研究開発費の金額につきましては僅少であるため記載を省略しております。
(1) ゲームソフト開発事業
ゲームソフト開発事業におきましては、既存の家庭用ゲーム機やパソコンに限らず、将来登場すると想定されるハードウェアに向けたソフトウェアを効率よく開発するための研究開発を日々行っております。当連結会計年度では、据置型ゲーム機に対する開発力・技術力や開発効率の向上のための基礎研究を行いました。
当事業に係わる研究開発費は、3,111千円であります。
(2) モバイル開発事業
モバイル開発事業におきましては、スマートフォンやタブレット端末に搭載される新機能に対応する研究を続けるとともに、運営業務の品質向上や効率化に向けて、ユーザの動向を分析するツールの開発、集計データの活用を日々行っております。当連結会計年度では、リッチ化するスマートフォン向けコンテンツの制作における企画力、表現力、ユーザビリティやネットワーク関連の技術力の更なる向上に向けた基礎研究に取り組みました。
(3) その他事業
当連結会計年度におきましては、その他事業における研究開発活動は行っておりません。 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
詳細につきましては、「第一部 企業情報 第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」をご参照ください。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
① 売上高及び営業利益
当連結会計年度の売上高は48億74百万円（前連結会計年度比12.6％減）、営業利益２億59百万円（前連結会計年度比50.0％減）となりました。
なお、セグメントの業績の概要につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (1) 業績」をご参照ください。
② 営業外損益及び経常利益
当連結会計年度の営業外損益は、59百万円の損失（前連結会計年度は１億56百万円の利益）となりました。これは、円高が進んだことによる為替差損41百万円、投資有価証券評価損56百万円などを計上したことによるものであります。
この結果、経常利益は、２億円（前連結会計年度比70.3％減）となりました。
③ 特別損益及び税金等調整前当期純利益
当連結会計年度の特別損益は、23百万円の損失（前連結会計年度は38百万円の利益）となりました。これは、社葬関連費用23百万円などの計上によるものであります。
この結果、税金等調整前当期純利益は、１億77百万円（前連結会計年度比75.2％減）となりました。
④ 親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は93百万円（前連結会計年度比77.6％減）となりました。これは、税金等調整前当期純利益が減少したことによるものであります。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」をご参照ください。
(4) 経営戦略の現状と見通し
当社グループを取り巻く事業環境におきましては、「プレイステーションＶＲ」などの様々なＶＲデバイスの登場により、ＶＲ市場に注目が集まる中、人気シリーズ最新作のソフトを投入するなど、ゲームソフトメーカー各社がＶＲ市場への参入に積極的な姿勢を見せております。
一方で、スマートフォンゲーム市場の成熟化が進み、ユーザ獲得に向けた競争激化が進行する中、クオリティの高いゲームを求めるユーザニーズに応えるためには、今までにない斬新な面白さをもったゲーム性、家庭用ゲーム機向け開発と同等の技術力、サービス運営力が益々重要となってきております。
当社グループといたしましては、こうした事業環境の変化に合わせた機動的かつ柔軟な開発体制の構築を進めるとともに、今後大きな成長が期待できるＶＲコンテンツ案件、市場ニーズや収益性の高いスマートフォンゲーム案件の受注拡大に努めてまいります。また、家庭用ゲームソフトやスマートフォン向けコンテンツにおける開発業務の大型化・高度化に対応するために、フィリピン現地子会社の開発力・技術力向上にも取り組んでまいります。
この結果、平成29年８月期の連結業績予想につきましては、売上高60億86百万円（前連結会計年度比24.9％増）、営業利益７億31百万円（前連結会計年度比181.7％増）、経常利益７億68百万円（前連結会計年度比283.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益４億46百万円（前連結会計年度比379.7％増）を予定しております。
(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
① 資産、負債及び純資産の概況
当連結会計年度末における総資産残高は、前連結会計年度末と比較して７億97百万円減少し、65億45百万円となりました。資産の部におきましては、有価証券が増加したものの、現金及び預金、売掛金、仕掛品、繰延税金資産などが減少したことにより、流動資産が６億46百万円減少しております。また、繰延税金資産が増加したものの、償却による有形固定資産の減少及び投資有価証券、退職給付に係る資産などが減少したことにより、固定資産が１億50百万円減少しております。
負債につきましては、買掛金、未払法人税等、前受金、賞与引当金などが減少したことにより、前連結会計年度末と比較して５億98百万円減少し、７億99百万円となりました。
純資産につきましては、ストック・オプションの行使に伴う自己株式の減少などがあったものの、配当金の支払いによる利益剰余金の減少やその他有価証券評価差額金の変動などにより、前連結会計年度末と比較して１億98百万円減少し、57億45百万円となりました。
② キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの状況につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2) キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(6) 経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」をご参照ください。
0103010_honbun_0508300102809.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の設備投資の内訳は次のとおりであります。これらの資金はいずれも自己資金により賄っております。また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
| セグメントの名称 | 設備投資額(千円) | 設備内容 |
| ゲームソフト開発事業 | 11,868 | 開発用機器、サーバー等 |
| モバイル開発事業 | 1,511 | 開発用機器、サーバー等 |
| その他事業 | 7,110 | 開発用機器、サーバー等 |
| 全社 | 20,306 | 提出会社の本社ビル等 |
| 合計 | 40,796 | ― |
(注) １ 設備投資額には、無形固定資産、長期前払費用への投資も含めております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
平成28年８月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
工具器具 備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| 京都本社 (京都市下京区) |
モバイル開発事業 その他事業 全社資産 |
開発業務設備、 管理業務設備 |
197,219 | 7,995 | 383,062 (595.88) |
37,987 | 626,265 | 138 (24) |
| 山崎開発センター (京都府乙訓郡大山崎町) |
ゲームソフト開発事業 | 開発業務設備 | 37,357 | 2,604 | 78,121 (306.49) |
2,561 | 120,644 | 122 (4) |
| 西大路開発センター (京都市右京区) |
ゲームソフト開発事業 | 開発業務設備 | 278,883 | 136 | 230,009 (1,010.33) |
2,277 | 511,307 | 103 (14) |
| 東京開発センター (東京都渋谷区) |
モバイル開発事業 その他事業 |
開発業務設備 | 428 | 1,336 | ― | 3,511 | 5,276 | 39 (3) |
| 札幌開発センター (札幌市中央区) |
モバイル開発事業 | 開発業務設備 | 77 | 388 | ― | ― | 465 | 10 (2) |
| 長岡京開発センター、 長岡京トーセビル(京都府長岡京市) |
ゲームソフト開発事業 全社資産 |
開発業務設備、 賃貸設備 |
209,879 | 2,753 | 188,547 (1,936.87) |
1,348 | 402,529 | 65 (4) |
(注) １ 従業員数の( )は、臨時従業員数を外書しております。
２ 帳簿価額のうち「その他」は車両運搬具、船舶、無形固定資産及び長期前払費用の合計であります。
３ 賃貸設備は貸借対照表上投資不動産として表示しております。
４ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
５ 現在休止中の重要な設備はありません。
６ 上記の他、主な賃借設備は次のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 床面積 （面積㎡） |
年間賃借料 (千円) |
| 山崎開発センター (京都府乙訓郡大山崎町) |
ゲームソフト開発事業 | 開発業務設備 | 2,056.80 | 41,400 |
| 東京開発センター (東京都渋谷区) |
モバイル開発事業 その他事業 |
開発業務設備 | 429.79 | 33,797 |
| 札幌開発センター (札幌市中央区) |
モバイル開発事業 | 開発業務設備 | 137.88 | 3,402 |
(2) 国内子会社
平成28年６月30日現在
| 会社名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
工具器具 備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| ㈱フォネックス・コミュニケーションズ (東京都渋谷区) |
その他事業 | 開発業務設備 | 401 | 673 | ― | 5,530 | 6,605 | 10 (―) |
(注) １ 従業員数の( )は、臨時従業員数を外書しております。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、無形固定資産及び長期前払費用の合計であります。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 現在休止中の重要な設備はありません。
５ 上記の他、主な賃借設備は次のとおりであります。
| 会社名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 床面積 （面積㎡） |
年間賃借料 (千円) |
| ㈱フォネックス・コミュニケーションズ (東京都渋谷区) |
その他事業 | 開発業務設備 | 157.69 | 12,600 |
(3) 海外子会社
重要性が乏しいため記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在において、新たに確定した重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
0104010_honbun_0508300102809.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 31,000,000 |
| 計 | 31,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成28年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年11月30日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 7,763,040 | 7,763,040 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,763,040 | 7,763,040 | ― | ― |
会社法に基づき発行した新株予約権は次のとおりです。
平成25年５月31日取締役会決議
| 事業年度末現在 (平成28年８月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年10月31日) |
|
| 新株予約権の数（個） | 1,009(注)１ | 979(注)１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 100,900(注)１ | 97,900(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 646(注)２、３、４ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成27年８月１日 至 平成29年７月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価額 １株当たり646 資本組入額 323 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社の従業員その他これに準ずる地位にあることを要するものとする。ただし、新株予約権者が定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の相続は認めないものとする。 ③新株予約権の質入れその他一切の処分は認めないものとする。 ④その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとする。 |
同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
(注)５ | 同左 |
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的となる株式の数(以下「付与株式数」という。)は100株とする。
なお、割当日後、当社が株式の分割または株式の併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない付与株式数についてのみ行われるものとし、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。当該調整後付与株式数を適用する日については、下記(注)３(1)の規定を準用する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が時価を下回る価額で株式を発行または自己株式の処分を行う場合（時価発行として行う公募増資、新株予約権及び新株引受権の行使に伴う株式の発行を除く。)、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「合併等」という。）を行う場合、株式無償割当てを行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、当社は合併等、株式の無償割当ての条件等を勘案の上、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２ 割当日後、当社普通株式につき、次の(1)または(2)の事由が生じる場合、行使価額をそれぞれ次に定める算式(以下「行使価額調整式」という。)により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り上げるものとする。
(1) 株式の分割または株式の併合を行う場合。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
(2) 時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(会社法第194条の規定（単元未満株主の売渡請求)に基づく自己株式の売渡し、「商法等の一部を改正する等の法律」(平成13年法律第79号)附則第５条第２項の規定に基づく自己株式の譲渡、「商法等の一部を改正する法律」(平成13年法律128号)の施行前の商法280条ノ19の規定に基づく新株引受権の行使、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の転換または行使による場合を除く。)。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
a. 行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(注)３に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における終値（終値のない日を除く。）の平均値とする。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
b. 行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の１ヶ月前の日における当社の発行済株式数から当社が当該日において保有する当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とする。
c. 自己株式の処分を行う場合には、行使価額調整式に使用する「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
３ 調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
(1) 上記(注)２(1)に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金または準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割の基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。なお、上記ただし書きに定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の数を、以下「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、交付する当社普通株式の数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
| 株式数 | ＝ | (調整前行使価額―調整後行使価額)×分割前行使株式数 |
| 調整後行使価額 |
(2) 上記(注)２(2)に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行または処分の払込期日(払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日)の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用する。
４ 上記(注)２(1)及び(2)に定める場合の他、割当日後、他の種類株主の普通株主への無償割当、他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合は、かかる割当または配当等の条件等を勘案の上、合理的な範囲で行使価額を調整するものとする。
５ 組織再編成行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１の定めに準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上表に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上表に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数については、これを切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じて得た額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得事由及び条件
下記(注)６に準じて決定する。
６ 新株予約権の取得事由及び条件
(1) 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画承認の議案、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合（株主総会による承認が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合）は、当社は、当社取締役会が別途定める日に無償で新株予約権を取得することができる。
(2) 新株予約権者が上表に定める新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合または新株予約権の全部もしくは一部を放棄した場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日に無償で新株予約権を取得することができる。ただし、この取得処理については、権利行使期間が終了した後に一括して行うことができるものとする。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成13年４月20日 (注) |
1,293,840 | 7,763,040 | ― | 967,000 | ― | 1,313,184 |
(注) 株式分割(１：1.2)による増加であります。 #### (6) 【所有者別状況】
平成28年８月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 22 | 24 | 37 | 28 | 4 | 3,916 | 4,031 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 11,155 | 544 | 17,575 | 960 | 15 | 46,788 | 77,037 | 59,340 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 14.5 | 0.7 | 22.8 | 1.3 | 0.0 | 60.7 | 100.0 | ― |
(注) １ 自己株式274,297株は、「個人その他」に2,742単元及び「単元未満株式の状況」に97株を含めております。
２ 「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が33単元含まれております。 #### (7) 【大株主の状況】
平成28年８月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| 株式会社Ｓ－ＣＡＮ | 京都府乙訓郡大山崎町下植野竜頭21 | 1,178 | 15.18 |
| 日本トラスティ・サービス信託 銀行株式会社 |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 | 473 | 6.10 |
| 株式会社シン | 京都府長岡京市下海印寺南谷44-８ | 388 | 5.01 |
| 株式会社京都銀行 | 京都市下京区烏丸通松原上る 薬師前町700番地 |
311 | 4.01 |
| 齋 藤 千 恵 子 | 京都府乙訓郡大山崎町 | 230 | 2.96 |
| 齋 藤 茂 | 京都府乙訓郡大山崎町 | 225 | 2.90 |
| 齋 藤 真 也 | 京都府長岡京市 | 224 | 2.89 |
| 齋 藤 一 枝 | 京都府乙訓郡大山崎町 | 198 | 2.56 |
| 京都中央信用金庫 | 京都市下京区四条通室町東入 函谷鉾町91番地 |
130 | 1.68 |
| 齋 藤 淳 子 | 京都府長岡京市 | 118 | 1.52 |
| 計 | ― | 3,478 | 44.81 |
(注) １ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 | 473千株 |
２ 上記のほか、自己株式が274千株（3.53％）あります。
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成28年８月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
─
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
─
議決権制限株式(その他)
―
―
─
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 274,200 |
―
─
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 7,429,500 |
74,295
─
単元未満株式
| 普通株式 | 59,340 |
―
─
発行済株式総数
7,763,040
―
─
総株主の議決権
―
74,295
─
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が3,300株(議決権33個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式97株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
平成28年８月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社トーセ |
京都府乙訓郡大山崎町下植野二階下13 | 274,200 | ― | 274,200 | 3.53 |
| 計 | ― | 274,200 | ― | 274,200 | 3.53 |
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法の規定に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、次のとおりであります。
平成25年５月31日取締役会決議
| 決議年月日 | 平成25年５月31日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 274名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | 同上 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
同上 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 |
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 92 | 63 |
| 当期間における取得自己株式 | 60 | 40 |
(注) 当期間における取得自己株式数には、平成28年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
─ | ─ | ─ | ─ |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ─ | ─ | ─ | ─ |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
─ | ─ | ─ | ─ |
| その他（ストック・オプションの行使による処分） | 19,800 | 18,691 | 1,000 | 944 |
| 保有自己株式数 | 274,297 | ─ | 273,297 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、平成28年11月１日から有価証券報告書提出日までのストック・オプションの行使による処分は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、企業体質の強化と新たなビジネス分野への積極的な事業展開に備えるために内部留保資金の充実を図りつつ、株主の皆様に対し安定的な配当を維持していくことを基本方針としております。また、事業展開の節目、あるいは業績を鑑みながら記念配当、株式分割などを実施し、株主の皆様への利益還元を行ってまいります。
このような方針に基づき、当期の利益配当金につきましては、１株につき25円(うち中間配当金12.5円)といたしました。内部留保金につきましては、事業領域拡大等のために活用していく予定であります。
なお、当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、剰余金の配当は中間配当及び期末配当の年２回を基本としておりますが、配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当金 （円） |
| 平成28年４月７日 取締役会 |
93,412 | 12.50 |
| 平成28年11月29日 定時株主総会 |
93,609 | 12.50 |
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 |
| 決算年月 | 平成24年８月 | 平成25年８月 | 平成26年８月 | 平成27年８月 | 平成28年８月 |
| 最高(円) | 570 | 778 | 1,001 | 939 | 866 |
| 最低(円) | 479 | 485 | 654 | 684 | 629 |
(注) 最高・最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成28年３月 | ４月 | ５月 | ６月 | ７月 | ８月 |
| 最高(円) | 722 | 734 | 695 | 688 | 701 | 678 |
| 最低(円) | 705 | 681 | 648 | 639 | 629 | 652 |
(注) 最高・最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。 ### ５ 【役員の状況】
男性８名 女性―名 （役員のうち女性の比率―％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (千株) |
|
| 取締役会長 代表取締役 |
ＣＥＯ | 齋 藤 茂 | 昭和32年１月26日 | 昭和54年11月 | 当社入社 開発本部長 | (注）４ | 225 |
| 昭和60年10月 | 当社取締役 | ||||||
| 昭和62年２月 | 当社代表取締役社長 | ||||||
| 平成16年９月 | 当社代表取締役社長兼ＣＥＯ | ||||||
| 平成25年６月 | 大日本スクリーン製造株式会社(現株式会社ＳＣＲＥＥＮホールディングス)社外取締役(現任) | ||||||
| 平成27年12月 | 当社代表取締役会長兼ＣＥＯ(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | 東星軟件(杭州)有限公司董事長(現任) | ||||||
| 取締役社長 代表取締役 |
ＣＯＯ | 渡 辺 康 人 | 昭和38年８月７日 | 平成８年４月 | 当社入社 管理部総務課係長 | (注) ４ | 10 |
| 平成19年12月 | 当社執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 | ||||||
| 平成20年10月 | 東星軟件(杭州)有限公司監事 | ||||||
| 平成20年11月 | 当社取締役(コーポレート部門統括)兼執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 | ||||||
| 平成22年９月 | 株式会社フォネックス・コミュニケーションズ監査役 | ||||||
| 平成24年11月 | 当社取締役(コーポレート部門統括)兼常務執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 | ||||||
| 平成25年６月 | TOSE PHILIPPINES, INC. 取締役(現任) | ||||||
| 平成26年３月 | 当社取締役(コーポレート部門統括兼ＳＩ事業部門担当)兼常務執行役員経営管理本部長兼経営企画部長兼ＳＩ事業推進室長 | ||||||
| 平成27年９月 | 当社取締役兼ＣＯＯ | ||||||
| 平成27年12月 | 当社代表取締役社長兼ＣＯＯ(現任) | ||||||
| 取締役 | 開発本部担当 上席執行役員 開発本部長 |
平井 富士男 | 昭和37年４月19日 | 昭和61年４月 | 当社入社 | (注) ４ | ７ |
| 平成21年７月 | 東星軟件(杭州)有限公司董事 (現任) |
||||||
| 平成24年11月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼ＣＳ開発２部長兼ＳＭ開発部長兼海外営業推進室長 | ||||||
| 平成25年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼ＳＭ開発１部長兼海外営業推進室長 | ||||||
| 平成26年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼海外営業推進室長 | ||||||
| 平成27年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長 | ||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役(開発本部担当)兼上席執行役員開発本部長(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | 株式会社フォネックス・コミュニケーションズ取締役(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | TOSE PHILIPPINES, INC. 取締役(現任) |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (千株) |
|
| 取締役 | 知的財産管理担当 執行役員 知的財産管理室長 |
齋 藤 真 也 | 昭和41年８月25日 | 平成４年４月 | 当社入社 | (注) ４ | 224 |
| 平成５年10月 | 当社取締役開発部門担当 | ||||||
| 平成11年11月 | 当社取締役開発技術担当 | ||||||
| 平成11年12月 | 当社取締役知的財産管理室長 | ||||||
| 平成12年９月 | 株式会社東亜セイコー専務取締役 | ||||||
| 平成15年９月 | 株式会社東亜セイコー代表取締役社長(現任) | ||||||
| 平成16年９月 | 当社取締役兼執行役員知的財産管理室長 | ||||||
| 平成24年９月 | 当社取締役(知的財産管理担当)兼執行役員知的財産管理室長(現任) | ||||||
| 取締役 | ─ | 舟 橋 良 博 | 昭和25年９月26日 | 昭和56年８月 | 和田政純法律事務所入所 | (注) ４ | ― |
| 昭和61年４月 | 同事務所退所 | ||||||
| 昭和61年７月 | 京都太陽合同事務所設立 | ||||||
| 同事務所所長(現任) | |||||||
| 平成16年11月 | 当社取締役(現任) | ||||||
| 常勤監査役 | ─ | 馬 場 均 | 昭和31年10月29日 | 昭和55年４月 | 当社入社 | (注) ５ | 20 |
| 平成８年７月 | 当社開発本部海外事業室長 | ||||||
| 平成14年４月 | 当社海外事業本部海外事業室長 | ||||||
| 平成14年９月 | 当社海外事業本部上海事業室長 | ||||||
| 平成15年４月 | 当社海外開発本部海外開発室長 | ||||||
| 平成16年９月 | 当社事業本部海外開発部長 | ||||||
| 平成17年１月 | 当社事業本部新規事業部マネージャー | ||||||
| 平成18年９月 | 当社モバイル事業部マネージャー兼内部監査室長 | ||||||
| 平成19年９月 | 当社内部監査室長 | ||||||
| 平成27年６月 | 東星軟件(杭州)有限公司監事(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | 当社常勤監査役(現任) |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (千株) |
|
| 監査役 | ─ | 藤 岡 博 史 | 昭和25年11月19日 | 昭和48年４月 | 大和証券株式会社(現株式会社大和証券グループ本社)入社 | (注) ５ | ― |
| 平成18年４月 | 大和証券エスエムビーシー株式会社(現大和証券株式会社)代表取締役専務取締役 | ||||||
| 平成19年４月 | 大和プロパティ株式会社代表取締役社長 | ||||||
| 平成20年６月 | 大和サンコー株式会社(現大和オフィスサービス株式会社)代表取締役社長 | ||||||
| 平成21年６月 | 銀泉株式会社取締役(非常勤) | ||||||
| 平成23年２月 | 東短ホールディングス株式会社監査役(非常勤) | ||||||
| 東京短資株式会社監査役(非常勤) | |||||||
| 平成25年４月 | 大和プロパティ株式会社特別顧問 | ||||||
| 平成26年８月 | 日本ヘルスケア投資法人執行役員 | ||||||
| 平成27年４月 | 東短ホールディングス株式会社顧問(現任) | ||||||
| 青山リアルティー・アドバイザーズ株式会社顧問(現任) | |||||||
| 平成27年12月 | 株式会社ＹＧＡパートナーズ顧問(現任) | ||||||
| 平成28年８月 | 藤岡金属株式会社取締役(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 監査役 | ─ | 山 田 善 紀 | 昭和48年３月23日 | 平成14年４月 | 公認会計士登録 | (注) ５ | ０ |
| 平成18年６月 | 税理士登録 | ||||||
| 平成23年７月 | 税理士法人川嶋総合会計代表社員(現任) | ||||||
| 平成26年６月 | 株式会社京都リビング新聞社社外監査役(現任) | ||||||
| 平成27年６月 | 株式会社フジックス社外取締役(現任) | ||||||
| 平成28年11月 | 当社監査役(現任) | ||||||
| 計 | 488 |
(注) １ 取締役齋藤真也は代表取締役会長齋藤茂の実弟であります。
２ 取締役舟橋良博は、社外取締役であります。
３ 上記監査役のうち藤岡博史及び山田善紀は、社外監査役であります。
４ 取締役の任期は、平成28年８月期に係る定時株主総会終結の時から平成30年８月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 監査役の任期は、平成28年８月期に係る定時株主総会終結の時から平成32年８月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
当社は、株主をはじめ顧客、取引先、従業員、地域社会など全ての利害関係者（ステークホルダー）の総合的な利益を考慮しつつ、長期にわたって企業価値を高める経営に、全社をあげて取り組まなければならないと考えております。そのために今後も、経営の透明性と健全性の確保を図るとともに、経営の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの一層の充実を目指してまいります。
イ 企業統治の体制の概要
・取締役会は、当社の規模等に鑑み機動性を重視し、提出日現在社外取締役１名を含む５名の体制をとっております。当社の取締役会は、毎月１回の定期的な開催に加え、状況に合わせ柔軟に臨時開催を行うことで、法令で定められた事項や、経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を監督しております。
・当社は、取締役会への付議事項の事前審議及び取締役会の決定した基本方針に基づき、その業務執行方針・計画・重要な業務の実施等に関する協議機関として戦略会議を、原則月２回開催しております。
・取締役候補者は、代表取締役が選定し、取締役会での承認を得た後、株主総会の決議により、取締役に選任しております。
・執行役員は、代表取締役が指名し、取締役会での承認を得て選任しております。執行役員は、取締役会からの権限委譲により業務執行を行います。
＜当社のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要＞
ロ 企業統治の体制を採用する理由
当社は、上記のとおり、監査役設置会社として、社外取締役１名を含めた取締役会における意思決定と業務執行を行いつつ、社外監査役２名を含む監査役３名の体制で取締役の業務執行の監督機能向上を図っております。このように当社は独立性の高い社外取締役及び社外監査役による公正性・透明性の高い経営体制を構築するために現状の体制を採用しております。
ハ 内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況
（イ）当社及び当社子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ａ 当社は、企業の社会的責任を果たすため、「企業倫理規程」及び行動指針を制定し、当社の役員・社員として求められる規範を明示するとともに、代表取締役会長を委員長とするＣＳＲ委員会を設置し、コンプライアンスの遵守状況をモニタリングする体制の構築及び運用・改善を行う。また、当社が制定した「企業倫理規程」及び行動指針を国内外の子会社全てに適用し、グループ全体のコンプライアンス体制の強化を図る。
ｂ 当社は、他の業務執行部門から独立した代表取締役社長直轄の組織として内部監査室を設置し、内部監査室による内部監査と監査役監査の連携を図るなど、チェック体制の充実を図るとともに、内部通報制度による法令違反・不祥事の早期発見に努める。子会社各社についても、当社の内部監査室による内部監査及び当社監査役による監査役監査を実施し、是正・改善の必要がある場合、速やかにその対策を講じるように適切な指示・指導を行う。
ｃ 市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力、団体とは一切の関係を遮断するとともに、これら反社会的勢力、団体に対しては、関係行政機関や外部専門機関と緊密に連携し、全社を挙げて毅然とした態度で速やかに対応する。
（ロ）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
「文書取扱規程」、「情報セキュリティ対策基準」その他関連規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁記録的な媒体に適切に記録し、保存・管理する。取締役及び監査役は、常時、これらの文書などを閲覧することができるものとする。
（ハ）当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社の業務執行に係るリスクに関して、リスク毎に管理・対応部門を決定し、網羅的・統括的に管理する。当社の子会社及び関係会社の業務執行に係るリスクに関して、「関係会社管理規程」に従い、管理・担当部門を決定し、網羅的・統括的に管理する。また、リスク管理の観点から、当該子会社及び関係会社が規程の制定を行うにあたり、必要に応じた助言を行う。
（ニ）当社及び当社子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ａ 当社は、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項に関して迅速かつ的確な意思決定を行う。
ｂ 取締役による効果的な業務運営を確保するため、「組織規程」及び「業務分掌規程」を定めるとともに、取締役の職務執行に関する基本的職務・責任権限に関する事項を明確にすることで、組織の効率的な運営を図ることを目的として「職務権限規程」を定める。
ｃ 代表取締役、執行役員及び重要な使用人で構成する戦略会議を設置し、取締役会への付議事項の審査、取締役会から委嘱を受けた事項、その他経営に関する戦略的事項など重要事項の決定を行い、事業活動の円滑化、経営効率の向上を図る。
d グループ各社全体の内部統制の構築を目指し、当社経営管理本部をグループ各社全体の内部統制に関する担当部署とし、当社及びグループ各社間での内部統制に関する協議、情報の共有化・指示・要請の伝達などが効率的に行われる体制を構築する。
（ホ）当社子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社並びに当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ａ 当社は、グループ全体の企業価値及び経営効率の向上を図るために「関係会社管理規程」を制定し、企業集団内での指導・命令、意思疎通などの連携を密にし、管理・指導などを行いながらグループ全体としての業務の適正を図る。
ｂ 当社は、「関係会社管理規程」に基づき、当社の子会社及び関係会社における経営上の重要事項の決定を当社の戦略会議への報告及び取締役会での事前承認事項とすることなどにより、グループ全体の経営管理を行う。
（ヘ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人、当該使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査業務については内部監査室が連携し、監査役会に関する事務的補助については内部監査室が行う。監査役会から要請があったときは、監査役会を補助する専任かつ取締役から独立した従業員を配置する。
また、監査役より監査業務に必要な業務指示・命令を受けた使用人は、その業務指示などに関して、取締役の指揮命令を受けないこととする。
（ト）当社の取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役、監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告するための体制
a 当社グループの役職員は、当社又は当社グループに著しい損害を及ぼすなど重大な影響を及ぼす事項、取締役の職務遂行に関する不正な行為、法令、定款に違反する重大な事実などを発見した場合は、速やかに当社の監査役又は監査役会に報告を行う。
b 監査役は取締役会のほか、戦略会議など監査上重要と思われる会議に出席するとともに、業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に対し説明を求めることができる。
c 当社は、当社の監査役へ報告を行った当社グループの役職員に対し、そのことを理由として不利益な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役職員に周知徹底する。
（チ）監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、担当部署にて検討した上で、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
（リ）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ａ 監査役は、監査役監査に関する基準及び基本事項を規定し、監査役監査の円滑かつ効果的な実施を図ることを目的として、監査役会規程を定める。監査役は同規程に定めるところにより、業務監査及び会計監査を行う。
ｂ 監査役は、必要に応じて取締役及び使用人に対する個別のヒアリングなどを実施することができるとともに、代表取締役、内部監査室、会計監査人と定期的な会合を持ち、意見を交換する。
ｃ 監査役は、職務の遂行にあたり必要な場合は、弁護士、公認会計士、税理士その他の外部アドバイザーと連携を図る。
② 内部監査及び監査役監査
当社の内部監査体制は、内部監査部門として内部監査室（平成28年11月30日現在構成員２名）を設置し、会社法及び金融商品取引法上の内部統制システムの整備・改善及び業務の遂行が、各種法令や、当社の各種規程類などに準拠して実施されているか、効果的、効率的に行われているかなどについて調査・チェックし、指導・改善に向けた内部監査を行っております。
監査役会は常勤監査役１名、社外監査役２名、計３名体制をとっております。各監査役は監査役会が定めた監査役監査基準、監査計画及び職務分担に基づき、業務執行の適法性について監査しております。
監査役会、内部監査室及び会計監査人は必要に応じ相互に情報及び意見の交換を行うなど連携を強め、監査の質的向上を図っております。
なお、社外監査役のうち１名は公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
③ 社外取締役及び社外監査役
当社の社外取締役は１名であり、社外監査役は２名であります。
社外取締役舟橋良博氏は、法律の専門家としての見識に優れ、客観的かつ適切に経営の監督にあたっていただけることが期待できることから、選任しております。
なお、当社と同氏との間に、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役藤岡博史氏は各法人の代表者等として重要な意思決定、業務執行を行い、法人全体のガバナンスに携わってきた豊富な経験を有しており、現在も複数の企業の顧問、役員に就任し、第一線で経営判断を行っております。実務に裏付けられた幅広い知見から監査していただけることが期待できることから、選任しております。
なお、当社と同氏との間に、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役山田善紀氏は公認会計士及び税理士としての専門知識を備えながら、他社の社外取締役及び社外監査役としての経営管理の経験も豊富であります。専門的、中立的、客観的立場からの指導・指摘により、当社の監査機能の一層の強化が期待できることから、選任しております。
なお、同氏は、税理士法人川嶋総合会計の代表社員を兼職しており、当社は同法人と顧問契約を締結しておりますが、取引金額は僅少であり、独立性については十分に確保されていると判断しております。また、同氏は、「５ 役員の状況」に記載のとおり当社株式を保有しておりますが、当社の発行済株式総数に占める割合は僅少であります。
当社は、社外取締役及び社外監査役の選任に関して、独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、東京証券取引所の上場規則に定める独立役員の要件を参考に、独立性を判定しております。その結果、当社は、社外取締役１名及び社外監査役２名がいずれも当該要件を満たすことから、その全員を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
④ 会計監査の状況
会計監査は、会計監査人として選任している有限責任監査法人トーマツから、一般に公正妥当と認められる基準に基づく適正な監査を受けております。
イ 業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 西村 猛
指定有限責任社員 業務執行社員 中山 聡
ロ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ６名
その他 ９名
⑤ 役員の報酬等
イ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 基本報酬 | 賞与 | 役員退職慰労引当金繰入額 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
158,240 | 135,300 | 9,140 | 13,800 | ５ |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
5,625 | 5,400 | ― | 225 | １ |
| 社外役員 | 8,837 | 8,220 | 200 | 417 | ３ |
ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
ニ 役員の報酬等の額の決定に関する方針
役員の報酬（賞与含む）につきましては、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、個々の役員の職責や貢献、会社の業績等を勘案して決定しており、決定方法は、取締役については取締役会の決議、監査役については監査役の協議によっております。また、役員への退職慰労金は、株主総会の決議に基づき、当社の定める一定の基準に従い相当の範囲内において支給しております。
⑥ 株式の保有状況
イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
銘柄数 ５銘柄
貸借対照表計上額の合計額 187,938千円
ロ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式銘柄、保有区分、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| ㈱京都銀行 | 36,000 | 47,412 | 円滑な金融取引の維持のため |
| 加賀電子㈱ | 20,000 | 32,000 | 事業戦略投資 |
| 日本航空㈱ | 2,000 | 8,630 | 営業上の取引関係維持のため |
| ㈱カプコン | 1,000 | 2,850 | 事業戦略投資 |
（当事業年度）
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数 (株) |
貸借対照表計上額 (千円) |
保有目的 |
| ㈱京都銀行 | 36,000 | 26,928 | 円滑な金融取引の維持のため |
| 加賀電子㈱ | 20,000 | 24,280 | 事業戦略投資 |
| ㈱カプコン | 1,000 | 2,250 | 事業戦略投資 |
ハ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
⑦ 取締役会にて決議できる株主総会決議事項
イ 自己株式の取得
当社は、資本効率の向上と経営環境に応じた機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項に基づき、取締役会決議による自己株式の取得を可能とする旨を定款で定めております。
ロ 中間配当
当社は、取締役会の決議により、会社法第454条第５項の規定による中間配当をすることができる旨、定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑧ 取締役の定数
当社は、取締役を10名以内とする旨を定款で定めております。
⑨ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任の決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 28,000 | ― | 29,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 28,000 | ― | 29,000 | ― |
該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等により提示される監査計画の内容をもとに、当社の規模、業務の特性、監査内容、監査日数等を総合的に勘案し、会社法第399条に基づき、監査役会の同意を得た上で決定することとしております。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年９月１日から平成28年８月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年９月１日から平成28年８月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更、適用等の情報収集を行い対応しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,345,035 | 2,114,443 | |||||||||
| 売掛金 | 731,811 | 515,638 | |||||||||
| 有価証券 | 312,829 | 328,014 | |||||||||
| 仕掛品 | 653,469 | 493,561 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 90,239 | 67,244 | |||||||||
| その他 | 102,166 | 69,930 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,235,552 | 3,588,834 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※1 1,212,616 | ※1 1,232,359 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △614,837 | △650,531 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 597,779 | 581,827 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 298,184 | 298,516 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※2 △266,460 | ※2 △275,651 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 31,724 | 22,864 | |||||||||
| 土地 | 709,565 | 709,565 | |||||||||
| その他 | 61,906 | 68,296 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △57,001 | △59,442 | |||||||||
| その他（純額） | 4,905 | 8,854 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,343,973 | 1,323,111 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 64,130 | 40,727 | |||||||||
| 電話加入権 | 2,135 | 2,135 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 66,265 | 42,862 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 781,208 | 682,902 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 47,790 | 27,986 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 8,669 | 43,547 | |||||||||
| 投資不動産 | 373,261 | 378,776 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △55,124 | △63,477 | |||||||||
| 投資不動産（純額） | 318,137 | 315,298 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 25,225 | 10,349 | |||||||||
| 保険積立金 | 442,421 | 442,895 | |||||||||
| その他 | 73,601 | 67,933 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,697,055 | 1,590,913 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,107,294 | 2,956,887 | |||||||||
| 資産合計 | 7,342,846 | 6,545,721 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 118,265 | 72,977 | |||||||||
| 未払法人税等 | 106,336 | 2,967 | |||||||||
| 前受金 | 255,138 | 45,161 | |||||||||
| 賞与引当金 | 190,301 | 112,880 | |||||||||
| その他 | 428,310 | 259,391 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,098,352 | 493,378 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 8,548 | - | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 252,378 | 266,821 | |||||||||
| その他 | 38,954 | 39,674 | |||||||||
| 固定負債合計 | 299,881 | 306,495 | |||||||||
| 負債合計 | 1,398,234 | 799,874 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 967,000 | 967,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | 3,875,343 | 3,774,740 | |||||||||
| 自己株式 | △277,467 | △258,839 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,878,060 | 5,796,085 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 23,867 | △54,536 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 33,408 | 7,677 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △15,962 | △28,764 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 41,314 | △75,623 | |||||||||
| 新株予約権 | 8,248 | 5,549 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 16,988 | 19,835 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,944,612 | 5,745,846 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,342,846 | 6,545,721 |
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 5,580,207 | 4,874,344 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 4,169,430 | ※1 3,735,324 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,410,777 | 1,139,019 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1、※2 891,602 | ※1、※2 879,427 | |||||||||
| 営業利益 | 519,175 | 259,592 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 15,265 | 20,624 | |||||||||
| 受取配当金 | 12,124 | 8,290 | |||||||||
| 有価証券売却益 | 11,766 | - | |||||||||
| 投資有価証券償還益 | 59,327 | - | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 48,634 | 49,945 | |||||||||
| 為替差益 | 80,135 | - | |||||||||
| 雑収入 | 13,343 | 16,848 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 240,597 | 95,708 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 136 | 86 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 38,758 | 14,876 | |||||||||
| 有価証券売却損 | 1,070 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 6,100 | 56,643 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 31,723 | 32,541 | |||||||||
| 為替差損 | - | 41,975 | |||||||||
| 雑損失 | 6,434 | 8,772 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 84,223 | 154,894 | |||||||||
| 経常利益 | 675,548 | 200,406 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※3 849 | ※3 46 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 5,517 | 2,262 | |||||||||
| 持分変動利益 | 14,520 | - | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 4,104 | 2,010 | |||||||||
| 為替換算調整勘定取崩益 | 13,873 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 38,864 | 4,320 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※4 37 | ※4 35 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | - | 3,616 | |||||||||
| 社葬関連費用 | - | 23,706 | |||||||||
| 特別損失合計 | 37 | 27,358 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 714,375 | 177,367 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 186,353 | 65,113 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 109,280 | 16,403 | |||||||||
| 法人税等合計 | 295,633 | 81,517 | |||||||||
| 当期純利益 | 418,741 | 95,850 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 2,660 | 2,846 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 416,081 | 93,004 |
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【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 418,741 | 95,850 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 22,442 | △78,404 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 2,152 | △25,731 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △1,050 | △12,801 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ 23,544 | ※ △116,937 | |||||||||
| 包括利益 | 442,286 | △21,087 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 439,626 | △23,933 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 2,660 | 2,846 |
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,631,708 | △316,969 | 5,594,924 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 26,923 | 26,923 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,658,632 | △316,969 | 5,621,847 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △186,037 | △186,037 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 416,081 | 416,081 | |||
| 自己株式の取得 | △335 | △335 | |||
| 自己株式の処分 | △13,332 | 39,836 | 26,504 | ||
| 自己株式処分差損の振替 | 13,332 | △13,332 | ― | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 216,711 | 39,501 | 256,212 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,875,343 | △277,467 | 5,878,060 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 1,425 | 31,256 | △14,912 | 17,769 | 12,136 | 14,328 | 5,639,158 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 26,923 | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,425 | 31,256 | △14,912 | 17,769 | 12,136 | 14,328 | 5,666,082 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △186,037 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 416,081 | ||||||
| 自己株式の取得 | △335 | ||||||
| 自己株式の処分 | 26,504 | ||||||
| 自己株式処分差損の振替 | ― | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 22,442 | 2,152 | △1,050 | 23,544 | △3,887 | 2,660 | 22,317 |
| 当期変動額合計 | 22,442 | 2,152 | △1,050 | 23,544 | △3,887 | 2,660 | 278,530 |
| 当期末残高 | 23,867 | 33,408 | △15,962 | 41,314 | 8,248 | 16,988 | 5,944,612 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,875,343 | △277,467 | 5,878,060 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,875,343 | △277,467 | 5,878,060 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △186,775 | △186,775 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 93,004 | 93,004 | |||
| 自己株式の取得 | △63 | △63 | |||
| 自己株式の処分 | △6,831 | 18,691 | 11,859 | ||
| 自己株式処分差損の振替 | 6,831 | △6,831 | ― | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | △100,603 | 18,628 | △81,974 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,774,740 | △258,839 | 5,796,085 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 23,867 | 33,408 | △15,962 | 41,314 | 8,248 | 16,988 | 5,944,612 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 23,867 | 33,408 | △15,962 | 41,314 | 8,248 | 16,988 | 5,944,612 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △186,775 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 93,004 | ||||||
| 自己株式の取得 | △63 | ||||||
| 自己株式の処分 | 11,859 | ||||||
| 自己株式処分差損の振替 | ― | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △78,404 | △25,731 | △12,801 | △116,937 | △2,699 | 2,846 | △116,790 |
| 当期変動額合計 | △78,404 | △25,731 | △12,801 | △116,937 | △2,699 | 2,846 | △198,765 |
| 当期末残高 | △54,536 | 7,677 | △28,764 | △75,623 | 5,549 | 19,835 | 5,745,846 |
0105050_honbun_0508300102809.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 714,375 | 177,367 | |||||||||
| 減価償却費 | 116,331 | 90,877 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 2,867 | - | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 33,828 | △77,420 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △24,000 | - | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 13,552 | 14,442 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 458 | 1,900 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △27,389 | △28,914 | |||||||||
| 支払利息 | 136 | 86 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △64,613 | 31,539 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △849 | △46 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 37 | 35 | |||||||||
| 有価証券売却損益（△は益） | △10,696 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △5,517 | 1,353 | |||||||||
| 投資有価証券償還損益（△は益） | △59,327 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 6,100 | 56,643 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 38,758 | 14,876 | |||||||||
| 持分変動損益（△は益） | △14,520 | - | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △4,104 | △2,010 | |||||||||
| 為替換算調整勘定取崩益 | △13,873 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △301,509 | 216,173 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 84,156 | 159,908 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 5,220 | △209,976 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 51,004 | △45,287 | |||||||||
| その他 | 108,628 | △112,157 | |||||||||
| 小計 | 649,054 | 289,390 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 29,616 | 26,295 | |||||||||
| 利息の支払額 | △75 | △86 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 4,832 | 495 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △111,751 | △188,611 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 571,676 | 127,483 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 20,000 | △296,360 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △575,907 | - | |||||||||
| 有価証券の売却による収入 | 238,900 | - | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | 100,000 | - | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △21,693 | △32,891 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 988 | 75 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △26,264 | △5,151 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △292,103 | △334,233 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 54,165 | 52,363 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | 463,910 | 201,003 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金の貸付けによる支出 | △26,000 | - | |||||||||
| その他 | △14,278 | △10,135 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △78,281 | △425,328 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | △10,000 | - | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △335 | △63 | |||||||||
| ストックオプションの行使に伴う自己株式の処分による収入 | 23,853 | 11,171 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △185,993 | △186,601 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △172,475 | △175,493 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 77,827 | △53,613 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 398,746 | △526,952 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 906,289 | 1,305,035 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,305,035 | ※ 778,083 |
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 3社
連結子会社の名称
東星軟件(杭州)有限公司
株式会社フォネックス・コミュニケーションズ
TOSE PHILIPPINES, INC.
(2) 非連結子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の数 1社
会社等の名称
株式会社リブリカ
(2) 持分法を適用しない関連会社の数 １社
会社等の名称
株式会社アルグラフ
(持分法を適用しない理由)
持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響は軽微であり、かつ全体として重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
(3) 持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の事業年度にかかる財務諸表を使用しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、東星軟件（杭州）有限公司及びTOSE PHILIPPINES, INC.の決算日は12月31日、株式会社フォネックス・コミュニケーションズの決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表または仮決算により作成した財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
② 無形固定資産
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）、販売用ソフトウェアについては、見込有効期間（３年）に基づく定額法を採用しております。
③ 投資不動産
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
当社は、役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
(企業結合に関する会計基準等の適用)
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又
は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範
囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連
して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に
変更しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表及び１株当たり情報に与える影響額はありません。
(減価償却方法の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物付属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響額は軽微であります。 #### (未適用の会計基準等)
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
１ 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
２ 適用予定日
平成29年８月期の期首より適用予定であります。
３ 当該会計基準等の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 建物及び構築物 | 23,783千円 | 23,783千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|||
| 4,764 | 千円 | 3,415 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|||
| 役員報酬 | 140,430 | 千円 | 148,920 | 千円 |
| 給与手当 | 215,359 | 千円 | 227,818 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 37,456 | 千円 | 27,451 | 千円 |
| 退職給付費用 | 6,254 | 千円 | 6,710 | 千円 |
| 支払手数料 | 73,486 | 千円 | 90,646 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 13,552 | 千円 | 14,442 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 車両運搬具 | 846千円 | 46千円 |
| 工具、器具及び備品 | 2千円 | ―千円 |
| 計 | 849千円 | 46千円 |
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 工具、器具及び備品 | 37千円 | 35千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 46,814千円 | △111,491千円 |
| 組替調整額 | △16,210千円 | 1,353千円 |
| 税効果調整前 | 30,603千円 | △110,137千円 |
| 税効果額 | △8,161千円 | 31,733千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 22,442千円 | △78,404千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 2,152千円 | △25,731千円 |
| 退職給付に係る調整累計額 | ||
| 当期発生額 | △3,348千円 | △21,214千円 |
| 組替調整額 | 2,975千円 | 3,310千円 |
| 税効果調整前 | △373千円 | △17,903千円 |
| 税効果額 | △676千円 | 5,101千円 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △1,050千円 | △12,801千円 |
| その他の包括利益合計 | 23,544千円 | △116,937千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,763,040 | ― | ― | 7,763,040 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 335,785 | 420 | 42,200 | 294,005 |
(注)１. 普通株式の自己株式の株式数の増加420株は、単元未満株式の買取による増加であります。
- 普通株式の自己株式の株式数の減少42,200株は、ストック・オプションの行使による減少であります。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 当連結会計年度末残高(千円) |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 8,248 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成26年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 92,840 | 12.50 | 平成26年８月31日 | 平成26年11月28日 |
| 平成27年４月８日 取締役会 |
普通株式 | 93,197 | 12.50 | 平成27年２月28日 | 平成27年５月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 93,362 | 12.50 | 平成27年８月31日 | 平成27年11月27日 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,763,040 | ― | ― | 7,763,040 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 294,005 | 92 | 19,800 | 274,297 |
(注)１. 普通株式の自己株式の株式数の増加92株は、単元未満株式の買取による増加であります。
- 普通株式の自己株式の株式数の減少19,800株は、ストック・オプションの行使による減少であります。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 当連結会計年度末残高(千円) |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 5,549 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 93,362 | 12.50 | 平成27年８月31日 | 平成27年11月27日 |
| 平成28年４月７日 取締役会 |
普通株式 | 93,412 | 12.50 | 平成28年２月29日 | 平成28年５月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成28年11月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 93,609 | 12.50 | 平成28年８月31日 | 平成28年11月30日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 2,345,035千円 | 2,114,443千円 |
| 預入期間が３ヵ月超の定期預金 | △1,040,000千円 | △1,336,360千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,305,035千円 | 778,083千円 |
該当事項はありません。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、資金のうち、運転資金を除く余剰資金の運用に対してのみであることを原則としており、主に預金や安全性の高い金融商品によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は主に株式、債券、投資信託、外貨建ＭＭＦであり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスク等に晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、継続的に保有状況の見直しを行っております。なお、債券には組込デリバティブと一体処理した複合金融商品が含まれております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。
また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。（（注２）参照）
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,345,035 | 2,345,035 | ― |
| (2) 売掛金 | 731,811 | 731,811 | ― |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 941,661 | 941,661 | ― |
| (4) 関係会社長期貸付金 | 25,225 | 25,225 | ― |
| 資産計 | 4,043,734 | 4,043,734 | ― |
| (5) 買掛金 | 118,265 | 118,265 | ― |
| (6) 未払法人税等 | 106,336 | 106,336 | ― |
| 負債計 | 224,602 | 224,602 | ― |
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,114,443 | 2,114,443 | ― |
| (2) 売掛金 | 515,638 | 515,638 | ― |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 866,436 | 866,436 | ― |
| (4) 関係会社長期貸付金 | 10,349 | 10,349 | ― |
| 資産計 | 3,506,867 | 3,506,887 | ― |
| (5) 買掛金 | 72,977 | 72,977 | ― |
| (6) 未払法人税等 | 2,967 | 2,967 | ― |
| 負債計 | 75,945 | 75,945 | ― |
(注)１ 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金並びに(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)買掛金及び(6)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
| 区分 | 平成27年８月31日 | 平成28年８月31日 |
| その他有価証券 | ||
| 非上場株式 | 152,377 | 144,480 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| 1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 2,345,035 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 731,811 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(その他) (2)その他 |
― 47,944 |
115,460 96,070 |
― 97,400 |
48,809 ― |
| 関係会社長期貸付金 | ― | 25,225 | ― | ― |
| 合計 | 3,124,792 | 236,756 | 97,400 | 48,809 |
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| 1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 2,114,443 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 515,638 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(その他) (2)その他 |
96,680 ― |
184,537 ― |
― 98,120 |
46,319 ― |
| 関係会社長期貸付金 | ― | 10,349 | ― | ― |
| 合計 | 2,726,761 | 194,887 | 98,120 | 46,319 |
４ 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
該当事項はありません。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度（平成27年８月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| (1) 株式 | 90,892 | 56,951 | 33,940 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(2) 債券 | ― | ― | ― |
| (3) その他 | 31,662 | 30,570 | 1,091 | |
| 小計 | 122,554 | 87,522 | 35,031 | |
| (1) 株式 | ― | ― | ― | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(2) 債券 | 164,269 | 164,269 | ― |
| (3) その他 | 654,837 | 678,925 | △24,088 | |
| 小計 | 819,107 | 843,195 | △24,088 | |
| 合計 | 941,661 | 930,718 | 10,943 |
(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
当連結会計年度（平成28年８月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| (1) 株式 | 26,530 | 24,060 | 2,469 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(2) 債券 | ― | ― | ― |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 26,530 | 24,060 | 2,469 | |
| (1) 株式 | 26,928 | 29,101 | △2,173 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(2) 債券 | 230,856 | 230,856 | ― |
| (3) その他 | 582,121 | 663,715 | △81,594 | |
| 小計 | 839,906 | 923,674 | △83,768 | |
| 合計 | 866,436 | 947,734 | △81,298 |
(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | 293,076 | 17,283 | 1,070 |
| 合計 | 293,076 | 17,283 | 1,070 |
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 6,052 | 2,262 | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | 46,311 | ― | 3,616 |
| 合計 | 52,363 | 2,262 | 3,616 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度及び当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ１株当たり純資産額が取得価額に比べ50％以上下落した場合は原則減損としますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。 ###### (デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
複合金融商品関連
組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品については、全体を時価評価し、「注記事項（有価証券関係）」に含めて記載しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社の年金制度は、確定給付型の制度と確定拠出型の制度から構成されております。
連結子会社については、退職金制度はありません。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 250,670 | 213,627 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △41,833 | ― |
| 会計方針の変更を反映した期首残高 | 208,836 | 213,627 |
| 勤務費用 | 21,332 | 22,216 |
| 利息費用 | 1,670 | 1,709 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 1,112 | 20,670 |
| 退職給付の支払額 | △19,324 | △5,951 |
| 退職給付債務の期末残高 | 213,627 | 252,271 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 年金資産の期首残高 | 257,459 | 261,418 |
| 期待運用収益 | 4,119 | 4,182 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △2,236 | △543 |
| 事業主からの拠出額 | 21,401 | 21,152 |
| 退職給付の支払額 | △19,324 | △5,951 |
| 年金資産の期末残高 | 261,418 | 280,258 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 213,627 | 252,271 |
| 年金資産 | △261,418 | △280,258 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △47,790 | △27,986 |
| 退職給付に係る資産 | △47,790 | △27,986 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △47,790 | △27,986 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 勤務費用 | 21,332 | 22,216 |
| 利息費用 | 1,670 | 1,709 |
| 期待運用収益 | △4,119 | △4,182 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 2,975 | 3,310 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 21,859 | 23,053 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 数理計算上の差異 | △373 | △17,903 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 未認識数理計算上の差異 | △23,543 | △41,447 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 保険資産（一般勘定） | 100% | 100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 割引率 | 0.80% | 0.06% |
| 長期期待運用収益率 | 1.60% | 1.60% |
（注）当社は定額制度を採用しているため、退職給付債務の計算には予想昇給率を使用しておりません。
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11,836千円、当連結会計年度11,576千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 売上原価 | 2,229千円 | ―千円 |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
637千円 | ―千円 |
２．権利不行使による失効に伴い、利益として計上した金額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 4,104千円 | 2,010千円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 平成24年 ストック・オプション |
平成25年 ストック・オプション |
|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員275名 | 当社従業員274名 |
| 株式の種類別ストック・オプションの付与数 | 普通株式109,800株 | 普通株式122,000株 |
| 付与日 | 平成24年６月１日 | 平成25年７月１日 |
| 権利確定条件 | 当社と当該対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。 新株予約権者は、権利行使においても、当社の従業員その他これに準ずる地位にあることを要するものとする。ただし、新株予約権者が定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると決めた場合はこの限りではない。 |
同左 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 同左 |
| 権利行使期間 | 平成26年７月１日～ 平成28年６月30日 |
平成27年８月１日～ 平成29年７月31日 |
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 平成24年 ストック・オプション |
平成25年 ストック・オプション |
|
| 決議年月日 | 平成24年４月27日 | 平成25年５月31日 |
| 権利確定前（株） | ||
| 前連結会計年度末 | ― | ― |
| 付与 | ― | ― |
| 失効 | ― | ― |
| 権利確定 | ― | ― |
| 未確定残 | ― | ― |
| 権利確定後（株） | ||
| 前連結会計年度末 | 70,300 | 107,800 |
| 権利確定 | ― | ― |
| 権利行使 | 18,200 | 1,600 |
| 失効 | 52,100 | 5,300 |
| 未行使残 | ― | 100,900 |
② 単価情報
| 平成24年 ストック・オプション |
平成25年 ストック・オプション |
|
| 権利行使価格（円） | 557 | 646 |
| 行使時平均株価（円） | 693.00 | 702.67 |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 33 | 55 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 52,040千円 | 28,946千円 | |
| 未払社会保険料 | 8,181千円 | 4,454千円 | |
| 未払事業税 | 8,825千円 | 1,103千円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 81,265千円 | 81,706千円 | |
| 繰越欠損金 | 30,468千円 | 35,458千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 7,547千円 | 7,172千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | ―千円 | 25,028千円 | |
| その他 | 43,423千円 | 50,736千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 231,751千円 | 234,607千円 | |
| 評価性引当額 | △119,297千円 | △115,250千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 112,454千円 | 119,356千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 退職給付に係る資産 | △15,388千円 | △8,563千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △6,705千円 | ―千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △22,093千円 | △8,563千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 90,360千円 | 110,792千円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
| 流動資産－繰延税金資産 | 90,239千円 | 67,244千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 8,669千円 | 43,547千円 | |
| 固定負債－繰延税金負債 | △8,548千円 | ―千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
| 法定実効税率 | 35.6％ | 33.0％ |
| (調整) | ||
| 交際費等永久差異項目 | 3.0％ | 5.3％ |
| 住民税均等割 | 1.5％ | 5.8％ |
| 持分法に伴う投資損益 | 1.9％ | 2.8％ |
| 持分変動損益 | △0.7％ | ―％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の税額修正 | 0.8％ | 2.2％ |
| 海外子会社に係る税率差異 | △0.3％ | △0.8％ |
| 評価性引当額の増加(△は減少) | 0.1％ | △1.1％ |
| その他 | △0.5％ | △1.2％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
41.4％ | 46.0％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2％から平成28年９月１日に開始する連結会計年度から平成29年９月１日に開始する連結会計年度までに解消が見込まれる一時差異については30.8％に、平成30年９月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が4,783千円減少し、法人税等調整額が3,815千円、その他有価証券評価差額金が967千円、それぞれ増加しております。 ###### (賃貸等不動産関係)
１．賃貸等不動産の状況に関する事項
当社は、京都府において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む。）を有しております。なお、その一部については当社が使用しているため、下記開示にあたっては賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
- 賃貸等不動産の時価等に関する事項
| (単位：千円) | ||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|||
| 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 372,842 | 365,989 |
| 期中増減額 | △6,852 | △2,037 | ||
| 期末残高 | 365,989 | 363,952 | ||
| 期末時価 | 437,520 | 484,000 |
(注)１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 期末時価は、主として不動産鑑定評価書に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。
- 賃貸等不動産に関する損益
当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は、前連結会計年度は16,911千円、当連結会計年度は17,404千円の各利益となっております。
なお、賃貸収益は営業外損益に、賃貸費用は営業外費用に計上しております。
0105110_honbun_0508300102809.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の分配の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業の種類毎に事業部門を設置し、それをサポートする役割を持つ連結子会社で構成されております。各事業部門を中心に国内外における事業戦略の立案・推進を行っております。
したがって、「ゲームソフト開発事業」「モバイル開発事業」及び「その他事業」の３つを報告セグメントとしております。「ゲームソフト開発事業」は家庭用ゲームソフト、パチンコ・パチスロ台にある液晶表示部分の画像等の開発を行っております。「モバイル開発事業」は携帯電話用コンテンツやＳＮＳ向けコンテンツ等の開発・運営を行っております。「その他事業」は「ゲームソフト開発事業」及び「モバイル開発事業」の分類に属さない、ネットワーク上で提供されるコンテンツ等の開発やサーバの運営を行っております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
事業のセグメントの利益は営業利益をベースとした数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
連結 財務諸表 計上額 (注)２ |
|||
| ゲームソフト開発事業 | モバイル 開発事業 |
その他 事業 |
||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,919,444 | 1,219,842 | 440,920 | 5,580,207 | ― | 5,580,207 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
147,944 | 170,496 | 54,516 | 372,957 | △372,957 | ― |
| 計 | 4,067,389 | 1,390,339 | 495,436 | 5,953,165 | △372,957 | 5,580,207 |
| セグメント利益又は損失(△) | 641,004 | 174,733 | △296,562 | 519,175 | ― | 519,175 |
| セグメント資産 | 1,857,866 | 444,229 | 412,533 | 2,714,629 | 4,628,217 | 7,342,846 |
| その他の項目(注)３ | ||||||
| 減価償却費 | 38,524 | 5,517 | 22,044 | 66,086 | 50,244 | 116,331 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
15,579 | 1,096 | 20,908 | 37,583 | 22,655 | 60,239 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
(1) 売上高の△372,957千円は、セグメント間取引の消去の額であります。
(2) セグメント資産の4,628,217千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金並びに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）、繰延税金資産、投資不動産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費の50,244千円は、投資不動産及び管理部門に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の22,655千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用及びその償却額が含まれています。
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
連結 財務諸表 計上額 (注)２ |
|||
| ゲームソフト開発事業 | モバイル 開発事業 |
その他 事業 |
||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,311,541 | 1,158,057 | 404,744 | 4,874,344 | ― | 4,874,344 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
151,903 | 349,405 | 42,787 | 544,096 | △544,096 | ― |
| 計 | 3,463,445 | 1,507,463 | 447,532 | 5,418,441 | △544,096 | 4,874,344 |
| セグメント利益又は損失(△) | 224,648 | 266,897 | △231,953 | 259,592 | ― | 259,592 |
| セグメント資産 | 1,564,662 | 325,894 | 404,993 | 2,295,550 | 4,250,171 | 6,545,721 |
| その他の項目(注)３ | ||||||
| 減価償却費 | 34,742 | 4,778 | 17,077 | 56,598 | 34,278 | 90,877 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
11,868 | 1,511 | 7,110 | 20,489 | 20,306 | 40,796 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
(1) 売上高の△544,096千円は、セグメント間取引の消去の額であります。
(2) セグメント資産の4,250,171千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金並びに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）、繰延税金資産、投資不動産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費の34,278千円は、投資不動産及び管理部門に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の20,306千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用及びその償却額が含まれています。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,314,873 | ゲームソフト開発事業 モバイル開発事業 |
| 株式会社カプコン | 633,264 | ゲームソフト開発事業 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,305,309 | ゲームソフト開発事業 モバイル開発事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社 東亜セイコー ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 20,000 | 生産設備の設計・製造 | 被所有直接0.88％ | 役員の 兼任２人 |
その他ソフトの受託 | 外注費の受取※４ | 900 | 売掛金 | ― |
| 山崎開発センター社屋の賃借 ※３ | 山崎開発センター社屋の賃借 | 41,400 | 差入 保証金 |
6,900 | |||||||
| 駐車場賃借 | 1,920 | ― | ― | ||||||||
| 有限会社サイト ※２ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 東京開発センターの賃借 ※３ |
東京開発センターの賃借 | ― | 差入 保証金 |
31,810 | |
| 29,841 | その他 流動資産 |
2,984 | |||||||||
| 業務委託料の受取※４ | 1,200 | その他 流動資産 |
108 |
(注)１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が76％を直接所有しております。
※２ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が100％を直接所有しております。
※３ 賃借料については、所在地付近の平均的な賃料を参考に決定しております。
※４ 価格その他の取引条件は、市場価格を勘案し、双方協議の上決定しております。
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社 東亜セイコー ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 20,000 | 生産設備の設計・製造 | 被所有直接0.88％ | 役員の 兼任２人 |
山崎開発センター社屋の賃借 ※３ | 山崎開発センター社屋の賃借 | 41,400 | 差入 保証金 |
6,900 |
| 駐車場賃借 | 1,920 | ― | ― | ||||||||
| 有限会社サイト ※２ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 東京開発センターの賃借 ※３ |
東京開発センターの賃借 | ― | 差入 保証金 |
32,966 | |
| 33,797 | その他 流動資産 |
3,099 | |||||||||
| 業務委託料の受取※４ | 1,200 | その他 流動資産 |
108 |
(注)１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が76％を直接所有しております。
※２ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が100％を直接所有しております。
※３ 賃借料については、所在地付近の平均的な賃料を参考に決定しております。
※４ 価格その他の取引条件は、市場価格を勘案し、双方協議の上決定しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 有限会社 サイト ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 不動産賃借※２ | 不動産賃借 | ― | 差入 保証金 |
12,592 |
| 13,369 | その他 流動資産 |
1,134 |
(注)１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 連結子会社である株式会社フォネックス・コミュニケーションズの事業所を賃借しております。
３ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が100％を直接所有しております。
※２ 賃借料については、所在地付近の平均的な資料を参考に決定しております。
当連結会計年度（自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 有限会社 サイト ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 不動産賃借※２ | 不動産賃借 | ― | 差入 保証金 |
12,592 |
| 12,600 | その他 流動資産 |
1,134 |
(注)１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 連結子会社である株式会社フォネックス・コミュニケーションズの事業所を賃借しております。
３ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が100％を直接所有しております。
※２ 賃借料については、所在地付近の平均的な資料を参考に決定しております。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 792円52銭 | 763円87銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 55円85銭 | 12円44銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
55円55銭 | 12円42銭 |
(注) １ １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 416,081 | 93,004 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) |
416,081 | 93,004 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 7,449 | 7,475 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益調整額(千円) |
― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 40 | 12 |
| (うち新株予約権(千株)) | (40) | (12) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ― | ― |
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度末 (平成28年８月31日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 5,944,612 | 5,745,846 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | ||
| (うち新株予約権) | (8,248) | (5,549) |
| (うち非支配株主持分) | (16,988) | (19,835) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 5,919,374 | 5,720,462 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 7,469 | 7,488 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0508300102809.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
該当事項はありません。 ###### 【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 547,087 | 2,213,404 | 3,064,311 | 4,874,344 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△） | (千円) | △107,153 | △4,016 | 73,154 | 177,367 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） | (千円) | △91,073 | △23,199 | 20,855 | 93,004 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △12.19 | △3.11 | 2.79 | 12.44 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △12.19 | 9.09 | 5.90 | 9.65 |
0105310_honbun_0508300102809.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,109,096 | 1,845,540 | |||||||||
| 売掛金 | ※2 648,270 | ※2 439,908 | |||||||||
| 有価証券 | 312,829 | 328,014 | |||||||||
| 仕掛品 | 629,492 | 485,820 | |||||||||
| 前払費用 | 42,495 | 29,214 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 86,928 | 65,163 | |||||||||
| その他 | 42,145 | 28,985 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,871,257 | 3,222,647 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※1 585,269 | ※1 571,056 | |||||||||
| 構築物 | 11,970 | 10,369 | |||||||||
| 車両運搬具 | 4,568 | 8,704 | |||||||||
| 船舶 | 336 | 150 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 15,804 | 12,511 | |||||||||
| 土地 | 709,565 | 709,565 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,327,515 | 1,312,357 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 44,213 | 31,751 | |||||||||
| 電話加入権 | 2,065 | 2,065 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 46,278 | 33,816 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 781,208 | 672,902 | |||||||||
| 関係会社株式 | 153,146 | 72,954 | |||||||||
| 出資金 | 80 | 80 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 67,656 | 67,656 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 187,472 | 206,226 | |||||||||
| 長期前払費用 | 11,350 | 5,016 | |||||||||
| 繰延税金資産 | ― | 24,792 | |||||||||
| 投資不動産 | 318,137 | 315,298 | |||||||||
| 保険積立金 | 442,421 | 442,895 | |||||||||
| 前払年金費用 | 71,334 | 69,434 | |||||||||
| その他 | 43,402 | 45,101 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △108,774 | △162,309 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,967,436 | 1,760,049 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,341,230 | 3,106,223 | |||||||||
| 資産合計 | 7,212,487 | 6,328,870 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※2 90,868 | ※2 58,610 | |||||||||
| 未払金 | ※2 72,289 | ※2 40,121 | |||||||||
| 未払費用 | 139,183 | 131,888 | |||||||||
| 未払法人税等 | 100,878 | ― | |||||||||
| 前受金 | 255,138 | 37,606 | |||||||||
| 預り金 | 35,501 | 36,766 | |||||||||
| 賞与引当金 | 177,089 | 103,310 | |||||||||
| その他 | 142,204 | 24,869 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,013,153 | 433,173 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 16,129 | ― | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 252,378 | 266,821 | |||||||||
| その他 | 38,954 | 39,674 | |||||||||
| 固定負債合計 | 307,462 | 306,495 | |||||||||
| 負債合計 | 1,320,615 | 739,669 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 967,000 | 967,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 72,694 | 72,694 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 2,858,482 | 3,000,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 925,861 | 544,147 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 3,857,037 | 3,616,842 | |||||||||
| 自己株式 | △277,467 | △258,839 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,859,754 | 5,638,187 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 23,867 | △54,536 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 23,867 | △54,536 | |||||||||
| 新株予約権 | 8,248 | 5,549 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,891,871 | 5,589,201 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,212,487 | 6,328,870 |
0105320_honbun_0508300102809.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当事業年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 5,133,914 | ※1 4,401,809 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 3,855,102 | ※1 3,396,506 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,278,812 | 1,005,302 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1、※2 797,798 | ※1、※2 771,694 | |||||||||
| 営業利益 | 481,014 | 233,607 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 16,772 | ※1 22,169 | |||||||||
| 受取配当金 | 12,124 | 8,290 | |||||||||
| 有価証券売却益 | 11,766 | - | |||||||||
| 投資有価証券償還益 | 59,327 | - | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 48,634 | 49,945 | |||||||||
| 為替差益 | 86,736 | - | |||||||||
| 雑収入 | ※1 9,388 | ※1 12,800 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 244,749 | 93,206 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 75 | 84 | |||||||||
| 有価証券売却損 | 1,070 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 6,100 | 56,643 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 31,723 | 32,541 | |||||||||
| 為替差損 | - | 49,644 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 24,238 | 53,534 | |||||||||
| 雑損失 | 1,001 | 8,677 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 64,208 | 201,125 | |||||||||
| 経常利益 | 661,555 | 125,688 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 846 | 46 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 5,517 | 2,262 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 4,104 | 2,010 | |||||||||
| 特別利益合計 | 10,467 | 4,320 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 37 | 35 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | - | 80,191 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | - | 3,616 | |||||||||
| 社葬関連費用 | - | 23,706 | |||||||||
| 特別損失合計 | 37 | 107,550 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 671,985 | 22,457 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 174,541 | 56,469 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 107,336 | 12,575 | |||||||||
| 法人税等合計 | 281,878 | 69,045 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 390,107 | △46,587 |
0105330_honbun_0508300102809.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 2,858,482 | 708,200 | 3,639,377 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 26,923 | 26,923 | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 2,858,482 | 735,124 | 3,666,300 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 別途積立金の積立 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △186,037 | △186,037 | ||||||
| 当期純利益 | 390,107 | 390,107 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | △13,332 | △13,332 | ||||||
| 自己株式処分差損の振替 | 13,332 | 13,332 | △13,332 | △13,332 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | 190,736 | 190,736 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 2,858,482 | 925,861 | 3,857,037 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △316,969 | 5,602,592 | 1,425 | 1,425 | 12,136 | 5,616,154 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 26,923 | 26,923 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △316,969 | 5,629,516 | 1,425 | 1,425 | 12,136 | 5,643,078 |
| 当期変動額 | ||||||
| 別途積立金の積立 | ||||||
| 剰余金の配当 | △186,037 | △186,037 | ||||
| 当期純利益 | 390,107 | 390,107 | ||||
| 自己株式の取得 | △335 | △335 | △335 | |||
| 自己株式の処分 | 39,836 | 26,504 | 26,504 | |||
| 自己株式処分差損の振替 | ― | ― | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 22,442 | 22,442 | △3,887 | 18,554 | ||
| 当期変動額合計 | 39,501 | 230,238 | 22,442 | 22,442 | △3,887 | 248,793 |
| 当期末残高 | △277,467 | 5,859,754 | 23,867 | 23,867 | 8,248 | 5,891,871 |
当事業年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 2,858,482 | 925,861 | 3,857,037 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ||||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 2,858,482 | 925,861 | 3,857,037 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 別途積立金の積立 | 141,518 | △141,518 | ― | |||||
| 剰余金の配当 | △186,775 | △186,775 | ||||||
| 当期純損失（△） | △46,587 | △46,587 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | △6,831 | △6,831 | ||||||
| 自己株式処分差損の振替 | 6,831 | 6,831 | △6,831 | △6,831 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 141,518 | △381,713 | △240,195 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | ― | 1,313,184 | 72,694 | 3,000,000 | 544,147 | 3,616,842 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △277,467 | 5,859,754 | 23,867 | 23,867 | 8,248 | 5,891,871 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △277,467 | 5,859,754 | 23,867 | 23,867 | 8,248 | 5,891,871 |
| 当期変動額 | ||||||
| 別途積立金の積立 | ― | ― | ||||
| 剰余金の配当 | △186,775 | △186,775 | ||||
| 当期純損失（△） | △46,587 | △46,587 | ||||
| 自己株式の取得 | △63 | △63 | △63 | |||
| 自己株式の処分 | 18,691 | 11,859 | 11,859 | |||
| 自己株式処分差損の振替 | ― | ― | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △78,404 | △78,404 | △2,699 | △81,103 | ||
| 当期変動額合計 | 18,628 | △221,566 | △78,404 | △78,404 | △2,699 | △302,670 |
| 当期末残高 | △258,839 | 5,638,187 | △54,536 | △54,536 | 5,549 | 5,589,201 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法 ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） ３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
(2) 無形固定資産
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) 長期前払費用
定額法
(4) 投資不動産
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
なお、当事業年度は、年金資産が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を超過しているため、当該超過額は、固定資産の投資その他の資産に「前払年金費用」として計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。 ５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準(プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法)
ロ その他の契約
工事完成基準 ６．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
(企業結合に関する会計基準等の適用)
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、事業年度において、財務諸表及び１株当たり情報に与える影響額はありません。
(減価償却方法の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物付属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響額は軽微であります。
(貸借対照表関係)
※１ 国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
|
| 建物 | 23,783千円 | 23,783千円 |
関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
|
| 短期金銭債権 | 775千円 | 377千円 |
| 短期金銭債務 | 12,944千円 | 4,744千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引
| 前事業年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当事業年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 25,507千円 | 899千円 |
| 外注費 | 193,682千円 | 141,089千円 |
| その他 | 1,447千円 | 5,752千円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 18,813千円 | 20,965千円 |
| 前事業年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当事業年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|||
| 役員報酬 | 140,430 | 千円 | 148,920 | 千円 |
| 給与手当 | 176,769 | 千円 | 190,294 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 33,217 | 千円 | 22,246 | 千円 |
| 法定福利費 | 62,907 | 千円 | 64,787 | 千円 |
| 退職給付費用 | 6,254 | 千円 | 6,710 | 千円 |
| 支払手数料 | 68,488 | 千円 | 75,211 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 13,552 | 千円 | 14,442 | 千円 |
| 減価償却費 | 43,801 | 千円 | 26,495 | 千円 |
なお、大半が一般管理費であるため、販売費と一般管理費の割合については記載しておりません。
(有価証券関係)
子会社及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認めれられる子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 前事業年度末 (平成27年８月31日) |
当事業年度末 (平成28年８月31日) |
| (1) 子会社株式 | 153,146 | 72,954 |
| (2) 関連会社株式 | ― | ― |
| 計 | 153,146 | 72,954 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 49,176千円 | 27,143千円 | |
| 未払社会保険料 | 8,181千円 | 4,454千円 | |
| 未払事業税 | 8,377千円 | 833千円 | |
| 関係会社出資金評価損 | 37,727千円 | 35,852千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 53,019千円 | 74,923千円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 81,265千円 | 81,706千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 7,547千円 | 7,172千円 | |
| 貸倒引当金 | 35,025千円 | 49,666千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | ―千円 | 25,028千円 | |
| その他 | 34,753千円 | 44,657千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 315,074千円 | 351,438千円 | |
| 評価性引当額 | △214,600千円 | △240,234千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 100,473千円 | 111,203千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 前払年金費用 | △22,969千円 | △21,246千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | △6,705千円 | ―千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △29,675千円 | △21,246千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 70,798千円 | 89,956千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (平成27年８月31日) |
当事業年度 (平成28年８月31日) |
|
| 法定実効税率 | 35.6％ | 33.0％ |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に 算入されない項目 |
3.2％ | 42.1％ |
| 住民税均等割 | 1.5％ | 45.2％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の税額修正 | 0.7％ | 19.4％ |
| 評価性引当額の増加(△は減少) | 1.0％ | 174.3％ |
| その他 | △0.1％ | △6.6％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
41.9％ | 307.4％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2％から、平成28年９月１日に開始する事業年度から平成29年９月１日に開始する事業年度までに解消が見込まれる一時差異については30.8％に、平成30年９月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産（繰延税金負債の額を控除した金額）が5,332千円減少し、法人税等調整額が4,364千円、その他有価証券評価差額金が967千円、それぞれ増加しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
0105410_honbun_0508300102809.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 585,269 | 19,742 | ― | 33,956 | 571,056 | 632,629 |
| 構築物 | 11,970 | ― | ― | 1,601 | 10,369 | 16,201 | |
| 車両運搬具 | 4,568 | 7,801 | 29 | 3,636 | 8,704 | 12,658 | |
| 船舶 | 336 | ― | ― | 186 | 150 | 46,783 | |
| 工具、器具及び備品 | 15,804 | 2,926 | 35 | 6,182 | 12,511 | 250,573 | |
| 土地 | 709,565 | ― | ― | ― | 709,565 | ― | |
| 計 | 1,327,515 | 30,470 | 65 | 45,562 | 1,312,357 | 958,846 | |
| 無形固定資産 | ソフトウェア | 44,213 | 3,192 | ― | 15,654 | 31,751 | ― |
| 電話加入権 | 2,065 | ― | ― | ― | 2,065 | ― | |
| 計 | 46,278 | 3,192 | ― | 15,654 | 33,816 | ― | |
| 投資その他の資産 | 投資不動産 | 318,137 | 5,515 | ― | 8,353 | 315,298 | 63,477 |
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 108,774 | 53,534 | ― | 162,309 |
| 賞与引当金 | 177,089 | 103,310 | 177,089 | 103,310 |
| 役員退職慰労引当金 | 252,378 | 14,442 | ― | 266,821 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0508300102809.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ９月１日から８月31日まで |
| 定時株主総会 | 11月中 |
| 基準日 | ８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日、８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告 ただし、事故その他のやむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ http://www.tose.co.jp/ir/index.shtml |
| 株主に対する特典 | 該当事項なし |
（注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
0107010_honbun_0508300102809.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| (1) | 有価証券報告書 及びその添付書類 有価証券報告書の確認書 |
事業年度 (第36期) |
自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日 |
平成27年11月27日 近畿財務局長に提出。 |
||
| (2) | 内部統制報告書 | 事業年度 (第36期) |
自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日 |
平成27年11月27日 近畿財務局長に提出。 |
||
| (3) | 四半期報告書、 四半期報告書の確認書 |
事業年度 (第37期第１四半期) |
自 平成27年９月１日 至 平成27年11月30日 |
平成28年１月14日 近畿財務局長に提出。 |
||
| 事業年度 (第37期第２四半期) |
自 平成27年12月１日 至 平成28年２月29日 |
平成28年４月14日 近畿財務局長に提出。 |
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| 事業年度 (第37期第３四半期) |
自 平成28年３月１日 至 平成28年５月31日 |
平成28年７月14日 近畿財務局長に提出。 |
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| (4) | 臨時報告書 | 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づく臨時報告書 | 平成27年11月30日 近畿財務局長に提出。 |
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| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書 | 平成27年11月30日 近畿財務局長に提出。 |
0201010_honbun_0508300102809.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。