AI Terminal
Bumech S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 16, 2025
5548_rns_2025-09-16_26072ff9-65db-40d2-a306-b9b6fb2ed2e5.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Grupy Kapitałowej Bumech S.A. ZA OKRES 01.01.2025 – 30.06.2025
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJACEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BUMECH S.A3 | ||
|---|---|---|---|
| B. | WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | ||
| C. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 | ||
| R. DO 30 CZERWCA 2025 R5 | |||
| I. | Dane jednostki dominującej 5 | ||
| II. | Czas trwania grupy kapitałowej 5 | ||
| III. | Okresy prezentowane 5 | ||
| IV. | Skład organów jednostki dominującej5 | ||
| V. | Firma audytorska5 | ||
| VI. | Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej6 | ||
| VII. | Podmioty powiązane osobowo i kapitałowo 6 | ||
| VIII. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego6 | ||
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat7 | |||
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |||
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | |||
| Śródroczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 9 | |||
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 | |||
| D. | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 11 | |||
| I. | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 11 | ||
| II. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | ||
| III. | Zasady konsolidacji 12 | ||
| IV. | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 14 | ||
| V. | Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 16 | ||
| VI. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 16 | ||
| VII. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 16 | ||
| VIII. | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków | ||
| pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 17 | |||
| IX. | Opis korekty błędów poprzednich okresów oraz zmiany zasad rachunkowości 17 | ||
| X. | Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach 19 | ||
| XI. | Segmenty operacyjne 25 | ||
| XII. | Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 27 | ||
| XIII. | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 27 | ||
| XIV. | Transakcje z podmiotami powiązanymi nieobjętymi konsolidacją 27 | ||
| XV. | Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie | ||
| podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 28 | |||
| XVI. | Stan zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia | ||
| ostatniego roku obrotowego 29 | |||
| XVII. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 29 | |||
| XVIII. Kredyty i pożyczki 31 | |||
| XIX. | Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane | ||
| w ciągu półrocza 31 | |||
| XX. | Jednostka inwestycyjna 32 | ||
| XXI. | Rozliczenia z tytułu spraw sądowych 32 | ||
| XXII. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy 35 | |||
| XXIII. Zdarzenia po dacie bilansu 36 | |||
| E. | SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI 37 | ||
| F. | RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO | ||
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 38 |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJACEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BUMECH S.A.
Na podstawie § 71 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2025 r., poz. 755 z późn.zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Emitenta oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd Bumech S.A. oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech SA za okres od 01 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku, prezentuje rzetelnie rozwój, osiągnięcia oraz sytuacje Grupy Kapitałowej, a także zawiera opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 01 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że podmiot dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu tego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
198 674 | 47 070 | 284 566 | 66 011 |
| Koszt własny sprzedaży | 150 678 | 35 699 | 307 161 | 71 252 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 24 672 | 5 845 | -65 434 | -15 179 |
| Zysk (strata) brutto | 6 935 | 1 643 | -64 933 | -15 063 |
| Zysk (strata) netto | 6 528 | 1 547 | -55 788 | -12 941 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 14 931 608 | 14 931 608 | 14 481 608 | 14 481 608 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,44 | 0,10 | -3,85 | -0,89 |
| Liczba udziałów/akcji średnioważona w sztukach | 14 517 181 | 14 517 181 | 14 454 355 | 14 454 355 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą średnioważoną (zł/euro) |
0,45 | 0,11 | -3,86 | -0,90 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa trwałe | 211 465 | 49 851 | 217 645 | 50 935 |
| Aktywa obrotowe | 224 078 | 52 825 | 204 386 | 47 832 |
| Kapitał własny | -409 354 | -96 503 | -419 650 | -98 210 |
| Zobowiązania długoterminowe | 359 169 | 84 672 | 381 363 | 89 249 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 485 728 | 114 507 | 460 318 | 107 727 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | -28,20 | -6,65 | -28,98 | -6,78 |
| 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | |||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 181 | 5 966 | -1 235 | -286 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 536 | -838 | -32 747 | -7 596 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 544 | -366 | -8 649 | -2 006 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| – dla danych sprawozdania z sytuacji finansowej | 4,2419 | 4,3130 | 4,2730 |
| – dla danych rachunku zysków i strat | 4,2208 | 4,3109 | 4,3042 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 30 CZERWCA 2025 R.
Informacje ogólne
I. Dane jednostki dominującej
| Nazwa podmiotu | Bumech Spółka Akcyjna | |
|---|---|---|
| Adres podmiotu | ul. Krakowska 191, 40-389 Katowice | |
| Podstawowy przedmiot działalności | • zarządzanie strategiczne i koordynacja istotnych działań Grupy Kapitałowej • sprzedaż węgla • serwis, utrzymanie ruchu oraz remontu maszyn • produkcja wyrobów gumowych |
|
| Organ prowadzący rejestr | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS | |
| Numer rejestrowy | 0000291379 | |
| Numer statystyczny REGON | 272129154 | |
| Numer NIP | 9540005359 |
II. Czas trwania grupy kapitałowej
Spółka dominująca Bumech S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.
IV. Skład organów jednostki dominującej
Na dzień 30.06.2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu skład zarządu Emitenta jest następujący:
- Wiceprezes Zarządu Andrzej Bukowczyk,
- Wiceprezes Zarządu Michał Kończak.
Na dzień publikacji niniejszego Raportu skład zarządu Emitenta jest następujący
– Prezes Zarządu – Krzysztof Geritz
– Wiceprezes Zarządu – Michał Kończak
Na dzień 30.06.2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
- Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Kamila Kliszka Sekretarz Rady Nadzorczej
- Anna Sutkowska Członek Rady Nadzorczej
- Tomasz Dera* Członek Rady Nadzorczej
- Jerzy Walczak Członek Rady Nadzorczej
*Pan Tomasz Dera, na okres 3 miesięcy - od dnia 05 marca 2025 roku - został przez Radę Nadzorczą delegowany do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu, pełniąc przez ten czas funkcję Prezesa Zarządu Bumech S.A.
V. Firma audytorska
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477
VI. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
Według najlepszej wiedzy Emitenta, Bumech na chwilę obecną ma następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w kapitale zakładowym Spółki**:
| Akcjonariusz | Ilość akcji/głosów |
Udział w kapitale zakładowym (w %) |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
|---|---|---|---|
| Marcin Sutkowski* | 5 748 012 | 38,32 | 38,32 |
| Porozumienie Akcjonariuszy Mniejszościowych Bumech |
957 921 | 6,39 | 6,39 |
| G Investments Sp. z o. o. | 924 747 | 6,16 | 6,16 |
*- Ostatnie zawiadomienie z art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych Spółka otrzymała od Pana Marcina Sutkowskiego dnia 20 stycznia 2023 roku (raport bieżący 3/2023). Zgodnie z tym pismem Pan Marcin Sutkowski posiadał 5.503.012 akcji Bumech; - Dnia 27 marca 2025 roku Pan Marcin Sutkowski objął 245.000 akcji serii L Emitenta (raport bieżący 6/2025)
**W związku z dwukrotną rejestracją podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w 2025 roku, Emitent w powyższej tabeli przedstawia procentowy udział przy uwzględnieniu aktualnego kapitału zakładowego w kwocie 60.000.000,00 PLN obejmującego 15.000.000 akcji Spółki.
VII. Podmioty powiązane osobowo i kapitałowo
| Nazwa podmiotu powiązanego | Rodzaj powiązania | |
|---|---|---|
| 1. | Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. w restrukturyzacji z siedzibą z Czechowicach – Dziedzicach |
Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki; |
| 2. | Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach |
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce., który do 11.07.2025r. był Prezesem Zarządu Emitenta |
| 3. | Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach |
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce |
| 4. | Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach |
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, Prezesem tego podmiotu jest Pan Andrzej Bukowczyk |
| 5. | "Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica | Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym |
| 6. | Pan Marcin Sutkowski prowadzący również działalność gospodarczą pod firmą: Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE) |
To osoba wywierająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem ponad 20 % akcji Bumech S.A.; |
| 7. | Avaron Sp. z o.o. | Pan Andrzej Bukowczyk który do 11.07.2025r. był Prezesem Zarządu Emitenta, jest udziałowcem tego podmiotu |
| 8. | Capital City Sp. z o.o. | Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Pana Andrzeja Bukowczyka |
| 9. | "SIGMA" Konsulting Gospodarczy | Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka, który do 11.07.2025r. był Prezesem Zarządu Emitenta |
| 10. | Equum Group Sp. z o.o. | Podmiot współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu – Pana Michała Kończaka |
| 11. | Kobud S.A. w upadłości | Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości |
VIII.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 16.09.2025 roku.
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat
| Nr noty | za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 |
za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | XI.2, XI.3 | 198 674 | 284 566 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 186 462 | 284 143 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 12 212 | 423 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | XI.2, XI.3 | 150 678 | 307 161 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 148 404 | 306 857 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 274 | 304 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 47 996 | -22 595 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 917 | 5 400 | |
| Koszty sprzedaży | 12 602 | 27 238 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 756 | 15 406 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 883 | 5 595 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | |||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 24 672 | -65 434 | |
| Przychody finansowe | 1 165 | 10 548 | |
| Koszty finansowe | 18 902 | 10 047 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 935 | -64 933 | |
| Podatek dochodowy | 407 | -9 145 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 528 | -55 788 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | 6 528 | -55 788 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,44 | - 3,85 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,44 | - 3,85 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,45 | - 3,86 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0,44 | - 3,85 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,44 | - 3,85 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,45 | - 3,86 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 |
za okres 01.01.2024– 30.06.2024 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 6 528 | -55 788 |
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach: |
||
| Straty aktuarialne | ||
| Suma dochodów całkowitych | 6 528 | -55 788 |
| AKTYWA | Nr noty | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 211 465 | 217 645 | 810 747 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | X.1 | 198 199 | 200 357 | 520 629 |
| Wartości niematerialne | X.2 | 516 | 2 | 2 442 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 000 | 3 000 | 3 079 | |
| Wartość firmy | X.3 | 3 545 | 3 545 | 3 545 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 320 | 39 128 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | X.6 | 5 385 | 10 341 | 238 704 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 820 | 80 | 3 220 | |
| Aktywa obrotowe | 224 078 | 204 386 | 332 524 | |
| Zapasy | X.4 | 132 874 | 126 476 | 178 886 |
| Należności handlowe | X.5 | 27 879 | 16 793 | 41 214 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||||
| Pozostałe należności | 2 628 | 4 447 | 4 935 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | XVII | 3 | 73 | 3 598 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 33 401 | 49 405 | 91 152 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | XVII | 27 293 | 7 192 | 12 739 |
| AKTYWA RAZEM | 435 543 | 422 031 | 1 143 271 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| PASYWA | Nr noty | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | -409 354 | -419 650 | 679 596 | |
| Kapitał zakładowy | XII | 59 726 | 57 926 | 57 926 |
| Akcje własne | -640 | -640 | ||
| Pozostałe kapitały | 254 838 | 253 509 | 250 721 | |
| Zyski zatrzymane: | -723 918 | -730 445 | 371 589 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | -730 446 | 424 361 | 427 377 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 6 528 | -1 154 806 | -55 788 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 359 169 | 381 363 | 81 500 | |
| Kredyty i pożyczki | XVIII | 301 291 | 313 596 | 237 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 996 | 6 636 | 4 662 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | X.6 | 5 385 | 10 341 | 12 684 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 738 | 4 782 | 4 375 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | X.7 | 1 703 | 2 048 | 2 832 |
| Pozostałe rezerwy | X.8 | 40 056 | 43 960 | 56 710 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 485 728 | 460 318 | 382 175 | |
| Kredyty i pożyczki | XVIII | 186 899 | 162 817 | 82 843 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 083 | 6 263 | 1 124 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | XVII | 4 764 | ||
| Zobowiązania handlowe | XVII | 112 352 | 101 802 | 124 140 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | X.6 | 102 | ||
| Pozostałe zobowiązania | XVII | 80 471 | 80 454 | 55 838 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | XVII | 22 221 | 20 388 | 22 146 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 391 | 518 | 709 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | X.7 | 12 138 | 8 372 | 15 126 |
| Pozostałe rezerwy | X.8 | 65 173 | 79 704 | 75 383 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 844 897 | 841 681 | 463 675 | |
| PASYWA RAZEM | 435 543 | 422 031 | 1 143 271 |
Śródroczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2025 | r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. |
57 926 |
0 | -640 | 253 509 | -730 445 | -419 650 | -419 650 |
| Zysk /Strata netto | 6 528 | 6 528 | 6 528 | ||||
| Inne całkowite dochody | |||||||
| Suma całkowitych dochodów | 57 926 | 0 | -640 | 253 509 | -723 917 | -413 122 | -413 122 |
| Emisja akcji – podwyższenie kapitału – program motywacyjny |
1 800 | 1 800 | 1 800 | ||||
| Sprzedaż akcji własnych | 640 | -474 | 166 | 166 | |||
| Koszty emisji akcji | 1 803 | -1 | 1 802 | 1 802 | |||
| Podział zysku netto | |||||||
| Suma zmian w kapitale własnym | 1 800 | 0 | 640 | 1 329 | -1 | 3 768 | 3 768 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2025 r. |
59 726 | 0 | 0 | 254 838 | -723 918 | -409 354 | -409 354 |
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 | r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
57 926 | 0 | 0 | 248 189 |
429 908 | 736 023 |
736 023 |
| Zysk (strata) netto | -1 154 806 |
-1 154 806 |
- 1 154 806 |
||||
| Inne całkowite dochody | -227 | -227 | -227 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 155 033 |
-1 155 033 |
-1 155 033 |
| Akcje własne | -640 | -640 | -640 | ||||
| Podział zysku netto | 5 320 | -5 320 | 0 | 0 | |||
| Suma zmian w kapitale własnym | 0 | 0 | -640 | 5 320 | -1 160 353 |
-1 155 673 |
-1 155 673 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r. |
57 926 |
0 | -640 | 253 509 | -730 445 | -419 650 | -419 650 |
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
57 926 | 0 | 0 | 248 189 |
429 908 | 736 023 | 736 023 |
| Zysk /Strata netto | -55 788 | -55 788 | -55 788 | ||||
| Inne całkowite dochody | |||||||
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | -55 788 | -55 788 | -55 788 |
| Sprzedaż akcji własnych | -640 | -640 | -640 | ||||
| Podział zysku netto | 2 532 | -2 531 | 1 | 1 | |||
| Suma zmian w kapitale własnym | -640 | 2 532 | -2 531 | 1 | 1 | ||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. |
57 926 | 0 | -640 | 250 721 | 371 589 | 679 596 | 679 596 |
| za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 |
za okres 01.01.2024 – 30.06.2024 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 6 935 | -64 933 |
| Korekty razem: | 17 884 | 62 917 |
| Amortyzacja | 14 388 | 26 351 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -604 | -1 372 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 12 618 | 3 641 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -2 957 | 1 688 |
| Zmiana stanu rezerw | -15 013 | 21 052 |
| Zmiana stanu zapasów | -8 873 | 14 976 |
| Zmiana stanu należności | -13 061 | -1 731 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 14 994 | 8 786 |
| Zmiana stanu rozliczeń okresowych | 15 113 | -10 474 |
| Inne korekty | 1 279 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 24 819 | -2 016 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 362 | 781 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 181 | -1 235 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 408 | 2 703 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 131 | 2 346 |
| Zbycie aktywów finansowych | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | 277 | 357 |
| Wydatki | 3 944 | 35 450 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 943 | 35 450 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 536 | -32 747 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 966 | 757 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
1 966 | |
| Inne wpływy finansowe | 757 | |
| Wydatki | 3 510 | 9 406 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 129 | 6 129 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 2 406 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 3 050 | 42 |
| Odsetki | 316 | 829 |
| Inne wydatki finansowe | 15 | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 544 | -8 649 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 20 101 | - 42 631 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| E. Przepływy pieniężne razem | 20 101 | -42 631 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 7 192 | 55 370 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 27 293 | 12 739 |
| H. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 8 224 | 5 697 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
D. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: Grupa, GK) za okres od 01 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".
W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 za wyjątkiem nowych standardów i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2025 roku.
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2025.
Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" dotyczące określenia, kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę, a jeżeli dana waluta nie jest wymienialna– w jaki sposób przedsiębiorstwo ustala kurs wymiany, który należy stosować, oraz informacje, jakie przedsiębiorstwom ujawnić w przypadku, gdy waluta nie jest wymienialna. W wyniku zmian dokonanych w MSR 21 wprowadzono również zmiany w Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy". Zmiany te mają na celu zapewnienie spójności między tymi standardami.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2026 r.:
- W Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej z 28 maja 2025 r. numer L 2025/1047 opublikowano rozporządzenie Komisji (UE) 2025/1047 z dnia 27 maja 2025 r. zmieniające rozporządzenie (UE) 2023/1803 w odniesieniu do Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 oraz Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7. Zmiany w Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej 9 "Instrumenty finansowe" oraz Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" mają na celu doprecyzowanie klasyfikacji aktywów finansowych o cechach z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) i o podobnych cechach oraz rozliczania zobowiązań za pomocą systemów płatności elektronicznych. Dostosowuje również wymogi dotyczące ujawniania informacji w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w instrumenty finansowe o cechach warunkowych, takich jak cechy powiązane z celami związanymi z ESG.
- W Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej (L 2025/1266) z dnia 1 lipca 2025 r. opublikowano rozporządzenie Komisji (UE) 2025/1266 z dnia 30 czerwca 2025 r. zmieniające rozporządzenie (UE) 2023/1803 w odniesieniu do Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 oraz Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7.Wprowadzone zmiany dotyczą sposobu stosowania wymogów dotyczących energii na użytek własny, dopuszczenia stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli umowy zakupu energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody są wykorzystywane jako instrumenty zabezpieczające, oraz dodania wymogów związanych z ujawnianiem informacji umożliwiających inwestorom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe przedsiębiorstwa i przyszłe przepływy pieniężne.
- W Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej z 10 lipca 2025 r. numer L 2025/1331 opublikowano rozporządzenie Komisji (UE) 2025/1331 z dnia 9 lipca 2025 r. zmieniające rozporządzenie (UE) 2023/1803 w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 1, 7, 9 i 10 oraz Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 7. Załącznik do rozporządzenia 2025/1331 obejmuje zmiany wprowadzone w:
- MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy",
- MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji",
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe",
- MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe",
- MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych".
Zmiany w ww. standardach mają na celu udoskonalenie i doprecyzowanie ich treści. Służą głównie rozwiązaniu niemających pilnego charakteru, ale koniecznych kwestii omówionych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w ramach regularnej procedury wprowadzania zmian.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Emitenta na dzień bilansowy.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.
II. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2024 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych poprzez sumowanie odpowiednich pozycji rachunków przepływów pieniężnych jednostki nadrzędnej oraz jednostek objętych metodą konsolidacji pełnej oraz dokonanie korekt konsolidacyjnych tych sum.
Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2024 rok. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), ani do spółek działających zgodnie z prawem RPA, chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobudu to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech S.A. od dnia 13 kwietnia 2018 roku (ogłoszenie upadłości) nie dokonuje konsolidacji tej Spółki.
III. Zasady konsolidacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Bumech S.A. i jednostek zależnych, kontrolowanych przez Spółkę, tj. Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. w restrukturyzacji, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.
Jednostka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli:
- − posiada władzę nad danym podmiotem,
- − podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- − ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Jednostka Dominująca weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Jednostka Dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Jednostka Dominująca ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
- − wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Jednostka Dominującą w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
- − potencjalne prawa głosu posiadane przez Jednostkę Dominującą, innych udziałowców lub inne strony,
- − prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
- − dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Jednostka Dominująca ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej
na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujący ch nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu nabycia.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć.
e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres kończący się 30 czerwca 2025 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Nazwa spółki, forma prawna | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
aktualizujące Korekty wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
posiadanych udziałów Procent |
posiadanych Procent głosów |
konsolidacji Metoda |
skonsolidowanym sprawozdaniem Dane za okres objęte |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. w restrukturyzacji |
35 254 | 35 254 | 0 | 100% | 100% | Pełna | 01.01-30.06.2025 |
| Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. |
5 | 0 | 5 | 100% | 100% | Pełna | 01.01-30.06.2025 |
| Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. | 8 409 | 0 | 8 409 | 100% | 100% | Pełna | 01.01-30.06.2025 |
| Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 100% | 100% | Pełna | 01.01-30.06.2025 |
f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 30 czerwca 2025 roku:
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kobud S.A. w upadłości | 15 070 | 15 070 | 0 | 86,96 | 86,96 | Nie konsolidowana – utrata kontroli – upadłość |
IV. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BUMECH na dzień 30 czerwca 2025 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy od tej daty. Zarząd jednak dostrzega czynniki ryzyka, które opisuje poniżej.
Ocena została dokonana przez Zarząd Bumech S.A. jako jednostki dominującej, na podstawie analizy sytuacji operacyjnej i finansowej całej Grupy, wyników za I półrocze 2025 r. oraz istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.
Model działalności Grupy BUMECH i wzajemne powiązania spółek
Bumech S.A. jako jednostka dominująca prowadzi działalność zarówno samodzielnie, jak i poprzez powiązania operacyjne i kapitałowe ze spółkami zależnymi. Kluczowymi jednostkami w Grupie są:
- Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. w restrukturyzacji (PG Silesia) spółka węglowa prowadząca wydobycie węgla kamiennego z zakładu górniczego w Czechowicach-Dziedzicach, posiadająca koncesję ważną do 2044 r.;
- Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. (PSiG) świadczy usługi górnicze na rzecz PG Silesia;
- Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. (MSE)– spółka energetyczna prowadząca działalność w zakresie wytwarzania ciepła i energii elektrycznej w kogeneracji, zasilana gazem metanowym odzyskiwanym z wyrobisk PG Silesia.
Działalność tych spółek jest silnie powiązana – PG Silesia stanowi źródło przychodów dla PSiG (usługi eksploatacyjne) i MSE (metan jako surowiec energetyczny) oraz Bumech S.A (pośrednictwo sprzedaży węgla). Jednocześnie Bumech S.A. pełni funkcję nadzorczozarządczą, udziela finansowania wewnątrzgrupowego i zabezpiecza wspólne interesy Grupy. Ewentualne ograniczenie działalności PG Silesia mogłoby pośrednio wpłynąć na rentowność i płynność pozostałych podmiotów w Grupie, a tym samym na sytuację jednostki dominującej.
Sytuacja PG Silesia i Plan Restrukturyzacyjny
W I połowie 2025 r. PG Silesia kontynuowała działania restrukturyzacyjne rozpoczęte w 2024 r. W dniu 10 czerwca 2025 r. Zarządca Sądowy Spółki złożył do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach, X Wydział Gospodarczy, Plan Restrukturyzacyjny w ramach postępowania o zatwierdzenie układu. Plan obejmuje program naprawczy przewidujący prowadzenie wydobycia w oparciu o koncesję ważną do 31 sierpnia 2044 r. oraz wdrożenie środków organizacyjnych, kosztowych i inwestycyjnych służących przywróceniu rentowności. W ramach Planu Restrukturyzacyjnego Przedsiębiorstwa Górniczego "SILESIA" Sp. z o.o. w restrukturyzacji opracowano dwa warianty rozwoju sytuacji: scenariusz bazowy oraz wariant awaryjny.
Wariant podstawowy
Wariant bazowy stanowi punkt odniesienia dla całości Planu Restrukturyzacyjnego. Jego główne założenia obejmują:
- prowadzenie działalności wydobywczej w oparciu o system jednościanowy z wykorzystaniem aktywnych frontów eksploatacyjnych (ściany 163 i 164), z planowaną kontynuacją w pokładach 315 i 327,
- ukończenie kluczowych inwestycji zwiększających efektywność, w tym modernizacji zakładu przeróbki mechanicznej węgla i zakupów sprzętu górniczego,
- wdrożenie 6-dniowego systemu pracy, reorganizację zatrudnienia (docelowo 750 etatów) oraz pełne wykorzystanie własnej instalacji kogeneracyjnej (oszczędność ok. 5,5 mln zł miesięcznie),
- dywersyfikację sprzedaży, wzrost udziału segmentu RETAIL do poziomu 45% ogólnego wolumenu,
- wykonanie układu z wierzycielami w przewidywanym okresie oraz utrzymanie zdolności do obsługi zobowiązań.
W scenariuszu bazowym zakłada się osiągnięcie dodatnich przepływów z działalności operacyjnej w horyzoncie średnioterminowym, przy założeniu pełnej realizacji Planu oraz utrzymania kluczowych parametrów rynkowych.
Należy podkreślić, że niektóre czynniki, takie jak potencjalne ograniczenie importu węgla do Polski, sezonowy wzrost zapotrzebowania na węgiel krajowy czy zainteresowanie inwestorów branżowych, mogą wzmocnić efekty Planu i skrócić okres dojścia do trwałej rentowności. Nie stanowią one jednak odrębnego, sformalizowanego wariantu prognostycznego w złożonej do Sądu dokumentacji.
Wariant przedwczesnego zakończenia
Wariant ten zakłada możliwość wystąpienia niekorzystnych okoliczności uniemożliwiających dalszą realizację Planu, takich jak:
- dalszy spadek cen węgla lub utrata możliwości sprzedażowych,
- znaczące trudności geologiczno-techniczne ograniczające dostęp do złóż, w tym znaczne odchylenia od harmonogramu robót górniczych,
- niepowodzenie w pozyskaniu dodatkowego finansowania dalszych robót przygotowawczych,
- brak akceptacji propozycji układowych przez wierzycieli lub brak zatwierdzenia układu z wierzycielami przez sąd.
W przypadku zmaterializowania się takich ryzyk, PG Silesia może zostać zmuszona do kontrolowanego zakończenia działalności operacyjnej, z uwzględnieniem wypłat odpraw pracowniczych, kosztów rekultywacji oraz zakończenia obowiązujących kontraktów. Szacowany koszt takiego procesu został ujęty w Planie i wynosi ok. 30 mln zł, przy założeniu redukcji zatrudnienia o 60–65%.
Scenariusz awaryjny został opracowany jako model zabezpieczający przed niekontrolowaną niewypłacalnością i gwarantujący uporządkowane wygaszenie działalności w zgodzie z przepisami prawa i zobowiązaniami społecznymi.
PG Silesia opublikowała w lipcu 2025 r. sprawozdanie finansowe za 2024 r., w którym przyjęto założenie kontynuacji działalności, wskazując, że scenariusz bazowy Planu Restrukturyzacyjnego jest realny i uzasadniony ekonomicznie, a wariant awaryjny stanowi bufor bezpieczeństwa na wypadek niepowodzenia.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Plan Restrukturyzacyjny nie został jeszcze przyjęty przez wierzycieli ani zatwierdzony przez sąd, niemniej zawiera on szeroki zestaw działań operacyjnych, optymalizacyjnych i organizacyjnych, które już częściowo są wdrażane.
Ocena wpływu sytuacji PG Silesia na Grupę BUMECH
Z perspektywy Grupy, sytuacja PG Silesia stanowi istotne ryzyko w zakresie potencjalnego wpływu na płynność Grupy. Niemniej jednak:
- Grupa nie posiada bezpośrednich zobowiązań finansowych związanych z zobowiązaniami PG Silesia;
- Plan bazowy przewiduje dalsze funkcjonowanie segmentu wydobycia, a tym samym utrzymanie łańcucha operacyjnego Grupy BUMECH (usługi PSiG, energia z MSE, wsparcie Bumech S.A.);
- Grupa prowadzi bieżący monitoring ryzyk oraz przygotowuje działania zabezpieczające.
Działania strategiczne i dywersyfikacja działalności Grupy
W dniu 31 lipca 2025 r. Bumech S.A. podpisała list intencyjny z OTT Technologies (RPA), dotyczący możliwej współpracy w zakresie montażu i produkcji opancerzonych pojazdów specjalnych na terenie Polski (dla wojska, policji, służb granicznych) z przeznaczeniem dla służb mundurowych na rynek europejski. W dniu 3 września 2025 roku doszło do zawarcia umowy o współpracy.
Współpraca ma na celu polonizację i europeizację wybranych produktów OTT, co umożliwi ich wytwarzanie, wprowadzanie do obrotu i dystrybucję na rynkach Europy Środkowej i Skandynawii, z możliwością dalszego rozszerzenia zasięgu geograficznego. Przedmiotem współpracy są m.in. pojazdy opancerzone typu PUMA, LM i Bulldog, a także kabiny opancerzone do pojazdów ciężarowych, pojazdy dowodzenia i wsparcia technicznego. Strony przewidziały również wdrożenie systemów ochrony antydronowej.
Umowa zakłada stopniowe przejście od montażu pojazdów w oparciu o podzespoły dostarczane przez OTT do pełnej produkcji licencyjnej realizowanej w Polsce, z udziałem komponentów w co najmniej 70% pochodzących z obszaru Unii Europejskiej. Projekt uwzględnia transfer technologii, wsparcie w przygotowaniu procesu produkcyjnego oraz budowę lokalnego łańcucha dostaw. Umowa została zawarta na okres do 31 grudnia 2027 r., z możliwością automatycznego przedłużenia w przypadku osiągnięcia uzgodnionych warunków progowych. W ocenie Zarządu zawarta umowa stanowi istotny element strategii dywersyfikacji działalności operacyjnej Spółki, pozwalający na uniezależnienie się od ryzyk związanych z sektorem górniczym i otwierający perspektywy rozwoju w nowym, perspektywicznym segmencie rynku.
W celu realizacji projektu Spółka zamierza zagospodarować istniejący zakład w Katowicach, który ze względu na dotychczasowy profil produkcji ciężkiego sprzętu spełnia wymogi nowego procesu produkcji. Rozwój działalności w tym segmencie będzie jednym z kluczowych elementów strategii Grupy Kapitałowej Bumech.
Projekt ten znajduje się we wczesnej fazie, ale stanowi element długoterminowej strategii dywersyfikacji działalności operacyjnej Spółki, uniezależnienia się od rynku węgla oraz wykorzystania kompetencji w zakresie zarządzania projektami techniczno-przemysłowymi.
Ocena Zarządu co do kontynuacji działalności Grupy
Zarząd Spółki, dokonując oceny możliwości kontynuacji działalności przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wziął pod uwagę:
- złożenie i zaawansowanie Planu Restrukturyzacyjnego PG Silesia oraz prawdopodobieństwo wdrożenia scenariusza bazowego,
- ograniczoną ekspozycję GRUPY Bumech na bezpośrednie ryzyka finansowe PG Silesia,
- zachowanie płynności finansowej i zdolność do regulowania zobowiązań w terminie,
- brak konieczności zaciągania nowych zobowiązań krótkoterminowych,
- możliwość podjęcia alternatywnej działalności operacyjnej (np. współpraca z OTT Technologies).
W ocenie Zarządu, scenariusz bazowy Planu Restrukturyzacyjnego PG Silesia ma wysokie prawdopodobieństwo realizacji, natomiast scenariusz awaryjny traktowany jest jako mniej prawdopodobny, choć pozostaje realnym wariantem zabezpieczającym.
W porównaniu do oceny dokonanej na dzień 31 grudnia 2024 r., kiedy brak było formalnego Planu Restrukturyzacyjnego PG Silesia i ocena zdolności Grupy Bumech do kontynuacji działalności opierała się wyłącznie na analizie scenariuszowej Zarządu, sytuacja na dzień 30 czerwca 2025 r. jest bardziej uporządkowana. Złożony Plan Restrukturyzacyjny PG Silesia zawiera zarówno wariant bazowy kontynuacji działalności, jak i wariant awaryjny, a część działań naprawczych jest wdrażana (m.in. reorganizacja zatrudnienia, wprowadzenie 6-dniowego systemu pracy, modernizacja zakładu przeróbczego). Tym samym, choć ryzyka związane z zatwierdzeniem układu z wierzycielami, sytuacją rynkową oraz ograniczoną kontrolą Emitenta nad PG Silesia pozostają aktualne, to obecnie ocena Zarządu opiera się na bardziej konkretnych podstawach niż na koniec 2024 r.
W opinii Zarządu, mimo wskazanych w notach czynników niepewności i ryzyk, które zostały szczegółowo przedstawione w sprawozdaniu, na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie identyfikuje przesłanek wskazujących na poważne zagrożenie dla kontynuacji działalności GRUPY Bumech w przewidywalnej przyszłości. Zarząd ocenia, że przyjęte założenie kontynuacji działalności jest zasadne.
V. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
W I półroczu 2025 roku w działalności Grupy nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.
VI. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna" – PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (TPLN).
Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transak cji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dane w walucie EURO są prezentowane w tysiącach (TEUR), o ile nie podano inaczej
VII. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa ustaliła wartość aktywów PG Silesia w oparciu o oszacowanie majątku wynikające ze spisu inwentarza sporządzonego przez Zarządcę Sądowego w ramach postępowania sanacyjnego.
W dniu 10 czerwca 2025 r. Zarządca Sądowy złożył do sądu Plan Restrukturyzacyjny, który zawiera m.in. prognozy przepływów pieniężnych. Na dzień 30 czerwca 2025 r. Plan nie został jeszcze przyjęty przez wierzycieli ani zatwierdzony przez sąd. Okres od jego złożenia do końca półrocza był zbyt krótki, aby możliwe było przeprowadzenie weryfikacji prognoz w praktyce operacyjnej oraz przygotowanie niezależnej wyceny rzeczoznawcy majątkowego.
Proces sporządzenia pełnej wyceny jest czasochłonny, wymaga szczegółowej inwentaryzacji majątku, przeglądu technicznego poszczególnych składników, analizy dokumentacji geologicznej oraz badania aktualnych warunków rynkowych. Dodatkowo, brak ostatecznego zatwierdzenia Planu powoduje, że zakres majątku podlegający wycenie może ulec istotnym zmianom w zależności od przyjętego wariantu restrukturyzacji.
W związku z powyższym, na dzień 30 czerwca 2025 r. Grupa nie dysponowała nowymi, wiarygodnymi i możliwymi do obserwacji danymi, które uzasadniałyby aktualizację wyniku testu na utratę wartości ustalonego na 31 grudnia 2024 r. Kierownictwo na bieżąco monitoruje przesłanki potencjalnej zmiany wartości odzyskiwalnej i przeprowadzi ponowną analizę po uzyskaniu zweryfikowanych danych finansowych (w tym potwierdzonych założeń Planu) lub niezależnej wyceny majątku.
VIII. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
IX. Opis korekty błędów poprzednich okresów oraz zmiany zasad rachunkowości
Korekta 1: Klasyfikacja rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
W opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2024 roku rezerwy na premie dla pracowników zostały wykazane w pozycji "Pozostałe rezerwy" zamiast w pozycji "Rezerwy na świadczenia pracownicze", zgodnie z wymogami MSR 19 Świadczenia pracownicze.
Emitent dokonał przeklasyfikowania tej pozycji, aby zapewnić porównywalność danych i prawidłową prezentację sprawozdania finansowego. Korekta dotyczy wyłącznie prezentacji bilansowej i nie miała wpływu na wynik finansowy, przepływy pieniężne ani kapitał własny Grupy.
Poniżej przedstawiono wpływ korekty na dane porównawcze zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku.
| Pozycja pasywów w zakresie zobowiązań krótkoterminowych |
Przed korektą | Korekta | Po korekcie |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 4 450 | 3 922 | 8 372 |
| Pozostałe rezerwy | 83 626 | - 3 922 | 79 704 |
Korekta 2: Błędy prezentacyjne w Nocie 6 "Odroczony podatek dochodowy"
Na dzień 31 grudnia 2024 r. w Nocie 6 "Odroczony podatek dochodowy", w tabeli "Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego" oraz w analogicznej tabeli dla dodatnich różnic przejściowych wystąpiły błędy w zakresie prezentacji – część kwot została przypisana do niewłaściwych pozycji, a niektóre pozycje zostały pominięte. Ponadto, w pierwotnym sprawozdaniu pozycje różnic ujemnych były zmniejszana już na poziomie wiersza, tak aby suma po uwzględnieniu stawki 19% odpowiadała maksymalnej wartości możliwej do ujęcia w aktywach. Błędy te miały charakter wyłącznie prezentacyjny i nie wpłynęły na wynik finansowy, kapitały własne, sumę bilansową ani przepływy pieniężne. Dane porównawcze za dzień 31 grudnia 2024 r. zostały przedstawione w tabeli w układzie "przed korektą / po korekcie", zgodnie z wymogami MSR 8 (par. 41–49).
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
Dane opublikowane 31.12.2024 |
Dane po korekcie 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | 22 594 | 68 668 |
| Przychody przyszłych okresów | 2 021 | 1 933 |
| Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe finansowe | 133 | |
| Odsetki od zobowiązań i pożyczek | 251 | 128 111 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 0 | 19 352 |
| Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych | 115 | 1 626 186 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 0 | 398 |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne inne świadczenia pracownicze płatne w następnych okresach |
12 954 | 11 697 |
| Rezerwa na rekultywację | 0 | 26 121 |
| Rezerwa na szkody górnicze | 0 | 25 672 |
| Odpisy aktualizujące zobowiązania | 380 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 15 645 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze | 13 554 | 10 418 |
| Przeterminowane przychody | ||
| Korekta kosztów z tyt. "złych długów" | 24 | |
| Odpisy ZFŚS | 479 | 465 |
| Niezrealizowane ujemne różnice kursowe | 1 922 | 1 593 |
| Depozyty węgla (zobowiązanie z tytułu umów) | 13 604 | |
| Różnice z tyt. korekt konsolidacyjnych | 269 374 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 54 427 | 2 219 237 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 341 | 421 655 |
| Zmniejszenie aktywa z tytułu odroczonego podatku do wysokości rezerwy | -411 314 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 10 341 | 10 341 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
Dane opublikowane 31.12.2024 |
Dane po korekcie 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dyskonto wartości udziałów | 2 081 | 289 |
| Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych, leasing |
5 779 | 4 356 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 3 710 | 7 077 |
| Depozyt węgla | 22 523 | 26 849 |
| Zapasy (środki poleasingowe w zapasach) | 6 044 | |
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 2 704 | |
| Należności z tytułu nieotrzymanych odsetek, obciążeń | 5 921 | 5 238 |
| Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe | 5 664 | 5 974 |
| Wycenia nieruchomości inwestycyjnej | 1 792 | |
| ZFŚS | 15 | |
| Przychody przyszłych okresów | 2 668 | |
| Korekty konsolidacyjne | 168 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 54 426 | 54 426 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 10 341 | 10 341 |
X. Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach
1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025r. – 30.06.2025r.
| Wyszczególnienie | użytkowanie wieczyste Grunty i |
Budynki i budowle |
i urządzenia Maszyny |
transportu Środki |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 r. |
12 918 | 356 738 | 144 340 | 11 661 | 19 604 | 70 309 | 615 570 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 452 | 0 | 17 511 | 0 | 0 | 3 697 | 23 660 |
| – nabycia środków trwałych | 11 259 | 3 697 | 14 956 | ||||
| – modernizacje środków trwałych | 3 174 | 3 174 | |||||
| – aktualizacja wartości przedmiotu leasingu |
2 356 | 2 356 | |||||
| – przekwalifikowanie zapasów | 3 078 | 3 078 | |||||
| – inne (zaliczki na ŚT) | 96 | 96 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 242 | 1 806 | 0 | 11 908 | 14 956 |
| – zbycia | 94 | 285 | 380 | ||||
| – likwidacji | 1 242 | 1 712 | 2 954 | ||||
| – oddane ST z STwB | 11 349 | 11 349 | |||||
| – przemieszczenia | 273 | 273 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 r. |
15 370 | 356 738 | 160 609 | 9 855 | 19 604 | 62 098 | 624 274 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 r. | 2 206 | 57 999 | 28 971 | 3 980 | 9 167 | 0 | 102 323 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 34 | 2 021 | 10 390 | 1 787 | 154 | 0 | 14 386 |
| – amortyzacji | 34 | 2 021 | 10 390 | 1 787 | 154 | 14 386 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 5 066 | 1 242 | 1 739 | 6 | 0 | 8 053 |
| – likwidacji | 1 242 | 1 712 | 2 960 | ||||
| – sprzedaży | 27 | 27 | |||||
| – korekta majątku o amortyzację z tytułu nabycia PG Silesia |
5 066 | 5 066 | |||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 r. | 2 240 | 54 954 | 38 119 | 4 028 | 9 315 | 0 | 108 656 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 r. |
0 | 230 284 | 3 613 | 27 | 10 435 | 68 531 | 312 890 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 225 | 6 012 | 7 033 | 0 | 0 | 0 | 13 270 |
| – korekta umorzenia dotycząca odpisu za 2025 rok |
225 | 6 012 | 6 237 | ||||
| – przekwalifikowanie – przeniesienie odpisu 2024 |
7 033 | 7 033 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 16 | 612 | 0 | 178 | 7 935 | 8 741 |
| – odwrócenie odpisów aktualizujących | 16 | 15 | 178 | 812 | 1 021 | ||
| – korekta umorzenia dotycząca odpisu za 2025 rok |
597 | 597 | |||||
| – przekwalifikowanie – przeniesienie odpisu 2024 |
7 123 | 7 123 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 r. |
225 | 236 280 | 10 034 | 27 | 10 257 | 60 596 | 317 419 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 r. |
12 905 | 65 504 | 112 456 | 5 800 | 32 | 1 502 | 198 199 |
W PG Silesia na dzień 31 grudnia 2024 r. w pozycji "Środki trwałe w budowie" były ujęte nakłady poniesione na budowę trzeciego silnika gazowego do produkcji energii elektrycznej i ciepła w kogeneracji. Na początku 2025 roku inwestycja została zakończona – silnik wprowadzono do ewidencji środków trwałych i oddano do użytkowania. Uruchomienie trzeciej jednostki wytwórczej pozwoliło na pełne wykorzystanie instalacji do produkcji energii w układzie kogeneracyjnym. Silniki zasilane są metanem pozyskiwanym w ramach prewencyjnego odmetanowania złóż węgla, co umożliwia istotne oszczędności w kosztach zakupu energii elektrycznej, szacowane obecnie na około 5,5 mln zł miesięcznie.
W pierwszej połowie 2025 roku w Bumech S.A. zakończono proces budowy i modernizacji kombajnu górniczego. Nakłady poniesione w latach wcześniejszych były ujmowane głównie jako zapasy, z uwagi na brak jednoznacznej koncepcji wykorzystania kombajnu. Na
początku 2025 r. aktywo zostało przeniesione do ewidencji środków trwałych Bumech S.A. i oddane do użytkowania poprzez dzierżawę do spółki zależnej Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o., która wykorzystuje kombajn w usługach drążenia wyrobisk na rzecz PG Silesia. Przeprowadzony na dzień 30 czerwca 2025 r. test na utratę wartości nie wykazał konieczności ujęcia odpisu aktualizującego.
W 2024 roku na gruncie oddanym Spółce PG Silesia w użytkowanie wieczyste ustanowiono hipotekę przymusową na kwotę 2 461 tys. zł. Wpis został dokonany na podstawie nakazu zapłaty wydanego w postępowaniu nakazowym.
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2025r. – 30.06.2025r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe |
Inne | niematerialne w Wartości budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 r. | 5 109 | 913 | 637 | 1 923 | 0 | 8 582 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 90 | 0 | 0 | 90 | 180 |
| – nabycie | 90 | 90 | 180 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 r. | 5 109 | 1 003 | 637 | 1 923 | 90 | 8 762 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 r. | 5 109 | 551 | 405 | 635 | 0 | 6 700 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 | ||||
| – amortyzacji | 1 | 1 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 350 | 350 | ||||
| – korekta o amortyzację z tytułu nabycia PG Silesia | 350 | 350 | ||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 r. | 5 109 | 202 | 405 | 635 | 0 | 6 351 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 r. | 0 | 360 | 232 | 1 288 | 0 | 1 880 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 90 | 0 | 0 | 90 | 180 |
| – przekwalifikowanie-przeniesienie odpisu 2024 | 90 | 90 | 180 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 165 | 0 | 0 | 0 | 165 |
| – korekta umorzenia dotycząca odpisu 2025 | 165 | 165 | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 r. | 0 | 285 | 232 | 1 288 | 90 | 1 895 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 r. | 0 | 516 | 0 | 0 | 0 | 516 |
3. Wartość firmy na dzień
| 30.06.2025 r. | |
|---|---|
| 3 545 | |
| 3 545 | |
Emitent nie widzi przesłanek wskazujących na utratę wartości, które powodowałyby konieczność przeprowadzenia testu.
4. Szacunkowa wartość stanu zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 13 559 | 12 164 | 6 068 |
| Pozostałe materiały/zaliczki na dostawy | 0 | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | 3 197 | 6 320 | 8 976 |
| Produkty gotowe w tym: | 125 425 | 110 623 | 161 295 |
| – Urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesione z ŚT) * | 3 078 | 5 744 | |
| Towary | 11 792 | 25 164 | 25 263 |
| Zapasy brutto | 153 973 | 154 271 | 201 602 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 21 099 | 27 795 | 22 716 |
| Zapasy netto | 132 874 | 126 476 | 178 886 |
*W pierwszym półroczu 2025 roku nastąpiło zmniejszenie stanu zapasów w wyniku przeniesienia komponentów przeznaczonych do budowy kombajnu górniczego do środków trwałych, po zakończeniu procesu jego kompletowania i rozpoczęciu użytkowania. Wartość przeniesienia wyniosła 5 979 mln zł.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 r. | 2 392 | 1 360 | 12 264 | 11 779 | 27 795 |
| Zwiększenia w tym: | 315 | 338 | 4 945 | 0 | 5 598 |
| – utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
315 | 338 | 4 945 | 5 598 | |
| Zmniejszenia w tym: | 79 | 0 | 12 215 | 0 | 12 215 |
| – rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
79 | 3 078 | 3 157 | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących |
9 137 | 9 137 | |||
| Stan na dzień 30.06.2025 r. | 2 628 | 1 698 | 4 994 | 11 779 | 21 099 |
W pierwszym półroczu 2025 roku odwrócono odpisy aktualizujące dotyczące produktów gotowych związanych z budową kombajnu górniczego, w łącznej kwocie 3 078 zł. Odpisy te zostały wcześniej dokonane ze względu na brak planów użytkowania. Przeniesienie zapasów na środki trwałe oraz rozpoczęcie ich eksploatacji przez Grupę uzasadniły odwrócenie odpisów, co odzwierciedlono w wartości bilansowej środka trwałego.
5. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 27 879 | 16 793 | 41 214 |
| – od pozostałych jednostek | 27 879 | 16 793 | 41 214 |
| Odpisy aktualizujące | 212 855 | 212 850 | 23 312 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 240 734 | 229 643 | 64 526 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Wyszczególnienie | Należności handlowe | ||
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2025r. | 212 850 | ||
| Zwiększenia, w tym: | |||
| – zawiązanie odpisu na należności przeterminowane i sporne | 15 | ||
| Zmniejszenia w tym: | |||
| – rozwiązanie odpisu | 10 | ||
| Stan odpisów aktualizujących MSSF 9 | 1 289 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2025r. | 212 855 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe
| Nie przeterminowane |
Przeterminowanie w dniach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| Należności brutto | 240 734 | 19 146 | 7 411 | 213 | 994 | 109 | 212 861 |
| Odpisy aktualizujące | 212 855 | 212 855 | |||||
| Należności netto | 27 879 | 19 146 | 7 411 | 213 | 994 | 109 | 6 |
| Odroczony podatek dochodowy 6. |
|||
|---|---|---|---|
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2025 | Zmiana | 30.06.2025 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne, wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze |
10 418 | 2 572 | 12 990 |
| Rezerwa na rekultywację | 26 121 | 0 | 26 121 |
| Rezerwa na szkody górnicze | 25 672 | 889 | 26 561 |
| Pozostałe rezerwy | 68 668 | -3 093 | 65 575 |
| Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych | 1 626 186 | -7 847 | 1 618 339 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 11 697 | -3 418 | 8 279 |
| Odsetki od zobowiązań i pożyczek | 128 111 | 16 259 | 144 370 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 933 | -17 | 1 916 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 19 352 | -2 843 | 16 509 |
| Odpisy aktualizujące należności | 15 645 | 4 | 15 649 |
| Korekta kosztów z tyt. "złych długów" | 20 | 20 | |
| Różnice kursowe | 1 593 | 491 | 2 084 |
| Odpisy ZFŚS | 465 | -371 | 94 |
| Depozyt węgla | 28 997 | -8 704 | 20 293 |
| Straty podatkowe | 398 | 459 | 857 |
| Korekty konsolidacyjne | 253 979 | -802 557 | -548 578 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 2 219 235 | -808 156 | 1 411 079 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 421 655 | -153 550 | 268 104 |
| Zmniejszenie aktywa z tytułu odroczonego podatku do wysokości rezerwy | -411 314 | -148 595 | -262 719 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowe |
10 341 | -4 955 | 5 385 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2025 | Zmiana | 30.06.2025 |
|---|---|---|---|
| Wycena nieruchomości inwestycyjnej | 1 792 | 0 | 1 791 |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych | 4 356 | 2 722 | 7 078 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 7 077 | -6 808 | 269 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 668 | 0 | 2 668 |
| Depozyt węgla | 26 849 | -23 482 | 3 367 |
| Dyskonto ceny nabycia udziałów | 289 | 0 | 289 |
| Różnice kursowe | 5 974 | 632 | 6 606 |
| Należności z tytułu nieotrzymanych, nałożonych kar i obciążeń | 4 535 | 1 748 | 6 283 |
| Odsetki | 703 | 131 | 834 |
| ZFŚS | 15 | -15 | |
| Korekty konsolidacyjne | 168 | -1 007 | -839 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 54 426 | -26 079 | 28 347 |
| Stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 10 341 | -4 955 | 5 385 |
W niniejszym sprawozdaniu zastosowano zmodyfikowaną formę prezentacji aktywów i rezerwy z tytułu podatku odroczonego – prezentowane są jedynie stany na początek i koniec okresu oraz łączna zmiana, bez szczegółowego podziału na zwiększenia i zmniejszenia. Zmiana ta ma charakter wyłącznie prezentacyjny i nie wpływa na wysokość wykazywanych wartości.
Wszystkie zmiany podatku odroczonego od różnic przejściowych rozpoznano w rachunku zysków i strat.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 385 | 10 341 | 238 704 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 5 385 | 10 341 | 12 684 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 226 019 |
Emitent stosuje zasadę ostrożności przy szacowaniu aktywa z tytułu podatku odroczonego, uwzględniając stratę podatkową możliwą do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku, z uwagi na trwające postępowanie restrukturyzacyjne spółki zależnej PG Silesia oraz utrzymującą się niepewność co do możliwości pełnego wykorzystania ujemnych różnic przejściowych i strat podatkowych w przyszłości, Grupa kontynuuje ostrożne podejście w zakresie ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywo zostało rozpoznane wyłącznie do wysokości odpowiadającej rezerwom z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z wymogami MSR 12 "Podatek dochodowy".
Pomimo wypracowania w I półroczu 2025 roku dodatniego wyniku finansowego, brak jest wystarczających, obiektywnych dowodów potwierdzających, że w przewidywalnej przyszłości możliwe będzie w pełni wiarygodne wykorzystanie pozostałych ujemnych różnic przejściowych oraz strat podatkowych, w szczególności w kontekście niepewności co do zdolności PG Silesia do generowania dochodów podatkowych.
W konsekwencji, na dzień 30 czerwca 2025 roku Grupa nie ujmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do strat podatkowych oraz pozostałych ujemnych różnic przejściowych przekraczających wartość ujętych rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
| Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 407 | 102 | |
| Dotyczący roku obrotowego | 407 | 102 | |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | |||
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | -9 247 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -9 247 | ||
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | |||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 407 | -9 145 |
7. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 1 194 | 1 399 | 1 447 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe | 850 | 1 077 | 2 697 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 4 953 | 3 990 | 4 504 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 6 844 | 3 954 | 9 310 |
| Razem, w tym: | 13 841 | 10 420 | 17 958 |
| – długoterminowe | 1 703 | 2 048 | 2 832 |
| – krótkoterminowe | 12 138 | 8 372 | 15 126 |
Dane porównawcze na 31 grudnia 2024 r. przedstawiono po korekcie opisanej w Nocie IX "Opis korekt błędów poprzednich okresów oraz zmiany zasad rachunkowości"
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwa na pozostałe świadczenia |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 | 1 399 | 1 077 | 3 990 | 32 954 | 10 420 |
| Wykorzystanie | 227 | 130 | 2 375 | 6 811 | 9 543 |
| Utworzenie rezerwy | 112 | 3 745 | 9 799 | 13 656 | |
| Rozwiązanie rezerwy | 90 | 97 | 407 | 98 | 692 |
| Stan na dzień 30.06.2025 | 1 194 | 850 | 4 953 | 6 844 | 13 841 |
| – długoterminowe | 847 | 850 | 6 | 1 703 | |
| – krótkoterminowe | 347 | 4 947 | 6 844 | 12 138 |
Odprawy emerytalne i rentowe
Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika.
Nagrody jubileuszowe
Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
Zobowiązania Spółek z Grupy Kapitałowej wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o to, wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości.
Rezerwy na pozostałe świadczenia obejmują:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia. Niniejszy typ zobowiązań dotyczy wszystkich spółek z Grupy zatrudniających pracowników.
Deputaty węglowe
Spółka zależna od Emitenta – PG Silesia – zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. Emitent oraz pozostałe Spółki z Grupy nie mają obowiązku i nie planują w przyszłości realizacji opisywanego świadczenia.
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Grupa tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółki Grupy są prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.
8. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 20 | ||
| Rezerwa na badanie sprawozdania | 336 | 177 | 204 |
| Rezerwa na szkody górnicze | 20 741 | 20 846 | 20 294 |
| Rezerwa na rekultywację | 30 306 | 30 306 | 42 520 |
| Rezerwa na zobowiązania przyszłe | 4 428 | 2 668 | 7 977 |
| Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne | 49 418 | 69 667 | 61 078 |
| Razem, w tym: | 105 229 | 123 664 | 132 093 |
| – długoterminowe | 40 056 | 43 960 | 56 710 |
| – krótkoterminowe | 65 173 | 79 704 | 75 383 |
Dane porównawcze na 31 grudnia 2024 r. przedstawiono po korekcie opisanej w Nocie IX "Opis korekt błędów poprzednich okresów oraz zmiany zasad rachunkowości"
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwa na badanie sprawozdania |
Rezerwa na zobowiązania sporne |
Rezerwa na szkody górnicze |
Rezerwa na rekultywację |
Rezerwa na zobowiązania przyszłe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 | 177 | 69 667 | 20 846 | 30 306 | 2 668 | 123 663 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego |
312 | 2 416 | 95 | 3 241 | 6 064 | |
| Wykorzystane | 153 | 1 515 | 199 | 1 481 | 3 348 | |
| Rozwiązane | 21 150 | 21 150 | ||||
| Stan na dzień 30.06.2025 | 336 | 49 418 | 20 741 | 30 306 | 4 428 | 105 229 |
| – długoterminowe | 8 736 | 30 306 | 1 014 | 40 056 | ||
| – krótkoterminowe | 336 | 40 682 | 20 741 | 3 414 | 65 173 |
Rezerwa na szkody górnicze
Wartość rezerwy na usuwanie szkód górniczych kalkulowana jest w oparciu o najlepszy możliwy szacunek kosztów napraw obiektów, budowli i odszkodowań będących następstwem wpływów dokonanej eksploatacji górniczej lub też dokonywanych przez Spółkę zabezpieczeń terenu przed skutkami działalności górniczej na terenach objętych koncesjami. Momentem początkowym ujęcia rezerwy są stwierdzone na powierzchni wpływy eksploatacji górniczej wynikające z realizacji planów ruchu kopalni. Rezerwa ta prezentowana jest w wartości bieżącej nakładów niezbędnych do wypełnienia zobowiązania
Rezerwa rekultywacyjna
Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany:
- zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego;
- przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin;
- przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych;
- przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej.
Środki na ten cel przedsiębiorca zabezpiecza na utworzonym obowiązkowo Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego (FLZG) oraz – w przypadku niewystarczalności tych środków – na specjalnej rezerwie bilansowej.
PG Silesia posiada opracowanie, które w 2020 roku wykonał Główny Instytut Górnictwa (dalej GIG) szacujące koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wyceną majątku trwałego, który może być sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszyć koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w I półroczu 2024 r. Spółka posiada środki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopalń.
Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.
Naprawy gwarancyjne
Niniejszą rezerwę tworzy wyłącznie Emitent. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania.
Spółka tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy.
XI. Segmenty operacyjne
1. Rozpoznane segmenty operacyjne
Segmenty działalności dzielimy na:
- I. KRAJ
-
- Wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzedaż węgla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzyszących oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA przez Emitenta.
-
- Produkcja wyrobów gumowych w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach.
-
- Usługi górnicze w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych oraz usługi wew. Grupy pomiędzy segmentami.
-
- Pozostałe w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej.
II. ZAGRANICA
- Na dzień 30 czerwca 2025 roku Grupa nie prowadziła działalności poza granicami Polski.
2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
MSSF 15 Podział przychodów
Grupa przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów Grupa stosuje objaśnienia określone w paragrafach B87-B89.
Grupa ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114) a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8 Segmenty operacyjne.
MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług
Grupa prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy.
Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2025 r. – 30.06.2025 r.
| Działalność kontynuowana | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zagranica | * | ||||||||
| Rodzaj asortymentu | Sprzedaż i wydobycie węgla |
Usługi górnicze |
Produkcja wyrobów gumowych |
Pozostałe | Usługi górnicze |
pozostałe | Działalność zaniechana |
Korekty | konsolidacyjne Wyłączenia |
Ogółem |
| Przychody segmentu | 194 531 | 13 294 | 3 791 | 17 664 | - 30 607 | 198 673 | ||||
| Koszty segmentu | 153 365 | 11 943 | 4 173 | 11 100 | -29 904 | 150 677 | ||||
| Zysk/ (strata) segmentu | 41 166 | 1 351 | -382 | 6 564 | -703 | 47 996 |
Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2024 r. – 30.06.2024 r.
| Działalność kontynuowana | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | Zagranica | * | |||||||
| Rodzaj asortymentu | Sprzedaż i wydobycie węgla |
Usługi górnicze |
Produkcja wyrobów gumowych |
Pozostałe | Usługi górnicze |
pozostałe | Działalność zaniechana Korekty |
konsolidacyjne Wyłączenia |
Ogółem |
| Przychody segmentu | 312 947 | 35 712 | 4 463 | 11 454 | - 80 010 | 284 566 | |||
| Koszty segmentu | 329 072 | 35 115 | 5 204 | 10 112 | - 72 342 | 307 161 | |||
| Zysk/ (strata) segmentu | -16 125 | 597 | -741 | 1 342 | - 7 668 | -22 595 |
3. Informacje o strukturze geograficznej przychodów
Grupa prezentuje informacje dotyczące obszarów geograficznych w zakresie przychodów od klientów zewnętrznych przypisanych do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz przypisanych do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Grupa ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów.
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |||
| Kraj | 193 622 | 97,46 | 237 980 | 83,63 | ||
| Eksport, w tym: | 5 051 | 2,54 | 46 586 | 16,37 | ||
| Unia Europejska | 5 051 | 2,54 | 118 | 0,04 | ||
| Pozostałe | 0 | 0,00 | 46 468 | 16,33 | ||
| Razem | 198 673 | 100,00 | 284 566 | 100,00 |
Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski.
Przychody ze sprzedaży - ze względu na długość kontraktu
| 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | |||
| Razem | 198 673 | 284 566 |
4. Informacje dotyczące głównych klientów
Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotą przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Grupa nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami.
W okresie od 01.01.2025 r. do 30.06.2025 r. żaden z odbiorców Grupy nie osiągnął udziału przekraczającego 10% przychodów ogółem.
5. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Różnice nie wystąpiły.
XII. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W dniu 26 marca 2025 roku Zarząd Bumech S.A. podjął uchwałę o emisji akcji w ramach Programu Motywacyjnego, ustanowionego uchwałą nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2022 roku. Program skierowany był do osób pełniących kluczowe funkcje w Grupie Kapitałowej Bumech, w tym do członków Zarządu Spółki oraz organów spółek zależnych.
W ramach programu zaoferowano objęcie 450 000 akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 4,00 zł każda. Łączna wartość nominalna emisji wyniosła 1 800 000 zł. Akcje zostały objęte w drodze subskrypcji prywatnej.
Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13 czerwca 2025 roku.
Wartość płatności w formie akcji przyznanych w ramach Programu Motywacyjnego została wyceniona w wartości godziwej na dzień przyznania. Za dzień przyznania przyjęto datę podpisania umów przez uczestników programu, tj. 27 marca 2025 roku. Wartość godziwa jednej akcji wyniosła 8,04 zł, co przy 450 000 akcjach daje łączną wartość świadczenia w wysokości 1 818 000 zł. Wartość ta zos tała ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupy w kosztach wynagrodzeń, a równocześnie odniesiona na kapitał zapasowy prezentowany w pozostałych kapitałach własnych, zgodnie z wymogami MSSF 2.
Ilość akcji Spółki stanowiących jej kapitał zakładowy przedstawia poniższa tabela
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 14 931 608 | 14 481 608 | 14 481 608 | |
| Wartość nominalna akcji | 4,00 | 4,00 | 4,00 | |
| Kapitał zakładowy | 59 726 | 57 926 | 57 926 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2025–30.06.2025 | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2024 –30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 57 926 | 57 926 | 57 926 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 800 | 0 | 0 |
| - emisja akcji serii L | 1 800 | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał na koniec okresu | 59 726 | 57 926 | 57 926 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego Emitenta
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 4,00 PLN i zostały w pełni opłacone.
Akcje własne
W okresie sprawozdawczym Emitent dokonał sprzedaży 20 000 akcji własnych, które wcześniej zostały nabyte z rynku wtórnego. Transakcja nie stanowiła emisji nowych akcji, lecz dotyczyła ponownego wprowadzenia do obrotu instrumentów kapitałowych już wyemitowanych.
Celem nabycia akcji własnych było ich przeznaczenie na potrzeby programu motywacyjnego dla kadry menedżerskiej, zgodnie z przyjętą strategią długoterminowego wynagradzania opartego na wynikach spółki i lojalności kluczowych pracowników. Ze względu na przesunięcie w czasie uruchomienia programu motywacyjnego – który ostatecznie wszedł w życie dopiero w marcu 2025 r. – oraz w związku z upływem ustawowego okresu, przez który spółka mogła posiadać akcje własne bez ich wykorzystania (12 miesięcy), podjęto decyzję o sprzedaży posiadanych akcji na rynku regulowanym GPW. Środki uzyskane ze sprzedaży zostały przeznaczone na finansowanie działalności operacyjnej, a sam program motywacyjny – zgodnie z uchwałą – będzie realizowany w oparciu o nowy mechanizm emisji lub inne przewidziane prawem środki.
XIII.Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
W okresie sprawozdawczym nie wypłacono i nie deklarowano dywidendy.
XIV.Transakcje z podmiotami powiązanymi nieobjętymi konsolidacją
W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkac h innych niż rynkowe.
| Podmiot powiązany | Zakupy | Sprzedaż | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| Jednostki powiązane osobowo: | 1 002 | 1 389 | 710 | 0 | 0 | 0 |
| Avaron Sp. z o.o. | 159 | 314 | 155 | |||
| Centrum Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych Marcin Sutkowski (CISE) |
603 | 705 | 365 | |||
| Equum Group Sp. z o.o. | 240 | 370 | 190 |
| Podmiot powiązany | Zobowiązania | Należności | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| Jednostki powiązane osobowo: | 14 172 | 15 750 | 0 | 0 | 0 | |
| Avaron Sp. z o.o. | 33 | 31 | ||||
| CISE | 14 090 | 15 682 | ||||
| Equum Group Sp. z o.o. | 49 | 37 | ||||
| 1. CISE |
- transakcje: zakup usług; |
-
EQUUM Sp. z o. o. - transakcje: zakup usług;
-
Avaron Sp. z o.o. - transakcje: zakup usług
Pożyczki udzielone członkom Zarządu
Nie wystąpiły
Pożyczki otrzymane i udzielone podmiotom powiązanym
W dniu 27 maja 2025 roku Bumech S.A. (Pożyczkodawca) zawarła z Bumech Produkcja i Serwis sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) umowę otwartej linii pożyczkowej do kwoty 2 500 000 PLN, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2025 roku. Na dzień bilansowy (30 czerwca 2025 r.) Emitent wypłacił na rzecz Pożyczkobiorcy kwotę 400 000 PLN.
Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych, z oprocentowaniem 7,20%. Zgodnie z zasadami rachunkowości przyjętymi przez Grupę, pożyczka klasyfikowana jest jako aktywo finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości.
Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych
Nie wystąpiły
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
| Okres | Okres | Okres | Okres | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończony 30.06.2025 r. (niebadane) |
6 miesięcy zakończony 30.06.2025 r. (niebadane) |
6 miesięcy zakończony 30.06.2024 r. (niebadane) |
6 miesięcy zakończony 30.06.2024 r. (niebadane) |
| jednostka dominująca |
jednostki zależne | jednostka dominująca |
jednostki zależne | |
| Zarząd jednostki, | 302 | 44 | 318 | 250 |
| w tym Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 302 | 44 | 318 | 250 |
| Rada Nadzorcza jednostki | 176 | 72 | 223 | 121,7 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 176 | 72 | 223 | 121,7 |
| Razem | 478 | 116 | 541 | 371,7 |
Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Bumech oraz jednostki zależnej PG Silesia.
XV. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu
Nie wystąpiły.
XVI. Stan zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| Wyszczególnienie | Beneficjent gwarancji/ poręczenia |
Tytułem | Waluta | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie | WUP | Dofinansowanie do wynagrodzeń w czasie COVID-19 |
TPLN | 1 757 | 1 757 |
Na dzień 30 czerwca 2025 roku Grupa ujawnia zobowiązanie warunkowe wynikające z nakazu zapłaty z dnia 23 stycznia 2024 roku, wydanego przez Sąd Okręgowy w Katowicach na rzecz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Przedmiotem sporu jest zwrot dofinansowania udzielonego w ramach wsparcia wynagrodzeń pracowników na podstawie przepisów tzw. tarczy antykryzysowej.
W ocenie Zarządu roszczenie to jest bezzasadne, gdyż na dzień złożenia wniosku o dofinansowanie (4 maja 2020 r.) Bumech S.A. nie posiadała zaległości wobec ZUS ani Urzędu Skarbowego i spełniała wszystkie warunki formalne przewidziane ustawą o przeciwdziałaniu COVID-19. Otrzymane środki zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Ponadto wierzytelności objęte pozwem były spłac ane zgodnie z prawomocnym układem restrukturyzacyjnym, co potwierdzają postanowienia sądowe oraz zaświadczenia o niezaleganiu wydane przez organy publiczne.
Z uwagi na powyższe, a także brak jednoznacznych podstaw do stwierdzenia prawdopodobieństwa wypływu środków pieniężnych, Grupa nie utworzyła rezerwy i zaklasyfikowała zobowiązanie jako warunkowe, zgodnie z MSR 37. Postępowanie pozostaje w toku, a Bumech S.A. monitoruje sytuację oraz zasięga bieżących opinii prawnych w celu oceny potencjalnych skutków finansowych.
XVII. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie |
Kategoria instrumentów |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | na ryzyko kredytowe |
finansowych | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
30 507 | 21 240 | 30 507 | 21 240 | 100% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: |
3 | 393 | 3 | 393 | |||
| – udzielone pożyczki | 2 | 393 | 2 | 393 | 100% | Wyceniane w wartości wymagalnej zapłaty |
|
| – akcje | 1 | 0 | 1 | 0 | 100% | Wyceniane wg wartości godziwej |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
27 293 | 7 192 | 27 293 | 7 192 | 100% | Wyceniane wg wartości godziwej |
|
| Razem | 57 803 | 28 825 | 57 803 | 28 825 |
Pożyczka SVEA
W 2024 roku Spółka Bumech S.A. dokonała konwersji należności na pożyczkę udzieloną kontrahentowi SVEA Resources (Pty) Ltd. Wartość początkowa tej pożyczki została ustalona w wartości godziwej odpowiadającej kwocie wymagającej zapłaty. W okresie od dnia zawarcia Umowy Odnowienia do dnia bilansowego 31 grudnia 2024 roku SVEA dokonała zapłaty jednej raty. Pomimo prowadzenia intensywnych czynności upominawczych Spółka nie uzyskała kolejnych spłat. W związku z tym na dzień 31 grudnia 2024 roku pożyczka została wyceniona do zera.
Wycena została przeprowadzona zgodnie z MSSF 9 (sekcja 5.5 – "Utrata wartości"), który nakłada obowiązek rozpoznawania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych. Na podstawie przesłanek wskazujących na utratę wartości, pożyczka została zakwalifikowana do 3. fazy modelu szacowania strat kredytowych.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku sytuacja dotycząca przedmiotowej pożyczki nie uległa istotnej zmianie. Spółka kontynuowała intensywne działania windykacyjne i zabezpieczające względem kontrahenta, w tym m.in. czynności zmierzające do przejęcia kontroli nad aktywami powiązanymi ze SVEA Resources (Pty) Ltd, jednak na dzień 30 czerwca 2025 roku nie uzyskano dodatkowych spłat ani nowych informacji uzasadniających zmianę dokonanej wyceny. W konsekwencji wartość bilansowa pożyczki nadal wynosi zero.
Jednakże po dniu bilansowym, tj. 23 lipca 2025 roku Bumech S.A., w wyniku zawarcia umowy zakupu udziałów, przejął kontrolę łącznie nad 7 spółkami zarejestrowanymi i działającymi zgodnie z prawem Republiki Południowej Afryki.
Przejęcie udziałów w grupie spółek jest wynikiem prowadzenia działań zabezpieczenia interesów Emitenta w celu zwiększenia kontroli nad spłatą należności Emitenta przez spółkę Svea Resources (Pty) Ltd, wraz z wykonaniem działań windykacyjnych na pozostałym majątku dotychczasowych udziałowców Svea Resources (Pty) Ltd. Łączna wartość transakcji przejęcia wyniosła 3.902,00 ZAR, tj. 806,15 PLN. Przedmiotowe spółki będą podlegać konsolidacji, począwszy od trzeciego kwartału 2025 roku. Więcej informacji o powyższej transakcji zawiera nota XXI niniejszego Raportu.
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów finansowych |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | |||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki*, w tym: |
488 190 | 476 413 | 488 190 | 476 413 | ||
| – krótkoterminowe oprocentowane wg stałej stopy procentowej |
186 899 | 162 817 | 186 899 | 162 817 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| – długoterminowe kredyty oprocentowane wg stałej stopy procentowej |
301 291 | 313 596 | 301 291 | 313 596 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Pozostałe zobowiązania w tym: | 12 079 | 12 899 | 12 079 | 12 899 | ||
| – zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcja zakupu |
12 079 | 12 899 | 12 079 | 12 899 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
182 823 | 182 256 | 182 823 | 182 256 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 22 221 | 20 388 | 22 221 | 20 388 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Razem | 715 313 | 691 956 | 715 313 | 691 956 |
Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 112 352 | 101 802 | 124 140 | |
| – wobec pozostałych jednostek | 112 352 | 101 802 | 124 140 |
Wiekowanie zobowiązań handlowych
| Wyszczególnienie | Razem | Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przeterminowane | < 60 | 61 – 90 | 91 –180 | 181 – 360 |
>360 | |||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe |
112 352 | 26 057 | 657 | 0 | 5 482 | 59 155 | 21 001 | |
| – wobec pozostałych jednostek | 112 352 | 26 057 | 657 | 0 | 5 482 | 59 155 | 21 001 |
Ryzyko utraty płynności
Celem zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności, spółki z Grupy Kapitałowej sporządzają plany finansowe oraz na bieżąco monitorują stan swojego kapitału obrotowego. Dzięki temu mogą zostać podjęte stosowne działania, aby szybciej ściągnąć należności od kontrahentów lub wydłużyć terminy spłaty zobowiązań.
Z uwagi na negatywne nastawienie sektora finansowego do spółek branży węglowej, zakończonym w roku 2022 postepowaniem restrukturyzacyjnym Emitenta oraz trwającym obecnie postępowaniem restrukturyzacyjnym spółki PG Silesia – Grupa ma ograniczoną możliwość pozyskiwania zewnętrznego finansowania. Instytucje finansowe od kilku lat znacząco ograniczyły możliwości finansowania podmiotów sektora węglowego, tym samym dostęp do instrumentów, takich jak kredyty i pożyczki jest w praktyce niedostępny, a udzielanie leasingów jest ograniczone do finansowania środków transportu. W przypadku utraty płynności finansowanie może pochodzić jedynie od podmiotów w obrębie Grupy lub od akcjonariuszy.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem płynności:
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie, że spółki z Grupy posiadają wystarczające środki do pokrycia swoich bieżących zobowiązań w każdym momencie. Grupa stosuje zasady utrzymywania minimalnych rezerw gotówkowych oraz bieżącego monitorowania płynności.
Procesy i narzędzia zarządzania ryzykiem płynności:
- Monitoring: Grupa stosuje zaawansowane systemy ERP do bieżącego monitorowania przepływów pieniężnych, raportując dane co tydzień.
- Prognozowanie: Spółki prognozują przyszłe przepływy pieniężne, uwzględniając różne scenariusze rynkowe.
- Zarządzanie rezerwami: Pomimo braku nadwyżek finansowych, Grupa utrzymuje minimalne rezerwy gotówkowe
Informacje dotyczące ekspozycji na ryzyko płynności:
- Zarządzanie kapitałem: Grupa prowadzi politykę zarządzania kapitałem, której celem jest minimalizacja kosztów oraz zapewnienie płynności poprzez optymalizację operacji i redukcję zbędnych kosztów.
- Tabela zapadalności zobowiązań finansowych: poniższa tabela przedstawia zapadalność zobowiązań finansowych na poziomie skonsolidowanym na dzień 30 czerwca 2025 roku według umownych terminów spłaty:
| Zobowiązania finansowe | Przeterminowane | Terminy wymagalności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 30 dni | 31 – 90 dni |
91 –360 dni |
361 dni – 5 lat |
> 5 lat | Razem | ||
| Zobowiązania handlowe | 86 295 | 10 515 | 15 519 | 23 | 0 | 0 | 112 352 |
| Kredyty i pożyczki | 85 330 | 21 | 43 | 101 506 | 301 290 | 0 | 488 190 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 0 | 0 | 0 | 22 221 | 0 | 22 221 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 0 | 507 | 1 014 | 4 562 | 5 996 | 0 | 12 079 |
| Pozostałe zobowiązania | 36 900 | 15 389 | 12 788 | 15 394 | 0 | 0 | 80 471 |
| Zobowiązania ogółem | 208 525 | 26 432 | 29 364 | 143 706 | 307 286 | 0 | 715 313 |
Analiza wymagalności terminów zobowiązań
Środki zaradcze i działania w sytuacjach kryzysowych:
• Plany awaryjne: Grupa posiada plany awaryjne na wypadek niespodziewanych sytuacji, takich jak nagłe spadki przychodów, opóźnienia w otrzymywaniu płatności od kontrahentów czy trudności z refinansowaniem zobowiązań. Plany te obejmują intensyfikację działań sprzedażowych, renegocjację warunków płatności z dostawcami oraz redukcję kosztów operacyjnych.
• Linie kredytowe: Spółki z Grupy nie mają dostępu do linii kredytowych, dlatego w sytuacjach kryzysowych polegają na wewnętrznych rezerwach oraz przyspieszeniu realizacji wpływów poprzez dobre kontakty handlowe oraz wykorzystywanie faktoringu odwrotnego.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie w I półroczu 2025 roku skupiało się na utrzymaniu płynności poprzez monitorowanie przepływów pieniężnych, zarządzanie rezerwami oraz optymalizację kosztów operacyjnych. Grupa jest przygotowana na ewentualne sytuacje kryzysowe dzięki elastycznemu podejściu do zarządzania kosztami i zobowiązaniami.
Analiza zapadalności aktywów finansowych
| Terminy zapadalności | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | Przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni |
91 –360 dni |
361 dni – 5 lat |
Razem |
| Należności handlowe | 8 733 | 18 602 | 544 | 0 | 0 | 27 879 |
| Pozostałe należności | 41 | 2 304 | 155 | 128 | 0 | 2 628 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 | 3 | ||||
| Aktywa finansowe ogółem | 8 774 | 20 909 | 699 | 128 | 0 | 30 510 |
XVIII. Kredyty i pożyczki
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 215 | 89 173 |
| Pożyczki | 487 975 | 387 240 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 488 190 | 476 413 |
| – długoterminowe | 301 291 | 313 596 |
| – krótkoterminowe | 186 899 | 162 817 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 186 899 | 162 817 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 301 291 | 313 596 |
| – płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 301 291 | 85 |
| – płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 313 511 | |
| – płatne powyżej 5 lat | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 488 190 | 476 413 |
Zabezpieczeniem kredytu bankowego jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości gruntowej położonej w Wyrach o powierzchni 21 519 m², wykazywanej w sprawozdaniu finansowym jako nieruchomość inwestycyjna.
XIX. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu półrocza
Struktura Grupy została szczegółowo przedstawiona w punkcie 1 Sprawozdania Zarządu z działalności Emitenta i jego Grupy Kapitałowej.
XX. Jednostka inwestycyjna
Grupa nie posiada jednostek inwestycyjnych.
XXI. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Istotne postępowania toczące się przed sądem zostały przedstawione w punkcie 8 Sprawozdania Zarządu Bumech S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za pierwsze półrocze 2025 roku.
Poniżej znajduje się wyciąg kluczowych spraw sądowych.
Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji a EP Resources PL S.A.
Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji – w następstwie wystąpienia siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego – wezwała EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych. Przejawem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków były: (i) bezprecedensowy wzrost kosztów produkcji, wynikający z ekonomicznych skutków rosyjskiej, zbrojnej napaści na Ukrainę, która wywołała drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materiałów produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju napędowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia górniczo-geologiczne uniemożliwiające wydobycie węgla na zaplanowanym poziomie. W wyniku negocjacji wskazana spółka przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech umów sprzedaży węgla i bez podania powodów nie przystąpiła do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to wskazana spółka rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, składając m.in. wnioski o udzielenie zabezpieczeń oparte w dużej mierze na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództwo i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania spółki mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi.
➢ Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji
Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430 tys. złotych i została obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks postępowania cywilnego (wartość brutto węgla przewidzianego do sprzedaży w umowie). Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS i ponownie zawieszone do czasu rozpoznania sprawy o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.
W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla ze wskazaną spółką z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a wskazaną spółką wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600 tys. złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia.
W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600 tys. zł. Wskazana spółka pismem z dnia 8 maja 2023 r. złożyła odpowiedź na pozew. EP Resources PL S.A. zakwestionowała również właściwość sądu powszechnego w tej sprawie, jednak ma mocy postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach. z dnia 11 sierpnia 2025 roku oddalającego prawomocnie zażalenie tej spółki ostatecznie potwierdzono, że sąd powszechny jest właściwy do prowadzenia tej sprawy. Na skutek zażalenia spółki Sąd Okręgowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmienił postanowienie z dnia 7 lutego 2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalając wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucając zażalenie wskazanej spółki w zakresie, w którym Sąd pierwszej instancji wyznaczył PGS termin do wytoczenia powództwa o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS.
Ponadto, niezależnie od wyżej wskazanych postępowań, na skutek działań wskazanej wyżej spółki, PGS w dniu 2 marca 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, że EP Resources PL S.A. oraz innej spółce, t j. EP Resources CZ a.s. będącej także stroną umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostawę paliwa nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie tej umowy, z uwagi na wystąpienie siły wyższej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. złotych. Sąd oddalił wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmienił zaskarżone postanowienie, w ten sposób, że udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że wskazanym spółkom nie przysługuje prawo żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla na podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym spółkom żądania od PGS wydania i przeniesienia własności węgla, na podstawie umowy na dostawę paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a także zakazanie żądania od PGS zapłaty kar umownych oraz odszkodowania uzupełniającego z tytułu niewydawania węgla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zakończenia procesu. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed Sądem arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 20.301 tys. zł. Pismem z dnia 20 października 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. złożyły odpowiedź na wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego, kwestionując roszczenie PGS, w szczególności fakt wystąpienia siły wyższej. W dniu 5 maja 2025 r. Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu wydał orzeczenie, w którym ustalił, że
PGS nie posiada interesu prawnego w dochodzeniu tego typu roszczenia, bowiem okoliczności związane z wystąpieniem siły wyższej będą badane również w innym postępowaniu wszczętym wcześniej przez EP Resources PL S.A. przeciwko PGS przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Następnie w dniu 14 maja 2025 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. powołując się na orzeczenie Sądu Arbitrażowego przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu z dnia 14 maja 2025 r. złożyły w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o wydanie postanowienia stwierdzającego upadek zabezpieczenia. Pismem z dnia 16 sierpnia 2025 r. PGS złożyło odpowiedź na wniosek o wydanie postanowienia stwierdzającego upadek zabezpieczenia. Na dzień publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stroną postępowań, w których PGS domaga się:
- rozwiązania umownego stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 153.430 tys. zł);
- ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. w postępowaniu przed sądem powszechnym (wartość przedmiotu sporu w wysokości 138.600 tys. zł);
Należy przy tym zwrócić uwagę na fakt, że roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powyżej mają charakter roszczenia o ustalenie, względnie rozwiązanie stosunku, zatem stanowią roszczenia alternatywne.
➢ Postępowania wszczęte przez EP Resources PL S.A.
W reakcji na wytoczenie przez PGS powództwa z dnia 15 czerwca 2022 r., EP Resources PL S.A. podjęła szereg następujących działań. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy spółką oraz PGS.
W pierwszej kolejności spółka złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r.
W dalszej kolejności spółka ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił wskazanej spółce zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na jej rzecz węgla pod rygorem zapłaty kar.
PGS w dniu 7 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach na skutek zażalenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddalił wniosek o zabezpieczenie.
W ramach niniejszego postępowania wskazana spółka złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, spółka złożyła pismem z 7 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.174 tys. zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek wskazanej spółki. Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS złożył w tej sprawie wniosek dowodowy o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymując jednocześnie żądanie oddalenia w całości wniosku o zasądzenie od niej kar. Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy w Pszczynie oddalił w całości wniosek o nakazanie PGS zapłaty kary pieniężnej. Postanowienie stało się prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r.
Wskazana spółka pismem z 4 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.446 tys. zł (równowartość węgla do wydania). Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń spółki postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS w dniu 5 stycznia 2023 r. złożył wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożył wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez wskazaną spółkę. Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach stwierdził upadek tego zabezpieczenia . EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzające upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 września 2023 r. wniosło odpowiedź na zażalenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Postępowanie zażaleniowe zostało umorzone postanowieniem z dnia 16 maja 2024 r..
W związku ze złożonymi przez wskazaną spółkę wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 175 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 63.960 tys. złotych (równowartość węgla do wydania). PGS stał na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne m.in. z uwagi na to, że nie został spełniony warunek, z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której wskazana spółka dochodziła roszczeń od PGS. Postanowieniem z dnia 22 stycznia 2024 r. Sąd prawomocnie umorzył postępowanie na skutek cofnięcia pozwu przez EP Resources PL S.A.
Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej spółki z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym spółka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń w łącznej wysokości 342 233 tys. zł z tytułu odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, a także pokrycia kosztów zakupów zastępczych oraz zwrotu korzyści wynikających z czynu nieuczciwej konkurencji. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na wydanie w całości węgla ze składu, a także podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku, z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Postępowanie zostało tymczasowo zawieszone do czasu publikacji spisu wierzytelności w postępowaniu sanacyjnym PGS.
Mając na uwadze uznanie argumentów PGS przez EP Resources PL S.A., wystąpienie siły wyższej oraz nadzwyczajną zmianę stosunków, według Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikające z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r. są bezzasadne Jednocześnie Emitent uzyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu nie wywołuje skutków prawnych, wobec braku ziszczenia się warunku w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywołania skutków prawnych umowy sprzedaży węgla było zawarcie do dnia 31 października 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzedaży udziałów PGS i MSE zawartej pomiędzy Emitentem, BDL oraz EPH, co skutecznie nie nastąpiło, z uwagi na nieważność zawartego aneksu nr 3. Dodatkowo umowa z dnia 30 września 2021 roku stanowiąca o 90% wartości sporu nie może być przedmiotem rozstrzygnięcia sądu polubownego (w tym wypadku Sądu Arbitrażowego przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu ) bowiem Sąd Apelacyjny w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 11 sierpnia 2025 prawomocnie przesądził, że właściwym do badania roszczeń z tej umowy jest sąd powszechny. Z kolei w umowie
stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa i w tym zakresie PG Silesia uzyskała postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszczeń, w którym Sąd Okręgowy w Katowicach zakazał EP Resources PL S.A. żądania wydania węgla, zapłaty kar umownych lub odszkodowania.
Na dzień publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stroną postępowania, w którym EP Resources PL S.A. domaga się zapłaty kwoty 342.233 tys. PLN w postępowaniu przed sądem polubownym. EP Resources PL S.A. wystąpił także o zabezpieczenie roszczeń dochodzonych przed sądem polubownym w ramach wniosku o zabezpieczenie złożonego do Sądu Okręgowego w Katowicach. Suma zabezpieczenia w tej sprawie wynosi 290.874.049,63 zł. Wniosek został prawomocnie oddalony przez Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 21 sierpnia 2024r. Ponadto przed Sądem Apelacyjnym w Katowicach prowadzone było postępowanie o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji wydanego przez sąd polubowny w dniu 26 października 2023 r. Postanowieniem z dnia 5 lutego 2025 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach prawomocnie oddalił w całości wniosek o uznanie wyroku częściowego w sprawie jurysdykcji.
Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że roszczenia EP Resources PL S.A. są oparte o nieprecyzyjną podstawę prawną i są powielane w oparciu o te same okoliczności w ramach różnych postępowań przed różnymi sądami. Wynika to z przyjętej przez tę spółkę strategii procesowej. Dlatego też sumowanie poszczególnych wartości przedmiotu sporów nie obrazuje faktycznego zagrożenia w zakresie potencjalnych zobowiązań PG Silesia, z uwagi na powielanie roszczeń w ramach odrębnych postępowań.
Pozostałe postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla
➢ Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A.
W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny - Sąd Arbitrażowy przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniem o odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, opisane w inne części punktu, przy czym oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu. Bumech S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa do sądu. Sąd Arbitrażowy uwzględnił wniosek Bumech i rozstrzygnął o bifurkacji (tj. segmentacji) postępowania. Tym samym w pierwszej fazie Arbitrzy decydować będą o jurysdykcji oraz o tym, czy istnieje stosunek prawny między EP Resources PL S.A. a Bumech. Jedynie w sytuacji, gdy odpowiedzi na powyższe pytania zostaną rozstrzygnięte twierdząco, badana będzie kwestia rzekomego naruszenia umów przez PGS oraz rzekomej szkody po stronie EP Resources PL S.A. Strony zostały poinformowane, że Trybunał przygotował projekt orzeczenia, który podlega obecnie weryfikacji w procesie tzw. "scrutiny". Po jego zakończeniu Strony otrzymają rozstrzygnięcie w ramach segmentacji postępowania.
➢ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Przedsiębiorstwa Górniczego "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji przeciwko PGNiG Termika S.A. o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie.
Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.
PGNiG Termika S.A. stoi w niniejszej sprawie na odmiennym stanowisku w związku z czym wystąpiła przeciwko PGS z pozwem o zapłatę roszczeń z tytułu odszkodowania oraz kary umownej wynikających z niezrealizowania umowy sprzedaży miału węglowego. PGS otrzymała pozew w dniu 8 sierpnia 2023 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. zł. Postanowieniem z dnia 4 lipca 2023 r. strony zostały skierowane do mediacji. Pismem z dnia 5 października 2023 r. PGS złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości z uwagi na brak występowania przesłanek uzasadniających jej odpowiedzialność za niewykonanie umowy. Postępowanie zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy toczącej się przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PGS o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego. Ponadto PGNiG Termika S.A. w odpowiedzi na powództwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z prowadzonych negocjacji, skierowała przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zapłatę kwoty 203 mln zł, podnosząc rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzedaży węgla. Roszczenia podnoszone w pozwie związane są z nieistniejącą umową sprzedaży miału węglowego co do której prowadzone były negocjacje. PGS stoi na stanowisku, że roszczenie PGNiG Termika S.A. jest bezzasadne w całości, ponieważ nie doszło do zawarcia umowy sprzedaży węgla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje – PG Silesia przedstawiła swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawności roszczenia świadczy także fakt, że sam PGNiG Termika S.A. nie jest pewny wysokości swoich rzekomych roszczeń – kwota dochodzonych pozwem roszczeń została zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie żądanej w przedsądowym wezwaniu do zapłaty. Strony wielokrotnie negocjowały porozumienie dotyczące tej sprawy, jednak tuż przed jego podpisaniem, z niezrozumiałych przyczyn, PGNiG Termika S.A. skierowała do PGS wezwanie do zapłaty, a następnie skierowała przeciwko PGS pozew.
Postępowania dotyczące szkód górniczych
➢ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Jak Szkło Żogała sp. j. przeciwko Przedsiębiorstwu Górniczemu "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS.
Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.159 tys. zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji niniejszego Raportu postępowanie toczy się przed sądem I instancji.
Inne istotne postępowania
➢ Spór pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym "SILESIA" sp. z o.o. w restrukturyzacji i Braindour Development Limited z siedzibą w Nikozji dotyczący umowy pożyczki z dnia 29 stycznia 2016 r.
Braindour Development Limited w piśmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku złożył PGS oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki zawartej pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwał PG Silesia do zapłaty kwoty 18.517.498,54 euro tytułem zwrotu kapitału wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytułem zapłaty kar umownych. PG Silesia uznaje złożone odstąpienie wraz z wezwaniem do zapłaty za bezskuteczne wobec braku umownych przesłanek do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy pożyczki.
PG Silesia złożyła odpowiedź na oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki uznając je za bezskuteczne. PGS złożyła także w dniu 9 listopada 2023 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, że złożone przez Braindour Development Limited oświadczenie o odstąpieniu od umowy pożyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek o zabezpieczenie złożony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS złożył zażalenie na postanowienie oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 19 kwietnia 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez PGS.
W ślad za złożonym oświadczeniem o odstąpieniu, Braindour Development Limited złożył w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew z dnia 26 października 2023 r. przeciwko PGS, którym domaga się od PGS zwrotu pożyczki wraz z odsetkami, podkreślić należy, że BDL nie dochodzi rzekomych kar umownych. Wartość przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. zł. Wraz ze złożeniem pozwu Braindour Development Limited wniósł o udzielenie mu zabezpieczenia roszczeń. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku złożyła odpowiedź na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wniósł replikę na odpowiedź na pozew złożoną przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wniósł zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalające wniosek o zabezpieczenie. Postanowieniem z dnia 5 lipca 2024 r. Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił zażalenie wniesione przez BDL. Na dzień publikacji niniejszego Raportu w związku z otwarciem postępowania sanacyjnego PGS postępowanie zostało zawieszone przez sąd I instancji, a następnie podjęte z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PGS. Pismem z dnia 9 kwietnia 2025 r. Bumech S.A. wstąpił do sprawy jako interwenient uboczny po stronie PGS.
➢ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy.
Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7 marca 2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty 4.127 tys. euro, tj. 19.427 tys. zł z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) ze złóż Biocki Stan oraz Djurkov Do w miejscowości Nikisić w Czarnogórze.
Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25 maja 2023 r. stwierdził brak jurysdykcji krajowej i odrzucił pozew. Uniprom Metali d.o.o. złożył zażalenie na postanowienie dotyczące odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Sąd Apelacyjny w Katowicach postanowieniem z dnia 10 października 2024 r. postanowił zmienić zaskarżone postanowienie w ten sposób, że oddalił wniosek pozwanej o odrzucenie pozwu. w związku z rozstrzygnięciem wydanym przez Sąd Apelacyjny w Katowicach sprawa o zapłatę jest rozpoznawana przez Sąd Okręgowy w Katowicach. Sprawa jest w toku. Sąd skierował strony do postępowania mediacyjnego.
➢ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa Bumech S.A. przeciwko Uniprom Metali d.o.o. z siedzibą w Niksić o zasądzenie kwoty z tytułu utraconych dochodów oraz nakładów inwestycyjnych.
Bumech S.A. skierował także przeciwko "UNIPROM METALI" DRUSTVO ZA PROIZVODNJU, TRGOVINU i USLUGE D.O.O. z siedzibą w Niksić (dalej: Uniprom) powództwo o zapłatę kwoty 19.445.681,71 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych, liczonymi od dnia 5 kwietnia 2023 roku do dnia zapłaty. Na żądaną kwotę składa się roszczenie z noty obciążeniowej, która dotyczy utraconych dochodów, jakich Emitent nie osiągnął z umowy na wydobycie boksytu w Czarnogórze z dnia 22 kwietnia 2016 roku oraz roszczenie z noty obciążeniowej z tytułu szkody polegającej na poczynionych nakładach inwestycyjnych na środki trwałe i infrastrukturę w związku z realizacją ww. umowy. Sprawa jest w toku
XXII. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy
W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny na Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze nałożone w 2022 roku na Rosję i Bia łoruś wpływają i będą wpływać na sytuację makroekonomiczną w całej Europie, w tym na kształtowanie się cen i zapotrzebowanie na surowce energetyczne, co znajduje bezpośrednie odzwierciedlenie w wynikach Grupy.
Emitent i jego spółki zależne do tej pory odczuły przede wszystkim duży wzrost cen paliw i energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W Grupie Kapitałowej (dotyczy to zwłaszcza PG
Silesii) występuje przede wszystkim duże zapotrzebowanie na stal i wyroby metalowe, jak również na drewno. Obecnie problemy z ich dostępnością nie występują, a ceny ustabilizowały się. Nie można jednak wykluczyć, że w momencie poprawy sytuacji gospodarczej na świecie, problemy z ich dostępnością powrócą.
Sytuacja geopolityczna związana z konfliktem zbrojnym na Ukrainie w sposób bezpośredni przekłada się na działania władz wspomagające zapewnienie bezpieczeństwa energetycznego, niestety z drugiej strony decyzje o charakterze politycznym wpłynęły na bardzo intensywny wzrost importu węgla, co spowodowało spadek jego cen oraz wzrost jego zapasów.
Poza tym w skali globalnej wojna na terytorium Ukrainy przekłada się na mniej stabilną sytuację gospodarczą, wysokie poziomy inflacji oraz stóp procentowych, aczkolwiek w ostatnim czasie wzrost zarówno wskaźników inflacyjnych, i stóp procentowych został wyhamowany.
Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej jest trudna do oszacowania.
XXIII. Zdarzenia po dacie bilansu
Podwyższenie kapitału zakładowego w ramach Programu Motywacyjnego
W dniu 10 lipca 2025 roku Zarząd Bumech S.A. podjął uchwałę o emisji akcji w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego, celem kontynuacji realizacji Programu Motywacyjnego, ustanowionego uchwałą nr 32 Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2022 roku.
W ramach tego etapu Programu zaoferowano objęcie 68 392 akcji zwykłych na okaziciela serii L sześciu osobom fizycznym – członkom Rady Nadzorczej oraz członkowi organu spółki zależnej – które miały istotny wpływ na rozwój Grupy Kapitałowej. Program ma na celu motywowanie kluczowych osób do dalszego zaangażowania w rozwój Grupy Kapitałowej. Akcje zostały objęte po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Wartość godziwa akcji na dzień przyznania została ustalona na podstawie kursu zamknięcia akcji Emitenta z tego dnia. Kwota świadczenia w ramach programu zostanie ujęta w kosztach wynagrodzeń oraz w kapitale zapasowym prezentowanym w pozostałych kapitałach własnych Grupy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na koniec trzeciego kwartału 2025 roku, zgodnie z MSSF 2.
Dnia 29 lipca 2025 roku Zarząd złożył w formie aktu notarialnego oświadczenie o wysokości objętego kapitału zakładowego oraz objęciu wyemitowanych akcji serii L. Wartość przeprowadzonej oferty (w tej transzy) wyniosła 273 568,00 zł. W jej ramach ostatecznie sześć osób objęło i prawidłowo opłaciło łącznie 68 392 akcji zwykłych na okaziciela serii L.
W dniu 4 września 2025 roku Bumech S.A. powzięła informację o dokonaniu przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach rejestracji zmian w Statucie, obejmujących m.in. podwyższenie kapitału zakładowego do kwoty 60 000 000,00 zł. Po rejestracji kapitał zakładowy dzieli się na 15 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4,00 zł każda, a łączna liczba głosów wynikających z akcji wynosi 15 000 000.
Przejęcie kontroli nad spółkami zarejestrowanymi w Republice Południowej Afryki
W dniu 31 lipca 2025 roku Bumech S.A. powziął informację o zawarciu przez swojego pełnomocnika w dniu 23 lipca 2025 roku w Republice Południowej Afryki umów nabycia większościowych pakietów udziałów w sześciu spółkach oraz pośredniego przejęcia kontroli nad siódmą spółką, będącą jednostką zależną od jednej z przejętych spółek.
Transakcje te skutkują przejęciem kontroli nad siedmioma spółkami zarejestrowanymi i działającymi zgodnie z prawem Republiki Południowej Afryki. Przejęcie ma charakter strategiczny i wynika z działań zabezpieczających interesy Emitenta w zakresie odz yskania należności od Svea Resources (Pty) Ltd, poprzez zwiększenie kontroli nad jej powiązanymi podmiotami i majątkiem byłych udziałowców.
Łączna cena nabycia wyniosła 3 902 ZAR (około 806,15 PLN według kursu na dzień transakcji).
Wykaz kontrolowanych spółek
| Lp. | Nazwa Spółki przejmowanej | Adres rejestracji | Łączna liczba udziałów |
Udziały przejęte przez Emitenta |
Uwagi i wysokość udziału Emitenta |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | SVEA RESOURCES (PTY) LTD |
59A Von Wielligh Street, Office 11 De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
100 | 100 | 100% |
| 2 | AJR Projects and Investments (PTY) LTD |
59a Von Wielligh Street, Office 11 De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
120 | 102 | 85% |
| 3 | Sist Kapital (PTY) LTD | 59a Von Wielligh Street, Office 11 De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
1000 | 850 | 85% |
| 4 | Giyani Mining Exploration (PTY) LTD |
59A Von Wielligh Street, Upper Level, De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
1000 | 1000 | 100% |
| 5 | Svea Mining Exploration (PTY) LTD |
59A Von Wielligh Street, Upper Level, De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
1000 | 1000 | 100% |
| 6 | Ideal Phoenix (PTY) LTD | 59a Von Wielligh Street, Office 11 De Anker Building, Rustenburg, North West, 0299 |
1000 | 850 | 85% |
| 7 | Giyani Mining Projects (Pty) Ltd |
59a Von Wielligh Street, De Anker Building, Rustenburg, North West, 0300 |
1000 | 660 | 66% Podmiot zależny Ideal Phoenix (PTY) LTD |
Przejęte spółki zostaną objęte konsolidacją w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Bumech od III kwartału 2025 roku, zgodnie z MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe. Na poziomie jednostkowym inwestycje zostaną ujęte zgodnie z MSR 27.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego trwają analizy mające na celu ustalenie ostatecznej wartości nabytych udziałów w spółkach zarejestrowanych w Republice Południowej Afryki. W szczególności prowadzony jest przegląd dokumentów korporacyjnych oraz dostępnych danych finansowych dotyczących przejętych jednostek.
Rozpoczęcie współpracy w zakresie produkcji samochodów opancerzonych
W dniu 31 lipca 2025 roku Emitent podpisał list intencyjny z OTT Technologies z siedzibą w Republice Południowej Afryki, dotyczący zamiaru nawiązania współpracy w zakresie uruchomienia na terenie Polski produkcji samochodów opancerzonych przeznaczonych dla służb mundurowych na rynek europejski. W dniu 3 września 2025 roku doszło do zawarcia umowy o współpracy.
Przedmiotem umowy jest polonizacja i europeizacja wybranych produktów OTT oraz stopniowe uruchomienie montażu, a następnie produkcji licencyjnej pojazdów opancerzonych na terenie Polski. Umowa została zawarta na okres do 31 grudnia 2027 r. z możliw ością przedłużenia. Projekt obejmuje transfer technologii oraz budowę lokalnego łańcucha dostaw i stanowi element strategii dywersyfikacji działalności Emitenta.
Wstępne założenia współpracy przewidują, że Grupa Bumech w pierwszej kolejności będzie prowadziła montaż pojazdów w oparciu o podzespoły dostarczane przez OTT, a następnie planuje samodzielną produkcję na bazie licencji OTT oraz komponentów pochodzących z obszaru Unii Europejskiej.
W celu realizacji projektu Emitent zamierza zagospodarować istniejący zakład w Katowicach, który ze względu na dotychczasowy profil produkcji ciężkiego sprzętu spełnia wymogi nowego procesu produkcji.
Rozwój działalności w tym segmencie będzie jednym z kluczowych elementów strategii Grupy Kapitałowej Bumech.
E. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech S.A. za okres od 01.01.2025 roku do 30.06.2025 roku stanowi odrębny dokument.
F. RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport Biegłego Rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Bumech za pierwsze półrocze 2025 roku stanowi odrębny dokument.
Katowice, dnia 16.09.2025 r.
Podpisy Członków Zarządu: Krzysztof Geritz – Prezes Zarządu
Krzysztof Henryk Geritz Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Henryk Geritz Data: 2025.09.16 16:30:22 +02'00'
Michał Kończak – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Główny Księgowy – Dominika Brandys
Dominika Brandys
Elektronicznie podpisany przez Dominika Brandys Data: 2025.09.16 16:16:05 +02'00'