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GMO Financial Holdings, Inc.
Registration Form • Mar 31, 2017
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（平成29年３月31日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年６月27日 |
| 【事業年度】 | 第５期(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| 【会社名】 | ＧＭＯクリックホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | GMO CLICK Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役兼代表執行役社長 鬼頭 弘泰 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区桜丘町20番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6221-0206(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役 財務最高責任者(ＣＦＯ)、経営管理・財務・経営企画担当 山本 樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区桜丘町20番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6221-0206(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役 財務最高責任者(ＣＦＯ)、経営管理・財務・経営企画担当 山本 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E26815 71770 ＧＭＯクリックホールディングス株式会社 GMO CLICK Holdings, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true sec cte 2015-04-01 2016-03-31 FY 2016-03-31 2014-04-01 2015-03-31 2015-03-31 2 true S1007W0G true false E26815-000 2017-03-31 E26815-000 2011-04-01 2012-03-31 E26815-000 2012-04-01 2013-03-31 E26815-000 2013-04-01 2014-03-31 E26815-000 2014-04-01 2015-03-31 E26815-000 2015-04-01 2016-03-31 E26815-000 2012-03-31 E26815-000 2013-03-31 E26815-000 2014-03-31 E26815-000 2015-03-31 E26815-000 2016-03-31 E26815-000 2011-04-01 2012-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2012-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26815-000 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 営業収益 | (百万円) | － | 17,927 | 21,456 | 24,958 | 29,017 |
| 純営業収益 | (百万円) | － | 17,198 | 20,248 | 23,532 | 27,425 |
| 経常利益 | (百万円) | － | 4,940 | 5,466 | 7,707 | 10,570 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | － | 2,889 | 3,689 | 4,855 | 6,453 |
| 包括利益 | (百万円) | － | 2,840 | 3,939 | 5,111 | 6,346 |
| 純資産額 | (百万円) | － | 17,345 | 19,751 | 20,312 | 24,646 |
| 総資産額 | (百万円) | － | 299,443 | 353,374 | 465,709 | 455,896 |
| １株当たり純資産額 | (円) | － | 146.70 | 167.31 | 171.91 | 210.48 |
| １株当たり当期純利益 金額 |
(円) | － | 25.67 | 32.78 | 43.13 | 55.82 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 金額 |
(円) | － | － | － | － | 53.60 |
| 自己資本比率 | (％) | － | 5.5 | 5.3 | 4.2 | 5.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 18.6 | 20.9 | 25.4 | 29.3 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | 13.1 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | － | △8,212 | 4,496 | △3,471 | △21,343 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | － | △295 | △1,350 | 2,775 | △369 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | － | 17,486 | 752 | 17,090 | 19,879 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(百万円) | － | 16,023 | 20,066 | 36,599 | 34,633 |
| 従業員数〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (人) | － 〔－〕 |
211 〔45〕 |
217 〔68〕 |
205 〔69〕 |
218 〔60〕 |
(注) １．当社は第２期より連結財務諸表を作成しております。
２．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
３．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度から、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
４．第４期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
５．第４期までの株価収益率は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
６．第２期以降の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けておりますが、第１期については当該監査を受けておりません。
７．従業員数は就業人員であり、〔外書〕は臨時従業員の平均雇用人員であります。
８．第２期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分）及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第９号 平成22年６月30日）を適用しております。当社は、平成26年12月24日付で普通株式１株につき6.25株の株式分割を行っておりますが、第２期の期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
#### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 0 | 875 | 214 | 4,889 | 8,472 |
| 経常利益又は 経常損失(△) |
(百万円) | △51 | △14 | △228 | 2,710 | 4,184 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(百万円) | △36 | 116 | △119 | 3,046 | 3,666 |
| 資本金 | (百万円) | 100 | 100 | 100 | 100 | 374 |
| 発行済株式総数 | (株) | 18,010,400 | 18,010,400 | 18,010,400 | 112,565,000 | 117,095,175 |
| 純資産額 | (百万円) | 13,858 | 12,986 | 11,332 | 9,869 | 12,484 |
| 総資産額 | (百万円) | 13,897 | 15,737 | 15,033 | 17,328 | 27,081 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 769.48 | 115.37 | 100.68 | 87.67 | 106.62 |
| １株当たり配当額 | (円) | 11.55 | 54.91 | 85.17 | 221.74 | 22.32 |
| (第１四半期) | (円) | (－) | (16.51) | (25.77) | (168.93) | (6.38) |
| (第２四半期) | (円) | (－) | (17.57) | (20.35) | (20.77) | (5.60) |
| (第３四半期) | (円) | (－) | (20.83) | (21.25) | (21.08) | (5.34) |
| (期末) | (円) | (11.55) | (－) | (17.80) | (10.96) | (5.00) |
| １株当たり当期純利益 金額又は１株当たり 当期純損失金額(△) |
(円) | △2.02 | 1.03 | △1.06 | 27.06 | 31.71 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 金額 |
(円) | － | － | － | － | 30.45 |
| 自己資本比率 | (％) | 99.7 | 82.5 | 75.4 | 57.0 | 46.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | △0.3 | 0.9 | △1.0 | 28.7 | 32.8 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | 23.1 |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | 17.1 | 70.4 |
| 従業員数〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | (人) | 0 〔0〕 |
24 〔2〕 |
37 〔4〕 |
89 〔3〕 |
115 〔4〕 |
(注) １．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第４期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
３．第４期までの株価収益率は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
４．配当性向については、その他資本剰余金を配当原資としたものを除いて記載しております。
５．第２期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けておりますが、第１期については当該監査を受けておりません。
６．従業員数は就業人員であり、〔外書〕は臨時従業員の平均雇用人員であります。
７．第２期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成22年６月30日）、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分）及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第９号 平成22年６月30日）を適用しております。当社は、平成26年12月24日付で普通株式１株につき6.25株の株式分割を行っておりますが、第２期の期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額を算定しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 平成24年１月 | ＧＭＯクリック証券株式会社が単独株式移転により当社を設立 |
| 平成24年１月 | ＧＭＯクリック証券株式会社の子会社２社(株式会社シェアーズ及びＧＭＯクリック・インベストメント株式会社)について、現物配当によりその株式を取得 |
| 平成24年５月 | 本社を東京都渋谷区桜丘町に移転 |
| 平成24年８月 | 当社完全子会社である株式会社シェアーズを吸収合併 |
| 平成24年８月 | ＧＭＯクリック証券株式会社の子会社GMO CLICK HONG KONG LIMITED（現GMO-Z.com Forex HK Limited)について、現物配当によりその株式を取得 |
| 平成24年９月 | 公開買付けによりＦＸプライム株式会社(現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ)を連結子会社化 |
| 平成24年10月 | 英国子会社GMO CLICK UK LIMITED（現GMO-Z.com Trade UK Limited）を設立 |
| 平成26年１月 | 吸収分割によりＧＭＯクリック証券株式会社の海外金融商品取引業者向けＡＳＰ事業を承継 |
| 平成26年１月 | 香港子会社GMO CLICK Bullion Limited（現GMO-Z.com Bullion HK Limited）を設立 |
| 平成26年10月 | 吸収分割によりＧＭＯクリック証券株式会社のシステム開発、運用及び保守に関する事業を承継 |
| 平成27年３月 | ＧＭＯクリック・インベストメント株式会社の全株式を譲渡 |
| 平成27年４月 | 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯを株式交換により完全子会社化するとともに、当社普通株式を東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場 |
また、平成24年１月４日に単独株式移転により当社の完全子会社となりましたＧＭＯクリック証券株式会社の平成24年１月４日までの沿革は、以下のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 平成17年10月 | ＧＭＯインターネット証券株式会社として会社設立 |
| 平成18年３月 | 証券業登録 関東財務局長(証)第257号 |
| 平成18年７月 | 金融先物取引業登録 関東財務局長(金先)第159号 |
| 平成19年12月 | クリック証券株式会社に商号変更 |
| 平成20年４月 | 本社を東京都渋谷区道玄坂に移転 |
| 平成20年10月 | エキサイトＦＸ株式会社の全株式を取得(取得後、株式会社フォレックス・トレードに社名変更) |
| 平成21月４月 | 株式会社大阪証券取引所の取引資格取得 株式会社日本証券クリアリング機構の清算資格取得 株式会社フォレックス・トレードが営業を再開 |
| 平成21月９月 | 東京証券取引所の総合取引資格取得 |
| 平成21月10月 | 株式会社ジャスダック証券取引所の取引資格取得 |
| 平成22年７月 | ブルー・マーリン・パートナーズ株式会社の全株式を取得(取得後、株式会社シェアーズに社名変更) |
| 平成23年４月 | ＧＭＯクリック証券株式会社に商号変更 |
当社グループは、当社及び連結子会社であるＧＭＯクリック証券株式会社（以下、「ＧＭＯクリック証券」といいます。）、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ（以下、「ＦＸプライム」といいます。）、GMO-Z.com Forex HK Limited、GMO-Z.com Trade UK Limited、GMO-Z.com Bullion HK Limitedの合計６社で構成されており、日本、中国（香港）及び英国の３つの地域において事業を展開しております。また、当社グループは、ＧＭＯインターネット株式会社を中核とした企業グループ（以下、「ＧＭＯインターネットグループ」といいます。）におけるインターネット証券事業を担っており、ＧＭＯインターネット株式会社は当社の親会社に該当します。なお、ＧＭＯインターネットグループにおいて当社グループ以外ではインターネット証券事業は行われておらず、グループ内での競合関係はありません。
当社グループは、一般投資家（個人顧客及び法人顧客）に対する有価証券取引やＦＸ取引等の金融商品取引サービスをインターネット上で提供することを主たる事業としており、金融商品取引業を単一の報告セグメントとしております。
当社グループの中核的子会社であるＧＭＯクリック証券では、株式の現物取引及び信用取引、店頭ＦＸ取引、取引所ＦＸ取引、株価指数先物・オプション取引、外国為替バイナリーオプション取引、店頭ＣＦＤ取引等の金融商品を提供しております。ＦＸプライム及び海外子会社３社においては、店頭ＦＸ取引又は店頭ＣＦＤ取引等を提供しております。
なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については、連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業系統図は、下記のとおりであります。
［事業系統図］
(1) 有価証券関連業
当社子会社であるＧＭＯクリック証券においては、国内の金融商品取引所に上場されている株式等の有価証券取引に係る注文について、顧客から売買の委託を受け、国内金融商品取引所に取次を行っております。
株式取引においては、顧客の有する金銭又は有価証券を用いて行われる現物取引と顧客が委託保証金を証券会社に担保として預託し、取引に必要となる資金又は株券を証券会社から貸付を受けることにより行われる信用取引の２種類の取引があり、現物取引及び信用取引に係る売買委託手数料と信用取引に係る金利、貸株料の金融収益が同社の主な収益となります。
(2) ＦＸ取引業
ＦＸ取引には、顧客からの注文を金融商品取引所に取り次ぐ「取引所取引」と顧客との間で自己が取引の相手方となって取引が行われる「店頭取引」の２種類の取引形態がありますが、当社グループにおいては、当社グループ各社が顧客の取引の相手方となる店頭ＦＸ取引を提供しております。ＧＭＯクリック証券においては、店頭取引に加えて取引所取引を取り扱っております。
① 取引の概要について
ＦＸ取引は、外貨預金や外貨建てＭＭＦと同様に外貨運用の一種ですが、証拠金と呼ばれる担保を差し入れることで、少ない資金でレバレッジを効かせた取引や顧客が保有しない通貨の売りからの取引が可能となっています。一方で、相場が顧客の期待と反する方向へと動いた場合には証拠金以上の損失が生じる場合もあるハイリスク・ハイリターン型の金融商品です。
当社グループ各社で提供している店頭ＦＸ取引は、外国為替取引のスポット(直物)取引です。スポット取引は通常取引日(約定日)から起算して３営業日目が受渡日となりますが、当社グループ各社は、営業日の終了時点で顧客が反対売買を行っていないポジション(外国為替持高)は、その受渡日を更新することで決済日を繰り延べ、反対売買時に差金で決済(新規建て時の約定価格と決済時の約定価格の差額により取引損益を清算すること)が行われるロールオーバー方式を採用しております。これにより顧客は、決済期限なく任意の期限までポジションを保有することが可能になっています。
なお、このロールオーバーの際、取引通貨間の金利差であるスワップポイントの授受が行われ、高金利通貨を買っている場合はスワップポイントを受け取り、高金利通貨を売っている場合はスワップポイントを支払います。上記の仕組みから、顧客は、外国為替証拠金取引において、キャピタルゲイン(売買差益)とインカムゲイン(金利差益)が期待できます。
ａ．取引の仕組みについて
当社グループでは、ＧＭＯクリック証券が他のグループ各社(ＦＸプライムを除きます。)に対して、為替レートの提示を行い、また、グループ各社からのカバー取引(顧客との取引の結果生じる市場リスクを回避するために行うヘッジ取引)を受託しております。ＧＭＯクリック証券及びＦＸプライムは、インターバンク市場に参加しているカバー取引先金融機関(カウンターパーティー)から提示される最新の取引価格を参照して、顧客向け取引レートを算出しております。
当社グループ各社は、売値(顧客にとっての買値)と買値(顧客にとっての売値)のレートを同時に提示する２ウェイプライス方式を採用しており、顧客はこの提示されたレートに基づき取引を行います。この売値と買値の差は「スプレッド」と呼ばれ、顧客にとっては取引コストに該当します。当社グループでは、スプレッドを原則固定で提供しておりますが、市場の流動性低下や相場急変時にはスプレッドが拡がる場合があります。
また、顧客との間で取引が成立すると、当社グループ各社には外国為替の自己ポジションが発生しますが、このポジションは他の顧客との売買で相殺するか(一部会社を除きます。)、カウンターパーティーとの間でカバー取引を行うことで、為替変動リスクを回避しております。
［カバー取引イメージ図］
ｂ．サービス内容の比較について
当社グループは、日本国内においてＧＭＯクリック証券とＦＸプライム の２社が店頭ＦＸ取引を提供しておりますが、主な違いは、顧客層にあります。ＧＭＯクリック証券がＦＸ取引の中上級者を主要なターゲット顧客層としているのに対し、ＦＸプライムは初心者層をターゲット層としております。そのため、ＧＭＯクリック証券が高機能な取引ツールの提供や業界最狭水準のスプレッドの提供に力を入れアクティブトレーダーが取引しやすい環境を提供している一方、ＦＸプライムは、1,000通貨単位からの取引やシステムトレードの提供、自社アナリストによるアナリスト・レポートやセミナー(対面・動画)の開催等の投資情報の提供に注力し、初心者が取引を開始しやすい取引環境を提供しております。
② 収益構造について
当社グループ各社は、顧客及びカウンターパーティーとの取引における為替レートの差額(スプレッド)を、トレーディング損益として計上し、これが店頭ＦＸ取引の主たる収益となっております。下記の売買取引例では、当社グループ各社が、①顧客からの買い注文に対して発生した自己の売りポジションを、②他の顧客からの買い注文とのマッチングと③カウンターパーティーとの間のカバー取引により解消することで為替リスクを回避しております。これにより、以降の為替リスクをヘッジすると同時に、売り値段と買い値段の差額((100.03円－100.00円)×６万米ドル)+(100.03円－100.01円)×４万米ドル)＝2,600円)を収益として計上することができます。
また、スワップポイントにおいて、カウンターパーティーから当社グループ各社へ受払が行われるスワップポイントと当社グループ各社がそれぞれの顧客との間で受払を行うスワップポイントの差額が当社グループ各社の収益となり、トレーディング損益に計上されます。
［収益構造イメージ図］
なお、ＧＭＯクリック証券においては、ロスカット制度(顧客の新規取引以降反対売買取引を行うまでの間に顧客の損失が拡大し、顧客の口座における証拠金維持率が当社グループ各社の定める水準を下回った場合に自動的に反対売買を行う仕組み)及び追加証拠金制度により強制決済を行った場合(原則として毎営業日のニューヨーククローズ時点の顧客ごとの外国為替証拠金取引口座全体の証拠金及び損益の状況に基づき、顧客の口座における証拠金維持率が当社グループ各社の定める水準を下回った場合に追加証拠金が発生し、顧客が期日までに入金もしくは決済により追加証拠金を解消しなかった場合には、全建玉の強制決済が執行される仕組み)、ロスカット手数料を徴収しております。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有(又は被所有)割合(％) | 関係内容 |
| (親会社) | |||||
| ＧＭＯインターネット株式会社 (注)２ |
東京都渋谷区 | 5,000 | インターネット総合事業 | 被所有 82.1 |
役員の兼任１名 |
| (連結子会社) | |||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 (注)１、３ |
東京都渋谷区 | 4,346 | 金融商品取引業 | 所有 100.0 |
役員の兼任５名 資金の寄託 管理業務及びシステム関連業務の受託 事務所の賃貸借 |
| 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ | 東京都渋谷区 | 100 | 金融商品取引業 | 所有 100.0 |
役員の兼任２名 管理業務の受託 資金の寄託 |
| その他３社 |
(注) １．特定子会社であります。
２．有価証券報告書の提出会社であります。
３．ＧＭＯクリック証券については、営業収益(連結会社相互間の内部営業収益を除きます。)の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ① 営業収益 | 26,333百万円 |
| ② 経常利益 | 11,564百万円 | |
| ③ 当期純利益 | 7,352百万円 | |
| ④ 純資産額 | 20,945百万円 | |
| ⑤ 総資産額 | 430,372百万円 |
上記の営業収益には、消費税等は含まれておりません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
平成28年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| 連結会社合計 | 218 (60) |
| 合計 | 218 (60) |
(注) １．当社グループは単一事業セグメントであるため、連結会社の従業員数の合計を記載しております。
２．従業員数は就業人員であり、(外書)は臨時従業員の平均雇用人員であります。
(2) 提出会社の状況
平成28年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 115 (4) |
36.21 | 4.60 | 9,109 |
(注) １．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
２．従業員数は就業人員であり、(外書)は臨時従業員の平均雇用人員であります。
３．当社は単一セグメントであるため、セグメントによる区分は行っておりません。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりません。労使関係は円満に推移しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
当連結会計年度における日本経済は、前半は円安による輸出企業を中心とした好調な企業業績や雇用の改善等により、緩やかな回復基調で推移しましたが、８月のチャイナショック以降は中国の景気減速や原油安による物価見通しの下振れ、地政学的リスクの拡大等により、リスクオフの動きによって円高・株安が進む展開となり、景気も横ばい状態が続くこととなりました。
国内株式市場においては、期初は年金積立金管理運用独立行政法人（ＧＰＩＦ）のアクティブ運用本格化の報道や米国の株高・円安などを受けて日経平均株価が上昇傾向で推移し、５月中旬から６月初めにかけてはバブル期以来の12連騰を記録するなどして、６月24日に年初来高値20,952円71銭をつけました。その後、ギリシャのデフォルト懸念や中国株式相場や原油価格の下落等から世界的な景気減速懸念が広がり、８月には中国人民元の切り下げを契機として世界的にリスクオフの流れが強まる展開となり、日経平均株価は９月末に17,000円割れの水準まで下落しましたが、10月以降は環太平洋パートナーシップ協定（ＴＰＰ）の大筋合意や欧州中央銀行（ＥＣＢ）の追加緩和期待、日本郵政グループ３社の新規上場や米国の利上げ観測などを背景に上昇する展開となり、11月には20,000円近くまで反発する場面もありました。しかし、原油価格続落による欧米市場の株安につられ、日経平均株価も徐々に値を下げていく展開となり、年明けにはサウジアラビアとイランの国交断絶や北朝鮮の水爆実験等、地政学的リスクが高まったことに加え、米国の利上げ観測の後退や欧州金融機関の財務内容の悪化なども材料視される展開となり、２月上旬にはドル安・円高が急激に進行したことも手伝い、日経平均株価は２月12日に14,865円77銭の安値をつけました。その後は、主要産油国の生産調整に向けた動きや欧米市場の株価反発、国内企業の自社株買いの動きなどによって日経平均株価は持ち直し、当連結会計年度末は16,758円67銭で取引を終えました。年度ベースでは外国人投資家は日本株を７年ぶりに売り越し、日経平均株価は５年ぶりに下落しました。
このような市場環境の中で、二市場（東京、名古屋の各証券取引所）合計の株式売買代金は、前期と比較して17％増加しました。また、当社グループの主たる顧客層である個人投資家の二市場全体の株式委託売買代金は前期比で2％減少しました。その結果、二市場における個人の株式委託売買代金の割合は、前期の22％から18％に低下しました。
外国為替市場においては、ドル／円相場は期初に119円台で推移していましたが、５月下旬には米連邦準備制度理事会（ＦＲＢ）議長の発言により米利上げ期待が高まったことでドル高・円安が急速に進行し、６月初旬には約13年ぶりの高値となる125円85銭をつけました。しかし、日本銀行総裁からの円安牽制発言やギリシャ債務問題への懸念を背景とするリスクオフの円買いによって上昇は抑えられました。８月には中国の株式市場が景気減速懸念から急落したことを受けてリスクオフの円買いが強まり、116円台前半まで円高が進行しましたが、その後は中国の景気減速懸念を材料視するリスクオフの円買いと米国の利上げ観測を材料視するドル買いとが交錯する展開が続きました。年明け後の１月29日には、日本銀行が予想外のマイナス金利の導入を決定し、ドル／円相場は一時121円台に上昇する場面もありましたが、２月に入ると米国景況感の悪化とイエレンＦＲＢ議長の議会証言による米追加利上げ観測の後退で急激な円高が進み、２月11日には平成26年10月以来となる110円台をつけました。日本の経常黒字が増加する流れの中、３月にかけてレパトリエーションの円買いも出て円は堅調に推移、１ドル＝112円台で当連結会計年度末を迎えました。年度ベースでは４年ぶりの円高ドル安となりました。
このような状況の中で、当社グループの主要事業であるインターネット証券事業及び外国為替証拠金取引（以下、「ＦＸ取引」という。）事業においては、新規口座開設や取引に係る各種キャンペーンの実施、現物手数料値下げやスプレッド縮小の実施、取引環境の継続的な改善により、顧客利便性の向上を図ってまいりました。主な取り組みとしては、今後の取引拡大を見据えて、店頭ＦＸ取引のシステムを全面刷新し、「新ＦＸネオ」のサービスを開始いたしました。新たな収益の柱として注力しているＣＦＤ取引においては、ＣＦＤ取引専用スマートフォンアプリのリリースや外国株ＣＦＤ、海外ＥＴＦＣＦＤ等の取扱銘柄の拡充を行い、その収益拡大に努めました。また、新しい商品・サービスの提供に向けて、アライアンスを推進し、株式会社大和証券グループ本社及び大和証券株式会社との業務提携に関する覚書、ｍａｎｅｏ株式会社等との資本業務提携や株式会社お金のデザインとの業務提携に関する基本合意書を締結いたしました。
これらの諸種の施策により、当連結会計年度末におけるＧＭＯクリック証券株式会社の証券取引口座は284,648口座（平成27年３月末241,985口座)、店頭ＦＸ口座は436,199口座（平成27年３月末394,072口座）、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯの取引口座数は168,449口座（平成27年３月末158,266口座）となり、顧客基盤は更に拡大しました。
以上の結果、当連結会計年度の営業収益は29,017百万円（前期比16.3％増）、純営業収益は27,425百万円（同16.5％増）、営業利益は10,611百万円（同37.0％増）、経常利益は10,570百万円（同37.1％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は6,453百万円（同32.9％増）となりました。
当連結会計年度における、主な収益及び費用の状況は次のとおりです。
(受入手数料)
受入手数料は主に株式取引、株価指数先物及びオプション取引、取引所ＦＸ取引などによる委託手数料、ならびに店頭ＦＸ取引におけるロスカット手数料等のその他受入手数料で構成されております。
当連結会計年度においては、前期と比較し株式売買代金が微増した他、株価指数先物及びオプション取引、取引所ＦＸ取引の取引量が増加しました。これを受けた形で、委託手数料は3,028百万円（前期比13.2％増）となりました。また、その他受入手数料は767百万円（同27.5％増）となりました。これらの結果、当連結会計年度における受入手数料は3,799百万円（同15.6％増）となりました。
(トレーディング損益)
トレーディング損益は主に外国為替、商品、株価指数に関連する店頭デリバティブ取引から発生する損益となっており、その中でも外国為替関連の店頭デリバティブ取引が大きな割合を占めております。当連結会計年度においては、外国為替相場はボラティリティの高い相場が継続し、前期と比較して取引量が増加しました。その結果、当連結会計年度におけるトレーディング損益は21,593百万円（前期比18.6％増）となりました。
(金融収支)
当連結会計年度は前期と比較して、株式信用取引における建玉の平均残高が増加しました。その結果、金融収益は3,582百万円（前期比12.4％増）、金融費用は1,591百万円（同11.6％増）、差し引きした金融収支は1,991百万円（同13.1％増）となりました。
(販売費及び一般管理費)
販売費及び一般管理費は、主に委託取引にかかる取引所への支払手数料や顧客獲得及び認知度向上のための広告宣伝費から構成される取引関係費、システムの修繕保守、器具備品購入に係る不動産関係費、事務委託費等の事務費、人件費等から構成されております。当連結会計年度においては、取引量の増加に伴う支払手数料の増加、ブランド強化による広告宣伝費の増加などにより、取引関係費は7,773百万円（前期比3.8％増）となりました。器具・備品費の増加により不動産関係費は2,349百万円（同12.3％増）、事務委託費の増加により事務費は2,080百万円（同9.3％増）、人件費は2,897百万円（同12.5％増）となりました。これらの結果、当連結会計年度における販売費及び一般管理費は16,813百万円（同6.5％増）となりました。
(営業外収益、営業外費用)
当連結会計年度における営業外収益は4百万円（前期比75.4％減）、営業外費用は45百万円（同23.0％減）となりました。
(特別損失)
当連結会計年度における特別損失は法令上の要請に基づく金融商品取引責任準備金繰入等により414百万円（前期比32.7％減）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、営業活動による支出が21,343百万円、投資活動による支出が369百万円、財務活動による収入が19,879百万円となった結果、34,633百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、21,343百万円のマイナス（前期は3,471百万円のマイナス）となりました。税金等調整前当期純利益10,155百万円を計上したことに加え、受入保証金の増加18,821百万円等による資金の増加があった一方、信用取引資産及び信用取引負債の増減による支出19,139百万円、短期差入保証金の増加7,753百万円、支払差金勘定及び受取差金勘定の増減による支出11,733百万円、預託金の増加7,600百万円、預り金の減少1,151百万円等により資金が減少した結果であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、369百万円のマイナス（前期は2,775百万円のプラス）となりました。定期預金の払戻による収入1,180百万円等による資金の増加があった一方、投資有価証券の取得による支出756百万円、有形固定資産の取得による支出173百万円、無形固定資産の取得による支出452百万円、長期前払費用の取得による支出158百万円等を計上したことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、19,879百万円のプラス（前期は17,090百万円のプラス）となりました。短期借入れによる純増額20,698百万円、長期借入れによる純増額1,440百万円、セールアンド割賦バックによる収入1,850百万円がありましたが、社債の償還による支出2,000百万円、配当金の支払額2,560百万円等があったことによるものです。
２ 【生産、受注及び販売の状況】
当社グループは、金融商品取引業の単一セグメントであり、「生産、受注及び販売の状況」は該当する情報が存在しないことから、記載しておりません。
３ 【対処すべき課題】
(1) 認知度の向上及び企業ブランドの確立
当社グループは、取引規模に比して、競合他社よりも認知度が低いことが課題となっております。今後も低水準の取引コストでのサービス提供や取引ツールの充実等による取引環境の更なる向上、システムの安定稼働、サポート体制の充実等により顧客への提供価値を高め、企業としての信頼を得ていくと同時に、テレビ、ラジオ、雑誌等のマスメディアの活用及び広報機能の強化により、認知度の向上及び企業ブランドの確立に努めてまいります。
(2) 顧客基盤の拡大
当社グループは、ＦＸ取引における国内預り証拠金残高は業界トップレベルの規模となっておりますが、株式取引においては、取引頻度の高い中上級者層が中心となっており、取引高では一定のシェアを得ているものの、競合他社に比して預り資産残高が少ない状況にあります。総合インターネット証券として業界トップの地位を獲得するには、顧客基盤の拡大が必要であり、資産形成層や初心者層の取り込みによる顧客層の裾野拡大が課題であると認識しております。広告・広報を活用したブランディングにより企業認知度向上に努めるとともに資産形成層や初心者のニーズを適切に汲み取り、新商品・サービスの拡充を図ることで、顧客層の裾野を広げ、口座数増加及び預り資産残高の増加に努めてまいります。
(3) 価格競争力の維持
国内のインターネット証券業界、ＦＸ業界においては、低水準での手数料及びスプレッドでのサービスの提供が一般的となっております。当社グループの中核的な企業であるＧＭＯクリック証券においては、業界最安値水準での手数料及びスプレッドでサービスを提供しており、競合優位性を有しております。今後も当社グループが所属する業界における価格競争の激化に備え、低コスト構造の維持及び更なる収益率の改善により、価格競争力の確保に努めてまいります。
(4) 海外における事業展開の強化
昨今のＦＸ取引業界においては、海外大手ＦＸ事業会社のほとんどがグローバルに事業を展開しており、また、国内ＦＸ事業会社の海外進出も増加傾向にあります。当社グループは、国内では取引高シェア第１位、預り証拠金残高も業界トップレベルの水準となっており事業を順調に拡大しておりますが、中長期的な観点から、海外における事業展開とその成功が重要であると認識しております。現在、日本以外にも中国（香港）、英国に事業拠点を置き、店頭ＦＸサービスを中心とする店頭デリバティブ取引を世界中の投資家に対して提供しておりますが、海外事業の拡大が課題となっております。現地の投資家のニーズに沿った金融商品・サービスを提供すると同時にマーケティングを強化し、口座獲得及び取引規模の拡大に努めてまいります。 ### ４ 【事業等のリスク】
本有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主なリスク要因は以下のとおりです。なお、下記に記載している将来に関する事項は、本有価証券報告書提出日現在において、当社グループが判断しているものであります。
(1) 法的規制等に関する事項
① 金融商品取引法について
ＧＭＯクリック証券株式会社（以下、「ＧＭＯクリック証券」といいます。）及び株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ（以下、「ＦＸプライム」といいます。）は金融商品取引業を営むため、金融商品取引法第29条に基づき、金融商品取引業者として内閣総理大臣の登録を受けており、同法及び関係諸法令による各種規制並びに金融庁の監督を受けております。両社は、監督上の処分並びに監督命令の対象となる事由に該当した場合には、登録その他認可業務の取消、業務の全部又は一部の停止等の行政処分を受ける可能性があります。また、ＧＭＯクリック証券は金融庁の認可金融商品取引業協会である日本証券業協会及び認定金融商品取引業協会である一般社団法人金融先物取引業協会に加入するとともに、東京証券取引所、大阪取引所及び東京金融取引所の取引参加者となっており、ＦＸプライムは、一般社団法人金融先物取引業協会に加入しているため、これらの協会又は取引所の諸規則にも服しております。
両社はこれらの法令及び諸規則に則り事業運営を行っており、現時点において法令違反等による行政処分に該当するような事実はないと認識しておりますが、これら諸法令等に違反する事実が発生した場合には、行政処分等により、両社並びに当社グループの風評、事業展開、経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。また、予期しない法令、諸規則、業界の自主規制ルール等の制定又は改定等が行われることにより、両社は計画通りに事業を展開できなくなる可能性があり、規制の内容によっては、両社並びに当社グループの事業活動及び経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
ａ．自己資本規制比率について
金融商品取引業者であるＧＭＯクリック証券及びＦＸプライムは、金融商品取引法第46条の６に基づき、自己資本規制比率が120％を下回ることがないよう当該比率を維持する必要があります。
平成28年３月末日現在におけるＧＭＯクリック証券の自己資本規制比率は378.3％、ＦＸプライムの自己資本規制比率は504.8％となっています。自己資本規制比率は、固定化されていない自己資本の額、市場リスク相当額、取引先リスク相当額又は基礎的リスク相当額の増減により変動しており、今後の自己資本の額や各リスク相当額の増減度合いによっては大きく低下する可能性があり、その場合には、資本性資金の調達を行わない限り、両社並びに当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
ｂ．顧客預り資産の分別管理及び区分管理について
金融商品取引業者であるＧＭＯクリック証券及びＦＸプライムは、顧客資産が確実に返還されるよう、顧客から預託を受けた金銭、有価証券について、金融商品取引業者の金銭、有価証券とは区別して管理することが義務付けられております。有価証券関連取引に関しては金融商品取引法第43条の２第１項及び同条第２項の規定に基づく分別管理義務、ＦＸ取引に関しては金融商品取引法第43条の３第１項の規定に基づく区分管理義務があり、両社は顧客からの預り資産について金銭信託による保全を行う等、法令に則った管理を行っておりますが、今後、これに違反する事実が発生した場合、又は、法令等の改正により、現在の管理方法が適切でなくなり、速やかに適切な管理方法を整備できなかった場合には、行政処分等を受ける可能性があり、その場合は、両社並びに当社グループの風評、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。
② 金融商品の販売等に関する法律(金融商品販売法)並びに消費者契約法について
金融商品販売法は、顧客の保護を図るため、金融商品販売業者等の販売商品のリスクに関する説明義務、説明義務に違反したことにより顧客に生じた損害の賠償責任、並びに金融商品販売業者が行う金融商品の販売等に係る勧誘の適正性確保のための措置について定めております。
また、消費者契約法は、消費者契約において、事業者に情報提供義務を定めており、消費者に誤認や困惑があった場合等、一定の条件下において、消費者が契約の取消を行うことができる旨を定めております。ＧＭＯクリック証券及びＦＸプライムは、金融商品販売法並びに消費者契約法を遵守した事業運営を行っているものと認識しておりますが、これら諸法令等に違反する事実が発生した場合には、行政処分等により両社並びに当社グループの風評、事業展開、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。
③ 個人情報の保護に関する法律(個人情報保護法)について
当社グループは、顧客情報を含む個人情報の改竄、漏洩等の未然防止は、事業運営上の重要事項の一つとして認識しており、個人情報保護法及び関係法令に則り制定された各種社内規程により個人情報保護体制を整備し、従業員並びに業務委託先の教育、監督の徹底及び万全のセキュリティ対策を講じております。しかしながら、万が一、不正アクセスや内部管理体制の瑕疵等により個人情報が漏洩した場合には、当社グループの社会的信頼が著しく損なわれる他、損害賠償請求等の責任を問われる可能性があり、当社グループの経営成績及び事業運営に重大な影響を与える可能性があります。
④ 犯罪による収益の移転防止に関する法律(犯罪収益移転防止法)について
犯罪収益移転防止法は、犯罪収益の移転とテロリズムに対する資金供与の防止をし、国民生活の安全と経済活動の健全な発展に寄与することを目的としており、金融機関に対し顧客の本人確認及び記録の保存等を義務付けております。
ＧＭＯクリック証券及びＦＸプライムは、同法の定めに基づき本人確認を実施するとともに、本人確認記録及び取引記録を保存しております。しかしながら、両社の業務方法について同法に適合しない事実が発生した場合には、監督官庁による行政処分や刑事罰等を受けることがあり、その場合は、両社並びに当社グループの風評、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。
⑤ 商品先物取引法について
ＧＭＯクリック証券は、商品先物取引業を営んでおり、商品先物取引法第190条第１項に基づく許可を受け、商品先物取引法、関連政令、省令等の諸法令に服して事業活動を行っております。商品先物取引業については、商品先物取引法第235条第３項もしくは同法第236条第１項に許可の取消となる要件が定められており、これらに該当した場合には、許可が取消となる可能性があります。
ＧＭＯクリック証券は、社内体制の整備等を実施し、法令遵守の徹底を図っており、現時点において法令違反等に該当するような事実はないと認識しておりますが、今後これら諸法令等に違反する事実が発生した場合には、監督官庁による行政処分が行われることがあり、その場合は、ＧＭＯクリック証券並びに当社グループの風評、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。
⑥ 暴力団排除条例について
暴力団を排除することを目的に、各自治体において暴力団排除条例が施行されております。これらの条例には、事業者が事業に関して締結する契約が暴力団の活動を助長し、又は暴力団の運営に資することとなる疑いがあると認められる場合等において、契約の相手方が暴力団関係者でないかを確認するよう努めること、事業者がその行う事業に係る契約を書面により締結する場合には特約条項を書面に定めるよう努めることなどが規定されております。当社グループでは、金融商品取引に係る一般顧客も含め、契約の相手方についての審査を実施し、暴力団等反社会的勢力ではないことの誓約書の提出あるいは契約書面における特約条項の整備等を行っております。
しかしながら、審査体制の不備等により意図せず暴力団等との取引が行われた場合は、重要な契約の解除や補償問題等が発生することがあり、その場合には、当社グループの風評、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。
(2) 事業環境に関する事項
① 株式市場及び外国為替市場等の相場変動について
当社グループでは、ＧＭＯクリック証券、ＦＸプライム及び海外子会社において、株式の現物取引及び信用取引、ＦＸ取引、株価指数先物・オプション取引、ＣＦＤ取引等の金融商品取引を行っております。株式関連の取引は、相場の下落局面において取引が減少する傾向があり、ＦＸ取引に関しては、ボラティリティの低下に伴い取引が減少する傾向がある等、当社グループの収益は、株式市場や外国為替市場等の相場環境の影響を受けております。株式市場や外国為替市場において、経済情勢、政治情勢、規制の動向、税制の改正等の投資環境が悪化し、顧客の投資意欲が減退した場合には、当社グループにおける金融商品取引の取引高が減少し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 競合状況について
当社グループは、一部の子会社を除き、システムを自社グループで開発することによりシステム関連コストを引き下げることに努めており、ＧＭＯクリック証券においては、業界最安値水準の手数料、業界最狭水準のスプレッドを提供しております。現在、手数料の引き下げやスプレッド縮小化の競争は落ち着きを見せているものの、今後、競合他社との競争が再燃し、同社において手数料の引き下げやスプレッドの縮小を実施した場合、その実施に伴う収益の減少を補うだけの取引量の拡大が達成出来ない場合や収益性の効率化を図れない場合には、同社並びに当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 特定の事業への依存度が高いことについて
ＧＭＯクリック証券は、株式市況や株式取引サービスに係る競合他社の手数料競争の状況に鑑み、設立当初より株価指数先物・オプション取引やＦＸ取引等の株式取引以外のサービス提供に積極的に取り組んできた結果、特にＦＸ取引事業においては、市場規模の拡大に加え、同社の価格戦略が多くの顧客から支持され、収益が大きく拡大し、当社グループ収益に占める比率が高くなっております。
しかしながら、今後、外国為替市場の急激な変動や競合各社とのスプレッド競争の激化等、店頭ＦＸ取引業を取り巻く環境が急激に変化した場合には、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 市場リスクについて
ＧＭＯクリック証券、ＦＸプライム及び海外子会社の提供する店頭ＦＸ取引及びＣＦＤ取引においては、顧客との間で自己が取引の相手方となって取引を行うため、取引の都度、外国為替等の自己ポジションが発生しますが、これらのポジションは他の顧客との売買で相殺するか、カバー先金融機関との間でカバー取引を行うことで、相場変動リスクを回避しております。しかしながら、システムトラブル等により、自己ポジションの適切な解消が行われない場合、あるいは、相場の急激な変動やカバー先金融機関との間でのシステムトラブルの発生等により、カバー取引が適切に行われない場合には、ポジション状況によっては損失が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) コンピュータシステムについて
当社グループの取り扱う取引は、そのほとんどがシステムを介して行われているため、システムの安定的な稼動は重要な経営課題であると認識しております。
ＧＭＯクリック証券、ＦＸプライム及び海外子会社では、アプリケーションの改善やハードウェア及びネットワークインフラの増強等システムの継続的なメンテナンスを実施しておりますが、不測の要因によりシステム障害が発生した場合は、顧客の売買機会の喪失による機会損失の発生や風評低下による顧客の離反、システム障害により顧客に発生した損害に係る賠償請求等により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、システム障害の程度によっては、当社グループの事業継続に支障をきたす可能性があります。
(6) 対顧客信用リスク
ＧＭＯクリック証券の株式取引における信用取引及び株価指数先物・オプション取引、並びにＧＭＯクリック証券、ＦＸプライム及び海外子会社の提供するＦＸ取引、ＧＭＯクリック証券及び海外子会社の提供するＣＦＤ取引では、顧客より取引額に対して一定の保証金又は証拠金（金銭又は有価証券）の差し入れを受けて取引を行っております。取引開始後、相場変動により顧客の評価損失が拡大し、あるいは代用有価証券の価値が下落し、顧客の保証金又は証拠金が必要額を下回った場合には、各社は顧客に対して追加の保証金又は証拠金の差し入れを求めます。顧客がその支払に応じない場合は、各社は顧客の取引を強制的に決済することで取引を解消しますが、強制決済による決済損失が保証金又は証拠金を上回る場合には、顧客へその不足額を請求します。しかしながら、顧客がその支払に応じない場合には、各社はその不足額の全部又は一部に対して貸倒損失を負う可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 資金調達リスクについて
当社グループは、銀行等の借入枠を設定して資金調達手段を確保し、取引先金融機関との良好な関係性を構築、維持しており、安定的な資金の確保に万全を期しておりますが、万が一、当社グループの信用状況が悪化した場合には、必要な資金の調達が困難になる可能性や当社グループの希望する条件での資金調達を適切に行うことができないリスクがあり、当社グループの事業運営、財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。また、急激な相場変動等により、資金借入枠を超過する資金需要が発生し、当社グループが適切な資金調達手段を講じることができなかった場合には、当社グループの事業運営、経営成績及び財務状態に影響を与える可能性があります。
(8) 外部取引先との関係について
ＧＭＯクリック証券では、株式取引、株価指数先物・オプション取引のバックオフィス関連業務について、株式会社野村総合研究所及び株式会社ＤＳＢ情報システムが提供するシステムを利用しております。当該外部取引先においてシステム障害が発生した場合、もしくは、何かしらの事由によりサービス提供を継続できなくなる事態が生じ、適切かつスピーディーに代替案を講ずることができない場合には、同社の顧客取引に影響を与える可能性があります。このような事態が生じた場合には、顧客から同社に対して損害賠償請求がなされる可能性や同社の社会的信用の失墜による顧客離れ等により、同社並びに当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
(9) 海外展開に係るリスクについて
当社グループは、中国（香港）、英国において、主に海外の投資家をターゲットとした店頭ＦＸ取引、ＣＦＤ取引に関するサービスを提供しております。海外での事業展開においては、現地国の法令及び諸規則を遵守し、顧客のニーズを調査した上で、マーケティング展開を図っております。しかしながら、現地国の法令及び諸規則の変更等により当社海外子会社の事業収益性に影響を与えた場合、当社のブランドが浸透せず顧客基盤及び取引規模を拡大できなかった場合、現地国の政治経済情勢の急変等が当社子会社の事業継続や収益性に影響を与えた場合などには、当社グループの財政状態や経営成績に影響を与える可能性があります。
(10) 親会社グループとの関係について
① ＧＭＯインターネットグループにおける当社グループの位置づけについて
当社グループは、ＧＭＯインターネットグループに属しており、親会社であるＧＭＯインターネット株式会社は、平成28年３月31日現在、当社発行済株式の82.19％を所有しております。ＧＭＯインターネット株式会社は「すべての人にインターネット」というコーポレートキャッチのもと、インターネットインフラ事業、インターネット広告・メディア事業、インターネット証券事業、モバイルエンターテイメント事業を行っております。当社グループは、ＧＭＯインターネットグループの事業のうち、インターネット証券事業を担う会社として位置付けられております。
② ＧＭＯインターネットグループとの取引について
平成28年３月期における当社グループとＧＭＯインターネットグループとの収益に係る取引総額は３百万円、費用に係る取引総額は1,133百万円であります。主要な取引内容は、連結財務諸表の関連当事者取引注記に記載されますが、平成28年３月期においては重要な取引が存在していないため記載を省略しております。
③ 当社役員の親会社等の役員兼務の状況について
a. 親会社役員の兼務状況
平成28年３月31日現在における当社取締役８名のうち、親会社であるＧＭＯインターネット株式会社の役員を兼ねるものは１名であり、氏名、当社における役職、親会社における役職は以下のとおりです。なお、執行役に親会社の役員を兼ねるものはいません。
| 氏名 | 当社における役職 | 親会社における役職 |
| 安田 昌史 | 社外取締役 | 取締役副社長グループ代表補佐・グループ管理部門統括 |
b. 兄弟会社との役員の兼務状況
社外取締役である安田昌史氏はＧＭＯクラウド株式会社取締役、ＧＭＯペイメントゲートウェイ株式会社の監査役その他の兼務を行っております。また、社外取締役である佐藤明夫氏はＧＭＯペイメントゲートウェイ株式会社社外取締役の兼務を行っております。
④ 親会社等からの独立性の確保について
当社グループは、非支配株主保護の観点から、親会社等の指示や事前承認によらず、独自に経営の意思決定を行っており、事業を展開するうえで特段の制約はなく、経営の独立性は確保されております。また、当社グループの営業取引におけるＧＭＯインターネットグループへの依存は極めて低く、殆どが当社グループと資本関係を有しない一般投資家（個人顧客及び法人顧客）との取引となっております。
当社がＧＭＯインターネットグループとの取引を行う場合については、非支配株主保護の観点から、取引条件の経済的合理性を保つために定期的に契約の見直しを行っております。新規取引につきましても、市場原理に基づき、その他第三者との取引条件との比較などからその取引の是非を慎重に検討し、判断しております。
(11) 自然災害等における事業継続について
当社グループは、大規模な自然災害やパンデミック等、あらゆる有事が発生した場合においても重要業務を継続できるよう、事業継続計画（ＢＣＰ：Business Continuity Plan）を策定しており、定期的な教育、訓練等を実施しております。また、本社とは別に、自家発電装置を備えたデータセンター内において主要業務を継続できるオフィスを用意しており不測の事態に備えております。しかしながら、万が一、想定を超える災害等が発生した場合には、当社グループのサービス提供等を継続することができない事態が生じる可能性があり、その場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
| 契約の名称 | ボンド・ファシリティ契約 |
| 契約会社 | ＧＭＯクリック証券株式会社 |
| 契約相手先 | アレンジャー：三井住友銀行 |
| 保証期間 | 平成27年７月３日から１年間 |
| 主な内容 | ＧＭＯクリック証券の店頭外国為証拠金取引において、カバー取引先に差入れる取引証拠金に代用する銀行保証状の発行。 |
| 契約の名称 | 支払承諾契約書 |
| 契約会社 | ＧＭＯクリック証券株式会社 |
| 契約相手先 | アレンジャー：三菱東京ＵＦＪ銀行 |
| 保証期間 | 平成27年７月３日から１年間 |
| 主な内容 | ＧＭＯクリック証券の店頭外国為証拠金取引において、カバー取引先に差入れる取引証拠金に代用する銀行保証状の発行。 |
| 契約の名称 | 支払承諾契約書 |
| 契約会社 | ＧＭＯクリック証券株式会社 |
| 契約相手先 | アレンジャー：みずほ銀行 |
| 保証期間 | 平成27年11月６日から平成28年６月30日まで |
| 主な内容 | ＧＭＯクリック証券の店頭外国為証拠金取引において、カバー取引先に差入れる取引証拠金に代用する銀行保証状の発行。 |
該当事項はありません。
７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
本項に記載した将来に関する事項は、本有価証券報告書提出日現在において、当社グループが判断したものです。
(1) 重要な会計方針及び見積もり
当社の連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成しております。具体的には、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号) 並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
なお、連結財務諸表の作成に際しては、貸倒引当金、賞与引当金、繰延税金資産の計上等について重要な判断や見積もりを行っておりますが、前提となる条件、仮定等に変化があった場合などにはこれらの見積もりが実際の結果と異なる場合があります。
(2) 経営成績に関する概況
「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (1) 業績」をご参照ください。また、将来の経営成績に影響を与える可能性がある要因等については「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」及び「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」をご参照ください。
(3) 財政状況の分析
当連結会計年度末における資産合計は455,896百万円（前期末比9,813百万円の減少）、負債合計は431,249百万円（同14,148百万円の減少）、純資産合計は24,646百万円（同4,334百万円の増加）となりました。
当連結会計年度末における、各項目の状況は次のとおりです。
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産は451,522百万円（前期末比10,788百万円の減少）となりました。これは、主に顧客資産の増加に伴い預託金が245,496百万円（同7,455百万円の増加）となったこと、現金及び預金が34,633百万円（同3,145百万円の減少）となったこと、市況の影響により信用取引資産が95,960百万円（同28,159百万円の減少）、短期差入保証金が44,008百万円（同7,735百万円の増加）、支払差金勘定が27,204百万円（同7,150百万円の増加）となったことによります。
(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産は4,373百万円（前期末比975百万円の増加）となりました。これは、主に建物、器具・備品、リース資産などの有形固定資産が813百万円（同182百万円の減少）となったこと、ソフトウエア等の無形固定資産が1,378百万円（同73百万円の減少）、投資その他の資産が2,181百万円（同1,231百万円の増加）となったことによります。
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債は424,884百万円（前期末比14,822百万円の減少）となりました。これは、主に顧客資産の増加により受入保証金が256,464百万円（同18,635百万円の増加）、市況の影響により短期借入金が64,498百万円（同20,698百万円の増加）、信用取引負債が65,681百万円（同47,298百万円の減少）となったこと、受取差金勘定が2,432百万円（同4,540百万円の減少）となったことによります。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債は3,884百万円（前期末比288百万円の増加）となりました。これは、主に発行済みの社債が償還期限１年内になったことにより、社債が－百万円（同2,600百万円の減少）となったこと、社債の償還に伴う借入により長期借入金が2,280百万円（同1,440百万円の増加）となったことによります。
(特別法上の準備金)
当連結会計年度末における特別法上の準備金は2,480百万円（前期末比385百万円の増加）となりました。これは、株式取引などの増加により所要準備額が増加したことによります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は24,646百万円（前期末比4,334百万円の増加）となりました。これは、主に親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が21,356百万円（同3,935百万円の増加）となったことによります。
(4) 資本の財源及び資金の流動性
① 資金需要及び資金の流動性
当社グループの資金需要の主なものは、顧客からの預り金や信用取引、ＦＸ取引等に係る保証金及び証拠金の入出金と顧客分別金信託及び顧客区分管理信託への入出金との差によるもの、信用取引買付代金の顧客への貸付、店頭ＦＸ取引におけるカウンターパーティーとのカバー取引に係る差入保証金などが挙げられます。これらの資金需要には、自己資金によるほか、金融機関からの個別の金銭消費貸借契約に基づく借入金、差入保証金の代替として支払承諾契約に基づく保証状のカウンターパーティーへの差し入れ、コミットメントライン契約及び当座貸越契約に基づく借入金を中心に対応しております。取引の規模等が前連結会計年度から増加しておりますが、上記のコミットメントライン及び当座貸越枠等により十分な借入枠を確保しており、資金需要への対応には問題がないものと判断しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2) キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(5) 会社の経営の基本方針及び中長期的な会社の経営戦略について
① 会社の経営の基本方針
当社グループは、金融及びインターネットビジネスにおける技術力を競争力の源泉として、次に掲げる理念を基に、取引コスト含む顧客利便性の高いサービスを提供する「インターネット総合金融グループ」を目指しております。
（企業理念）
“金融サービスをもっとリーズナブルに もっと楽しく自由に”
既存の概念に囚われず、仕組みを変えることで、 お客様にとって本当に価値のある金融サービスを提供し続ける。
主要事業であるインターネット証券事業においては、現物取引手数料の引き下げ、信用金利の引き下げ、大口信用取引「ＶＩＰプラン」の導入、店頭ＦＸ取引事業においては、取引スプレッドの縮小の実施、スマートフォン専用アプリの開発等取引環境の継続的な改善、セミナーの開催等により、取引コストを含む顧客利便性の向上を図ってまいりました。
今後もグループ各社の強みを活かして、お客様の多様なニーズにお応えし、総合的な金融サービスをご提供できるよう取扱商品の充実に取り組むとともに、さらに、より使いやすく、より利便性の高い最先端の取引システムと革新的なサービスを提供するために邁進してまいります。
② 中長期的な会社の経営戦略
ａ．店頭外国為替証拠金取引シェアの更なる拡大
当社グループのＧＭＯクリック証券は平成23年第２四半期から、店頭ＦＸ取引において取引高世界第１位を維持してきておりますが（Finance Magnates社調べ）、業界内における既存プレーヤーのポジションが流動的であるため、当社グループとしては、引き続き店頭ＦＸ取引事業に対し重点的に経営資源を投下することで、同事業におけるリーディング・カンパニーとしての地位を確固たるものとし、シェアの更なる拡大を図っていく方針であります。
b．信用力及びブランド力の強化
当社グループは、有価証券関連業においては、他の大手ネット証券と比較し、業界への参入が遅かったこともあり、認知度が相対的に低い状況にあると認識しており、その強化が今後の事業展開において重要であると考えております。当社グループは、日々の事業運営を着実に行うとともに、信用力及びブランド力の向上を図り、顧客基盤を拡大してまいります。
c．新たなインターネット金融事業の展開
当社グループは、「インターネット総合金融グループ」を目指しており、国内の個人投資家に対するオンラインでの証券・ＦＸ取引等の提供による収益基盤をベースに、新たなインターネット金融事業へと事業領域を拡大することを目指しております。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当社グループは有価証券関連業及び外国為替証拠金取引業を中心とした金融商品取引に関連するサービスの拡充とシステムの安定性の向上を図るため、毎期継続的な設備投資を行っております。そのため設備投資の主なものはサーバやネットワーク機器等の有形固定資産と自社利用のソフトウエアであります。
当連結会計年度における設備投資の総額は820百万円となっております。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
平成28年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
||||
| 建物 | 器具・備品 | ソフトウエア | 長期前払費用 | 合計 | |||
| 本社 (東京都渋谷区) |
本社機能 ＡＳＰ関連事業等 |
265 | 476 | 1,094 | 89 | 1,926 | 115 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．ソフトウエアにはソフトウエア仮勘定を含んでおります。
(2) 国内子会社
平成28年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
||||
| 建物 | 器具・ 備品 |
リース 資産 |
ソフト ウエア |
合計 | ||||
| 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ | 本社 (東京都渋谷区) |
金融商品取引業 | 15 | 4 | 42 | 283 | 345 | 24 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．ソフトウエアにはソフトウエア仮勘定を含んでおります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種 類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 187,500,000 |
| 計 | 187,500,000 |
| 種 類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成28年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年６月27日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 117,095,175 | 117,164,825 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 117,095,175 | 117,164,825 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、平成28年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 #### (2) 【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりです。
（第１回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
| 新株予約権の数 | 746,813個(注)１ | 735,669個(注)１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数 | - | - |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 4,667,581株(注)１、７ | 4,597,931株(注)１、７ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 200円(注)２、７ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成26年11月21日～ 平成34年11月19日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額 |
発行価格 200円(注)７ 資本組入額 100円(注)７ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | (注)４ | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | - | - |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付 に関する事項 |
(注)５ | 同左 |
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、6.25株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てます。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．行使条件
被割当者は、本新株予約権の全部又は一部を行使する場合、次の条件に従います。
(1) 行使する本新株予約権の数を、整数倍とすること。
(2) 割当日の2年後から1年間は、割当総数の1／3を行使上限とすること。
(3) 割当日の3年後から1年間は、割当総数の2／3を行使上限とすること。
また、被割当者は、本新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役、執行役、監査役又は使用人でなければなりません。但し、定年退職、当社又は当社子会社の都合による退職、及び正当な事由があると当社の取締役会が認めた場合を除きます。
４．本新株予約権は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分行為をしてはなりません。本新株予約権は、相続できません。
５．当社が合併、会社分割、株式交換及び株式移転(以下、総称して「組織再編成行為」という。)を行う場合、組織再編成行為の効力発生日時点で残存する本新株予約権(以下、「残存新株予約権」をいう。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に応じて、会社法236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編成対象会社」という。)の新株予約権を、次の条件に基づいて交付します。但し、その旨を組織再編成行為に係る契約書又は計画書に定めた場合に限ります。また、当社が被割当者に対して、再編成対象会社の新株予約権を交付した場合、残存新株予約権は消滅します。
(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数とします。
(2) 目的となる再編成対象会社の株式の種類
再編成対象会社の普通株式とします。
(3) 目的となる再編成対象会社の株式の数又はその算定方法
組織再編成行為の条件等を考慮した上、(注)１に準じて合理的な調整をした数とします。
(4) 行使価額
組織再編成行為の条件等を考慮した上、(注)２に準じて合理的な調整をした価額とします。
(5) 行使期間
上記に定める行使期間の始点と組織再編成行為の効力発生日のいずれか遅い日から、行使期間の終点までの期間とします。
(6) 資本金及び資本準備金に関する事項
本新株予約権の行使により当社の普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果1 円未満の端数が生じた場合、端数を切り上げます。
また、本新株予約権の行使により当社の普通株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた金額とします。
６．次の(1)乃至(3)の場合、当社は、被割当者が保有する本新株予約権を無償で取得できます。
(1) 当社の株主総会が、次の事項を決議した場合。
① 当社が消滅会社となる合併契約
② 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画
③ 当社の普通株式に対する譲渡制限の設定。但し、今後に予定する譲渡制限撤廃の定款変更がなされた後に限る。
(2) 被割当者が、本新株予約権を放棄した場合。
(3) 被割当者が(注)３に定める行使条件を満たさないことが確定した場合。
７．平成26年12月24日付で普通株式１株につき6.25株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
（第２回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 (平成28年３月31日) |
提出日の前月末現在 (平成28年５月31日) |
| 新株予約権の数 | 2,700,000個(注)１ | 2,690,000個(注)１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数 | - | - |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 2,700,000株(注)１ | 2,690,000株(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 993円(注)２ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 平成29年3月18日～ 平成37年3月16日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額 |
発行価格 993円 資本組入額 497円 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | (注)４ | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | - | - |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付 に関する事項 |
(注)５ | 同左 |
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てます。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．行使条件
被割当者は、本新株予約権の全部又は一部を行使する場合、次の条件に従います。
(1) 行使する本新株予約権の数を、整数倍とすること。
(2) 割当日の2年後から1年間は、割当総数の1／3を行使上限とすること。
(3) 割当日の3年後から1年間は、割当総数の2／3を行使上限とすること。
また、被割当者は、本新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役、執行役、監査役又は使用人でなければなりません。但し、定年退職、当社又は当社子会社の都合による退職、及び正当な事由があると当社の取締役会が認めた場合を除きます。
また、新株予約権の行使には、行使前年度の業績目標を達成していることを要し、新株予約権の行使の可否の判断は、各年度の決算承認を行う取締役会での決議により決定します。
４．本新株予約権は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分行為をしてはなりません。本新株予約権は、相続できません。
５．当社が合併、会社分割、株式交換及び株式移転(以下、総称して「組織再編成行為」という。)を行う場合、組織再編成行為の効力発生日時点で残存する本新株予約権(以下、「残存新株予約権」をいう。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に応じて、会社法236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編成対象会社」という。)の新株予約権を、次の条件に基づいて交付します。但し、その旨を組織再編成行為に係る契約書又は計画書に定めた場合に限ります。また、当社が被割当者に対して、再編成対象会社の新株予約権を交付した場合、残存新株予約権は消滅します。
(1) 交付する再編成対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数とします。
(2) 目的となる再編成対象会社の株式の種類
再編成対象会社の普通株式とします。
(3) 目的となる再編成対象会社の株式の数又はその算定方法
組織再編成行為の条件等を考慮した上、(注)１に準じて合理的な調整をした数とします。
(4) 行使価額
組織再編成行為の条件等を考慮した上、(注)２に準じて合理的な調整をした価額とします。
(5) 行使期間
上記に定める行使期間の始点と組織再編成行為の効力発生日のいずれか遅い日から、行使期間の終点までの期間とします。
(6) 資本金及び資本準備金に関する事項
本新株予約権の行使により当社の普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果1 円未満の端数が生じた場合、端数を切り上げます。
また、本新株予約権の行使により当社の普通株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた金額とします。
６．次の(1)乃至(3)の場合、当社は、被割当者が保有する本新株予約権を無償で取得できます。
(1) 当社の株主総会が、次の事項を決議した場合。
① 当社が消滅会社となる合併契約
② 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画
③ 当社の普通株式に対する譲渡制限の設定。但し、今後に予定する譲渡制限撤廃の定款変更がなされた後に限る。
(2) 被割当者が、本新株予約権を放棄した場合。
(3) 被割当者が(注)３に定める行使条件を満たさないことが確定した場合。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 平成24年１月４日 （注）１ |
18,010,400 | 18,010,400 | 100 | 100 | ― | ― |
| 平成24年３月26日 （注）２ |
― | 18,010,400 | ― | 100 | 20 | 20 |
| 平成24年６月21日 （注）２ |
― | 18,010,400 | ― | 100 | 4 | 25 |
| 平成26年12月24日 （注）３ |
94,554,600 | 112,565,000 | ― | 100 | ― | 25 |
| 平成27年４月１日 （注）４ |
1,788,346 | 114,353,346 | ― | 100 | 920 | 945 |
| 平成27年４月１日～ 平成28年３月31日 （注）５ |
2,741,829 | 117,095,175 | 274 | 374 | 274 | 1,219 |
(注）１．株式移転による設立に伴う新株発行。
２．その他資本剰余金からの配当に伴う資本準備金の積立。
３．１株につき6.25株の割合をもって分割する株式分割。
４．平成27年４月１日におけるＦＸプライムとの株式交換（交換比率１：１）により、発行株式総数が1,788,346株、資本準備金が920百万円増加しております。
５．新株予約権の行使による増加であります。
６．平成28年４月１日から平成28年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が69,650株、資本金が６百万円及び資本準備金が６百万円増加しております。 #### (6) 【所有者別状況】
平成28年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 5 | 18 | 72 | 20 | 11 | 8,755 | 8,881 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 6,521 | 11,356 | 1,075,962 | 3,643 | 13 | 73,433 | 1,170,928 | 2,375 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 0.56 | 0.97 | 91.89 | 0.31 | 0.00 | 6.27 | 100.00 | ― |
平成28年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| ＧＭＯインターネット株式会社 | 東京都渋谷区桜丘町26－１ セルリアンタワー | 96,243 | 82.19 |
| 株式会社大和証券グループ本社 | 東京都千代田区丸の内１丁目９－１ | 11,100 | 9.47 |
| 高島 秀行 | 東京都世田谷区 | 1,702 | 1.45 |
| カブドットコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目３－２ 経団連会館６階 | 836 | 0.71 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 295 | 0.25 |
| ＢＮＰ ＰＡＲＩＢＡＳ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ／ＪＡＳＤＥＣ／ＨＥＮＤＥＲＳＯＮ ＨＨＦ ＳＩＣＡＶ （常任代理人香港上海銀行東京支店） |
３３ ＲＵＥ ＤＥ ＧＡＳＰＥＲＩＣＨ， Ｌ－５８２６ ＨＯＷＡＬＤ－ＨＥＳＰＥＲＡＮＧＥ， ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ | 196 | 0.16 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 150 | 0.12 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６－１ | 147 | 0.12 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（証券投資信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 晴海アイランドトリトンスクエア オフィスタワーＺ棟 | 110 | 0.09 |
| 三田 義雄 | 東京都八王子市 | 90 | 0.07 |
| 計 | － | 110,869 | 94.63 |
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成28年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 117,092,800 |
1,170,928 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 2,375 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 117,095,175 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 1,170,928 | ― |
該当事項はありません。 #### (9) 【ストックオプション制度の内容】
当社はストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法第238条に基づき新株予約権を発行する方法によるものです。当該制度の内容は、以下のとおりです。
（第１回新株予約権）
| 決議年月日 | 平成24年11月20日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社執行役１名 当社従業員９名 子会社取締役５名 子会社従業員69名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 株式の数 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使期間 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使の条件 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 代用払込みに関する事項 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
（第２回新株予約権）
| 決議年月日 | 平成27年３月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社執行役６名 当社従業員24名 子会社取締役２名 子会社従業員52名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 株式の数 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使期間 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の行使の条件 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 代用払込みに関する事項 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
「(2) 新株予約権等の状況」に記載。 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元と内部留保の充実を総合的に勘案し、収益性、成長性、企業体質の強化を考慮しつつ、継続的かつ安定的に配当を行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、年４回の配当を基本とし、配当性向につきましては、連結当期純利益の40％を目標とし、業績に連動した利益還元を目指しつつ、安定的な配当の維持に努めてまいりました。
内部留保資金の使途につきましては、自己資本の増強を含めた経営体質強化と将来の事業展開投資として投入していくこととしております。
なお、当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項は、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨を定款で定めております。
また、来期以降の配当につきましては、株主の皆様に対するより積極的な利益還元を図るため、連結配当性向を引き上げ、親会社株主に帰属する当期純利益に対する配当性向50％を目途に、四半期ごとに配当することを目標とすることといたします。
（注） 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 平成27年８月25日 取締役会決議 |
729 | 6.38 |
| 平成27年11月25日 取締役会決議 |
648 | 5.60 |
| 平成28年２月23日 取締役会決議 |
620 | 5.34 |
| 平成28年４月26日 取締役会決議 |
585 | 5.00 |
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 |
| 最高(円) | ― | ― | ― | ― | 1,419 |
| 最低(円) | ― | ― | ― | ― | 620 |
(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）における株価を記載しております。
２．当社株式は、平成27年４月１日から東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場しております。それ以前については、該当事項はありません。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年10月 | 11月 | 12月 | 平成28年１月 | ２月 | ３月 |
| 最高(円) | 916 | 950 | 833 | 763 | 790 | 814 |
| 最低(円) | 716 | 790 | 739 | 635 | 630 | 710 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）における株価を記載しております。 ### ５ 【役員の状況】
男性11名 女性０名（役員のうち女性の比率０％）
(1) 取締役の状況
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 取締役兼代表執行役会長 | ― | 高島 秀行 | 昭和43年 ７月26日生 |
平成５年４月 | 新日本証券株式会社（現みずほ証券株式会社） 入社 | (注)３ | 1,702,250 |
| 平成10年３月 | 株式会社イマージュ（現インフォテック株式会社） 入社 | ||||||
| 平成11年９月 | 株式会社ファイテック研究所（現株式会社キーポート・ソリューションズ） 入社 | ||||||
| 平成14年４月 | アクセンチュア株式会社 入社 | ||||||
| 平成16年11月 | 株式会社ライブドア（現NHN テコラス株式会社） 入社 | ||||||
| ライブドア証券株式会社（現内藤証券株式会社） 出向 | |||||||
| 平成17年６月 | ＧＭＯインターネット株式会社 入社 | ||||||
| 平成17年10月 | ＧＭＯインターネット証券株式会社（現ＧＭＯクリック証券株式会社） 代表取締役社長 | ||||||
| 平成23年６月 | GMO CLICK HK LIMITED（現GMO-Z.com Forex HK Limited） 取締役(現任) | ||||||
| 平成23年11月 | ＧＭＯクリック・インベストメント株式会社 代表取締役社長 | ||||||
| 平成24年１月 | 当社 取締役兼代表執行役社長 | ||||||
| 平成26年１月 | 株式会社ＭｅｄｉＢａｎｇ 取締役 | ||||||
| 平成26年６月 | 当社 取締役兼代表執行役会長（現任） | ||||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 代表取締役会長（現任） | |||||||
| 平成26年７月 | 株式会社ＭｅｄｉＢａｎｇ 代表取締役社長（現任） | ||||||
| 取締役兼代表執行役社長 | 報酬委員長 | 鬼頭 弘泰 | 昭和42年 ７月17日生 |
平成４年４月 | 株式会社三和銀行（現株式会社三菱東京UFJ銀行） 入行 | (注)３ | 59,999 |
| 平成15年４月 | 株式会社モビット 出向 | ||||||
| 平成17年４月 | 株式会社ライブドア（現NHNテコラス株式会社） 入社 | ||||||
| 平成17年11月 | エキサイト株式会社 入社 | ||||||
| 平成20年11月 | クリック証券株式会社（現ＧＭＯクリック証券株式会社） 入社 | ||||||
| 平成20年12月 | 株式会社フォレックス・トレード 代表取締役社長 | ||||||
| 平成24年３月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 経営企画部長兼マーケティング室長 | ||||||
| 平成24年９月 | ＦＸプライム株式会社（現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ） 顧問 | ||||||
| 平成24年11月 | 同社 代表取締役社長 | ||||||
| 平成26年６月 | 当社 取締役兼代表執行役社長（現任） | ||||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 代表取締役社長（現任） | |||||||
| 取締役兼常務執行役 | 財務最高責任者(CFO)、経営管理・財務・経営企画担当 指名委員長 |
山本 樹 | 昭和50年 ５月14日生 |
平成10年４月 | センチュリー監査法人（現新日本有限責任監査法人） 入所 | (注)３ | ― |
| 平成13年４月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成19年７月 | ＧＭＯインターネット株式会社 入社 | ||||||
| 平成21年４月 | 同社 グループ財務部マネージャー | ||||||
| 平成23年６月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 監査役 | ||||||
| 平成24年１月 | 当社 取締役 | ||||||
| 平成24年11月 | 当社 取締役兼執行役 財務最高責任者（CFO） 経営管理・財務・経営企画担当 | ||||||
| 平成25年６月 | ＧＭＯクリック・インベストメント株式会社 取締役 | ||||||
| ＦＸプライム株式会社（現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ） 取締役（現任） | |||||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 取締役 | |||||||
| 平成26年５月 | GMO CLICK Bullion Limited（現GMO-Z.com Bullion HK Limited） 取締役（現任） | ||||||
| 平成26年10月 | GMO CLICK UK Limited（現GMO-Z.com Trade UK Limited） 取締役（現任） | ||||||
| 平成28年６月 | 当社 取締役兼常務執行役 財務最高責任者（CFO） 経営管理・財務・経営企画担当（現任） | ||||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 常務取締役（現任） |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 取締役 | 監査委員長 | 岡部 陸秋 | 昭和32年 10月20日 |
昭和56年４月 | 東陶機器株式会社（現ＴＯＴＯ株式会社） 入社 | (注)３ | 3,300 |
| 平成14年４月 | 株式会社メディス 取締役財務部長 | ||||||
| 平成15年11月 | ＦＸプライム株式会社（現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ） 管理業務室長 | ||||||
| 平成16年10月 | 同社 経営管理部長 | ||||||
| 平成18年４月 | 同社 取締役 経営管理本部長 | ||||||
| 平成19年３月 | 同社 常務取締役 経営管理本部長 | ||||||
| 平成24年11月 | 同社 取締役 | ||||||
| 平成25年６月 | 同社 監査役 | ||||||
| 平成27年６月 | 当社 取締役（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 安田 昌史 | 昭和46年 ６月10日生 |
平成12年４月 | 公認会計士登録 | (注)３ | ― |
| インターキュー株式会社（現ＧＭＯインターネット株式会社） 入社 | |||||||
| 平成13年９月 | 同社 経営戦略室長 | ||||||
| 平成14年１月 | アイウェブテクノロジー株式会社（現ＧＭＯメディア株式会社） 監査役 | ||||||
| 平成14年３月 | グローバルメディアオンライン株式会社（現ＧＭＯインターネット株式会社） 取締役経営戦略室長 | ||||||
| 平成15年３月 | 同社 常務取締役グループ経営戦略担当兼IR担当 | ||||||
| 株式会社アイル（現ＧＭＯクラウド株式会社） 取締役（現任） | |||||||
| 平成16年12月 | 株式会社カードコマースサービス（現ＧＭＯペイメントゲートウェイ株式会社） 監査役（現任） | ||||||
| 平成17年３月 | グローバルメディアオンライン株式会社（現ＧＭＯインターネット株式会社） 専務取締役管理部門統括・グループ経営戦略・ＩＲ担当 | ||||||
| 株式会社paperboy&co.（現ＧＭＯペパボ株式会社） 社外監査役 | |||||||
| 平成18年９月 | ＧＭＯリサーチ株式会社 社外監査役 | ||||||
| 平成20年３月 | 株式会社まぐクリック（現ＧＭＯアドパートナーズ株式会社） 取締役（現任） | ||||||
| 平成20年５月 | ＧＭＯインターネット株式会社 専務取締役グループ管理部門統括 | ||||||
| 平成21年４月 | 株式会社イノベックス（現ＧＭＯ ＴＥＣＨ株式会社） 社外監査役 | ||||||
| 平成23年６月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 社外取締役 | ||||||
| 平成24年１月 | 当社 取締役（現任） | ||||||
| 平成25年３月 | ＧＭＯインターネット株式会社 専務取締役 グループ代表補佐 グループ管理部門統括 | ||||||
| 平成27年３月 | 同社 取締役副社長 グループ代表補佐 グループ管理部門統括（現任） | ||||||
| 平成28年３月 | ＧＭＯメディア株式会社 取締役（現任） | ||||||
| ＧＭＯペパボ株式会社 取締役（現任） | |||||||
| ＧＭＯリサーチ株式会社 取締役（現任） | |||||||
| ＧＭＯ ＴＥＣＨ株式会社 取締役（現任） | |||||||
| 社外取締役 | 指名委員 報酬委員 監査委員 |
普世 芳孝 | 昭和23年 ８月20日生 |
昭和46年４月 | 株式会社八十二銀行 入行 | (注)３ | ― |
| 平成６年６月 | 同行 飯田東支店長 | ||||||
| 平成９年６月 | 同行 長野駅前支店長 | ||||||
| 平成11年６月 | 同行 システム部長 | ||||||
| 平成13年６月 | 同行 執行役員兼システム部長 | ||||||
| 平成17年６月 | 八十二システム開発株式会社 代表取締役社長 | ||||||
| 平成24年７月 | 同社 顧問 | ||||||
| 株式会社アドヴァンスト・インフォーメイション・デザイン 顧問（現任） | |||||||
| 平成26年10月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 社外取締役 | 監査委員 | 久米 雅彦 | 昭和43年 ９月16日 |
平成５年10月 | センチュリー監査法人（現新日本有限責任監査法人） 入所 | (注)３ | ― |
| 平成10年５月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成12年４月 | 株式会社ＡＧＳコンサルティング 入社 | ||||||
| 平成13年６月 | 新日本有限責任監査法人 入所 | ||||||
| 平成16年３月 | 久米公認会計士事務所 所長（現任） | ||||||
| 平成18年６月 | 株式会社青山トラスト会計社 代表パートナー（現任） | ||||||
| 平成26年６月 | 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ 社外監査役 | ||||||
| 平成27年３月 | 当社 社外取締役（現任） | ||||||
| 社外取締役 | 指名委員 報酬委員 監査委員 |
河村 敦志 | 昭和44年 ５月30日 |
平成６年３月 | 東京大学大学院 法学政治学研究科 民刑事法専攻修了 | (注)３ | ― |
| 平成６年４月 | 株式会社東海銀行（現株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行） 入社 | ||||||
| 平成18年３月 | 東京大学大学院 法学政治学研究科 法曹養成専攻修了 | ||||||
| 平成19年12月 | 弁護士登録 （第二東京弁護士会） | ||||||
| 平成20年１月 | 佐藤総合法律事務所 入所（現任） | ||||||
| 平成24年１月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 社外監査役（現任） | ||||||
| 平成28年６月 | 当社 社外取締役（現任） | ||||||
| 計 | 1,765,549 |
(注) １．普世芳孝氏、久米雅彦氏及び河村敦志氏の３名は社外取締役の要件を満たしております。
２．執行役の状況
高島秀行氏、鬼頭弘泰氏及び山本樹氏の取締役３名は執行役を兼務しております。
３．任期は平成28年６月26日から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．当社は指名委員会等設置会社であります。
(2) 取締役を兼務しない執行役の状況
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 常務執行役 | 法務部長 | 高野 修次 | 昭和37年 ８月31日生 |
昭和60年４月 | 丸紅株式会社 入社 | (注)１ | 51,700 |
| 昭和63年２月 | ロイター・ジャパン株式会社（現トムソン・ロイター・マーケッツ株式会社） 入社 | ||||||
| 平成２年１月 | LLOYDS BANK PLC 外国為替資金部シニアディーラー | ||||||
| 平成６年10月 | ABM AMRO BANK 国際資金為替部次長 | ||||||
| 平成13年12月 | 株式会社あおぞら銀行 金融市場部営業課長 | ||||||
| 平成15年８月 | 株式会社マネースクウェア・ジャパン 法人営業部長 | ||||||
| 平成17年４月 | ＦＸプライム株式会社（現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ） 為替部長 | ||||||
| 平成19年８月 | 株式会社ＦＸＣＭジャパン（現ＦＸＣＭジャパン証券株式会社） 執行役員 リスク管理室長兼システム業務部長 | ||||||
| 平成20年５月 | ＦＸプライム株式会社（現株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ） 経営管理本部長代行兼法務コンプライアンス室長 | ||||||
| 平成24年11月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 常務取締役コンプライアンス担当（現任） | ||||||
| 平成26年10月 | 当社 執行役法務部長 | ||||||
| 平成28年６月 | 当社 常務執行役法務部長（現任） | ||||||
| 執行役 | システム部長 | 田島 利充 | 昭和45年 ２月12日生 |
平成６年４月 | ソフトウェア興業株式会社 入社 | (注)１ | ― |
| 平成12年11月 | 株式会社ファイテック（現株式会社キーポート・ソリューションズ） 入社 | ||||||
| 平成17年９月 | ＧＭＯインターネット株式会社 入社 | ||||||
| 平成17年11月 | ＧＭＯインターネット証券株式会社（現ＧＭＯクリック証券株式会社） 転籍 システム部長 | ||||||
| 平成19年９月 | 同社 取締役 | ||||||
| 平成25年６月 | 当社 執行役システム部長（現任） | ||||||
| 執行役 | マーケティング部長 | 原 好史 | 昭和39年 ４月23日生 |
平成４年４月 | 株式会社ＣＳＫ（現ＳＣＳＫ株式会社） 入社 | (注)１ | 60,000 |
| 平成11年４月 | 有限会社ファイテック（現株式会社キーポート・ソリューションズ） 入社 | ||||||
| 平成18年２月 | ＧＭＯインターネット証券株式会社（現ＧＭＯクリック証券株式会社） 入社 | ||||||
| 平成19年11月 | 同社 執行役員 | ||||||
| 平成20年６月 | クリック証券株式会社（現ＧＭＯクリック証券株式会社） 取締役 | ||||||
| 平成22年11月 | 株式会社フォレックス・トレード 代表取締役社長 | ||||||
| 平成23年５月 | 株式会社シェアーズ 代表取締役社長 | ||||||
| 平成24年８月 | ＧＭＯクリック証券株式会社 システム監査室長 | ||||||
| 平成24年11月 | 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ 取締役（現任） | ||||||
| 平成26年５月 | 当社 マーケティング部長（現任） | ||||||
| ＧＭＯクリック証券株式会社 マーケティング室長（現任） | |||||||
| 平成26年10月 | 当社 執行役マーケティング部長（現任） | ||||||
| 計 | 111,700 |
(注) １．任期は平成28年６月26日から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
当社は、株主や債権者、お客様、取引先様、従業員をはじめとする皆さまから信頼され、期待にお応えするために、コーポレート・ガバナンスを重視し、経営における健全性と透明性を高めつつ、機動的な経営意思決定と適正な運営に取組み、企業価値の継続的な向上を目指しております。
① 企業統治の体制
イ 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
当社は、取締役による経営監督機能と執行役による業務執行機能を分離することにより、取締役と執行役の役割分担の明確化及び意思決定の迅速化を図るとともに、経営の監督機能として社外取締役を活用することにより経営の透明性を向上させるべく指名委員会等設置会社の組織形態を採用しております。
(a) 経営監督機能
ⅰ．取締役会
取締役会は原則毎月一回開催され、会社法及び「決裁基準表」によって定められた重要事項について決定を行います。取締役会は８名の取締役によって構成されており、うち３名は社外取締役であります。
ⅱ．指名委員会
株主総会に提出する取締役の選任及び解任に関する議案の内容を決定する機関であり、取締役３名(うち社外取締役２名)により構成されております。なお、選任方針として金融事業を営むグループの役員等として相応しい人格、知識経験を有する者を役員選任の際の資格要件としております。
ⅲ．監査委員会
取締役及び執行役の業務執行に関する妥当性、適法性、適正性についての監査、並びに株主総会に提出する会計監査人の選任及び解任に関する議案の内容を決定する機関であり、原則毎月１回開催されます。取締役４名（うち社外取締役３名）により構成され、うち１名は常勤の監査委員であります。
本委員会にはこれら委員の他、内部監査室長が出席し会議の活性化を図るとともに監査の質の向上に努めております。
ⅳ．報酬委員会
取締役及び執行役の個人別の報酬に関する議案の内容を決定する機関であり、取締役３名(うち社外取締役２名)により構成されております。
ⅴ．内部監査室
代表執行役、執行役を含む業務執行部門から独立し、当社の内部監査を実行する機関です。内部監査室は内部監査体制や監査範囲などに関し、監査委員会と緊密に連携して活動しております。
(b) 業務執行機能
ⅰ．代表執行役
当社は、執行役の中から代表執行役２名(代表執行役社長及び代表執行役会長)を選任しております。代表執行役社長は、業務執行の責任者として各部に大綱を指示し、運営を統括いたします。代表執行役会長は、会社業務全般において代表執行役社長を補佐し、担当役員に対し助言指導を行います。
ⅱ．執行役
執行役は、当社の業務執行を行い、取締役会より委任された業務執行の決定を行います。また、業務の分掌についても取締役会で決定を行います。
ⅲ．経営会議
経営会議は原則週に１回開催され、「決裁基準表」によって定められた事項について決定を行います。経営会議は６名の執行役によって構成されております。
ロ 内部統制システムの整備の状況
当社では、内部統制を有効に行うために上述のとおりのコーポレート・ガバナンス体制を採用しております。また、会社の業務の適正を確保するために、上述の体制に加え以下のとおり体制を整備しております。
(a) 執行役及び使用人の職務執行の適合性を確保する体制
ⅰ．経営監督機能
取締役会は、法令、定款及び株主総会決議に従い、経営に関する重要事項を決定するとともに、執行役の職務執行を監督し、代表執行役は、毎月１回以上、 職務執行の状況を取締役会に報告しております。また、監査委員会は、法令が定める権限を行使するとともに、内部監査室及び会計監査人と連携して、執行役の職務執行の適正性について監査を実施しております。
ⅱ．コンプライアンス
執行役及び使用人は 、「企業行動基準」、「コンプライアンス・ポリシー」及び「反社会的勢力に対する基本方針」に則り行動するものとし、コンプライアンスに係る事項を統括する部署として法務部を設置するとともに、コンプライアンス関連教育・研修の実施、法令遵守マニュアルの作成等、コンプライアンス体制の充実に努めております。なお、本体制の確立及び推進により、当社は市民生活の秩序や安全に対して脅威を与える反社会的勢力の関与の排除に向け、組織的な対応を図っております。
ⅲ．財務報告の適正性確保のための体制整備
会計基準その他関連する諸法令を遵守するとともに、「経理規程」及び関連規程等の社内規程を整備し、財務報告の適正性を確保するための体制の充実を図っております。また、金融商品取引法の定めに則り、「財務報告に係る内部統制規程」その他の社内規程を整備し、財務報告の適正性を確保するための体制の整備・運用状況を定期的に評価し、改善を図っております。
ⅳ．内部監査
内部監査担当部門として監査委員会直轄の内部監査室を設置しております。内部監査室は、「内部監査規程」に基づき業務全般に関し、法令、定款及び社内規程の遵守状況、職務の執行の手続及び内容の妥当性等につき、定期的に内部監査を実施し、監査委員会に対し、その結果を報告しております。また、内部監査室は、内部監査により判明した指摘・提言事項の改善履行状況についても、フォローアップ監査を実施しております。
ⅴ．業務分掌及び決裁基準
「業務分掌一覧」を定め、分掌する職務を明確化しております。また、職位に応じた権限の明確化及び濫用防止を目的として「決裁基準表」を定めております。
(b) 情報の保存及び管理体制
「文書管理規程」を定め、会議体の議事録、契約書、稟議記録、その他の重要文書を適切に管理、保存するとともに、これらの文書に関し、執行役及び使用人が速やかに閲覧できる状態を維持しております。また、情報セキュリティに関する諸規定を定めるとともに、各組織及び役職員の役割を決定し、組織的、体系的に情報の保存・管理を行っております。
情報の開示に関して、適時・適切な情報開示を実行できるよう、適時開示その他の開示を所管する部署として経営企画部を設置し、開示すべき情報を迅速かつ網羅的に収集し、開示内容を審議する機関において開示内容の審議並びに適時開示体制の妥当性等を監視する体制としております。
(c) 損失の危険の管理体制
取締役会を定期開催し、又は必要に応じて臨時開催して、執行役の職務執行の状況及び会社の重要事項を適時に把握し、適切な意思決定を行うと共に、取締役相互間及び執行役の牽制を図っております。また、不測の事態によりリスクが発現し、又は発現するおそれを生じた場合、必要に応じて代表執行役社長を長とする対策委員会を設置することとしております。その他当社の損失の危険の管理体制については、「グループリスク管理規程」に定めております。
(d) 執行役の職務執行の効率性を確保する体制
取締役会が執行役ごとの職務執行の分掌及び業務執行の決定の委任範囲を定め、執行役へ権限を委譲しております。また、意思決定の基礎とし得る十分な情報、資料を確保するとともに、合理的なシステム化を行い、事務リスクの低減と業務の効率化を図っております。なお、経営上の検討事項に関し、必要な助言を得るため、適宜に弁護士、公認会計士等の外部専門家を起用しております。
(e) 当社並びにその親会社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
企業集団の業務の適正を確保するために、次の措置・体制を取っております。
ⅰ．「関係会社管理規程」を定め、適切に運用することで、関係会社の健全性を保っております。具体的には、関係会社管理の主管部署として経営管理部を設置し、事業計画の策定、内部管理体制の整備、財務報告の信頼性を高めるための内部統制の整備等に関し、助言、指導等を行っております。
ⅱ．関係会社が行う重要な意思決定は、必要に応じて当社が事前に諮問する体制としており、決算情報、機関決定事項、その他重要な情報に関し、定期に報告を受け経営状態を適切に把握しております。
ⅲ．関係会社の事業特性に応じて各種リスクを管理するために「グループリスク管理規程」を定め、市場リスク、信用リスク、流動性リスク、事務リスク及びシステムリスク等を統合的に管理するとともに、中核事業である金融商品取引業に関しては、リスク相当額の計数的把握、システムリスク管理体制の整備、並びに事業継続計画を定め、災害等が生じた場合の重要財産の保全及び事業継続に努めております。
ⅳ．「内部通報規程」を定め、通報窓口を設置し、不正行為の早期検知を図っております。
ⅴ．監査委員会は、関係会社の監査役若しくは内部監査部門と連携し、又は自ら調査して、業務の適法性及び妥当性を監査しております。
ⅵ．当社及び当社グループ各社は、親会社以外の株主の利益を尊重し、親会社及びそのグループ会社と取引を行う際は、当該取引の必要性、妥当性及び合理性等について十分に確認し、「決裁基準表」に則り、取締役会等の承認を得ることとしております。
② 内部監査及び監査委員会監査の状況
イ 内部監査
当社は、組織上の独立性を保つため、内部監査室を監査委員会の直属としており、内部監査室は、内部監査室長以下、４名で構成されております。内部監査室は、事業年度毎に「年間監査方針」及び「年間監査計画」を立案し、監査委員会の承認を得たうえで内部監査を実施いたします。また「関係会社管理規程」に基づきグループ監査、「点検監査規程」に基づき個人情報監査の監査計画を立案し、同様に監査委員会の承認を経たうえで監査を実施いたします。
ロ 監査委員会監査
監査委員会による監査については、監査委員会により承認される年度の監査方針及び監査計画に従い実施されます。具体的には、取締役会その他の重要な会議への出席する他、定期的な経営者面談や執行役からの報告聴取を受け、業務執行の適法性や妥当性について監査を実施いたします。
なお、監査委員である久米雅彦氏は、公認会計士資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。また、岡部陸秋氏は、30年以上の財務経理部門での職務経験を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
ハ 内部監査、監査委員及び会計監査人の連携体制
監査委員会は常勤監査委員１名と社外監査委員３名で構成されており、内部監査室が補助者として監査委員会の指示を受け、自ら又は関連部署と連携して監査対象の実査、分析、報告等を行います。また、監査委員会は、内部監査室が事業年度毎に作成する「年間監査方針」及び「年間監査計画」の承認機関であり、内部監査の結果は速やかに監査委員会に報告されます。なお、内部監査室は監査委員会の事務局として、月に一度の監査委員会及び四半期に一度の経営者面談に出席しており、常に連携や意見交換が図られております。
監査委員会と会計監査人との連携を深めるため、内部監査室が、各監査委員及び会計監査人の窓口として対応し、常に連携や意見交換が図られるように努めております。また、財務及び会計に関する相当程度の知見を有する特定監査委員を選任することにより、会計監査人の監査計画や会計監査報告の内容が正確かつ速やかに監査委員会に共有されております。
③ 会計監査の状況
当社は、有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結しております。当連結会計年度における当社の監査体制は以下のとおりであります。
・会計監査業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 中塚 亨
指定有限責任社員 業務執行社員 岩村 篤
※ なお、継続関与年数については全員７年以下であるため、記載を省略しております。
・会計監査業務に係わる補助者の構成
公認会計士 ４名
その他 ７名
④ 社外取締役
イ 社外取締役の員数及び企業統治において果たす機能及び役割
当社は取締役８名のうち３名の社外取締役を選任しており、各社外取締役に期待すべき機能並びに選任理由は以下のとおりです。社外取締役は、取締役会及び監査委員会を通じて、会計監査人や内部監査部門の活動状況についての報告を受け、より透明性の高い経営監督体制の整備に尽力しております。
| 氏名 | 役割 | 期待すべき機能並びに選任理由 |
| 普世 芳孝 | 指名委員 報酬委員 監査委員 |
地方銀行の執行役員及び金融システム開発会社の代表取締役を歴任しており、金融取引及び金融システムに高度な知識経験を有しております。オンライン取引に特化し、システム分野に集中投資する当社の体制を強化できると考え、社外取締役として適任と判断しました。 |
| 久米 雅彦 | 監査委員 | 公認会計士として会計、財務等に係る高度な知識経験を有し、また、上場会社の社外監査役の経験を備えております。このため、深い知見に基づく助言、牽制を期待して、社外取締役として適任と判断しました。 |
| 河村 敦志 | 指名委員 報酬委員 監査委員 |
弁護士として法律等に係る高度な知識経験を有し、また10年間にわたる都市銀行に勤務した経験及び当社子会社であるＧＭＯクリック証券株式会社の社外監査役としての経験を備えております。このため、深い知見に基づく助言、牽制を期待して、社外取締役として適任と判断しました。 |
ロ 社外取締役の選任基準
当社は社外取締役の選任にあたり、株主の利益を考慮して公正な判断ができること、特定の分野の専門性を有すること、並びに以下に掲げる要件のいずれにも該当することを選任要件としております。
(a) 現在に至るまで当社グループの業務執行取締役、執行役、支配人その他の使用人であるものでないこと又はあったことがないこと。
(b) 現在に至るまでに当社の親会社であるＧＭＯインターネット株式会社の取締役、執行役、支配人その他の使用人であったことがないこと。
(c) ＧＭＯインターネット株式会社の子会社及び関連会社（以下、ＧＭＯインターネット株式会社と合わせて「ＧＭＯグループ」という。）の業務執行取締役、執行役、支配人その他の使用人でないこと。
(d) 当社の取締役若しくは執行役若しくは支配人その他の重要な使用人の配偶者又は二親等内の親族でないこと。
ハ 独立社外取締役の選任基準
独立社外取締役は、取締役会における率直・活発で建設的な検討への貢献が期待できる者で、かつ、一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役であり、下記要件に該当しない者とします。
(a) ＧＭＯグループの出身者
(b) 直近事業年度及びこれに先行する3事業年度のいずれかにおいて、当社グループを主要な取引先とする者又は当社グループの主要な取引先である企業グループの業務執行取締役、執行役、支配人その他の使用人又は過去にこれに該当していた者
(c) 当社グループの役員報酬以外に過去２年間において、ＧＭＯグループから５百万円以上の報酬を受領しているコンサルタント、弁護士、公認会計士、税理士、弁理士、司法書士、行政書士等の専門家（当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者及び当該団体に過去に所属していた者をいう。）
(d) 当社の議決権の10％以上を保有している株主（当該株主が法人である場合には、当該法人の業務執行取締役、執行役、支配人その他の使用人又は過去にこれに該当していた者）
(e) (a)から(d)までのいずれかに掲げる者（重要でない者を除く。）の２親等以内の親族
二 社外取締役の当社との人的・資本的・取引関係その他の利害関係
社外取締役である普世芳孝氏、久米雅彦氏及び河村敦志氏との間には、人的関係、資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
ホ 責任限定契約の概要
当社は、社外取締役を含む非業務執行取締役等５名との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める額としております。
⑤ 役員報酬の内容
イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 対象となる 役員の員数 |
報酬等の総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額（百万円） | ||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | |||
| 執行役兼取締役 | ３名 | 58 | 19 | ― | 39 |
| 取締役 | １名 | ９ | ９ | ― | ― |
| 社外取締役 | ３名 | 14 | 14 | ― | ― |
| 執行役(取締役を除く) | ３名 | 116 | 56 | ― | 59 |
(注)１．記載金額は単位未満を切り捨てて表示しております。
２．上記のほか、当事業年度において子会社の取締役を兼務している執行役兼取締役３名に対し、当社の子会社の役員としての報酬等を当該子会社から合計274百万円支給しております。
ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の額
| 氏名 | 連結報酬等 の総額 (百万円) |
役員区分 | 会社区分 | 連結報酬等の種類別の額(百万円) | ||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | ||||
| 鬼頭 弘泰 | 192 | 執行役兼取締役社長 | 提出会社 | ９ | ― | 25 |
| 取締役 | 連結子会社 | 56 | ― | 102 |
(注) 連結報酬等の総額が１億円以上である者に限定して記載しております。
ハ 取締役及び執行役の報酬額等の決定に関する方針
報酬委員会が定める「取締役及び執行役の報酬額等の決定に関する方針」に基づき、報酬委員会で審議のうえ、報酬額を決定しております。
⑥ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
当社は、会社法上、取締役会で決議できる株主総会決議事項について、株主への機動的な利益還元を行うため、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議事項とする旨、定款に定めております。
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は11名以内とする旨を定款に定めております。
⑧ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨、定款に定めております。また取締役の選任決議は、累積投票によらない旨、定款に定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の特別決議について、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨、定款で定めております。
⑩ 株式の保有状況
イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
| 銘柄数 | ２銘柄 |
| 貸借対照表計上額の合計額 | 593百万円 |
ロ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
該当事項はありません。
ハ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
|
| 提出会社 | 8 | 5 | 19 | 0 |
| 連結子会社 | 31 | 7 | 28 | 5 |
| 計 | 39 | 12 | 47 | 6 |
(前連結会計年度)
当社の連結子会社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているDeloitte Touche Tohmatsuグループの法人に対し、監査証明業務に基づく報酬として6百万円を支払っております。
(当連結会計年度)
当社の連結子会社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているDeloitte Touche Tohmatsuグループの法人に対し、監査証明業務に基づく報酬として7百万円を支払っております。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
(前連結会計年度)
当社は監査公認会計士等に対して、連結パッケージレビュー業務等についての対価を支払っております。
(当連結会計年度)
当社は監査公認会計士等に対して、デューデリジェンス調査対応業務等についての対価を支払っております。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査計画に基づき所要工数及び金額の妥当性を検証し、監査委員会の同意の上、決定しています。
0105000_honbun_9347900102903.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)、及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が開催する研修会等に参加しております。
0105010_honbun_9347900102903.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※１ 37,779 | 34,633 | |||||||||
| 預託金 | 238,040 | 245,496 | |||||||||
| トレーディング商品 | 407 | 487 | |||||||||
| 商品有価証券等 | 254 | 196 | |||||||||
| デリバティブ取引 | 153 | 290 | |||||||||
| 信用取引資産 | 124,119 | 95,960 | |||||||||
| 信用取引貸付金 | 97,226 | 68,009 | |||||||||
| 信用取引借証券担保金 | 26,892 | 27,950 | |||||||||
| 立替金 | 184 | 131 | |||||||||
| 短期差入保証金 | 36,272 | 44,008 | |||||||||
| 支払差金勘定 | 20,053 | 27,204 | |||||||||
| 外国為替証拠金取引顧客差金 | 18,810 | 26,637 | |||||||||
| 外国為替証拠金取引自己差金 | 1,094 | 406 | |||||||||
| 商品CFD取引顧客差金 | 148 | 159 | |||||||||
| 商品CFD取引自己差金 | 0 | 0 | |||||||||
| 前払費用 | 439 | 551 | |||||||||
| 未収入金 | 3,931 | 2,142 | |||||||||
| 未収収益 | 603 | 573 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 343 | 332 | |||||||||
| その他 | 255 | 119 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △119 | △119 | |||||||||
| 流動資産合計 | 462,311 | 451,522 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※５ 307 | ※２，５ 283 | |||||||||
| 器具備品 | ※５ 558 | ※２，５ 487 | |||||||||
| リース資産 | ※５ 130 | ※５ 42 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 996 | 813 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 0 | － | |||||||||
| 商標権 | 0 | 0 | |||||||||
| ソフトウエア | 1,328 | 1,297 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 123 | 80 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,452 | 1,378 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 71 | 789 | |||||||||
| 出資金 | 1 | 1 | |||||||||
| 長期差入保証金 | 40 | 68 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 36 | 72 | |||||||||
| 長期前払費用 | 121 | 220 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 714 | 1,099 | |||||||||
| その他 | 1 | 2 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △36 | △72 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 949 | 2,181 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,398 | 4,373 | |||||||||
| 資産合計 | 465,709 | 455,896 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| トレーディング商品 | 324 | 145 | |||||||||
| 商品有価証券等 | － | 7 | |||||||||
| デリバティブ取引 | 324 | 138 | |||||||||
| 約定見返勘定 | 0 | 0 | |||||||||
| 信用取引負債 | 112,979 | 65,681 | |||||||||
| 信用取引借入金 | 67,586 | 22,787 | |||||||||
| 信用取引貸証券受入金 | 45,392 | 42,893 | |||||||||
| 預り金 | 29,006 | 27,855 | |||||||||
| 受入保証金 | 237,829 | 256,464 | |||||||||
| 有価証券等受入未了勘定 | 0 | － | |||||||||
| 受取差金勘定 | 6,973 | 2,432 | |||||||||
| 外国為替証拠金取引顧客差金 | 6,917 | 2,146 | |||||||||
| 外国為替証拠金取引自己差金 | － | 143 | |||||||||
| 商品CFD取引顧客差金 | 55 | 142 | |||||||||
| 短期借入金 | ※１ 43,800 | 64,498 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 560 | ※１ 560 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 2,000 | 2,600 | |||||||||
| リース債務 | 98 | 39 | |||||||||
| 前受収益 | 1 | 1 | |||||||||
| 未払金 | 3,174 | ※２ 1,497 | |||||||||
| 未払費用 | 1,233 | 1,228 | |||||||||
| 未払法人税等 | 981 | 929 | |||||||||
| 賞与引当金 | 454 | 578 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 288 | 370 | |||||||||
| 流動負債合計 | 439,706 | 424,884 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 2,600 | － | |||||||||
| 長期借入金 | ※１ 840 | ※１ 2,280 | |||||||||
| リース債務 | 44 | 7 | |||||||||
| 長期未払金 | － | ※２ 1,483 | |||||||||
| 資産除去債務 | 111 | 112 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,596 | 3,884 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 特別法上の準備金 | |||||||||||
| 金融商品取引責任準備金 | ※６ 2,094 | ※６ 2,480 | |||||||||
| 特別法上の準備金合計 | 2,094 | 2,480 | |||||||||
| 負債合計 | 445,397 | 431,249 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100 | 374 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,425 | 2,620 | |||||||||
| 利益剰余金 | 17,421 | 21,356 | |||||||||
| 株主資本合計 | 18,947 | 24,350 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 403 | 295 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 403 | 295 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 961 | － | |||||||||
| 純資産合計 | 20,312 | 24,646 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 465,709 | 455,896 |
0105020_honbun_9347900102903.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| 受入手数料 | 3,285 | 3,799 | |||||||||
| 委託手数料 | 2,675 | 3,028 | |||||||||
| 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | 8 | 4 | |||||||||
| その他の受入手数料 | 601 | 767 | |||||||||
| トレーディング損益 | 18,202 | 21,593 | |||||||||
| 金融収益 | 3,186 | 3,582 | |||||||||
| その他の営業収益 | 284 | 40 | |||||||||
| 営業収益合計 | 24,958 | 29,017 | |||||||||
| 金融費用 | 1,426 | 1,591 | |||||||||
| 純営業収益 | 23,532 | 27,425 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 取引関係費 | 7,487 | 7,773 | |||||||||
| 人件費 | ※１ 2,576 | ※１ 2,897 | |||||||||
| 不動産関係費 | 2,091 | 2,349 | |||||||||
| 事務費 | 1,903 | 2,080 | |||||||||
| 減価償却費 | 891 | 865 | |||||||||
| 租税公課 | 557 | 609 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 74 | 72 | |||||||||
| その他 | 202 | 164 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 15,785 | 16,813 | |||||||||
| 営業利益 | 7,747 | 10,611 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 匿名組合投資利益 | 0 | 2 | |||||||||
| 投資事業組合運用益 | 16 | 0 | |||||||||
| その他 | 3 | 1 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 20 | 4 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 為替差損 | 53 | 19 | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | － | 13 | |||||||||
| 売買過誤差損金 | 3 | 9 | |||||||||
| その他 | 2 | 3 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 59 | 45 | |||||||||
| 経常利益 | 7,707 | 10,570 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 債務免除益 | 100 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 100 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 金融商品取引責任準備金繰入れ | 508 | 385 | |||||||||
| 減損損失 | － | ※２ 18 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※３ 17 | ※３ 8 | |||||||||
| 子会社株式売却損 | 88 | － | |||||||||
| その他 | 1 | 2 | |||||||||
| 特別損失合計 | 616 | 414 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 7,191 | 10,155 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,295 | 4,076 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △42 | △374 | |||||||||
| 法人税等合計 | 2,252 | 3,701 | |||||||||
| 当期純利益 | 4,939 | 6,453 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 83 | － | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 4,855 | 6,453 |
0105025_honbun_9347900102903.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 4,939 | 6,453 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 172 | △107 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ 172 | ※ △107 | |||||||||
| 包括利益 | 5,111 | 6,346 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 5,027 | 6,346 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 83 | － |
0105040_honbun_9347900102903.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 100 | 5,935 | 12,565 | 18,601 | 231 | 231 | 918 | 19,751 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | － | － | ||||||
| 株式交換による増加 | － | － | ||||||
| 剰余金の配当 | △4,509 | △4,509 | △4,509 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 4,855 | 4,855 | 4,855 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 172 | 172 | 42 | 215 | ||||
| 当期変動額合計 | － | △4,509 | 4,855 | 345 | 172 | 172 | 42 | 560 |
| 当期末残高 | 100 | 1,425 | 17,421 | 18,947 | 403 | 403 | 961 | 20,312 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 100 | 1,425 | 17,421 | 18,947 | 403 | 403 | 961 | 20,312 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 274 | 274 | 548 | 548 | ||||
| 株式交換による増加 | 920 | 920 | 920 | |||||
| 剰余金の配当 | △2,518 | △2,518 | △2,518 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 6,453 | 6,453 | 6,453 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △107 | △107 | △961 | △1,068 | ||||
| 当期変動額合計 | 274 | 1,194 | 3,935 | 5,403 | △107 | △107 | △961 | 4,334 |
| 当期末残高 | 374 | 2,620 | 21,356 | 24,350 | 295 | 295 | － | 24,646 |
0105050_honbun_9347900102903.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 7,191 | 10,155 | |||||||||
| 減価償却費 | 892 | 865 | |||||||||
| 減損損失 | － | 18 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 72 | 47 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △49 | 34 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 109 | 124 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 64 | 81 | |||||||||
| 金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） | 508 | 385 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △5 | △7 | |||||||||
| 支払利息及び社債利息 | 239 | 315 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 17 | 8 | |||||||||
| 子会社株式売却損益（△は益） | 88 | － | |||||||||
| 投資事業組合運用損益（△は益） | △16 | 13 | |||||||||
| 匿名組合投資損益（△は益） | △0 | △2 | |||||||||
| 預託金の増減額（△は増加） | △43,755 | △7,600 | |||||||||
| トレーディング商品（資産）の増減額（△は増加） | △268 | △79 | |||||||||
| 信用取引資産の増減額（△は増加） | △35,918 | 28,159 | |||||||||
| 短期差入保証金の増減額（△は増加） | △10,731 | △7,753 | |||||||||
| 支払差金勘定の増減額（△は増加） | △6,775 | △7,194 | |||||||||
| トレーディング商品（負債）の増減額（△は減少） | 239 | △179 | |||||||||
| 信用取引負債の増減額（△は減少） | 35,735 | △47,298 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 10,075 | △1,151 | |||||||||
| 受入保証金の増減額（△は減少） | 38,430 | 18,821 | |||||||||
| 受取差金勘定の増減額（△は減少） | 2,645 | △4,539 | |||||||||
| その他 | 379 | 169 | |||||||||
| 小計 | △831 | △16,603 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 5 | 7 | |||||||||
| 利息の支払額 | △239 | △302 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △2,406 | △4,444 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △3,471 | △21,343 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △900 | － | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 4,233 | 1,180 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △311 | △173 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △512 | △452 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △10 | △756 | |||||||||
| 投資事業組合からの分配による収入 | 18 | 10 | |||||||||
| 匿名組合出資金の払戻による収入 | － | 17 | |||||||||
| 長期前払費用の取得による支出 | △5 | △158 | |||||||||
| 長期差入保証金の差入による支出 | △10 | △37 | |||||||||
| 長期差入保証金の回収による収入 | 0 | － | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ※２ 272 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,775 | △369 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 185,470 | 185,997 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △165,753 | △165,298 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | － | 2,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △569 | △560 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 2,600 | － | |||||||||
| 社債の償還による支出 | － | △2,000 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | － | 548 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △4,509 | △2,560 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △41 | － | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △105 | △98 | |||||||||
| セールアンド割賦バックによる収入 | － | 1,850 | |||||||||
| 子会社の自己株式の取得による支出 | △0 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 17,090 | 19,879 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 138 | △131 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 16,532 | △1,965 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 20,066 | 36,599 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 36,599 | ※１ 34,633 |
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 5社
連結子会社の名称
ＧＭＯクリック証券株式会社
GMO-Z.com Forex HK Limited
株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ
GMO-Z.com Trade UK Limited
GMO-Z.com Bullion HK Limited
当連結会計年度において、当社の連結子会社であったGMO CLICK HONG KONG LIMITEDはGMO-Z.com Forex HK Limitedに、GMO CLICK Bullion LimitedはGMO-Z.com Bullion HK Limitedに社名変更しております。 ２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社及び関連会社はありませんので持分法の適用はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
(イ)トレーディング商品に属する有価証券(売買目的有価証券)
時価法を採用しております。
(ロ)トレーディング商品に属さない有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
匿名組合及び投資事業有限責任組合出資金の会計処理
匿名組合及び投資事業有限責任組合出資を行うに際して、組合の財産の持分相当額を「投資有価証券」として計上しております。組合の出資時に「投資有価証券」を計上し、組合が獲得した純損益の持分相当額については、営業外損益に計上するとともに同額を「投資有価証券」に加減する処理を行っております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産は除く)
当社及び国内連結子会社については、主として定率法(ただし、建物(建物付属設備を除きます。)については定額法)を採用し、在外連結子会社については定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
建物 ８年～50年
器具備品 ２年～20年
ロ 無形固定資産(リース資産は除く)
定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)の耐用年数については、社内における利用可能期間(３～５年)に基づいております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
ニ 長期前払費用
定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金及び準備金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当連結会計年度の業績を勘案して算出した支給見込額を計上しております。
ハ 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当連結会計年度の業績を勘案して算出した支給見込額を計上しております。
ニ 金融商品取引責任準備金
有価証券の売買その他取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。 (4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。 (5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期資金からなっております。 (6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 繰延資産の処理方法
株式交付費
株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。
ロ 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
なお、控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用として処理しております。ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は、主として長期前払費用として計上し、法人税法の規定により５年間で均等償却しております。
ハ 顧客を相手方とする店頭外国為替証拠金取引の会計処理
顧客との間で行われる店頭外国為替証拠金取引については、取引に係る決済損益及び評価損益、並びに未決済ポジションに係るスワップポイントの授受をトレーディング損益として計上しております。
なお、評価損益は、顧客を相手方とする店頭外国為替証拠金取引の未決済ポジションの建値と時価の差額を取引明細毎に算定し、これらを合算し損益を相殺して算出しており、これと同額を連結貸借対照表上の外国為替証拠金取引顧客差金に計上しております。
また、本邦内における顧客からの預り資産は、金融商品取引法第43条の３第１項の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」第143条第１項第１号に定める方法により区分管理しており、在外連結子会社における顧客からの預り資産は、現地の法令に基づき自己の資産と区分して管理しており、これらを連結貸借対照表上の預託金に計上しております。
ニ カウンターパーティーを相手方とする外国為替取引の会計処理
カウンターパーティーとの間で行われる外国為替取引については、取引に係る決済損益及び評価損益をトレーディング損益として計上しております。
なお、評価損益は、カウンターパーティーを相手方とする外国為替取引の未決済ポジションの建値と時価の差額を取引明細毎に算定し、これらを合算し損益を相殺して算出しており、これと同額を連結貸借対照表上の外国為替証拠金取引自己差金に計上しております。 ##### (会計方針の変更)
企業結合に関する会計基準等の適用
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ90百万円減少しております。また、当連結会計年度末の資本剰余金が920百万円増加しております。 ##### (追加情報)
連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌連結会計年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当連結会計年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会実務対応報告第５号平成27年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会実務対応報告第７号平成27年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 現金及び預金 | 1,180 | 百万円 | － | 百万円 |
(注) なお、上記以外に連結上相殺消去されている関係会社株式3,764百万円（前連結会計年度末2,754百万円）を担保に供しております。
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 短期借入金 | 8,000 | 百万円 | － | 百万円 |
| 1年以内返済予定の長期借入金 | 560 | 百万円 | 560 | 百万円 |
| 長期借入金 | 840 | 百万円 | 280 | 百万円 |
所有権留保等資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 建物 | － | 百万円 | 228 | 百万円 |
| 器具備品 | － | 百万円 | 444 | 百万円 |
所有権留保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 未払金 | － | 百万円 | 366 | 百万円 |
| 長期未払金 | － | 百万円 | 1,483 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 信用取引貸証券 | 44,761 | 百万円 | 42,872 | 百万円 |
| 信用取引借入金の本担保証券 | 66,890 | 百万円 | 22,406 | 百万円 |
| 差入保証金代用有価証券 | 46,570 | 百万円 | 48,669 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 信用取引貸付金の本担保証券 | 93,697 | 百万円 | 64,840 | 百万円 |
| 信用取引借証券 | 25,896 | 百万円 | 27,180 | 百万円 |
| 受入保証金代用有価証券 | 175,433 | 百万円 | 368,854 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 建物 | 90 | 百万円 | 109 | 百万円 |
| 器具備品 | 154 | 百万円 | 385 | 百万円 |
| リース資産 | 232 | 百万円 | 304 | 百万円 |
金融商品取引責任準備金
金融商品取引法第46条の５ ７ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社グループは、金融商品取引サービスを提供する連結子会社２社(ＧＭＯクリック証券及びＦＸプライム)の運転資金の効率的な調達を目的として、複数の金融機関等と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 39,500 | 百万円 | 51,700 | 百万円 |
| 借入実行残高 | 35,200 | 百万円 | 48,098 | 百万円 |
| 差引額 | 4,300 | 百万円 | 3,601 | 百万円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 人件費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 賞与引当金繰入額 | 454 | 百万円 | 558 | 百万円 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 279 | 百万円 | 361 | 百万円 |
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| 用途 | 種類 | 場所 |
| 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ事業用資産 | ソフトウエア | 東京都渋谷区 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、連結会社毎に資産のグルーピングを実施しております。また、処分予定の資産や一定の事由をもって個別に管理することが可能な資産、事業の用に供していない遊休資産等については個別に取り扱っております。
ＦＸプライムのソフトウエアについては、新たな顧客層の獲得を目的とした商品提供に係る個別に管理することが可能な資産であり、当初想定していた新たな顧客獲得の低迷や商品の難易性による基盤拡大の鈍化等もあり、収益獲得の見込みが著しく低下し投資額の回収が見込めなくなったことから、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
減損損失の内訳はソフトウエア18百万円であります。
なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを約2％で割り引いて算定しています。 ※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 建物 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| 器具備品 | 16 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| ソフトウエア | 0 | 百万円 | 8 | 百万円 |
| 長期前払費用 | 0 | 百万円 | － | 百万円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | 172 | 百万円 | △107 | 百万円 |
| 組替調整額 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 税効果調整前 | 172 | 百万円 | △107 | 百万円 |
| 税効果額 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 為替換算調整勘定 | 172 | 百万円 | △107 | 百万円 |
| その他の包括利益合計 | 172 | 百万円 | △107 | 百万円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当連結会計 年度期首株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計 年度末株式数 (株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 18,010,400 | 94,554,600 | － | 112,565,000 |
| 合計 | 18,010,400 | 94,554,600 | － | 112,565,000 |
(注)当社は平成26年12月24日付で普通株式１株につき6.25株の割合で株式分割を行っており、普通株式の発行済株式総数の増加94,554,600株は、当該株式分割によります。
２ 自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成26年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,042 | 168.93 | 平成26年６月25日 | 平成26年６月25日 |
| 平成26年９月17日 臨時株主総会 |
普通株式 | 374 | 20.77 | 平成26年９月17日 | 平成26年９月17日 |
| 平成26年12月16日 取締役会 |
普通株式 | 379 | 21.08 | 平成26年12月17日 | 平成26年12月17日 |
| 平成27年３月17日 取締役会 |
普通株式 | 713 | 6.34 | 平成27年３月18日 | 平成27年３月18日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年５月19日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 520 | 4.62 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月26日 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当連結会計 年度期首株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計 年度末株式数 (株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 112,565,000 | 4,530,175 | － | 117,095,175 |
| 合計 | 112,565,000 | 4,530,175 | － | 117,095,175 |
(注)１．普通株式の発行済株式数の増加1,788,346株は、株式交換に伴う新株の発行によるものであります。
２．普通株式の発行済株式数の増加2,741,829株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
２ 自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成27年５月19日 取締役会 |
普通株式 | 520 | 4.62 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月26日 |
| 平成27年８月25日 取締役会 |
普通株式 | 729 | 6.38 | 平成27年６月30日 | 平成27年９月24日 |
| 平成27年11月25日 取締役会 |
普通株式 | 648 | 5.60 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月21日 |
| 平成28年２月23日 取締役会 |
普通株式 | 620 | 5.34 | 平成27年12月31日 | 平成28年３月22日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 平成28年４月26日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 585 | 5.00 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月27日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 37,779 | 百万円 | 34,633 | 百万円 |
| 担保提供預金 | 1,180 | 百万円 | － | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 36,599 | 百万円 | 34,633 | 百万円 |
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
株式の売却によりＧＭＯクリック・インベストメント株式会社及び株式会社玉峰が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに売却価額と売却による収入（純額）は次のとおりであります。
| （百万円） | |
| 流動資産 | 92 |
| 固定資産 | 532 |
| 流動負債 | △98 |
| 固定負債 | △142 |
| 子会社株式売却損 | △88 |
| 株式の売却価額 | 295 |
| 現金及び現金同等物 | △22 |
| 差引：連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却に伴う収入 | 272 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。 ３ 重要な非資金取引の内容
株式交換による株式会社FXプライムbyGMOの完全子会社化に伴う取引
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 株式交換に伴う新株発行による資本剰余金の増加額 | － | 百万円 | 920 | 百万円 |
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
１ リース資産の内容
主として、外国為替証拠金取引システムに係る電子計算機等(器具備品)であります。
２ リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ###### (金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一般投資家に対する有価証券取引や外国為替証拠金取引等の金融商品取引サービスを提供することを主たる事業としており、当該業務は連結子会社５社（ＧＭＯクリック証券株式会社、GMO-Z.com Forex HK Limited、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ、GMO-Z.com Trade UK Limited及びGMO-Z.com Bullion HK Limited）により実施しております。
当該業務から発生する資金負担に備えるため、当社グループは手元流動性の維持及び複数の取引金融機関からコミットメントライン等を取得することにより資金需要に備えております。その他、外国為替取引においてカウンターパーティーとの間のカバー取引に必要な差入証拠金の一部を、金融機関との支払保証契約に基づく保証状によって代用することにより、資金負担を軽減しております。
当社グループが提供する外国為替証拠金取引等店頭デリバティブ取引は、顧客との間で自己が取引の相手方となって取引を行うため、取引の都度、当社グループには外国為替その他のポジション(持ち高)が発生します。当社グループは発生したそれらのポジションの価格変動リスクを低減するため、カウンターパーティーその他の金融機関との間で適宜カバー取引を行っており、一部の連結子会社では、財政状態を基礎としたポジション限度枠を定め、保有するポジション額をその範囲内に留めております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融商品は、有価証券関連業又は外国為替証拠金取引業に付随するものに大別され、信用リスク、市場リスク、流動性リスクを有しております。なお、有価証券関連業は、ＧＭＯクリック証券のみが営んでおります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
株式取引における信用取引及び株価指数先物・オプション取引において、顧客との間で発生しうる信用リスク低減のための事前策として、口座開設基準、発注限度額及び建玉限度額を設け、与信提供に一定の制限を設けております。また、顧客から取引額に対して一定の保証金(金銭又は有価証券)の差し入れを受けております。取引開始後、相場変動により顧客の評価損失が拡大あるいは代用有価証券の価値が下落し、顧客の担保額が必要額を下回った場合、当社グループは顧客に対して追加の担保差し入れ(追証)を求めますが、顧客がその支払に応じない場合、当社グループは顧客の取引を強制的に決済することで取引を解消します。強制決済による決済損失が担保額を上回る場合は、顧客に対して超過損失分の金銭債権が生じることで、当該金銭債権について信用リスクが発生します。当社グループは、顧客に対して当該金銭債権の支払を求めますが、顧客がその支払に応じない場合、その不足額の全部又は一部が回収不能となる可能性があります。なお、顧客との間で発生しうる信用リスクをより低減するために、週に一度、信用取引に係る代用有価証券の掛目変更等の見直しを行っているほか、株価指数先物・オプション取引における証拠金率の見直しを行っております。
顧客との間で行われる店頭外国為替証拠金取引については、為替相場の急激な変動等の要因により、顧客が差入れている証拠金を超える損失が発生する可能性があり、この場合、顧客に対し超過損失分の金銭債権が生じることで、当該金銭債権について信用リスクが発生します。当社グループは、顧客に対して当該金銭債権の支払を求めますが、顧客がその支払に応じない場合、その不足額の全部又は一部が回収不能となる可能性があります。当該信用リスクについては、顧客の証拠金維持率(顧客が保有する未決済ポジションに対する時価の証拠金の比率)が一定の値を下回った場合、未決済ポジションを強制決済する自動ロスカット制度を採用することにより、当該リスクの発生可能性を低減しております。
一方、カウンターパーティーとの間で行われる外国為替取引については、カウンターパーティーに対する差入証拠金等の金銭債権について、カウンターパーティーの破綻等による信用リスクを有しております。当該カウンターパーティーの信用リスクに対しては、一定の格付けを有する等の基準によりカウンターパーティーを選別し、定期的に格付け情報の変更等の信用状況の変化を確認する等により与信管理を行っております。
その他業務全般において、関係諸法令の要求に基づき、顧客から預託を受けた金銭は銀行等へ預入又は信託を行う必要があります。当該金銭のうち、信託財産は委託先である信託銀行等が破綻に陥った場合でも、信託法によりその財産は保全されることとなっており、信託銀行等の信用リスクからは遮断されております。
② 市場リスクの管理
顧客との間で行われる店頭外国為替証拠金取引については、取引の都度、当社グループには外国為替のポジション(持ち高)が発生するため、そのポジションに対し市場リスク(為替変動リスク)を有することになります。当該市場リスク(為替変動リスク)については、他の顧客の反対売買取引と相殺する店内マリーやカウンターパーティーとの間で反対売買を行うカバー取引を行うことでリスクの回避を図っております。ただし、システムトラブル等の原因によりカバー取引が適切に行われなかった場合やポジション管理の不備が生じた場合には、ヘッジが行われていないポジションについて為替変動リスクを有することとなります。為替変動リスクについては各連結子会社において定められた方針に基づき管理を行っております。一部の連結子会社では、保有しているポジション額をシステム的に自動制御しているほか、１営業日に複数回、デリバティブ部門において、顧客との取引によって生じるポジション額、自己保有しているポジション額及びカウンターパーティーとの取引により生じるポジション額が一致していることを確認しており、他の連結子会社では、カバー取引担当部署が取引内容、為替ポジション残高、損益等について把握・管理するとともに、内部管理責任部署がそのすべてについて確認を行う体制を採っております。
一方、カウンターパーティーとの間で行われる外国為替取引については、カウンターパーティーの意向によりカバー取引が実行できないという流動性リスクを有しております。当該リスクに関して、当社グループは流動性を確保するために複数のカウンターパーティーを選定することにより、流動性リスクを分散しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
有価証券関連業、外国為替証拠金取引業その他業務全般において、証券金融会社やカウンターパーティーへの預託が必要となる保証金及び証拠金の差入れや、取引等に基づく顧客資産の増減と信託の差替えタイミングのズレにより一時的な資金負担の増加に伴う流動性リスクが発生します。当社グループは手元流動性の維持に加え、複数の取引金融機関からコミットメントライン等を取得し、急激な資金需要に備えております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)参照)。
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 37,779 | 37,779 | － |
| (2) 預託金 | 238,040 | 238,040 | － |
| (3) トレーディング商品 | |||
| 商品有価証券等 | 254 | 254 | － |
| (4) 信用取引貸付金 | 97,226 | 97,226 | － |
| (5) 信用取引借証券担保金 | 26,892 | 26,892 | － |
| (6) 短期差入保証金 | 36,272 | 36,272 | － |
| 資産計 | 436,466 | 436,466 | － |
| (1) トレーディング商品 | |||
| 商品有価証券等 | － | － | － |
| (2) 信用取引借入金 | 67,586 | 67,586 | － |
| (3) 信用取引貸証券受入金 | 45,392 | 45,392 | － |
| (4) 預り金 | 29,006 | 29,006 | － |
| (5) 受入保証金 | 237,829 | 237,829 | － |
| (6) 短期借入金 | 43,800 | 43,800 | － |
| (7) 社債(*１) | 4,600 | 4,600 | － |
| (8) 長期借入金(*２) | 1,400 | 1,400 | － |
| 負債計 | 429,616 | 429,616 | － |
| デリバティブ取引(*３,４) | |||
| (1) 有価証券関連ＣＦＤ取引関係 | |||
| イ．トレーディング商品 | (169) | (169) | － |
| ロ．トレーディング商品 | (1) | (1) | － |
| (2) 外国為替証拠金取引関係 | |||
| イ．外国為替証拠金取引顧客差金 | 11,893 | 11,893 | － |
| ロ．外国為替証拠金取引自己差金 | 1,094 | 1,094 | － |
| (3) 商品ＣＦＤ取引関係 | |||
| イ．商品ＣＦＤ取引顧客差金 | 92 | 92 | － |
| ロ．商品ＣＦＤ取引自己差金 | 0 | 0 | － |
| デリバティブ取引計 | 12,909 | 12,909 | － |
(*１) 社債は１年内償還予定の社債を含めて記載しております。
(*２) 長期借入金は１年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
(*３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(*４) 各取引において、「イ」は顧客とのデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を、「ロ」は取次ブローカー又はカウンターパーティーとのデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を表しております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 34,633 | 34,633 | － |
| (2) 預託金 | 245,496 | 245,496 | － |
| (3) トレーディング商品 | |||
| 商品有価証券等 | 196 | 196 | － |
| (4) 信用取引貸付金 | 68,009 | 68,009 | － |
| (5) 信用取引借証券担保金 | 27,950 | 27,950 | － |
| (6) 短期差入保証金 | 44,008 | 44,008 | － |
| 資産計 | 420,294 | 420,294 | － |
| (1) トレーディング商品 | |||
| 商品有価証券等 | 7 | 7 | － |
| (2) 信用取引借入金 | 22,787 | 22,787 | － |
| (3) 信用取引貸証券受入金 | 42,893 | 42,893 | － |
| (4) 預り金 | 27,855 | 27,855 | － |
| (5) 受入保証金 | 256,464 | 256,464 | － |
| (6) 短期借入金 | 64,498 | 64,498 | － |
| (7) 社債(*１) | 2,600 | 2,600 | － |
| (8) 長期借入金(*２) | 2,840 | 2,841 | 1 |
| 負債計 | 419,947 | 419,948 | 1 |
| デリバティブ取引(*３,４) | |||
| (1) 有価証券関連ＣＦＤ取引関係 | |||
| イ．トレーディング商品 | 152 | 152 | － |
| ロ．トレーディング商品 | (0) | (0) | － |
| (2) 外国為替証拠金取引関係 | |||
| イ．外国為替証拠金取引顧客差金 | 24,491 | 24,491 | － |
| ロ．外国為替証拠金取引自己差金 | 263 | 263 | － |
| (3) 商品ＣＦＤ取引関係 | |||
| イ．商品ＣＦＤ取引顧客差金 | 15 | 15 | － |
| ロ．商品ＣＦＤ取引自己差金 | 0 | 0 | － |
| デリバティブ取引計 | 24,923 | 24,923 | － |
(*１) 社債は１年内償還予定の社債を含めて記載しております。
(*２) 長期借入金は１年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
(*３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(*４) 各取引において、「イ」は顧客とのデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を、「ロ」は取次ブローカー又はカウンターパーティーとのデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を表しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 預託金
顧客からの要求に応じて当社グループが支払義務を負う預り金及び受入保証金に応じて、１週間以内に差替えを行っているため、連結決算日に要求された場合における引出額(帳簿価額)を時価とみなしております。
(3) トレーディング商品 商品有価証券等
これらの時価について、株式は取引所の価格により、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、前連結会計年度の損益に含まれた評価差額は11百万円、当連結会計年度の損益に含まれた評価差額は△27百万円です。
(4) 信用取引貸付金
顧客に対する信用取引貸付金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価とみなしております。
(5) 信用取引借証券担保金
証券金融会社に対する信用取引借証券担保金は日々値洗いが行われているため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価とみなしております。
(6) 短期差入保証金
短期差入保証金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価とみなしております。
負 債
(1) トレーディング商品 商品有価証券等
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。なお、当連結会計年度の損益に含まれた評価差額は△0百万円です。
(2) 信用取引借入金
証券金融会社からの信用取引借入金は日々値洗いが行われているため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価とみなしております。
(3) 信用取引貸証券受入金
顧客から差入れを受けている信用取引貸証券受入金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を時価とみなしております。
(4) 預り金
顧客より預託を受けている預り金は、約定済未受渡資金等を除き、顧客からの要求に応じて当社グループが支払義務を負うため、連結決算日に要求された場合における支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。
(5) 受入保証金
顧客より預託を受けている受入保証金は、約定済未受渡資金や未決済ポジションに必要な担保額等を除き、顧客からの要求に応じて当社グループが支払義務を負うため、連結決算日に要求された場合における支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。
(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債
社債は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映しており、また、連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは。一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」を参照ください。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位：百万円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
| 非上場株式(*) | － | 593 |
| 投資事業有限責任組合出資金(*) | 56 | 195 |
| 匿名組合出資金(*) | 14 | － |
| 合計 | 71 | 789 |
(*) これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注３) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 37,779 | － |
| 預託金 | 238,035 | 5 |
| 信用取引貸付金 | 97,226 | － |
| 信用取引借証券担保金 | 26,892 | － |
| 短期差入保証金 | 36,272 | － |
| 合計 | 436,206 | 5 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 34,633 | － |
| 預託金 | 245,491 | 5 |
| 信用取引貸付金 | 68,009 | － |
| 信用取引借証券担保金 | 27,950 | － |
| 短期差入保証金 | 44,008 | － |
| 合計 | 420,093 | 5 |
(注４) 短期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 信用取引借入金 | 67,586 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 43,800 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 2,000 | 2,600 | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 560 | 560 | 280 | － | － | － |
| 合計 | 113,946 | 3,160 | 280 | － | － | － |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 信用取引借入金 | 22,787 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 64,498 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 2,600 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 560 | 2,280 | － | － | － | － |
| 合計 | 90,446 | 2,280 | － | － | － | － |
１ 売買目的有価証券
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | 11 | 百万円 | △27 | 百万円 |
２ その他有価証券
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
時価を把握することが極めて困難な匿名組合出資金(連結貸借対照表計上額 14百万円)及び投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額 56百万円)のみを保有しているため、該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
時価を把握することが極めて困難な非上場株式(連結貸借対照表計上額 593百万円)及び投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額 195百万円)のみを保有しているため、該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は次のとおりであります。
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 外国為替証拠金取引 | ||||
| 売建 | 728,414 | － | 5,560 | 5,560 | |
| 買建 | 716,464 | － | 7,427 | 7,427 | |
| 合計 | － | － | 12,987 | 12,987 |
(注) 時価の算定方法 連結会計年度末の直物為替相場により算定しております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 店頭 | 外国為替証拠金取引 | ||||
| 売建 | 681,978 | － | 18,310 | 18,310 | |
| 買建 | 654,025 | － | 6,444 | 6,444 | |
| 合計 | － | － | 24,755 | 24,755 |
(注) 時価の算定方法 連結会計年度末の直物為替相場により算定しております。
(2) 有価証券関連
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 61 | － | 0 | 0 | |
| 買建 | 4,744 | － | △1 | △1 | |
| 店頭 | 株価指数CFD取引 | ||||
| 売建 | 8,409 | － | △254 | △254 | |
| 買建 | 3,902 | － | 101 | 101 | |
| 株式CFD取引 | |||||
| 売建 | 337 | － | △17 | △17 | |
| 買建 | 196 | － | 0 | 0 | |
| 合計 | － | － | △171 | △171 |
(注) 時価の算定方法 株価指数先物取引は連結会計年度末の各取引所における清算指数及び最終価格により、株価指数CFD取引及び株式CFD取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格により算定しております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 3,341 | － | － | － | |
| 買建 | 3,421 | － | 0 | 0 | |
| 店頭 | 株価指数CFD取引 | ||||
| 売建 | 7,246 | － | 36 | 36 | |
| 買建 | 7,057 | － | 106 | 106 | |
| 株式CFD取引 | |||||
| 売建 | 278 | － | 7 | 7 | |
| 買建 | 169 | － | 2 | 2 | |
| 合計 | － | － | 152 | 152 |
(注) 時価の算定方法 株価指数先物取引は連結会計年度末の各取引所における清算指数及び最終価格により、株価指数CFD取引及び株式CFD取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格により算定しております。
(3) 商品関連
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 商品先物取引 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | 1,192 | － | － | － | |
| 店頭 | 商品取引 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | 1,058 | － | 0 | 0 | |
| 商品CFD取引 | |||||
| 売建 | 3,327 | － | 130 | 130 | |
| 買建 | 971 | － | △37 | △37 | |
| 合計 | － | － | 92 | 92 |
(注) 時価の算定方法 商品先物取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格により、商品取引は連結会計年度末の直物相場により、商品CFD取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格及び直物相場により算定しております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
| 市場取引 | 商品先物取引 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | 1,258 | － | － | － | |
| 店頭 | 商品取引 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | 1,074 | － | 0 | 0 | |
| 商品CFD取引 | |||||
| 売建 | 4,487 | － | 31 | 31 | |
| 買建 | 2,083 | － | △16 | △16 | |
| 合計 | － | － | 15 | 15 |
(注) 時価の算定方法 商品先物取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格により、商品取引は連結会計年度末の直物相場により、商品CFD取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格及び直物相場により算定しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社では、確定給付型の制度として厚生年金基金制度を採用しており、また確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しています。
当社及び一部の連結子会社が加入する総合設立型の厚生年金基金においては、自社の拠出に対応する年金資産の額が合理的に計算できないため、当該年金基金への要拠出額を退職給付費用として処理しております。
なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は以下のとおりであります。
(1) 制度全体の積立状況に関する事項
関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (平成26年３月31日現在) |
当連結会計年度 (平成27年３月31日現在) |
|
| 年金資産の額 | 252,293 | 299,860 |
| 年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 227,330 | 268,707 |
| 差引額 | 24,963 | 31,153 |
(2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合
関東ＩＴソフトウェア厚生年金基金
0.23％ (平成26年３月31日現在)
0.24％ (平成27年３月31日現在)
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、以下のとおりであります。なお、本制度における過去勤務債務の償却方法はいずれも期間20年の元利均等償却です。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (平成26年３月31日現在) |
当連結会計年度 (平成27年３月31日現在) |
|
| 別途積立金 | 19,332 | 24,963 |
| 当年度剰余金 | 5,630 | 6,190 |
| 差引額 | 24,963 | 31,153 |
２ 退職給付費用に関する事項
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 退職給付費用 | 29 | 42 |
| 総合設立型の厚生年金基金への拠出額 | 25 | 27 |
| 確定拠出年金に係る拠出額 | 4 | 14 |
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 ９名 子会社取締役 ５名 子会社従業員 69名 |
当社取締役、執行役 ６名 当社従業員 24名 子会社取締役 ２名 子会社従業員 52名 |
| 株式の種類及び付与数(注) | 普通株式 10,130,625株 | 普通株式 2,710,000株 |
| 付与日 | 平成24年11月20日 | 平成27年３月17日 |
| 権利確定条件 | １．当社の普通株式又は当社の普通株式に基づく預託証書が国内又は国外の証券取引所に上場すること。 ２．当社の普通株式又は当社の普通株式に基づく預託証書の国内又は国外の証券取引所への上場日から３箇月を経過すること。 ３．付与日(平成24年11月20日)以降、権利確定日(平成26年11月20日)まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な理由がある場合はこの限りではない。 |
１．当社の普通株式が国内の証券取引所に上場すること。 ２．当社の普通株式の国内の証券取引所への上場日から３箇月を経過すること。 ３．付与日(平成27年３月17日)以降、権利確定日(平成29年３月17日)まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な理由がある場合はこの限りではない。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 平成26年11月21日 至 平成34年11月19日 |
自 平成29年３月18日 至 平成37年３月16日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。なお、平成26年12月24日付で普通株式1株を6.25株に株式分割しており、分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 7,415,250 | 2,710,000 |
| 付与 | ||
| 失効 | 5,838 | 10,000 |
| 権利確定 | 4,205,031 | |
| 未確定残 | 3,204,381 | 2,700,000 |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 権利確定 | 4,205,031 | － |
| 権利行使 | 2,741,829 | － |
| 失効 | 2 | － |
| 未行使残 | 1,463,200 | － |
(注) 平成26年12月24日付で普通株式1株を6.25株に株式分割しており、分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 権利行使価格 (円) | 200 | 993 |
| 行使時平均株価 (円) | 898 | － |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | － | － |
(注) 平成26年12月24日付で普通株式1株を6.25株に株式分割しており、分割後の価格に換算して記載しております。
２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社は、第１回及び第２回新株予約権の付与時において未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価に代え、その単位当たりの本源的価値をもって評価単価としております。
また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、ＤＣＦ法により算定しております。
なお、当連結会計年度の条件変更により公正な評価単価が変更されたストック・オプションはありません。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．当連結会計年度末における本源的価値の合計額
当連結会計年度末におけるストック・オプションの本源的価値の合計額は2,487百万円であります。
５．当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額は1,619百万円であります。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||
| 繰延税金資産(流動) | |||||
| 賞与引当金 | 151 | 百万円 | 181 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 70 | 百万円 | 60 | 百万円 | |
| 貸倒引当金 | 38 | 百万円 | 54 | 百万円 | |
| 繰延資産 | 50 | 百万円 | 38 | 百万円 | |
| 繰越欠損金 | 47 | 百万円 | 2 | 百万円 | |
| その他 | 27 | 百万円 | 18 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(流動)小計 | 386 | 百万円 | 357 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(固定) | |||||
| 金融商品取引責任準備金 | 680 | 百万円 | 759 | 百万円 | |
| 繰越欠損金 | 564 | 百万円 | 695 | 百万円 | |
| その他 | 89 | 百万円 | 179 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(固定)小計 | 1,334 | 百万円 | 1,634 | 百万円 | |
| 評価性引当額 | △663 | 百万円 | △548 | 百万円 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,057 | 百万円 | 1,443 | 百万円 | |
| 繰延税金負債(固定) | |||||
| 資産除去債務 | － | 百万円 | △11 | 百万円 | |
| 繰延税金負債合計 | － | 百万円 | △11 | 百万円 | |
| 繰延税金資産の純額 | 1,057 | 百万円 | 1,431 | 百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 36.1 | ％ | 33.1 | ％ | |
| (調整) | |||||
| 評価性引当額 | 2.1 | ％ | 1.5 | ％ | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | ％ | 1.1 | ％ | |
| 住民税均等割 | 0.1 | ％ | 0.1 | ％ | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額 | △8.3 | ％ | 0.4 | ％ | |
| その他 | △0.1 | ％ | 0.3 | ％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.3 | ％ | 36.5 | ％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これらに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.1％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。この税率変更により、繰延税金資産の金額は36百万円減少し、法人税等調整額が36百万円増加しております。 ###### (企業結合等関係)
共通支配下の取引等
当社及び当社連結子会社である株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯは、平成27年４月１日を効力発生日として、当社を完全親会社、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯを完全子会社とする株式交換を行いました。
１ 企業結合の概要
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及びその事業の内容
| 名称 | 事業の内容 | |
| 株式交換完全親会社 | ＧＭＯクリックホールディングス株式会社 | 金融商品取引業 |
| 株式交換完全子会社 | 株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ | 金融商品取引業 |
②企業結合日
平成27年４月１日
③企業結合の法的形式
当社を完全親会社とし、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯを株式交換完全子会社とする株式交換
④結合後企業の名称
変更ありません。
⑤その他取引の概要に関する事項
迅速な意思決定及び実行を可能にする体制を構築すること、経営資源の適切な配分のために当社グループがより一体となる体制を構築すること、並びに、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ及び当社の完全子会社であるＧＭＯクリック証券株式会社は、いずれも外国為替証拠金取引に関するサービスを提供していることから、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ株式が上場していることにより生じる潜在的な利益相反を回避し、当社グループにおけるシナジーを追求することで、当社グループのさらなる企業価値の向上を図ることを目的としています。
２ 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。
３ 子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
(1)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 | 920百万円 |
(2)株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
①株式の種類別の交換比率
| 当社 (株式交換完全親会社) |
株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯ (株式交換完全子会社) |
|
| 株式交換比率 | 1 | 1 |
②株式交換比率の算定方法
株式交換における割当比率の公正性・妥当性を確保するため、当社及び株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯはそれぞれ別個に両社から独立した第三者算定機関に割当比率の算定を依頼し、当社は大和証券株式会社を、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯは株式会社ＡＧＳコンサルティングを、割当比率の算定に関する第三者算定機関としてそれぞれ選定しました。
大和証券株式会社は、当社及び株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯの両社について、類似会社比較法及びＤＣＦ法を採用して算定を行いました。
一方、株式会社ＡＧＳコンサルティングは、当社については、類似会社比較法及びＤＣＦ法を採用し、株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯについては、市場株価法及びＤＣＦ法を採用して算定を行いました。
当社及び株式会社ＦＸプライムｂｙＧＭＯは、これらの算定結果を参考に、両社で慎重に協議・交渉を重ねた結果、本株式交換における株式交換比率の決定をいたしました。
③交付した株式数
1,788,346株
４ 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1)資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2)非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
920百万円 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
当社グループは、本店事務所並びにデータセンターを賃貸するため不動産賃貸借契約等を締結しており、賃貸期間終了による原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を、賃貸借契約開始から建物付属設備の減価償却期間(約10年)と見積もり、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の流通利回り(0.6-1.5％)を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 期首残高 | 110 | 百万円 | 111 | 百万円 |
| 時の経過による調整額 | 1 | 百万円 | 1 | 百万円 |
| 期末残高 | 111 | 百万円 | 112 | 百万円 |
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、金融商品取引業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の大部分を占めるトレーディング損益(外国為替取引損益)は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との合計であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の大部分を占めるトレーディング損益(外国為替取引損益)は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との合計であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当社グループは、金融商品取引業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
記載すべき重要なものはありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高（百万円) |
| 役員 | 高島 秀行 | － | － | 当社取締役兼代表執行役会長 | (被所有) 直接 1.45% |
－ | 新株予約権 の行使(注) |
340 | － | － |
| 役員 | 鬼頭 弘泰 | － | － | 当社取締役兼代表執行役社長 | (被所有) 直接 0.05% |
－ | 新株予約権 の行使(注) |
11 | － | － |
| 役員 | 原 好史 | － | － | 当社執行役 | (被所有) 直接 0.05% |
－ | 新株予約権 の行使(注) |
12 | － | － |
| 重要な子会社の役員 | 谷口 幸博 | － | － | GMOクリック証券株式会社取締役 | (被所有) 直接 0.05% |
－ | 新株予約権 の行使(注) |
12 | － | － |
| 重要な子会社の役員 | 唐澤 利行 | － | － | GMOクリック証券株式会社取締役 | (被所有) 直接 0.04% |
－ | 新株予約権 の行使(注) |
10 | － | － |
（注）新株予約権の行使は、平成24年11月20日の取締役会決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式に払込金額を乗じた金額を記載しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
ＧＭＯインターネット株式会社(東京証券取引所に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| １株当たり純資産額 | 171.91 | 円 | 210.48 | 円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 43.13 | 円 | 55.82 | 円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
－ | 円 | 53.60 | 円 |
(注) １ 前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価の把握が困難であるため、記載しておりません。
２ 当社は、平成26年12月24日付で普通株式１株につき6.25株の株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 20,312 | 24,646 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 961 | － |
| (うち非支配株主持分)(百万円) | (961) | (－) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 19,350 | 24,646 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 112,565,000 | 117,095,175 |
４ １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 4,855 | 6,453 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) |
4,855 | 6,453 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 112,565,000 | 115,616,619 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 4,801,224 |
| （うち新株予約権）（株） | － | （4,801,224） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 第１回新株予約権 7,415,250株 第２回新株予約権 2,710,000株 詳細は、(ストック・オプション等関係)に記載のとおりであります。 |
第２回新株予約権 2,700,000株 詳細は、(ストック・オプション等関係)に記載のとおりであります。 |
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 第1回無担保変動利付社債(劣後特約付) | 平成25年 ５月31日 |
2,000 | － | 全銀協日本円 ＴＩＢＯＲ (１ヶ月物) +3.15％ |
なし | 平成27年 ６月１日 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 第2回無担保変動利付社債（劣後特約付） | 平成26年 ６月25日 |
2,600 | 2,600 (2,600) |
全銀協日本円 ＴＩＢＯＲ (１ヶ月物) +3.15％ |
なし | 平成28年 ６月27日 |
| 合計 | － | － | 4,600 | 2,600 (2,600) |
－ | － | － |
(注) １．「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２．連結決算日後５年内における１年毎の償還予定額は、以下のとおりであります。
| １年以内 (百万円) |
１年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
| 2,600 | － | － | － | － |
| 区分 | 当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 43,800 | 64,498 | 1.09 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 560 | 560 | 1.55 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 98 | 39 | 1.98 | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 840 | 2,280 | 2.07 | 平成29年 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 44 | 7 | 1.98 | 平成29年～31年 |
| その他有利子負債 信用取引借入金 未払金（割賦） 長期未払金（割賦） |
67,586 － － |
22,787 366 1,483 |
0.63 0.50 0.50 |
－ － 平成29年～33年 |
| 合計 | 112,929 | 92,024 | － | － |
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除きます。)及び長期未払金（割賦）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
|
| 長期借入金 | 2,280 | － | － | － |
| リース債務 | 3 | 2 | 0 | 0 |
| 長期未払金（割賦） | 368 | 370 | 371 | 373 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
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(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 営業収益 | （百万円） | 7,838 | 15,520 | 22,282 | 29,017 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額 | （百万円） | 2,988 | 5,605 | 8,108 | 10,155 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 | （百万円） | 1,821 | 3,441 | 4,991 | 6,453 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 15.93 | 29.97 | 43.32 | 55.82 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 15.93 | 14.05 | 13.36 | 12.52 |
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 149 | 2,064 | |||||||||
| 短期貸付金 | ※１ 358 | ※１ 5,617 | |||||||||
| 前払費用 | 243 | 304 | |||||||||
| 未収入金 | 40 | 1,098 | |||||||||
| 未収収益 | 294 | 296 | |||||||||
| 繰延税金資産 | － | 89 | |||||||||
| その他 | 72 | 7 | |||||||||
| 貸倒引当金 | － | △310 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,159 | 9,168 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 73 | ※３ 265 | |||||||||
| 器具備品 | 530 | ※３ 476 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 603 | 742 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 834 | 1,017 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 101 | 77 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 935 | 1,094 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | － | 593 | |||||||||
| 関係会社株式 | ※２ 14,529 | ※２ 14,817 | |||||||||
| 長期差入保証金 | － | 37 | |||||||||
| 長期前払費用 | 101 | 147 | |||||||||
| 繰延税金資産 | － | 478 | |||||||||
| その他 | － | 1 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 14,630 | 16,075 | |||||||||
| 固定資産合計 | 16,169 | 17,912 | |||||||||
| 資産合計 | 17,328 | 27,081 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 預り金 | ※１ 5,558 | ※１ 6,300 | |||||||||
| 短期借入金 | － | 5,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 560 | ※２ 560 | |||||||||
| 未払金 | 12 | ※３ 391 | |||||||||
| 未払費用 | 359 | 363 | |||||||||
| 未払法人税等 | 0 | 0 | |||||||||
| 前受金 | 22 | 14 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 79 | 95 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,593 | 12,726 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※２ 840 | ※２ 280 | |||||||||
| 長期未払金 | － | ※３ 1,483 | |||||||||
| 資産除去債務 | 26 | 105 | |||||||||
| 固定負債合計 | 866 | 1,869 | |||||||||
| 負債合計 | 7,459 | 14,596 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100 | 374 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 25 | 1,219 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 6,737 | 6,737 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 6,762 | 7,956 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 3,006 | 4,154 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 3,006 | 4,154 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,869 | 12,484 | |||||||||
| 純資産合計 | 9,869 | 12,484 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 17,328 | 27,081 |
0105320_honbun_9347900102903.htm
② 【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| システム関連収益 | 1,653 | 3,216 | |||||||||
| 業務受託料 | 85 | 78 | |||||||||
| 金融収益 | 3,150 | 5,178 | |||||||||
| 営業収益合計 | ※１ 4,889 | ※１ 8,472 | |||||||||
| 営業費用 | |||||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 取引関係費 | 89 | 244 | |||||||||
| 人件費 | ※２ 420 | ※２ 792 | |||||||||
| 不動産関係費 | 535 | 1,070 | |||||||||
| 事務費 | 759 | 1,441 | |||||||||
| 減価償却費 | 304 | 595 | |||||||||
| 租税公課 | 4 | 17 | |||||||||
| その他 | 26 | 72 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 2,140 | 4,234 | |||||||||
| 金融費用 | 40 | 52 | |||||||||
| 営業費用合計 | 2,181 | 4,286 | |||||||||
| 営業利益 | 2,707 | 4,185 | |||||||||
| 営業外収益 | 3 | 0 | |||||||||
| 営業外費用 | 0 | 1 | |||||||||
| 経常利益 | 2,710 | 4,184 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 抱合せ株式消滅差益 | 584 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 584 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | ※３ 722 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | ※４ 310 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※５ 16 | ※５ 8 | |||||||||
| 子会社株式売却損 | 207 | － | |||||||||
| その他 | － | 39 | |||||||||
| 特別損失合計 | 223 | 1,080 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 3,071 | 3,103 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △109 | 5 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 134 | △567 | |||||||||
| 法人税等合計 | 24 | △562 | |||||||||
| 当期純利益 | 3,046 | 3,666 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 100 | 25 | 11,247 | 11,272 | △39 | 11,332 | 11,332 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | － | － | |||||
| 株式交換による増加 | － | － | |||||
| 剰余金の配当 | △4,509 | △4,509 | △4,509 | △4,509 | |||
| 当期純利益 | 3,046 | 3,046 | 3,046 | ||||
| 当期変動額合計 | － | － | △4,509 | △4,509 | 3,046 | △1,463 | △1,463 |
| 当期末残高 | 100 | 25 | 6,737 | 6,762 | 3,006 | 9,869 | 9,869 |
当事業年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 100 | 25 | 6,737 | 6,762 | 3,006 | 9,869 | 9,869 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 274 | 274 | 274 | 548 | 548 | ||
| 株式交換による増加 | 920 | 920 | 920 | 920 | |||
| 剰余金の配当 | △2,518 | △2,518 | △2,518 | ||||
| 当期純利益 | 3,666 | 3,666 | 3,666 | ||||
| 当期変動額合計 | 274 | 1,194 | － | 1,194 | 1,147 | 2,615 | 2,615 |
| 当期末残高 | 374 | 1,219 | 6,737 | 7,956 | 4,154 | 12,484 | 12,484 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。 ２．固定資産の減価償却方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
建物 ２年～50年
器具備品 １年～20年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)の耐用年数については、社内における利用可能期間(１年～５年)に基づいております。
(3) 長期前払費用
定額法を採用しております。 ３．繰延資産の処理方法
株式交付費
株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。 ４．外貨建ての資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度の業績を勘案して算出した支給見込額を計上しております。 ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (追加情報)
連結納税制度の適用
当社は、当事業年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌事業年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当事業年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会実務対応報告第５号平成27年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会実務対応報告第７号平成27年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社項目
関係会社に対する主な資産及び負債は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 短期貸付金 | 358 | 百万円 | 5,617 | 百万円 |
| 預り金 | 5,500 | 百万円 | 6,200 | 百万円 |
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 関係会社株式 | 2,754 | 百万円 | 3,764 | 百万円 |
担保付債務は次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| １年内返済予定の長期借入金 | 560 | 百万円 | 560 | 百万円 |
| 長期借入金 | 840 | 百万円 | 280 | 百万円 |
所有権留保等資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 建物 | － | 百万円 | 228 | 百万円 |
| 器具備品 | － | 百万円 | 444 | 百万円 |
所有権留保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 未払金 | － | 百万円 | 366 | 百万円 |
| 長期未払金 | － | 百万円 | 1,483 | 百万円 |
当社は、金融商品取引サービスを提供する連結グループの運転資金の効率的な調達を目的として、金融機関と貸出コミットメント契約を締結しております。
この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|||
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | － | 百万円 | 5,000 | 百万円 |
| 借入実行残高 | － | 百万円 | 5,000 | 百万円 |
| 差引額 | － | 百万円 | － | 百万円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社項目
関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 関係会社からの営業収益 | 4,889 | 百万円 | 8,472 | 百万円 |
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 役員賞与引当金繰入額 | 76 | 百万円 | 93 | 百万円 |
※４ 貸倒引当金繰入額は、関係会社への貸付金について、貸倒引当金を計上したものであります。 ※５ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| 器具備品 | 16 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| ソフトウエア | － | 百万円 | 8 | 百万円 |
子会社株式
前事業年度(平成27年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額14,529百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成28年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額14,817百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||
| 繰延税金資産(流動) | |||||
| 貸倒引当金 | － | 百万円 | 95 | 百万円 | |
| 繰延資産 | 12 | 百万円 | 10 | 百万円 | |
| その他 | 11 | 百万円 | 5 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(流動)小計 | 23 | 百万円 | 111 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(固定) | |||||
| 繰越欠損金 | 216 | 百万円 | 315 | 百万円 | |
| 投資有価証券評価損 | － | 百万円 | 221 | 百万円 | |
| 減価償却超過額 | 20 | 百万円 | 84 | 百万円 | |
| その他 | 28 | 百万円 | 53 | 百万円 | |
| 繰延税金資産(固定)小計 | 264 | 百万円 | 674 | 百万円 | |
| 評価性引当額 | △288 | 百万円 | △206 | 百万円 | |
| 繰延税金資産合計 | － | 百万円 | 579 | 百万円 | |
| 繰延税金負債(固定) | |||||
| 資産除去債務 | － | 百万円 | △11 | 百万円 | |
| 繰延税金負債合計 | － | 百万円 | △11 | 百万円 | |
| 繰延税金資産の純額 | － | 百万円 | 567 | 百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 36.1 | ％ | 33.1 | ％ | |
| (調整) | |||||
| 評価性引当額 | 6.2 | ％ | 3.0 | ％ | |
| 役員賞与否認 | 0.3 | ％ | 0.2 | ％ | |
| 住民税均等割 | 0.1 | ％ | 0.1 | ％ | |
| 税率変更による影響 | 2.4 | ％ | △0.9 | ％ | |
| 抱合せ株式消滅益 | △8.2 | ％ | － | ％ | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | △35.8 | ％ | △53.6 | ％ | |
| その他 | △0.3 | ％ | 0.0 | ％ | |
| 小計 | △35.3 | ％ | △51.2 | ％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.8 | ％ | △18.1 | ％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これらに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.1％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。この税率変更により、繰延税金資産の金額は28百万円増加し、法人税等調整額が28百万円減少しております。 ###### (企業結合等関係)
連結財務諸表の注記事項、(企業結合等関係)をご参照下さい。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
0105410_honbun_9347900102903.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額 (百万円) |
当期償却額 (百万円) |
差引当期末 残高 (百万円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 73 | 226 | － | 299 | 45 | 34 | 265 |
| 器具備品 | 530 | 171 | 0 | 701 | 343 | 224 | 476 |
| 有形固定資産計 | 603 | 398 | 0 | 1,001 | 389 | 259 | 742 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 834 | 526 | 8 | 1,352 | 513 | 335 | 1,017 |
| ソフトウエア仮勘定 | 101 | 369 | 393 | 77 | － | － | 77 |
| 無形固定資産計 | 935 | 896 | 401 | 1,430 | 513 | 335 | 1,094 |
| 長期前払費用 | 157 | 117 | － | 274 | 94 | 60 | 213 |
(注) １．当期増減額の主な内容は次のとおりであります。
| 建物 | |
| 関係会社からの購入 | 176百万円 |
| 関係会社からの資産除去債務の引継 | 38百万円 |
| 器具備品 | |
| 取引用サーバ等取得による増加 | 162百万円 |
| 関係会社からの購入 | 9百万円 |
| ソフトウエア | |
| 基幹システムリリースによる増加 | 370百万円 |
| 関係会社からの購入 | 102百万円 |
| ソフトウエアの購入による増加 | 54百万円 |
| 除却による減少 | 8百万円 |
| ソフトウエア仮勘定 | |
| 基幹システム開発による増加 | 369百万円 |
| 基幹システムリリースによる減少 | 393百万円 |
２．長期前払費用の差引当期末残高のうち、１年内に費用化されるものについては、貸借対照表上は流動資産として表示しております。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (目的使用) (百万円) |
当期減少額 (その他) (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
| 貸倒引当金 | － | 310 | － | － | 310 |
| 役員賞与引当金 | 79 | 95 | 76 | 2 | 95 |
(注) 役員賞与引当金の「当期減少額(その他)」は、必要計上額の洗い替えによる取崩しであります。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_9347900102903.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度の終了後、３か月以内 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日、９月30日、12月31日、３月31日 |
| 1単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り及び買増し | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告による公告ができない場合は、日本経済新聞に掲載いたします。 当社の公告掲載URLは次の通りでございます。 https://www.gmo-click.com/ |
| 株主に対する特典 | 平成27年６月末及び平成27年12月末現在の100株以上保有の株主に、当社子会社ＧＭＯクリック証券株式会社における売買手数料・自社株式買付手数料キャッシュバックとオリジナル食品を贈呈。 |
(注) 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、同法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の買増しの請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第４期(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)平成27年６月29日関東財務局長に提出。
(2) 四半期報告書及び確認書
第５期第１四半期(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)平成27年８月13日関東財務局長に提出。
第５期第２四半期(自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日)平成27年11月12日関東財務局長に提出。
第５期第３四半期(自 平成27年10月１日 至 平成27年12月31日)平成28年２月12日関東財務局長に提出。
(3) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
平成27年６月29日関東財務局長に提出。
0201010_honbun_9347900102903.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。