Exasol AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 14, 2011

EXASOL AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ

AKTIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		14429044,28		14341766,00
II. Sachanlagen		133825,00		313094,00
III. Finanzanlagen		11937,84		11278,56
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		7518,75		11544,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		300927,19		210574,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		17168,74		820,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12578,30		31873,99
D. Abgrenzung latenter Steuern		0,00		1722800,00
Summe Aktiva		14913000,10		16643751,22

PASSIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		9545000,00		7348572,00
II. Kapitalrücklage		12955732,97		15923052,97
III. Bilanzverlust		-14347065,01		-11506822,96
B. Zur Durchführung beschlossener Kapitalerhöhungen geleistete Einlagen		750000,00		1176509,00
C. Rückstellungen		597585,93		798462,18
D. Verbindlichkeiten		3774294,21		2852049,36
E. Rechnungsabgrenzungsposten		31574,00		51928,67
F. Latente Steuern		1605878,00		0,00
Summe Passiva		14913000,10		16643751,22

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die Vorschriften des 3. Buchs des HGB in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25.06.2009 eingeführten Fassung freiwillig und vollständig angewandt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

(2) Die mit der Kapitalrücklage verrechneten Umbewertungsdifferenzen zum 01.01.2009 betragen per Saldo - € 2.967.320,00. Sie resultieren aus der Abzinsung von Rückstellungen und der erstmaligen Bildung passiver latenter Steuern auf die höheren Handelsbilanzwerte aus der Verschmelzung zum 01.01.2006; siehe nachfolgen (3). Beibehaltungswahlrechte sind nicht in Anspruch genommen.

(3) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Die Anhangsangaben orientieren sich jedoch an den Anforderungen für große Kapitalgesellschaften.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen. Zu den Abweichungen siehe unter B.I.(3).

(4) Die EXASOL AG hat mit Verschmelzungsvertrag vom 25.08.2006 die exasol GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme übernommen. Die Verschmelzung erfolgte im Innenverhältnis rückwirkend zum 01.01.2006. Auf die Angaben hierzu unter B.I. des Anhangs wird verwiesen.

(5) Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind nach § 248 Abs. 2, § 255 Abs. 2a HGB angesetzt und bewertet worden. Die geringwertigen Vermögensgegenstände bis EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter von € 151,00 bis € 1.000,00 werden nach steuerlichen Vorschriften auch in der Handelsbilanz auf 5 Jahre abgeschrieben; im sechsten Geschäftsjahr nach dem Zugang wird deren Abgang angenommen. Der Einblick in die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird hierdurch nicht beeinträchtigt.

(6) Vorräte sind zu Einstandspreisen bewertet.

(7) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Da Forderungen nur gegen den Hauptkunden bestehen, ist für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzögerungen eine Pauschalwert-berichtigung nicht angesetzt worden. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwert-berichtigungen berücksichtigt.

(8) Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(9) Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nach den gesetzlichen Regelungen abgezinst.

(10) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(11) Der Jahresabschluss enthält einen Posten in fremder Währung. Der Posten in fremder Währung wurde mit dem Umrechnungskurs zum Anschaffungszeitpunkt angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Restlaufzeiten der Forderungen

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		Gesamtbetrag zum 31.12.2009 EUR	davon Restlaufzeit mit mehr als 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		98.445	---
Sonstige Vermögensgegenstände		202.482	---
		300.927	---

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter der EXASOL AG in Höhe von EUR 122.123,74 enthalten. Hierbei handelt es sich um noch zu erbringen­de Agios aus Kapitalerhöhungen der EXASOL AG sowie der exasol GmbH (EUR 114.400,00), um rückgeforderte Sozialversicherungsbeiträge (EUR 7.013,94) und um Vorschüsse wegen Aktien (EUR 709,80).

2. Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

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	Gesamtbetrag zum 31.12.2009 EUR	davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr	Von mehr als 5 Jahren
Gegenüber Kreditinstituten
Kontokorrent-Kredite	469.584	469.584	---
Darlehen	---	---	---
Erhaltene Anz. auf Bestellungen	79.688	79.688	---
aus Lieferungen und Leistungen	883.529	883.529	---
Sonstige Verbindlichkeiten	2.341.494	841.494	1.500.000
	3.774.294	2.274.294	1.500.000

C. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind nicht zu vermerken.

D. Entwicklung des Eigenkapitals

1. Gezeichnetes Kapital

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	01.01.2009 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2009 EUR
Gründungskapital	86.950	---	---	86.950
Kapitalerhöhung	7.261.622	2.196.428	---	9.458.050
Grundkapital	7.348.572	2.196.428	---	9.545.000

2. Kapitalrücklage

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	01.01.2009 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2009 EUR
Ausgabeaufgeld aus Kapital­erhöhung	15.923.053	---	2.967.320	12.955.733
Sonstige Zuzahlungen	---	---	---	---
	15.923.053	---	2.967.320	12.955.733

Die Verminderung der Kapitalrücklage ergibt sich aus der ergebnisneutralen Anpassung der Bilanzierung an das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz.

3. Genehmigtes Kapital

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	01.01.2009 EUR	Ermächtigung EUR	Inanspruch-nahme EUR	Kapitalbetrag 31.12.2009 EUR
Genehmigtes Kapital 2006/I	519.919	---	-519.919	---
Genehmigtes Kapital 2009/I	---	2.000.000	-1.250.000	750.000
	519.919	2.000.000	-1.769.919	750.000

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 25.08.2006 ermächtigt worden, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 30.06.2011 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.000.000 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2006/I).

Mit Vorstandsbeschlüssen vom 15. Mai 2008 und 08. September 2008 wurden Kapitalerhöhun­gen in Höhe von EUR 2.480.081,00 beschlossen. Die Kapitalerhöhungen sind am 29. August 2008 und am 09. Januar 2009 ins Handelsregister eingetragen worden. Der Restbetrag aus dem genehmigten Kapital wurde mit dem Vorstandsbeschluss und der am 25.04.2009 eingetragenen Kapitalerhöhung verbraucht.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 28.05.2009 ermächtigt worden, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 31.12.2013 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 2.000.000 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2009/I).

Mit Vorstandsbeschlüsse vom 05.08.2009 und 17.12.2009 wurden Kapitalerhöhungen in Höhe von € 1.250.000,00 beschlossen. Die Kapitalerhöhungen sind am 15.12.2009 und am 08.02.2010 ins Handelsregister eingetragen worden.

Einzahlungen sind bis zum 31.12.2009 vollständig erfolgt.

4. Bestand an Verwertungsaktien

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	Wert EUR	01.01.2009 Stück	Zugang Stück	Abgang Stück	31.12.2009 Stück
Namensaktien	1,00	393.250	---	-393.250	---

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	Kapitalbetrag 31.12.2009 EUR
Namensaktien	---

Die Verwertungsaktien beruhen auf Verwertungs-Geschäftsanteilen der exasol GmbH, die im Zuge der Verschmelzung geschaffen worden sind. Die Verwertungsaktien sind vollständig einbe­zahlt und dürfen nach den getroffenen Vereinbarungen nur für Rechnung der EXASOL AG ver­wertet wer­den. Das wirtschaftliche Risiko der Verwertung trägt allein der Aktionär, weswegen keine Vor­ratsaktien im Sinne von § 56 Abs. 3 AktG vorliegen. Die Verwertungsaktien sind im Ge­schäftsjahr bestimmungsgemäß verwertet worden.

E. Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlage

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	01.01.2009 EUR	Erhöhung EUR	Abgang	31.12.2009 EUR
Kapitalerhöhung	1.176.509	750.000	-1.176.509	750.000
	1.176.509	750.000	-1.176.509	750.000

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Zusammensetzung der geleiste­ten Einlagen	Eintragung im Handels-register	Stückaktien	Anteiliger Betrag des Grundkapitals	Kapitalbetrag EUR
Kapitalerhöhung	08.02.2010	750.000	1	750.000
		750.000		750.000

F. Sonstige Angaben

1. Vorstand

Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr 2009:

Gerhard Rumpff, München bis 28. Mai 2010

Steffen Weissbarth, Gattikon/Schweiz ab 08. Februar 2010

Dr. Gerhard Bolenz, Flein bis 22. Januar 2009

Aaron Auld, München ab 22. Januar 2009

Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

2. Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2009:

Jochen Tschunke, München

Richard Seibt, Nürnberg

Dr. Knud Klingler, Engerwitzdorf

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr betrugen EUR 27.000,00.

3. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR -14.347.065,01 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nürnberg, 22. Juni 2010

EXASOL AG

‑ Der Vorstand ‑

Es wird darauf hingewiesen, dass der veröffentlichte Anhang vom bestätigten im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten abweicht.