PEARL Gold AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 12, 2011

PEARL GOLD AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
---	---	---
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	0,00	37.400,00
B. Umlaufvermögen	57.308,60	12.600,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.635,30	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	49.673,30	12.600,00
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	42.787,47	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	100.096,07	50.000,00

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#### Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	0,00	50.000,00
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Jahresfehlbetrag	92.787,47	0,00
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	42.787,47	0,00
B. Rückstellungen	52.275,00	0,00
C. Verbindlichkeiten	47.821,07	0,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	47.821,07	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	100.096,07	50.000,00

Anhang

- für Offenlegungszwecke -

1.Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 der PEARL GOLD AG – nachfolgend kurz "PEARL" oder "Gesellschaft" genannt  -  ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt worden.

Die Gliederungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft wurde am 11. November 2008 als Perle 16. AG gegründet und am 14. November 2008 im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 84285 eingetragen. Die Gründungskosten wurden von der VRB Vorratsgesellschaften GmbH, Berlin, getragen. Mit Handelsregistereintragung am 2. November 2009 wurde die Firma in PERL EA GOLD AG geändert. Mit Handelsregistereintragung am 8. September 2010 wurde die Firma in PEARL GOLD AG geändert.

2.Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

2.1Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten erfolgt auf Basis der allgemeinen Bestimmungen gemäß §§ 246 bis 256 HGB sowie der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 bis 283 HGB.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt worden.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten, die hinsichtlich ihrer Höhe oder des Zeitpunkts des Eintritts unbestimmt sind, in Höhe des Betrags der voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3.Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird nicht verzinst.

Zum 31. Dezember 2009 beträgt das Grundkapital EUR 50.000 und entfällt auf 50.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

Die PEARL ist zum 31. Dezember 2009 in Höhe von TEUR 43 bilanziell überschuldet. Das Grundkapital der PEARL wurde im Wege der Kapitalerhöhung gegen Sacheinlage von EUR 50.000 um EUR 9.950.000 auf dann EUR 10.000.000 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2010 erhöht. Gemäß Sacheinlage- und Einbringungsvertrag wurde eine 12,5%ige Beteiligung eingebracht, deren vereinbarter Wert EUR 9.950.000 beträgt.  Als Gegenleistung für die eingebrachte Beteiligung wurden 9.950.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien ausgegeben.

Das Grundkapital beträgt seit der am 19. März 2010 in das Handelsregister Frankfurt am Main eingetrragenen Kapitalerhöhung EUR 10.000.000. Die bilanzielle Überschuldung ist seit

diesem Zeitpunkt beseitigt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Beratungs- und Jahresabschlussprüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten haben allesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4.Sonstige Angaben

4.1Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Vorstand

Dominique Fouquet, selbständiger Unternehmensberater, Bois le Roi, Frankreich, seit 10. August 2009

Jean Louis Dupuy, selbständiger Unternehmensberater, Saint Romain du Mont   d´Or, Frankreich, seit 10. August 2009

Laurent Seigneur, Verwaltungsratsmitglied Sophteam Development SA, Genf, Schweiz, vom 10. August 2009 bis 25. November 2009

Mandy Schülzke, Rechtsanwalt- und Notarfachangestellte, VRB Vorratsgesellschaften GmbH, Berlin, bis 10. August 2009

Die Vorstände haben keine Vergütungen bezogen.

Aufsichtsrat

Aliou Diallo, Geschäftsführer der Mansa Moussa Asset Management S.A.R.L. AU, Rabat, Marokko, Vorsitzender des Aufsichtsrates, seit 10. August 2009

Alexandre Davidoff, Rechtsanwalt, Martin Davidoff Fivaz & Associés, Genf, Schweiz, seit 10. August 2009

Raymond Leclerc, selbständiger Bergbauingenieur, Saint Romuald, Québec, Kanada, vom 10. August 2009 bis 31. Dezember 2009

Petra Voss, selbständige Coach und Seminarleiterin, Berlin,  Vorsitzende des Aufsichtsrates, bis 10. August 2009

Vera Jesse, selbständige PR-Beraterin, Berlin, bis 10. August 2009

Daniel Jesse, selbständiger Unternehmensberater, Berlin, bis 10. August 2009

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben keine Vergütungen bezogen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat keine eigenen Mitarbeiter.

Frankfurt am Main, 26. November 2010

gez. Dominique Fouquet                  gez. Jean Louis Dupuy

Der Jahresabschluss wurde vom Aufsichtsrat der Gesellschaft am 2. Dezember 2010 gebilligt.