Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 10, 2011
Annual / Quarterly Financial Statement
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| #### Aktiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2010 EUR |
31.12.2009 EUR |
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| A. Anlagevermögen | 15.559.676,17 | 13.364.127,54 |
| I. Finanzanlagen | 15.559.676,17 | 13.364.127,54 |
| 1. Wertpapiere des Anlagevermögens | 15.559.676,17 | 13.364.127,54 |
| B. Umlaufvermögen | 242.593,84 | 141.296,74 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 242.593,84 | 120.470,14 |
| 1. sonstige Vermögensgegenstände | 242.593,84 | 120.470,14 |
| II. Wertpapiere | 0,00 | 20.475,00 |
| 1. sonstige Wertpapiere | 0,00 | 20.475,00 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 0,00 | 351,60 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 2.160,00 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 15.802.270,01 | 13.507.584,28 |
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| #### Passiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2010 EUR |
31.12.2009 EUR |
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| --- | --- | --- |
| A. Eigenkapital | 14.899.964,88 | 12.017.483,62 |
| I. gezeichnetes Kapital | 6.975.000,00 | 6.975.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 6.632.750,00 | 6.632.750,00 |
| III. Gewinnrücklagen | 1.845.133,00 | 1.845.133,00 |
| IV. Bilanzverlust | 552.918,12 | 3.435.399,38 |
| B. Rückstellungen | 20.500,00 | 30.818,00 |
| 1. Steuerrückstellungen | 0,00 | 10.318,00 |
| 2. sonstige Rückstellungen | 20.500,00 | 20.500,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 881.805,13 | 1.459.282,66 |
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 881.805,13 | 1.451.465,39 |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten | 0,00 | 7.817,27 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 15.802.270,01 | 13.507.584,28 |
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| 1.1.2010 - 31.12.2010 EUR |
1.1.2009 - 31.12.2009 EUR |
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|---|---|---|
| 1. Erlöse aus Wertpapierverkäufen | 8.103.058,61 | 1.679.500,94 |
| 2. Einstandskosten der verkauften Wertpapiere | 5.692.540,22 | 1.363.433,63 |
| 3. Realisierte Kursgewinne | 2.410.518,39 | 316.067,31 |
| 4. sonstige betriebliche Erträge | 1.041.438,59 | 1.424.287,63 |
| 5. Verwaltungskosten Depot | 311.550,42 | 160.158,73 |
| 6. sonstige betriebliche Aufwendungen | 92.703,89 | 91.370,02 |
| 7. Erträge aus Wertpapieren | 355.052,08 | 313.082,03 |
| 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 1.896,17 | 20.394,89 |
| 9. Abschreibungen auf Wertpapiere | 465.086,96 | 189.428,45 |
| 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 40.887,39 | 54.744,42 |
| 11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 2.898.676,57 | 1.578.130,24 |
| 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 16.195,31 | 29.811,10 |
| 13. Jahresüberschuss | 2.882.481,26 | 1.548.319,14 |
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| 1.1.2010 - 31.12.2010 EUR |
1.1.2009 - 31.12.2009 EUR |
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|---|---|---|
| 13. Jahresüberschuss | 2.882.481,26 | 1.548.319,14 |
| 14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 3.435.399,38 | 4.983.718,52 |
| 15. Bilanzverlust | 552.918,12 | 3.435.399,38 |
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Shareholder Value Beteiligungen AG ( im folgenden kurz „Gesellschaft“ genannt ) für das Geschäftsjahr vom 01.01. - 31.12.2010 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend hierzu waren die Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach dem Umsatzkostenverfahren aufgesellt.
Um den Besonderheiten der Gesellschaft Rechnung zu tragen, wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Positionen „Umsatzerlöse“ durch „Erlöse aus Wertpapierverkäufen“; „Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen“ durch „Einstandskosten der verkauften Wertpapiere“ sowie „Bruttoergebnis vom Umsatz“ durch „Realisierte Kursgewinne“ ersetzt. Darüber hinaus wurde die Position „Verwaltungskosten Depot“ eingefügt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts erfolgt freiwillig.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten. Soweit der beizulegende Wert am Bilanzstichtag niedriger war wurden entsprechende Abschreibungen vorgenommen. Zuschreibungen wurden vorgenommen, soweit aufgrund eines Anstiegs des beizulegenden Wertes der Grund für die vorangegangene Abschreibung entfallen ist.
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Kurswert zum 31.12.2010 aktiviert. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte mit dem Nominalwert.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken gebildet und sind hinreichend dotiert.
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.
Angaben zu Einzelposten der Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.
Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich aus mehreren Steuererstattungsansprüchen (T€ 234) sowie Forderungen aus Wertpapierverkäufen (T€ 8) zusammen. Sie enthalten ein Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG in Höhe von € 18.330,90 mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr.
Das Grundkapital zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 beträgt € 6.975.000,00 und ist eingeteilt in 697.500 Stück Inhaber-Stammaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von € 10,00. Das Grundkapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 16.05.2006 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 16.05.2011 das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bareinlage einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um einen Betrag von € 2.325.000,00 zu erhöhen.
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 09.05.2007 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 08.05.2012 das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bareinlage einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um einen Betrag von € 1.162.500,00 zu erhöhen.
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 05.05.2010 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 04.05.2015 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmal oder mehrmals eigene Aktien der Gesellschaft über die Börse oder durch ein öffentliches Kaufangebot bis zur Höhe von 10 % des derzeitigen Grundkapitals zu bestimmten Bedingungen zu erwerben und zu veräußern.
Der Vorstand hat von diesen Ermächtigungen im Geschäftsjahr keinen Gebrauch gemacht.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.
Die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Es sind keine Verbindlichkeiten aus Steuern oder Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit vorhanden.
Angaben zu Einzelposten der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gesellschaft unterhält keinen eigenen Bürobetrieb und hat keine eigenen Angestellten. Ihr Vorstand greift auf die Research- und Bürokapazitäten der Shareholder Value Management AG zurück. Diese erhält dafür eine jährliche Vergütung in Höhe von 1 % des Depotvolumens der Shareholder Value Beteiligungen AG. Übersteigt der jährliche Anlageerfolg 10 %, so erhält die Shareholder Value Management AG eine Erfolgsbeteiligung von 10 % der darüber hinaus erwirtschafteten Erträge. Im Geschäftsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 312 (Vorjahr T€ 160) entstanden.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 93) enthalten hauptsächlich Kosten für die Notierung entry standard (T€ 28) Daneben sind Jahresabschlusskosten, Rechts- und Beratungskosten, Aufsichtsratsvergütungen sowie allgemeine Verwaltungskosten enthalten.
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
Angaben zum Jahresergebnis
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 268 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Der Jahresüberschuss in Höhe von € 2.882.481,26 wird in voller Höhe mit dem Verlustvortrag verrechnet. Zum Bilanzstichtag verbleibt ein Bilanzverlust in Höhe von € 552.918,12.
Sonstige Angaben
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft geführt durch:
Herrn Frank Fischer, Dipl.-Kaufmann
Herrn Reiner Sachs, Rechtsanwalt.
Die Vorstände haben im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.
Der Aufsichtsrat bestand aus:
Herrn Dr. Michael Drill, Investmentbanker, Vorsitzender des Aufsichtsrats,
Herrn Volker Schindler, Kaufmann, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats,
Herrn Günter Weispfenning, Finanzanalyst.
Mitgliedschaft in weiteren Aufsichtsräten:
Herr Dr. Michael Drill ist Aufsichtsrat bei Lincoln International LLP, Großbritannien, und bei Lincoln International SAS, Paris, sowie Beiratsmitglied bei Rock Capital GmbH, München.
Herr Günter Weispfenning ist Vorsitzender des Aufsichtsrats der Shareholder Value Management AG
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen € 4.500,00
Folgende Organmitglieder der Gesellschaft halten zum 31.12.2010 Anteile an der Shareholder Value Beteiligungen AG:
Name Funktion Anzahl Aktien
Reiner Sachs Vorstand 6.950
Frank Fischer Vorstand 5.827
Dr. Michael Drill Aufsichtsrat 2.000
Volker Schindler Aufsichtsrat 2.400
Per 31.12.2010 hält die Shareholder Value Management AG 22.033 Aktien der Shareholder Value Beteiligungen AG.
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.03.2011 festgestellt.
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