Annual Report • May 21, 2012
Annual Report
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Die PARK & Bellheimer AG und ihre Tochtergesellschaften bilden eine Unternehmensgruppe, die sich mit der Produktion und dem Vertrieb von unter- und obergärigem Bier und Biermischgetränken sowie von alkoholfreien Getränken befasst. Darüber hinaus wird die Verwaltung der im Eigentum befindlichen Grundstücke und Gebäude betrieben, die zum Teil für die betrieblichen Zwecke der Produktion und des Vertriebs von Bier- und alkoholfreien Getränken genutzt, zum Teil aber auch nicht betriebsnotwendiges Vermögen darstellen und für Vermietungs- und Wertsteigerungszwecke verwendet werden.
Die PARK & Bellheimer AG ist die Muttergesellschaft des Konzerns. Sie hält 100 % der Kommanditanteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Des Weiteren ist sie zu 100 % an der Bellheimer Mineralquellen GmbH und der PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH beteiligt. Letztere hält die Komplementäranteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG.
Der Vorstand der PARK & Bellheimer AG besteht derzeit aus einer Person, Herrn Roald Pauli. Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn mindestens drei Mitglieder, darunter der Vorsitzende oder dessen Stellvertreter, anwesend sind. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst.
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Der Aufholprozess der deutschen Wirtschaft setzte sich nach dem Konjunktureinbruch im Jahr 2009 auch im abgelaufenen Jahr 2011 fort. Nach 3,7 % im Vorjahr konnte das Bruttoinlandsprodukt in 2011 preisbereinigt um 3,0 % zulegen. Dabei hat der Aufschwung im abgelaufenen Jahr deutlich an Breite gewonnen. Wichtigste Wachstumstreiber waren demnach die Binnenwirtschaft und der Außenhandel. Die privaten Konsumausgaben blieben mit einer Zuwachsrate von 1,5 % deutlich hinter der Gesamtentwicklung zurück.
Von der insgesamt erfreulichen Konjunkturentwicklung profitierte der Arbeitsmarkt mit einem Rekordniveau von über 41 Mio. Beschäftigten.
Die deutschen Brauereien konnten im Jahr 2011 wiederum nicht an ihren Vorjahresabsatz anknüpfen. Insgesamt sank der Bierabsatz im laufenden Jahr um - 0,1 % auf 98,2 Mio. Hektoliter. Dadurch verringerte sich auch der Pro-Kopf-Verbrauch an Bier auf 107,2 Liter.
Bei den bestehenden Produktionsüberkapazitäten und dem tendenziell rückläufigen deutschen Biermarkt kann der Absatz- und Preisdruck in unserem Marktsegment nicht abnehmen.
Ein unverändert harter Preis- und Verdrängungswettbewerb bestimmt damit weiterhin das Bild der deutschen Brauwirtschaft.
Der Absatz an alkoholfreien Getränken (AfG) in Deutschland nahm im Jahr 2011 im Vergleich zum Vorjahr um 2,4 % zu. Diese Zunahme wurde ausschließlich durch die überproportionale Entwicklung des PET-Einweg-Gebindes getragen. Alle übrigen Gebindeformen haben dagegen im Jahr 2011 an Marktanteile verloren.
Geschäftsverlauf unserer Unternehmensgruppe
Im Berichtsjahr wurden Lohnbrauaufträge an ehemalige verbundene Unternehmen mit einem Volumen von 7,5 THL nicht mehr gefertigt. Dadurch verringerte sich der Gesamtabsatz im Berichtsjahr um 5,6 THL auf 275,7 THL.
Bei den alkoholfreien Getränken sind wir mit unserer Marke Bellaris nur mit der GlasMehrweg-Verpackung vertreten. Diese Verpackungsart verliert in Deutschland weiterhin Marktanteile zugunsten der PET-Gebinde. Der Absatz unserer eigenen alkoholfreien Getränke konnten wir gegen den Trend um 5,8 % gegenüber dem Vorjahr erhöhen.
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- |
| EBIT* | 717 | 718 |
| EBITDA** | 2.052 | 1.920 |
| Zinsergebnis | -199 | -100 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 518 | 618 |
| +/- Steuern | 0 | -67 |
| Konzernjahresüberschuss | 518 | 551 |
| Anzahl Aktien | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Ergebnis je Aktie | EUR 0,10 | EUR 0,11 |
* definiert als Ergebnis vor Ertragsteuern - Erträge aus Ausleihungen - Zinserträge + Zinsaufwendungen
** definiert als EBIT + Abschreibungen auf immaterielle, Sach- und Finanzanlagen
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse | 17.832 | 18.054 |
| +/- Bestandsveränderungen | -36 | 135 |
| + Sonstige betriebliche Erträge | 1.568 | 1.637 |
| - Materialaufwand | -4.930 | -5.189 |
| Rohergebnis | 14.434 | 14.637 |
| - Planmäßige Abschreibungen | -1.205 | -1.005 |
| - Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen | -12.382 | -12.716 |
| Betriebsergebnis | 847 | 916 |
| - Finanzergebnis | -329 | -298 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 518 | 618 |
| +/- Steuern | 0 | -67 |
| Unternehmensergebnis | 518 | 551 |
Die Umsatzerlöse enthalten keine Verbrauchsteuern. Die im Berichtsjahr, wie auch im Vorjahr, angefallene Biersteuer wird mit den Umsatzerlösen verrechnet. Der Rückgang der Umsatzerlöse im Berichtsjahr um 1,2 % resultiert aus dem Wegfall von Lohnbraufertigungen für fremde Brauereien. Die Umsatzerlöse werden dabei überwiegend in unseren regionalen Kernabsatzgebieten erzielt. Der Auslandsanteil an den Umsatzerlösen lag im Berichtsjahr bei rund 6 %.
Die sonstigen betrieblichen Erträge des Berichtsjahres umfassen im Wesentlichen Erträge aus gewährten Lieferrechten und Schadenserstattungen, Erträge aus Zuschreibungen zu fmanziellen Vermögenswerten, periodenfremde Erträge sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Die Materialaufwandsquote verringerte sich im Berichtsjahr um 1,1 Prozentpunkte.
Die betrieblichen Aufwendungen beinhalten überwiegend die Vertriebskosten, Kosten für Wartung und Instandhaltung sowie Verwaltungskosten.
Ertragslage Einzelabschluss
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse | 276 | 120 |
| +Sonstige betriebliche Erträge | 32 | 31 |
| Rohergebnis | 308 | 151 |
| - Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen | -422 | -265 |
| Betriebsergebnis | -114 | -114 |
| - Finanzergebnis | 31 | -1 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -83 | -115 |
| - Ertragsteuern | 1 | -66 |
| Jahresfehlbetrag | -82 | -181 |
Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 276 resultieren ausschließlich aus entsprechenden Umsatzerlösen mit der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG aus erbrachten Dienstleistungen von zentralen Funktionen des Rechnungswesens. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Berichtsjahres erfassen ausschließlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die Position „Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen” wird wie folgt aufgegliedert:
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- |
| Personalaufwand | 255 | 89 |
| Abschlussprüfung inkl. Konzernabschluss | 75 | 22 |
| Aufsichtsratstantiemen | 38 | 38 |
| Anwalts- und Gerichtskosten | 4 | 17 |
| Aufwendungen für Hauptversammlung | 15 | 51 |
| Aufwendungen für Gebühren | 1 | 6 |
| Übrige Aufwendungen | 34 | 42 |
| Summe betriebliche Aufwendungen | 422 | 265 |
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| 31.12.2011 | 31.12.2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögenswerte | 631 | 3,5 | 565 | 3,3 |
| Sachanlagen | 7.305 | 40,3 | 6.324 | 36,8 |
| Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien | 992 | 5,5 | 992 | 5,8 |
| Andere finanzielle Vermögenswerte | 2.158 | 11,9 | 2.605 | 15,1 |
| Summe langfristiger Vermögenswerte | 11.086 | 61,2 | 10.486 | 61,0 |
| Vorräte | 2.404 | 13,2 | 2.433 | 14,2 |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 1.949 | 10,7 | 2.187 | 12,7 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.705 | 14,9 | 2.083 | 12,1 |
| Summe kurzfristiger Vermögenswerte | 7.058 | 38,8 | 6.703 | 39,0 |
| Summe Vermögenswerte | 18.144 | 100,0 | 17.189 | 100,0 |
| Eigenkapital | 7.983 | 44,0 | 7.465 | 43,4 |
| Langfristige Schulden | 5.157 | 28,4 | 3.754 | 21,9 |
| Kurzfristige Schulden | 5.004 | 27,6 | 5.970 | 34,7 |
| Summe Eigenkapital und Schulden | 18.144 | 100,0 | 17.189 | 100,0 |
Die Investitionen des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 2.726 verteilen sich mit TEUR 151 auf immaterielle Vermögenswerte, mit TEUR 2.126 auf Sachanlagen und mit TEUR 449 auf andere fmanzielle Vermögenswerte. Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildete wie im Vorjahr die Anschaffung neuer Emballagen im Zuge der Modernisierung unserer gesamten Mehrweggebinde. Der Anteil der langfristigen Vermögenswerte am Gesamtvermögen erhöhte sich im Berichtsjahr geringfügig um 0,2% auf 61,2%.
Innerhalb der kurzfristigen Vermögensgegenstände erhöhten sich die Zahlungsmittel gegenüber dem Vorjahresvergleichsstichtag um TEUR 622. Diese betragen zum Berichtsstichtag nunmehr TEUR 2.705 bzw. 14,9 % des Gesamtvermögens und sind damit Ausdruck einer soliden Barliquidität.
Zusammen mit dem Periodenergebnis des Geschäftsjahres 2011 erhöhte sich das Eigenkapital zum 31. Dezember 2011 auf TEUR 7.983 und die Eigenkapitalquote um 0,6 Prozentpunkte auf 44,0 %.
Im Berichtsjahr wurden der Park & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG zwei langfristige Darlehen gewährt. Hierdurch erhöhten sich die Langfristigen Schulden zum 31. Dezember 2011 auf TEUR 5.157.
Das Eigenkapital finanziert die langfristigen Vermögenswerte zu 72,0 % (Vorjahr: 71,2 %). Das Eigenkapital deckt zusammen mit den langfristigen Schulden die langfristigen Vermögenswerte zu 118,5 % (Vorjahr: 107,0 %).
Die Finanzlage der PARK & Bellheimer-Gruppe stellt sich anhand der Zahlungsströme aus der Zusammenfassung der Kapitalflussrechnung wie folgt dar:
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 751 | 2.892 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -1.609 | -2.259 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 1.480 | 958 |
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | 622 | 1.591 |
| Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 2.083 | 492 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 2.705 | 2.083 |
Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von TEUR 751 deckt zusammen mit dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 1.480 den Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von TEUR 1.609 und erhöht darüber hinaus den Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 2011 um TEUR 622 auf TEUR 2.705.
Im Vorjahr wurden Forderungen gegenüber dem Altgesellschafter in Höhe von TEUR 2.656 zurückgeführt, die den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit des Jahres 2010 entsprechend positiv beeinflusst haben.
Der Finanzmittelbestand am Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 2.705 setzt sich zusammen aus den Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.686 sowie dem Scheck- und Kassenbestand von TEUR 19.
Vermögens- und Finanzlage der PARK & Bellheimer AG
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| 31.12.2011 | 31.12.2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Aktiva | ||||
| Finanzanlagen | 3.330 | 75,3 | 3.330 | 67,4 |
| Anlagevermögen | 3.330 | 75,3 | 3.330 | 67,4 |
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 1.085 | 24,6 | 1.604 | 32,5 |
| Liquide Mittel | 4 | 0,1 | 4 | 0,1 |
| Umlaufvermögen | 1.089 | 24,7 | 1.608 | 32,6 |
| Summe Vermögenswerte | 4.419 | 100,0 | 4.938 | 100,0 |
| Passiva | ||||
| Eigenkapital | 4.175 | 94,5 | 4.257 | 86,2 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | 244 | 5,5 | 681 | 13,8 |
| Summe Eigenkapital und Schulden | 4.419 | 100,0 | 4.938 | 100,0 |
Nach Verrechnung des Jahresfehlbetrages von TEUR 82 ergibt sich ein Eigenkapital zum 31. Dezember 2011 von TEUR 4.175.
Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen zum 31. Dezember 2011 in Höhe von TEUR 1.085 betreffen TEUR 1.071 Forderungen gegenüber der Park & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen zum 31. Dezember 2011 in Höhe von TEUR 244 erfassen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Steuern, gegenüber dem Aufsichtsrat sowie aus der Abschlussprüfung.
Die wesentlichen durch den Konzern verwendeten finanziellen Verbindlichkeiten umfassen Bankdarlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gewährte Darlehen. Der Hauptzweck dieser finanziellen Verbindlichkeiten ist die Finanzierung des Anlagevermögens und der Geschäftstätigkeit des Konzerns.
Der Konzern verfügt über verschiedene finanzielle Vermögenswerte wie zum Beispiel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zahlungsmittel, die unmittelbar aus seiner Geschäftstätigkeit resultieren. Des Weiteren verfügt der Konzern auch über derivative Finanzinstrumente. Hierzu gehört ein Zinsswap. Zweck dieses Zinsswaps ist die Absicherung gegen Zinsrisiken, die aus der Finanzierung des Konzerns resultieren.
Die sich aus den Finanzinstrumenten ergebenden wesentlichen Risiken des Konzerns umfassen zinsbedingte Cashflow-Risiken sowie Liquiditäts- und Kreditrisiken. Die Unternehmensleitung beschließt Strategien und Verfahren zur Steuerung einzelner Risikoarten, die im Folgenden dargestellt werden.
Zinsrisiko
Das Risiko von Schwankungen der Marktzinssätze, dem der Konzern ausgesetzt ist, resultiert überwiegend aus den langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten mit einem variablen Zinssatz. Die Steuerung des Zinsaufwands des Konzerns erfolgt durch eine Kombination von festverzinslichem und variabel verzinslichem Fremdkapital. Zum Bilanzstichtag weist der Konzern ein Darlehen aus, das einem variablen Zinssatz unterliegt. Darüber hinaus bestehen ausschließlich festverzinsliche langfristige Darlehen. Zur Absicherung des Cashflow-Risikos hat der Konzern einen Zinsswap abgeschlossen. Zinssensitivitäten sind damit im Wesentlichen ausgeschlossen. Zinssatzänderungen von +/- 1 Prozent resultieren in Schwankungen des Zinsertrags bzw. des Zinsaufwands in Höhe von ca. +/- TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 18).
Währungsrisiko
Da der Konzern seine Geschäftsbeziehungen ausschließlich in Euro abwickelt, bestehen am Bilanzstichtag keine Währungsrisiken.
Kreditrisiko
Der Konzern schließt Geschäfte ausschließlich mit kreditwürdigen Dritten ab. Alle Kunden, die mit dem Konzern Geschäfte auf Kreditbasis abschließen möchten, werden einer sorgfältigen Prüfung unterzogen. Zudem werden die Forderungsbestände laufend überwacht, sodass der Konzern keinem wesentlichen Ausfallrisiko ausgesetzt ist. Für darüber hinaus bestehende Risiken werden entsprechende Einzelwertberichtigungen quantifiziert.
Zweifelhafte finanzielle Vermögenswerte, bei denen mit hoher Wahrscheinlichkeit die Uneinbringlichkeit festgestellt wurde oder die tatsächlich ausfallen, werden zum Abschlussstichtag vollständig abgeschrieben. Bestehen an der Einbringlichkeit Zweifel, wird dem Ausfallrisiko durch eine entsprechende Wertberichtigung auf den wahrscheinlich realisierbaren Wert Rechnung getragen. Zusätzlich wird eine aus Erfahrungswerten abgeleitete Wertberichtigung auf Portfoliobasis gebildet. Die Entscheidung, ob ein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontos oder über eine direkte Minderung der Forderung berücksichtigt wird, hängt ebenso wie der Verbrauch von Beträgen zulasten des Wertberichtigungskontos vom Grad der Verlässlichkeit der Beurteilung der Risikosituation ab. Bei hohem Grad der Verlässlichkeit wird eine direkte Abschreibung vorgenommen, bei niedrigem Grad der Verlässlichkeit wird das Ausfallrisiko über Wertberichtigungskonten abgebildet. Entfallen die Gründe für eine Wertberichtigung, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung.
Bei sonstigen finanziellen Vermögenswerten des Konzerns, wie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente und bestimmten derivativen Finanzinstrumenten, entspricht das maximale Kreditrisiko bei Ausfall des Kontrahenten dem Buchwert dieser Instrumente.
Rohstoffpreisrisiko
Für das Geschäftsjahr 2012 hat die Gesellschaft die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über Lieferkontrakte gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wird dadurch minimiert.
Finanzierungs- und Liquiditätsrisiko
Der Konzern überwacht laufend das Risiko eines Liquiditätsengpasses mittels eines Liquiditätsplanungs-Tools. Dieses Tool berücksichtigt die Laufzeiten der Finanzinvestitionen und der finanziellen Vermögenswerte (z. B. Forderungen, sonstige finanzielle Vermögenswerte) sowie erwartete Cashflows aus der Geschäftstätigkeit.
Das Ziel des Konzerns ist es, ein Gleichgewicht zwischen der kontinuierlichen Deckung des Finanzmittelbedarfs und Sicherstellung der Flexibilität durch die Nutzung von Kontokorrentkrediten, Darlehen sowie Finanzierungs-Leasingverhältnissen zu wahren.
Aufgrund der liquiden Mittel zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 2,7 Mio. wird zum 31. Dezember 2011 kein Liquiditätsrisiko gesehen.
Kapitalsteuerung
Die Gesellschaft unterliegt über die aktienrechtlichen Bestimmungen hinaus keinen weitergehenden satzungsmäßigen oder vertraglichen Verpflichtungen zum Kapitalerhalt. Die im Rahmen der Unternehmenssteuerung von der Gesellschaft herangezogenen Finanzkennzahlen sind überwiegend erfolgsorientiert. Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements sind den erfolgsorientierten Finanzkennzahlen untergeordnet.
Im Konzern standen im Geschäftsjahresdurchschnitt 140 Mitarbeiter, davon drei Mitarbeiter bei der PARK & Bellheimer AG, in einem Beschäftigungsverhältnis. Darüber hinaus befanden sich im Berichtsjahr 7 Personen in einer Berufsausbildung.
Wir möchten allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die gezeigte Einsatzbereitschaft zur Bewältigung der Aufgaben in dem schwierigen Wettbewerbsumfeld unseren besonderen Dank aussprechen.
Unser Dank gilt auch unseren Arbeitnehmervertretungen für die Zusammenarbeit zum Wohle der Beschäftigten und des Unternehmens.
Zum 31. Dezember 2011 beträgt das gezeichnete Kapital der PARK & Bellheimer AG 5.000.000,00 Euro, eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Jede Aktie gewährt in der Hauptversammlung eine Stimme Stimmrechts- und Übertragungsbeschränkungen bestehen nicht. Für die Bestellung und die Abberufung der Mitglieder des Vorstandes gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 84 und 85 AktG.
Für Satzungsänderungen gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 179 bis 181 AktG. Gemäß § 20 der Satzung stehen Satzungsänderungen, die nur die Fassung betreffen, dem Aufsichtsrat zu.
Bezüglich der direkten und indirekten Beteiligungen am Kapital, die zehn von Hundert der Stimmrechte überschreiten, verweisen wir auf die Angaben über die Mitteilungen gem. § 21 WpHG im Anhang und Konzernanhang der Gesellschaft.
Es bestehen keine Entschädigungsvereinbarungen mit dem Vorstand oder den Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebotes für die Gesellschaft.
Die PARK & Bellheimer AG bedient sich zur Sicherung einer den gesetzlichen Anforderungen entsprechenden Rechnungslegung interner Kontrollen.
Der Konzernrechnungslegungsprozess wird bei der PARK & Bellheimer AG durch einheitliche Leitungsmaßnahmen und Vorschriften sowie klar definierte Prozessabläufe gesteuert. Es bestehen dazu ein einheitlicher Kontenrahmen und Buchungsanweisungen für die zu differenzierenden Geschäftsvorfälle. Zusätzlich erfolgt die Steuerung durch eine klare Zuordnung der Funktionen der verschiedenen Rechnungslegungsprozesse.
Für den Konzernrechnungslegungsprozess kann auf alle Buchhaltungen der zu konsolidierenden Unternehmen zugegriffen werden, und es bestehen automatisierte Excel Konsolidierungshilfen, in denen automatische Kontrollen hinterlegt sind.
Zur Überwachung der Einhaltung der gegebenen Vorschriften stützt sich die Park & Bellheimer AG im Wesentlichen auf prozessintegrierte Überwachungsmaßnahmen. Diese werden bei der PARK & Bellheimer AG unterschieden nach laufenden automatischen Kontrollen wie bspw. der Funktionstrennung und der Zugriffsbeschränkung auf Buchungskreise für nicht autorisierte Mitarbeiter sowie in die Arbeitsabläufe integrierte Kontrollen. Diese werden durch bspw. Automatikbuchungen und fest hinterlegte Schlüssel gewährleistet, aber auch durch automatisierte Buchungsabläufe und Übernahmen des gesamten Umsatzprozesses.
Eine interne Revision wird von der PARK & Bellheimer AG in der Weise durchgeführt, dass das interne Berichtssystem sich unmittelbar aus der Datenbasis der Rechnungslegung bedient und dadurch in die Controllingprozesse einbezogen ist. Wichtige Rechnungslegungsprozesse finden zudem unter Einbindung des Vorstandes statt und werden darüber hinaus gegebenenfalls durch die Hinzuziehung von externen Beratern überprüft.
Das konzernrechnungslegungsbezogene Risikomanagementsystem bei der PARK & Bellheimer AG ist in der Weise geregelt, dass Risiken der Falschdarstellung vor allem aus neuen Geschäftsprozessen oder aber aus gesetzlichen Änderungen entstehen können. Diese Risiken werden dadurch begrenzt, dass Buchungssachverhalte aus ungewöhnlichen Geschäftsvorfällen grundsätzlich auf Leitungsebene entschieden werden. Auf Leitungsebene erfolgt ein permanenter Fortbildungsprozess in Bezug auf Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften. Dazu werden externe Dienstleister zur zeitnahen Übermittlung von Literaturgrundlagen sowie im Zweifelsfall externe Berater zur Umsetzung von Änderungen und Integration in bestehende Prozesse herangezogen.
1. Entsprechenserklärung
Die PARK & Bellheimer AG sieht sich den Regelungen des Deutschen Corporate Governance Kodex in seiner jeweils aktuellen Form verbunden. Die vom Vorstand und Aufsichtsrat am 27. Juni 2011 abgegebene Entsprechenserklärung zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 26. Mai 2010 Emden sich unter www.park-bellheimer.de.
2. Angaben zu Unternehmensführungspraktiken
Die PARK & Bellheimer AG ist eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Deutschland. Der Gestaltungsrahmen für die Corporate Governance ergibt sich somit aus dem deutschen Recht, insbesondere dem Aktien- und dem Kapitalmarktrecht.
Die Aktionäre nehmen ihre Rechte in der Hauptversammlung wahr, welche plangemäß innerhalb der ersten acht Monate des Geschäftsjahres stattfindet.
Es ist das Ziel von Vorstand und Aufsichtsrat, die Aktionäre jederzeit einheitlich, zeitnah und umfassend zu informieren und ihnen die Ausübung ihrer Rechte auf der Hauptversammlung zu erleichtern.
Aufgrund der Größe und der Struktur der PARK & Bellheimer AG werden von dem Vorstand keine über die Anforderungen des deutschen Rechts hinausgehenden Unternehmensführungspraktiken für notwendig erachtet.
3. Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat sowie Zusammensetzung und Arbeitsweise von deren Ausschüssen
Aufsichtsrat und Vorstand arbeiten zum Wohle des Unternehmens eng zusammen. Die Aufgaben des Aufsichtsrats ergeben sich neben dem Gesetz auch aus der Satzung sowie einer sich selbst gegebenen Geschäftsordnung. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Geschäftsführung durch den Vorstand zu überwachen. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den Vorstand durch seinen Rat zu unterstützen und die Ziele des Unternehmens zu fördern.
Der Aufsichtsrat bestellt den Vorstand und bestimmt die Zahl der Vorstandsmitglieder. Im Geschäftsjahr 2011 bestand der Vorstand der PARK & Bellheimer AG aus einer Person.
Für die folgenden Geschäfte bedarf der Vorstand neben den gesetzlich vorgesehenen Zustimmungserfordernissen einer Einwilligung des Aufsichtsrates:
| a) | Geschäfte, die die Grundsätze der Geschäftspolitik betreffen |
| b) | Abschluss von Bierlieferungsverträgen mit einem Finanzierungsvolumen über TEUR 200 |
| c) | Wesentliche Anschaffungen oder Veräußerungen von Anlagevermögen |
| d) | Bestimmte Personalangelegenheiten, u.a. die Bestellung, Abberufung und Entlassung von Prokuristen |
Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn alle Mitglieder an der Beschlussfassung teilnehmen. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst.
Zu den Sitzungen wird mit einer Frist von zehn Tagen unter Beifügung der vorgeschlagenen Tagesordnung sowie der Tagungsunterlagen einberufen. Außerordentliche Sitzungen werden vom Aufsichtsratsvorsitzenden nach Bedarf einberufen. Telefonkonferenzen werden in Ausnahmefällen bei eilbedürftigem Entscheidungs- und Diskussionsbedarf abgehalten.
Auch außerhalb der regulären Sitzungen Emdet ein Austausch zwischen den Mitgliedern des Aufsichtsrats untereinander sowie mit dem Vorstand statt.
Die Größe und das bearbeitete Geschäftsvolumen der PARK & Bellheimer AG sowie vor allem die Anzahl der Mitglieder des Aufsichtsrats machen derzeit die Bildung von separaten Ausschüssen entbehrlich.
Der Aufsichtsrat überprüft einmal jährlich die Effizienz seiner Tätigkeit auf formalem Weg in Form einer Selbstevaluierung.
Vergütung des Vorstandes
Das Vorstandsmitglied erhält eine jährliche ergebnisunabhängige Gesamtvergütung von EUR 84.000,00.
Vergütung des Aufsichtsrates
Jedes Mitglied des Aufsichtsrates erhält gemäß § 14 der Satzung neben dem Ersatz seiner Auslagen eine jährliche feste Vergütung in Höhe von EUR 5.000,00. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates erhält den doppelten, dessen Stellvertreter den eineinhalbfachen Betrag.
Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2011 beläuft sich in der PARK & Bellheimer AG und im Konzern auf EUR 37.500,00. Auf die einzelnen Mitglieder des Aufsichtsrates entfallen die folgenden Beträge:
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| Berichtsjahr | |
|---|---|
| TEUR | |
| --- | --- |
| Michael Kranich Aufsichtsratsvorsitzender |
10.000,00 |
| Eric Schäffer Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender |
7.500,00 |
| Dr. Bernhard Matheis Mitglied des Aufsichtsrats |
5.000,00 |
| Oliver Sandoz Mitglied des Aufsichtsrats |
5.000,00 |
| Dr. Fritz Brechtel Mitglied des Aufsichtsrats |
5.000,00 |
| Michael Reichling Mitglied des Aufsichtsrats |
5.000,00 |
| Summe | 37.500,00 |
Darüber hinaus erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates für ihre Tätigkeit im Aufsichtsrat der Gesellschaft keine Vergütung.
Börsennotierte Kapitalgesellschaften sind verpflichtet, ein Risikomanagementsystem einzurichten, damit Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, möglichst frühzeitig erkannt werden.
Die Organisation des Risikomanagementsystems der PARK & Bellheimer-Gruppe wurde in einer Risikorichtlinie zusammengefasst. Anhand eines Risikokataloges und jährlicher Risikoinventuren wird das Risikoportfolio aktualisiert. Die Risiken werden anhand einer Skalierung mit Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Der Bruttoschaden ist als negativer Ergebniseffekt auf das EBIT defmiert. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ergibt sich als subjektive Einschätzung über den Risikoeintritt in den beiden folgenden Geschäftsjahren. Die Risiken werden anhand einer Risikokennzahl als Produkt von Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit einer Risikokategorie zugeordnet, aus der sich die Überwachungsbedürftigkeit und die Maßnahmenstrategie eines Risikos ergeben.
Die PARK & Bellheimer-Gruppe ist in der Herstellung von Bier und alkoholfreien Getränken tätig. Beide Produktkategorien werden nach wie vor mit einem veränderten Verbraucherverhalten konfrontiert. Risiken in der Geschäftsentwicklung sehen wir daher in der zunehmenden Nachfrage nach Produkten im unteren Preissegment, die zu Lasten der Entwicklung ertragsstarker Markenartikel gehen. Der Verlust an Wertschöpfung kann die Folge solcher Konsumverschiebungen sein. Aus den unverändert hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauindustrie wird auch in der Zukunft unsere Branche einem starken Preis- und Verdrängungswettbewerb ausgesetzt bleiben.
Aus der Zusammenarbeit mit den von rückläufigen Umsätzen betroffenen Betrieben der Gastronomie können finanzielle Risiken aus der längerfristigen Anpachtung dieser Objekte entstehen. Um die Risiken in diesem Bereich zu reduzieren, werden nur in Ausnahmefällen Gastronomieobjekte durch die PARK & Bellheimer-Gruppe angepachtet.
Dem mit der Absatzsicherung verbundenen allgemeinen Investitionsrisiko aus der Vergabe von Darlehen beziehungsweise Gewährung sonstiger Finanzierungshilfen an die Gastronomie begegnen wir durch die sorgfältige Prüfung unserer Vertragspartner. Dennoch lassen sich Risiken in diesem Bereich nicht vollständig ausschließen; diese halten wir jedoch für vertretbar.
Im Bereich der Materialbeschaffung sind die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über mittelfristige Lieferkontrakte für das Geschäftsjahr 2012 weitestgehend gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wurde dadurch reduziert.
Die deutsche Wirtschaft zeigte sich zu Beginn des Jahres 2012 unbeeindruckt von den Sorgen der Rezession im Euroraum sowie dem Schuldenschnitt in Griechenland. Dennoch wird sich die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Jahr 2012 aller Voraussicht nach abkühlen. Prognosen zufolge darf für Deutschland im Jahr 2012 mit einer Steigerung des Bruttoinlandsproduktes von 1 % gerechnet werden. In der gleichen Größenordnung soll auch der private Verbrauch zulegen.
Risiken in der zukünftigen Geschäftsentwicklung gehen dabei unverändert von den bestehenden hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauwirtschaft mit dem einhergehenden Preisdruck auf die Absatzmärkte aus. Notwendige Abgabenpreiserhöhungen zum Ausgleich der allgemeinen Preiserhöhung der Rohstoffe lassen sich daher nur schwer umsetzen. Aus den steigenden Preisaktionsanteilen von Bier im Lebensmittelhandel resultiert darüber hinaus nicht nur ein Verlust an Wertschöpfung, auch die Markentreue und Markenidentität kann entsprechenden Schaden erleiden.
Die Geschäftsentwicklung der PARK & Bellheimer AG hängt wesentlich von der 100 %igen Tochtergesellschaft, PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, ab.
Neben dem branchenbedingten Risiko bei der Beurteilung der zukünftigen Geschäftsentwicklung sehen wir für die kommenden beiden Jahre Potenzial für organisches Wachstum unseres Unternehmens.
Als Basis unserer Unternehmenstätigkeit haben wir frühzeitig den nachhaltigen Trend „Regionalität” aufgegriffen. Dieser Trend nimmt zwischenzeitlich in der Bedeutung den Spitzenplatz im Lebensmittelhandel noch vor „Bio” ein. Regionalität wird von den Verbrauchern mit den Attributen „Frische,” „Heimat”, „Qualität”, „Nachhaltigkeit” und „Tradition” in Verbindung gebracht.
Diese Anforderungen setzen wir authentisch sowohl im Unternehmen und im Herstellungsprozess als auch in unserer Markenkommunikation noch stärker um. Bei der Umsetzung unserer Vertriebsstrategie legen wir einen besonderen Focus auf die Wachstumsbereiche Weizenbier, alkoholfreie Biere und alkoholfreie Erfrischungsgetränke. Dabei werden auch bestehende Distributionslücken in der bestehenden Kundschaft mit diesen drei Segmenten geschlossen.
Als Komplettanbieter von hochwertigen Bieren, Bierspezialitäten sowie alkoholfreien Erfrischungsgetränken können wir unsere Kunden mit einem breiten, qualitativ hochwertigen, regionalen Sortiment bedienen.
Wir sind daher überzeugt, dass sich auf Basis unserer Unternehmensstrategie unser Brauereiunternehmen in der angestammten Region „Pfalz” auch in der Zukunft positiv und erfolgreich entwickeln wird.
Nach umfassenden Investitionsmaßnahmen in den Jahren 2010 und 2011 wird das Investtionsvolumen im Jahr 2012 mit rund 1,7 Mio. Euro niedriger als in den beiden Vorjahren ausfallen.
Für die Jahre 2012 und 2013 rechnen wir mit moderat höheren Umsatzerlösen aus eigenen Erzeugnissen und mit Jahresergebnissen auf dem Niveau des Jahres 2011.
Zwischen Bilanzstichtag und Erstellungsdatum dieses Berichts gab es keine wesentlichen berichtspflichtigen Ereignisse.
Pirmasens, den 10. April 2012
Der Vorstand
Roald Pauli
AKTIVA
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| 31.12.2011 | 31.12.2010 | ||
|---|---|---|---|
| Euro | Euro | Euro | |
| --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Finanzanlagen | |||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 | |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 1.500.000,00 | 1.500.000,00 | |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 14.135,93 | 54.101,55 | |
| 1.514.135,93 | 1.554.101,55 | ||
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 4.495,01 | 4.342,42 | |
| 4.848.630,94 | 4.888.443,97 | ||
| PASSIVA | |||
| 31.12.2011 | 31.12.2010 | ||
| Euro | Euro | Euro | |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | 5.000.000,00 | 5.000.000,00 | |
| II. Kapitalrücklage | 2.698.314,03 | 2.698.314,03 | |
| III. Gewinnrücklagen | |||
| 1. gesetzliche Rücklage | 357.702,85 | 357.702,85 | |
| 2. andere Gewinnrücklagen | 993.470,41 | 993.470,41 | |
| 1.351.173,26 | 1.351.173,26 | ||
| IV. Verlustvortrag | -4.792.404,11 | -4.611.948,55 | |
| V. Jahresfehlbetrag | -82.030,98 | -180.455,56 | |
| 4.175.052,20 | 4.257.083,18 | ||
| B. Rückstellungen | |||
| 1. Steuerrückstellungen | 65.881,00 | 65.881,00 | |
| 2. sonstige Rückstellungen | 112.500,00 | 117.500,57 | |
| 178.381,00 | 183.381,57 | ||
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 12.648,31 | 4.586,32 | |
| - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 12.648,31 (Euro 4.586,32) | |||
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 429.496,45 | 437.752,69 | |
| - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 429.496,45 (Euro 437.752,69) | |||
| 3. sonstige Verbindlichkeiten | 53.052,98 | 5.640,21 | |
| 495.197,74 | 447.979,22 | ||
| - davon aus Steuern Euro 53.052,98 (Euro 5.640,21) | |||
| - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 53.052,98 (Euro 9.915,21) | |||
| 4.848.630,94 | 4.888.443,97 |
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| Geschäftsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| Euro | Euro | |
| --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | 276.000,00 | 120.000,00 |
| 2. Gesamtleistung | 276.000,00 | 120.000,00 |
| 3. sonstige betriebliche Erträge | 32.034,81 | 30.921,00 |
| 4. Materialaufwand | ||
| 5. Personalaufwand | ||
| a) Löhne und Gehälter | 226.512,80 | 80.294,13 |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 28.587,43 | 8.793,57 |
| 255.100,23 | 89.087,70 | |
| 6. sonstige betriebliche Aufwendungen | 166.632,70 | 175.121,14 |
| 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 39.472,19 | 16.200,82 |
| - davon aus verbundenen Unternehmen Euro 39.472,19 (Euro 16.200,82) | ||
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 8.755,05 | 16.537,54 |
| - davon an verbundene Unternehmen Euro 8.755,05 (Euro 16.537,54) | ||
| 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -82.980,98 | -113.624,56 |
| 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 0,00 | 65.881,00 |
| 11. sonstige Steuern | -950,00 | 950,00 |
| 12. Jahresfehlbetrag | 82.030,98 | 180.455,56 |
Der Jahresabschluss der PARK & Bellheimer AG wird nach den Vorschriften des Aktiengesetzes und des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und in der ausführlichen Gliederung nach §§ 266 und 275 HGB dargestellt. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.
Die Geschäftstätigkeit der PARK & Bellheimer AG umfasst ihre Holdingfunktion und die Erbringung von Dienstleistungen für Tochtergesellschaften.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.
Finanzanlagen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten, bei dauerhafter Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Nominalwert angesetzt.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennbetrag bewertet.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten, erkennbare Risiken und drohende Verluste. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
AKTIVA
Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Einzelpositionen des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel ersichtlich, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.
Finanzanlagen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen der PARK & Bellheimer AG umfassen unverändert zum Vorjahr mit TEuro 3.300 die Kommanditanteile an der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, Pirmasens, mit TEuro 27 die Kapitalanteile an der Komplementärgesellschaft PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH, Pirmasens, sowie mit TEuro 3 die Anteile an der Bellheimer Mineralquellen GmbH, Bellheim.
Die Anteile an der Bellheimer Privatbrauerei K. Silbernagel AG i.L. wurden bereits in Vorjahren vollständig abgeschrieben.
Aufstellung über den Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB
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| Name und Sitz der Gesellschaft | Anteilsbesitz | Eigenkapital TEuro |
Ergebnis TEuro |
|---|---|---|---|
| PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, Pirmasens* | 100% | 4.005 | -260 |
| PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH, Pirmasens* | 100% | 27 | 1 |
| Bellheimer Mineralquellen GmbH, Bellheim* | 100% | 0 | 0 |
| Bellheimer Privatbrauerei K. Silbernagel AG i.I., Bellheim **) | 100% | -2.810 | -489 |
* Jahresabschluss zum 31.12.2011
** Jahresabschluss zum 31.12.2005
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEuro 1.500 (Vorjahr: TEuro 1.500) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die Forderung resultiert aus dem am 1. Juli 2010 geschlossenen Darlehensvertrag. Mit Nachtrag vom 14. Dezember 2011 wurde das Darlehen in Höhe von TEuro 1.500 bis zum 31. Dezember 2012 zur Verfügung gestellt. Somit haben die Forderungen gegen verbundene Unternehmen eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuererstattungsansprüche (TEuro 14). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
PASSIVA
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr Euro 5.000.000 und ist eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien.
Gewinnrücklagen
Unverändert zum Vorjahr beträgt die Gewinnrücklage TEuro 1.351. Es waren keine Einstellungen oder Entnahmen zu verzeichnen.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEuro 2.698. Es waren keine Einstellungen oder Entnahmen zu verzeichnen.
Verlustvortrag
Der Verlustvortrag zum 31. Dezember 2011 der PARK & Bellheimer AG ergibt sich aus der Einstellung des Jahresfehlbetrages des Vorjahres in Höhe von TEuro 82 unter Verrechnung des vorjährigen Verlustvortrages in Höhe von TEuro 4.612.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Aufsichtsratvergütung (TEuro 38), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (TEuro 55) und Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses (TEuro 20).
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEuro 429 (Vorjahr: TEuro 438) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG und haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt und haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Umsatzerlöse
Aus ihrer Tätigkeit erzielte die PARK & Bellheimer AG im Geschäftsjahr 2011 Umsatzerlöse in Höhe von TEuro 276 (Vorjahr: TEuro 120). Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.
Sonstige betriebliche Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEuro 32 (Vorjahr: TEuro 31) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt auf:
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| Berichtsjahr | Vorjahr | |
|---|---|---|
| TEuro | TEuro | |
| --- | --- | --- |
| Verwaltungskosten | 55 | 87 |
| Prüfungs- und Beratungskosten | 85 | 35 |
| Sonstige Fremdleistungen | 13 | 9 |
| Übrige | 14 | 45 |
| 167 | 176 |
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen wie im Vorjahr weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Mitarbeiter
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 3 (Vorjahr: 1) fest angestellte Mitarbeiter (ohne Organe) beschäftigt. Zum Abschlussstichtag waren 3 (Vorjahr: 3) fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt.
Honorare des Abschlussprüfers
Bezüglich des Abschlussprüferhonorars verweisen wir auf die Angaben im Konzernabschluss dieser Gesellschaft.
Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen
In diesem Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und / oder Personen getätigt.
Konzernzugehörigkeit
Die PARK & Bellheimer AG erstellt zum 31. Dezember 2011 einen eigenen Konzernabschluss gemäß § 290 Abs. 1 HGB, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.
Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG
Vorstand und Aufsichtsrat der PARK & Bellheimer AG haben zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 26. Mai 2010 Stellung genommen und die Entsprechenserklärung auf der Internetseite der Gesellschaft zugänglich gemacht.
Organe der Gesellschaft
AUFSICHTSRAT
DIPL.-KFM. MICHAEL KRANICH,
Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG
Kaufmann,
Executive Director der aeris CAPITAL AG, Pfäffikon (Schweiz) (bis 31.12.2011)
Managing Director der aeris CAPITAL AG, Pfäffikon (Schweiz) (ab 01.01.2012)
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats bei folgenden Gesellschaften:
- ZetVisions AG, Heidelberg
- Leonardo Venture GmbH & KGaA, Mannheim
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- JK Wohnbau AG, München
- VRMagic Holding AG, Mannheim
Vorsitzender des Beirats bei folgender Gesellschaft:
- Epple Holding GmbH, Heidelberg
Mitglied des Beirats bei folgender Gesellschaft:
- Joimax GmbH, Karlsruhe
ERIC SCHÄFFER,
stellv. Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG
Geschäftsführender Gesellschafter der Oppacher Mineralquellen GmbH & Co. KG, Oppach Geschäftsführender Gesellschafter der Privatbrauerei Schwerter Meißen GmbH, Meißen
DR. BERNHARD MATHEIS
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Oberbürgermeister der Stadt Pirmasens
Vorsitzender des Aufsichtsrates bei folgenden Gesellschaften:
- PLUB GmbH, Pirmasens
- Rheinberger Besitz GmbH, Pirmasens
- Rheinberger Verwaltungs GmbH, Pirmasens
- Stadtentwicklung Pirmasens GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Holding GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Pirmasens Verkehrs GmbH, Pirmasens
- Stadtwerke Pirmasens Versorgungs GmbH, Pirmasens
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Pfalzenergie GmbH, Kaiserslautern
- Volksbank, Pirmasens
- Krankenhausgesellschaft DRK Rheinland Pfalz GmbH, Mainz
- Rettungsdienst GmbH Südpfalz, Landau
DR. FRITZ BRECHTEL,
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Landrat des Landkreises Germersheim, Rülzheim
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Karlsruher Verkehrsverbund (KVV), Karlsruhe
- Verkehrsverbund Rhein-Neckar (VRN), Mannheim
- Wohnbau Wörth, Wörth
Verwaltungsratvorsitzender bei folgender Gesellschaft:
- Sparkasse Germersheim-Kandel, Kandel
Verwaltungsratmitglied bei folgenden Gesellschaften:
- Verband Region Rhein-Neckar, Mannheim
- Pfälzische Pensionsanstalt, Bad Dürkheim
MICHAEL REICHLING,*)
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Elektromeister
OLIVER SANDOZ*)
Mitglied des Aufsichtsrats der PARK & Bellheimer AG
Brauer und Mälzer
*) Arbeitnehmervertreter
Die an die Mitglieder des Aufsichtsrats zu entrichtenden Vergütungen für das Berichtsjahr betragen TEuro 38 (Vorjahr: TEuro 38).
Vorstand
ROALD PAULI, Kaufmann
Herr Pauli erhält als Mitglied des Vorstands von der PARK & Bellheimer AG insgesamt eine Vergütung in Höhe von TEuro 84 p.a. Bei der Vergütung handelt es sich ausschließlich um eine erfolgsunabhängige Vergütung.
Pirmasens, den 10. April 2012
PARK & Bellheimer AG
Roald Pauli
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| Anschaffungs- und Herstellungskosten | Abschreibungen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.2011 | Stand 31.12.2011 | Stand 01.01.2011 | Zugänge | Stand 31.12.2011 | Stand 31.12.2011 | Stand 31.12.2010 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Euro | Euro | Euro | Euro | Euro | Euro | Euro | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | |||||||
| I. Finanzanlagen | |||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 22.633.002,03 | 22.633.002,03 | 19.303.002,03 | 0,00 | 19.303.002,03 | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
| Summe Finanzanlagen | 22.633.002,03 | 22.633.002,03 | 19.303.002,03 | 0,00 | 19.303.002,03 | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
| Summe Anlagevermögen | 22.633.002,03 | 22.633.002,03 | 19.303.002,03 | 0,00 | 19.303.002,03 | 3.330.000,00 | 3.330.000,00 |
Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PARK & Bellheimer AG, Pirmasens, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Freising-Weihenstephan, 23. April 2012
**Landestreuhand Weihenstephan GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
A. Funken, Wirtschaftsprüfer
J. Welter, Wirtschaftsprüfer
Im Geschäftsjahr 2011 hat der Aufsichtsrat die Leitung des Unternehmens fortlaufend überwacht und den Vorstand in gemeinsamen Aussprachen in Fragen der Unternehmensführung beraten. Die Mitglieder des Aufsichtsrats trafen sich im Geschäftsjahr 2011 in insgesamt vier Sitzungen. An zwei Aufsichtsratssitzungen konnte jeweils ein Aufsichtsratsmitglied nicht teilnehmen. An allen übrigen Aufsichtsratssitzungen waren die Mitglieder vollständig vertreten. Ausschüsse wurden im Geschäftsjahr 2011 nicht gebildet.
Die Aufsichtsratssitzungen waren gekennzeichnet von einem intensiven und offenen Austausch mit dem Vorstand zur Lage des Unternehmens, zur Entwicklung der Geschäfts- und Finanzlage und zu deren Auswirkungen auf die Beschäftigungssituation. Zustimmungspflichtige Sachverhalte sowie grundsätzliche Fragen der Unternehmenspolitik und -strategie wurden besonders ausführlich behandelt und auf Basis von umfassenden Dokumentationen und Rückfragen an den Vorstand entschieden. Die Zusammenarbeit von Vorstand und Aufsichtsrat war geprägt von einer vertrauensvollen und offenen Atmosphäre. Der Aufsichtsrat hat in die wesentlichen Planungs- und Abschlussunterlagen Einsicht genommen. Über alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grundlegender Bedeutung waren, berichtete der Vorstand regelmäßig, zeitnah und umfassend sowohl mündlich als auch schriftlich. Die Informationen erstreckten sich insbesondere auch auf die Tochtergesellschaft, die PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die Unternehmenskennzahlen und Abweichungen des Geschäftsverlaufs von den Plänen und Zielen wurden vom Aufsichtsrat detailliert behandelt und vom Vorstand auf der Grundlage von schriftlichen Unterlagen erläutert.
Auch außerhalb der Sitzungen hat der Vorstand den Aufsichtsratsvorsitzenden über wichtige geschäftliche Vorgänge und Vorhaben unmittelbar unterrichtet. Der Aufsichtsratsvorsitzende stand in einem ständigen persönlichen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.
Schwerpunkt der Überwachungs- und Beratungstätigkeit des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2011 intensiv mit der strategischen Ausrichtung der Tochtergesellschaft PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG beschäftigt. Hierzu wurden dem Aufsichtsrat umfangreiche Unterlagen über geplante Maßnahmen im Vertriebs- und Marketingbereich vorgelegt und im Anschluss mit dem Vorstand erörtert. Darüber hinaus wurde der Aufsichtsrat durch den Vorstand über die wirtschaftliche Situation des Unternehmens anhand von Unterlagen über die Entwicklung des Getränkeabsatzes, des Unternehmensergebnisses, der Zahl der Mitarbeiter, der Investitionstätigkeit sowie der finanziellen Situation fortlaufend informiert. Die vom Vorstand vorgelegte Unternehmensplanung wurde vom Aufsichtsrat sorgfältig geprüft und mit dem Vorstand ausführlich diskutiert.
Corporate Governance
Der Aufsichtsrat hat die Weiterentwicklung der Corporate Governance-Standards fortlaufend beobachtet. Die Umsetzung des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) bei der PARK & Bellheimer AG hat der Aufsichtsrat mit dem Vorstand diskutiert. Vorstand und Aufsichtsrat haben zuletzt am 24. April 2012 die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben und auf der Internetseite des Unternehmens dauerhaft zugängig gemacht. Die Abweichungen von den Empfehlungen der Regierungskommission im Geschäftsjahr 2011 und bis zum 24. April 2012 werden auch im Corporate Governance-Bericht des Vorstands und des Aufsichtsrats, der im Geschäftsbericht der PARK & Bellheimer AG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011 abgedruckt ist, erläutert. Die Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex” in der Fassung vom 26. Mai 2010 werden auch künftig bis auf wenige - in der Entsprechenserklärung vom 24. April 2012 dargestellte - Ausnahmen beachtet.
Zusammensetzung von Vorstand und Aufsichtsrat
Im Geschäftsjahr 2011 war nur Herr Roald Pauli zum Vorstand der PARK & Bellheimer AG bestellt. Herr Pauli ist damit alleiniges Mitglied des Vorstandes des PARK & Bellheimer AG. Im Geschäftsjahr 2011 haben sich bei der Zusammensetzung des Aufsichtsrates keine personellen Veränderungen ergeben.
Jahresabschluss und Konzernabschluss
Die Landestreuhand Weihenstephan GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Freising, hat den Jahres- und den Konzernabschluss sowie den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr 2011 unter Einschluss der Buchführung und des Risikofrüherkennungssystems geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Die Prüfungsberichte und Abschlussunterlagen wurden unverzüglich nach Fertigstellung alien Aufsichtsratsmitgliedern übersandt und vom Aufsichtsrat in seiner Sitzung am 24. April 2012 ausführlich erörtert. An der Sitzung nahm ein Vertreter des Abschlussprüfers teil, der detailliert über die Prüfungsschwerpunkte und die Ergebnisse seiner Prüfung berichtete. Die Berichterstattung umfasste auch das Ergebnis der Prüfung des internen Kontroll- und des Risikomanagements bezogen auf den Rechnungslegungsprozess. Außerdem beantwortete der Vertreter des Abschlussprüfers Fragen des Aufsichtsrats und stand für Auskünfte zur Verfügung.
Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses, des Lageberichts und des Konzernlageberichts für das Geschäftsjahr 2011 sowie der Prüfungsberichte durch den Aufsichtsrat sind Einwendungen nicht zu erheben. In der Sitzung vom 24. April 2012 billigte der Aufsichtsrat den Jahres- und Konzernabschluss. Damit wurde der Jahresabschluss der PARK & Bellheimer AG festgestellt. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung stimmte der Aufsichtsrat den Ergebnissen der Prüfungen durch den Abschlussprüfer einstimmig zu.
Dank
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Unternehmen des PARK & Bellheimer-Konzerns und der Unternehmensleitung für ihr großes Engagement, ihren persönlichen Einsatz und die erbrachten Leistungen im Geschäftsjahr 2011.
24. April 2012
Der Aufsichtsrat
Michael Kranich, Vorsitzender
der PARK & Bellheimer AG
zu den Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex” gemäß § 161 AktG
Vorstand und Aufsichtsrat erklären gemäß § 161 AktG, dass die PARK & Bellheimer AG seit Abgabe der letzten Entsprechenserklärung mit Datum vom 27. Juni 2011 den vom Bundesministerium der Justiz im amtlichen Teil des elektronischen Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" in der jeweils geltenden Fassung mit den nachfolgend dargestellten Ausnahmen entsprochen hat und auch weiterhin entsprechen wird:
Ziffer 2.3.2
Eine Übermittlung der Einberufung der Hauptversammlung mitsamt den Einberufungsunterlagen auf elektronischem Wege ist nicht möglich. Hierfür wäre ein Zustimmungsbeschluss der Hauptversammlung der PARK & Bellheimer AG erforderlich, der bislang nicht gefasst wurde. Vorstand und Aufsichtsrat sind der Auffassung, dass die Information der Aktionäre durch die Veröffentlichung der Einberufung im elektronischen Bundesanzeiger und der Einberufungsunterlagen auf der Internetseite der Gesellschaft sowie durch das Angebot, den Aktionären diese Unterlagen auf Verlangen in gedruckter Form zuzusenden, gewährleistet ist.
Ziffer 2.3.3
Die Gesellschaft bietet nicht die Möglichkeit der Briefwahl an, da mit der Bevollmächtigung von weisungsgebundenen Stimmrechtsvertretern der Gesellschaft bereits eine adäquate Möglichkeit der Ausübung von Aktionärsrechten in der Hauptversammlung ohne persönliche Anwesenheit angeboten wird.
Ziffer 3.8 Satz 5
In der für den Vorstand und den Aufsichtsrat abgeschlossenen D&O-Versicherung ist für den Aufsichtsrat ein Selbstbehalt nicht vorgesehen, da hieraus kein Vorteil für die Gesellschaft erwartet wird.
Ziffer 4.1.5
In den Führungspositionen des Unternehmens sind Frauen bislang unterrepräsentiert. Das Unternehmen sieht sich der Situation ausgesetzt, dass es vielfach an geeigneten Kandidaten mangelt, die zur Übernahme von oder zur Bewerbung auf entsprechende Führungspositionen bereit sind. Es wird auch weiterhin die fachliche und persönliche Qualifikation der jeweiligen Kandidatinnen bzw. des jeweiligen Kandidaten entscheiden. Vorstand und Aufsichtsrat sind der Auffassung, dass die Bevorzugung eines Geschlechts unabhängig von der Qualifikation nicht im Interesse der Gesellschaft liegt.
Ziffer 4.2.1 Satz 1
Der Vorstand besteht lediglich aus einer Person. Der Aufsichtsrat ist der Auffassung, dass Herr Pauli in der Lage ist das Unternehmen als alleiniges Vorstandsmitglied zu leiten. Der Vorstand hat infolge dessen auch weder einen Vorsitzenden noch einen Sprecher.
Ziffer 4.2.2 Satz 1
Ein gesondertes Vergütungssystem für den Vorstand besteht bei der Gesellschaft nicht, da die Gesellschaft lediglich ein Vorstandsmitglied hat.
Ziffer 4.2.3 Sätze 5, 11-13
Die monetären Vergütungsteile enthalten keine variablen Bestandteile. Der Aufsichtsrat ist der Auffassung, dass das alleinige Vorstandsmitglied Roald Pauli bereits aufgrund seiner Beteiligung an der Gesellschaft an einer nachhaltigen Unternehmensentwicklung interessiert ist und es deshalb keiner zusätzlichen Motivation durch variable Vergütungsbestandteile bedarf. Mit dem Vorstand wurde keine Höchstgrenze (Cap) für etwaige Abfindungszahlungen bei vorzeitiger Beendigung der Vorstandstätigkeit ohne wichtigen Grund oder aus Anlass der vorzeitigen Beendigung der Vorstandstätigkeit in Folge eines Kontrollwechsels vereinbart, da der Aufsichtsrat hier aufgrund der beabsichtigten langfristigen Beteiligung des Vorstandsmitglieds Roald Pauli an der Gesellschaft keinen Bedarf sieht.
Ziffern 5.1.2 Satz 6 und 5.4.1 Satz 2
Eine Altersgrenze für Aufsichtsrats- und Vorstandsmitglieder wird nicht festgelegt. Die Mitglieder des Aufsichtsrats sind der Ansicht, dass Altersgrenzen zu Lasten der Gesellschaft zu einer unangemessene Einschränkung bei der Auswahl geeigneter Kandidaten führen und überdies kein Zusammenhang mit der Kompetenz und individuellen Leistungsfähigkeit besteht. Hinsichtlich der Besetzung des Aufsichtsrats können Altersgrenzen zu Schwierigkeiten bei der Gewinnung von kompetenten Aufsichtsratsmitgliedern führen.
Ziffern 5.3.2 und 5.3.3
Der Aufsichtsrat hat keine Ausschüsse und somit weder einen Prüfungsausschuss (Audit Committee) noch einen Nominierungsausschuss eingerichtet und beabsichtigt dies auch zukünftig nicht. Aufgrund der geringen Mitgliederzahl des Aufsichtsrates besteht kein Bedürfnis, Ausschüsse einzurichten. Die Einrichtung von Ausschüssen würde nach Auffassung des Aufsichtsrates weder zu einem Effizienzgewinn bei der Vorbereitung von Entscheidungen noch zu messbaren Vorteilen führen, wenn bei bestimmten Sachverhalten ein Ausschuss anstelle des Aufsichtsrates selbst entscheiden würde.
Ziffer 5.4.1 Sätze 2, 4 und 5
Der Aufsichtsrat wird sich bei seinen Wahlvorschlägen an die Hauptversammlung auch künftig nach den gesetzlichen Vorgaben richten und hierbei - unabhängig vom Geschlecht - die fachliche und persönliche Qualifikation der Kandidatinnen und Kandidaten in den Vordergrund stellen. Die Tätigkeit des Unternehmens, potenzielle Interessenskonflikte und Vielfalt (Diversity) werden dabei selbstverständlich berücksichtigt werden. Nach Auffassung des Aufsichtsrats ist es allerdings nicht erforderlich, konkrete Ziele für seine Besetzung zu benennen. In der Folge ergibt sich auch eine Abweichung von Ziffer 5.4.1 Sätze 4 und 5 des Kodex, da mangels konkret vom Aufsichtsrat benannter Ziele eine Berücksichtigung solcher konkret benannten Ziele bei den Wahlvorschlägen ausscheidet und dementsprechend auch keine Berichterstattung im Corporate Governance Bericht erfolgen kann.
Ziffer 5.4.6 Satz 4
Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten satzungsgemäß eine Festvergütung für ihre Tätigkeit als Aufsichtsrat. Neben der Festvergütung erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates keine erfolgsorientierte Vergütung. Dies geschieht deshalb, um von vornherein den Vorwurf zu vermeiden, für die Aufsichtsratsmitglieder würden Anreize geschaffen, in die Unternehmensführung des Vorstands intensiver einzugreifen als vom Gesetz vorgesehen.
Ziffer 6.6 Satz 2
Im Corporate Governance Bericht werden keine Aussagen zum Besitz von Aktien der Gesellschaft oder sich hierauf beziehender Finanzinstrumente von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern gemacht, wenn und soweit keine gesetzlichen Mitteilungsund Veröffentlichungspflichten von Geschäften in Aktien der PARK & Bellheimer AG bestehen. Vorstand und Aufsichtsrat sind übereinstimmend der Auffassung, dass die gesetzlichen Mitteilungs- und Veröffentlichungspflichten den Interessen der Anleger und des Kapitalmarktes ausreichend Rechnung tragen. Aktienoptionsprogramme und ähnliche wertpapierorientierte Anreizsysteme der Gesellschaft existieren nicht.
Ziffer 6.7
Ein „Finanzkalender" wird bei der PARK & Bellheimer AG nicht geführt. Die Termine für die Hauptversammlung werden jährlich durch die Einberufung im elektronischen Bundesanzeiger innerhalb der gesetzlichen Fristen veröffentlicht. Damit ist eine Information der Aktionäre mit ausreichendem zeitlichem Vorlauf gewährleistet.
Ziffer 7.1.2
Halbjahres- und etwaige Quartalsfinanzberichte werden vom Aufsichtsrat vor der Veröffentlichung nicht mit dem Vorstand erörtert. Der Konzernabschluss wird erst später als 90 Tage nach Geschäftsjahresende, ein Zwischenbericht erst später als 45 Tage nach Ende des Berichtszeitraums öffentlich zugänglich sein. Die Dokumente werden den Aktionären innerhalb der gesetzlichen Fristen zur Verfügung gestellt. Diese Maßnahme trägt dazu bei, angesichts des schwierigen geschäftlichen Umfelds die Kosten für die Verwaltungsfunktionen niedrig zu halten.
Ziffer 7.1.4
Eine Liste von Drittunternehmen, an denen die Gesellschaft eine Beteiligung von für das Unternehmen nicht untergeordneter Bedeutung hält, wird nicht veröffentlicht. Die Gesellschaft ist der Auffassung, dass die Auflistung des Beteiligungsbesitzes der Gesellschaft nach § 313 Abs. 2 Nr. 4 HGB angesichts der übersichtlichen Struktur des PARK & Bellheimer-Konzerns eine ausreichende Information über die Beteiligungen der Gesellschaft gewährleistet, die für diese wirtschaftlich bedeutsam sind.
Pirmasens, den 24.04.2012
Der Vorstand
Der Aufsichtsrat
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