Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 1, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
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| #### Aktiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2014 EUR |
31.12.2013 EUR |
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| A. Anlagevermögen | 24.486.440,16 | 21.831.382,35 |
| I. Finanzanlagen | 24.486.440,16 | 21.831.382,35 |
| 1. Wertpapiere des Anlagevermögens | 24.486.440,16 | 21.831.382,35 |
| B. Umlaufvermögen | 7.747.829,59 | 1.195.186,47 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 361.546,54 | 248.832,82 |
| 1. sonstige Vermögensgegenstände | 361.546,54 | 248.832,82 |
| II. Wertpapiere | 468.052,90 | 946.258,55 |
| 1. sonstige Wertpapiere | 468.052,90 | 946.258,55 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 6.918.230,15 | 95,10 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 32.234.269,75 | 23.026.568,82 |
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| #### Passiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2014 EUR |
31.12.2013 EUR |
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| A. Eigenkapital | 31.747.486,91 | 21.344.553,04 |
| I. gezeichnetes Kapital | 6.975.000,00 | 6.975.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 6.632.750,00 | 6.632.750,00 |
| III. Gewinnrücklagen | 13.010.470,74 | 7.881.370,74 |
| IV. Bilanzgewinn | 5.129.266,17 | -144.567,70 |
| B. Rückstellungen | 24.800,00 | 22.500,00 |
| 1. sonstige Rückstellungen | 24.800,00 | 22.500,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 461.982,84 | 1.659.515,78 |
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 0,00 | 1.659.515,78 |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten | 461.982,84 | 0,00 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 32.234.269,75 | 23.026.568,82 |
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| 1.1.2014 - 31.12.2014 EUR |
1.1.2013 - 31.12.2013 EUR |
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|---|---|---|
| 1. Erlöse aus Wertpapierverkäufen | 21.557.215,76 | 2.149.494,64 |
| 2. Einstandskosten der verkauften Wertpapiere | 9.972.639,06 | 1.329.074,44 |
| 3. Realisierte Kursgewinne | 11.584.576,70 | 820.420,20 |
| 4. sonstige betriebliche Erträge | 1.395,77 | 99.227,26 |
| 5. Verwaltungskosten Depot | 464.674,95 | 882.314,72 |
| 6. sonstige betriebliche Aufwendungen | 94.661,42 | 103.282,84 |
| 7. Erträge aus Wertpapieren | 887.350,74 | 528.774,99 |
| 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 9.847,19 | 3.720,40 |
| 9. Abschreibungen auf Wertpapiere | 1.510.548,38 | 592.895,23 |
| 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 3.789,65 | 1.603,33 |
| 11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 10.409.496,00 | -127.953,27 |
| 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 6.562,13 | 16.614,43 |
| 13. Jahresüberschuss | 10.402.933,87 | -144.567,70 |
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| 1.1.2014 - 31.12.2014 EUR |
1.1.2013 - 31.12.2013 EUR |
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|---|---|---|
| 13. Jahresüberschuss | 10.402.933,87 | -144.567,70 |
| 14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 2.412.604,18 | |
| 15. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 144.567,70 | |
| 16. Einstellungen in Gewinnrücklagen | 5.129.100,00 | 2.412.604,18 |
| a) in andere Gewinnrücklagen | 5.129.100,00 | 2.412.604,18 |
| 17. Bilanzgewinn | 5.129.266,17 | -144.567,70 |
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Shareholder Value Beteiligungen AG ( im folgenden kurz „Gesellschaft“ genannt ) für das Geschäftsjahr vom 01.01. - 31.12.2014 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend hierzu waren die Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach dem Umsatzkostenverfahren aufgesellt.
Um den Besonderheiten der Gesellschaft Rechnung zu tragen, wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Positionen „Umsatzerlöse“ durch „Erlöse aus Wertpapierverkäufen“; „Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen“ durch „Einstandskosten der verkauften Wertpapiere“ sowie „Bruttoergebnis vom Umsatz“ durch „Realisierte Kursgewinne“ ersetzt. Darüber hinaus wurde die Position „Verwaltungskosten Depot“ eingefügt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts erfolgt freiwillig.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten. Soweit der beizulegende Wert am Bilanzstichtag niedriger war, wurden entsprechende Abschreibungen vorgenommen. Zuschreibungen wurden vorgenommen, soweit aufgrund eines Anstiegs des beizulegenden Wertes der Grund für die vorangegangene Abschreibung entfallen ist.
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Kurswert zum 31. Dezember 2014 aktiviert. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte mit dem Nominalwert.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken gebildet und sind hinreichend dotiert.
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.
Angaben zu Einzelposten der Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten ausschließlich Steuererstattungs-ansprüche (T€ 362). Sie enthalten ein Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG in Höhe von € 7.856,10 mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr.
Das Grundkapital zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 beträgt € 6.975.000,00 und ist eingeteilt in 697.500 Stück Inhaber-Stammaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von € 10,00. Das Grundkapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 05. Mai 2010 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 04. Mai 2015 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmal oder mehrmals eigene Aktien der Gesellschaft über die Börse oder durch ein öffentliches Kaufangebot bis zur Höhe von 10 % des derzeitigen Grundkapitals zu bestimmten Bedingungen zu erwerben und zu veräußern.
Der Vorstand hat von dieser Ermächtigung im Geschäftsjahr keinen Gebrauch gemacht.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.
Angaben zu Einzelposten der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gesellschaft unterhält keinen eigenen Bürobetrieb und hat keine eigenen Angestellten. Ihr Vorstand greift auf die Research- und Bürokapazitäten der Shareholder Value Management AG zurück. Diese erhält dafür eine jährliche Vergütung in Höhe von 1 % des Depotvolumens der Shareholder Value Beteiligungen AG. Übersteigt der jährliche Anlageerfolg 10 %, so erhält die Shareholder Value Management AG eine Erfolgsbeteiligung von 10 % der darüber hinaus erwirtschafteten Erträge. Im Geschäftsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 465 (Vorjahr T€ 882) entstanden.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 95) enthalten hauptsächlich Kosten für die Notierung Entry Standard (T€ 33) Daneben sind Jahresabschlusskosten, Rechts- und Beratungskosten, Aufsichtsratsvergütungen sowie allgemeine Verwaltungskosten enthalten.
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
Angaben zum Jahresergebnis
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 268 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Der Jahresüberschuss in Höhe von € 10.402.933,87 wird mit dem Verlustvortrag in Höhe von € 144.567,70 verrechnet. Vom verbleibenden Betrag in Höhe von € 10.258.366,17 wird ein Teilbetrag in Höhe von € 5.129.100,00 in die Gewinnrücklagen eingestellt. Zum Bilanzstichtag steht somit ein Bilanzgewinn in Höhe von € 5.129.266,17 zur Verwendung durch die Hauptversammlung zur Verfügung.
Sonstige Angaben
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft geführt durch:
Herrn Frank Fischer, Dipl.-Kaufmann
Herrn Reiner Sachs, Rechtsanwalt.
Die Vorstände haben im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.
Der Aufsichtsrat bestand aus:
Herrn Dr. Michael Drill, Investmentbanker, Vorsitzender des Aufsichtsrats,
Herrn Volker Schindler, Kaufmann, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats,
Herrn Dr. Helmut Fink, Unternehmensberater
Mitgliedschaft in weiteren Aufsichtsräten:
Herr Dr. Michael Drill ist Aufsichtsrat bei SNP Schneider-Neureither & Partner AG, Heidelberg, bei Lincoln International LLP, Großbritannien, und bei Lincoln International SAS, Paris, sowie Beiratsmitglied bei Rock Capital GmbH, München.
Herr Dr. Fink ist Aufsichtsratsvorsitzender der Raiffeisenbank Weissachtal eGen, Sulzberg, Österreich.
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen € 9.760,00
Folgende Organmitglieder der Gesellschaft halten zum 31. Dezember 2014 Anteile an der Shareholder Value Beteiligungen AG:
Name Funktion Anzahl Aktien
Reiner Sachs Vorstand 8.950 davon 2.000 mittelbar
Frank Fischer Vorstand 10.827 davon 5.000 mittelbar
Dr. Michael Drill Aufsichtsrat 4.000
Volker Schindler Aufsichtsrat 1.960
Dr. Helmut Fink Aufsichtsrat 173.634 davon 158.800 mittelbar
Per 31. Dezember 2014 hält die Shareholder Value Management AG 27.384 Aktien der Shareholder Value Beteiligungen AG.
Frankfurt am Main, im Februar 2015
gez. Reiner Sachs, Vorstand
gez. Frank Fischer, Vorstand
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| Entwicklung des Anlagevermögens | ||||
| zum 31.Dezember 2014 | ||||
| Finanzanlagen | Anlagevermögen | |||
| Wertpapiere des | insgesamt | |||
| Anlagevermögens | ||||
| Anschaffungs-/ Herstellungskosten | ||||
| Stand 01.01.2014 | 24.278.709,90 | 24.278.709,90 | ||
| Zugänge | 13.660.039,60 | 13.660.039,60 | ||
| Umbuchungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Abgänge | 10.857.953,47 | 10.857.953,47 | ||
| Stand 31.12.2014 | 27.080.796,03 | 27.080.796,03 | ||
| Abschreibungen | ||||
| Stand 01.01.2014 | 2.447.327,55 | 2.447.327,55 | ||
| Zugänge | 1.241.396,28 | 1.241.396,28 | ||
| Umbuchungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Abgänge | 1.094.367,96 | 1.094.367,96 | ||
| Zuschreibungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Stand 31.12.2014 | 2.594.355,87 | 2.594.355,87 | ||
| (Rest-)Buchwerte | ||||
| Stand 31.12.2013 | 21.831.382,35 | 21.831.382,35 | ||
| Stand 31.12.2014 | 24.486.440,16 | 24.486.440,16 | ||
| *Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 2 S.3 HGB | ||||
| Alle Angaben in € |
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.03.2015 festgestellt.
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