Exasol AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2016

EXASOL AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

AKTIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		8831794,98		10400328,75
II. Sachanlagen		60221,00		18296,00
III. Finanzanlagen		70566,17		37500,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		26281,35		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		12055046,88		6319745,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		41557,97		56978,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten		47440,73		41873,33
Summe Aktiva		21132909,08		16874721,88
Passiva
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		15654000,00		13045000,00
II. Kapitalrücklage		12955732,97		12955732,97
III. Bilanzverlust		-22880927,87		-20911025,47
B. Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen		0,00		1600000,00
C. Rückstellungen		1129458,32		1651308,13
D. Verbindlichkeiten		11668320,45		7512575,04
E. Rechnungsabgrenzungsposten		2606325,21		1021131,21
Summe Passiva		21132909,08		16874721,88

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die Vorschriften des 3. Buchs des HGB in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25.06.2009 eingeführten Fassung vollständig ab 2009 angewandt.

(2) Die mit der Kapitalrücklage verrechneten Umbewertungsdifferenzen zum 01.01.2009 betragen per Saldo € 2.967.320,00. Sie resultieren aus der Abzinsung von Rückstellungen und der erstmaligen Bildung passiver latenter Steuern auf die höheren Handelsbilanzwerte aus der Verschmelzung zum 01.01.2006; siehe nachfolgend (3). Beibehaltungswahlrechte sind nicht in Anspruch genommen.

(3) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Die Anhangsangaben orientieren sich jedoch an den Anforderungen für große Kapitalgesellschaften.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen. Zu den Abweichungen siehe unter B.I.(3).

(4) Die EXASOL AG hat mit Verschmelzungsvertrag vom 25.08.2006 die exasol GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme übernommen. Die Verschmelzung erfolgte im Innenverhältnis rückwirkend zum 01.01.2006. Auf die Angaben hierzu unter B.1. des Anhangs wird verwiesen.

(5) Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind nach § 248 Abs. 2, § 255 Abs. 2a HGB angesetzt und bewertet worden. Die geringwertigen Vermögensgegenstände bis € 150,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirt-schaftsgüter von € 150,01 bis € 1.000,00 werden für Zugänge der Jahre 2008 bis 2010 nach steuerlichen Vorschriften auch in der Handelsbilanz auf 5 Jahre abgeschrieben; im sechsten Geschäftsjahr nach dem Zugang wird deren Abgang angenommen. Die Zugänge an geringwerti-gen Wirtschaftsgütern ab dem Geschäftsjahr 2011 werden bei Anschaffungskosten bis € 410,00 im selben Jahr vollständig abgeschrieben. Der Einblick in die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird hierdurch nicht beeinträchtigt.

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzöge-rungen wurde eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

(7) Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(8) Steuerrückstellungen sowie sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nach den gesetzlichen Regelungen abgezinst.

(9) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(10) Posten in fremder Währung sind zu den amtlichen Mittelkursen am Bilanzstichtag nach Maßgabe des Imparitätsprinzips angesetzt.

(11) Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen und Betriebsmittel

(1) Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens, jeweils gesondert angegeben für die Anschaffungs- und Herstellungskosten, die Abschreibungen und die Buchwerte, ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

(2) Aufgedeckte stille Reserven und stille Lasten im Rahmen der Verschmelzung der exasol GmbH in die EXASOL AG:

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Zubuchungen unter folgenden Bilanzposten	Gesamt EUR
Aktiva
A.I.1. Software, Know how, Kundenbeziehungen	6.959.326
A.I.2. Originärer Geschäftswert	9.059.174
D. Aktive latente Steuern	1.981.500
Passiva
C.4. tbg-Endvergütung	-225.000
	17.775.000

Das Anlagevermögen einschließlich Geschäftswert ist gemäß § 24 UmwG zu diesen aufgestockten Werten angesetzt worden. Die Abschreibungen erfolgten auf Basis der aufgestockten Werte wie folgt:

- vorhandene aufgestockte Vermögensgegenstände: linear, 5 - 20 Jahre je nach Nutzungsdauer

- bisher nicht aktivierte Software: 2006 – 2011 progressiv kumuliert 6,3%, danach linear zu je 18,74% für 5 Jahre.

(3) In der Steuerbilanz der EXASOL AG sind gemäß § 11 KStG die steuerlichen Schlusswerte der exasol GmbH mit Wirkung zum 01.01.2006 übernommen worden (Buchwertverknüpfung). Die Steuerbilanz der EXASOL AG weicht deshalb ab 01.01.2006 in Höhe der aufgedeckten stillen Reserven von der Handelsbilanz ab. Weitere Abweichungen ergeben sich durch die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.

Restlaufzeiten d er Forderungen

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	Gesamtbetrag zum 31.12.2014 EUR	davon Restlaufzeit mit mehr als 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	243.480	---
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	11.654.103	---
Sonstige Vermögensgegenstände	157.464	---
	12.055.047	---

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter der EXASOL AG in Höhe von EUR 114.400,00 enthalten. Hierbei handelt es sich um noch zu erbringende Agios aus Kapitalerhöhungen der EXASOL AG sowie der exasol GmbH.

Aufgliederung der sonstigen Rückstellungen

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	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
Rückstellung für Urlaub	93.565	57.135
Rückstellung für Abschluss und Prüfung	10.000	10.000
Rückstellung für Endvergütung	765.000	765.000
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	2.930	318.362
Rückstellung für Bonus/Provisionen/sonstige Personalkosten	155.142	143.981
Rückstellung für Beratungskosten	0	193.200
Rückstellung für AR-Vergütung	61.000	61.366
Rückstellung für Aufbewahrung	3.100	3.100
	1.090.737	1.112.057

Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten

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	Gesamtbetrag zum 31.12.2014 EUR	davon mit einer Restlaufzeit		davon gesichert
		bis zu einem Jahr	Von mehr als 5 Jahren	Betrag	durch
---	---	---	---	---	---
Gegenüber Kreditinstituten	694.651	694.651	---	---	1)
aus Lieferungen und Leistungen	1.082.118	1.082.118	---	---
Gegenüber verbundenen Unternehmen	118	118
Sonstige Verbindlichkeiten	9.891.434	2.250.412	---	---
	11.668.320	4.027.299	---	---

1) Sicherungsübereignung 54 Server, Verpfändung einer Termineinlage offene, Abtretung von Mietansprüchen gem. einer gesonderten Abtretungserklärung

C. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Regionale Aufteilung der Umsatzerlöse

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	Geschäftsjahr 2014		Vorjahr 2013
	Umsatzerlöse EUR	Anteil in %	Umsatzerlöse EUR	Anteil in %
---	---	---	---	---
Inlandsumsätze	1.399.143	96,62	1.357.121	99,76
Auslandsumsätze	48.897	3,38	3.295	0,24
	1.448.040	100,00	1.360.416	100,00

Sonstige betriebliche Erträge

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	Geschäftsjahr 2014	Vorjahr 2013
Ordentliche Erträge	4.316.152	2.584.143
Betriebsfremde und periodenfremde Erträge	---	---
	4.316.152	2.584.143

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind nicht zu vermerken.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

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Art der Verpflichtung	jeweils Jahresbeträge ab 2015 EUR
Mieten für Geschäftsräume	175.238
Mieten, Leasing für Geschäftsausstattung	53.731
	228.969

E. Entwicklung des Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

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	01.01.2014 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2014 EUR
Gründungskapital	86.950	---	---	86.950
Kapitalerhöhung	12.958.050	2.609.000	---	15.567.050
Grundkapital	13.045.000	2.609.000	---	15.654.000

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Zusammensetzung des Grundkapitals	Eintragung im Handelsregister	Stückaktien	ant. Betrag des Grundkapitals EUR	Kapitalbetrag EUR
Namensaktien bei Gründung	05.12.2006	86.950	1,00	86.950
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	06.12.2006	5.958.050	1,00	5.958.050
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	29.08.2008	1.303.572	1,00	1.303.572
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	09.01.2009	1.176.509	1,00	1.176.509
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	25.04.2009	519.919	1,00	519.919
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	15.12.2009	500.000	1,00	500.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	08.02.2010	750.000	1,00	750.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	09.07.2010	750.000	1,00	750.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	31.07.2012	2.000.000	1,00	2.000.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	27.03.2014	2.609.000	1,00	2.609.000
Stammaktien		15.654.000		15.654.000

Kapitalrücklage

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	01.01.2014 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2014 EUR
Ausgabeaufgeld aus Kapitalerhöhung	12.955.733	---	---	12.955.733
Sonstige Zuzahlungen	---	---	---	---
	12.955.733	---	---	12.955.733

Gewinnrücklagen

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	01.01.2014 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2014 EUR
Gesetzliche Rücklage	---	---	---	---
Andere Gewinnrücklagen	---	---	---	---
	---	---	---	---

Ergebnisverwendung des Vorjahrs

Der Jahresfehlbetrag wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Bedingtes Kapital

Beschlüsse über bedingte Kapitalerhöhungen liegen nicht vor.

Genehmigtes Kapital

Die Gesellschaft hat mit Hauptversammlungsbeschluss vom 13. Dezember 2011 ein genehmig-tes Kapital (Genehmigtes Kapital II 2011) in Höhe von bis zu EUR 5.522.500,00 beschlossen, das aufgrund einer Anfechtungsklage von Aktionären, über die noch nicht entschieden ist, noch nicht zur Eintragung an das Registergericht gereicht wurde. Weiterhin wurde mit einem weiteren Hauptversammlungsbeschluss vom 08. August 2013 das Genehmigte Kapital II 2011 aufgehoben und ein erneutes genehmigtes Kapital (Genehmigtes Kapital II 2013) in Höhe von bis zu EUR 6.522.500,00 beschlossen. Gegen den vorgenannten Beschluss wurde von Aktionären Nichtig-keitsklage erhoben, so dass bislang noch kein Antrag zum Registergericht auf Eintragung des genehmigten Kapitals gestellt wurde.

Bestand an eigenen Aktien

Eigene Aktien werden nicht gehalten.

F. Sonstige Angaben

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2014 an folgenden Gesellschaften wesentlich beteiligt:

1.	EXASOL Vertriebsholding GmbH; Anteilsbeteiligung: 100%

Datum des letzten Jahresabschlusses: 31. Dezember 2014

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Eigenkapital am 31.12.2014:	EUR 69.893,05
Ergebnis für das Geschäftsjahr 2014:	EUR -1.372,12

Zahl der Arbeitnehmer

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	Geschäftsjahr 31.12.2014	Vorjahr 31.12.2013
Gesamt	29	29
Vorstand	2	2

Die Teilzeitkräfte sind pro Kopf gezählt und nicht in Vollzeitkräfte umgerechnet.

Honorar des Anschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für das Jahr 2014 EUR 8.700,00 und betrifft ausschließlich Prüfungsleistungen.

Vorstand

Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr 2014:

Aaron Auld, Leitender Vorstand, München

Mathias Golombek, Technischer Vorstand, Ottensoos

Mag. Helmut Fink, Vertriebsvorstand, Graz (von 01. Januar 2014 bis 04. Juni 2014)

Im Geschäftsjahr 2015 sind als Vorstände bestellt:

Aaron Auld, Leitender Vorstand, München

Mathias Golombek, Technischer Vorstand, Ottensoos

Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2014:

Prof. h.c. Jochen Tschunke, Unternehmensberater, München

Gerhard Rumpff, Unternehmensberater, München

Dr. Knud Klingler, Unternehmensberater, Engerwitzdorf/ Österreich

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr betrugen EUR 27.000,00.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR -22.880.928 auf neue Rechnung vorzutragen.

Außerdem schlägt der Vorstand vor, den Jahresabschluss ohne Feststellung beim elektronischen Bundesanzeiger zu veröffentlichen, um die rechtlichen Verpflichtungen der Gesellschaft zu erfüllen

Ausschüttungssperre

Für den aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entstandenen Gewinn von EUR 2.669.508 besteht gem. § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre.

Nürnberg, 28. August 2015

EXASOL AG

Der Vorstand

gez. Herr Auld

Herr Golombek