Solutiance AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 16, 2017

PROGEO Holding Aktiengesellschaft

Großbeeren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

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	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	1.465.480,87	2.115.855,87
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,50	1,50
II. Sachanlagen	786.120,48	786.495,48
III. Finanzanlagen	679.358,89	1.329.358,89
B. Umlaufvermögen	791.026,70	678.992,90
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	575.805,51	455.669,79
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	215.221,19	223.323,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.815,30	3.750,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.261.322,87	2.798.598,77
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	1.337.181,27	2.034.813,59
I. gezeichnetes Kapital	3.270.222,00	3.270.222,00
II. Kapitalrücklage	510.111,00	510.111,00
III. Verlustvortrag	1.745.519,41	1.754.404,01
IV. Jahresfehlbetrag	697.632,32	-8.884,60
B. Rückstellungen	599.729,00	448.929,00
C. Verbindlichkeiten	324.412,60	314.856,18
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	101.843,71	33.843,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.261.322,87	2.798.598,77

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PROGEO Holding AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 274a, 276, 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mitzugehörigkeitsvermerke

Bei den Rückstellungen für Pensionen wurden Aktivwerte und Passivwerte verrechnet. Nach Verrechnung der Aktivwerte der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEuro 823 ergibt sich ein passiver Bilanzausweis in Höhe von TEuro 512.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Im Geschäftsjahr wurde die Beteiligung außerplanmäßig um T€ 650 wertberichtigt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der Projected-unit-credit-Methode gebildet. Die Berechnung erfolgte unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Marktzinses für eine pauschale Restlaufzeit von 15

Jahren von 3,89 % p. a., eines Rententrends in Höhe von 1,50 % p. a. und langfristigen Gehaltstrends von 1,00 % p. a. sowie den Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck „Richttafeln 2005 G“. Durch die Umstellung der Bewertung ergab sich im Geschäftsjahr 2010 ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag i. H. v. € 67.304. Von diesem Betrag wurden in den Geschäftsjahren 2010 bis 2015 insgesamt 6/15 (EURO 26.922) zu den Rückstellungen zugeführt und jeweils als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Rückstellung beträgt danach am 31.1.2015 EURO 40.382 (Art. 67 EGHGB).

Das Wahlrecht gemäß Art. 75 Abs. 7 EGHGB bezüglich der Laufzeit des Diskontierungszinssatzes (10-Jahres-Durchschnittszinsatzes) wurde in 2015 in Anspruch genommen. Aufgrund dessen erhöht sich der Rechnungszins von 3,89 % auf 4,31%.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB i.d. F. ab 17.03.2016 beträgt EURO 70.013. Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen für Pensionsanwärter sind mit dem vom Versicherer mitgeteilten Deckungskapital zum 31.12.2015 angesetzt. Aufgrund von Einzahlungen und Erträgen hat sich der Aktivwert um TEURO 27 auf TEURO 310 erhöht. Da die Rückdeckungsansprüche an Pensionsanwärter verpfändet sind, erfolgt eine Saldierung mit der Pensionsrückstellung gemäß § 246 Abs. 2 HGB. Nach Verrechnung der Aktivwerte der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEuro 823 ergibt sich ein passiver Bilanzausweis in Höhe von TEuro 512.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen

Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft nimmt als kleine Kapitalgesellschaft die Erleichterungsvorschrift des § 274a Nr.5 HGB in Anspruch und verzichtet auf die Abgrenzung latenter Steuern, die insbesondere auf die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die aus der unterschiedlichen Bewertung der Pensionsrückstellungen resultieren, zurückzuführen sind.

EURO 161.543,73 der Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bezüglich der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wurde das Wahlrecht gemäß Art. 75 Abs. 7 EGHGB bezüglich der Laufzeit des Diskontierungszinssatzes (10-Jahres- Durchschnittszinsatzes)in 2015 in Anspruch genommen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Zur Sicherung der Ansprüche aus eingeräumten Darlehen und Kreditrahmen, auch der Tochtergesellschaft, hat die PROGEO AG Grundpfandrechte (Grundschuld) in Höhe von € 1.186.856 (Vorjahr: Euro 1.186.856,00) bestellt sowie Miet- und Pachtzinsforderungen an die Kreditgeberin abgetreten.

Zum Bilanzstichtag waren insgesamt T€ 223 durch Grundpfandrechte und Abtretungen von Miet- und Pachtforderungen besichert.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

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	EURO
Abschlusserstellung- und Prüfung	33.000
Aufsichtsratsvergütungen	18.100
Übrige Rückstellungen	36.300
	87.400

Die Beteiligung an der ProGeo Monitoring GmbH wurde im Geschäftsjahr außerplanmäßig um TEURO 650 wertberichtigt.

Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen beträgt EURO 66.422 (Vorjahr: EURO 74.562).

Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von EURO 4.487 (Vorjahr: EURO 4.487) beinhalten die ratierliche Zuführung von 1/15 des Unterschiedsbetrags gemäß Art. 67 EGHGB.

Verlustvortrag

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

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	EURO
Verlustvortrag zum 31.12.2013	-1.745.520
Jahresfehlbetrag 2015	-697.632
Bilanzverlust zum 31.12.2014	-2.443.152

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In der Bilanz 2015 wurde ein Verlustvortrag von Euro -2.443.152 einbezogen.

Sonstige Pflichtangaben

Der Gesamtbetrag der gemäß § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrten Beträge beträgt zum31.12.2015 EURO 70.013.

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile am Kapital der ProGeo Monitoring GmbH, Großbeeren.

Die Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB ergeben sich im Berichtsjahr wie folgt:

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	EURO
Eigenkapital zum 31.12.2015	1.272.198
Ergebnis des Geschäftsjahres 2015	-618.935

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Personal.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Die Angaben über die Gesamtbezüge des Vorstandes werden gemäß § 286 (4) HGB unterlassen. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

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Herr Andreas Rödel	ausgeübter Beruf:	Dipl.-Ing.
Herr Uwe Brodtmann (seit 01.07.2015)	ausgeübter Beruf:	Dipl.-Kaufmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

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Herr Archibald Horlitz (Vorsitzender)	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Herr Dr. Felix Bosse	ausgeübter Beruf:	Ingenieur
Herr Frank Gerlach	ausgeübter Beruf:	Rechtsanwalt

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von Euro 3.270.222,00 ist eingeteilt in:

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Grundkapital		Euro
3.270.222,00 Stück Stammaktien zum Nennwert von je	1,00	3.270.222,00
davon aus bedingter Kapitalerhöhung		0,00
davon aus genehmigter Kapitalerhöhung		0,00

Es handelt sich um Inhaberaktien.

Im Rahmen der in 2005 durchgeführten Kapitalerhöhung wurden EURO 510.111 in die Kapitalrücklage eingestellt.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres in Höhe von EURO 697.632,32 wird zusammen mit dem Verlustvortrag 2014 als Bilanzverlust in Höhe von EURO 2.443.151,73 auf neue Rechnung vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Großbeeren, 11. Juli 2016

Geschäftsführer

Anlagespiegel

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	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2015 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2015 EUR	Buchwert 31.12.2015 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	8.020,94	0,00	8.019,44	1,50
Sachanlagen	1.082.943,83	375,00	296.823,35	786.120,48
Finanzanlagen	9.648.079,78	650.000,00	8.968.720,89	679.358,89
Summe Anlagevermögen	10.739.044,55	650.375,00	9.273.563,68	1.465.480,87

sonstige Berichtsbestandteile

keine Angaben

Großbeeren, 11.07.2016

gez.

Andreas Rödel

Uwe Brodtmann

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2016 festgestellt.