Exasol AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 14, 2017

EXASOL AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		7348034,73		8831794,98
II. Sachanlagen		82215,00		60221,00
III. Finanzanlagen		70566,17		70566,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		117557,22		26281,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		14620704,99		12020882,13
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		43230,70		41557,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten		31244,18		47440,73
Summe Aktiva		22313552,99		21098744,33

PASSIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		15654000,00		15654000,00
II. Kapitalrücklage		12955732,97		12955732,97
III. Bilanzverlust		-21794594,40		-22880927,87
B. Rückstellungen		593892,47		1129458,32
C. Verbindlichkeiten		13105385,38		11634155,70
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1799136,57		2606325,21
Summe Passiva		22313552,99		21098744,33

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die Vorschriften des 3. Buchs des HGB in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25.06.2009 eingeführten Fassung vollständig ab 2009 angewandt.

(2) Die mit der Kapitalrücklage verrechneten Umbewertungsdifferenzen zum 01.01.2009 betragen per Saldo € 2.967.320,00. Sie resultieren aus der Abzinsung von Rückstellungen und der erstmaligen Bildung passiver latenter Steuern auf die höheren Handelsbilanzwerte aus der Verschmelzung zum 01.01.2006; siehe nachfolgend (3). Beibehaltungswahlrechte sind nicht in Anspruch genommen.

(3) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Die Anhangsangaben orientieren sich jedoch an den Anforderungen für große Kapitalgesellschaften.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen. Zu den Abweichungen siehe unter B.1.(3).

(4) Die EXASOL AG hat mit Verschmelzungsvertrag vom 25.08.2006 die exasol GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme übernommen. Die Verschmelzung erfolgte im Innenverhältnis rückwirkend zum 01.01.2006. Auf die Angaben hierzu unter B.1. des Anhangs wird verwiesen.

(5) Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind nach § 248 Abs. 2, § 255 Abs. 2a HGB angesetzt und bewertet worden. Die geringwertigen Vermögensgegenstände bis € 150,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirt-schaftsgüter von € 150,01 bis € 1.000,00 werden für Zugänge der Jahre 2008 bis 2010 nach steuerlichen Vorschriften auch in der Handelsbilanz auf 5 Jahre abgeschrieben; im sechsten Geschäftsjahr nach dem Zugang wird deren Abgang angenommen. Die Zugänge an geringwerti-gen Wirtschaftsgütern ab dem Geschäftsjahr 2011 werden bei Anschaffungskosten bis € 410,00 im selben Jahr vollständig abgeschrieben. Der Einblick in die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird hierdurch nicht beeinträchtigt.

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzöge-rungen wurde eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

(7) Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(8) Steuerrückstellungen sowie sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kauf-männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nach den gesetzlichen Regelungen abgezinst.

(9) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(10) Posten in fremder Währung sind zu den amtlichen Mittelkursen am Bilanzstichtag nach Maßgabe des Imparitätsprinzips angesetzt.

(11) Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen und Betriebsmittel

(1) Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens, jeweils gesondert angegeben für die Anschaffungs- und Herstellungskosten, die Abschreibungen und die Buchwerte, ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

(2) Aufgedeckte stille Reserven und stille Lasten im Rahmen der Verschmelzung der exasol GmbH in die EXASOL AG:

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Zubuchungen unter folgenden Bilanzposten		Gesamt EUR
	Aktiva
A.I.1.	Software, Know how, Kundenbeziehungen	6.959.326
A.I.2.	Originärer Geschäftswert	9.059.174
D.	Aktive latente Steuern	1.981.500
	Passiva
C.4.	tbg-Endvergütung	-225.000
		17.775.000

Das Anlagevermögen einschließlich Geschäftswert ist gemäß § 24 UmwG zu diesen aufgestock­ten Werten angesetzt worden. Die Abschreibungen erfolgten auf Basis der aufgestockten Werte wie folgt:

- vorhandene aufgestockte Vermögensgegenstände: linear, 5 - 20 Jahre je nach Nutzungsdauer

- bisher nicht aktivierte Software: 2006 – 2011 progressiv kumuliert 6,3%, danach linear zu je 18,74% für 5 Jahre.

(3) In der Steuerbilanz der EXASOL AG sind gemäß § 11 KStG die steuerlichen Schlusswerte der exasol GmbH mit Wirkung zum 01.01.2006 übernommen worden (Buchwertverknüpfung). Die Steuerbilanz der EXASOL AG weicht deshalb ab 01.01.2006 in Höhe der aufgedeckten stillen Re­serven von der Handelsbilanz ab. Weitere Abweichungen ergeben sich durch aktuellen ge­setzlichen Regelungen.

2. Restlaufzeiten der Forderungen

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		Gesamtbetrag zum 31.12.2015 EUR	davon Restlaufzeit mit mehr als 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		99.244	---
Forderungen gegen verbundene Unternehmen		14.486.945	4.016.446
Sonstige Vermögensgegenstände		34.517	20.381
		14.620.706	4.036.827

3. Aufgliederung der sonstigen Rückstellungen

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		31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Rückstellung für Urlaub		62.590	93.565
Rückstellung für Abschluss und Prüfung		22.000	10.000
Rückstellung für Endvergütung		150.000	765.000
Rückstellung für ausstehende Rechnungen		0	2.930
Rückstellung für Bonus/Provisionen/sonstige Personalkosten		222.700	155.142
Rückstellung für Beratungskosten		30.000	0
Rückstellung für AR-Vergütung		88.000	61.000
Rückstellung für Aufbewahrung		3.100	3.100
		578.390	1.090.737

4. Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten

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	Gesamtbetrag zum 31.12.2015 EUR	davon mit einer Restlaufzeit		davon gesichert
bis zu einem Jahr	Von mehr als 5 Jahren	Betrag	durch
Gegenüber Kreditinstituten	794.131	794.131	---	---	1)
aus Lieferungen und Leistungen	1.394.160	1.394.160	---	---
Gegenüber verbundenen Unter­nehmen	74.570
Sonstige Verbindlichkeiten	10.842.525	5.427.541	---	---
	13.105.386	7.615.832	---	---

1) Sicherungsübereignung 54 Server, Verpfändung einer Termineinlage offene, Abtretung von Mietansprüchen gem. einer gesonderten Abtretungserklärung

C. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind nicht zu vermerken.

2. Sonstige fina nzielle Verpflichtungen

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Art der Verpflichtung	jeweils Jahresbeträge ab 2015 EUR
Mieten für Geschäftsräume	217.020
Mieten, Leasing für Geschäftsausstattung	42.792
	259.812

D. Entwicklung des Eigenkapitals

1. Gezeichnetes Kapital

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	01.01.2015 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2015 EUR
Gründungskapital	86.950	---	---	86.950
Kapitalerhöhung	15.567.050	---	---	15.567.050
Grundkapital	15.654.000	---	---	15.654.000

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Zusammensetzung des Grundkapitals	Eintragung im Handelsregister	Stückaktien	ant. Betrag des Grundkapitals EUR	Kapitalbetrag EUR
Namensaktien bei Gründung	05.12.2006	86.950	1,00	86.950
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	06.12.2006	5.958.050	1,00	5.958.050
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	29.08.2008	1.303.572	1,00	1.303.572
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	09.01.2009	1.176.509	1,00	1.176.509
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	25.04.2009	519.919	1,00	519.919
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	15.12.2009	500.000	1,00	500.000
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	08.02.2010	750.000	1,00	750.000
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	09.07.2010	750.000	1,00	750.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	31.07.2012	2.000.000	1,00	2.000.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	27.03.2014	2.609.000	1,00	2.609.000
Stammaktien		15.654.000		15.654.000

2. Kapitalrücklage

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	01.01.2015 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2015 EUR
Ausgabeaufgeld aus Kapital­erhöhung	12.955.733	---	---	12.955.733
Sonstige Zuzahlungen	---	---	---	---
	12.955.733	---	---	12.955.733

3. Gew innrücklagen

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	01.01.2015 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2015 EUR
Gesetzliche Rücklage	---	---	---	---
Andere Gewinnrücklagen	---	---	---	---
	---	---	---	---

4. Ergebnisverwendung des Vorjahrs

Der Jahresfehlbetrag wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

5. Bedingtes Kapital

Beschlüsse über bedingte Kapitalerhöhungen liegen nicht vor.

6. Genehmigtes Kapital

Die Gesellschaft hat mit Hauptversammlungsbeschluss vom 13. Dezember 2011 ein genehmigtes Kapital (Genehmigtes Kapital II 2011) in Höhe von bis zu EUR 5.522.500,00 beschlossen, das aufgrund einer Anfechtungsklage von Aktionären, über die noch nicht entschieden ist, noch nicht zur Eintragung an das Registergericht gereicht wurde. Weiterhin wurde mit einem weiteren Hauptversammlungsbeschluss vom 08. August 2013 das Genehmigte Kapital II 2011 aufgehoben und ein erneutes genehmigtes Kapital (Genehmigtes Kapital II 2013) in Höhe von bis zu EUR 6.522.500,00 beschlossen. Gegen den vorgenannten Beschluss wurde von Aktionären Nichtigkeitsklage erhoben. Die Freigabe des genehmigten Kapitals wurde abge­lehnt.

7. Bestand an eigenen Aktien

Eigene Aktien werden nicht gehalten.

E. Sonstige Angaben

1. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2015 an folgenden Gesellschaften wesentlich beteiligt:

EXASOL Vertriebsholding GmbH; Anteilsbeteiligung: 100%

Datum des letzten Jahresabschlusses: 31. Dezember 2015

Eigenkapital am 31.12.2015: EUR 28.216,56

Ergebnis für das Geschäftsjahr 2015: EUR -40.976,49

2. Zahl der Arbeitnehmer

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	Geschäftsjahr 31.12.2015	Vorjahr 31.12.2014
Gesamt	31	29
Vorstand	3	2

Die Teilzeitkräfte sind pro Kopf gezählt und nicht in Vollzeitkräfte umgerechnet.

3. Honorar des Anschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für das Jahr 2015 EUR 9.300,00 und betrifft ausschließlich Prüfungsleistungen.

4. Vorstand

Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr 2015:

Aaron Auld, Leitender Vorstand, München

Mathias Golombek, Technischer Vorstand, Ottensoos

Michael Konrad, Finanzvorstand, Karlsruhe (ab 01. September 2015)

Im Geschäftsjahr 2016 sind obige Vorstände weiterhin bestellt.

Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

5. Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2015:

Prof. h.c. Jochen Tschunke, Unternehmensberater, München

Gerhard Rumpff, Unternehmensberater, München

Dr. Knud Klingler, Unternehmensberater, Engerwitzdorf/ Österreich

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr betrugen EUR 27.000,00.

6. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR -21.794.594 auf neue Rechnung vorzu­tra­gen.

7. Ausschüttungssperre

Für den aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entstan­denen Gewinn von EUR 2.669.508 besteht gem. § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre.

Nürnberg, den 11. Juli 2016

gez. Herren Auld, Golombek und Konrad