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Deutsche Börse AG
Annual / Quarterly Financial Statement • May 5, 2017
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Annual / Quarterly Financial Statement
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Deutsche Börse Aktiengesellschaft
Frankfurt am Main
Deutsche Börse AG Einzelabschluss 2016
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016
Der Lagebericht der Deutsche Börse AG und der Konzernlagebericht der Gruppe Deutsche Börse wurden gem. § 315 Abs. 3 HGB in Verbindung mit § 289 Abs. 3 HGB zusammengefasst und im Konzernabschluss der Deutsche Börse AG für das Geschäftsjahr 2016 veröffentlicht.
Der Jahresabschluss und der mit dem Konzernlagebericht zusammengefasste Lagebericht der Deutsche Börse AG für das Geschäftsjahr 2016 werden beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Jahresbilanz zum 31. Dezember 2016
der Deutsche Börse Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main
Aktivseite
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| 31.12.2016 € |
31.12.2015 T€ |
|||
|---|---|---|---|---|
| ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Lizenzen und ähnliche Rechte für EDV und Software | 10.368.121,00 | 9.373 | ||
| Geschäfts- oder Firmenwert | 246.005,00 | 295 | ||
| geleistete Anzahlungen | 1.643.531,00 | 1.602 | ||
| 12.257.657,00 | 11.270 | |||
| Sachanlagen | ||||
| Einbauten auf fremden Grundstücken | 17.746.963,00 | 17.430 | ||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 48.597.047,33 | 34.163 | ||
| geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 310 | ||
| 66.344.010,33 | 51.903 | |||
| Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 6.001.795.625,55 | 6.092.780 | ||
| Beteiligungen | 45.461.259,62 | 51.531 | ||
| Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 399.752,89 | 146 | ||
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 14.899.547,81 | 13.008 | ||
| sonstige Ausleihungen | 14.115,49 | 28 | ||
| 6.062.570.301,36 | 6.157.493 | |||
| Summe Anlagevermögen | 6.141.171.968,69 | 6.220.666 | ||
| UMLAUFVERMÖGEN | ||||
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 157.073.461,05 | 131.006 | ||
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 433.621.272,88 | 249.062 | ||
| Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 542.934,05 | 655 | ||
| sonstige Vermögensgegenstände | 43.462.904,60 | 19.217 | ||
| davon Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.369.411,46 € (i.Vj. 4.686 T€) | ||||
| 634.700.572,58 | 399.940 | |||
| Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 935.396.889,15 | 172.284 | ||
| Summe Umlaufvermögen | 1.570.097.461,73 | 572.224 | ||
| RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 25.576.139,58 | 29.216 | ||
| Summe Aktiva | 7.736.845.570,00 | 6.822.106 | ||
| Passivseite | ||||
| gezeichnetes Kapital vor Absetzung eigener Aktien € |
Nennbetrag erworbener eigener Aktien € |
31.12.2016 € |
31.12.2015 T€ |
|
| EIGENKAPITAL | ||||
| Gezeichnetes Kapital | 193.000.000,00 | 6.194.985,00 | 186.805.015,00 | 186.724 |
| Kapitalrücklage | 1.365.156.085,66 | 1.363.356 | ||
| Gewinnrücklagen | ||||
| andere Gewinnrücklagen | 645.997.924,09 | 528.899 | ||
| Bilanzgewinn | 445.000.000,00 | 425.000 | ||
| Summe Eigenkapital | 2.642.959.024,75 | 2.503.979 | ||
| RÜCKSTELLUNGEN | ||||
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 17.982.798,86 | 26.626 | ||
| Steuerrückstellungen | 116.230.732,52 | 160.343 | ||
| sonstige Rückstellungen | 199.142.715,44 | 185.074 | ||
| Summe Rückstellungen | 333.356.246,82 | 372.043 | ||
| VERBINDLICHKEITEN | ||||
| Anleihen | 2.300.000.000,00 | 2.660.480 | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 0,0 € (i.Vj. 95.000 T€) | ||||
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.300.000.000,00 € (i.Vj. 2.565.480 T€) | ||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 19.478.205,52 | 36.603 | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 19.478.205,52 € (i.Vj. 36. 603 T€) | ||||
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 2.399.896.854,34 | 1.213.802 | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 2.399.896.854,34 € (i.Vj. 1.213.802 T€) | ||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 38.699,70 | 127 | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 38. 699,70 € (i.Vj. 127 T€) | ||||
| sonstige Verbindlichkeiten | 39.663.105,42 | 33.319 | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 39.267.105,42 € (i.Vj. 32. 759 T€) | ||||
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 396.000,00 € (i.Vj. 560 T€) | ||||
| davon aus Steuern 3.546.236,93 € (i.Vj. 3.602 T€) | ||||
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 137. 610,30 € (i.Vj. 168 T€) | ||||
| Summe Verbindlichkeiten | 4.759.076.864,98 | 3.944.331 | ||
| RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 1.453.433,45 | 1.753 | ||
| Summe Passiva | 7.736.845.570,00 | 6.822.106 |
Versicherung der gesetzlichen Vertreter (Bilanzeid)
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss der Deutsche Börse Aktiengesellschaft ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Unternehmens so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Unternehmens beschrieben sind.
Frankfurt am Main, den 10. März 2017
Deutsche Börse Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Carsten Kengeter
Andreas Preuß
Gregor Pottmeyer
Hauke Stars
Jeffrey Tessler
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
der Deutsche Börse Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main
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| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| € | € | T€ | T€ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse | 1.300.229.397,51 | 1.181.934 | ||
| sonstige betriebliche Erträge | 149.114.189,21 | 168.839 | ||
| davon aus der Währungsumrechnung 32.442.041,22 € (i. Vj. 53.045 T€) | ||||
| Personalaufwand | ||||
| Löhne und Gehälter | -172.607.137,86 | -166.977 | ||
| soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | -29.204.554,03 | -27.206 | ||
| davon für Altersversorgung 13.348.209,78 € (i. Vj. 13.083 T€) | -201.811.691,89 | -194.183 | ||
| Abschreibungen | ||||
| auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -24.312.255,56 | -24.367 | ||
| sonstige betriebliche Aufwendungen | -720.012.185,23 | -708.438 | ||
| davon aus der Währungsumrechnung 26.006.321,49 € (i. Vj. 88.636 T€) | ||||
| Erträge aus Beteiligungen | 37.281.900,85 | 18.174 | ||
| davon aus verbundenen Unternehmen 35.094.177,96 € (i.Vj. 16.929 T€) | ||||
| Erträge aus Gewinnabführungsverträgen | 167.173.191,40 | 147.084 | ||
| Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 7.840.661,10 | 1.497 | ||
| sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 19.861.444,68 | 3.330 | ||
| davon aus verbundenen Unternehmen 1.426.548,12 € (i. Vj. 939 T€) | ||||
| davon aus der Abzinsung 3.460.640,00 € (i. Vj. 0 T€) | ||||
| Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | -17.996.248,05 | -46.689 | ||
| davon aus verbundenen Unternehmen 1.182.654,40 € (i. Vj. 30.358 T€) | ||||
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -114.191.665,32 | -103.242 | ||
| davon an verbundene Unternehmen 2.732.426,75 € (i. Vj. 3.715 T€) | ||||
| davon aus der Aufzinsung 10.248.024,87 € (i. Vj. 26.933 T€) | ||||
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -49.948.827,39 | -128.033 | ||
| Ergebnis nach Steuern | 553.227.911,31 | 315.906 | ||
| sonstige Steuern | 7.338,70 | 14 | ||
| Jahresüberschuss | 553.235.250,01 | 315.920 | ||
| Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen | 0,00 | 109.080 | ||
| Einstellungen in andere Gewinnrücklagen | -108.235.250,01 | 0 | ||
| Bilanzgewinn | 445.000.000,00 | 425.000 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2016
Allgemeine Angaben zur Gesellschaft
Die Deutsche Börse AG ("die Gesellschaft") mit Sitz in Frankfurt am Main wird im Handelsregister B des Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 32232 geführt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der Deutsche Börse AG für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Absatz 3 HGB.
Zinsaufwendungen auf Grund der Anlage von Geldern zu negativen Zinssätzen sind im Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen. Zinserträge auf Grund der Aufnahme von Geldern zu negativen Zinssätzen sind im Posten "sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" berücksichtigt.
Die Form der Darstellung und die Gliederung der aufeinanderfolgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wurden nicht beibehalten. Mit Wirkung zum 1. Januar 2016 des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes ("BilRUG") ist die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen eingeschränkt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an die geänderten Rechnungslegungsvorschriften angepasst. Wir verweisen insbesondere auf unsere Ausführungen zu den Umsatzerlösen.
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Von dem Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde kein Gebrauch gemacht.
Entgeltlich erworbenen Geschäfts- und Firmenwerte werden im Zugangszeitpunkt aktiviert und im Anschluss planmäßig abgeschrieben.
Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Sachanlagen wurden linear über die steuerliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Im Geschäftsjahr 2016 wurden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410 € gemäß § 6 Absatz 2 EStG direkt abgeschrieben. Es wurde insoweit nicht vom Wahlrecht nach § 6 Absatz 2a EStG zur Bildung eines Sammelpostens Gebrauch gemacht.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Ausleihungen an Beteiligungen und sonstige Ausleihungen sind zu Nennwerten, gegebenenfalls abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, bilanziert. Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Kurswert am Bilanzstichtag bei Vorliegen einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung bewertet. Sofern die Gründe, die zu einer außerplanmäßigen Abschreibung auf Finanzanlagen geführt haben, nicht mehr bestehen, erfolgt eine Zuschreibung, maximal bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten.
Positionen des Anlagevermögens in fremder Währung sind zu historischen Wechselkursen des Anschaffungszeitpunktes in Euro umgerechnet; bei dauerhafter Wertminderung erfolgt eine Umrechnung zum Stichtagskurs.
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Risiken sind einzelwertberichtigt. Latente Risiken sind pauschalwertberichtigt.
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten in fremder Währung sind unter Berücksichtigung von § 256a HGB zum Referenzkurs der EZB bzw. zu Kursen von Bloomberg zum Bilanzstichtag umgerechnet.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.
Rückstellungen
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Anwartschaftsbarwert unter Anwendung modifizierter "Richttafeln 2005 G mit Vollanpassung 2011" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.
Versicherungsmathematische Annahmen
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| Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 31.12.2016 % |
31.12.2015 % |
|---|---|---|
| Diskontierungszins mit dem 10-Jahres-Durchschnitt | 4,01 | - |
| Diskontierungszins mit dem 7-Jahres-Durchschnitt | 3,24 | 3,89 |
| Gehaltssteigerung | 3,50 | 3,50 |
| Rentensteigerung | 2,00 | 2,00 |
| Fluktuationsrate | 2,00 | 2,00 |
| Deferred Compensation Programm | ||
| Diskontierungszins | 4,01 | 3,89 |
Der sich zum Bilanzstichtag ergebende Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen wurde gemäß § 246 Absatz 2 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert des Vermögens, das dem Zugriff aller Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Alterversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristigen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern dient ("Planvermögen"), verrechnet.
Die Ermittlung der Rückstellungswerte für das Aktientantiemenprogramm und den langfristigen Nachhaltigkeitsplan ("Long-term Sustainable Instrument", "LSI") basiert auf dem Stichtagskurs der Aktie der Deutsche Börse AG. Für den Co-Performance-Investment-Plan ("CPIP") wurde die Rückstellung zeitanteilig unter Berücksichtigung des Verhältnisses zwischen abgelaufener Wartezeit und Gesamtlaufzeit der Tranchen gebildet. Für die Bewertung wurde ein Optionspreismodell, das die wesentlichen Parameter des Programms berücksichtigt, zu Grunde gelegt.
Die Rückstellungen für Jubiläen und Vorruhestand wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Erfüllungsbetrag bzw. bei Vorruhestandsgeldempfängern mit dem Barwert bewertet. Als Bewertungsmethode wurde die projizierte Einmalbeitragsmethode (Projected Unit Credit-Methode) angewendet. Im Berichtsjahr wurde der vom Bundesministerium für Finanzen veröffentlichte Rechnungszinsfuß von 3,24 % (i. Vj. 3,89 %) zugrunde gelegt. Als Rechnungsgrundlagen dienten modifizierte "Richttafeln 2005 G mit Vollanpassung 2011" von Prof. Dr. Klaus Heubeck.
Die Deutsche Börse AG nimmt für alle Sicherungsbeziehungen im Sinne des § 254 HGB das Wahlrecht in Anspruch, Sicherungsbeziehungen nur insoweit bilanziell darzustellen, soweit die Sicherungsbeziehung ineffektiv ist und ein negatives Ergebnis entsteht (kompensatorische Bewertung/Einfrierungsmethode). In diesem Fall wird eine Drohverlustrückstellung bilanziert.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden unter Verwendung der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen Marktzinssätze entsprechend ihrer Restlaufzeit abgezinst.
Verbindlichkeiten
Gemäß § 253 Absatz 1 HGB sind die Verbindlichkeiten mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.
Verbindlichkeiten in fremder Währung sind unter Berücksichtigung von § 256a HGB zum Referenzkurs der EZB bzw. zu Kursen von Bloomberg zum Bilanzstichtag umgerechnet.
Latente Steuern
Latente Steuern werden gemäß § 274 HGB auf temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen ermittelt. Passive latente Steuern werden nur ausgewiesen, soweit sie aktive Steuerlatenzen übersteigen.
Aufgrund des bestehenden ertragsteuerlichen Organschaftsverhältnisses zur Clearstream Holding AG wurden temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen dieser Gesellschaft auf Ebene des Organträgers Deutsche Börse AG berücksichtigt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des erwarteten, kombinierten Ertragsteuersatzes des steuerlichen Organkreises der Deutsche Börse AG von derzeit 27,5 %.
Zum 31.12.2016 betrug der Überhang der aktiven latenten Steuern 19,9 Mio. € (i. Vj. 31,1 Mio. €). Der Überhang aktiver latenter Steuern resultiert im Wesentlichen aus Buchwertdifferenzen in den Rückstellungen für Pensionen, dem diesbezüglichen Deckungsvermögen und in den Restrukturierungsrückstellungen.
Auf den Bilanzausweis des Überhangs der aktiven latenten Steuern nach § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB wird verzichtet. Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuersätze ermittelt, die in Deutschland zum Zeitpunkt der Realisation gelten bzw. erwartet werden.
Derzeit gilt ein einheitlicher Körperschaftssteuersatz von 15 Prozent zuzüglich des Solidaritätszuschlags von 5,5 Prozent. Unter Berücksichtigung der Gewerbesteuer ergibt sich ein Gesamtsteuersatz von 27,5 Prozent. Zum Bilanzstichtag waren keine steuerlichen Verlustvorträge vorhanden.
Bewertungseinheiten
Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten Gebrauch. Sie sichert sich hierbei insbesondere gegen Zins- oder Währungsrisiken ab, indem sie Bewertungseinheiten zwischen Vermögensgegenständen, Schulden oder mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen sowie geeigneten Sicherungsgeschäften bildet. Die Überwachung der Effektivität erfolgt mittels geeigneter Methoden, wie beispielsweise der Critical Term Match-Methode oder der hypothetischen Derivatemethode.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.
Im Geschäftsjahr 2016 wurden außerplanmäßige Abschreibungen i.H.v. 18,0 Mio. € (i. Vj. 41,9 Mio. €) auf Finanzanlagen vorgenommen. Aufgrund der unbefriedigenden wirtschaftlichen Entwicklung von Global Markets Exchange Group International LLP, Bondcube Ltd., R5FX Ltd. und Impendium Systems Ltd. wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von insgesamt 11,3 Mio. € vorgenommen. Des Weiteren wurde ein Darlehen, das im Rahmen eines Asset Deals gewährt wurde, wegen voraussichtlicher Uneinbringlichkeit (6,5 Mio €) abgeschrieben. Zudem wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, (0,2 Mio. €) vorgenommen.
Geschäfts- oder Firmenwert
Für den in 2011 entgeltlich im Rahmen eines Asset-Deals erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert wird eine betriebliche Nutzungsdauer von 10 Jahren angenommen.
Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Deutsche Börse AG hält per 31. Dezember 2016 folgende Anteile an verbundenen Unternehmen:
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| Gesellschaft | Sitz | Eigenkapital in T€1) | Jahresergebnis 2016 in T€ |
Anteil am Kapital unmittelbar (mittelbar) |
|---|---|---|---|---|
| Assam SellerCo, Inc. | New York, USA | 21.907 | 142 | 100,00% |
| Assam SellerCo Service, Inc.2) | New York, USA | n/a | n/a | (100,00)% |
| MNI Financial and Economic Information (Beijing) Co. Ltd. | Peking, China | 238 | 22 | (100.00)% |
| Need to Know News, LLC | Chicago, USA | 1.994 | 0 | (100.00)% |
| Börse Frankfurt Zertifikate AG | Frankfurt am Main | 13.168 | 3.972 | 100.00% |
| Börse Frankfurt Zertifikate Holding S.A. in liquidation | Luxemburg, Luxemburg | 171 | -93 | 100,00% |
| Clearstream Holding AG | Frankfurt am Main | 2.285.314 | 167.173 | 100.00% |
| Clearstream International S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 1.103.930 | 188.005 | (100.00)% |
| Clearstream Banking S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 1.193.498 | 172.084 | (100.00)% |
| Clearstream Banking Japan, Ltd. | Tokio, Japan | 1.379 | 163 | (100.00)% |
| REGIS-TR S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 6.129 | 548 | (50.00)% |
| Clearstream Banking AG | Frankfurt am Main | 346.133 | 47.517 | (100.00)% |
| Clearstream Global Securities Services Ltd. | Cork, Irland | 9.870 | 1.823 | (100.00)% |
| Clearstream Operations Prague s.r.o. | Prag, Tschechien | 7.221 | 425 | (100.00)% |
| Clearstream Services S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 110.557 | 5.910 | (100.00)% |
| Deutsche Börse Asia Holding Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 15.237 | -4.553 | 100.00% |
| Eurex Clearing Asia Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 10.397 | 176 | (100.00)% |
| Eurex Exchange Asia Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 472 | -2.060 | (100.00)% |
| DB1 Ventures GmbH | Frankfurt am Main | 12 | -13 | 100,00% |
| Deutsche Börse Market Data + Services Singapore Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 315 | -619 | 100.00% |
| Deutsche Boerse Systems, Inc. | Chicago, USA | 38.020 | 6.672 | 100.00% |
| Deutsche Börse Photography Foundation gGmbH | Frankfurt am Main | 177 | 16 | 100.00% |
| Deutsche Börse Services s.r.o. | Prag, Tschechien | 9.598 | 2.284 | 100.00% |
| Eurex Frankfurt AG | Frankfurt am Main | 1.635.692 | 512.630 | 100.00% |
| Eurex Clearing AG | Frankfurt am Main | 364.813 | 2.209 | (100.00)% |
| Eurex Clearing Security Trustee GmbH | Frankfurt am Main | 79 | 1 | (100.00) % |
| Eurex Bonds GmbH | Frankfurt am Main | 10.785 | 344 | (79.44)% |
| Eurex Repo GmbH | Frankfurt am Main | 7.000 | 4.237 | (100.00)% |
| Eurex Global Derivatives AG | Zürich, Schweiz | 496.809 | 62.898 | 100.00% |
| Eurex Zürich AG | Zürich, Schweiz | 302.565 | 5.461 | (100.00)% |
| European Energy Exchange AG | Leipzig | 129.282 | 66.132 | (62.91)% |
| Agricultural Commodity Exchange GmbH | Leipzig | 2.046 | -1.697 | (62.91)% |
| APX Shipping B.V. | Amsterdam, Niederlande | 0 | 32 | (62,91)% |
| Cleartrade Exchange Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 2.656 | -1.618 | (62,91)% |
| EEX Link GmbH | Leipzig | 51 | 3 | (62,91)% |
| European Commodity Clearing AG | Leipzig | 73.935 | 48.195 | (62.91)% |
| European Commodity Clearing Luxembourg S.à.r.l. | Luxemburg, Luxemburg | 82 | 68 | (62.91)% |
| EEX Power Derivatives GmbH | Leipzig | 6.018 | 27.666 | (62.91)% |
| Global Environmental Exchange GmbH | Leipzig | 48 | -2.690 | (62.91)% |
| Power Exchange Central Europe a.s. | Prag, Tschechien | 1.266 | 146 | (41,94)% |
| Powernext SA | Paris, Frankreich | 29.803 | 9.927 | (55.19)% |
| EPEX Spot SE | Paris, Frankreich | 65.135 | 22.845 | (28.97)% |
| APX Commodities Ltd. | London, Großbritannien | 2.146 | 280 | (28.97)% |
| EPEX Netherlands B.V. | Amsterdam, Niederlande | 0 | 0 | (28.97)% |
| EPEX SPOT Belgium S.A. | Brüssel, Belgien | 3.782 | 239 | (28,97)% |
| EPEX SPOT Schweiz AG | Bern, Schweiz | 146 | 20 | (28.97)% |
| JV Epex-Soops B.V. | Amsterdam, Niederlande | 186 | 11 | (17.38)% |
| Gaspoint Nordic A/S | Brøndby, Dänemark | 687 | 688 | (55,19)% |
| PEGAS CEGH Gas Exchange Services GmbH | Wien, Österreich | 7.117 | -367 | (28,14)% |
| Eurex Services GmbH (dormant) | Frankfurt am Main | 101 | 0 | 100.00% |
| Finnovation S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 197.876 | 45.072 | 100.00% |
| Impendium Systems Ltd. | London, Großbritannien | 578 | -697 | 100.00% |
| STOXX Ltd. | Zürich, Schweiz | 117.384 | 52.797 | 100.00% |
| STOXX Australia Pty Limited | Sydney, Australien | 39 | 19 | (100.00)% |
| Tradegate Exchange GmbH | Berlin | 1.537 | 526 | 78.72% |
| 360T Treasury Systems AG | Frankfurt am Main | 43.434 | 13.633 | 100.00% |
| 360T Asia Pacific Pte. Ltd. | Singapur, Singapur | 2.786 | -74 | (100.00)% |
| 360 Trading Networks Inc. | New York, USA | 6.446 | 116 | (100.00)% |
| 360 Trading Networks LLC | Dubai, Vereinigte Arabische Emirate | 336 | 41 | (100.00)% |
| Finbird GmbH | Frankfurt am Main | 1.424 | 0 | (100.00)% |
| Finbird Ltd. | Jerusalem, Israel | -315 | -49 | (100.00)% |
| ThreeSixty Trading Networks (India) Pte.Ltd. | Mumbai, Indien | 898 | 27 | (100.00)% |
1) Enthält Kapital- und Gewinnrücklagen, Gewinn- bzw. Verlustvortrag sowie Jahresüberschuss bzw. Jahresfehlbetrag und ggf. weitere Bestandteile nach den jeweils geltenden nationalen Rechnungslegungsvorschriften
2) Die Assam SellerCo Service, Inc. ist im Teilkonzern der Assam SellerCo, Inc. enthalten
Für die Umrechnung der Angaben Eigenkapital und Jahresergebnis aus Fremdwährungen, wurde der Devisenbriefkurs zum 31.12.2016 verwendet.
Beteiligungen
Die Deutsche Börse AG hält zum 31. Dezember 2016 folgende Beteiligungen:
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| Gesellschaft | Sitz | Eigenkapital in T€1) | Jahresergebnis 2016 in T€ |
Anteil am Kapital unmittelbar (mittelbar) |
|---|---|---|---|---|
| Bondcube Limited in Administration | London, England | -426 | -251 | 30,00% |
| BrainTrade Gesellschaft für Börsensysteme mbH | Frankfurt am Main | 1.614 | 214 | (28.58)% |
| China Europe International Exchange AG | Frankfurt am Main | 21.897 | -4.373 | 40.00% |
| Deutsche Börse Commodities GmbH | Frankfurt am Main | 4.752 | 2.126 | 16,20% |
| Digital Vega FX Ltd | London, Großbritannien | 912 | 124 | 24,03% |
| figo GmbH | Hamburg | 6.682 | -1.975 | 18,67% |
| Global Markets Exchange Group International LLP | London, Großbritannien | 456 | -172 | 45,13% |
| Index Marketing Solutions Limited | London, Großbritannien | -1 | 0 | 31,45% |
| LuxCSD S.A. | Luxemburg, Luxemburg | 5.747 | 425 | (50,00)% |
| PHINEO gAG | Berlin | 3.647 | 783 | 12,00% |
| R5FX Ltd | London, Großbritannien | 164 | -1.375 | 24,37% |
| SEEPEX a.d. | Belgrad, Serbien | 1.512 | -243 | (7,24)% |
| Switex GmbH | Hamburg | 25 | 0 | 40,00% |
| Tradegate AG Wertpapierhandelsbank | Berlin | 42.637 | 12.644 | 14,86% |
| ZDB Cloud Exchange GmbH in Liquidation | Eschborn | 158 | -902 | 49,90% |
| Zimory GmbH in Liquidation | Berlin | 413 | -525 | 30,03% |
Für die Umrechnung der Angaben Eigenkapital und Jahresergebnis aus Fremdwährungen, wurde der Devisenbriefkurs zum 31.12.2016 verwendet.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Der Posten gliedert sich wie folgt:
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| 31.12.2016 Mio. € |
31.12.2015 Mio. € |
|
|---|---|---|
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | ||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 93,8 | 71,4 |
| sonstige Vermögensgegenstände | 339,8 | 177,7 |
| davon resultieren aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der Clearstream Holding AG | 167,2 | 147,1 |
| davon resultieren aus einem Darlehen mit der Deutsche Börse Systems Inc. | 161,6 | 0,0 |
| Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 433,6 | 249,1 |
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Der Posten umfasst im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Disagien für begebene Anleihen gemäß § 250 Absatz 3 HGB in Höhe von 8,7 Mio. € (i. Vj. 10,5 Mio. €).
Aktive latente Steuern
Die Deutsche Börse AG macht von dem Ansatzwahlrecht für aktive latente Steuern keinen Gebrauch.
Eigenkapital
Das voll eingezahlte Grundkapital beläuft sich auf 193,0 Mio. €. Es ist eingeteilt in 193.000.000 auf den Namen lautende Stückaktien.
Die sich zum Jahresende im Bestand befindlichen 6.194.985 eigenen Aktien (i. Vj. 6.276.014 Aktien) entsprechen 3,2 % des Grundkapitals. Im Geschäftsjahr 2016 wurden im Rahmen von Mitarbeiterprogrammen 81.029 Aktien zu einem Verkaufspreis von 5,9 Mio. € veräußert. Auf Basis des Aktienkurses per 31. Dezember 2016 in Höhe von 77,62 € beläuft sich der bewertete Bestand auf 480,9 Mio. €. Er resultiert im Wesentlichen aus dem Rückkauf von Aktien seit 2005.
Vorbehaltlich der Zustimmung des Aufsichtsrats ist der Vorstand dazu berechtigt, das Grundkapital um folgende Beträge zu erhöhen:
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| Betrag in € |
Datum der Genehmigung durch die Aktionäre | Ablauf der Genehmigung | Bestehende Bezugsrechte von Aktionären können für Spitzenbeträge ausgeschlossen werden und/oder ausgeschlossen werden, falls die Ausgabe der Aktien: | |
|---|---|---|---|---|
| Genehmigtes Kapital I* | 13.300.000 | 11. Mai 2016 | 10. Mai 2021 | - k. A. |
| Genehmigtes Kapital II* | 19.300.000 | 13. Mai 2015 | 12. Mai 2020 | - gegen Bareinlagen zu einem Ausgabebetrag erfolgt, der den Börsenkurs nicht wesentlich unterschreitet, wobei das Emissionsvolumen 10 Prozent des Grundkapitals nicht übersteigen darf. - gegen Sacheinlagen zum Zwecke des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen, Beteiligungen an Unternehmen oder von sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt. |
| Genehmigtes Kapital III* | 38.600.000 | 13. Mai 2015 | 12. Mai 2020 | k. A. |
| Genehmigtes Kapital IV | 6.000.000 | 16. Mai 2012 | 15. Mai 2017 | - an Mitglieder des Vorstands und Arbeitnehmer der Gesellschaft sowie an Mitglieder der Vorstände bzw. Geschäftsführungen und Arbeitnehmer der mit ihr verbundenen Unternehmen im Sinne der §§ 15 ff. AktG erfolgt, wobei nicht mehr als 900.000 neue Aktien pro Geschäftsjahr ausgegeben werden dürfen. |
* Die Ausgabe von Aktien unter Ausschluss des Bezugsrechts darf nur erfolgen, soweit während des Zeitraums der Ermächtigung auf die Summe der unter Ausschluss des Bezugsrechts insgesamt (auch nach anderen Ermächtigungen) ausgegebenen neuen Aktien nicht mehr als 20 Prozent des Grundkapitals entfällt.
Bedingtes Kapital
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2014 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 14. Mai 2019 ein- oder mehrmals Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder eine Kombination dieser Instrumente im Gesamtnennbetrag von bis zu 2.500.000.000 € mit oder ohne Laufzeitbeschränkung zu begeben und den Inhabern bzw. Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungs- bzw. Optionsrechte auf neue, auf den Namen lautende Stückaktien der Deutsche Börse AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu 19.300.000 € nach näherer Maßgabe der Bedingungen der Wandelschuldverschreibungen bzw. der Bedingungen der den Optionsschuldverschreibungen beigefügten Optionsscheine zu gewähren.
Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktionäre auf Schuldverschreibungen mit Wandlungs- bzw. Optionsrechten auf Aktien der Deutsche Börse AG in folgenden Fällen auszuschließen: (i) Zum Ausgleich von Spitzenbeträgen, (ii) sofern der Ausgabepreis einer Schuldverschreibung den nach anerkannten finanzmathematischen Methoden ermittelten theoretischen Marktwert nicht wesentlich unterschreitet und die Summe der Aktien, die auf diese Schuldverschreibungen entfallen, 10 Prozent des Grundkapitals nicht übersteigt, (iii) um den Inhabern von Wandlungs- bzw. Optionsrechten auf Aktien der Deutsche Börse AG zum Ausgleich von Verwässerungen Bezugsrechte in dem Umfang zu gewähren, wie sie ihnen nach der Ausübung dieser Rechte zustünden.
Die Schuldverschreibungen können auch durch mit der Deutsche Börse AG gemäß §§ 15ff. Aktiengesetz verbundene Unternehmen mit Sitz im In- oder Ausland begeben werden. Dementsprechend wurde das Grundkapital um bis zu 19.300.000 € bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2014). Von der Ermächtigung zur Ausgabe von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen wurde bislang kein Gebrauch gemacht.
Weitere Rechte zum Bezug von Aktien waren weder zum 31. Dezember 2016 noch zum 31. Dezember 2015 vorhanden.
Die Kapitalrücklage sowie die Gewinnrücklagen der Gesellschaft haben sich wie folgt entwickelt:
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| Kapitalrücklage | Gewinnrücklagen | |||
|---|---|---|---|---|
| Mio. € | Gesetzliche Rücklage Mio. € |
Andere Gewinnrücklagen Mio. € |
Summe Mio. € |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vortrag zum 1. Januar 2016 | 1.363,4 | 0,0 | 528,9 | 528,9 |
| Einstellung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres | 0,0 | 0,0 | 4,9 | 4,9 |
| Einstellung aus dem Jahresüberschuss 2016 | 0,0 | 0,0 | 108,2 | 108,2 |
| Einstellung aufgrund der Veräußerung eigener Anteile | 1,8 | 0,0 | 4,0 | 4,0 |
| Stand am 31. Dezember 2016 | 1.365,2 | 0,0 | 646,0 | 646,0 |
Gemäß § 268 Absatz 8 HGB ist ein Betrag in Höhe von 27,2 Mio. € generell ausschüttungsgesperrt, dieser entfällt auf die folgenden Komponenten:
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| 31.12.2016 Mio. € |
31.12.2015 Mio. € |
|
|---|---|---|
| Planvermögen gem. § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB (Betrag aus der Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert i. S. d. § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB abzüglich hierauf entfallender passiver latenter Steuern) | 9,9 | 4,5 |
| Unterschiedsbertrag Pensionsrückstellungen gem. § 253 Absatz 6 HGB (Unterschiedsbetrag der Abzinsung von Pensionsrückstellungen zwischen dem 10-Jahres und dem 7-Jahres-Durchschnitt abzüglich hierauf entfallender passiver latenter Steuern) | 17,3 | 0,0 |
Da die frei verfügbaren Rücklagen die ausschüttungsgesperrten Beträge aber übersteigen, besteht gemäß § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB und § 268 Absatz 8 HGB diese Ausschüttungssperre nicht.
Im Geschäftsjahr 2016 ist ein Gewinnvortag i. H. v. 4,9 Mio. € aus dem Vorjahr vorhanden.
Gewinnverwendungsvorschlag
Der Vorstand schlägt vor, den im Jahresabschluss der Deutsche Börse AG ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 445.000.000 wie folgt zu verwenden:
Ausschüttung von EUR 2,35 je dividendenberechtigter Stückaktie, d.h. insgesamt EUR 438.991.785,25 und Einstellung eines Betrages in Höhe von EUR 6.008.214,75 in "andere Gewinnrücklagen".
Der Gewinnverwendungsvorschlag berücksichtigt die von der Gesellschaft unmittelbar oder mittelbar gehaltenen eigenen Aktien, die gemäß § 71b Aktiengesetz nicht dividendenberechtigt sind. Bis zur Hauptversammlung kann sich durch den weiteren Erwerb eigener Aktien (mit und ohne anschließende Einziehung der erworbenen Aktien) oder durch die Veräußerung eigener Aktien die Zahl der dividendenberechtigten Aktien vermindern oder erhöhen. In diesem Fall wird bei unveränderter Ausschüttung von EUR 2,35 der Hauptversammlung ein entsprechend angepasster Beschlussvorschlag über die Gewinnverwendung unterbreitet.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die kumulierten Anschaffungskosten des Planvermögens betragen 173,8 Mio. €. (i. Vj. 161,0 Mio €).
Das verrechnete Vermögen, das dem Anteil von 71,4 % (i. Vj. 69,9 %) an einem inländischen Alternativen Investmentfonds i.S.d. § 1 Abs. 10 KAGB entspricht, weist zum Bilanzstichtag einen beizulegenden Zeitwert i.H.v. 187,4 Mio. € (i. Vj. 167,2 Mio. €) auf, der dem Marktwert i.S.d. § 278 i.V.m. § 168 KAGB entspricht. Beim Spezial-Sondervermögen handelt es sich um einen internationalen Mischfonds (Gemischtes Sondervermögen) mit gesetzlichen Anlagegrenzen. Entsprechend der Anlagerichtlinie findet ein Absolute-Return-Ansatz mit Wertsicherungsmechanismus Anwendung, wobei die Anlage in verschiedenen Anlageklassen erfolgen kann. Im Berichtsjahr erfolgten Entnahmen in Höhe von 7,6 Mio. € (i. Vj. 3,9 Mio. €). Davon entfielen 6,1 Mio. € auf die laufenden Rentenzahlungen die in der Folge sofort wieder zugeführt wurde. Dem Sondervermögen wurde im Berichtsjahr ein Betrag von insgesamt 20,3 Mio. € (i. Vj. 19,1 Mio. €) zugeführt. Das Vermögen ist dem Zugriff aller Gläubiger entzogen und damit nicht täglich fällig.
Vermögensverrechnung unter Anwendung des § 246 Absatz 2 HGB
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| Mio. € | |
|---|---|
| Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen | 205,4 |
| Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | -187,4 |
| Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 18,0 |
Verrechnung von Gewinnen und Verlusten
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| Mio. € | |
|---|---|
| Ertrag aus der Pensionsverpflichtung | 0,1 |
| Im Personalaufwand erfasster Nettoertrag | 0,1 |
| Zinsaufwand aus der Pensionsverpflichtung | -4,0 |
| Zuschreibung auf das Planvermögen | 7,5 |
| Ertrag aus dem Planvermögen | 0,1 |
| Im Finanzergebnis erfasster Nettoertrag | 3,6 |
Aufgrund einer Änderung im Handelsgesetzbuch zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie werden die Pensionsrückstellung ab 2016 mit einem 10-Jahres-Durchschnittszins (bis 2015: 7-Jahres-Durchschnittszins) abgezinst. Die daraus resultierende Differenz stellt sich wie folgt dar:
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| Wert der Verpflichtung bei unterschiedlichen Zinssätzen | Mio. € |
|---|---|
| Pensionsverpflichtung abgezinst mit dem 10-Jahres-Durchschnitt | 212.496.277,00 |
| Pensionsverpflichtung abgezinst mit dem 7-Jahres-Durchschnitt | 236.397.995,00 |
| Differenz | 23.901.718,00 |
Der Unterschiedsbetrag darf gemäß §253 Abs. 6 HGB abzüglich latenter Steuern nicht ausgeschüttet werden.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 199,1 Mio. € setzen sich wie folgt zusammen:
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| Mio. € | |
|---|---|
| Variable Vergütung | 42,1 |
| Rückstellungen im Rahmen der Effizienzprogramme | 40,5 |
| Zinsen aus der steuerlichen Außenprüfung | 33,1 |
| Ausstehende Rechnungen | 23,9 |
| Virtuelle Aktienoptionsprogramme und Aktientantiemeprogrammn | 17,0 |
| Sonstige Personalrückstellungen | 16,9 |
| Drohverluste Derivate und sonstige | 9,3 |
| Verpflichtung zur Erstattung laufender und zukünftiger Pensionszahlungen an die IHK aufgrund des Überleitungsvertrages | 8,1 |
| Prozessrisiken | 2,3 |
| Drohverluste Miete und Rückbauverpflichtungen | 2,2 |
| Aufsichtsratsvergütung | 1,8 |
| Übrige Rückstellungen | 1,9 |
| Summe sonstige Rückstellungen | 199,1 |
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie nachfolgend dargestellt. Pfandrechte oder ähnliche Rechte wurden für Verbindlichkeiten nicht bestellt.
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| Angaben in Mio. € |
Gesamtbetrag | Davon >5 Jahre |
|---|---|---|
| Anleihen (Vj) | 2.300,0 | 1.700,0 |
| (2.660,5) | (1.700,0) | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vj) | 19,5 | 0,0 |
| (36,6) | (0,0) | |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vj) | 2.399,9 | 0,0 |
| (1.213,8) | (0,0) | |
| - Davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vj) | 82,2 | 0,0 |
| (59,3) | (0,0) | |
| - Davon sonstige Verbindlichkeiten (Vj) | 2.317,7 | 0,0 |
| (1.154,5) | (0,0) | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vj) | 0,0 | 0,0 |
| (0,1) | (0,0) | |
| - Davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vj) | 0,0 | 0,0 |
| (0,1) | (0,0) | |
| - Davon sonstige Verbindlichkeiten (Vj) | 0,0 | 0,0 |
| (0,0) | (0,0) | |
| Sonstige Verbindlichkeiten (Vj) | 39,7 | 0,0 |
| (33,3) | (0,1) | |
| - Davon aus Steuern (Vj) | 3,6 | 0,0 |
| (3,6) | (0,0) | |
| - Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vj) | 0,1 | 0,0 |
| (0,2) | (0,0) | |
| Summe Verbindlichkeiten (Vj) | 4.759,1 | 1.700,0 |
| (3.944,3) | (1.700,1) |
Pfandrechte oder ähnliche Rechte wurden für Verbindlichkeiten nicht bestellt.
Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Unter Berücksichtigung der für das Geschäftsjahr 2016 geltenden Definition der Umsatzerlöse hätten sich für das vorangegangene Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 1.280,5 Mio. € ergeben. Die Abweichung in Höhe von 98,6 Mio. € resultiert insbesondere aus der Einstufung von nicht betriebsüblichen Dienstleistungen als Umsatzerlöse nach BilRUG. Bisher waren diese Entgelte als sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen.
Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:
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| Umsatzerlöse nach Segmenten | 2016 |
|---|---|
| Eurex | 799,4 |
| MD + S | 275,8 |
| Xetra | 175,8 |
| Clearstream | 49,2 |
| Summe | 1.300,2 |
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge gliedern sich wie folgt:
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| 2016 Mio. € |
2015 nach BilRuG Mio. € |
2015 vor BilRuG Mio. € |
|
|---|---|---|---|
| Veräußerung von Beteiligungen | 99,0 | 5,7 | 5,7 |
| Erträge aus Fremdwährungsumrechnung | 32,4 | 53,0 | 53,0 |
| Auflösung von Rückstellungen aus Vorjahren | 12,8 | 5,4 | 5,4 |
| Erträge aus in Vorjahren einzelwertberichtigten Forderungen | 1,3 | 2,6 | 2,6 |
| Sonstige | 3,6 | 3,8 | 5,2 |
| Geschäftsbesorgung für verbundene Unternehmen | 0,0 | 0,0 | 96,9 |
| Summe sonstige betriebliche Erträge | 149,1 | 70,5 | 168,8 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen Betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt:
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| 2016 Mio. € |
2015 Mio. € |
|
|---|---|---|
| Geschäftsbesorgungsentgelte an verbundene Unternehmen | 241,7 | 252,6 |
| Rechts- und Beratungskosten | 199,5 | 154,5 |
| EDV-Dienstleistungen | 51,4 | 43,0 |
| Raumkosten | 39,4 | 41,0 |
| Kursvermarktung | 32,5 | 30,2 |
| Abwicklung CCP | 28,4 | 6,3 |
| Nicht abzugsfähige Vorsteuer | 13,4 | 7,3 |
| Xetra Market Services | 12,9 | 15,0 |
| Werbung und Marketing | 9,5 | 9,1 |
| Kommunikationsnetzwerk | 8,1 | 9,1 |
| Kurse von Regionalbörsen und Kursmakler | 7,8 | 7,4 |
| Reise-, Bewirtungs- und Repräsentationskosten | 6,4 | 7,2 |
| Beiträge, Abgaben und Gebühren | 4,5 | 3,2 |
| Personalnebenkosten | 3,1 | 3,3 |
| Aufwendungen aus Fremdwährungsumrechung | ||
| aus Kursdifferenzen | ||
| aus Bewertung von USD-Anleihen | 26,0 | 47,6 |
| 0,0 | 41,0 | |
| Sonstige | 35,4 | 30,6 |
| Summe sonstige betriebliche Aufwendungen | 720,0 | 708,4 |
Periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 1,8 Mio. € sind ebenfalls in dem Posten "Sonstige" enthalten. Hierbei handelt es sich um Forderungsverluste.
Periodenfremde Aufwendungen
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| Betrag in Mio. € |
|
|---|---|
| Abwicklung CCP (Nachberechnung für die Jahre 2013 - 2015) | 14,2 |
| Forderungsverluste | 1,8 |
| Geschäftsbesorgungsentgelte an verbundene Unternehmen | 0,5 |
| Summe periodenfremde Aufwendungen | 16,5 |
Honorar des Abschlussprüfers
Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Deutsche Börse AG einbezogen. Die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers sind gemäß § 285 Nr. 17 HGB Bestandteil des Konzernanhangs der Deutsche Börse Aktiengesellschaft.
Sonstige Angaben
Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten und Sicherungsgeschäften
Zum Bilanzstichtag weist die Deutsche Börse AG derivative Finanzinstrumente aus; diese werden zum beizulegenden Zeitwert bilanziert und sind teilweise im Rahmen von Sicherungsbeziehungen designiert.
Die Deutsche Börse AG hat im Rahmen eines Dienstleistungsvertrags Zahlungen geleistet, deren Rückzahlung von dem Eintritt zukünftiger Ereignisse abhängig ist. Diese Bedingungen stehen nicht in einem engen Zusammenhang mit dem zugrunde liegenden Vertrag, insoweit wurde das eingebettete Derivat gesondert bilanziert. Es weist zum 31. Dezember 2016 einen negativen beizulegenden Zeitwert in Höhe von 3,3 Mio. EUR aus.
Angaben zu Bewertungseinheiten
Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Geschäfte in derivativen Finanzinstrumenten, die Gegenstand einer Bewertungseinheit i. S. d. § 254 HGB sind:
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| Risiko | Grundgeschäft | Sicherungsinstrument | Art der Bewertungseinheit | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Art | Art | Betrag | Risiko | Betrag | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Währungsrisiko | Absicherung von Währungsrisiken aus einer möglichen Abwertung des USD gegenüber dem Euro | Teilbetrag eines USD denominierten Darlehens an eine Tochtergesellschaft der Deutsche Börse AG | 170,0 Mio. $ | Devisentermingeschäft: Verkauf von USD per 31. März 2017 | 170,0 Mio. $ | Cash Flow Hedge |
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| Risiko | Prospektive Effektivität |
|---|---|
| Währungsrisiko | Hypothetische Derivate-Methode |
Die Bilanzierung erfolgt nach der Durchbuchungsmethode. Die Sicherungsbeziehung war im Berichtszeitraum vollumfänglich effektiv. Auf Grund der Entwicklung des USD gegenüber dem Euro wurde ein Aufwand von 6,0 Mio EUR aus dem Sicherungsgeschäft ergebniswirksam erfasst; diesem steht ein korrespondierender Ertrag aus der Fremdwährungsbewertung des Darlehens gegenüber.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte
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| Angaben in Mio. € |
Gesamtbetrag | Davon bis 1 Jahr | Davon 1-5 Jahre | Davon >5 Jahre |
|---|---|---|---|---|
| Miet-, Leasing- und Wartungsverträge | 191,0 | 36,7 | 95,3 | 59,0 |
| (Vj) | (239,9) | (48,0) | (110,9) | (81,0) |
| Betriebsführungs- und Geschäftsbesorgungsverträge | 273,8 | 273,8 | 0,0 | 0,0 |
| (Vj) | (249,4) | (249,4) | (0,0) | (0,0) |
| - Davon gegenüber verbundenen oder assoziierten Unternehmen | 272,3 | 272,3 | 0,0 | 0,0 |
| (Vj) | (249,4) | (249,4) | (0,0) | (0,0) |
| Sonstige Verträge, insbesondere Dienstleistungsverträge | 16,6 | 4,9 | 8,2 | 3,5 |
| (Vj) | (9,2) | (4,6) | (4,0) | (0,6) |
Seit dem 15. Juni 2016 besteht eine Patronatserklärung (Letter of Comfort) der Deutsche Börse AG zugunsten der Eurex Clearing AG. Die Deutsche Börse AG verpflichtet sich darin, der Eurex Clearing AG diejenigen finanziellen Mittel zur Verfügung zu stellen, die sie benötigt, um ihre Verpflichtungen zu erfüllen. Der aggregierte Maximalbetrag, der gemäß der Patronatserklärung zur Verfügung zu stellen ist, beträgt 600 € Mio. Leistet die Deutsche Börse AG auf Grund der Patronatserklärung vom 15. Juni 2016 Zahlungen an die Eurex Clearing AG in Form von Fremdkapital, so werden diese Zahlungen der Eurex Clearing AG als unverzinsliches Darlehen zur Verfügung gestellt. Dritten stehen aus der Patronatserklärung keine Rechte zu. Die Patronatserklärung der Deutsche Börse AG vom 15. Juni 2016 ersetzte ihre Patronatserklärung vom 20. November 2012. Auf Grund des von der Eurex Clearing AG implementierten Risikomanagementsystems, insbesondere der Lines of Defence, sowie der Tatsache, dass auch in der Vergangenheit bei Ausfall eines Clearingmitgliedes und in anderen Situationen keine Inanspruchnahme der Deutsche Börse AG erfolgt ist, geht die Deutsche Börse AG derzeit davon aus, dass eine Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung nicht wahrscheinlich ist.
Des Weiteren wurde gemäß § 5 Absatz 10 des Statuts des Einlagensicherungsfonds eine der Höhe nach uneingeschränkte Verpflichtungserklärung für die Clearstream Banking AG abgegeben. Demnach verpflichtet sich die Deutsche Börse AG, den Bundesverband deutscher Banken e.V. von allen Verlusten freizustellen.
Ferner bestehen Kreditzusagen der Deutsche Börse AG gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 80 Mio. € und 0,3 Mio. GBP.
Die auf die Deferred Compensation entfallenden Rückstellungen wurden mitarbeiterbezogen in den einzelnen Tochtergesellschaften bilanziert. Da die Deutsche Börse AG aber Versorgungsschuldner gegenüber den teilnehmenden Mitarbeitern ist, besteht in Höhe der bei den einzelnen Tochtergesellschaften gebildeten Rückstellungen von 31,0 Mio. € (i. Vj. 29,6 Mio. €) eine Eventualverpflichtung.
Aufsichtsrat
Dem Aufsichtsrat gehören an:
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| Dr. Joachim Faber | Selbstständiger Unternehmensberater, Grünwald |
| Vorsitzender | |
| Sonstige Mandate | HSBC Holding plc, London (Mitglied des Board of Directors) |
| Coty Inc., New York (Mitglied des Board of Directors) | |
| Joh. A. Benckiser SARL, Luxemburg (Vorsitzender des Gesellschafterausschusses) | |
| Allianz France, Paris (Mitglied des Board of Directors) | |
| Richard Berliand | Unternehmensberater, Executive Director, Richard Berliand Limited, Ashtead, Surrey |
| Stellv. Vorsitzender | Chairman des Management Committee, Renshaw Bay LLP, London |
| Aufsichtsratsmandate | Eurex Frankfurt AG, Frankfurt am Main |
| Sonstige Mandate | Earth-i Ltd., Guildford (Mitglied des Board of Directors) |
| Eurex Zürich AG, Zürich (Mitglied des Verwaltungsrats) | |
| ITRS Group Limited, London (Vorsitzender des Board of Directors) | |
| London Wine Agencies, London (Director) | |
| Mako Europe Limited, London (Mitglied des Board of Directors) | |
| Man Group plc, London (Mitglied des Board of Directors, seit 19.01.2016) | |
| Rothesay Assurance Limited, London (Mitglied des Board of Directors) | |
| Rothesay Life Holdco UK Limited, London (Mitglied des Board of Directors) | |
| Rothesay Life Limited, London (Mitglied des Board of Directors) | |
| Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner | Wissenschaftliche Co-Direktorin des Center for Entrepreneurial and Financial Services (CEFS) an der Technischen Universität München, München (seit 11.05.2016) |
| Aufsichtsratsmandate | Linde AG, München |
| Metro AG, Düsseldorf | |
| Münchner Rückversicherungsgesellschaft-Gesellschaft, München | |
| Sonstige Mandate | ENGIE S.A., Paris (Mitglied des Board of Directors) |
| Karl-Heinz Flöther | Selbstständiger Unternehmensberater, Kronberg |
| Aufsichtsratsmandat | Commerzbank AG, Frankfurt am Main |
| Marion Fornoff | Mitarbeiterin der HR Europe & US Section |
| Deutsche Börse AG, Frankfurt am Main | |
| Hans-Peter Gabe | Mitarbeiter der HR Compensation, Workforce & Talent Management Section, Deutsche Börse AG, Frankfurt am Main |
| Craig Heimark | Managing Partner, Hawthorne Group LLC, Palo Alto |
| Sonstiges Mandat | Cohesive Flexible Technologies Corporation, Chicago (Chairman of the Board of Directors) |
| Dr. Monica Mächler | Mitglied in verschiedenen Aufsichtsgremien, Pfäffikon |
| Sonstige Mandate | Cembra Money Bank AG, Zürich (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| Zurich Insurance Group AG, Zürich (Mitglied des Verwaltungsrats) | |
| Zürich Versicherungs-Gesellschaft AG, Zürich (Mitglied des Verwaltungsrats) | |
| Dr. Erhard Schipporeit | Selbständiger Unternehmensberater, Hannover |
| Aufsichtsratsmandate | BDO AG, Hamburg |
| Fuchs Petrolub SE, Mannheim | |
| Hannover Rück SE, Hannover | |
| HDI V.a.G., Hannover | |
| RWE AG, Essen (seit 20.04.2016) | |
| SAP SE, Walldorf | |
| Talanx AG, Hannover | |
| Sonstige Mandate | Fidelity Funds SICAV, Luxemburg (Mitglied des Board of Directors, bis 25.02.2016) |
| Jutta Stuhlfauth | Rechtsanwältin, M.B.A. (Wales) und Head of Unit Policies and Procedures, Deutsche Börse AG, Frankfurt am Main |
| Johannes Witt | Mitarbeiter des Financial Accounting & Controlling Department, Deutsche Börse AG, Frankfurt am Main |
| Amy Yip | Mitglied der Geschäftsführung RAYS Capital Partners Limited, Hongkong, Executive Director (geschäftsführende Direktorin) Vitagreen, Hongkong |
| Sonstige Mandate | AIG Insurance Hong Kong Limited, Hongkong (Mitglied des Board of Directors) |
| Temenos Group AG, Genf (Mitglied des Board of Directors) |
Ehemalige Aufsichtsratsmitglieder
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| Gerhard Roggemann | Senior Advisor, Edmond de Rothschild |
| (bis 11.05.2016) | Private Merchant Banking LLP, London |
| Aufsichtsratsmandate | Deutsche Beteiligungs AG, Frankfurt am Main (stellvertretender Vorsitzender) |
| GP Günter Papenburg AG, Schwarmstedt (Vorsitzender) | |
| Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg (bis 13.05.2016) | |
| Wave Management AG, Hannover |
Die gewährten Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen im Berichtsjahr 1,8 Mio. €. Der Aufsichtsrat hat die folgenden Ausschüsse eingerichtet:
Prüfungsausschuss
Dr. Erhard Schipporeit (Vorsitz)
Karl-Heinz Flöther
Dr. Monica Mächler
Johannes Witt
Nominierungsausschuss
Dr. Joachim Faber (Vorsitz)
Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner (seit 11.05.2016)
Gerhard Roggemann (bis 11.05.2016)
Amy Yip
Personalausschuss
Dr. Joachim Faber (Vorsitz)
Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner (seit 11.05.2016)
Marion Fornoff
Gerhard Roggemann (bis 11.05.2016)
Amy Yip
Risikoausschuss
Richard Berliand (Vorsitz)
Dr. Monica Mächler
Dr. Erhard Schipporeit
Jutta Stuhlfauth
Strategieausschuss
Dr. Joachim Faber (Vorsitz)
Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner (seit 11.05.2016)
Richard Berliand
Hans-Peter Gabe
Gerhard Roggemann (bis 11.05.2016)
Jutta Stuhlfauth
Amy Yip
Technologieausschuss
Richard Berliand (Vorsitz)
Karl-Heinz Flöther
Craig Heimark
Johannes Witt
Vorstand
Dem Vorstand gehören an:
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| Carsten Kengeter | Vorsitzender des Vorstands |
| Master of Science (M.Sc.) | |
| Finance and Accounting | |
| BA Business Administration | |
| Diplom-Betriebswirt (FH) | |
| Aufsichtsratsmandate | China Europe International Exchange AG (stellvertretender Vorsitzender) |
| Sonstige Mandate | b-to-v Partner AG, St. Gallen (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| FNZ Group Ltd., London (Non-Executive Director) | |
| Circuitus Capital LLP, London (Non-Executive Chairman of the Supervisory Board) | |
| Andreas Preuß | Mitglied und stellvertretender Vorsitzender |
| Diplom-Kaufmann | verantwortlich für IT &Operations, Data &New Asset Classes |
| Aufsichtsratsmandate | China Europe International Exchange AG (Mitglied, bis 30.06.2016) |
| 360 Treasury Systems AG (Vorsitzender des Aufsichtsrats) | |
| Clearstream Holding AG (Mitglied seit 01.04.2016) | |
| European Energy Exchange AG (Mitglied, seit 16.06.2016) | |
| Sonstige Mandate | Clearstream Services S.A. (Mitglied des Board of Directors vom 01.03.2016 bis 22.09.2016, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats seit 22.09.2016) |
| International Securities Exchange, LLC (Vice Chairman und Mitglied des Board of Directors bis 30.06.2016) | |
| International Securities Exchange Holdings, Inc. (Vice Chairman und Mitglied des Board of Directors bis 30.06.2016) | |
| ISE Gemini, LLC (Mitglied des Board of Directors, bis 30.06.2016) | |
| ISE Mercury, LLC (Mitglied des Board of Directors, vom 01.02.2016 bis 30.06.2016) | |
| Eurex Zürich AG (Mitglied und Vorsitzender der Geschäftführung, bis 16.03.2016) | |
| Eurex Services GmbH (Mitglied der Geschäftsführung, bis 16.02.2016) | |
| Gregor Pottmeyer | Mitglied des Vorstands und Chief Financial Officer |
| Diplom-Kaufmann | |
| Aufsichtsratsmandate | Clearstream Holding AG, (stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats) |
| Eurex Clearing AG, (stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats) | |
| Sonstige Mandate | Clearstream Banking S.A. (stellvertretender Vorsitzender des Board of Directors bis 22.09.2016, seit 22.09.2016 stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats) |
| Clearstream International S.A. (stellvertretender Vorsitzender des Board of Directors bis 22.09.2016, seit 22.09.2016 stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats) | |
| Hauke Stars | Mitglied des Vorstands, Deutsche Börse AG |
| Diplom-Ingenieurin | verantwortlich für Cash Market, Pre-IPO &Growth Financing |
| Informatik | |
| Master of Science (M.Sc.) | |
| Aufsichtsratsmandate | Eurex Frankfurt AG |
| Fresenius SE & Co. KgaA (Mitglied des Aufsichtsrats, seit 13.05.2016) | |
| GfK SE (Mitglied des Aufsichtsrats, bis 20.05.2016) | |
| Klöckner & Co. SE (Mitglied des Aufsichtsrats, bis 13.05.2016) | |
| Sonstige Mandate | Clearstream Services S.A. (Mitglied des Board of Directors, bis 01.03.2016) |
| Eurex Zürich AG (Mitglied des Verwaltungsrats) | |
| Kuehne + Nagel International AG (Mitglied des Verwaltungsrats, seit 03.05.2016) | |
| Jeffrey Tessler | Mitglied des Vorstands, Deutsche Börse AG |
| MBA | verantwortlich für Clients, Products &Core Markets |
| Aufsichtsratsmandate | China Europe International Exchange AG (Mitglied des Aufsichtsrats, seit 01.04.2016) |
| Clearstream Banking AG (Vorsitzender) | |
| Clearstream Holding AG (Vorsitzender des Aufsichtsrats) | |
| Eurex Clearing AG (Mitglied des Aufsichtsrats, seit 01.04.2016) | |
| Eurex Frankfurt AG (Mitglied des Aufsichtsrats, seit 01.04.2016) | |
| Sonstige Mandate | Clearstream Banking S.A. (Vorsitzender des Board of Directors bis 22.09.2016, Vorsitzender des Aufsichtsrats seit 22.09.2016) |
| Clearstream International S.A. (Vorsitzender des Board of Directors bis 22.09.2016, Vorsitzender des Aufsichtsrats seit 22.09.2016) | |
| Clearstream Services S.A. (Vorsitzender des Board of Directors bis 22.09.2016, Vorsitzender des Aufsichtsrats seit 22.09.2016) | |
| Eurex Zürich AG (Mitglied des Verwaltungsrats seit 01.04.2016, stellvertretender Vorsitzender seit 20.06.2016) | |
| International Securities Exchange, LLC (Mitglied des Board of Directors, vom 04.01.2016 bis 30.06.2016) | |
| ISE Mercury, LLC (Mitglied des Board of Directors, vom 04.01.2016 bis 30.06.2016) | |
| ISE Gemini, LLC (Mitglied des Board of Directors, vom 04.01.2016 bis 30.06.2016) | |
| LuxCSD S.A. (Mitglied des Board of Directors, bis 15.02.2016) | |
| REGIS TR. S.A. (Vorsitzender des Board of Directors) |
Vorstand
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstandes betrugen 2016 20,4 Mio. €.
In den Gesamtbezügen sind aktienbasierte Vergütungen in Höhe von 3,6 Mio. € enthalten. Die Aktien wurden mit dem Marktwert am Bilanzstichtag bewertet. Die am Gewährungsstichtag festgelegte Anzahl der Aktien in Höhe von 46.393 Stück basiert auf dem Kurs der Aktie der Deutsche Börse AG in Höhe von 78,35 €, der sich als Durchschnittskurs des Kalendermonats Dezember 2015 ergab.
Zu weiteren Erläuterungen hinsichtlich der Vorstandsvergütung verweisen wir auf den Lagebericht der Deutsche Börse AG.
Die Bezüge der ehemaligen Vorstandsmitglieder bzw. deren Hinterbliebenen beliefen sich 2016 auf 4,5 Mio. € Für Pensionsverpflichtungen gegenüber ehemaligen Vorstandsmitgliedern und ihren Hinterbliebenen sind insgesamt 66,0 Mio. € zurückgestellt.
Mitarbeiter
Am 31. Dezember 2016 waren in der Deutsche Börse AG 1.132 (i. Vj. 1.153) Arbeitnehmer beschäftigt. Die Durchschnittszahl der während des Geschäftsjahres 2016 beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.118 (i. Vj. 1.131).
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| Männlich | Weiblich | Gesamt | |
|---|---|---|---|
| Leitende Angestellte | 121 | 13 | 134 |
| Nicht leitende Angestellte | 589 | 395 | 984 |
| Anzahl Arbeitnehmer | 710 | 408 | 1.118 |
Unternehmensverträge
Im Rahmen des am 4. März 2008 zwischen der Clearstream Holding AG und der Deutsche Börse AG abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrages ist die Clearstream Holding AG verpflichtet, ihren gesamten Jahresüberschuss, vermindert um einen etwaigen Verlustvortrag aus dem Vorjahr und um den Betrag, der nach § 300 AktG in die gesetzliche Rücklage einzustellen ist, an die Deutsche Börse AG abzuführen. Gleichzeitig verpflichtet sich die Deutsche Börse AG, jeden bei der Clearstream Holding AG während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag durch Verlustübernahme auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer eingestellt worden sind.
Am 2. März 2010 hat die Deutsche Börse AG mit der Clearstream Banking Aktiengesellschaft einen Beherrschungsvertrag abgeschlossen. Im Rahmen dieses Vertrages unterstellt die Clearstream Banking Aktiengesellschaft die Leitung ihrer Gesellschaft der Deutschen Börse AG und die Deutsche Börse AG ist berechtigt, dem Vorstand der Clearstream Banking Aktiengesellschaft hinsichtlich der Leitung der Gesellschaft Weisungen zu erteilen.
Zusammengefasster Lagebericht
Der Lagebericht der Deutsche Börse AG und der Lagebericht zum Konzernabschluss der Deutsche Börse AG wurden gemäß § 315 Absatz 3 HGB in Verbindung mit § 289 Absatz 3 HGB und DRS 20 Tz. 22 zusammengefasst.
Konzernzugehörigkeit
Die Deutsche Börse AG mit Sitz in Frankfurt am Main stellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist in den Geschäftsräumen der Gesellschaft erhältlich.
Besitzverhältnisse
Die Deutsche Börse AG hat die folgenden Mitteilungen gemäß § 21 WpHG erhalten:
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| Meldepflichtiger | Sitz und Staat, in dem sich der Sitz oder Wohnort des Meldepflichtigen befindet | Datum des Erreichens, Über- oder Unterschreitens | Über/Unterschreitung (+/-) | Meldeschwelle in % |
Zurechnung gemäß §§ 21,22, 25 und 25a WpHG | Beteiligung in % |
Beteiligung in Stimmrechten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Deutsche Börse AG | Frankfurt am Main, Deutschland | 17.02.2012 | - | 5,00% | keine Angabe | 4,94% | 9.533.068 |
| Artisan Partners Funds, Inc | Madison, USA | 18.07.2016 | + | 5,00% | §§ 21,22 WpHG | 5,11% | 9.868.925 |
| § 25 Abs. 1 Nr. 1/2 WpHG | 0,21% | 399.896 | |||||
| §§ 21,22 WpHG i.V.m § 25 Abs. 1 Nr.1/2 WpHG | 4,91% | 9.469.029 | |||||
| BlackRock Advisors Holdings, Inc. | New York, USA | 01.12.2009 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,35% | 6.526.163 |
| BlackRock Delaware Holding, Inc | Wilmington, USA | 19.05.2015 | + | 3,00% | 3,01% | 5.799.497 | |
| § 22 Abs.1 Satz 1 Nr. 1 WpHG | 0,93% | 1.787.637 | |||||
| § 22 Abs.1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m § 22 Abs.1 Satz 2 WpHG | 2,08% | 4.011.860 | |||||
| BlackRock Financial Management, Inc. | Wilmington, USA | 27.10.2015 | + | 5,00% | 5,51% | 10.632.040 | |
| § 25 WpHG | 0,20% | 380.000 | |||||
| §§ 21,22 WpHG | 5,31% | 10.252.040 | |||||
| Black Rock Group Limited | London, Großbritannien | 07.12.2012 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,00% | 5.790.525 |
| BlackRock Holdco 2, Inc. | Wilmington, USA | 27.10.2015 | + | 5,00% | 5,51% | 10.632.040 | |
| § 25 WpHG | 0,20% | 380.000 | |||||
| §§ 21,22 WpHG | 5,31% | 10.252.040 | |||||
| BlackRock Holdco 4, Inc. | Wilmington, USA | 19.05.2015 | + | 3,00% | 3,01% | 5.799.497 | |
| § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG | 0,93% | 1.787.637 | |||||
| § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 2,08% | 4.011.860 | |||||
| BlackRock Holdco 6, Inc. | Wilmington, USA | 19.05.2015 | + | 3,00% | 3,01% | 5.799.497 | |
| § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG | 0,93% | 1.787.637 | |||||
| § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 2,08% | 4.011.860 | |||||
| BlackRock, Inc. | Wilmington, USA | 27.06.2016 | + | 3,00% | 6,12% | 11.803.225 | |
| § 25 Abs. 1 Nr. 1 WpHG | 0,38% | 729.792 | |||||
| §§ 21,22 WpHG | 5,74% | 11.073.433 | |||||
| BlackRock International Holdings, Inc. | New York, USA | 02.08.2012 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,58% | 6.981.055 |
| BR Jersey International Holdings, L.P. | St. Helier, Jersey, Kanalinseln | 08.02.2012 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,58% | 6.981.055 |
| FIL Limited | Pembroke, Bermuda | 11.10.2016 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG | 3,00% | 5.792.276 |
| Invesco Limited | Hamilton, Bermuda | 03.11.2016 | + | 5,00% | 5,01% | 9.674.103 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 2,91% | 5.615.833 | |||||
| §§ 21, 22 WpHG | 2,10% | 4.058.270 | |||||
| I nvesco Advisers, Inc | Wilmington, USA | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs, 1 Satz 1 N r.6 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| Invesco Group Services, Inc | Wilmington, USA | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| Invesco Holding Campany Limited | Henley, Großbritannien | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| Invesco North American Holdings Inc | Wilmington, USA | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| Ivesco Management Group, Inc | Wilmington, USA | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| IVZ, Inc. | Wilmington, USA | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| IVZ UK Limited | Henley, Großbritannien | 21.10.2015 | + | 3,00% | § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i.V.m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG | 3,01% | 5.804.518 |
| Jupiter Fund Management plc UK | London, Großbritannien | 05.01.2017 | - | 3,00% | §§ 21, 25 Abs.1 Nr.1 und Nr.2 WpHG | 2,99% | 5.774.950 |
| Morgan Stanley | Wilmington, USA | 21.05.2013 | - | 5,00% | 4,11% | 7.926.928 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,23% | 448.039 | |||||
| § 25 WpHG | 0,25% | 489.195 | |||||
| § 25a WpHG | 3,62% | 6.989.694 | |||||
| Morgan Stanley International Holdings Inc | Wilmington, USA | 21.05.2013 | - | 5,00% | 4,01% | 7.734.733 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,21% | 403.568 | |||||
| § 25 WpHG | 0,18% | 341.471 | |||||
| § 25a WpHG | 3,62% | 6.989.694 | |||||
| Morgan Stanley International Limited | London, Großbritannien | 21.05.2013 | - | 5,00% | 3,70% | 7.138.902 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,21% | 403.568 | |||||
| § 25a WpHG | 3,49% | 6.735.334 | |||||
| Morgan Stanley Group Europe | London, Großbritannien | 21.05.2013 | - | 5,00% | 3,70% | 7.138.902 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,21% | 403.568 | |||||
| § 25a WpHG | 3,49% | 6.735.334 | |||||
| Morgan Stanley UK Group | London, Großbritannien | 21.05.2013 | - | 5,00% | 3,70% | 7.138.902 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,21% | 403.568 | |||||
| § 25a WpHG | 3,49% | 6.735.334 | |||||
| Morgan Stanley &Co International Plc | London, Großbritannien | 21.05.2013 | - | 5,00% | 3,70% | 7.138.902 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 0,21% | 403.568 | |||||
| § 25a WpHG | 3,49% | 6.735.334 | |||||
| Societe General S.A | Paris, Frankreich | 02.10.2015 | - | 5,00% | 4,46% | 8.614.620 | |
| § 25a WpHG | 4,44% | 8.570.359 | |||||
| § 25 WpHG | 0,02% | 44.261 | |||||
| Societe General Effekten GmbH | Frankfurt am Main, Deutschland | 10.08.2015 | - | 5,00% | § 25a WpHG | 4,93% | 9.505.422 |
| UBS AG | Zürich, Schweiz | 20.05.2014 | - | 5,00% | 4,60% | 8.882.666 | |
| §§ 21, 22 WpHG | 2,52% | 4.865.398 | |||||
| § 25 WpHG | 1,39% | 2.687.268 | |||||
| § 25a WpHG | 0,69% | 1.330.000 |
Deutscher Corporate Governance Kodex
Am 08.12.2016 haben Vorstand und Aufsichtsrat die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG erneuert und den Aktionären auf der Internetseite der Deutsche Börse Aktiengesellschaft dauerhaft zugänglich gemacht.
Nachtragsbericht
Am 1. Februar 2017 gab die Deutsche Börse AG bekannt, dass die Staatsanwaltschaft Frankfurt am Main bei der Deutsche Börse AG wegen des Aktienerwerbs ihres Vorstandsvorsitzenden am 14. Dezember 2015 zur Umsetzung des vom Aufsichtsrat der Gesellschaft beschlossenen, neuen Vorstandsvergütungsprogramms ermittelt. Das Programm sieht ein Eigeninvestment des Vorstands in das Unternehmen vor. Das Unternehmen und der Vorstandsvorsitzende kooperieren in vollem Umfang mit der Staatsanwaltschaft.
Am 6. Februar 2017 haben die zuständigen Gremien von Deutsche Börse AG und London Stock Exchange Group plc ("LSEG") beschlossen, die Veräußerung von LCH.Clearnet SA durch die LCH.Clearnet Group Limited förmlich der Europäischen Kommission als Abhilfemaßnahme vorzuschlagen, um wettbewerbsrechtlichen Bedenken seitens der Europäischen Kommission in Bezug auf den Zusammenschluss der beiden Unternehmen zu begegnen.
Nach dem Markttest der am 6. Februar 2017 angebotenen Abhilfemaßnahme hat die Europäische Kommission neue Bedenken in Bezug auf die Fähigkeit der LCH SA, als veräußertes Geschäft fortzubestehen, im Hinblick auf den Zugang zu Anleihe- und Repo-Handelsströmen (trading feeds), die LCH SA derzeit von MTS S.p.A., einer italienischen regulierten elektronischen Handelsplattform, zugeleitet werden, geäußert. Die Europäische Kommission hat daher die Deutsche Börse AG und die LSEG aufgefordert, die Veräußerung der Mehrheitsbeteiligung von LSEG an MTS S.p.A zuzusagen, um die fusionskontrollrechtliche Freigabe sicherzustellen. Die LSEG hat den Beschluss gefasst, die geforderte Veräußerung der Mehrheitsbeteiligung der LSEG an der MTS S.p.A. nicht zuzusagen.
Die Parteien sehen der weiteren Prüfung der Europäischen Kommission entgegen und erwarten derzeit eine Entscheidung der Europäischen Kommission über den Zusammenschluss von Deutsche Börse AG und LSEG bis spätestens 3. April 2017.
Frankfurt am Main, den 07. März 2017
Deutsche Börse Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Carsten Kengeter
Andreas Preuß
Gregor Pottmeyer
Hauke Stars
Jeffrey Tessler
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den zusammengefassten Lagebericht der Deutsche Börse Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und zusammengefasstem Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den zusammengefassten Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den zusammengefassten Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und zusammengefassten Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der zusammengefasste Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Frankfurt am Main, den 10. März 2017
**KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Braun, Wirtschaftsprüfer
Dielehner, Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrats
Dr. Joachim Faber
Vorsitzender des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat der Deutsche Börse AG befasste sich im Berichtsjahr intensiv mit der Lage und den Perspektiven des Unternehmens und nahm dabei die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben wahr: Wir haben den Vorstand bei der Leitung des Unternehmens regelmäßig beraten und die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht; in alle grundlegenden Entscheidungen waren wir eingebunden. Insbesondere hat uns im Jahr 2016 die wichtige strategische Weichenstellung des beabsichtigten Zusammenschlusses der Deutsche Börse AG mit der London Stock Exchange Group plc beschäftigt.
2016 haben wir insgesamt 13 Sitzungen des Plenums abgehalten, davon sieben außerordentliche Sitzungen. Zusätzlich fanden ein Strategieworkshop sowie zwei Technologieworkshops statt.
In unseren Sitzungen unterrichtete uns der Vorstand ausführlich, zeitnah und entsprechend den gesetzlichen Vorgaben - schriftlich und mündlich - über den Gang der Geschäfte, die Lage der Gesellschaft und des Konzerns (einschließlich der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance) sowie über die Strategie und Planung des Unternehmens. Wir befassten uns mit sämtlichen für das Unternehmen bedeutenden Geschäftsvorgängen auf Basis der Berichte des Vorstands im Plenum und in den Aufsichtsratsausschüssen. Durch die enge zeitliche Taktung sowohl der Plenums- als auch der Ausschusssitzungen fand ein reger Austausch zwischen Aufsichtsrat und Vorstand statt. Auch in der Zeit zwischen den Sitzungen berichtete der Vorstand zu Einzelfragen in schriftlicher Form und erörterte einzelne Themen in Gesprächen mit uns. Der Vorstandsvorsitzende hat den Aufsichtsratsvorsitzenden darüber hinaus fortlaufend über die aktuelle Entwicklung der Geschäftslage, wesentliche Geschäftsvorfälle, anstehende Entscheidungen sowie langfristige Perspektiven und Überlegungen zu sich anbahnenden Entwicklungen informiert und diese mit ihm erörtert.
Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat alle nach Gesetz, Satzung oder den Geschäftsordnungen zustimmungspflichtigen Maßnahmen vorgelegt und der Aufsichtsrat hat diesen Maßnahmen zugestimmt. Auch im Übrigen hat sich der Aufsichtsrat von der Recht-, Ordnungs- und Zweckmäßigkeit des Handelns des Vorstands überzeugt.
Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Jahr 2016 jeweils an mehr als der Hälfte der Sitzungen des Aufsichtsrats und der Ausschüsse, denen sie jeweils angehören, teilgenommen. Die durchschnittliche Teilnahmequote sämtlicher Aufsichtsratsmitglieder im Berichtszeitraum lag bei 95 Prozent.
Im Einzelnen nahmen die Aufsichtsratsmitglieder an den Sitzungen des Aufsichtsrats und seiner Ausschüsse wie folgt teil:
Teilnahme der Aufsichtsratsmitglieder an den Sitzungen im Jahr 2016
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| Name | Sitzungen (inkl. Ausschüsse)1) | Sitzungsteilnahme | Prozent |
|---|---|---|---|
| Dr. Joachim Faber | 22 | 22 | 100 |
| Richard Berliand | 22 | 22 | 100 |
| Prof. Dr.Dr. Ann-Kristin Achleitner (seit 11. Mai 2016) | 11 | 11 | 100 |
| Karl-Heinz Flöther | 23 | 23 | 100 |
| Marion Fornoff | 18 | 17 | 94 |
| Hans-Peter Gabe | 14 | 13 | 93 |
| Craig Heimark | 17 | 16 | 94 |
| Dr. Monica Mächler | 23 | 22 | 96 |
| Gerhard Roggemann (bis 11. Mai 2016) | 11 | 9 | 82 |
| Dr. Erhard Schipporeit | 23 | 23 | 100 |
| Jutta Stuhlfauth | 18 | 15 | 83 |
| Johannes Witt | 23 | 22 | 96 |
| Amy Yip | 22 | 22 | 100 |
| Durchschnittliche Teilnahmequote | 95 |
1) Die Teilnahme an Workshops des Aufsichtsrats ist freiwillig. Sie wird deshalb bei der Berechnung der durchschnittlichen Teilnahmequote nicht berücksichtigt.
Die Themen im Aufsichtsratsplenum
Im Berichtsjahr haben wir uns weiter intensiv mit der Implementierung des gruppenweiten Wachstumsprogramms "Accelerate" befasst, mit dem die Deutsche Börse das Ziel verfolgt, sich noch ambitionierter, effektiver und flexibler sowie mit einem starken Fokus auf ihre Kunden im globalen Wettbewerb der Kapitalmarkt-Infrastrukturanbieter zu positionieren. Um dieses Ziel zu erreichen, hat das Unternehmen ein breites Spektrum an Initiativen umgesetzt. Hierzu gehört auch die Veräußerung sämtlicher Anteile an der U.S. Exchange Holdings, Inc. (und damit der International Securities Exchange, ISE) durch die Deutsche Börse AG und die Eurex Frankfurt AG, die wir mit unserem Rat begleitet und der wir zugestimmt haben.
Ein wesentlicher Schwerpunkt der Tätigkeit des Aufsichtsrats lag 2016 zudem in der Begleitung, Prüfung und Genehmigung des potenziellen Zusammenschlusses der Deutsche Börse AG mit der London Stock Exchange Group plc (LSEG), der eine überzeugende Möglichkeit für beide Unternehmen darstellt, einander in einer branchenprägenden Transaktion zu stärken und einen global führenden Anbieter für Marktinfrastruktur zu schaffen.
Darüber hinaus haben wir uns intensiv mit den Auswirkungen des technologischen Wandels auf die Finanzdienstleistungsbranche im Allgemeinen und die Gruppe Deutsche Börse im Besonderen sowie der Effizienz, Angemessenheit und Wirksamkeit der internen Kontrollsysteme befasst.
Außerdem hat uns der Vorstand regelmäßig über die Entwicklung des Aktienkurses der Deutsche Börse AG und ihrer Wettbewerber informiert. Ferner berichtete uns der Vorstand über die Geschäfts-, Finanz- und Ertragslage der Deutsche Börse AG, deren Beteiligungsgesellschaften sowie der Gruppe Deutsche Börse insgesamt.
Im Einzelnen standen in unseren Plenumssitzungen im Berichtszeitraum folgende Themen im Vordergrund:
In unserer ersten ordentlichen Sitzung im Berichtszeitraum am 12. Februar 2016 befassten wir uns eingehend mit dem vorläufigen Ergebnis des Geschäftsjahres 2015 sowie dem Dividendenvorschlag des Vorstands für das Geschäftsjahr 2015. Zudem beschlossen wir nach eingehender Erörterung die Höhe der variablen Vergütung des Vorstands für das Geschäftsjahr 2015.
Im Technologieworkshop am 4. März 2016 beschäftigten wir uns intensiv mit dem Thema Cloud-Technologie und deren praktischer und strategischer Bedeutung für die Gruppe Deutsche Börse.
In der ordentlichen Sitzung am 4. März 2016 befassten wir uns in Anwesenheit des Abschlussprüfers mit dem Jahresabschluss der Gesellschaft sowie dem Konzernabschluss 2015 und dem Vergütungsbericht. Mit der Billigung des Jahres- und des Konzernabschlusses 2015 folgten wir nach eingehender eigener Prüfung der Empfehlung des Prüfungsausschusses, der die Unterlagen zuvor bereits einer intensiven vorbereitenden Prüfung unterzogen hatte. Außerdem wurde über den Bericht des Aufsichtsrats für 2015, den Corporate Governance-Bericht, die Erklärung zur Unternehmensführung für das Geschäftsjahr 2015 und die Tagesordnung für die Hauptversammlung 2016 Beschluss gefasst. Wir befassten uns mit dem Status der Verhandlungen mit der NASDAQ, Inc. über die Veräußerung der ISE. Weiterhin erörterten wir eingehend den potenziellen Zusammenschluss unter Gleichen zwischen Deutsche Börse AG und LSEG. Hierzu beschlossen wir auf Empfehlung des Nominierungsausschusses, der Besetzung des im Rahmen des potenziellen Zusammenschlusses geplanten Referendumsausschusses mit meiner Person, Dr. Joachim Faber, als Vorsitzendem sowie als weiteren Mitgliedern Gerhard Roggemann (bis zum 11. Mai 2016), Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner (ab dem 11. Mai 2016) und Dr. Erhard Schipporeit zuzustimmen.
In der außerordentlichen Sitzung am 9. März 2016 beschlossen wir, den Verkauf sämtlicher Anteile an der U.S. Exchange Holdings, Inc. durch die Deutsche Börse AG und die Eurex Frankfurt AG an die NASDAQ, Inc. zu einem Kaufpreis von insgesamt 1,1 Mrd. US$ zu genehmigen.
In der außerordentlichen Sitzung am 13. März 2016 erörterten wir erneut ausführlich den Stand der Verhandlungen über einen potenziellen Zusammenschluss unter Gleichen von Deutsche Börse AG und LSEG. Auf Empfehlung des Personalausschusses und vorbehaltlich unserer Zustimmung zum potenziellen Zusammenschluss beschlossen wir zudem eine Änderung des Verfahrens zur Auszahlung der Tranchen 2014 und 2015 der variablen Aktienvergütung für die Mitglieder des Vorstands.
In der außerordentlichen Sitzung am 16. März 2016 beschlossen wir sodann, dem Unternehmenszusammenschluss von Deutsche Börse AG und LSEG zuzustimmen. Wir fassten zudem den Beschluss, die formwechselnde Umwandlung der Deutsche Börse AG in eine Societas Europaea (SE) wegen des geplanten Zusammenschlusses mit der LSEG nicht auf die Tagesordnung für die ordentliche Hauptversammlung am 11. Mai 2016 zu nehmen.
In der ordentlichen Sitzung unmittelbar vor der Hauptversammlung am 11. Mai 2016 erörterten wir eingehend den Status des beabsichtigten Zusammenschlusses von Deutsche Börse AG und LSEG. Wir befassten uns dabei ausführlich mit der Vorbereitung der gemeinsamen Stellungnahme des Vorstands und des Aufsichtsrats der Deutsche Börse AG zum freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebot der neuen Holdinggesellschaft (HLDCO123 PLC) an die Aktionäre der Deutsche Börse AG. Wir beschlossen zudem auf Empfehlung des Nominierungsausschusses neben meiner Person, Dr. Joachim Faber, als stellvertretendem Vorsitzenden und Senior Independent Director, der Nominierung folgender Personen als weitere nicht geschäftsführende Mitglieder des Verwaltungsrats der HLDCO123 PLC zuzustimmen: Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner, Richard Berliand, Christopher A. Cole, Karl-Heinz Flöther, Dr. Erhard Schipporeit und Amy Yip.
Weiterhin erörterten wir mit dem Vorstand die bevorstehende Hauptversammlung. Im Nachgang zur Hauptversammlung beschlossen wir, Professorin Achleitner zum Mitglied des Personal- und des Strategieausschusses zu wählen. Als Anteilseignervertreterin im Personalausschuss ist sie zugleich Mitglied des Nominierungsausschusses.
In der außerordentlichen Sitzung am 6. Juni 2016 berieten wir erneut ausführlich über den Status des beabsichtigen Zusammenschlusses von Deutsche Börse AG und LSEG und beschlossen zudem die Abgabe und Veröffentlichung einer gemeinsamen Stellungnahme von Vorstand und Aufsichtsrat der Deutsche Börse AG zum freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebot der HLDCO123 PLC an die Aktionäre der Deutsche Börse AG.
In der ordentlichen Sitzung am 14. Juni 2016 erörterten wir den Status der Veräußerung der Anteile an der U.S. Exchange Holdings, Inc. an die NASDAQ, Inc. und genehmigten eine Anpassung der Transaktionsstruktur. Weiterhin stimmten wir der vorzeitigen Rückzahlung einer ausstehenden US-Privatplatzierung in Höhe von 290 Mio. US$ zu. Wir beschäftigten uns mit dem Risikomanagement, der Informationssicherheit und der Internen Revision der Gruppe Deutsche Börse. Darüber hinaus erörterten wir ausführlich das gruppenweite Venture Portfolio Management sowie die Themen Innovation und Blockchain-Technologie. Wir befassten uns zudem mit den neuen Anforderungen der Marktmissbrauchsverordnung und -richtlinie.
In der außerordentlichen Sitzung am 5. Juli 2016 erörterten wir die Änderung des freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebots der HLDCO123 PLC an die Aktionäre der Deutsche Börse AG durch den Verzicht auf eine Angebotsbedingung und beschlossen darauf basierend die Abgabe und Veröffentlichung einer ergänzenden gemeinsamen Stellungnahme von Vorstand und Aufsichtsrat der Deutsche Börse AG zum Übernahmeangebot. Wir befassten uns zudem ausführlich mit dem Ergebnis und den Auswirkungen des Referendums zum Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union.
In der außerordentlichen Sitzung am 11. Juli 2016 befassten wir uns mit der Herabsetzung der Mindestannahmeschwelle des Übernahmeangebots der HLDCO123 PLC. Nach ausführlicher Erörterung genehmigten wir die Herabsetzung der Mindestannahmeschwelle von 75 auf bis zu 60 Prozent und beschlossen die Abgabe und Veröffentlichung einer hierauf bezogenen ergänzenden gemeinsamen Stellungnahme von Vorstand und Aufsichtsrat.
Im Strategieworkshop am 22. September 2016 informierte uns der Vorstand ausführlich über den Stand der Umsetzung des Wachstumsprogramms "Accelerate", insbesondere in den gruppenweiten Bereichen Vertrieb sowie Geschäfts- und Produktentwicklung. Wir beschäftigten uns darüber hinaus intensiv mit den Initiativen und Entwicklungen der Kerngeschäftsbereiche sowie der 360 Treasury Systems AG und der European Energy Exchange AG.
Im Technologieworkshop am 22. September 2016 erörterten wir ausführlich Methoden und Maßnahmen zur Innovation im Bereich der Informationstechnologie und beschäftigten uns insbesondere mit Cloud- und Blockchain-Technologien.
In der ordentlichen Sitzung am 23. September 2016 befassten wir uns eingehend mit der Implementierung der Maßnahmen des Wachstumsprogramms "Accelerate" innerhalb der IT-Organisation der Gruppe Deutsche Börse. Außerdem informierte uns der Vorstand über wesentliche Entwicklungen und Maßnahmen im Bereich Compliance. Wir beschäftigten uns zudem mit unserer jährlichen Effizienzprüfung nach Ziffer 5.6 des Deutschen Corporate Governance Kodex und beschlossen, diese 2016 mit externer Unterstützung durchzuführen.
In der ordentlichen Sitzung am 6. Dezember 2016 beschäftigten wir uns mit dem Stand des beabsichtigten Zusammenschlusses von Deutsche Börse AG und LSEG. Nach ausführlicher Erörterung stimmten wir der Veräußerung der LCH.Clearnet S.A. durch die LSEG und LCH.Clearnet Group Limited (LCH Group) zu, um fusionskontrollrechtliche Bedenken zu adressieren, die von der Europäischen Kommission im Hinblick auf den beabsichtigten Zusammenschluss erhoben wurden. Wir diskutierten und verabschiedeten das Budget für 2017. Zudem erörterten wir das Risikomanagement und befassten uns mit der Entwicklung der Beteiligungen der Gruppe Deutsche Börse. Des Weiteren informierte uns der Vorstand ausführlich über den Stand der US-amerikanischen Klageverfahren gegen die Clearstream Banking S.A. aufgrund ihrer Beziehung zur Bank Markazi als Kunde. Auf Empfehlung des Personalausschusses beschlossen wir eine Anpassung des Performance Bonus Plans und des Performance Share Plans für Berechtigte, die in den USA der Besteuerung auf erzielte Einkünfte unterliegen. Wir erörterten die Ergebnisse unserer jährlichen Effizienzprüfung nach Ziffer 5.6 des Deutschen Corporate Governance Kodex und beschlossen ferner die Entsprechenserklärung nach § 161 Aktiengesetz (AktG) für das Berichtsjahr 2016. Die Entsprechenserklärung ist unter www.deutsche-boerse.com/entsprerklaerung zugänglich.
In der außerordentlichen Sitzung am 27. Dezember 2016 informierte uns der Vorstand vor dem Hintergrund des beabsichtigten Zusammenschlusses von Deutsche Börse AG und LSEG über den aktuellen Stand der Verhandlungen zur Veräußerung der LCH.Clearnet S.A. durch LSEG und LCH Group.
Arbeit der Ausschüsse
Im Berichtsjahr verfügte der Aufsichtsrat über sechs Ausschüsse. Die Ausschüsse haben primär die Aufgabe, Entscheidungen und Themen für das Plenum vorzubereiten. Soweit gesetzlich zulässig, sind auch einzelne Entscheidungsbefugnisse auf die Ausschüsse übertragen. In den Plenumssitzungen berichten die Ausschussvorsitzenden jeweils ausführlich über die Ausschussarbeit. Der Aufsichtsratsvorsitzende führt den Vorsitz im Personalausschuss, im Nominierungsausschuss sowie im Strategieausschuss. Die detaillierte personelle Zusammensetzung und die Aufgaben der Aufsichtsratsausschüsse für das Berichtsjahr finden sich in der → Erklärung zur Unternehmensführung gemäß § 289a Handelsgesetzbuch (HGB) wieder.
Insbesondere wurden folgende Themen in den Ausschüssen bearbeitet:
Prüfungsausschuss (sechs Sitzungen im Berichtsjahr)
| ― | Befassung mit Finanzthemen, insbesondere Kapitalmanagement |
| ― | Rechnungslegung: in Gegenwart des Abschlussprüfers Prüfung des Jahresabschlusses der Deutsche Börse AG und des Konzerns, des zusammengefassten Lageberichts und des Prüfberichts sowie des Halbjahresfinanzberichts und der Quartalsmitteilungen |
| ― | Abschlussprüfer: Einholung der Unabhängigkeitserklärung des Abschlussprüfers, Erteilung des Prüfauftrags an den Abschlussprüfer und Vorbereitung des Vorschlags des Aufsichtsrats an die Hauptversammlung zur Wahl des Abschlussprüfers, Vereinbarung des Abschlussprüferhonorars und Festlegung der Prüfungsschwerpunkte, Befassung mit den vom Abschlussprüfer erbrachten Nichtprüfungsleistungen |
| ― | Interne Kontrollsysteme: Erörterung von Fragen zum Risikomanagement, zur Compliance sowie zum internen Kontroll- und Revisionssystem, Erörterung der angewandten Methoden und Systeme sowie deren Effizienz, Angemessenheit und Wirksamkeit |
| ― | Erörterung der Dividende und des Budgets der Gruppe Deutsche Börse |
| ― | Erörterung und Festlegung der Aufgaben des Prüfungsausschusses |
| ― | Vorbereitung des Beschlusses des Aufsichtsrats zum Corporate Governance-Bericht und zum Vergütungsbericht sowie zur Erklärung zur Unternehmensführung gemäß § 289a HGB und zur Entsprechenserklärung nach § 161 AktG |
| ― | Befassung mit Maßnahmen zur Schließung von Prüfungsfeststellungen |
| ― | Erörterung der Beteiligungen der Gruppe Deutsche Börse |
| ― | Befassung mit den Änderungen durch die Abschlussprüferreform |
Nominierungsausschuss (drei Sitzungen im Berichtsjahr)
| ― | Vorbehaltlich der Umwandlung der Deutsche Börse AG in eine SE: Vorbereitung der Wahl der Vertreter der Anteilseigner im Aufsichtsrat der Deutsche Börse SE |
| ― | Beabsichtigter Zusammenschluss unter Gleichen von Deutsche Börse AG und LSEG: Vorbereitung der Nominierung der von der Deutsche Börse AG zu stellenden Mitglieder im Referendumsausschuss sowie Vorbereitung der Nominierung der von der Deutsche Börse AG zu stellenden nicht geschäftsführenden Mitglieder im Verwaltungsrat der HLDCO123 PLC |
| ― | Vorbereitung der Wahl von Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner in den Aufsichtsrat durch die ordentliche Hauptversammlung 2016 |
Personalausschuss (fünf Sitzungen im Berichtsjahr)
| ― | Vorstandsvergütung: Befassung mit der Zielerreichung der Vorstandsmitglieder, Ermittlung der variablen Barvergütung 2015, Vorbesprechung der individuellen Zielerreichung 2016, Verabschiedung der individuellen Ziele der Mitglieder des Vorstands für das Jahr 2017, Erörterung des Vergütungsberichts, Vorbereitung einer Empfehlung an das Plenum zur Änderung des Verfahrens zur Auszahlung der Tranchen 2014 und 2015 der variablen Aktienvergütung für Mitglieder des Vorstands, Entwicklung einer Entscheidungsvorlage an das Plenum zur Anpassung des Performance Bonus Plans und des Performance Share Plans für Berechtigte, die in den USA der Besteuerung auf erzielte Einkünfte unterliegen |
| ― | Überprüfung der Angemessenheit der Vorstandsvergütung und des ruhegeldfähigen Einkommens |
| ― | Personalangelegenheiten: Erörterung der Nachfolgeplanung für den Vorstand, Zustimmung zur Übernahme eines Mandats durch Hauke Stars im Aufsichtsrat der Fresenius SE &Co. KGaA, in Vorstand und Präsidium des Deutsches Aktieninstitut e.V. sowie in Vorstand und Präsidium des Frankfurt Main Finance e.V. sowie zur Übernahme eines Mandats als Mitglied des Vorstands der Sektion Frankfurt des Wirtschaftsrates der CDU e.V., Zustimmung zur Übernahme eines Mandats als Mitglied des Global Future Council on Financial and Monetary Systems durch Jeffrey Tessler, Zustimmung zur Ernennung von Dr. Matthias Fritton zum Generalbevollmächtigten der Deutsche Börse AG |
Risikoausschuss (vier Sitzungen im Berichtsjahr, davon eine gemeinsame Sitzung mit dem Technologieausschuss)
| ― | Erörterung der quartalsweise vorgelegten Compliance- und Risikomanagement-Berichte |
| ― | Befassung mit der Weiterentwicklung der gruppenweiten Compliancefunktion sowie des Risikomanagements |
| ― | Befassung mit den aktualisierten Sanierungsplänen von Clearstream, Eurex Clearing und der Gruppe Deutsche Börse |
| ― | Erörterung der Risikostrategie, des Risikoappetits und der Risikokultur |
| ― | Befassung mit den operativen Risiken, der Informationssicherheit und dem betrieblichen Kontinuitätsmanagement |
Strategieausschuss (eine Sitzung im Berichtsjahr)
| ― | Befassung mit der strategischen Ausrichtung der Gruppe Deutsche Börse |
| ― | Strategiediskussion zum Handel und Clearing von Derivaten |
Technologieausschuss (vier Sitzungen im Berichtsjahr, davon eine gemeinsame Sitzung mit dem Risikoausschuss)
| ― | Intensive Befassung mit der Entwicklung der IT-Strategie der Gruppe Deutsche Börse sowie deren Umsetzung |
| ― | Eingehende Betrachtung des Technologie-Innovationskonzepts und dessen Implementierung |
| ― | Erörterung der Informationssicherheit, des IT-Risikomanagements sowie damit verbundener Maßnahmen |
| ― | Erörterung des IT-Finanzplans für das Jahr 2017 und des neu strukturierten Budgetprozesses |
Jahres- und Konzernabschlussprüfung
Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Berlin (KPMG) hat den Jahresabschluss der Deutsche Börse AG, ihren Konzernabschluss sowie den zusammengefassten Lagebericht für das am 31. Dezember 2016 beendete Geschäftsjahr unter Einbeziehung der Buchführung geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der verkürzte Abschluss und der Zwischenlagebericht als Teil des Halbjahresfinanzberichts für das erste Halbjahr 2016 wurden einer prüferischen Durchsicht durch KPMG unterzogen. Die Abschlussunterlagen und Berichte von KPMG wurden uns rechtzeitig zur Einsicht und Prüfung ausgehändigt. Die verantwortlichen Wirtschaftsprüfer, Karl Braun (CMO, Mitglied des Vorstands, KPMG) und Andreas Dielehner (Partner, KPMG), haben sowohl an den entsprechenden Sitzungen des Prüfungsausschusses als auch an der Bilanzsitzung des gesamten Aufsichtsrats teilgenommen. Sie berichteten über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung; insbesondere erläuterten sie die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft und des Konzerns und standen für ergänzende Auskünfte zur Verfügung. Die Abschlussprüfer berichteten außerdem, dass ihnen keine Erkenntnisse über wesentliche Schwächen des Kontroll- und Risikomanagementsystems v. a. bezogen auf den Rechnungslegungsprozess vorlagen. Die Prüfung hinsichtlich der Beachtung aller relevanten gesetzlichen Vorschriften und regulatorischen Anforderungen blieb ohne Beanstandung. KPMG informierte über die Leistungen, die zusätzlich zu den Abschlussprüferleistungen erbracht wurden. Umstände, die eine Befangenheit der Abschlussprüfer befürchten lassen, lagen nicht vor.
Der Prüfungsausschuss hat die Abschlussunterlagen und die Berichte von KPMG intensiv mit dem Abschlussprüfer erörtert und einer eigenen sorgfältigen Prüfung unterzogen. Er ist zu der Überzeugung gelangt, dass die Berichte insbesondere den gesetzlichen Anforderungen aus §§ 317, 321 HGB genügen. Über die Prüfung hat der Ausschuss dem Aufsichtsrat berichtet und ihm die Billigung von Jahresabschluss und Konzernabschluss empfohlen.
Nach eigener Prüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts 2016 im Plenum hatten wir keine Einwendungen zu erheben und stimmten dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zu. Wir haben den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und den Konzernabschluss in der Sitzung vom 10. März 2017 entsprechend der Empfehlung des Prüfungsausschusses gebilligt. Damit ist der Jahresabschluss der Deutsche Börse AG festgestellt. Den Vorschlag des Vorstands zur Verwendung des Bilanzgewinns hat der Prüfungsausschuss, insbesondere vor dem Hintergrund der Liquidität der Gesellschaft und ihrer Finanzplanung sowie der Berücksichtigung der Aktionärsinteressen, eingehend mit dem Vorstand diskutiert. Der Prüfungsausschuss hat sich nach dieser Diskussion und eigener Prüfung für den Vorschlag des Vorstands zur Verwendung des Bilanzgewinns ausgesprochen. Auch im Plenum des Aufsichtsrats haben wir uns nach eigener Prüfung dem Vorschlag des Vorstands angeschlossen.
Personalia
Im Berichtsjahr haben sich im Aufsichtsrat folgende personelle Änderungen ergeben:
Am 11. Mai 2016 hat die Hauptversammlung der Deutsche Börse AG Prof. Dr. Dr. Ann-Kristin Achleitner als Anteilseignervertreterin in den Aufsichtsrat der Gesellschaft gewählt. Gerhard Roggemann ist mit Ablauf der Hauptversammlung am 11. Mai 2016 aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden. Wir danken Herrn Roggemann außerordentlich für seine wertvolle langjährige Arbeit als Mitglied des Aufsichtsrats der Deutsche Börse AG.
Umgang mit Interessenkonflikten in Einzelfällen
Im Berichtsjahr traten keine Interessenkonflikte einzelner Aufsichtsratsmitglieder auf.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihr großes Engagement und die gute geleistete Arbeit im Jahr 2016.
Frankfurt am Main, den 10. März 2017
Für den Aufsichtsrat
Dr. Joachim Faber, Vorsitzender des Aufsichtsrats
Anlagenspiegel zum 31.12.2016
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| Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||
|---|---|---|---|
| Vortrag zum 01.01.2016 € |
Währungsdifferenzen 2016 € |
Disagio 2016 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | |||
| Lizenzen und ähnliche Rechte für EDV/Software | 166.257.271,91 | 0,00 | 0,00 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 514.150,36 | 0,00 | 0,00 |
| geleistete Anzahlungen | 1.602.066,84 | 0,00 | 0,00 |
| 168.373.489,11 | 0,00 | 0,00 | |
| Sachanlagen | |||
| Einbauten auf fremden Grundstücken | 34.378.542,59 | 0,00 | 0,00 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 226.597.110,52 | 0,00 | 0,00 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau | 310.533,78 | 0,00 | 0,00 |
| 261.286.186,89 | 0,00 | 0,00 | |
| Finanzanlagen | |||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 6.133.121.689,12 | 0,00 | 0,00 |
| Beteiligungen | 88.146.593,56 | 0,00 | 0,00 |
| Ausleihungen an Beteiligungen | 3.479.859,30 | -77.363,22 | 0,00 |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 13.007.592,78 | -307.194,66 | 0,00 |
| sonstige Ausleihungen | 27.424,65 | 0,00 | 0,00 |
| 6.237.783.159,41 | -384.557,88 | 0,00 | |
| 6.667.442.835,41 | -384.557,88 | 0,00 |
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| Anschaffungs- und Herstellungskosten | Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||
|---|---|---|---|---|
| Zugänge 2016 € |
Abgänge 2016 € |
Umbuchungen 2016 € |
Stand per 31.12.2016 € |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Lizenzen und ähnliche Rechte für EDV/Software | 7.153.201,17 | 17.428,33 | 0,00 | 173.393.044,75 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 514.150,36 |
| geleistete Anzahlungen | 1.518.531,00 | 1.477.066,84 | 0,00 | 1.643.531,00 |
| 8.671.732,17 | 1.494.495,17 | 0,00 | 175.550.726,11 | |
| Sachanlagen | ||||
| Einbauten auf fremden Grundstücken | 2.555.535,21 | 4.377.596,58 | 0,00 | 32.556.481,22 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 30.324.607,78 | 1.628.475,21 | 0,00 | 255.293.243,09 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau | 0,00 | 310.533,78 | 0,00 | 0,00 |
| 32.880.142,99 | 6.316.605,57 | 0,00 | 287.849.724,31 | |
| Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 1.307.889,46 | 116.739.474,63 | 0,00 | 6.017.690.103,95 |
| Beteiligungen | 5.022.574,01 | 1.870.747,26 | -1.008.761,21 | 90.289.659,10 |
| Ausleihungen an Beteiligungen | 562.358,76 | 0,00 | 0,00 | 3.964.854,84 |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 2.022.121,48 | 831.733,00 | 1.008.761,21 | 14.899.547,81 |
| sonstige Ausleihungen | 10.000,00 | 23.309,16 | 0,00 | 14.115,49 |
| 8.924.943,71 | 119.465.264,05 | 0,00 | 6.126.858.281,19 | |
| 50.476.818,87 | 127.276.364,79 | 0,00 | 6.590.258.731,61 |
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| Abschreibungen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Vortrag zum 01.01.2016 € |
Abschreibungen 2016 € |
Zuschreibungen 2016 € |
Abgänge 2016 € |
Umbuchungen 2016 € |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| Lizenzen und ähnliche Rechte für EDV/Software | 156.884.724,91 | 6.157.627,17 | 0,00 | 17.428,33 | 0,00 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 218.915,36 | 49.230,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| geleistete Anzahlungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 157.103.640,27 | 6.206.857,17 | 0,00 | 17.428,33 | 0,00 | |
| Sachanlagen | |||||
| Einbauten auf fremden Grundstücken | 16.948.661,59 | 2.238.453,21 | 0,00 | 4.377.596,58 | 0,00 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 192.434.389,75 | 15.866.945,18 | 0,00 | 1.605.139,17 | 0,00 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 209.383.051,34 | 18.105.398,39 | 0,00 | 5.982.735,75 | 0,00 | |
| Finanzanlagen | |||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 40.341.298,63 | 1.182.654,40 | 0,00 | 25.629.474,63 | 0,00 |
| Beteiligungen | 36.615.795,57 | 10.083.351,17 | 0,00 | 1.870.747,26 | 0,00 |
| Ausleihungen an Beteiligungen | 3.333.540,41 | 231.561,54 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sonstige Ausleihungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 80.290.634,61 | 11.497.567,11 | 0,00 | 27.500.221,89 | 0,00 | |
| 446.777.326,22 | 35.809.822,67 | 0,00 | 33.500.385,97 | 0,00 |
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| Abschreibungen | Buchwerte | ||
|---|---|---|---|
| Stand per 31.12.2016 € |
31.12.2016 € |
31.12.2015 € |
|
| --- | --- | --- | --- |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | |||
| Lizenzen und ähnliche Rechte für EDV/Software | 163.024.923,75 | 10.368.121,00 | 9.372.547,00 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 268.145,36 | 246.005,00 | 295.235,00 |
| geleistete Anzahlungen | 0,00 | 1.643.531,00 | 1.602.066,84 |
| 163.293.069,11 | 12.257.657,00 | 11.269.848,84 | |
| Sachanlagen | |||
| Einbauten auf fremden Grundstücken | 14.809.518,22 | 17.746.963,00 | 17.429.881,00 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 206.696.195,76 | 48.597.047,33 | 34.162.720,77 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau | 0,00 | 0,00 | 310.533,78 |
| 221.505.713,98 | 66.344.010,33 | 51.903.135,55 | |
| Finanzanlagen | |||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 15.894.478,40 | 6.001.795.625,55 | 6.092.780.390,49 |
| Beteiligungen | 44.828.399,48 | 45.461.259,62 | 51.530.797,99 |
| Ausleihungen an Beteiligungen | 3.565.101,95 | 399.752,89 | 146.318,89 |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 0,00 | 14.899.547,81 | 13.007.592,78 |
| sonstige Ausleihungen | 0,00 | 14.115,49 | 27.424,65 |
| 64.287.979,83 | 6.062.570.301,36 | 6.157.492.524,80 | |
| 449.086.762,92 | 6.141.171.968,69 | 6.220.665.509,19 |
Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde am 10. März 2017 festgestellt.