Mühlbauer Holding AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 22, 2017

Mühlbauer Holding AG

Roding

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

scroll

	Anhang	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen	(1)	46.223.194	47.542.981
Finanzanlagen	(2)	49.018.374	50.350.060
		95.241.568	97.893.041
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(3)	29.403.267	30.473.978
Guthaben bei Kreditinstituten	(4)	21.067.496	2.764.816
		50.470.763	33.238.794
Rechnungsabgrenzungsposten		6.425	7.491
Aktive latente Steuern		752.625	1.080.985
Summe Aktiva		146.471.381	132.220.311

PASSIVA

scroll

	Anhang	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	(5a)	18.810.976	18.810.976
Nennbetrag der eigenen Anteile	(5a)	(167.841)	(171.220)
Kapitalrücklage	(5b)	63.065.003	63.034.779
Gewinnrücklagen	(5c)	473.624	431.965
Bilanzgewinn	(5d)	58.295.075	44.180.664
		140.476.837	126.287.164
Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen		4.669.400	4.980.893
Rückstellungen
Steuerrückstellungen		1.068.843	122.430
Sonstige Rückstellungen		25.656	31.032
		1.094.499	153.462
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	(6)	69.299	421.109
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	(6)	33.140	16.173
Sonstige Verbindlichkeiten	(6)	128.206	361.510
		230.645	798.792
Summe Passiva		146.471.381	132.220.311

ANHANG

A. Einleitung

Die Mühlbauer Holding AG mit Sitz in Roding ist am Amtsgericht Regensburg unter der Registernummer HRB 14419 in das Handelsregister eingetragen.

B. Grundlagen und Methoden

Der Jahresabschluss der Mühlbauer Holding AG wird nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den aktienrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die in der Bilanz zusammengefassten Posten sind im Anhang gesondert aufgeführt und erläutert.

Negative Werte werden in Klammern dargestellt.

Auf die zu den einzelnen Posten der Bilanz im Anhang gemachten Angaben wird im Gliederungsschema durch arabische Zahlen verwiesen.

Die Mühlbauer Holding AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Aktiengesellschaft, gegründet und mit Sitz in Roding, Deutschland. Die Aktien der Gesellschaft werden seit dem 10. Juli 2013 im Freiverkehr (Open Market) an der Wertpapierbörse Frankfurt und dort seit der Abschaffung des Handelssegments Entry Standard im März 2017 im Basic Board gehandelt. Die Mühlbauer Holding AG gilt nicht als „börsennotiert“ oder „kapitalmarktorientiert“ im Sinne des HGB bzw. AktG.

C. Bilanzierung und Bewertung

Auf die Posten der Bilanz wurden die folgenden Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden angewandt:

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs‑ oder Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Das abnutzbare unbewegliche Anlagevermögen wird li­near abgeschrieben, beim beweglichen Anlagevermögen wird sowohl die lineare als auch für Vermögensgegenstände, die vor dem 1. Januar 2011 zugegangen sind, die degressive Abschreibungsmethode verwendet. Wurden Sonderabschreibungen nach steuerlichen Regelungen vorgenommen, erfolgte die Abschreibung grundsätzlich nach der linearen Methode. Im Jahr der Anschaffung oder Herstellung der Wirtschaftsgüter vermindert sich für dieses Jahr der Absetzungsbetrag um jeweils ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat der Anschaffung oder Herstellung vorangeht (pro rata temporis). Zugänge mit Anschaffungskosten von über 150 EUR bis 1.000 EUR werden in einen Sammelposten eingestellt. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren zu jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert.

Außerplanmäßige Abschreibungen des Anlagevermögens werden von der Gesellschaft vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr sind, sofern sie auf Euro lauten, grundsätzlich zu Nennwerten, unverzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegen-stände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr mit dem Barwert angesetzt. Forderungen in fremder Währung mit einer Laufzeit unter einem Jahr sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag aktiviert. Fremdwährungs-forderungen mit einer Laufzeit über einem Jahr sind mit dem Kurs des Einbuchungstages bzw. dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag aktiviert.

Liquide Mittel sind zu Nennwerten angesetzt. Soweit sie auf fremde Währung lauten, sind sie mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite entsprechen den zeitanteilig vorgeleisteten Beträgen.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden gebildet. Die Berechnung der latenten Steuern basiert auf einem kombinierten Ertragssteuersatz, der Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird als passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer sich ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht Gebrauch gemacht.

Zuwendungen der öffentlichen Hand für Investitionen werden im Zeitpunkt der Aktivierung des korrespondierenden Wirtschaftsguts als Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen erfasst und ratierlich entsprechend der Nutzungsdauer des betroffenen Wirtschaftsguts aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Laufzeit unter einem Jahr sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Laufzeit über einem Jahr sind mit dem Kurs des Einbuchungstages bzw. dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag passiviert.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sachanlagen

Die Verringerung der Sachanlagen resultiert im Wesentlichen aus der im Berichtsjahr erfolgten Veräußerung der Produktions- und Bürogebäude am Standort Ehingen.

2. Finanzanlagen

scroll

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Anteile an verbundenen Unternehmen	49.018	49.151
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	-	1.199
	49.018	50.350

Der Abgang bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen in Höhe von 133 TEUR resultiert aus einer Kapitalrückführung der Muehlbauer America LP, Newport News, Virginia USA.

Der Rückgang bei den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ergibt sich durch die vollständige Darlehensrückzahlung der Mühlbauer ID Services GmbH.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

scroll

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2	-
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	29.294	30.242
Sonstige Vermögensgegenstände	107	232
	29.403	30.474

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Gewinnausschüttungsansprüche in Höhe von 29.304 TEUR (Vorjahr 30.237 TEUR), saldiert mit Verbindlichkeiten aus Verrechnungsabreden in Höhe von 10 TEUR. Im Vorjahr enthielt die Position ferner Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5 TEUR.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Ertragssteuerforderungen in Höhe von 93 TEUR (Vorjahr 68 TEUR) und den nach Ablauf des Körperschaftsteuermoratoriums bilanzierten Körperschaftsteuer-Auszahlungsanspruch in Höhe von 9 TEUR (Vorjahr 19 TEUR). Der Körperschaftsteuer-Auszahlungsanspruch wird in 10 gleichen Raten – jeweils zum 30. September des Auszahlungszeitraums 2008 bis 2017 – ausbezahlt. Im Vorjahr enthielt die Position darüber hinaus Forderungen aus Versicherungsleistungen in Höhe von 83 TEUR und Umsatzsteuerforderungen in Höhe von 53 TEUR. In den sonstigen Vermögensgegenständen des Vorjahres sind Forderungen in Höhe von 9 TEUR mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

4. Zahlungsmittel

Die Zahlungsmittel bestehen ausschließlich aus Guthaben bei Kreditinstituten.

5. Eigenkapital

a) Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Mühlbauer Holding AG beträgt zum Bilanzstichtag 18.810.976,00 EUR und ist eingeteilt in 14.696.074 auf den Inhaber lautende Stückaktien und eine auf den Namen lautende Stückaktie mit einem rechnerischen Nennwert von jeweils EUR 1,28. Von dem Grundkapital wurden die im eigenen Besitz befindlichen Aktien mit deren rechnerischem Nennwert zum Abzug gebracht.

Aus eigenen Aktien stehen der Mühlbauer Holding AG keine Rechte zu. In den Fällen des § 136 AktG ist das Stimmrecht aus den betroffenen Aktien kraft Gesetzes ausgeschlossen.

Die Gesellschaft hat von dem zu Beginn des Berichtsjahres vorhandenen Bestand von 133.766 Eigenen Aktien im rechnerischen Nennwert von 171.220,48 EUR 2.640 Stück im rechnerischen Nennwert von 3.379,20 EUR an ihre inländischen verbundenen Unternehmen zur Bedienung von Jubiläumszuwendungen veräußert. Der Erlös diente der Stärkung des Betriebskapitals. Zum 31. Dezember 2016 verfügt die Gesellschaft über einen Bestand von 131.126 Eigenen Aktien im rechnerischen Nennwert von 167.841,28 EUR. Der Anteil der Eigenen Aktien am Grundkapital beträgt zum 31. Dezember 2016 0,89% (Vorjahr 0,91%).

Der Vorstand ist bis zum 06. August 2019 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um 9.400.000 EUR zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2014/1).

b) Kapitalrücklage

Die Erhöhung der Kapitalrücklage um 30 TEUR auf 63.065 TEUR resultiert aus Gewinnen aus der Veräußerung Eigener Aktien an inländische Konzerngesellschaften zur Ausgabe als Jubiläumsaktien an deren Mitarbeiter, die in 4 Tranchen mit Veräußerungspreisen von 24,01 EUR bis 38,51 EUR veräußert wurden.

c) Gewinnrücklagen

Durch die Veräußerung eigener Anteile während des Geschäftsjahres erhöhten sich die Anderen Gewinnrücklagen zum Ende des Berichtszeitraumes um 42 TEUR auf 474 TEUR.

d) Bilanzgewinn

Das Geschäftsjahr 2016 der Mühlbauer Holding AG schließt mit einem Jahresüberschuss von 35.961 TEUR ab. Die Entwicklung des Bilanzgewinns ergibt sich wie folgt:

scroll

	TEUR
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2015	44.181
Gewinnausschüttung	(21.847)
Jahresüberschuss 2016	35.961
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2016	58.295

Hinsichtlich des Gewinnverwendungsvorschlags wird auf die Ausführungen zu Ziffer 8 des Anhangs verwiesen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 22 TEUR (Vorjahr 20 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus dem konzerninternen Verrechnungsverkehr in Höhe von 11 TEUR. Im Vorjahr wurde die Position außerdem mit Forderungen aus dem konzerninternen Verrechnungsverkehr in Höhe von 4 TEUR saldiert. Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehaltszahlungen in Höhe von 38 TEUR (Vorjahr 38 TEUR), die im Berichtsjahr passivierten Gesamtbezüge des Aufsichtsrats in Höhe von 38 TEUR (Vorjahr 33 TEUR), Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten in Höhe von 29 TEUR (Vorjahr 29 TEUR) sowie eine Umsatzsteuerverbindlichkeit von im Berichtsjahr 23 TEUR. Im Vorjahr enthielt die Position darüber hinaus Gewerbesteuerverbindlichkeiten in Höhe von 262 TEUR. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Die zum Bilanzstichtag bestehenden Haftungsverhältnisse der Gesellschaft setzen sich wie folgt zusammen:

scroll

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Bedingte Rückzahlungsverpflichtung aus im Zusammenhang mit der Errichtung und Finanzierung bestimmter Investitionsmaßnahmen erhaltener Zuwendungen der öffentlichen Hand	7.212	6.903
Patronatserklärungen	212	213
	7.424	7.116

Von den Haftungsverhältnissen entfallen 7.424 TEUR (Vorjahr 7.116 TEUR) auf verbundene Unternehmen.

Aufgrund vergangenheitsbezogener Erfahrungen wird die Eintrittswahrscheinlichkeit der jeweiligen Haftungsverhältnisse als sehr gering eingeschätzt. Da zum Bilanzstichtag keine gegenläufigen Erkenntnisse vorliegen und eine positive Entwicklung der Tochtergesellschaften erwartet wird, erfolgt kein Ausweis als Passivposten.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

scroll

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Bedingte Rückzahlungsverpflichtung aus im Zusammenhang mit der Errichtung und Finanzierung bestimmter Investitionsmaßnahmen erhaltener Zuwendungen der öffentlichen Hand	2.606	3.635
Einkaufs-, Versicherungs- und Wartungsverträge	1.446	152
	4.052	3.787

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen 6 TEUR (Vorjahr 21 TEUR) auf verbundene Unternehmen.

Die Gesellschaft hat Zuwendungen der öffentlichen Hand für die Errichtung und die Finanzierung von bestimmten Fertigungsstätten unter der Voraussetzung erhalten, dass bestimmte projektbezogene Kriterien innerhalb einer bestimmten Periode nach Erhalt der Zuwendungen erfüllt werden. Die Gesellschaft ist verpflichtet, diese Bedingungen zu erfüllen. Sollten jedoch diese Bedingungen nicht erfüllt werden, können zum Stichtag 31. Dezember 2016 höchstens 2.606 TEUR (Vorjahr 3.635 TEUR) der Zuwendungen zurückgefordert werden.

Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Ertragslage von wesentlicher Bedeutung sind, sind nicht vorhanden.

8. Jahresüberschuss und Bilanzgewinn

scroll

	2016	2015
	TEUR	TEUR
Gewinnvortrag	22.334	1.811
Jahresüberschuss	35.961	42.370
Bilanzgewinn	58.295	44.181

Es wird vorgeschlagen für 2016 vom Bilanzgewinn eine Dividende von 1,50 EUR (Vorjahr 1,50 EUR) je dividendenberechtigter Stückaktie auszuschütten und den verbleibenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

E. Sonstige Angaben

Ausmaß der Beeinflussung des Jahresergebnisses durch Anwendung steuerrechtlicher Vergünstigungsvorschriften:

Die Gesellschaft hat bei bestimmten Vermögensgegenständen in früheren Geschäftsjahren Sonderabschreibungen vorgenommen. Soweit die Gesellschaft für diese Vermögensgegenstände Zuwendungen der öffentlichen Hand erhalten hat, wurde der hierfür gebildete Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen im Verhältnis der vorgenommenen Sonderabschreibungen aufgelöst. Ohne die Inanspruchnahme dieser Steuervergünstigungen wäre das Jahresergebnis geringfügig niedriger gewesen.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Der vom Vorstand erstellte Bericht über die Beziehung zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG enthält folgende abschließende Erklärung:

Schlusserklärung

Die Gesellschaft hat bei allen im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften im Geschäftsjahr nach den Umständen, die ihr in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten. Andere Maßnahmen wurden im Geschäftsjahr nicht getroffen oder unterlassen.

Roding, 18. April 2017

Mühlbauer Holding AG

Roding, den 18. April 2017

gez. Josef Mühlbauer, Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.04.2017