Exasol AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2018

EXASOL AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		7060530,00		7348034,73
II. Sachanlagen		59203,00		82215,00
III. Finanzanlagen		70566,17		70566,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		81992,00		117557,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		14504094,37		13920827,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2347508,34		43230,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten		175511,44		31244,18
Summe Aktiva		24299405,32		21613675,68

PASSIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		15654000,00		15654000,00
II. Kapitalrücklage		12955732,97		12955732,97
III. Bilanzverlust		-22118778,66		-22615329,66
B. Rückstellungen		915054,78		714750,42
C. Verbindlichkeiten		15870873,75		13105385,38
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1022522,48		1799136,57
Summe Passiva		24299405,32		21613675,68

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Die EXASOL AG hat ihren Sitz in Nürnberg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Nürnberg (Reg.Nr. HRB 23037).

(2) Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die Vorschriften des 3. Buchs des HGB in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25.06.2009 eingeführten Fassung vollständig ab 2009 angewandt.

(3) Die mit der Kapitalrücklage verrechneten Umbewertungsdifferenzen zum 01.01.2009 betragen per Saldo € 2.967.320,00. Sie resultieren aus der Abzinsung von Rückstellungen und der erstmaligen Bildung passiver latenter Steuern auf die höheren Handelsbilanzwerte aus der Verschmelzung zum 01.01.2006; siehe nachfolgend (3). Beibehaltungswahlrechte sind nicht in Anspruch genommen.

(4) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 274, 279 - 283 HGB) in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Die Anhangsangaben orientieren sich jedoch an den Anforderungen für große Kapitalgesellschaften.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen. Zu den Abweichungen siehe unter B.I.(3).

(4) Die EXASOL AG hat mit Verschmelzungsvertrag vom 25.08.2006 die exasol GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme übernommen. Die Verschmelzung erfolgte im Innenverhältnis rückwirkend zum 01.01.2006. Auf die Angaben hierzu unter B.1. des Anhangs wird verwiesen.

(5) Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen oder steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht vorgenommen worden. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind nach § 248 Abs. 2, § 255 Abs. 2a HGB angesetzt und bewertet worden. Die Abschreibung erfolgt über 5 Jahre. Die Zugänge an geringwertigen Wirtschaftsgütern werden bei Anschaffungskosten bis € 410,00 im selben Jahr vollständig abgeschrieben. Der Einblick in die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird hierdurch nicht beeinträchtigt.

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu ihren Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko sowie für die üblicherweise anfallenden Kosten durch Zahlungsverzöge-rungen wurde eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

(7) Kassenbestand und Bankguthaben sind zu Nominalwerten angesetzt.

(8) Steuerrückstellungen sowie sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kauf-männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nach den gesetzlichen Regelungen abgezinst.

(9) Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(10) Posten in fremder Währung sind zu den amtlichen Mittelkursen am Bilanzstichtag nach Maßgabe des Imparitätsprinzips angesetzt.

(11) Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen und Betriebsmittel

(1) Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens, jeweils gesondert angegeben für die Anschaffungs- und Herstellungskosten, die Abschreibungen und die Buchwerte, ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel als Bestandteil dieses Anhangs.

(2) Aufgedeckte stille Reserven und stille Lasten im Rahmen der Verschmelzung der exasol GmbH in die EXASOL AG:

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Zubuchungen unter folgenden Bilanzposten		Gesamt EUR
	Aktiva
A.I.1.	Software, Know how, Kundenbeziehungen	6.959.326
A.I.2.	Originärer Geschäftswert	9.059.174
D.	Aktive latente Steuern	1.981.500
	Passiva
C.4.	tbg-Endvergütung	-225.000
		17.775.000

Das Anlagevermögen einschließlich Geschäftswert ist gemäß § 24 UmwG zu diesen aufgestock­ten Werten angesetzt worden. Die Abschreibungen erfolgten auf Basis der aufgestockten Werte wie folgt:

- vorhandene aufgestockte Vermögensgegenstände: linear, 5 - 20 Jahre je nach Nutzungsdauer

- bisher nicht aktivierte Software: 2006 – 2011 progressiv kumuliert 6,3%, danach linear zu je 18,74% für 5 Jahre.

(3) Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 100 % an der EXASOL Vertriebsholding GmbH mit Sitz in Berlin. Das Eigenkapital der Tochtergesellschaft beträgt am 31.12.2016 T€ 72, das Jahresergebnis 2016 T€ 3.

(4) In der Steuerbilanz der EXASOL AG sind gemäß § 11 KStG die steuerlichen Schlusswerte der exasol GmbH mit Wirkung zum 01.01.2006 übernommen worden (Buchwertverknüpfung). Die Steuerbilanz der EXASOL AG weicht deshalb ab 01.01.2006 in Höhe der aufgedeckten stillen Re­serven von der Handelsbilanz ab. Weitere Abweichungen ergeben sich durch die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.

Umlaufvermögen

(1) Das Vorratsvermögen wurde mit den Anschaffungskosten bewertet.

(2) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

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	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	229.985	0	99.244	-
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.253.728	4.201.422	13.787.067	4.016.446
Sonstige Vermögensgegenstände	20.382	20.382	34.517	20.381
	14.504.056	4.221.804	13.920.828	4.036.827

In der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Eigenkapital

(1) Gezeichnetes Kapital

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	01.01.2016 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2016 EUR
Gründungskapital	86.950	---	---	86.950
Kapitalerhöhung	15.567.050	---	---	15.567.050
Grundkapital	15.654.000	---	---	15.654.000

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Zusammensetzung des Grundkapitals	Eintragung im Handelsregister	Stückaktien	ant. Betrag des Grundkapitals EUR	Kapitalbetrag EUR
Namensaktien bei Gründung	05.12.2006	86.950	1	86.950
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	06.12.2006	5.958.050	1	5.958.050
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	29.08.2008	1.303.572	1	1.303.572
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	09.01.2009	1.176.509	1	1.176.509
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	25.04.2009	519.919	1	519.919
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	15.12.2009	500.000	1	500.000
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	08.02.2010	750.000	1	750.000
Namensaktien aus Kapitaler­höhung	09.07.2010	750.000	1	750.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	31.07.2012	2.000.000	1	2.000.000
Namensaktien aus Kapitalerhöhung	27.03.2014	2.609.00.	1	2.609.000
Stammaktien		15.654.000		15.654.000

(2) Kapitalrücklage

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	01.01.2016 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2016 EUR
Ausgabeaufgeld aus Kapital­erhöhung	12.955.733	---	---	12.955.733
Sonstige Zuzahlungen	---	---	---	---
	12.955.733	---	---	12.955.733

(3) Gewinnrücklagen

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	01.01.2016 EUR	Erhöhung EUR	Herabsetzung EUR	31.12.2016 EUR
Gesetzliche Rücklage	---	---	---	---
Andere Gewinnrücklagen	---	---	---	---
	---	---	---	---

(4) Ergebnisverwendung des Vorjahrs

Der Jahresüberschuss wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

(5) Bedingtes Kapital

Beschlüsse über bedingte Kapitalerhöhungen liegen nicht vor.

(6) Genehmigtes Kapital

Beschlüsse über genehmigtes Kapital liegen nicht vor.

(7) Bestand an eigenen Aktien

Eigene Aktien werden nicht gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen stellen sich wie folgt dar:

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	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
Rückstellung für Urlaub	98.622	62.590
Rückstellung für Abschluss und Prüfung	35.000	22.000
Rückstellung für Endvergütung	150.000	150.000
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	26.400	0
Rückstellung für Bonus/Provisionen/sonstige Personalkosten	317.633	222.700
Rückstellung für Beratungskosten	30.000	30.000
Rückstellung für AR-Vergütung	97.000	88.000
Rückstellung für Aufbewahrung	3.100	3.100
	757.755	578.390

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

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	Gesamtbetrag im Geschäftsjahr	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu einem Jahr	zwischen einem und 5 Jahren	Von mehr als 5 Jahren	Betrag
Gegenüber Kreditinstituten	279.949	279.949	---	---	---
aus Lieferungen und Leistungen	1.219.978	1.219.978	---	---	---
Gegenüber Gesellschafter	11.359.489	984.173	95.250	10.280.066
Sonstige Verbindlichkeiten	3.011.458	3.011.458	---		---
	15.870.874	5.495.558	95.250	10.280.066	---

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		davon gesichert
	durch
Gegenüber Kreditinstituten	---
aus Lieferungen und Leistungen	---
Gegenüber Gesellschafter	---
Sonstige Verbindlichkeiten	---
	---

Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Regionale Aufteilung der Umsatzerlöse

Aufgrund der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG gliedern sich die Umsatzerlöse nach geographischen Werten im Geschäftsjahr wie folgt:

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	Geschäftsjahr		Vorjahr
Umsatzerlöse	Anteil in %	Umsatzerlöse	Anteil in %
Inlandsumsätze	7.114.321	94	7.480.019	95
Auslandsumsätze	426.028	6	367.676	5
	7.540.349	100	7.847.694	100

Von den Gesamtumsatzerlösen in Höhe von EUR 7.540.349 (Vorjahr EUR 7.847.694) entfallen EUR 1.932.071 (Vorjahr EUR 1.921.872) auf Umsatzerlöse mit Endkunden außerhalb der Konzerngruppe im Zusammenhang mit Dienstleistungen und Serviceleistungen des Softwareprodukts „EXASolution“. Weiterhin sind EUR 258.849 (Vorjahr EUR 42.351) Forschungszuschüsse von staatlichen Stellen in den Umsatzerlösen enthalten. Der Umsatzanteil aus Konzernverrrechnungen beträgt im Geschäftsjahr EUR 5.349.430 (Vorjahr EUR 5.883.472). Der wesentliche Teil sind Weiterberechnungen für verkaufte Lizenzen und Inanspruchnahme von Serviceleistungen der EXASOL AG.

Zur besseren Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr wurde das BilRUG rein zu Informationszwecken auch im Vorjahr angewendet.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge gliedern sich wie folgt:

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	Geschäftsjahr	Vorjahr
Ordentliche Erträge	38.041	685.802
Betriebsfremde und periodenfremde Erträge	-	-
	38.041	685.802

Zur besseren Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr wurde das BilRUG rein zu Informationszwecken auch im Vorjahr angewendet.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind nicht zu vermerken.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

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Art der Verpflichtung	jeweils Jahresbeträge ab 2017 EUR
Mieten für Geschäftsräume	217.020
Mieten, Leasing für Geschäftsausstattung	42.792
	259.812

Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

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	Geschäftsjahr	Vorjahr
Gesamt	33	31
Vorstand	3	3

Die Teilzeitkräfte sind pro Kopf gezählt und nicht in Vollzeitkräfte umgerechnet.

Honorar des Anschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für das Jahr 2016 EUR 9.500,00 und betrifft ausschließlich Prüfungsleistungen.

Vorstand

Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr 2016:

Aaron Auld, Leitender Vorstand, München

Mathias Golombek, Technischer Vorstand, Ottensoos

Michael Konrad, Finanzvorstand, Karlsruhe

Zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung sind obige Vorstände weiterhin bestellt.

Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2016:

Prof. h.c. Jochen Tschunke, Unternehmensberater, München

Gerhard Rumpff, Unternehmensberater, München

Dr. Knud Klingler, Unternehmensberater, Engerwitzdorf/ Österreich

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr betrugen EUR 27.000,00.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR -22.118.779 auf neue Rechnung vorzu­tra­gen.

Ausschüttungssperre

Für den aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entstan­denen Gewinn von EUR 2.669.508 besteht gem. § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre.

Nürnberg, den 06. März 2017

gez. Aaron Auld, Mathias Golombek, Michael Konrad

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01. Juni 2017