MPH Health Care

Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 14, 2019

MPH Health Care AG (vormals: MPH Mittelständische Pharma Holding AG)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

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	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	84.615.686,36	72.929.127,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.717,00	25.783,00
II. Sachanlagen	4.262,00	6.462,00
III. Finanzanlagen	84.593.707,36	72.896.882,99
B. Umlaufvermögen	8.324.834,23	10.488.338,87
I. Vorräte	17.442,00	17.442,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.068.501,95	9.487.718,30
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	21.849,18	21.849,18
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.238.890,28	983.178,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.601,34	2.696,67
Summe Aktiva	92.943.121,93	83.420.163,53
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	78.695.231,56	69.237.857,24
I. gezeichnetes Kapital	42.813.842,00	42.813.842,00
II. Kapitalrücklage	2.688.175,47	2.688.175,47
III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	2.343.765,95	2.343.765,95
IV. Bilanzgewinn	30.849.448,14	21.392.073,82
B. Rückstellungen	70.356,67	42.366,00
C. Verbindlichkeiten	14.177.533,70	14.139.940,29
Summe Passiva	92.943.121,93	83.420.163,53

Anhang

1 Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die MPH Health Care AG hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 116425 eingetragen.

2 Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die Umsatzerlöse sind gemäß des § 277 I HGB mit dem Vorjahr vergleichbar.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurdenzu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und linear abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 150,00 wurden gemäß § 6 Abs. (2a) EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben bis zum Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

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	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 01.01.2017 EUR	Zugänge (davon Zinsen für Fremdkapital) EUR	Umbuchungen EUR	Abgang EUR	Stand 31.12.2017 EUR
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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.007,75	9.496,25	0,00	0,00	53.504,00
Zwischensumme	44.007,75	9.496,25	0,00	0,00	53.504,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	77.438,71	1.608,76	0,00	0,00	79.047,47
Zwischensumme	77.438,71	1.608,76	0,00	0,00	79.047,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	75.986.011,11	15.978.269,96	0,00	4.644.477,88	87.319.803,19
Zwischensumme	75.986.011,11	15.978.269,96	0,00	4.644.477,88	87.319.803,19
Summe Anlagevermögen	76.107.457,57	15.989.374,97	0,00	4.644.477,88	87.452.354,66

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	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 EUR	Abschreibunge n Geschäftsjahr EUR	Umbuchungen EUR	Zuschreibunge n EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2017 EUR
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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.224,75	17.562,25	0,00	0,00	0,00	35.787,00
Zwischensumme	18.224,75	17.562,25	0,00	0,00	0,00	35.787,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.976,71	3.808,76	0,00	0,00	0,00	74.785,47
Zwischensumme	70.976,71	3.808,76	0,00	0,00	0,00	74.785,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.089.128,12	0,00	0,00	363.032,29	0,00	2.726.095,83
Zwischensumme	3.089.128,12	0,00	0,00	363.032,29	0,00	2.726.095,83
Summe Anlagevermögen	3.178.329,58	21.371,01	0,00	363.032,29	0,00	2.836.668,30

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	Buchwert
	Restbuchwert 31.12.2016 EUR	Restbuchwert 31.12.2017 EUR
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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	25.783,00	17.717,00
Zwischensumme	25.783,00	17.717,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.462,00	4.262,00
Zwischensumme	6.462,00	4.262,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	72.896.882,99	84.593.707,36
Zwischensumme	72.896.882,99	84.593.707,36
Summe Anlagevermögen	72.929.127,99	84.615.686,36

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Beteiligungen
Name	Sitz	Anteil in %
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HAEMATO AG	Schönefeld	50,10
HAEMATO PHARM GmbH 1)	Schönefeld	50,10
HAEMATO MED GmbH 1)	Schönefeld	50,10
Sanate GmbH 2)	Schönefeld	50,10
HAEMATO ASIA Co. Ltd. 2)	Pathumthani Thailand	20,05
M1 Kliniken AG 3)	Berlin	83,33
M1 Med Beauty Berlin GmbH 3) 4)	Berlin	83,33
M1 AESTHETICS GmbH 3) 4)	Schönefeld	83,33
Saname GmbH 3) 4)	Berlin	83,33
Beauty Now GmbH 3) 4)	Berlin	83,33
Sanawert GmbH 3) 5)	Berlin	83,33
Sanabona GmbH 3) 5)	Berlin	83,33
Sanaestate GmbH 3) 5)	Berlin	83,33
Sanaselect GmbH 3) 5)	Berlin	83,33
MPH Ventures GmbH	Schönefeld	100,00
HAEMATO VET GmbH 6)	Schönefeld	100,00
Nutri Care GmbH 6)	Schönefeld	100,00
Pharmigon GmbH	Berlin	50,00
Zytotrade GmbH 7)	Schönefeld	50,00
CR Capital Real Estate AG 8)	Berlin	61,37
CR Capital Verwaltungs GmbH 8) 9)	Schönefeld	61,37
CR Capital Real Estate Development GmbH 8) 9)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft Residential Properties mbH 8) 9)	Berlin	61,37
CR Capital Hubertusallee GmbH & Co.KG 8) 9)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft Thulestraße 47 GmbH 8) 9)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft Borgmannstraße 16 mbH 8) 9) 10)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft MTL mbH 8) 9) 10)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft Hohenzollerdamm 119 mbH 8) 9)	Berlin	61,37
Projektgesellschaft Hallesches Feld mbH 8) 9)	Berlin	61,37
Clavis 1 Projekt GmbH 8) 9)	Berlin	61,37
Clavis 2 Projekt GmbH 8) 9)	Berlin	61,37
Kent Immobilienmanagement GmbH 8) 9)	Berlin	61,37
CR Projekt Eins GmbH 8) 9) 10)	Berlin	61,37
CR Projekt Zwei GmbH 8) 9) 10)	Berlin	61,37
HC Grundbesitz GmbH 11)	Berlin	22,27

1) Mittelbar über die HAEMATO AG. 2) Mittelbar über die HAEMATO PHARM GmbH. 3) Unmittelbar 74,97%, mittelbar 8,36% über HAEMATO PHARM GmbH und HAEMATO AG 4) Mittelbar über die M1 Kliniken AG. 5) Mittelbar über die M1 Med Beauty Berlin GmbH 6) Mittelbar über die MPH Ventures GmbH. 7) Mittelbar über die Pharmigon GmbH. 8) Unmittelbar 61,26%, mittelbar 0,11% über HAEMATO PHARM GmbH und M1 Kliniken AG 9) Mittelbar über die CR Capital Real Estate AG. 10) Mittelbar über die CR Capital Real Estate Development GmbH. 11) Mittelbar über die M1 Kliniken AG

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind solche an verbundene Unternehmen in Höhe von € 7.011.873,33 (Vj. T€ 9.421.432,71) ausgewiesen.

Rückstellungen

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Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
	70 T€
Aufsichtsratvergütungen	22,5 T€
ausstehende Eingangsrechnungen	27,5 T€
Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung	20,0 T€

Verbindlichkeiten

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	Insgesamt Vorjahr EUR	bis 1 Jahr Vorjahr EUR	1 bis 5 Jahre Vorjahr EUR	Über 5 Jahre Vorjahr EUR	davon gesichert EUR	Art und Form der Sicherheit
gegenüber Kreditinstituten	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00	Gemeinsame Haftung mit HAEMATO AG
	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00
Erhaltene Anzahlungen	17.442,00	17.442,00	0,00	0,00	0,00
	17.442,00	17.442,00	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	21.801,64	21.801,64	0,00	0,00	0,00
	14.751,33	14.751,33	0,00	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	15.845,38	15.845,38	0,00	0,00	0,00
	566,61	566,61	0,00	0,00	0,00
sonstige	122.444,68	122.444,68	0,00	0,00	0,00
	107.180,35	107.180,35	0,00	0,00	0,00
Summe	14.177.533,70	177.533,70	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00
	14.139.940,29	139.940,29	14.000.000,00	0,00	14.000.000,00

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB:

Gegenüber der HYPO NOE Gruppe Bank AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 7. Dieses Darlehen wurde an die MPH Health Care AG ausgezahlt. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.

Gegenüber der HYPO NOE Gruppe Bank AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 3. Dieses Darlehen wurde an die MPH Health Care AG ausgezahlt. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.

Gegenüber der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem weiteren Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 4. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.

Wir schätzen die Wahrscheinlichkeit, aus der im Anhang angegebenen Verbindlichkeiten aus Schuldscheindarlehen in Anspruch genommen zu werden, aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

5 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6

Der GuV-Posten „sonstige betriebliche Erträge“ beinhaltet Erträge aus der Zuschreibung des Finanzanlagevermögens i. H. v. € 363.032,29, begründet aus der Wertaufholung einer zum 31.12.2015 durchgeführten außerplanmäßigen Abschreibung.

In den „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ sind eine Vielzahl von verschiedenen Posten enthalten. Unter Anderem zählen darunter Provisionsaufwendungen für den Verkauf von im Finanzanlagevermögen enthaltenen Beteiligungen, Fremdarbeiten, Werbekosten, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Mietaufwendungen.

Sonstige Pflichtangaben

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

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Gewerbliche Mitarbeiter	0
Angestelle	0
Leitende Angestellte	1
Summe	1

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:

Patrick Brenske, Vorstand, Kaufmann

Dr. Christian Pahl, Vorstand, Kaufmann bis 31.07.2017

Die Magnum AG, mit Sitz in Schönefeld, hält mehr als 50 % der Anteile der MPH Health Care AG.

Bzgl. der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 IV HGB in Anspruch genommen.

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar betrifft nur die Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von TEUR 20 (§ 285 Nr. 17 HGB).

Geschäfte mit nahestehenden Personen sind ausschließlich zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen (§ 285 Nr. 21 HGB).

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, vom Jahresüberschuss in Höhe von € 14.595.035,36 einen Betrag von € 14.595.035,36 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Berlin, den 16. März 2018

Patrick Brenske, Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.4.2018.