Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 6, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
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Aktiva
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| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | 99.630.505,36 | 84.615.686,36 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 1.093,00 | 17.717,00 |
| II. Sachanlagen | 2.321,00 | 4.262,00 |
| III. Finanzanlagen | 99.627.091,36 | 84.593.707,36 |
| B. Umlaufvermögen | 1.149.857,59 | 8.324.834,23 |
| I. Vorräte | 7.267,50 | 17.442,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 125.039,90 | 7.068.501,95 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 0,00 | 21.849,18 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 1.017.550,19 | 1.238.890,28 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 2.652,34 | 2.601,34 |
| Summe Aktiva | 100.783.015,29 | 92.943.121,93 |
| Passiva | ||
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
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| A. Eigenkapital | 86.456.256,12 | 78.695.231,56 |
| I. gezeichnetes Kapital | 42.813.842,00 | 42.813.842,00 |
| II. Kapitalrücklage | 2.688.175,47 | 2.688.175,47 |
| III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen | 2.343.765,95 | 2.343.765,95 |
| IV. Bilanzgewinn | 38.610.472,70 | 30.849.448,14 |
| B. Rückstellungen | 99.186,05 | 70.356,67 |
| C. Verbindlichkeiten | 14.227.573,12 | 14.177.533,70 |
| Summe Passiva | 100.783.015,29 | 92.943.121,93 |
1 Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die MPH Health Care AG hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 116425 eingetragen.
2 Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die Umsatzerlöse sind gemäß des § 277 I HGB mit dem Vorjahr vergleichbar.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und linear abgeschrieben.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 250,00 wurden gemäß § 6 Abs. (2a) EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Die Flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.
Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben bis zum Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
3 Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
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| Entwicklung der Anschaffungswerte | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.2018 | Zugänge (davon Zinsen für Fremdkapital) | Umbuchungen | Abgang | Stand 31.12.2018 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | |||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 53.504,00 | 10.780,00 | 0,00 | 0,00 | 64.284,00 |
| Zwischensumme | 53.504,00 | 10.780,00 | 0,00 | 0,00 | 64.284,00 |
| II. Sachanlagen | |||||
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 79.047,47 | 605,35 | 0,00 | 0,00 | 79.652,82 |
| Zwischensumme | 79.047,47 | 605,35 | 0,00 | 0,00 | 79.652,82 |
| III. Finanzanlagen | |||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 87.319.803,19 | 16.644.327,77 | 0,00 | 1.519.518,95 | 102.444.612,01 |
| Zwischensumme | 87.319.803,19 | 16.644.327,77 | 0,00 | 1.519.518,95 | 102.444.612,01 |
| Summe Anlagevermögen | 87.452.354,66 | 16.655.713,12 | 0,00 | 1.519.518,95 | 102.588.548,83 |
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| Entwicklung der Abschreibungen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.2018 | Abschreibunge n Geschäftsjahr | Umbuchungen | Zuschreibungen | Abgänge | Stand 31.12.2018 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | ||||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 35.787,00 | 27.404,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63.191,00 |
| Zwischensumme | 35.787,00 | 27.404,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63.191,00 |
| II. Sachanlagen | ||||||
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 74.785,47 | 2.546,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 77.331,82 |
| Zwischensumme | 74.785,47 | 2.546,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 77.331,82 |
| III. Finanzanlagen | ||||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 2.726.095,83 | 91.424,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.817.520,65 |
| Zwischensumme | 2.726.095,83 | 91.424,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.817.520,65 |
| Summe Anlagevermögen | 2.836.668,30 | 121.375,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.958.043,47 |
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| Buchwert | ||
|---|---|---|
| Restbuchwert 31.12.2017 | Restbuchwert 31.12.2018 | |
| --- | --- | --- |
| EUR | EUR | |
| --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 17.717,00 | 1.093,00 |
| Zwischensumme | 17.717,00 | 1.093,00 |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 4.262,00 | 2.321,00 |
| Zwischensumme | 4.262,00 | 2.321,00 |
| III. Finanzanlagen | ||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 84.593.707,36 | 99.627.091,36 |
| Zwischensumme | 84.593.707,36 | 99.627.091,36 |
| Summe Anlagevermögen | 84.615.686,36 | 99.630.505,36 |
Beteiligungen
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| Name | Sitz | Anteil in % |
|---|---|---|
| HAEMATO AG | Schönefeld | 48,2 |
| HAEMATO PHARM GmbH 1) | Schönefeld | 48,2 |
| HAEMATO MED GmbH 1) | Schönefeld | 48,2 |
| Sanate GmbH 2) | Schönefeld | 48,2 |
| M1 Kliniken AG 3) | Berlin | 75,5 |
| M1 Med Beauty Berlin GmbH 3) 4) | Berlin | 75,5 |
| M1 AESTHETICS GmbH 3) 4) | Schönefeld | 75,5 |
| Saname GmbH 3) 4) | Berlin | 75,5 |
| Beauty Now GmbH 3) 4) | Berlin | 75,5 |
| M1 Med Beauty Austria GmbH 3) 4) | Wien (AT) | 75,5 |
| M1 Med Beauty Netherlands B. V. 3) 4) | Rijswijk (NL) | 75,5 |
| M1 Med Beauty Australia Ltd. 3) 4) | Melbourne (AUS) | 75,5 |
| Sanawert GmbH 3) 5) | Berlin | 75,5 |
| Sanabona GmbH 3) 5) | Berlin | 75,5 |
| Sanaestate GmbH 3) 5) | Berlin | 75,5 |
| Sanaselect GmbH 3) 5) | Berlin | 75,5 |
| MPH Ventures GmbH | Schönefeld | 100,0 |
| HAEMATO VET GmbH 6) | Schönefeld | 100,0 |
| Nutri Care GmbH 6) | Schönefeld | 100,0 |
| Pharmigon GmbH | Berlin | 50,0 |
| Zytotrade GmbH 7) | Schönefeld | 50,0 |
| CR Capital Real Estate AG 8) | Berlin | 63,7 |
| CR Capital Verwaltungs GmbH 8) 9) | Schönefeld | 63,7 |
| CR Capital Real Estate Development GmbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft Residential Properties mbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| CR Capital Hubertusallee GmbH & Co.KG 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft Thulestraße 47 GmbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft Borgmannstraße 16 mbH 8) 9) 10) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft MTL mbH 8) 9) 10) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft Hohenzollerdamm 119 mbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Projektgesellschaft Hallesches Feld mbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Eins GmbH 8) 9) 10) | Berlin | 63,7 |
| Clavis 2 Projekt GmbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Kent Propertymanagement GmbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| Kent Immobilienmanagement GmbH 8) 9)12) | Berlin | 63,7 |
| Terrabau GmbH 8) 9) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Drei GmbH 8) 9) 13) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Vier GmbH 8) 9) 13) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Fünft GmbH 8) 9) 13) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Sechs GmbH 8) 9) 13) | Berlin | 63,7 |
| CR Projekt Sieben GmbH 8) 9) 13) | Berlin | 63,7 |
| HC Grundbesitz GmbH 11) | Berlin | 26,4 |
1) Mittelbar über die HAEMATO AG.
2) Mittelbar über die HAEMATO PHARM GmbH.
3) Unmittelbar 69,4 %, mittelbar 6,1 % über HAEMATO PHARM GmbH
4) Mittelbar über die M1 Kliniken AG.
5) Mittelbar über die M1 Med Beauty Berlin GmbH
6) Mittelbar über die MPH Ventures GmbH.
7) Mittelbar über die Pharmigon GmbH.
8) Unmittelbar 63,6%, mittelbar 0,1 % über HAEMATO PHARM GmbH und M1 Kliniken AG
9) Mittelbar über die CR Capital Real Estate AG.
10) Mittelbar über die CR Capital Real Estate Development GmbH.
11) Unmittelbar 4,1 % Mittelbar über die M1 Kliniken AG 22,3 %
12) Mittelbar über die Kent Propertymanagement GmbH
13) Mittelbar über die Terrabau GmbH
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind solche an verbundene Unternehmen in Höhe von € 0,00 (Vj. T€ 7.011.873,33) ausgewiesen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
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| 99,2 T€ | |
| Aufsichtsratvergütungen | 35,0 T€ |
| ausstehende Eingangsrechnungen | 44,1 T€ |
| Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung | 20,1 T€ |
Verbindlichkeiten
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| Insgesamt Vorjahr | bis 1 Jahr Vorjahr | 1 bis 5 Jahre Vorjahr | Über 5 Jahre Vorjahr | davon gesichert | Art und Form der Sicherheit | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| gegenüber Kreditinstituten | 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 | Gemeinsame Haftung mit HAEMATO AG |
| 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 | ||
| Erhaltene Anzahlungen | 7.267,50 | 7.267,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 17.442,00 | 17.442,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| aus Lieferungen und Leistungen | 28.247,16 | 28.247,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 21.801,64 | 21.801,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| gegenüber verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 15.845,38 | 15.845,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| sonstige | 192.058,46 | 192.058,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 122.444,68 | 122.444,68 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe | 14.227.573,12 | 227.573,12 | 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 | |
| 14.177.533,70 | 177.533,70 | 14.000.000,00 | 0,00 | 14.000.000,00 |
Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB:
Gegenüber der HYPO NOE Gruppe Bank AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 7. Dieses Darlehen wurde an die MPH Health Care AG ausgezahlt. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.
Gegenüber der HYPO NOE Gruppe Bank AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 3. Dieses Darlehen wurde an die MPH Health Care AG ausgezahlt. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.
Gegenüber der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG haftet die MPH Health Care AG als gemeinsamer Darlehensnehmer mit der HAEMATO AG im Zusammenhang mit einem weiteren Schuldscheindarlehen über Mio. EUR 4. Dieses Darlehen wurde zum Stichtag vollständig von der MPH Health Care AG in Anspruch genommen.
Wir schätzen die Wahrscheinlichkeit, aus der im Anhang angegebenen Verbindlichkeiten aus Schuldscheindarlehen in Anspruch genommen zu werden, aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.
4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
In den "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" sind eine Vielzahl von verschiedenen Posten enthalten. Unter Anderem zählen darunter Provisionsaufwendungen für den Verkauf von im Finanzanlagevermögen enthaltenen Beteiligungen, Fremdarbeiten, Werbekosten, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Mietaufwendungen.
5 Sonstige Pflichtangaben
Im Jahresdurchschnitt wurde 1 Arbeitnehmer als leitender Angestellter beschäftigt.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:
| Patrick Brenske, Vorstand, Kaufmann |
Die Magnum AG, mit Sitz in Schönefeld, hält mehr als 50 % der Anteile der MPH Health Care AG.
Bzgl. der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 IV HGB in Anspruch genommen.
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar betrifft nur die Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von TEUR 20 (§ 285 Nr. 17 HGB).
Geschäfte mit nahestehenden Personen sind ausschließlich zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen (§ 285 Nr. 21 HGB).
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, vom Jahresüberschuss in Höhe von € 16.323.792,96 einen Betrag von € 16.323.792,96 auf das neue Jahr vorzutragen.
Berlin, den 18. März 2019
Patrick Brenske, Vorstand
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 17.7.2019.
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