JDC Group AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 20, 2020

JDC Group AG

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

JDC Group AG, Wiesbaden

Aktiva

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	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	€	€
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A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	521,00	3.880,00
II. Sachanlagen	5.526,00	10.301,00
III. Finanzanlagen	17.338.964,83	17.338.963,83
	17.345.011,83	17.353.144,83
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	22.972.615,73	23.539.817,52
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 22.423.123,58 (Vj. € 23.456.403,50)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	7.847.019,19	76.212,63
	320.819.634,92	23.616.030,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	41.752,60	20.693,97
	48.206.399,35	40.989.868,95

Passiva

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	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	€	€
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A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	13.128.461,00	11.934.971,00
II. Kapitalrücklage	23.046.599,71	13.856.726,71
III. Bilanzverlust	./. 5.452.672,82	0,00
	30.722.387,89	25.791.697,71
B. Rückstellungen	532.743,00	309.228,22
C. Verbindlichkeiten	-16.951.268,46	14.888.943,02
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 16.686.531,32 (Vj. € 14.138.943,02)
- davon aus Steuern: € 180.286,45 (Vj. € 159.546,95)
	48.206.399,35	40.989.868,95

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

JDC Group AG, Wiesbaden

A. Allgemeine Angaben

Die JDC Group AG mit Sitz in Wiesbaden (Amtsgericht Wiesbaden HRB 22030) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie des Aktiengesetzes erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als Muttergesellschaft verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Größenabhängige Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear; im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten zusammengefasst, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden berücksichtigt, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit ihrem Nennwert abzüglich etwaiger Wertberichtigungen bilanziert.

Bankguthaben und Kassenbestände werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge und berücksichtigt alle erkennbaren Risiken.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 13.128.461,00. Die Aktien der Gesellschaft sind in 13.128.461 Stückaktien ohne Nennbetrag eingeteilt und lauten auf den Namen.

Das Grundkapital ist in voller Höhe erbracht.

Aufgrund der von der Hauptversammlung vom 23.8.2018 erteilten Ermächtigung ist das Grundkapital der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018 um € 1.193.490,00 auf € 13.128.461,00 erhöht worden. Das Aufgeld in Höhe von € 9.189.873,00 wurde gem. § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in die Kapitalrücklagen eingestellt.

2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

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	Gesamt	bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit 1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten	16.951.268,46	16.686.531,32	264.737,14	0,00
(Vorjahr:)	(14.888.943,02)	(14.138.943,02)	(750.000,00)	(0,00)

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von T€ 760,6 durch Forderungsabtretungen der JDC Group AG sowie verbundener Unternehmen besichert.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die JDC Group AG hat für ihre Tochterunternehmen gegenüber verschiedenen Versicherungsgesellschaften Patronatserklärungen in Höhe von T€ 4.430,0 (Vj. T€ 4.445,0) sowie Bürgschaften gegenüber Banken in Höhe von T€ 3.000,0 (Vj. T€ 3.000,0) abgegeben.

Ferner hat die JDC Group AG gegenüber einem Tochterunternehmen nach den Vorgaben der BaFin eine Patronatserklärung abgegeben.

Ferner wurden Mietbürgschaften für Tochterunternehmen in Höhe von T€ 79,4 abgegeben.

Haftungsverhältnisse werden nur nach intensiver Abwägung des Risikos eingegangen. Das Risiko der Inanspruchnahme aus den nach § 251 HGB ausgewiesenen Haftungsverhältnissen wird als unwahrscheinlich eingestuft, da die JDC Group AG davon ausgeht, dass die originär verpflichteten Tochterunternehmen bzw. Beteiligungen sämtliche ihrer Verpflichtungen erfüllen können.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen zum Bilanzstichtag, die im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverpflichtungen resultieren, gliedern sich nach der Fristigkeit wie folgt:

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Restlaufzeit
- bis zu einem Jahr	€	32.442,00
- zwei bis fünf Jahre	€	41.301,00
	€	73.743,00

3. Personal Struktur (§285Nr. 7 HGB)

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer beträgt 16 (Vj. 17), ohne Vorstand, und unterteilt sich in folgende Gruppen:

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	2018	2017
Angestellte
- vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	11	11
- teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter und Aushilfen	5	6
	16	17

4. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und des Aufsichtsrats (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand bzw. Aufsichtsrat an:

Vorstand:

―	Herr Dr. Sebastian Grabmaier, Grünwald, Rechtsanwalt, Vorstandsvorsitzender,
―	Herr Ralph Konrad, Mainz, Dipl.-Kaufmann, Vorstand Finanzen,
―	Herr Stefan Bachmann, Frankfurt am Main, Vorstand.

Aufsichtsrat:

―	Herr Jens Harig, Kerpen, Vorsitzender des Aufsichtsrats, Unternehmer,
―	Herr Emmerich G. Kretzenbacher, Hamburg, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater,
―	Herr Klemens Hallmann, Wien, Unternehmer,
―	Herr Jörg Keimer, Wiesbaden, Rechtsanwalt,
―	Herr Cristobal Mendez de Vigo y zu Loewenstein, London (bis 1. September 2018).

Auf die Angabe der Gesamtbezüge von Vorstand und Aufsichtsrat gem. § 285 Nr. 9 a HGB wird unter Inanspruchnahme des § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

5. Anteilsbesitz (§ 285 Nr. 11 HGB)

Die Berichtsgesellschaft ist an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

Unmittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
	%	T€	T€
---	---	---	---
Jung, DMS & Cie. AG, München	100,0	16.018	0 *1
MEG 24 AG, Kassel	100,0		---
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wien	100,0	1.818	./. 7
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 330	./. 57
JDC B-LAB GmbH, Triesen	100,0	./. 112	./. 86

Mittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
	%	T€	T€
---	---	---	---
Jung, DMS & Cie. GmbH, Wien	100,0	1.805	3
Jung, DMS & Cie. Pool GmbH, Wiesbaden	100,0	1.704	0 *2
Jung, DMS & Cie. Fundmatrix AG, Wiesbaden	100,0	10.013	1.078
Jung, DMS & Cie. Pro GmbH, Wiesbaden	100,0	224	0 *2
Jung, DMS & Cie. Finanzservice GmbH, Wien	100,0
JDC plus GmbH, Wiesbaden	100,0	4.181	118
Dr. Jung & Partner GmbH Generalrepräsentanz, Essenbach	30,0	78	./. 30 *3
FiNUM Pension Consulting GmbH, Wiesbaden	100,0
JDC Geld.de GmbH, Wiesbaden	100,0	4.387	167
FiNUM.Private Finance AG, Wien	100,0	929	764
FiNUM.Private Finance AG, Berlin	100,0	2.397	67
FVV GmbH, Wiesbaden	100,0	3	0
FiNUM.Finanzhaus AG, Wiesbaden	100,0	1.061	499
BB-Wertpapier-Verwaltungsgesellschaft mbH, Augsburg	25,1	94	./. 17 *4

*1 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der JDC Group AG

*2 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Jung, DMS & Cie. AG

*3 Quelle: Abschluss 31.12.2017

*4 Quelle: Abschluss 30.9.2018

6. Vorschlag zur Verwendung des Bilanzgewinns

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 5.452.672,82 auf neue Rechnung vorzutragen.

Wiesbaden, 5. April 2019

JDC Group AG,

Wiesbaden

Dr. Sebastian Grabmaier, Vorstandsvorsitzender

Ralph Konrad, Vorstand

Stefan Bachmann, Vorstand

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 23. April 2019 festgestellt.