AI Terminal
ÇUHADAROĞLU METAL SANAYİ VE PAZARLAMA A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Sep 5, 2025
10657_rns_2025-09-05_28e317bb-26e5-482b-88ed-98d020acc431.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Çuhadaroğlu Metal Sanayi ve Pazarlama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Çuhadaroğlu Metal Sanayi ve Pazarlama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardı "TMS 34")'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Şirket'in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL)
Yılmaz Güney, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 5 Eylül 2025
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| Sayfa | No |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-29 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 2.111.320.125 | 2.822.347.025 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 85.926.022 | 562.129.498 |
| Finansal Yatırımlar | 515.999 | 602.036 | |
| Ticari Alacaklar | 561.912.670 | 571.127.336 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 561.912.670 | 571.127.336 |
| Diğer Alacaklar | 64.665.573 | 15.403.411 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 64.665.573 | 15.403.411 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar | 273.978.535 | 397.226.696 | |
| Stoklar | 8 | 768.968.697 | 662.049.351 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 292.915.401 | 523.284.527 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 292.915.401 | 523.284.527 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 539.569 | 18.884.051 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 61.897.659 | 71.640.119 | |
| Duran Varlıklar | 2.641.509.068 | 2.140.308.725 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12.129.543 | 12.129.543 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 2.364.743.032 | 1.873.461.646 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 70.084.038 | 96.085.919 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 85.808.955 | 64.712.051 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 6.899.363 | 7.296.917 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 18.404.162 | 73.754.670 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 83.439.975 | 12.867.979 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.752.829.193 | 4.962.655.750 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.545.155.919 | 2.180.510.816 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 817.149.274 | 576.343.611 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 283.835.130 | 201.965.382 |
| Ticari Borçlar | 338.197.385 | 187.529.727 | |
| - İlişkili Taraflar | 4 7 | 60.444.160 | 337.918 |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 277.753.225 | 187.191.810 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 55.550.123 | 60.885.063 | |
| Diğer Borçlar | 219.325.051 | 120.346.266 | |
| - İlişkili Taraflar | 4 | 207.286.010 | 108.585.145 |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 12.039.041 | 11.761.120 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 795.389.770 | 1.001.525.142 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 795.389.770 | 1.001.525.142 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 4.229.763 | -- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.479.423 | 31.915.625 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
13.219.423 | 12.692.322 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.260.000 | 19.223.303 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.601.499.914 | 1.788.241.177 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 1.131.920.645 | 1.107.390.143 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 13 | 55.007.259 | 63.889.985 |
| Diğer Borçlar | 414.572.010 | 616.961.049 | |
| - İlişkili Taraflar | 4 | 414.572.010 | 616.961.049 |
| ÖZKAYNAKLAR | 606.173.360 | 993.903.757 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 807.292.763 | 1.116.619.923 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 71.250.000 | 71.250.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 14 | 899.333.677 | 899.333.677 |
| Geri Alınmış Paylar | 14 | (23.532.567) | (25.327.789) |
| Paylara İlişkin Primler | 14 | 75.901.513 | 75.901.513 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları) | 175.719.297 | 175.719.297 | |
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu | (58.034.746) | (61.923.619) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 328.492.524 | 328.492.524 |
| Geçmiş Yıllar Karı | (344.692.627) | (123.822.075) | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (317.144.308) | (223.003.605) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (201.119.403) | (122.716.166) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.752.829.193 | 4.962.655.750 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ÇUHADAROĞLU METAL SANAYİ VE PAZARLAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 1.236.293.612 | 1.721.839.897 | 679.064.779 | 860.608.353 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (1.175.518.224) | (1.303.057.579) | (604.586.333) | (689.427.402) |
| Brüt Kar | 60.775.388 | 418.782.318 | 74.478.446 | 171.180.951 | |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | (178.593.928) | (138.141.381) | (83.592.982) | (61.740.916) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (128.733.055) | (130.751.757) | (58.742.997) | (58.457.819) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 241.441.230 | 126.230.340 | 155.965.247 | 58.623.032 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (69.326.436) | (191.767.460) | (30.310.989) | (121.460.852) |
| Esas Faaliyet Karı/ (Zararı) | (74.436.801) | 84.352.060 | 57.796.725 | (11.855.604) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 16.499.131 | 37.392.082 | 8.802.776 | 18.540.300 | |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | (57.937.670) | 121.744.142 | 66.599.501 | 6.684.696 | |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (560.519.090) | (112.481.027) | (321.713.313) | (28.731.143) |
| Net Parasal Kazanç/ (Kayıp) | 20 | 153.761.777 | (82.516.999) | 26.073.100 | 79.445.710 |
| Vergi Öncesi Zarar | (464.694.983) | (73.253.884) | (229.040.712) | 57.399.263 | |
| Vergi Gelir/Gideri | 68.988.482 | 1.521.665 | 39.188.955 | 14.125.185 | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 18 | (4.771.762) | (6.259.016) | (4.341.940) | 6.351.308 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 18 | 73.760.244 | 7.780.681 | 43.530.895 | 7.773.877 |
| Dönem Net Zararı | (395.706.501) | (71.732.219) | (189.851.757) | 71.524.448 | |
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | |||||
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | 19 | (4,451) | (0,935) | (2,126) | 1,226 |
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | (78.562.193) | (5.132.105) | (38.396.696) | (15.859.507) | |
| Ana Ortaklık Payları | (317.144.308) | (66.600.114) | (151.455.061) | 87.383.955 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacak | |||||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 5.397.119 | (42.596.586) | (4.251.647) | (11.245.958) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları / (Kayıpları), Vergi Etkisi | (1.349.290) | 10.649.139 | 1.062.879 | 2.811.497 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | 4.047.829 | (31.947.447) | (3.188.768) | (8.434.461) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (391.658.672) | (103.679.666) | (193.040.525) | 63.089.987 | |
| Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | (78.403.237) | (10.241.755) | (39.459.660) | (18.268.937) | |
| Ana Ortaklık Payları | (313.255.435) | (93.437.911) | (153.580.865) | 81.358.924 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ÇUHADAROĞLU METAL SANAYİ VE PAZARLAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Aktüeryal Kazanç/Kayıp |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynklar |
|
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 71.250.000 | 899.333.679 | (30.384.604) | 75.901.513 | 175.719.298 | (30.944.273) | 328.492.524 | 274.010.176 | (401.489.501) | 1.361.888.812 | (53.174.160) | 1.308.714.652 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | 4.186.048 | -- | -- | -- | -- | 1.981.857 | -- | 6.167.905 | -- | 6.167.905 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (401.489.501) | 401.489.501 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (26.837.797) | -- | -- | (66.600.114) | (93.437.911) | (10.241.755) | (103.679.666) |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi | 71.250.000 | 899.333.679 | (26.198.556) | 75.901.513 | 175.719.298 | (57.782.070) | 328.492.524 | (125.497.468) | (66.600.114) | 1.274.618.806 | (63.415.915) | 1.211.202.891 |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi | 71.250.000 | 899.333.677 | (25.327.789) | 75.901.513 | 175.719.297 | (61.923.619) | 328.492.524 | (123.822.075) | (223.003.605) | 1.116.619.923 | (122.716.166) | 993.903.757 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | 1.795.222 | -- | -- | -- | -- | 108.138 | -- | 1.903.360 | -- | 1.903.360 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (223.003.605) | 223.003.605 | -- | -- | -- |
| Vergi İndirimi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.024.915 | -- | 2.024.915 | -- | 2.024.915 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | 3.888.873 | -- | -- | (317.144.308) | (313.255.435) | (78.403.237) | (391.658.672) |
| 30 Haziran 2025 Bakiyesi | 71.250.000 | 899.333.677 | (23.532.567) | 75.901.513 | 175.719.297 | (58.034.746) | 328.492.524 | (344.692.627) | (317.144.308) | 807.292.763 | (201.119.403) | 606.173.360 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 1 Ocak – Dipnot 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (325.840.912) (118.474.624) Dönem Net Zararı (395.706.501) (71.732.221) Dönem Net Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (37.573.351) 269.058.785 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10-11 98.199.374 87.543.605 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 13 21.105.826 35.875.276 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (14.633.792) (41.772.851) Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 118.856.503 52.817.268 Stok Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler 8 -- (1.619.143) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan (7.566.742) (2.520.922) Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Alacaklardaki Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler 7 7.318.144 48.757.538 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 (68.988.482) (1.521.665) Net Parasal Kazanç/ (Kayıp) (191.864.182) 91.499.679 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 45.621.957 (265.496.456) Finansal Yatırımlardaki Azalış/ (Artış) (10.702) -- Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 (3.431.629) 169.289.715 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (49.262.162) (1.317.088) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9 230.766.680 (162.526.974) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 8 (106.919.346) 173.467.999 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler 123.248.161 (213.780.343) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 9.742.460 19.259.682 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 7 156.369.060 4.978.766 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (103.410.253) (3.169.523) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 9 (206.135.372) (198.505.153) Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -- (92.740.323) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) (5.334.940) 39.546.786 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (387.657.895) (68.169.892) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 13 (11.336.008) (11.625.156) Vergi İadeleri (Ödemeleri) 18 73.152.991 (38.679.576) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (551.456.590) (8.442.828) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) 10 (547.429.817) (29.923.687) Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 10 14.873.475 2.864.046 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) 11 (27.832.637) (16.254.347) Alınan Faizler 8.932.389 34.871.160 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 445.040.514 58.785.957 İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) 14 -- (9.894.002) Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14 1.903.360 16.061.907 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 927.789.403 495.485.519 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 6 (352.718.885) (384.662.915) Ödenen faizler (111.666.270) (40.937.231) Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) (20.267.094) (17.267.321) D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) (432.256.988) (68.131.495) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 562.129.498 313.031.943 F. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ (43.946.488) (62.073.531) |
Sınırlı Denetimden Geçmiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E+F) | 5 | 85.926.022 | 182.826.917 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Çuhadaroğlu Metal Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ("Şirket") İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Yakuplu Mah. Hürriyet Bulvarı No:6-8 34524 Beylikdüzü / İstanbul'dur. Şirket ve bağlı ortaklığı ("Grup") alüminyum profil, cephe, kapı-pencere, mimari uygulama bölümlerinde faaliyet göstermektedir.
Şirket payları 18 Şubat 2016 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Grup'un nihai kontrol yetkisi Çuhadaroğlu Ailesi'ne aittir.
Grup bünyesinde 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 599 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2024: 611).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 5 Eylül 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Haziran 2025'te sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
7
ÇUHADAROĞLU METAL SANAYİ VE PAZARLAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %220 olmuştur (31 Aralık 2024: %291).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,68452 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 ve 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar, 30 Haziran 2025 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir (Devamı):
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
2.3 Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
2.4 Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
-
Bağlı ortaklık, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
-
Bağlı ortaklık, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
-
Bağlı ortaklık finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
-
Konsolidasyon kapsamında şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Konsolidasyon Esasları (Devamı)
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Çuhadaroğlu Alüminyum Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 66,54 | 66,54 |
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a) 1 Ocak 2025 Tarihinden İtibaren Geçerli Olan Yeni Standart, Değişiklik ve Yorumlar
TMS 21 Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
b) 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama" 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
-
Kar veya zarar tablosunun yapısı
-
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
-
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
Grup TFRS 18'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) Tarafından Yayınlanmış Fakat KGK Tarafından Yayınlanmamış Değişiklikler
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
-
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
-
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
UFRS 9 ve UFRS 7'deki Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler;
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
-
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
-
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
-
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, Şirket'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri aynı sektörde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır.
Konsolide Finansal Durum Raporlaması;
30 Haziran 2025
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 4.143.263.798 | 1.342.580.538 | (733.015.143) | 4.752.829.193 |
| Toplam kaynaklar | 2.308.066.472 | 1.943.658.532 | (105.069.171) | 4.146.655.833 |
| Net varlıklar | 1.835.197.326 | (601.077.994) | (627.945.972) | 606.173.360 |
31 Aralık 2024
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 4.417.897.413 | 1.289.566.024 | (744.807.687) | 4.962.655.750 |
| Toplam yükümlülükler | 2.427.960.771 | 1.656.324.122 | (115.532.900) | 3.968.751.993 |
| Net varlıklar | 1.989.936.642 | (366.758.098) | (629.274.787) | 993.903.757 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Konsolide Kar veya Zarar Raporlaması;
1 Ocak – 30 Haziran 2025
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.155.293.854 | 133.450.558 | (52.450.800) | 1.236.293.612 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.032.247.593) | (196.558.197) | 53.287.566 (1.175.518.224) | |
| Brüt Kar/ (Zarar) | 123.046.261 | (63.107.639) | 836.766 | 60.775.388 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (151.502.738) | (27.534.124) | 442.934 | (178.593.928) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (87.249.649) | (41.532.254) | 48.848 | (128.733.055) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 204.763.280 | 36.951.088 | (273.138) | 241.441.230 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (52.713.454) | (16.886.120) | 273.138 | (69.326.436) |
| Faaliyet Karı/ (Zararı) | 36.343.700 (112.109.049) | 1.328.548 | (74.436.801) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 4.988.841 | 11.510.290 | -- | 16.499.131 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | 41.332.541 (100.598.759) | 1.328.548 | (57.937.670) | |
| Finansman Giderleri (-) | (330.896.073) | (229.623.017) | -- | (560.519.090) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | 115.732.965 | 38.028.812 | -- | 153.761.777 |
| Vergi Öncesi Zarar | (173.830.567) | (292.192.964) | 1.328.548 | (464.694.983) |
| Vergi Gelir/Gideri | 11.589.878 | 57.398.604 | -- | 68.988.482 |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(4.771.762) | -- | -- | (4.771.762) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
16.361.640 | 57.398.604 | -- | 73.760.244 |
| Dönem Net Zararı | (162.240.689) | (234.794.360) | 1.328.548 | (395.706.501) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Konsolide Kar veya Zarar Raporlaması (Devamı);
1 Ocak – 30 Haziran 2024
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.067.974.157 | 714.318.221 | (60.452.481) | 1.721.839.897 |
| Satışların Maliyeti (-) | (821.607.139) | (562.858.096) | 81.407.656 | (1.303.057.579) |
| Brüt Kar | 246.367.018 | 151.460.125 | 20.955.175 | 418.782.318 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (122.100.594) | (16.949.513) | 908.726 | (138.141.381) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (82.454.067) | (48.314.835) | 17.145 | (130.751.757) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 71.026.836 | 56.812.214 | (1.608.710) | 126.230.340 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (77.651.434) | (115.460.153) | 1.344.127 | (191.767.460) |
| Faaliyet Karı | 35.187.759 | 27.547.838 | 21.616.463 | 84.352.060 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22.848.804 | 17.065.688 | (2.522.410) | 37.392.082 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar | 58.036.563 | 44.613.526 | 19.094.053 | 121.744.142 |
| Finansman Giderleri (-) | (53.899.032) | (58.581.995) | -- | (112.481.027) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (50.238.649) | (32.278.350) | -- | (82.516.999) |
| Vergi Öncesi Zarar | (46.101.118) | (46.246.819) | 19.094.053 | (73.253.884) |
| Vergi Gelir/Gideri | (29.387.122) | 30.908.787 | -- | 1.521.665 |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(6.259.016) | -- | -- | (6.259.016) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(23.128.106) | 30.908.787 | -- | 7.780.681 |
| Dönem Net Zararı | (75.488.240) | (15.338.032) | 19.094.053 | (71.732.219) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
a) Alacak / Borç Bakiyeleri
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | 60.444.160 | 337.918 |
| 60.444.160 | 337.918 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar- kısa vade |
||
| Ortaklara borçlar (*) |
207.286.010 | 108.585.145 |
| 207.286.010 | 108.585.145 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar- uzun vade |
||
| Ortaklara borçlar (*) |
414.572.010 | 616.961.049 |
| 414.572.010 | 616.961.049 |
(*) İlgili bakiyelerin tamamı Grup'un Kırklareli ili Evrensekiz Beldesi'nde yapımı başlanan yeni fabrikanın ortaklardan alınması sonucu oluşan borç bakiyeleridir.
b) Alış / Satış Bakiyeleri
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alışlar | Satışlar | ||||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 824.103 | -- | 2.061.625 | |
| -- | 824.103 | -- | 2.061.625 | ||
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|||||
| Alışlar | Satışlar | ||||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 425.538 | -- | 399.674 | |
| Ortaklar ile yapılan işlemler | -- | 108.371 | -- | -- | |
| -- | 533.909 | -- | 399.674 |
Grup'un 1 Ocak – 30 Haziran 2025 tarihleri arası 20.267.094 TL tutarında ortaklara ödenen kira giderleri bulunmaktadır (1 Ocak-30 Haziran 2024: 17.267.321 TL).
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 30 Haziran 2025 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 14.544.655 TL'dir. İlgili tutarın 13.033.917 TL'si ücretten oluşmaktadır (1 Ocak-30 Haziran 2024: 16.799.129 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
14
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 173.270 | 171.431 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
82.998.149 | 430.073.634 |
| - Vadeli mevduat |
2.033.712 | 131.608.561 |
| Diğer hazır değerler | 720.891 | 275.872 |
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatları bulunmakta olup, 3 aydan kısa vadelere sahip ve ortalama faiz oranları sırasıyla %47 ve %42,50'dir.
85.926.022 562.129.498
NOT 6 – BORÇLANMALAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
817.147.239 | 576.337.193 |
| Kredi kartı borçları | 2.035 | 6.417 |
| 817.149.274 | 576.343.610 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili taraflardan) |
||
| - Operasyonel kiralama borçları |
19.693.020 | 26.993.499 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili | ||
| olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
264.142.110 | 174.971.883 |
| 283.835.130 | 201.965.382 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili taraflardan) | ||
| - Operasyonel kiralama borçları |
-- | -- |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
1.131.920.645 | 1.107.390.143 |
| 1.131.920.645 | 1.107.390.143 |
Borçlanmaların döviz tutarlarının TL karşılıkları Not 21'de açıklanmıştır. Grup'un kullanış olduğu kredilerin faiz oranları ABD Doları için %4,59, Euro için %6,49 ve TL krediler için %53'tür.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 7 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 446.115.679 | 446.022.181 |
| Alınan çekler ve senetler | 121.125.142 | 138.975.949 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 114.985.912 | 122.291.042 |
| 682.226.733 | 707.289.172 | |
| Alacaklar reeskontu (-) | (5.328.151) | (13.870.794) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (114.985.912) | (122.291.042) |
| 561.912.670 | 571.127.336 |
Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 12.1'de belirtilmiştir.
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 293.212.294 | 151.373.270 |
| Borç senetleri | 47.487.814 | 39.756.758 |
| Gider tahakkukları | 3.198.680 | 5.186.953 |
| Borçlar reeskontu (-) | (5.701.403) | (8.787.253) |
| 338.197.385 | 187.529.728 |
Ticari borçlar içerisindeki ilişkili taraf bakiyeleri Not 4'te açıklanmıştır.
NOT 8 – STOKLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 258.016.346 | 335.126.489 |
| Yarı mamul stokları | 994.318 | 13.652.306 |
| Mamul stokları | 312.895.410 | 251.252.090 |
| Taahhüt projelerine ilişkin stoklar | 13.614.872 | 12.637.324 |
| Ticari mallar | 177.769.064 | 46.300.053 |
| Diğer stoklar | 5.678.687 | 4.583.707 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | -- | (1.502.618) |
| 768.968.697 | 662.049.351 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 9 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler-kısa vadeli | ||
| Stoklar için verilen avanslar | 277.400.237 | 492.682.361 |
| Gelecek aylara ait giderler | 15.374.877 | 30.202.118 |
| Verilen diğer avanslar | 140.287 | 400.048 |
| 292.915.401 | 523.284.527 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Peşin ödenmiş giderler-uzun vadeli | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 6.899.363 | 7.296.917 |
| 6.899.363 | 7.296.917 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İnşaat sözleşmeleri için alınan avanslar | 674.246.637 | 781.572.383 |
| Alınan sipariş avansları | 121.143.133 | 219.952.759 |
| 795.389.770 | 1.001.525.142 |
NOT 10 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
Cari dönem içerisinde 547.429.817 TL tutarında maddi duran varlık alımı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 1.241.924.806 TL).
Cari dönem içerisinde 10.984.089 TL tutarında maddi duran varlık satışı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 38.211.433 TL).
NOT 11 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı 27.832.637 TL'dir (31 Aralık 2024: 37.517.919 TL).
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı 482 TL'dir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
12.1) Verilen/Alınan Teminat, Kefaletler, İpotek ve Rehinler:
a) Verilen TRİ'ler
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 1.151.459.646 | 1.204.980.246 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 1.151.459.646 | 1.204.980.246 |
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | Tedarikçilere | 345.653.199 | 420.197.791 |
| Teminat mektubu | Gümrük Müdürlüğü | 3.944.164 | 3.490.833 |
| Teminat mektubu | Elektrik, su ve doğalgaz şirketlerine | 2.586.293 | 1.243.268 |
| Teminat mektubu | Bankalara | 365.226.509 | 324.789.668 |
| Teminat Senetleri | Tedarikçilere | 405.457.531 | 439.085.880 |
| Teminat mektubu | Diğer | 28.591.950 | 16.172.806 |
1.151.459.646 1.204.980.246
b) Alınan TRİ'ler
| Cinsi | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 287.742.004 | 287.785.982 |
| Alınan teminat senetleri | 3.805.529 | 4.851.538 |
| Alınan teminat çekleri | 47.918.297 | 51.847.389 |
| İpotek | 83.070.000 | 81.170.053 |
| Rehin | 210.000 | 245.015 |
| 422.745.830 | 425.899.977 |
18
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 12 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
12.2) Şirket Lehine/Aleyhine Açılan Davalar
Grup tarafından yürütülen dava ve icraların toplam tutarı 168.205.913 TL'dir. Grup lehine açılan davalardan 135.783.983 TL'si bağlı ortaklık lehine oluşan icra ve diğer davalardan oluşmaktadır. Şirket'in bağlı ortaklığı ile Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. ("NEF") arasındaki, İstanbul 21. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2020/205 E, 2021/85 K sayılı ilamı ile bağlı ortaklık lehine karara bağlanan alacak davasının, Yargıtay 6. Hukuk Dairesi, 2022/4240 E, 2023/3491 K sayılı, 26 Ekim 2023 tarihli kararı ile onanmış olup, anapara, icra inkâr tazminatı, faiz ve yargılama giderlerinden oluşan toplam yaklaşık 15.979.879,85 TL tutarındaki alacağın NEF'ten tahsilatı kesinleşmiştir. Kesinleşen alacağın tahsilatı gerçekleşmiş olup, bağlı ortaklığın bu dava nedeni ile oluşan zararının (faiz ile karşılanamayan kısmının) NEF'ten tazmini için İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesi'ne 2024/29 Esas Sayılı dosya ile alacak davası açılmıştır. İlgili dava tutarı 30.000.000 TL'dir. Şirket'in bağlı ortaklığı ile Kalyon Inşaat San. Ve Tic. A.Ş. arasındaki, İstanbul 8. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2024/459 E sayılı dava numarası ile açılan dava kısmi alacak davası olup, dava sonuçlandığında tahsili beklenen tutar 100.000.000 TL'dir. Dava devam etmektedir.
Grup aleyhine açılan 18.260.000 TL tutarında dava bulunmaktadır. Grup aleyhine açılan davalarda kaybedilmesi muhtemel davalar için konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır.
NOT 13 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,05 enflasyon oranı ve %24,90 iskonto oranı varsayımına göre, %3,18 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 13 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (Devamı)
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 63.889.985 | 29.572.359 |
| Ödemeler | (11.336.008) | (21.776.085) |
| Faiz maliyeti | 858.884 | 651.447 |
| Cari hizmet maliyeti | 16.122.067 | 16.406.720 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | (5.397.119) | 48.125.427 |
| Net parasal kazanç/ (kayıp) | (9.130.550) | (9.089.883) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 55.007.259 | 63.889.985 |
NOT 14 – ÖZKAYNAKLAR
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Murat Ruhi Çuhadaroğlu | 37,02% | 26.375.000 | 37,02% | 26.375.000 |
| Halil Nejat Çuhadaroğlu | 37,02% | 26.375.000 | 37,02% | 26.375.000 |
| Halka Açık Kısım | 25,96% | 18.500.000 | 25,96% | 18.500.000 |
| 100% | 71.250.000 | 100% | 71.250.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 899.333.677 | 899.333.677 | ||
| 970.583.677 | 970.583.677 |
Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL nominal değerde nama yazılı 6.200.000 adet A grubu paya, 65.050.000 adedi ise B grubu olmak üzere 71.250.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 6.200.000 adet A grubu, 65.050.000 adedi ise B grubu). Şirket'in yapılacak olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her bir A grubu pay sahibinin yönetim kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere 15 (on beş), her bir B grubu pay sahibinin ise 1 (bir) oy hakkı vardır. Yönetim kurulunun 5 üyeden oluşması halinde 2 üye, 6 veya 7 üyeden oluşması halinde 3 üye, 8 veya 9 üyeden oluşması halinde 4 üye A grubu nama yazılı pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
Paylara İlişkin Primleri
Paylara ilişkin primler halka arza edilen payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklardan oluşmaktadır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 14 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Geri Alınmış Paylar
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na kayıtlı olup hisselerinin %25,96'sı Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. Şirket, 31 Ağustos 2022 ve 15 Ocak 2025 tarihleri arasında 23.532.567 TL'ye tekabül eden 655.344 adet hissesini geri almış ve özkaynaklar grubu altında negatif olarak sınıflamıştır.
Yeniden değerleme ölçüm ve kazançları
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Arsa ve binaların yeniden değerleme farkları | 175.719.297 | 175.719.297 |
| Yeniden değerleme artışı | -- | -- |
| Vergi oranı değişimi etkisi | -- | -- |
| 175.719.297 | 175.719.297 |
Yeniden değerleme farkları ilgili kıymetlerin satışı sonrası geçmiş yıllar karlarına aktarılacaktır.
Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup 2025 ve 2024 dönemlerinde kar dağıtımı yapmamıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 15 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 676.258.711 | 1.035.696.699 | 361.577.859 | 485.949.426 |
| Yurtdışı satışlar | 593.320.955 | 714.213.029 | 343.982.055 | 382.017.769 |
| Diğer gelirler | 8.368.111 | 14.872.074 | (1.679.680) | 10.588.238 |
| Satışlar toplamı | 1.277.947.777 | 1.764.781.802 | 703.880.234 | 878.555.433 |
| Satıştan iadeler | (4.122.921) | (2.153.597) | (3.405.662) | (1.004.365) |
| Satış iskontoları | (37.531.244) | (40.788.308) | (21.409.793) | (16.942.715) |
| Hasılat toplamı | 1.236.293.612 | 1.721.839.897 | 679.064.779 | 860.608.353 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Satılan mamul maliyeti (-) | 987.345.198 | 830.508.782 | 506.655.733 | 435.093.784 |
| Satılan hizmet maliyeti | 101.437.938 | 393.690.863 | 45.090.145 | 203.399.503 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 86.735.088 | 78.857.934 | 52.840.455 | 50.934.115 |
| Satışların maliyeti toplamı | 1.175.518.224 | 1.303.057.579 | 604.586.333 | 689.427.402 |
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Vade farkı gelirleri | 28.604.459 | 30.029.850 | 5.579.740 | 26.827.357 |
| Sigorta navlun gelirleri | 3.257.612 | 9.601.388 | 1.577.546 | 3.934.551 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri |
203.619.133 | 61.303.482 | 147.522.428 | 12.830.219 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı |
412.110 | 20.236.053 | 344.701 | 17.840.536 |
| Diğer gelirler | 5.547.916 | 5.059.567 | 940.832 | (2.809.631) |
| 241.441.230 | 126.230.340 | 155.965.247 | 58.623.032 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı)
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Şüpheli alacak karşılık gideri | 7.730.254 | 68.993.590 | 5.389.222 | 63.569.967 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri |
27.193.068 | 77.123.595 | 15.971.131 | 15.369.560 |
| Dava karşılık gideleri | 1.783.909 | 12.738.924 | (71.209) | 12.738.924 |
| Vade farkı giderleri | 29.363.274 | 27.746.801 | 7.427.285 | 27.746.801 |
| Diğer giderleri | 3.255.931 | 5.164.550 | 1.594.560 | 2.035.600 |
| 69.326.436 | 191.767.460 | 30.310.989 | 121.460.852 |
NOT 17 – FİNANSMAN GİDERLERİ
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 443.178.146 | 61.329.825 | 262.301.504 | 10.328.394 |
| Faiz giderleri | 113.528.352 | 46.399.789 | 57.664.267 | 16.279.327 |
| Banka teminatı komisyon giderleri | 3.812.592 | 4.751.413 | 1.747.542 | 2.123.422 |
| 560.519.090 | 112.481.027 | 321.713.313 | 28.731.143 |
NOT 18 – GELİR VERGİLERİ
Kurumlar Vergisi
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'tir (2024: %25).
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 Sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir. (2024: %25).
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 18 – GELİR VERGİLERİ (Devamı)
Kurumlar Vergisi (Devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 4.771.762 | 5.195.889 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (541.999) | (5.195.889) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 4.229.763 | -- |
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla konsolide kar zarar tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
|
| Vergi gideri/(geliri) | ||
| Cari kurumlar vergisi | (4.771.762) | (6.259.016) |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 73.760.244 | 7.780.681 |
| 68.988.482 | 1.521.665 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 18 – GELİR VERGİLERİ (Devamı)
Ertelenmiş Vergiler
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Değerleme | Varlık/ | Değerleme | Varlık/ | ||
| Farkları | (Yükümlülük) | Farkları | (Yükümlülük) | ||
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (74.494.893) | (18.623.724) | (32.672.685) | (8.168.172) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 55.007.259 | 13.751.815 | 63.889.985 | 15.972.497 | |
| Alacaklar reeskontu | 5.328.151 | 1.332.038 | 13.870.793 | 3.467.699 | |
| Borçlar reeskontu | (5.701.403) | (1.425.351) | (8.787.253) | (2.196.814) | |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 82.730.670 | 20.682.668 | 87.695.558 | 21.923.889 | |
| İzin karşılığı | 13.219.423 | 3.304.856 | 12.692.322 | 3.173.081 | |
| Hasılat düzeltmesi | 175.076.518 | 43.769.130 | (66.302.353) | (16.575.589) | |
| Dava karşılığı | 18.260.000 | 4.565.000 | 19.223.303 | 4.805.826 | |
| Kiralama işlemlerine ilişkin düzeltmeler | (9.198.605) | (2.299.651) | (14.169.204) | (3.542.301) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler | (248.441.577) | (62.110.394) | (283.284.227) | (70.821.057) | |
| Yeniden değerleme değer artışı | (127.567.832) | (23.918.916) | (135.230.184) | (25.355.659) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı | (12.129.543) | (2.274.289) | (12.129.543) | (2.274.290) | |
| Avans düzeltmeleri | 359.267.128 | 89.816.782 | 299.033.369 | 74.758.343 | |
| Krediler ile ilgili düzeltmeler | 21.056.584 | 5.264.146 | -- | -- | |
| Gelecek aylara/yıllara ait düzeltmelerin etkisi | 46.423.721 | 11.605.865 | 70.802.159 | 17.700.526 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 194.092.300 | 141.801.861 | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (110.652.325) | (128.933.882) | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri, net | 83.439.975 | 12.867.979 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 19 – PAY BAŞINA KAZANÇ/ KAYIP
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla itibarıyla pay başına kazancı/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net kar/zarar Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
(317.144.308) 71.250.000 |
(66.600.114) 71.250.000 |
(151.455.061) 71.250.000 |
87.383.955 71.250.000 |
| Pay başına kazanç/kayıp | (4,451) | (0,935) | (2,126) | 1,226 |
NOT 20 – NET PARASAL KAZANÇ / (KAYIP)
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 30 Haziran 2025 |
|---|---|
| ----------------------------------------------- | -------------------- |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 149.252.132 |
|---|---|
| Stoklar | 81.962.122 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 26.208.399 |
| Maddi Duran Varlıklar | 274.483.759 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10.569.351 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 2.253.223 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2.973.240 |
| Ertelenmiş Gelirler | (105.100.012) |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (138.706.550) |
| Geri Alınmış Paylar | 3.440.420 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | (10.847.054) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (25.112.137) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 10.178.219 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (52.601.268) |
| Geçmiş Yıllar Zararları | 69.550.420 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 4.509.645 |
| Hasılat | (52.634.021) |
| Satışların Maliyeti (-) | 33.395.382 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 5.924.790 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 9.065.804 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (2.223.728) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 550.994 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (11.444.914) |
| Finansman Gideri (-) | 21.875.338 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 153.761.777 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 21 – KUR RİSKİ
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2025 | TL Karşılığı Toplamı |
ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
Sterlin TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 79.596.758 | 15.933.054 | 63.175.559 | 488.145 |
| Ticari alacaklar | 274.458.143 | 179.276.163 | 95.181.980 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 47.276.793 | 22.857.554 | 24.419.239 | -- |
| Toplam varlıklar | 401.331.694 | 218.066.771 | 182.776.778 | 488.145 |
| Ticari borçlar | 35.195.164 | 8.167.833 | 27.027.331 | -- |
| Borçlanmalar | 857.570.378 | 50.384.578 | 807.185.800 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 155.602.567 | 104.279.950 | 51.322.617 | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.048.368.109 | 162.832.361 | 885.535.748 | -- |
| Borçlanmalar | 1.091.679.258 | -- | 1.091.679.258 | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.091.679.258 | -- | 1.091.679.258 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 2.140.047.367 | 162.832.361 | 1.977.215.006 | -- |
| Net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
(1.738.715.673) | 55.234.410 | (1.794.438.228) | 488.145 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| NOT 21 | – | KUR RİSKİ (Devamı) |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Toplamı | ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
İngiliz Sterlini TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 399.939.891 | 33.450.906 | 366.026.673 | 462.312 |
| Ticari alacaklar | 315.277.003 | 247.572.589 | 67.704.414 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 288.636.427 | 13.618.439 | 275.017.988 | -- |
| Toplam Varlıklar | 1.003.853.321 | 294.641.934 | 708.749.075 | 462.312 |
| Ticari borçlar | 20.492.178 | 3.244.053 | 17.248.125 | -- |
| Banka kredileri | 672.964.591 | 82.110.803 | 590.853.788 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 190.989.946 | 159.857.696 | 31.132.250 | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 884.446.715 | 245.212.552 | 639.234.163 | -- |
| Banka kredileri | 1.107.390.143 | 25.685.256 | 1.081.704.887 | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.107.390.143 | 25.685.256 | 1.081.704.887 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 1.991.836.858 | 270.897.808 | 1.720.939.050 | -- |
| Net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
(987.983.537) | 23.744.126 | (1.012.189.975) | 462.312 |
Duyarlılık Analizi
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| 30 Haziran 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları | 5.523.441 | (5.523.441) | 4.418.753 | (4.418.753) | |
| Euro | (179.443.823) | 179.443.823 | (143.555.058) | 143.555.058 | |
| Diğer | 48.815 | (48.815) | 39.052 | (39.052) | |
| (173.871.567) | 173.871.567 | (139.097.254) | 139.097.254 | ||
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/(Zarar) Özkaynaklar
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | 2.374.413 | (2.374.413) | 1.899.530 | (1.899.530) |
| Euro | (101.218.998) | 101.218.998 | (80.975.198) | 80.975.198 |
| Diğer | 46.231 | (46.231) | 36.985 | (36.985) |
| (98.798.354) | 98.798.354 | (79.038.683) | 79.038.683 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 22 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket bilanço sonrası geri almış olduğu paylardan satış gerçekleştirmiş olup. Raporlama tarihi itibarıyla geri alınan paylarının toplam adedi 300.344 adet olup, Şirket sermayesine oranı %0,4215'ine tekabül etmektedir.
NOT 23 – DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.