Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2025 – 30 czerwca 2025

1.	Podstawowe informacje 5
	1.1. Dane jednostki dominującej 5
	1.2. Czas trwania Jednostki5
	1.3. Okresy prezentowane5
	1.4. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.06.2025 r5
	1.5. Struktura Grupy Kapitałowej 6
2.	Śródroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe spółki dominującej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy
	zakończone 30.06.2025 r. 7
	2.1. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa 7
	2.2. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa 8
	2.3. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)9
	2.4. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 10
	2.5. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	2.5.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025 11
	2.5.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025 11
3.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy zakończone 30.06.2025 r. 12

	3.1. Wybrane dane finansowe 12
	3.2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa 13
	3.3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa 14
	3.4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny) 15
	3.5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 17
	3.6. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 18
	3.6.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025 18
	3.6.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025 19
4.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20
	4.1. Podstawa sporządzenia 20
	4.2. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji 20
	4.3. Ważne oszacowania i osądy 20
	4.4. Kontynuacja działalności 21
	4.5. Stosowane zasady rachunkowości 21
	4.6. Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w
	sprawozdaniu finansowym na dzień 30 czerwca 2025r 22
5.	Noty i objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego Bilansu 23
	5.1. Rzeczowe aktywa trwałe 23
	5.2. Wartości niematerialne i prawne 25
	5.3. Nieruchomości inwestycyjne 25
	5.4. Pozostałe wartości niematerialne 26
	5.5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 26
	5.6. Należności długoterminowe 26
	5.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 26
	5.8. Zapasy 28
	5.9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 29
	5.10. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 31
	5.11. Środki pieniężne 31
	5.12. Kapitał własny 31
	5.13. Zarządzanie kapitałem 32

	5.14.	Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 32
	5.15.	Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne 33
	5.16.	Leasing 34
	5.17.	Zobowiązania z tytułu umów 35
	5.18.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 35
	5.19.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 36
	5.20.	Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) 37
	5.21.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 38
6.		Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku zysków i strat 39
	6.1.	Koszty według rodzaju 39
	6.2.	Pozostałe przychody operacyjne 39
	6.3.	Pozostałe koszty operacyjne 39
	6.4.	Przychody finansowe 40
	6.5.	Koszty finansowe 40
7.		Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku przepływów pieniężnych 40
	7.1.	Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
		40
8.		Dodatkowe noty i objaśnienia 41

	8.1.	Instrumenty finansowe 41
	8.2.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 43
	8.3.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 43
	8.4.	Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki 44
	8.5.	Informacje o udzieleniu przez Betacom S.A. lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
		udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
		istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Betacom S.A. 44
	8.6.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie 44
	8.7.	Zwięzły opis istotnych dokonań Betacom S.A. w pierwszym kwartale roku obrotowego wraz z wykazem najważniejszych
		zdarzeń ich dotyczących 45
	8.8.	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
		administracji publicznej 45
	8.9.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 46
	8.10.	Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień
		przekazania raportu kwartalnego 46
	8.11.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
		wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i
		zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 46
	8.12.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
		odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 46
	8.13.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
		powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
		wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według
		rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich
	8.14.	wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 47 Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
		47
	8.15.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 47
	8.16.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 47
	8.17.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie kwartalne 47

8.18.	Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej 48
8.19.	Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w
	świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 48
8.20.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień
	przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od
	przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 48
8.21.	Informacje o udzieleniu przez spółki grupy kapitałowej poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie
	jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji
	stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych 49
8.22.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
	finansowe 49
8.23.	Inne czynniki, które w ocenie grupy kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 49

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

1. Podstawowe informacje

1.1. Dane jednostki dominującej

Nazwa:	Betacom S.A.
Zmiany w nazwie:	Brak zmian
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 62.0.Z
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:	Polska
Nazwa jednostki dominującej:	Betacom S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla grupy:	Betacom S.A.

1.2. Czas trwania Jednostki

Spółka dominująca Betacom S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.3. Okresy prezentowane

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 kwietnia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 marca 2025 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.4. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.06.2025 r.

ZARZĄD

Robert Fręchowicz	Prezes Zarządu
Magda Pleskacz	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Głażewski	Członek Zarządu

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

RADA NADZORCZA

Zbigniew Prussak	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jakub Baran	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Kołosowski	Członek Rady Nadzorczej
Paweł Mielcarz	Członek Rady Nadzorczej
Karol Cieślak	Członek Rady Nadzorczej

1.5. Struktura Grupy Kapitałowej

W Grupie kapitałowej Betacom S.A. jednostką dominującą jest spółka Betacom spółka akcyjna (zwana również dalej "Spółką").

Na 30.06.2025 r. spółka Betacom S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Control System Software sp. z o.o. w wysokości 51%.

Spółka Control System Software sp. z o.o. posiadała udziały w swojej jednostce zależnej Control System VIA MARE sp. z o.o. w wysokości 100%.

Podstawowe informacje o spółce Control System Software sp. z o.o. oraz Control System VIA MARE sp. z o.o.

Nazwa:	Control System Software sp. z o.o.
Forma prawna:	spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba:	80-386 Gdańsk, ul. Lęborska 3b
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr statystyczny REGON:	190584893
Numer KRS	0000154870
Ilość udziałów Spółki:	200
Kapitał zakładowy:	50 000 PLN
Metoda konsolidacji	Metoda pełna
	Control System VIA MARE Sp. z o.o.
Nazwa:
Forma prawna:	spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba:	80-386 Gdańsk, ul. Lęborka3B
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr statystyczny REGON:	190584893
Numer KRS	0000787776
Ilość udziałów Spółki:	100
Kapitał zakładowy:	5 000 PLN

2. Śródroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe spółki dominującej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy zakończone 30.06.2025 r.

2.1. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa

Wyszczególnienie	Bilans na dzień 30.06.2025	Bilans na dzień 31.03.2025	Bilans na dzień 30.06.2024
AKTYWA TRWAŁE	16 467	16 701	12 491
Rzeczowe aktywa trwałe	1 378	1 704	2 642
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Wartość firmy	- -		-
Wartości niematerialne	7 243	6 542	4 975
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone	2 229	2 229	2 229
Należności długoterminowe	4 097	4 840	1 424
Pożyczki długoterminowe	-	-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	624	624	628
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	896	762	593
AKTYWA OBROTOWE	40 442	50 115	53 624
Zapasy	2 501	1 934	1 852
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	26 594	28 426	38 035
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-
Aktywa obrotowe z tytułu umów	2 549	2 158	3 047
Należności z tytułu dotacji	-	-	144
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	845	944	4 839
Pozostałe aktywa	191	272	221
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 762	16 381	5 486
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	40 442	50 115	53 624
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Aktywa razem:	56 909	66 816	66 115

2.2. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa

Wyszczególnienie	Bilans na dzień 30.06.2025	Bilans na dzień 31.03.2025	Bilans na dzień 30.06.2024
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	20 920	21 443	20 763
Kapitał podstawowy	2 020	2 020	2 020
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	12 755	12 755	12 755
Zyski zatrzymane	6 145	6 668	5 988
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	35 989	45 373	45 352
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	6 157	7 516	2 782
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	161	161	163
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	137	155	413
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów	4 944	6 211	2 206
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dotacji	915	989	-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	29 832	37 857	42 570
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	19	19	18
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	-	100	100
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	364	540	942
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	24 557	31 923	37 860
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	4 595	4 773	2 708
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	205	93
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dotacji	297	297	849
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	29 832	37 857	42 570
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Pasywa razem:	56 909	66 816	66 115

2.3. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie	RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.06.2025	RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.06.2024
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	29 602	46 659
Koszt własny sprzedaży	24 978	40 269
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY	4 624	6 390
Koszty sprzedaży	4 012	4 524
Koszty ogólnego zarządu	1 358	1 181
Pozostałe przychody operacyjne	102	22
Pozostałe koszty operacyjne	32	3
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	(676)	704
Przychody finansowe	7	171
Koszty finansowe	(12)	41
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	(657)	834
Podatek dochodowy	(134)	180
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	(523)	654
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO	(523)	654
Zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych:
Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	(0,13)	0,16
POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE	-	-
Zysk netto za okres sprawozdawczy	(523)	654
Składniki, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-
Składniki, które nie podlegają przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES	(523)	654

2.4. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie	RPP za okres: 01.04.2025 – 30.06.2025	RPP za okres: 01.04.2024 – 30.06.2024
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(657)	834
Korekty razem	(6 586)	2 391
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	704	502
Koszty odsetek	25	41
Przychody odsetek	(27)	(160)
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	(4)	(3)
Zmiana stanu rezerw	(100)	-
Zmiana stanu zapasów	(567)	(433)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	2 575	(15 465)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(7 366)	17 636
Inne korekty	(1 826)	273
Przepływy pieniężne z działalności	(7 243)	3 225
Zapłacony podatek dochodowy	(205)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(7 448)	3 225
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(1 001)	(655)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(29)	(334)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	7	26
Wpływy ze sprzedaży jednostki zależnej	-	15
Pożyczki udzielone	-	(1 750)
Pożyczki spłacone	10	-
Otrzymane odsetki	116	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(897)	(2 698)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(243)	(209)
Dywidendy wypłacone	-	-
Odsetki zapłacone	25	(41)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(218)	(250)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	(8 563)	277
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(8 619)	277
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	16 381	5 209
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	7 762	5 486

2.5. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

2.5.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2025 roku	2 020	12 755	6 668	21 443
Dywidenda	-	-	-	-
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	(523)	(523)
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2025 roku	2 020	12 755	6 145	20 920

2.5.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2024 roku	2 020	12 755	5 334	20 109
Dywidenda	-	-	(1 212)	(1 212)
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	2 546	2 546
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-
Saldo na dzień 31.03.2025 roku	2 020	12 755	6 668	21 443

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy zakończone 30.06.2025 r.

3.1. Wybrane dane finansowe

		tys. PLN	tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	01.04.2025- 30.06.2025	01.04.2024- 30.06.2024	01.04.2025- 30.06.2025	01.04.2024- 30.06.2024
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	30 225	47 297	7 100	10 998
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(791)	312	(186)	73
III. Zysk (strata) brutto	(789)	411	(185)	96
IV. Zysk (strata) netto	(659)	243	(155)	57
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(7 250)	3 211	(1 703)	747
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 113)	(2 769)	(261)	(644)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(223)	(150)	(52)	(35)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(8 586)	292	(2 017)	68
IX. Aktywa razem	58 394	68 000	13 766	15 766
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	38 562	47 620	9 091	11 041
XI. Zobowiązania długoterminowe	6 818	3 449	1 607	800
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	31 744	44 171	7 483	10 241
XIII. Kapitał własny	19 832	20 380	4 675	4 725
XIV. Kapitał zakładowy	2 020	2 020	476	468
XV. Liczba akcji	4 040 000	4 040 000	4 040 000	4 040 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0,16)	0,06	(0,04)	0,01
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	4,91	5,05	1,16	1,17

Zasady przeliczania złotych na EURO

Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:

Pozycje bilansu według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez Narodowy Bank Polski,
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

Kurs euro przyjęty dla pozycji bilansowych wyniósł :

•	Na 30 czerwca 2025r. (koniec 1 kwartału)	4,2419 PLN
•	Na 30 czerwca 2024r. (koniec 1 kwartału poprzedniego roku)	4,3130 PLN

Kurs euro przyjęty dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyniósł:

•	I kwartał od 1 kwietnia 2025r. do 30 czerwca 2025r.	4,2568 PLN
•	I kwartał od 1 kwietnia 2024r. do 30 czerwca 2024r.	4,3007 PLN

3.2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa

Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 30.06.2025	Bilans na dzień 31.03.2025	Bilans na dzień 30.06.2024
AKTYWA TRWAŁE		18 358	18 383	14 513
Rzeczowe aktywa trwałe	5.1.	1 685	1 704	2 642
Nieruchomości inwestycyjne	5.3	-	-	-
Wartość firmy		326	326	326
Wartości niematerialne	5.2.	10 789	10 182	9 055
Należności długoterminowe	5.6.	4 097	4 840	1 424
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	5.7	624	624	628
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5.8.	837	707	438
AKTYWA OBROTOWE		40 036	49 529	53 487
Zapasy	5.09.	2 501	1 934	1 852
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	5.10.	26 632	28 317	38 311
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5.8.	-	-	-
Aktywa obrotowe z tytułu umów	5.10.	2 549	2 158	3 047
Należności z tytułu dotacji	5.10.	-	-	144
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	5.11.	555	735	4 599
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5.12.	7 799	16 385	5 534
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		40 036	49 529	53 487
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	5.20	-	-	-
Aktywa razem:		58 394	67 912	68 000

3.3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa

Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 30.06.2025	Bilans na dzień 31.03.2025	Bilans na dzień 30.06.2024
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		19 832	20 491	20 380
Kapitał podstawowy	5.13.	2 020	2 020	2 020
Akcje własne	5.13.	-	-	-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5.13.	12 755	12 755	12 755
Pozostałe kapitały	5.13.	-	-	-
Zyski zatrzymane	5.13.	4 678	5 271	4 881
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		19 453	20 046	19 656
Udziały niekontrolujące	5.13.	379	445	724
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		38 562	47 421	47 620
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		6 818	8 007	3 449
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5.8.	-	-	-
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	5.15.	168	168	175
Pozostałe rezerwy	5.15.	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	5.15.	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	5.17.	350	155	413
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów	5.18.	4 944	6 211	2 206
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dotacji		1 356	1 473	655
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		31 744	39 414	44 171
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	5.15.	19	19	18
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	5.19.	-	100	100
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	5.16.	213	159	101
Zobowiązania z tytułu leasingu	5.17.	462	540	942
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5.19.	25 888	33 090	39 134
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	5.19.	4 694	4 833	2 806
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5.8.	-	205	93
Zobowiązanie z tytułu dotacji		468	468	977
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		31 744	39 414	44 171
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	5.19	-	-	-
Pasywa razem:		58 394	67 912	68 000

3.4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie	Nota	RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.06.2025	RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.06.2024
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5.21.	30 225	47 297
Koszt własny sprzedaży	6.1.	25 265	40 670
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY		4 960	6 627
Koszty sprzedaży	6.1.	4 039	4 884
Koszty ogólnego zarządu	6.1.	1 834	1 509
Pozostałe przychody operacyjne	6.2.	154	85
Pozostałe koszty operacyjne	6.3.	32	7
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		(791)	312
Przychody finansowe	6.4.	46	171
Koszty finansowe	6.5.	44	72
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(789)	411
Podatek dochodowy	5.8.	(130)	168
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(659)	243
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	5.22.	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		(659)	243
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		-	-
Zyski i straty aktuarialne	5.16	-	-
Skutki aktualizacji majątku trwałego		-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		-	-
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych)	8.1	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	8.1	-	-
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych	8.1	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
Inne całkowite dochody netto		-	-
Całkowite dochody ogółem		(659)	243
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		(593)	444
Udziałom niesprawującym kontroli		(66)	(201)

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Całkowity dochód ogółem przypadający:	(659)	243
Akcjonariuszom jednostki dominującej	(593)	444
Udziałom niesprawującym kontroli	(66)	(201)

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

	RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.06.2025	RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.06.2024
Podstawowy zysk na akcję	(0,16)	0,06
Z działalności kontynuowanej	(0,16)	0,06
Z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony zysk na akcję	(0,16)	0,06
Z działalności kontynuowanej	(0,16)	0,06
Z działalności zaniechanej	-	-

3.5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie	RPP za okres: 01.04.2025 – 30.06.2025	RPP za okres: 01.04.2024 – 30.06.2024
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(789)	411
Korekty razem	(6 256)	2 800
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	1 013	805
Koszty odsetek	29	42
Przychody odsetek	(27)	(134)
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	(7)	-
Zmiana stanu rezerw	(100)	(3)
Zmiana stanu zapasów	(567)	(433)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	2 428	(15 457)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(7 202)	17 660
Inne korekty	(1 823)	320
Przepływy pieniężne z działalności	(7 045)	3 211
Zapłacony podatek dochodowy	(205)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(7 250)	3 211
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(1 207)	(826)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(29)	(334)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	7	26
Wpływy ze sprzedaży jednostki zależnej	-	15
Pożyczki udzielone	-	(1 650)
Pożyczki spłacone	-	-
Otrzymane odsetki	116	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 113)	(2 769)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	50	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	100
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(248)	-
Dywidendy wypłacone	-	(209)
Odsetki zapłacone	(25)	(41)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(223)	(150)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kurs.	(8 586)	292
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	(8 586)	292
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	16 385	5 242
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	7 799	5 534

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

3.6. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3.6.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2025 roku	2 020	-	12 755	-	5 271	20 046	445	20 491
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	2 020	-	12 755	-	5 271	20 046	445	20 491
Zmiana udziału w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	-	-	(593)	(593)	(66)	(659)
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	(593)	(593)	(66)	(659)
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	(593)	(593)	(66)	(659)
Saldo na dzień 30.06.2025 roku	2 020	-	12 755	-	4 678	19 453	379	19 832

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

3.6.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2024 roku	2 020	-	12 755	-	4 437	19 212	925	20 137
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	2 020	-	12 755	-	4 437	19 212	925	20 137
Zmiana udziału w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	(1 212)	(1 212)	-	(1 212)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto w okresie:	-	-	-	-	2 046	2 046	(480)	1 566
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	2 046	2 046	(480)	1 566
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	834	834	(480)	354
Saldo na dzień 31.03.2025 roku	2 020	-	12 755	-	5 271	20 046	445	20 491

4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4.1. Podstawa sporządzenia

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. oraz informacja finansowa Jednostki Dominującej sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

W danych skonsolidowanych za okres od 01.04.2025 r. do 30.06.2025 r. ujęto dane spółki Control System Software sp. z o.o. oraz jej jednostki zależnej Control System VIA MARE sp. z o.o.

4.2. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. PLN następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń.

4.3. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w śródrocznym sprawozdaniu finansowym dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce), Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych) ,

odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do aktywów finansowych (szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości") oraz okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek. W przypadku zagrożenia nieściągalnością Grupa podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w punkcie nr 5.10.1,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w punkcie nr 5.15,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione). Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w punkcie nr 5.8,
wycen kontraktów długoterminowych (szczegółowy opis metodologii wyceny przychodów zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości"). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w punkcie nr 5.11,
niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi,
doboru spółek podlegających konsolidacji metodą pełną bądź wykazywaniu metodą praw własności. Stosowane jest kryterium istotności, oparte na istotności przychodów z działalności podstawowej oraz sumy bilansowej jednostek zależnych łącznie, w stosunku do odpowiednich wartości sprawozdania finansowego Spółki z uwzględnieniem wyłączeń konsolidacyjnych. Próg istotności ustalany jest w następujących udziałach procentowych:
- maksymalnie 1% przychodów ze sprzedaży.

4.4. Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. nie krócej niż rok od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Wiele czynników jest niezależnych od Grupy, jednakże Grupa podejmuje kroki w celu minimalizacji zagrożenia i terminowej realizacji swoich prac.

4.5. Stosowane zasady rachunkowości

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Betacom zakończonym 31.03.2025r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

4.6. Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym na dzień 30 czerwca 2025r.

Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 roku to:

• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych": Brak wymienialności walut (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później).

W ocenie Grupy MSR 21 nie będzie mieć wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a wpływ pozostałych zmian nie będzie istotny.

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później),
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
MSSF 19 "Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później).
Coroczne poprawki do standardów MSSF (vol. 11, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych": metoda kosztowa,
Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od sił natury (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).

Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.

5. Noty i objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego Bilansu

5.1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 30.06.2025	Stan na dzień 31.03.2025
Grunty	-	-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-
Budynki i budowle	489	383
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	489	383
Urządzenia techniczne i maszyny	673	779
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-
Środki transportu	523	542
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	279	265
Pozostałe środki trwałe	-	-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-
Zaliczki na środki trwałe	-	-
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	1 685	1 704

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie: 01.04.2025-30.06.2025	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	-	5 228	5 623	1 408	20	-
Nabycia bezpośrednie	-	-	316	29	49	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			-	-	(40)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(290)	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	-	5 254	5 652	1 417	20	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	4 845	4 844	866	20	-
Amortyzacja za okres	-	-	210	135	68	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			-	-	(40)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(290)	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	4 765	4 979	894	20	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	489	673	523	-	-

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie: 01.04.2024-31.03.2025	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	-	5 228	6 178	1 136	20	-
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	313	321	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			-	(4)	(49)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(864)	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	-	5 228	5 623	1 408	20	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	4 042	5 114	654	20	-
Amortyzacja za okres	-	-	803	595	238	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			-	(4)	(26)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(861)	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	4 845	4 844	866	20	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	383	779	542	-	-

W okresie obejmującym śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2025r. oraz na dzień 31 marca 2025 roku Grupa nie posiadała zobowiązań związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing

Informacje dotyczące leasingów znajdują się w punkcie nr 5.17.

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

5.2. Wartości niematerialne i prawne

2.2 - Wartości niematerialne w okresie: 01.04.2025-30.06.2025	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych, w tym wartości niematerialne w realizacji	Pozostałe wartości niematerialne
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	326	3 562	19 667	-
Nabycie	-	200	1 007	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	326	3 762	20 674	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	3 283	9 764	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	7	593	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	3 290	10 357	-
Wartość netto na koniec okresu	326	472	10 317	-

2.3 - Wartości niematerialne w okresie: 01.04.2024-31.03.2025	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych, w tym wartości niematerialne w realizacji	Pozostałe wartości niematerialne
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	326	3 342	16 143	-
Nabycie	-	220	3 524	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	326	3 562	19 667	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	3 152	7 700	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	131	2 064	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	3 283	9 764	-
Wartość netto na koniec okresu	326	279	9 903	-

Zabezpieczenie

W dniu 18 października 2024r. został podpisany z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy z dnia 23 marca 2005r. o kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje z limitem 7 mln PLN. Zabezpieczenie linii kredytowej stanowi zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym Spółki (środki trwałe i zapasy) oraz aktywa trwałe (wartości niematerialne i prawne z wyłączeniem wartości firmy) o łącznej wartości 4 mln PLN, w tym przewłaszczenie wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.

5.3. Nieruchomości inwestycyjne

W okresie pierwszych 3 miesięcy roku obrotowego 2025/2026 oraz w poprzednim okresie porównawczym pozycja nie wystąpiła.

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

5.4. Pozostałe wartości niematerialne

4.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień 30.06.2025	Stan na dzień 31.03.2025
Wartość firmy	326	326
Patenty i licencje	472	279
Koszty prac rozwojowych	10 317	9 903
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	-	-
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM	11 115	10 508

5.5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności

Na dzień 30.06.2025 r. oraz 31.03.2025 r. Grupa nie posiadała aktywów wycenianych metodą praw własności.

5.6. Należności długoterminowe

6.1 - Należności długoterminowe wg tytułów	30.06.2025			31.03.2025
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe	4 097	-	4 097	4 840	-	4 840
RAZEM NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE:	4 097	-	4 097	4 840	-	4 840

Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów przedpłaconych przez Spółkę na realizacje długoterminowych kontraktów, których okres rozliczenia przekracza 12 miesięcy.

			Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
7.1 - Specyfikacja	30.06.2025			31.03.2025
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Kaucje pod gwarancje bankowe	624		624	624	-	624
Inne aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	624	-	624	624	-	624

Spółka posiada kaucje środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie gwarancji długoterminowych udzielanych przez banki. Środki pieniężne, których termin odblokowania jest krótszy niż 12 m-cy prezentuje w aktywach obrotowych w pozycji "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty". Natomiast środki pieniężne, których termin odblokowania jest dłuższy niż 12 m-cy Spółka prezentuje w Aktywach trwałych w pozycji " Pozostałe długoterminowe aktywa trwałe".

5.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres od 1 kwietnia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. oraz za analogiczny okres poprzedniego roku przedstawiają się następująco:

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
8.1 – Podatek dochodowy	30.06.2025	30.06.2024
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(130)	168
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(130)	168
RAZEM PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZiS	(130)	168

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

Spółka dominująca podatek dochodowy ustala wg stawki 19%, natomiast spółka zależna ustala podatek dochodowy według stawki 9% zgodnie z art. 19 pkt.1 ppkt.2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

8.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	Przeniesione z kapitału własnego na wynik
	31.03.2025	01.04.2025 – 30.06.2025	30.06.2025	01.04.2025 – 30.06.2025	01.04.2025 – 30.06.2025
Aktywa z tytułu ODPD
rezerwa na odprawy emerytalne	34	-	34	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	121	(2)	119	-	-
rezerwa na inne świadczenia pracownicze	209	(63)	146	-	-
rezerwa na koszty bieżącego roku	375	217	592	-	-
rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych	391	14	405	-	-
wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	35	(14)	21
odpisy aktualizujące zapasy	9	-	9	-	-
odpisy aktualizujące należności	206	29	235	-	-
rezerwa na stratę podatkową	-	-	-	-	-
pozostałe	37	(19)	18	-	-
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 417	162	1 579	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD
należności niezafakturowane	58	6	64	-	-
przychody z wyceny kontraktów długoterminowych	410	74	484	-	-
amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej	34	(8)	26	-	-
WNiP / wycena systemu	122	(19)	103	-	-
pozostałe	86	(21)	65	-	-
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	710	32	742	-	-
PER SALDO	707	130	837

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

8.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	Przeniesione z kapitału własnego na wynik
	31.03.2024	01.04.2024– 30.06.2024	30.06.2024	01.04.2024– 30.06.2024	01.04.2024– 30.06.2024
Aktywa z tytułu ODPD
rezerwa na odprawy emerytalne	34	-	34	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	154	10	164	-	-
rezerwa na inne świadczenia pracownicze	317	(84)	233	-	-
rezerwa na koszty bieżącego roku	334	(77)	257	-	-
rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych	473	172	645	-	-
wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	3	(3)	-
odpisy aktualizujące zapasy	12	-	12	-	-
odpisy aktualizujące należności	11	-	11	-	-
zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	-	-
pozostałe	39	(5)	34	-	-
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 377	13	1 390	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD
należności niezafakturowane	12	48	60	-	-
przychody z wyceny kontraktów długoterminowych	459	120	579	-	-
amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej	78	(11)	67	-	-
WNiP / wycena systemu	194	(2)	192	-	-
pozostałe	28	26	54	-	-
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	771	181	952	-	-
PER SALDO	606	(168)	438

5.8. Zapasy

9.1 - Zapasy		30.06.2025			31.03.2025
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	-	-	-	-	-	-
Towary	2 546	(45)	2 501	1 979	(45)	1 934
RAZEM ZAPASY	2 546	(45)	2 501	1 979	(45)	1 934

Grupa na wartość towarów zalegających powyżej roku tworzy odpisy aktualizujące w wysokości 25% odpisu za każdy kolejny rok zalegania. W okresie sprawozdawczym do dnia 30.06.2025r. oraz w okresie porównawczym do dnia 30.06.2024r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących.

Zabezpieczenie kredytu krótkoterminowego w Pekao S.A. (kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt odnawialny w linii) stanowi zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach towarów wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.

5.9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

		30.06.2025		31.03.2025
10.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF9)	22 683	(81)	22 602	23 799	(88)	23 711
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	500	-	500	897	-	897
Pozostałe należności	1 529	(1 157)	372	1 473	(1 157)	316
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	3 158	-	3 158	3 393	-	3 393
RAZEM NALEŻNOŚCI:	27 870	(1 238)	26 632	29 562	(1 245)	28 317

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 60 dni (mogą występować sporadyczne wyjątki).

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe reprezentują koszty przedpłacone przez Grupę na realizacje długoterminowych kontraktów, okres rozliczenia których nie przekracza 12 miesięcy.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Poniższe tabele prezentują strukturę przeterminowania należności po pomniejszeniu o odpis aktualizujący na dzień 30.06.2025r. oraz 31.03.2025r.

10.2 Należności na 30.06.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	13 845	5 676	2 457	205	97	322	22 602
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	500	-	-	-	-	-	500
Pozostałe należności	372	-	-	-	-	-	372
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	3 158	-	-	-	-	-	3 158
Razem	17 875	5 676	2 457	205	97	322	26 632

10.3 - Należności na 31.03.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	18 933	3 779	480	91	357	71	23 711
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	897	-	-	-	-	-	897
Pozostałe należności	316	-	-	-	-	-	316
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	3 393	-	-	-	-	-	3 393
Razem	23 539	3 779	480	91	357	71	28 317

5.10. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

11.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	30.06.2025			31.03.2025
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	413	(50)	363	511	(50)	461
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	192	-	192	274	-	274
RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	605	(50)	555	785	(50)	735

W pozycji "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe" grupa prezentuje ubezpieczenia majątkowe, prenumeraty, opłaty partnerskie.

5.11. Środki pieniężne

	Stan na dzień	Stan na dzień
12.1 -Środki pieniężne	30.06.2025	31.03.2025
Środki pieniężne w kasie	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	7 799	16 385
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE	7 799	16 385
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	734	387

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą zablokowanych środków stanowiących zabezpieczenie gwarancji bankowych.

5.12. Kapitał własny

13.1 - Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień	Ilość wyemitowanych akcji na dzień
	30.06.2025	31.03.2025
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 0,50 zł	1 110 000	1 110 000
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 0,50 zł	290 000	290 000
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 0,50 zł	560 000	560 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 0,50 zł	840 000	840 000
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 0,50 zł	900 000	900 000
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 0,50 zł	200 000	200 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 0,50 zł	140 000	140 000
Razem:	4 040 000	4 040 000

Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Kapitał podstawowy w ciągu 3 miesięcy roku obrotowego 2025/26 nie uległ zmianie.

Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzień 30.06.2025r. zaprezentowany jest w punkcie 8.19.

Stan na dzień	Stan na dzień
30.06.2025	31.03.2025
2 020	2 020
2 020	2 020

13.3 -Kapitał zapasowy	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2025	31.03.2025
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	12 755	12 755
Razem	12 755	12 755

5.13. Zarządzanie kapitałem

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.1 - Zarządzanie kapitałem	30.06.2025	31.03.2025
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	213	159
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	812	695
Razem zobowiązania finansowe	1 025	854
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 799	16 385
Zadłużenie netto	(6 774)	(15 531)
Kapitał własny	19 453	20 046
Zadłużenie netto/kapitał własny	(35%)	(77%)

14.2 - Wyjaśnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej	31.03.2025	Przepływy pieniężne	Zawarcie nowych umów	Przekwali fikowanie	Uzyskanie/utrata kontroli w jednostkach zależnych	30.06.2025
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	155	-	262	(67)	-	350
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	159	-	54	-	-	213
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	540	(243)	98	67	-	462
Razem zobowiązania finansowe	854	(243)	414	-	-	1 025

5.14. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na dzień	Stan na dzień
15.1 – Rezerwy	30.06.2025	31.03.2025
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	168	168
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	168	168
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	19	19
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	19	19

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od przepisów prawa pracy. Spółki z Grupy tworzą rezerwę na świadczenia po okresie zatrudnienia w oparciu o wyliczenia dokonane przez niezależnych aktuariuszy. Na koniec okresów śródrocznych Grupa nie przelicza rezerwy na odprawy emerytalne.

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

Stopa wzrostu podstawy (w okresie)	Wynagrodzenie w Grupie
2025-03-31 do 2025-12-31	4,5%
2026-01-01 do 2026-12-31	4,5%
2027-01-01 do 2027-12-31	4,5%
2028-01-01 i dalej (w każdym roku)	4,5%

Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).

Stopa dyskonta (w okresie)	Stopa wolna od ryzyka
2025-03-31 i dalej (w każdym roku)	5,70%

5.15. Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki stan na 30.06.2025r.

16.1 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenie
Krótkoterminowe
Bank Pekao S.A.	4 000	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	20.10.2025	weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym,
Santander Bank Polska S.A.	9 900	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	03.11.2025	weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności
Bank PKO BP S.A.	8 000	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	08.11.2025	weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym
Mariusz Rogiński	50	-	PLN	9% w skali roku	30.04.2026	-
Juliusz Taniewski	50	-	PLN	9% w skali roku	30.04.2026	-
Juliusz Taniewski	50	-	PLN	9% w skali roku	31.03.2026	-
Juliusz Taniewski	50	-	PLN	9% w skali roku	31.03.2026	-
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	22 100	-	PLN	-	-	-

Kredyty i pożyczki stan na 31.03.2025r.

16.2 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenie
Krótkoterminowe
Bank Pekao S.A.	4 000	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	20.10.2025	weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym
Santander Bank Polska S.A.	9 900	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	03.11.2025	weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności
Bank PKO BP S.A.	8 000	-	PLN	1 miesięczny WIBOR + marża banku	08.11.2025	weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym
Mariusz Rogiński	50	-	PLN	9% w skali roku	30.04.2025	-
Juliusz Taniewski	50	-	PLN	9% w skali roku	30.04.2025	-
Juliusz Taniewski	50	-	PLN	9% w skali roku	31.03.2026	-
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	22 050	-	PLN	-	-	-

5.16. Leasing

Grupa zaklasyfikowała zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy wynajmowane pomieszczenia biurowe, samochody osobowe oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu.

Leasingobiorca ujawnia następujące kwoty dla danego okresu sprawozdawczego:

a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów,
b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu.

	Stan na dzień	Stan na dzień
17.1 - Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	30.06.2025	31.03.2025
Długoterminowe	350	155
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	350	155
Krótkoterminowe	462	540
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	462	540

Umowy wynajmu pomieszczeń biurowych zawierane są na okres od 3 do 6 lat, środków transportu zawierane są na okres 36 miesięcy i sprzętu komputerowego na 24 miesięcy na warunkach rynkowych, z prawem przedłużenia na kolejne okresy.

W tabelach poniżej przedstawione są umowne raty zobowiązań finansowych z tytułu leasingu na dzień 30.06.2025r. oraz 31.03.2025r.:

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

17.2 – Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30.06.2025	Do 1 miesiąca	Od 1 – 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Prawa do użytkowania pomieszczeń	95	49	190	227	561
Leasing środków transportu	14	28	127	143	312
Razem	109	77	317	370	873
*przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań	(6)	(8)	(27)	(20)	(61)

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.03.2025	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Prawa do użytkowania pomieszczeń	75	149	191	14	429
Leasing środków transportu	13	25	113	148	299
Leasing sprzętu IT	-	-	-	-	-
Razem	88	174	304	162	728
*przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań	(3)	(6)	(16)	(8)	(33)

Na przekształconych umowach wynajmu pomieszczeń biurowych oraz środków transportu jako stopa oprocentowania zastosowana jest stopa krańcowa, która jest wyliczana w Grupie jako średnia stopa procentowa na kredytach i pożyczkach Grupy na dzień wyceny.

5.17. Zobowiązania z tytułu umów

	Stan na dzień	Stan na dzień
18.1 – Zobowiązania z tytułu umów	30.06.2025	31.03.2025
Przychody przyszłych okresów – cześć długoterminowa	4 944	6 211
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	4 944	6 211
Przychody przyszłych okresów – cześć krótkoterminowa	4 368	4 454
Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych	326	379
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	4 694	4 833
RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW	9 638	11 044

Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody przyszłych okresów stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.

5.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	Stan na dzień	Stan na dzień
19.1 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	30.06.2025	31.03.2025
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 721	27 746
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 622	2 024
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	964	849
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	2 581	2 471
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:	25 888	33 090

Bieżące				Razem
---------	--	--	--	-------

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

19.2- Zobowiązania na dzień 30.06.2025 – struktura wiekowa		Do 1 miesiąca	Od 1 – 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19 877	578	200	66	-	20 721
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 622	-	-	-	-	1 622
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	964	-	-	-	-	964
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	2 581	-	-	-	-	2 581
Razem	25 044	578	200	66	-	25 888

19.3- Zobowiązania na dzień 31.03.2025 – struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 – 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22 321	5 235	124	66	-	27 746
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 024	-	-	-	-	2 024
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	849	-	-	-	-	849
Pozostałe zobowiązania	2 471	-	-	-	-	2 471
Razem	27 665	5 235	124	66	-	33 090

Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025r. Grupa nie posiada zobowiązań do poniesienia w przyszłości.

W pozycji pozostałe zobowiązania Grupa pokazuje zobowiązania z tytułu PPK oraz zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Grupa ponosi koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych ("PPK") poprzez dokonywanie wpłat do funduszu emerytalnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Grupa rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane.

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych (Dz. U 2021 poz. 746 z późniejszymi zmianami) stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.

5.19. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Na dzień 30.06.2025r. oraz 31.03.2025r. Grupa nie posiada aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży oraz związanych działalnością zaniechaną.

5.20. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

	Za okres:	Za okres:
21.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	01.04.2025-30.06.2025	01.04.2024-30.06.2024
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	17 425	18 947
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	12 800	28 350
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	30 225	47 297

W 1 kwartale roku obrotowego 2025/26 przychody ze sprzedaży wyniosły 30,2 mln PLN, co stanowi spadek o 36% w porównaniu do okresu poprzedniego roku.

Przychody z tytułu długoterminowych umów w części świadczonych usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania umowy. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług opisane są w Polityce Rachunkowości.

	Stan na dzień	Stan na dzień
21.2 - Umowy w trakcie realizacji na koniec okresu sprawozdawczego	30.06.2025	30.06.2024
Koszty poniesione do dnia bilansowego	8 660	9 118
Przychody zafakturowane	9 237	8 606
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania	2 223	2 047
Różnica - wynik na kontraktach za dany okres	2 800	1 535

Tabela powyżej przedstawia skutki wyceny umów dotyczących usług wdrożeniowych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów za jeden kwartał roku obrotowego 2025/26 oraz za analogiczny okres poprzedniego roku, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów. W tabelach poniżej są przedstawione wybrane pozycje bilansowe z tytułu rozliczeń z wyceny kontraktów długoterminowych.

	Stan na dzień	Stan na dzień
21.3 – Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe)	30.06.2025	30.06.2024
Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	2 549	3 047
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów	-	-
Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców	-	-

21.4 - Pasywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe)	Stan na dzień 30.06.2025	Stan na dzień 30.06.2024
Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	326	1 000
Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty na kontraktach	2 333	-
Przychody przyszłych okresów	9 213	4 125

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

5.21. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa wydziela segmenty na podstawie branży operacyjnej działalności. Za pierwszy kwartał roku obrotowego 2025/26 jak również za analogiczny okres poprzedniego roku objęte konsolidacją jednostki Grupy prowadzą wyłącznie działalność związaną z rozwiązaniami IT.

Dla celów zarządczych w spółce dominującej wydzielone są linie biznesowe, odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez Grupę. Zarząd monitoruje odpowiednie wyniki z takiego podziału w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Żadna z linii biznesowych Spółki nie została wydzielona jako osobny segment operacyjny.

6. Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku zysków i strat

6.1. Koszty według rodzaju

	Za okres	Za okres
1.1 - Koszty według rodzaju	01.04.2025-30.06.2025	01.04.2024-30.06.2024
Amortyzacja	1 550	1 348
Zużycie materiałów i energii	95	115
Usługi obce	14 233	18 984
Podatki i opłaty	49	48
Wynagrodzenia	3 545	3 844
Świadczenia na rzecz pracowników	865	783
Pozostałe koszty rodzajowe	322	428
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	10 869	21 715
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	31 528	47 265
Korekty:
Zmiana stanu produktów	(390)	(202)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	-	-
Koszty sprzedaży	(4 039)	(4 884)
Koszty ogólnego zarządu	(1 834)	(1 509)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	25 265	40 670

	Za okres	Za okres
1.2 - Koszt własny sprzedaży	01.04.2025-30.06.2025	01.04.2024-30.06.2024
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	14 396	16 715
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	10 869	23 955
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	25 265	40 670

6.2. Pozostałe przychody operacyjne

2.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2025	30.06.2024
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	9	3
Rozwiązanie rezerw z tyt.:	-	-
-rozwiązana rezerwa na należności	-	-
Dotacje	117	43
Przychody z tyt. dzierżawy śr. trwałych	-	-
Inne	28	39
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	154	85

6.3. Pozostałe koszty operacyjne

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
3.1 - Pozostałe koszty operacyjne	30.06.2025	30.06.2024
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	26	-
Inne	6	7
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	32	7

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

6.4. Przychody finansowe

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
4.1 - Przychody finansowe	30.06.2025	30.06.2024
Odsetki	46	160
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	-	9
Inne	-	-
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	46	169

6.5. Koszty finansowe

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
5.1 - Koszty finansowe	30.06.2025	30.06.2024
Odsetki	35	70
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	7	-
Inne	2	-
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	44	70

7. Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku przepływów pieniężnych

7.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

	Stan na dzień	Stan na dzień
1.1 -Wyszczególnienie	30.06.2025	30.06.2024
Zmiana stanu rezerw	(100)	(3)
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	-	-
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	-	-
Pozostałe Krótkoterminowe rezerwy	(100)	-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	2 428	(15 457)
Należności długoterminowe	743	143
Należności krótkoterminowe	1 685	(15 585)
należności z tyt. zbycia inwestycji	-	(15)
Inne korekty	(1 823)	320
Zmiana stanu należności z tytułu dotacji	-	-
Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych z tytułu dotacji	(117)	-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dotacji	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	82	30
Aktywa obrotowe z tytułu umów	(391)	(676)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-	(43)
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów	(1 267)	104
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	(139)	905
Inne	9	-

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

8. Dodatkowe noty i objaśnienia

8.1. Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

W ocenie Zarządu sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy wraz z notami ujawnia poszczególne kategorie instrumentów finansowych w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumieć wpływ instrumentów finansowych na jej sytuację finansową i wyniki. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
ryzyko kredytowe
ryzyko płynności

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę.

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe obejmujące ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności na poziomie jednostkowym oraz na poziomie spółek zależnych. Stopień narażenia na występowanie poszczególnych ryzyk ocenia się co najmniej raz na kwartał na podstawie sprawozdań finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wpływu różnego rodzaju czynników na wyniki i sytuację finansową Grupy. Emitent i spółki zależne nie stosują rachunkowości zabezpieczeń.

Ryzyko rynkowe

Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i zmianę stóp procentowych. Ryzyko kursowe wynika z działalności spółek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytułu zobowiązań finansowych – kredytów, pożyczek, leasingów itp.

Ryzyko stopy procentowej

Grupa dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania finansowe spółek. Wszystkie umowy Spółki dotyczące finansowania działalności handlowej i inwestycyjnej bazują na zmiennych stopach procentowych. Stawką bazową jest w przypadku kredytów w PLN WIBOR. Grupa posiada możliwość zawierania transakcji zabezpieczających. Uwzględniając ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymalną wartość narażoną na ryzyko z tytułu zaciągniętych zobowiązań finansowych na podstawie wartości bilansowych.

Wartość bilansową zobowiązań finansowych Grupy narażonych na ryzyko stóp procentowych oraz wpływ na wynik finansowy zakładanej zmiany stóp procentowych przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu stóp procentowych o zakładany procent. Spadek stóp procentowych ma skutek odwrotny.

Ze względu na to, że środki pieniężne oraz należności handlowe nie są oprocentowane, a w przypadku udzielonych pożyczek stosowana jest stała stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wpływu

ewentualnych zmian stóp procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.

1,1 -Instrumenty finansowe według kategorii na 30.06.2025r.	Aktywa finansowe			Zobowiązania finansowe
	Wyceniane w zamortyzowan ym koszcie	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Wyceniane wg zamortyzowan ego kosztu	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Klasy instrumentów finansowych	30 596	-	-	26 913	-
Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe	22 434	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	363	-	-	-	-
Środki pieniężne	7 799	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	213	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	812	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	-	-	25 888	-

	Aktywa finansowe			Zobowiązania finansowe
1.2-Instrumenty finansowe według kategorii na 31.03.2025r.	Wyceniane w zamortyzowany m koszcie	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody		Wyceniane wg zamortyzowane go kosztu	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Klasy instrumentów finansowych	40 397	-		-	33 944	-
Długoterminowe aktywa finansowe	-	-		-	-	-
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe	23 551	-		-	-	-
Udzielone pożyczki	461	-		-	-	-
Środki pieniężne	16 385	-		-	-	-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-		-	159	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-		-	695	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	-		-	33 090	-

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	30.06.2025			31.03.2025
1.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)	9% - 15%	0%	0%	15%	0%	0%
Pożyczki udzielone z odsetkami	363	-	-	461	-	-
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania oprocentowane	-	-	-	-	-	-
Oprocentowanie zmienne (średnioważone)	1mWIBOR +marża banku	1mWIBOR +marża banku	1mWIBOR +marża banku a	1mWIBOR +marża banku	1mWIBOR +marża banku	1mWIBOR +marża banku a
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania oprocentowane	462	350	-	540	155	-

8.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie wystąpiły

8.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi

	Objęte konsolidacją
3.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Jednostki powiązane osobowo
Przychody	55	-	320	-	141
Koszty	320	-	55	-	-
Przychody z tytułu odsetek	9	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	9	-	-
Należności	274	-	14	-	50
Zobowiązania	5	-	274	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	10	-	-	-	-
Spłata otrzymanych pożyczek	-	-	10	-	-

8.4. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki

	Na dzień	Na dzień
4.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	30.06.2025	31.03.2025
Dla jednostek powiązanych	-	-
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek	-	-
gwarancje należytego wykonania umów	-	-
Dla pozostałych jednostek	2 858	2 383
gwarancje wadialne	-	190
gwarancje należytego wykonania umów	2 858	2 193
pozostałe poręczenia / weksle	-	-
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE	2 858	2 383

Spółka Betacom S.A. posiada gwarancje bankowe stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania realizowanych projektów oraz gwarancje wadialne pod złożone oferty przetargowe.

8.5. Informacje o udzieleniu przez Betacom S.A. lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Betacom S.A.

Nie wystąpiły

8.6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie

Branża IT charakteryzuje się dużą zmiennością sprzedaży w poszczególnych kwartałach. Z reguły największe przychody są realizowane w III kwartale roku obrotowego Spółki, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż usług IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują często większych zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. Należy podkreślić, że w związku z transformacją portfela produktów sprzedawanych przez Spółkę znacznie zmienił się rozkład kwartalny przychodów.

Spółka uznaje, że typowa dla niej sezonowość przychodów w roku obrotowym 2025/2026 może być zniekształcona ze względu na obserwowane wydłużenie procesów sprzedażowych i logistycznych oraz na ogólną sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie.

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

8.7. Zwięzły opis istotnych dokonań Betacom S.A. w pierwszym kwartale roku obrotowego wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Przychody ze sprzedaży w pierwszym kwartale roku obrotowego 2025/26 wyniosły 30,2 mln PLN i spadły o 36,1 % w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego.

Wynik z działalności operacyjnej za pierwszy kwartał roku obrotowego 2025/26 wyniósł (791) tys. PLN i był niższy w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 1 103 tys. PLN.

Wynik netto za bieżący okres sprawozdawczy wyniósł minus (659) tys. PLN i był niższy od wyniku netto za analogiczny okres roku ubiegłego o 902 tys. PLN.

Przychody zrealizowane w pierwszym kwartale

7.1 -Przychody Betacom S.A za I kwartał	od 01.04.2025 do 30.06.2025	od 01.04.2024 do 30.06.2024	Dynamika
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	30 225	47 297	0,64
Przychody netto ze sprzedaży produktów	17 425	18 947	0,92
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	12 800	28 350	0,45

Wyniki zrealizowane w pierwszym kwartale roku obrotowego

7.2 -Zyski (straty) Betacom S.A.	od 01.04.2025 do 30.06.2025	od 01.04.2024 do 30.06.2024	Dynamika
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 960	6 627	0,75
Zysk (strata) na sprzedaży	(913)	234	(3,90)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(791)	312	(2,54)
Zysk (strata) brutto	(789)	411	(1,92)
Zysk (strata) netto	(659)	243	(2,71)

Marże zrealizowane w pierwszym kwartale roku obrotowego

7.3 - Marże brutto na sprzedaży Betacom S.A	od 01.04.2025 do 30.06.2025	od 01.04.2024 do 30.06.2024	Dynamika
Marża brutto na sprzedaży usług	16,41 %	13,35 %	0,77
Marża brutto na sprzedaży towarów i materiałów	17,38 %	18,34 %	1,35
Marża brutto na sprzedaży razem	16,41 %	16,29 %	1,01

8.8. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie wystąpiły.

8.9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W trzecim kwartale bieżącego roku nie wystąpiły żadne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

8.10. Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego

		Stan posiadania na 30 czerwca 2025		Zmiana stanu posiadania		Stan posiadania na 28 sierpnia 2025
Akcjonariusz	Funkcja	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym
Robert Fręchowicz	Prezes Zarządu	445 600	11,02%	---------	---------	445 600	11,02%
Magda Pleskacz	Wiceprezes Zarządu	135 440	3,35%	---------	---------	135 440	3,35%
Tomasz Głażewski	Członek Zarządu	2 400	0,06%	---------	---------	2 400	0,06%

8.11. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W opinii Zarządu Spółki w trzecim kwartale bieżącego roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

8.12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Betacom S.A. posiada linie kredytowe w rachunkach bieżących, których zabezpieczeniem są przelewy wierzytelności z kontraktów oraz zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły sytuacje, które naruszałyby istotne postanowienia zawartych umów. Spółka dochowuje wszystkich postanowień wynikających z umów kredytowych i pożyczek.

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

8.13. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W pierwszym kwartale bieżącego roku obrotowego Spółka oraz jednostki od niej zależne nie zawarły istotnych transakcji z podmiotem powiązanym.

8.14. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.

8.15. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka oraz podmioty wchodzące w skład Grupy kapitałowej Betacom nie emitowały instrumentów o wyżej wymienionym charakterze.

8.16. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

Za rok obrotowy kończący się 31.03.2025r. Zarząd spółki będzie rekomendował wypłatę dywidendy w wysokości 1 495 tys. zł. tj. 0,37 gr na akcję.

8.17. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie kwartalne

W dniu 14 lipca 2025 r. Betacom S.A. zawarła umowę pożyczki ze Spółką powiązaną z akcjonariuszem Betacom S.A. w kwocie 1,6 mln PLN. Zgodnie z zawartą umową wyłata pożyczki będzie w transzach na podstawie dyspozycji pożyczkobiorcy. Pierwsza transza w wysokości 400 tys. PLN została wypłacona 30.07.2025r. Pożyczkobiorca zobowiązany jest do spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do dnia 28.02.2026r.

8.18. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej

Nie dotyczy Grupy Kapitałowej Betacom.

8.19. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka oraz Grupa kapitałowa Betacom nie publikowała prognozy wyników finansowych na rok obrotowy kończący się 31 marca 2026 roku.

8.20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzień 30.06.2025r. przedstawia poniższa tabela.

Prezentowana struktura akcjonariatu Betacom S.A. została przygotowana na podstawie listy uprawnionych do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki z dnia 21 września 2023 r. oraz w oparciu o zawiadomienia otrzymywane przez Spółkę na podstawie art. 69 i 69a ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

19.1 - Najwięksi akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalne akcji	Udział w kapitale podstawowym
Marek Szewczyk	966 280	966 280	966 280	23,90%
Robert Fręchowicz	445 200	445 200	445 200	11,00%
Mirosław Załęski	402 000	402 000	402 000	10,00%
Jarosław Gutkiewicz	220 000	220 000	220 000	5,40%
Antonio Zaragoza	214 568	214 568	214 568	5,30%
Porozumienie akcjonariuszy*	322 000	322 000	322 000	8,00%
Razem:	2 570 048	2 570 048	2 570 048	63,30%

*Porozumienie akcjonariuszy Spółki obejmujące:

Mateusz Michalak – 89.000 głosów, tj. 3,85 % głosów na ZWZ oraz 2,20 % ogólnej liczby głosów;

Julia Rudzińska – 90.400 głosów, tj. 3,92 % głosów na ZWZ oraz 2,24 % ogólnej liczby głosów;

Jacek Wiankowski – 92.700 głosów, tj. 4,01 % głosów na ZWZ oraz 2,29 % ogólnej liczby głosów;

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Jerzy Siendzielarz – 49.900 głosów, tj. 2,16 % głosów na ZWZ oraz 1,24 % ogólnej liczby głosów.

Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu:

Nie wystąpiły.

8.21. Informacje o udzieleniu przez spółki grupy kapitałowej poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych

Nie wystąpiły.

8.22. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Spółka oraz spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Betacom nie zidentyfikowały znaczących zmian sytuacji gospodarczej lub warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów lub zobowiązań finansowych.

Czynnikami, na które należy zwrócić uwagę przy prowadzeniu działalności Grupy Kapitałowej Betacom są: sytuacja polityczno – gospodarcza w Ukrainie, wahania kursów walut, perspektywa uruchomienia dodatkowych środków finansowych z programów europejskich.

8.23. Inne czynniki, które w ocenie grupy kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieje wiele czynników, zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane przez Grupę wyniki finansowe.

Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy można zaliczyć m.in.:

rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej, w tym wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie,
inflację i wahania kursów walut,
wzrost lub spadek zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze finansowo-bankowym, administracji publicznej i w sektorze przedsiębiorstw,
niedobór wykwalifikowanych ekspertów IT na wymagającym rynku pracy (ryzyko wzrostu kosztów pracy),
zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,

(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

zmiany stóp procentowych oraz marży banków,
szanse i ryzyka związane ze stosunkowo szybkimi zmianami technologicznymi i innowacjami na rynku IT,
ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT.

Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Betacom można zaliczyć m.in.:

realizację złożonych projektów informatycznych prowadzonych na podstawie długoterminowych umów,
rezultaty bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
konieczność utrzymania najbardziej wykwalifikowanych i kluczowych pracowników,
rezultaty prac nad nowymi produktami.

• podpisy Członków Zarządu

Robert Fręchowicz Magda Pleskacz Tomasz Głażewski Dokument podpisany przez Magda Pleskacz Data: 2025.08.28 10:55:44 CEST Signature Not Verified

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Głażewski Data: 2025.08.28 16:39:23 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Główny Księgowy Mariola Brumer

AI Terminal

Betacom S.A.

5532_rns_2025-08-28_c2d3487f-e344-477e-8e0c-027af40cf72e.pdf

1. Podstawowe informacje

1.1. Dane jednostki dominującej

1.2. Czas trwania Jednostki

1.3. Okresy prezentowane

1.4. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.06.2025 r.

ZARZĄD

RADA NADZORCZA

1.5. Struktura Grupy Kapitałowej

2. Śródroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe spółki dominującej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy zakończone 30.06.2025 r.

2.1. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa

2.2. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa

2.3. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)

2.4. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

2.5. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

2.5.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025

2.5.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. za okres 3 miesięcy zakończone 30.06.2025 r.

3.1. Wybrane dane finansowe

Zasady przeliczania złotych na EURO

3.2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa

3.3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa

3.4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

3.5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

3.6. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3.6.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.06.2025

3.6.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025

4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4.1. Podstawa sporządzenia

4.2. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji

4.3. Ważne oszacowania i osądy

4.4. Kontynuacja działalności

4.5. Stosowane zasady rachunkowości

4.6. Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym na dzień 30 czerwca 2025r.

Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 roku to:

5. Noty i objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego Bilansu

5.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Leasing

5.2. Wartości niematerialne i prawne

Zabezpieczenie

5.3. Nieruchomości inwestycyjne

5.4. Pozostałe wartości niematerialne

5.5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności

5.6. Należności długoterminowe

5.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

5.8. Zapasy

5.9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

5.10. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

5.11. Środki pieniężne

5.12. Kapitał własny

5.13. Zarządzanie kapitałem

5.14. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

5.15. Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki stan na 30.06.2025r.

Kredyty i pożyczki stan na 31.03.2025r.

5.16. Leasing

5.17. Zobowiązania z tytułu umów

5.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

5.19. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

5.20. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

5.21. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

6. Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku zysków i strat

6.1. Koszty według rodzaju

6.2. Pozostałe przychody operacyjne

6.3. Pozostałe koszty operacyjne

6.4. Przychody finansowe

6.5. Koszty finansowe

7. Noty i objaśnienia do skonsolidowanego Rachunku przepływów pieniężnych

7.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

8. Dodatkowe noty i objaśnienia

8.1. Instrumenty finansowe

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej

8.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

8.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi

8.4. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki