AI Terminal
Relpol S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2025
5795_rns_2025-08-28_85870297-54ff-4c65-8ffb-770d9152bd55.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Relpol S.A.
za I półrocze 2025 r.
Sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
Żary, sierpień 2025
Spis treści
| I. | PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE |
4 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Informacje ogólne | 4 | |||||
| 2. | Władze Spółki |
4 | |||||
| 3. | Akcjonariusze Spółki | 4 | |||||
| 4. | Krótki opis działalności |
5 | |||||
| 5. | O sprawozdaniu | 5 | |||||
| 6. | Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania |
||||||
finansowego |
7 | ||||||
| 8 | |||||||
| II. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 8 | |||||
| 1. Wybrane dane finansowe |
|||||||
| 2. | Skrócony rachunek zysków i strat |
9 | |||||
| 3. | Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów | 9 | |||||
| 4. | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej |
10 | |||||
| 5. | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
12 | |||||
| 6. | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 13 | |||||
| III. | NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA | 14 | |||||
| 1. | Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego | 14 | |||||
| 2. | Segmenty działalności |
14 | |||||
| 3. | Przychody ze sprzedaży |
16 | |||||
| 4. | Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe |
17 | |||||
| 5. | Pozostała działalność operacyjna | 17 | |||||
| 6. | Działalność finansowa |
18 | |||||
| 7. | Podatek dochodowy | 18 | |||||
| 8. | Wynik netto |
19 | |||||
| 9. | Zysk przypadający na jedną akcję | 19 | |||||
| 10. | Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone | 19 | |||||
| 11. | Środki pieniężne i przepływy |
20 | |||||
| 12. | Rzeczowe aktywa trwałe |
20 | |||||
| 13. | Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych |
20 | |||||
| 14. | Informacje dotyczące instrumentów finansowych |
20 | |||||
| 15. | Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | |||||
| 16. | Odpisy i rezerwy |
21 | |||||
| 17. | Kredyty i pożyczki |
23 | |||||
| 18. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 25 | |||||
| 19. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego | ||||||
| wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału | 26 | ||||||
| 20. | Czynniki ryzyka finansowego | 27 | |||||
| 21. | Transakcje z podmiotami powiązanymi |
28 | |||||
| 22. | Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej prognoz. | 30 | |||||
| 23. | Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ | ||||||
| 30 | |||||||
| na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki | |||||||
| 24. | Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności |
30 | |||||
| 25. | Działalność sprzedana lub zaniechana |
30 | |||||
| 26. | Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych |
30 | |||||
| 27. | Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych |
31 | |||||
| 28. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 32 | |||||
| 29. | Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki Spółki | 32 | |||||
| IV. | INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI | 33 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za I półrocze 2025 r.
| _______________ | |
|---|---|
| 1. | Istotne zasady rachunkowości 33 |
| 2. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2025 r 33 |
| 3. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 33 |
| 4. | Zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu za rok 2024 34 |
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
1. Informacje ogólne
| Nazwa emitenta, siedziba i adres |
Organ prowadzący rejestr | Kapitał akcyjny | Wiodący przedmiot działalności wg PKD |
|---|---|---|---|
| Relpol S.A. | Sąd Rejonowy w Zielonej | 27.12.Z Produkcja | |
| ul. 11-Listopada 37 | Górze, VIII Wydział | 48.045.965 zł | aparatury rozdzielczej i |
| 68-200 Żary | Gospodarczy Krajowego | 9.609.193 szt. akcji | sterowniczej energii |
| www.relpol.pl | Rejestru Sądowego | 9.609.193 głosy na WZA | elektrycznej |
| [email protected] | Nr KRS: 0000088688 |
___________________________________________________________________________
Wszystkie akcje Spółki znajdują się w obrocie publicznym i notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkim akcjom przysługują jednakowe prawa.
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
2. Władze Spółki
Władze Spółki na dzień publikacji sprawozdania
| Skład Zarządu | Skład Rady Nadzorczej | ||
|---|---|---|---|
| Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu | Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący | ||
| Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu | Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący | ||
| Bartłomiej Szydłowski – Członek Zarządu | Adam Ambroziak | ||
| Agnieszka Trompka | |||
| Ewa Górska |
W okresie od 01.01.2025 do dnia publikacji sprawozdania nie było zmian we władzach Spółki.
3. Akcjonariusze Spółki
| stan na: 26.08.2025 | stan na: 26.08.2025 | stan na: 31.12.2024 | stan na: 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | ilość | % | ilość | % | ||
| Adam Ambroziak | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | ||
| Piotr Osiński | 1 039 212 | 10,81% | 1 039 212 | 10,81% | ||
| Pozostali | 5 398 981 | 56,19% | 5 398 981 | 56,19% | ||
| Razem | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% |
Ilość akcji i głosów. Każdej akcji odpowiada jeden głos.
4. Krótki opis działalności
Historia Spółki sięga do roku 1958, kiedy to powstał w Żarach pierwszy zakład zajmujący się produkcją przekaźników. Początkowo zakład ten działał jako oddział Refy Świebodzice, później Lumelu Zielona Góra, a od 1982 r. jako samodzielne przedsiębiorstwo Zakład Przekaźników. Pod koniec 1990 r., aktem notarialnym, władze i pracownicy przedsiębiorstwa zdecydowali się na prywatyzację firmy drogą leasingu pracowniczego. I tak w marcu 1991 r. Relpol S.A. została zarejestrowana w rejestrze handlowym, a jej pierwszymi akcjonariuszami byli pracownicy. W początkowym okresie podstawowa działalność przedsiębiorstwa skupiona była na produkcji i rozwoju różnego rodzaju przekaźników elektromagnetycznych. Obecnie poza przekaźnikami produkuje się gniazda wtykowe do przekaźników oraz różne inne komponenty automatyki przemysłowej, a także wyroby znajdujące zastosowanie w instalacjach odnawialnych źródeł energii, jak farmy wiatrowe, elektrownie wodne, farmy fotowoltaiczne. Spółka posiada duże doświadczenie w branży, jest liderem wśród producentów przekaźników elektromagnetycznych w Polsce oraz znaczącym i rozpoznawalnym producentem w Europie.
___________________________________________________________________________
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały w sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy kapitałowej za rok 2024, w części dotyczącej informacji niefinansowych https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raportyokresowe
Relpol S.A. w dalszej części sprawozdania finansowego, będzie również określana jako Spółka lub emitent.
5. O sprawozdaniu
Okres objęty sprawozdaniem: od 01.01.2025 r. do 30.06.2025 r.
Dane porównywalne: okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30.06.2025 r. i 30.06.2024 r. były poddane przeglądowi przez firmę audytorską, a dane na dzień 31.12.2024 r. poddane zostały badaniu.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2024 r. zostało zatwierdzone przez ZWZ w dniu 17.06.2025 r. Sprawozdanie finansowe za I p. 2025 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 26.08.2025 r. i zostanie opublikowane w dniu 28.08.2025 r.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału roku), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).
___________________________________________________________________________
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki w Żarach.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną spółki jest złoty polski. Waluta ta jest jednocześnie walutą prezentacji. Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
Zawartość sprawozdania
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:
- skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- skrócony rachunek zysków i strat,
- skrócone sprawozdanie z dochodów całkowitych,
- skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonego przez Unię Europejską (MSSF UE) MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i zostało zatwierdzone przez Zarząd Relpol S.A. Zarząd Relpol S.A. wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Relpol zgodnie z MSSF UE na dzień 30.06.2025 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Pomimo poniesionej straty, Spółka nie ma problemu z realizacją zobowiązań finansowych.
Zarząd i kadra menedżerska na bieżąco analizują i szacują czynniki ryzyka, śledzą i oceniają sytuację rynkową i podejmują działania mające na celu minimalizację ryzyk. Celem Spółki jest zabezpieczenie ciągłości produkcji, stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych, utrzymanie łańcuchów dostaw, budowanie dobrych relacji partnerskich z dostawcami i odbiorcami oraz wywiązywanie się z zobowiązań.
6. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego
___________________________________________________________________________
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
- 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego przegląd spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
- 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
- 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług nie będących badaniem.
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
___________________________________________________________________________
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | w tys. EUR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za 1 półrocze okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
55 802 | 58 149 | 109 310 | 13 221 | 13 489 | 25 396 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 117 | -3 012 | -5 695 | -502 | -699 | -1 323 |
| Zysk (strata) brutto | -2 381 | -3 246 | -6 505 | -564 | 753 | -1 511 |
| Zysk (strata) netto | -2 258 | -3 206 | -6 474 | -535 | 744 | -1 504 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH |
||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 001 | 16 226 | 15 585 | 237 | 3 764 | 3 621 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-381 | -5 493 | -9 055 | -90 | -1 274 | -2 104 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-585 | -10 583 | -7 299 | -139 | -2 455 | -1 696 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 35 | 150 | -769 | 8 | 35 | -179 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2025 |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2024 |
| Aktywa razem | 132 586 | 130 820 | 134 011 | 31 256 | 30 332 | 31 362 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 834 | 13 784 | 15 561 | 3 261 | 3 196 | 3 642 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 457 | 17 757 | 22 897 | 6 001 | 4 117 | 5 359 |
| Kapitał własny | 93 295 | 99 279 | 95 553 | 21 994 | 23 019 | 22 362 |
| Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 | 11 327 | 11 140 | 11 244 |
| POZOSTAŁE | ||||||
| Liczba akcji w szt. | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku netto |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Zysk zannualizowany (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) |
-0,57 | -0,42 | -0,67 | -0,13 | -0,10 | -0,15 |
| Zysk za okres sprawozdawczy na 1 akcję | -0,23 | -0,33 | -0,67 | -0,05 | -0,08 | -0,15 |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) |
9,71 | 10,33 | 9,94 | 2,29 | 2,40 | 2,25 |
| Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
W zaprezentowanych okresach brak jest czynników rozwadniających akcje.
Sposób przeliczenia kwot w tabeli "Wybrane dane finansowe" na EUR
W celu przeliczenia powyższych kwot użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w poszczególnych dniach bilansowych i przedziałach czasowych:
| Kurs średni NBP | 01.01.2025 30.06.2025 |
30.06.2025 | 01.01.2024 30.06.2024 |
30.06.2024 | 01.01.2024 31.12.2024 |
31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs EUR/ PLN | 4,2208 | 4,2419 | 4,3109 | 4,3130 | 4,3042 | 4,2730 |
2. Skrócony rachunek zysków i strat
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
| SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 55 802 | 58 149 |
| Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 48 884 | 51 572 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 918 | 6 577 |
| Koszty sprzedaży | 553 | 612 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 708 | 8 824 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 394 | 148 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 168 | 301 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 117 | -3 012 |
| Przychody finansowe | 224 | 141 |
| Koszty finansowe | 488 | 375 |
| Zysk (strata) brutto | -2 381 | -3 246 |
| Podatek dochodowy | -123 | -40 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | -2 258 | -3 206 |
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -2 258 | -3 206 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2025 ZYSK NA AKCJĘ do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|
| Zysk (strata) na jedną akcję | -0,23 | -0,33 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-0,23 | -0,33 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | -0,23 | -0,33 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | -0,23 | -0,33 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
3. Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 |
| Zysk (strata) netto | -2 258 | -3 206 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku | ||
| lub straty, po opodatkowaniu, w tym: | 0 | 0 |
| - inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu | ||
| ponownych wycen programów określonych świadczeń | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub | ||
| straty, po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem w tym: | -2 258 | -3 206 |
| - przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.) | -0,23 | -0,33 |
| - przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.) | -0,23 | -0,33 |
4. Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Aktywa trwałe | 68 765 | 71 206 | 71 368 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 344 | 46 480 | 49 858 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 6 537 | 7 241 | 4 218 |
| Wartości niematerialne | 16 884 | 17 399 | 17 246 |
| Aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Należności długoterminowe | 0 | 86 | 46 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży | 63 821 | 62 805 | 59 452 |
| Zapasy | 36 665 | 37 386 | 33 334 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
26 970 | 25 268 | 25 048 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 186 | 151 | 1 070 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 63 821 | 62 805 | 59 452 |
| SUMA AKTYWÓW | 132 586 | 134 011 | 130 820 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| PASYWA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Kapitał własny ogółem | 93 295 | 95 553 | 99 279 |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | -1 393 | -1 393 | -935 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
83 | 83 | 83 |
| Zyski/straty zatrzymane: | 46 559 | 48 817 | 52 085 |
| - w tym wynik okresu | -2 258 | -6 474 | -3 206 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 834 | 15 561 | 13 784 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 7 833 | 8 784 | 10 408 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 3 569 | 4 223 | 872 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 3 569 | 4 223 | 872 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 749 | 871 | 969 |
| Rezerwy długoterminowe | 1 683 | 1 683 | 1 535 |
| - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń | 1 683 | 1 683 | 1 535 |
| pracowniczych - w tym inne rezerwy długoterminowe |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 457 | 22 897 | 17 757 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania | 12 871 | 11 977 | 13 679 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 1 395 | 1 398 | 592 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 1 395 | 1 398 | 592 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 9 430 | 8 130 | 2 010 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 761 | 1 392 | 1 476 |
| - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 718 | 1 339 | 1 440 |
| - w tym inne rezerwy krótkoterminowe | 43 | 53 | 36 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych | 0 | 0 | 0 |
| do sprzedaży | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 25 457 | 22 897 | 17 757 |
| Zobowiązania razem | 39 291 | 38 458 | 31 511 |
| SUMA PASYWÓW | 132 586 | 134 011 | 130 820 |
5. Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej | -2 381 | -3 246 |
| Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| I. Razem zysk (strata) brutto | -2 381 | -3 246 |
| II. Korekty razem | 3 382 | 18 620 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 |
| 2. Amortyzacja |
2 799 | 3 192 |
| 3. Przychody z tyt. odsetek |
-9 | -34 |
| 4. Koszty z tyt. odsetek |
423 | 316 |
| 5. Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
-137 | -6 |
| 6. Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej |
0 | -55 |
| 7. Zmiana stanu rezerw |
370 | 485 |
| 8. Zmiana stanu zapasów |
721 | 11 315 |
| 9. Zmiana stanu należności |
-1 239 | 1 860 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem | ||
| pożyczek i kredytów | 831 | 2 312 |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -377 | 166 |
| 12. Inne korekty | 0 | -931 |
| III. Przepływy netto z działalności operacyjnej (I + II) | 1 001 | 15 374 |
| 1. Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 3. Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | 0 | 852 |
| A. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 001 | 16 226 |
| 1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 45 |
| 2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -315 | -4 819 |
| 4. Nabycie wartości niematerialnych | -66 | -719 |
| 5. Inne wpływy lub wydatki | 0 | 0 |
| B. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -381 | -5 493 |
| 1. Otrzymane kredyty i pożyczki | 1 352 | 0 |
| 2. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 |
| 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | -881 | -10 770 |
| 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -642 | -462 |
| 6. Odsetki | -414 | -282 |
| 7. Wpływy z dotacji | 0 | 931 |
| C. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności finansowej | -585 | -10 583 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 35 | 150 |
| E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych | 0 | 0 |
| F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 35 | 150 |
| G. Środki pieniężne na początek okresu | 151 | 920 |
| H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 186 | 1 070 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 109 | 92 |
6. Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
| Saldo na 01.01.2025 | 48 046 | -1 393 | 83 | 48 817 | 95 553 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | -2 258 | -2 258 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | -2 258 | -2 258 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | -2 258 | -2 258 |
| Saldo na 30.06.2025 roku | 48 046 | -1 393 | 83 | 46 559 | 93 295 |
___________________________________________________________________________
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2024 | 48 046 | -935 | 83 | 55 291 | 102 485 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | -458 | 0 | -6 474 | -6 932 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | -6 474 | -6 474 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | -458 | 0 | 0 | -458 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | -458 | 0 | -6 474 | -6 932 |
| Saldo na 31.12.2024 roku | 48 046 | -1 393 | 83 | 48 817 | 95 553 |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2024 | 48 046 | -935 | 83 | 55 291 | 102 485 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| Saldo na 30.06.2024 roku | 48 046 | -935 | 83 | 52 085 | 99 279 |
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA
1. Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego
Zgodnie z § 62 punkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z 10 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r., poz. 755), informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Relpol S.A., zostały zawarte w notach objaśniających do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Relpol S.A., o ile nie zostały one zaprezentowane w Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
___________________________________________________________________________
2. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
- a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
- b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
- c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany dotyczące podziału działalności na segmenty lub podstawy kalkulacji zysku lub straty poszczególnych segmentów.
Informacje dotyczące głównych klientów:
Spółka osiągnęła przychód z dwoma kluczowymi klientami w segmencie sprzedaży komponentów automatyki przemysłowej, na kwotę 5.458 tys. zł z jednym i 10.451 tys. zł z drugim, co stanowi odpowiednio 9,8% i 18,7% udziału w ogólnej wartości przychodów ze sprzedaży dla wszystkich segmentów.
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody i wyniki segmentów | Przychody uzyskane od zewnętrznych klientów |
Wynik na segmencie | ||
| od 01.01.2025 od 01.01.2024 |
od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | ||
| do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | |
| Komponenty automatyki | 48 254 | 51 762 | 4 063 | 4 362 |
| Towary | 6 094 | 4 806 | 2 689 | 2 010 |
| Pozostałe segmenty | 1 454 | 1 581 | 166 | 205 |
| Razem z działalności kontynuowanej | 55 802 | 58 149 | 6 918 | 6 577 |
| Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 553 | 612 | |
| Koszty zarządu | 8 708 | 8 824 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 394 | 148 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 168 | 301 | ||
| Zysk(strata) z działalności | ||||
| operacyjnej | -2 117 | -3 246 | ||
| Przychody finansowe | 224 | 141 | ||
| Koszty finansowe | 488 | 375 | ||
| Zysk (strata) brutto | -2 381 | -3 246 | ||
| Podatek dochodowy | -123 | -40 | ||
| Zysk (strata) netto na działalności | ||||
| kontynuowanej | -2 258 | -3 206 | ||
| Zysk (strata) netto na działalności | ||||
| zaniechanej | 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto | -2 258 | -3 206 |
Spółka w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących. Nie występowała sprzedaż pomiędzy segmentami.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów - zapasy | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | 33 394 | 34 319 | 30 184 |
| Towary | 2 945 | 2 773 | 2 890 |
| Pozostałe segmenty | 326 | 294 | 260 |
| Razem aktywa segmentów | 36 665 | 37 386 | 33 334 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów – pozostałe składniki | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 95 921 | 96 624 | 97 486 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem aktywa segmentów | 95 921 | 96 624 | 97 486 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za I półrocze 2025 r.
| _______________ | w tys. zł | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania segmentów | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 39 291 | 38 458 | 31 541 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem zobowiązania segmentów | 39 291 | 38 458 | 31 581 |
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | Zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| Pozostałe informacje o segmentach |
od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Komponenty automatyki przemysłowej |
||||||
| Towary | 2 799 | 6 556 | 3 192 | 381 | 8 149 | 5 538 |
| Pozostałe segmenty | ||||||
| Razem działalność kontynuowana |
2 799 | 6 556 | 3 192 | 381 | 8 419 | 5 538 |
3. Przychody ze sprzedaży
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
| Struktura rzeczowa | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 48 254 | 51 762 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 166 | 216 |
| Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 48 420 | 51 978 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 16 | 39 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 6 094 | 4 806 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 1 288 | 1 365 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 382 | 6 171 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 5 | 10 |
| Ogółem przychody ze sprzedaży | 55 802 | 58 149 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 21 | 49 |
W I p. 2025 r. Relpol osiągnął 55.802 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co stosunku do I półrocza 2024 r. oznacza spadek o 4%. Spadek sprzedaży spowodowany jest utrzymującą się słabą koniunkturą w kraju i Europie, niskim poziomem inwestycji oraz niższymi kursami walut.
Należy, jednakże zaznaczyć, że sprzedaż zrealizowana w drugim kwartale 2025 roku była o 4,9% wyższa niż w pierwszym kwartale 2025 r., a także przewyższyła poziom sprzedaży osiągnięty w drugim, trzecim i czwartym kwartale 2024 roku.
Sprzedaż produktów stanowi główne źródło osiągania przychodów. Towary handlowe są uzupełnieniem oferty sprzedażowej Spółki.
4. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów – struktura | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 |
| rzeczowa | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 |
| Koszt sprzedaży produktów | 44 191 | 47 400 |
| Koszt sprzedaży usług | 9 | 20 |
| Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług | 44 200 | 47 420 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 10 | 13 |
| Koszt nabycia sprzedanych towarów | 3 405 | 2 796 |
| Koszt nabycia sprzedanych materiałów | 1 279 | 1 356 |
| Razem koszty nabycia towarów i materiałów | 4 684 | 4 152 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 3 | 6 |
| Ogółem koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 48 884 | 51 572 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 13 | 19 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty wg rodzaju | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Amortyzacja | 2 799 | 3 192 |
| Zużycie materiałów i energii | 23 100 | 19 933 |
| Usługi obce | 9 391 | 6 806 |
| Podatki i opłaty | 706 | 735 |
| Wynagrodzenie | 14 267 | 14 636 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 718 | 3 725 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 276 | 284 |
| Koszty nabycia sprzedanych towarów i materiałów | 4 684 | 4 152 |
| Razem koszty w układzie rodzajowym | 58 941 | 53 463 |
| Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych | 1 417 | -7 164 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 621 | 381 |
| Koszty sprzedaży | 553 | 612 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 708 | 8 824 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów, usług i materiałów | 48 884 | 51 572 |
5. Pozostała działalność operacyjna
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności | 25 | 25 |
| Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 0 | 0 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 79 |
| Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 304 | 7 |
| Otrzymane dotacje | 0 | 0 |
| Inne | 65 | 37 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 394 | 148 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Odpis aktualizujący należności | 48 | 83 |
| Darowizny | 10 | 3 |
| Zapasy złomowane | 9 | 17 |
| Podatek VAT należny | 2 | 0 |
| Inne | 99 | 201 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 168 | 301 |
6. Działalność finansowa
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Przychody finansowe | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 |
| - tym od podmiotów powiązanych | 0 | 0 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek i pozostałe odsetki | 9 | 21 |
| Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi | 203 | 101 |
| Inne | 12 | 19 |
| Razem przychody finansowe | 224 | 141 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty finansowe | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 298 | 266 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingowych | 125 | 50 |
| Inne | 65 | 59 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 488 | 375 |
7. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 |
| do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | |
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 0 | 0 |
| - działalności kontynuowanej | 0 | 0 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych | -123 | -40 |
| - działalności kontynuowanej | -123 | -40 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -123 | -40 |
| - działalności kontynuowanej | -123 | -40 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
8. Wynik netto
W I półroczu 2025 r. spółka poniosła stratę netto w wysokości 2.258 tys. zł. Na wyniku półrocza zaważyła głównie strata odnotowana w I kwartale 2025 w kwicie 1.936 tys. zł. Pomimo utrzymujących się niekorzystnych warunków rynkowych, spółka poprawiła istotnie wynik finansowy w II kwartale 2025 vs I kwartał 2025. Dzięki zastosowanym działaniom operacyjnym, zmianom w procesach produkcyjnych i technologicznych, optymalizacji zatrudnienia i innych kosztów działalności bieżącej Spółka poprawiła wynik netto w II kwartale 2025 o 1.613 tys. zł. Spółka będzie w dalszym ciągu dążyć do optymalizacji kosztowych, jako cel kluczowy stawiając dalsze podwyższenie przychodów ze sprzedaży. W I półroczu 2024 roku Spółka poniosła stratę netto w wysokości 3.206 tys. zł. Negatywny wpływ na wynik finansowy 2025 roku ma wciąż utrzymująca się dekoniunktura w kraju i Europie, wysokie koszty produkcji, niższe kursy walut, jak również niski poziom inwestycji.
___________________________________________________________________________
9. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Rozwodniona liczba akcji wynosi 9.609.193 i odpowiada ilości wszystkich wyemitowanych przez spółkę akcji. Nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk na akcję.
| Zysk na jedną akcję | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji w obrocie w sztukach | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba opcji na akcje | 0 | 0 | 0 |
| Liczba akcji przyj. do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Kapitał własny w tys. zł. | 93 586 | 95 553 | 99 279 |
| Kapitał własny na akcję zł/szt. | 9,74 | 9,94 | 10,33 |
| Rozwodniony kap. własny na akcję zł/szt. | 9,74 | 9,94 | 10,33 |
| Zysk (strata) netto za 12 miesięcy w tys. zł | -5 526 | -6 474 | -4 071 |
| Rozwodniony zysk (strata) za 12 miesięcy na 1 akcję w zł. | -0,58 | -0,67 | -0,42 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy w tys. zł | -322 | -6 474 | -3 206 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy na 1 akcję w zł. | -0,03 | -0,67 | -0,33 |
10. Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone
W związku z poniesioną stratą netto w roku 2024 r. Spółka nie deklarowała i nie wypłacała dywidendy.
11. Środki pieniężne i przepływy
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Struktura rachunku przepływów pieniężnych | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 1 001 | 16 226 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | -381 | -5 493 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | -585 | -10 583 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 35 | 150 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 186 | 1 070 |
___________________________________________________________________________
W obu okresach sprawozdawczych wystąpiły dodatnie przepływy na działalności operacyjnej oraz ujemne na działalności inwestycyjnej i finansowej. Wynika to z wydatków na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a w przypadku działalności finansowej ze spłaty kredytów bankowych, umów leasingu i odsetek.
Największą pozycję dodatnią w korektach przepływów operacyjnych w I półroczu 2025 roku stanowi amortyzacja. W porównywalnym okresie 2024 roku największą pozycję stanowiła zmiana stanu zapasów. W przypadku ujemnych przepływów z działalności operacyjnej największą pozycję stanowi zmiana stanu należności. W porównaniu do danych na 30.06.2024 r. stan środków pieniężnych był niższy o 884 tys. zł, a w stosunku do danych na 31.12.2024 r. był on wyższy o 35 tys. zł.
w tys. zł
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Nabycie | 315 | 8 149 | 7 831 |
| Sprzedaż | 0 | 5 224 | 80 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 0 | 136 | 36 |
13. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień bilansowy spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,8 mln zł, z czego 0,5 mln zł wynikało z bieżących zobowiązań inwestycyjnych a 0,3 mln zł z podpisanych a niezrealizowanych jeszcze umów.
14. Informacje dotyczące instrumentów finansowych
Na dzień 30.06.2025 r., 31.12.2024 r. i 30.06.2024 r. spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami w hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
___________________________________________________________________________
15. Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 408 | 3 484 | 2 386 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 157 | 4 355 | 3 355 |
| Odroczony podatek dochodowy w wartości netto | -749 | -871 | -969 |
Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywo.
16.Odpisy i rezerwy
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2025
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2025 |
Obroty w I-VI 2025 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2025 | |||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości | |||||
| niematerialnych | 3 038 | 0 | 0 | 0 | 3 038 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w | |||||
| podmiotach powiązanych | 1 354 | 0 | 0 | 0 | 1 354 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 1 902 | 283 | 54 | 461 | 2 026 |
| Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 923 | 20 | 0 | 22 | 925 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 980 | 17 | 363 | 40 | 640 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze | |||||
| sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 8 197 | 320 | 417 | 523 | 7 983 |
Stan rezerw spółki na 30.06.2025
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na | Obroty w I-VI 2025 r. | Stan na 30.06.2025 |
||
| 01.01.2025 | Rozwiązano Wykorzystano Utworzono | ||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 3 022 | 0 | 252 | 631 | 3 401 |
| - na świadczenia emerytalne i wynagrodzenia | 2 305 | 0 | 252 | 0 | 2 053 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 717 | 0 | 0 | 631 | 1 348 |
| Pozostałe rezerwy, w tym na przyszłe zobowiązania |
53 | 2 | 51 | 43 | 43 |
| Razem | 3 075 | 2 | 303 | 674 | 3 444 |
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2024
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2024 |
Obroty w I-VI 2024 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2024 | |||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i | |||||
| wartości niematerialnych | 3 693 | 0 | 0 | 0 | 3 693 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały | |||||
| w podmiotach powiązanych | 1 354 | 0 | 0 | 0 | 1 354 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 1 762 | 529 | 26 | 701 | 1 908 |
| Odpis akt. należności z tyt. Dostaw | 858 | 28 | 0 | 26 | 856 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 854 | 16 | 0 | 80 | 918 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze | |||||
| sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa | |||||
| finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 8 521 | 573 | 26 | 807 | 8 729 |
___________________________________________________________________________
Stan rezerw spółki na 30.06.2024
| w tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na 01.01.2024 |
Obroty w I-VI 2024 r. | Stan na 30.06.2024 |
||||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | ||||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
2 537 | 14 | 0 | 452 | 2 975 | ||
| - na świadczenia emerytalne | 1 935 | 14 | 0 | 0 | 1 921 | ||
| - na urlopy wypoczynkowe | 602 | 0 | 0 | 452 | 1 054 | ||
| Pozostałe rezerwy, w tym na przyszłe zobowiązania |
68 | 0 | 61 | 29 | 36 | ||
| Razem | 2 605 | 14 | 61 | 481 | 3 011 |
W I półroczu 2025 r. ani w 2024 r. w Spółka nie tworzyła i nie rozwiązywała rezerw na koszty restrukturyzacji.
17. Kredyty i pożyczki
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | waluta | efektywna stopa % | termin spłaty | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe, w tym: | 7 833 | 8 784 | 10 408 | |||
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
PLN | WIBOR 3M+1,3% | 07.08.2024 | 0 | 0 | 10 394 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w |
EUR | EURIBOR 1M+1,5% | 30.11.2030 | 7 833 | 8 784 | 0 |
| rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym |
EUR | EURIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 0 | 0 | 14 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, w tym: | 9 430 | 8 130 | 2 010 | |||
| BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN | WIBOR 1M+0,6% | 19.03.2026 | 389 | 72 | 0 |
| BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
EUR | EURIBOR 1M+0,8% | 19.03.2026 | 2 598 | 1 893 | 32 |
| BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
USD | SOFR+0,8% | 19.03.2026 | 232 | 96 | 0 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym |
EUR | EURIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 0 | 182 | 0 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
PLN | WIBOR 3M+1,3% | 07.08.2024 | 0 | 0 | 1 816 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
EUR | EURIBOR 1M+1,5% | 30.11.2030 | 1 774 | 1 786 | 0 |
| Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN | WIBOR 1M+0,6% | 11.03.2026 | 333 | 897 | 0 |
| Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
EUR | EURIBOR 1M+0,6% | 11.03.2026 | 3 417 | 2 357 | 96 |
| Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
USD | CME TERM SOFR 1M+0,6% | 11.03.2026 | 687 | 847 | 66 |
| Razem kredyty i pożyczki | 17 263 | 16 914 | 12 418 |
| Otrzymane limity kredytów i pożyczek | waluta | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| według umów | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | ||
| BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN, EUR, USD | 4 000 | 3 219 | 5 000 | 2 061 | 5 000 | 32 | |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
PLN | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 100 | 12 210 | |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
EUR | 11 407 | 9 607 |
11 407 | 10 570 | 0 | 0 | |
| ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym |
PLN, EUR, USD | 4 000 | 0 | 4 000 | 182 | 4 000 | 14 | |
| Bank Pekao SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN, EUR, USD |
5 000 | 4 437 |
5 000 | 4 101 | 5 000 | 162 | |
| Razem | 24 407 | 17 263 | 25 407 | 16 914 | 30 100 | 12 418 |
w tys. zł
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Płatne do 1 roku | 9 430 | 8 130 | 2 010 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 7 094 | 7 146 | 7 279 |
| Płatne powyżej 5 lat | 739 | 1 638 | 3 129 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek | 17 263 | 16 914 | 12 418 |
Zabezpieczenia umów kredytowych i pożyczek:
BNP PARIBAS SA, zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
ING Bank Śląski S.A., zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego i odnawialnego wg. umowy:
- a) hipoteka na nieruchomości,
- b) zastaw rejestrowy na oznaczonych środkach trwałych i maszynach nabywanych w ramach inwestycji,
- c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
- d) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- e) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
Bank Pekao S.A., zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Spółka przestrzega terminów spłaty kredytów i pożyczek. W celu uniknięcia przypadków naruszenia warunków umów dotyczących zawartych kredytów i pożyczek, w szczególności warunku osiągnięcia wymaganego poziomu wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA, Spółka wystąpiła z wnioskiem do ING Banku Śląskiego S.A. oraz do BNP Paribas S.A. o akceptację naruszenia wskazanego kowenantu. W wyniku czego ING Bank Śląski S.A. wydał oświadczenie akceptując niespełnienie warunku umownego utrzymywania wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA na wymaganym umową poziomie, na 30.06.2025, a BNP Paribas S.A. wyraził taką zgodę na cały 2025 rok.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu/ przedmiot umowy | Data zawarcia umowy |
Wartość początkowa |
Okres umowy |
Waluta | Kwota zobowiązania na 30.06.2025 |
| Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne / leasing zwrotny |
2023 | 5 031 | 5 lat | EUR | 4 105 |
| PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne | 2022 | 369 | 4 lata | EUR | 125 |
| PEKAO Leasing / maszyny prod./ leasing zwrotny | 2022 | 1 310 | 4 lata | EUR | 551 |
| mLeasing / samochody | 2023 | 221 | 3 lata | PLN | 96 |
| Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów |
2019 | 87 | 71 lat | PLN | 87 |
| Razem, w tym: | 7 018 | 4 964 | |||
| - zobowiązanie krótkoterminowe | 1 395 | ||||
| - zobowiązanie długoterminowe | 3 569 |
18. Zobowiązania z tytułu leasingu
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Płatne do 1 roku | 1 395 | 1 398 | 592 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 3 482 | 4 136 | 785 |
| Płatne powyżej 5 lat | 87 | 87 | 87 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
4 964 | 5 621 | 1 464 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Płatne do 1 roku | 1 626 | 1 607 | 653 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 3 756 | 4 572 | 851 |
| Płatne powyżej 5 lat | 337 | 338 | 337 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu | |||
| finansowego | 5 719 | 6 517 | 1 841 |
| Przyszłe obciążenia finansowe | -755 | -896 | -377 |
| Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego | 4 964 | 5 621 | 1 464 |
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki:
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Dzierżawa urządzeń biurowych | 1 | 3 | 2 |
| Dzierżawa urządzeń technicznych | 44 | 86 | 43 |
| Razem | 45 | 89 | 45 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Dzierżawa nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
19. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie najbliższego kwartału, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- wysokość i wahania kursu walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwoju sektora e-mobility,
- dostępność materiałów i surowców,
- skutki wojny rosyjsko-ukraińskiej.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
___________________________________________________________________________
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- poprawa rentowności wyrobów,
20. Czynniki ryzyka finansowego
Spółka prowadząc działalność gospodarczą analizuje, monitoruje i ocenia czynniki ryzyka mogące mieć wpływ na obecną i przyszłą sytuację finansową. W wyniku prowadzonego monitoringu podejmowane są działania minimalizujące wpływ poszczególnych czynników ryzyka na działalność spółki i grupy kapitałowej.
Czynniki ryzyka wymienione zostały w półrocznym sprawozdaniu z działalności, a ich opis i wpływ na działalność spółki zaprezentowano w sprawozdaniach rocznych Spółki i Grupy kapitałowej za rok 2024 oraz Sprawozdaniu z działalności za rok 2024. Sprawozdania te zostały opublikowane w dniu 25.04.2025 r. i zamieszczone zostały na stronie internetowej spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
21. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| w tys. zł | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania | |||||||
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera | 0 | 35 | 0 | 2 104 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 423* | 406 | 740 | 0 | 0 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik Przedsiębiorstwo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 620* | 530* | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wielobranżowe SEA |
14 | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| English Language School S.C. |
0 | 0 | 8 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Razem | 14 | 85 | 8 | 2 104 | 0 | 0 | 10 | 0 | 620 | 953 | 407 | 741 | 0 | 0 |
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom Zakupy od podmiotów powiązanym powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | ||
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DP Relpol Altera | 136 | 8 384 | 0 | 0 | 380* | 256 | 0 | |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Relpol Elektronik | 0 | 0 | 0 | 0 | 600* | 0 | 0 | |
| Przedsiębiorstwo Wielobr. SEA Adam Ambroziak |
78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| English Language School S.C. |
0 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 214 | 8 395 | 0 | 0 | 980 | 256 | 0 |
* Należności objęte odpisem aktualizującym
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
21.1 Pożyczki udzielone jednostkom zależnym
Spółka nie udzielała pożyczek jednostkom zależnym.
21.2 Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
Spółka nie zawierała transakcji, nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
___________________________________________________________________________
21.3 Wynagrodzenia, nagrody i korzyści wypłacone i należne lub potencjalnie należne władzom Spółki.
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł za I półrocze 2025 r. |
otrzymane i należne brutto ogółem w zł, w tym |
Stałe składniki wynagrodzenia w zł |
Zmienne składniki wynagrodzenia ogółem w zł |
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe |
Świadczenia przyznane na rzecz najbliższych |
| Członkowie Zarządu | 521 157 | 509 736 | 0 | 11 421 | 0 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 91 125 | 90 000 | 0 | 1 125 | 0 |
| Razem | 612 282 | 599 736 | 0 | 12 546 | 0 |
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł | otrzymane i należne brutto | Stałe składniki wynagrodzenia w zł |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Pozostałe świadczenia |
Świadczenia przyznane na rzecz |
| za I półrocze 2024 r. |
ogółem w zł, w tym | ogółem w zł | krótkoterminowe | najbliższych | |
| Członkowie Zarządu | 643 842 | 510 000 | 122 400 | 11 442 | 0 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 91 125 | 90 000 | 0 | 1 125 | 0 |
| Razem | 734 967 | 600 000 | 122 400 | 12 567 | 0 |
22. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej prognoz
___________________________________________________________________________
Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2025 r.
23. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć wojnę w Ukrainie oraz utrzymujące się spowolnienie wzrostu gospodarczego w wielu krajach Europy i świata.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
24.Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
Analizując poziom sprzedaży w okresach oraz składane przez klientów zamówienia, można stwierdzić, że nie ma widocznej sezonowości działalności. Najkorzystniejszymi okresami dla działalności są miesiące jesienne. Mniejsze obroty widoczne są w I kwartale roku, w okresie wakacyjno-urlopowym, świąteczno-noworocznym oraz w okresie spadku koniunktury gospodarczej.
25. Działalność sprzedana lub zaniechana
W I półroczu 2025 r. Relpol nie sprzedał i nie zaniechał żadnej z prowadzonych działalności. Na dzień bilansowy spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
26. Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych
Sprawy sądowe
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła ogółem 372 tys. zł. Według podsiadanej wiedzy nie toczą się przeciwko spółce postępowania sądowe.
Poręczenia
Poręczenia na dzień 30.06.2025 oraz 30.06.2024 roku nie występowały.
Zobowiązania warunkowe
Według stanu na dzień 30.06.2025 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tyt. zawartych umów leasingowych w wysokości 4.873 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 7.656 tys. zł, kredytu inwestycyjnego o saldzie na 30.06.2025 r. w wysokości 9.607 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 14.545 tys. zł.
___________________________________________________________________________
Spółka na dzień bilansowy 30.06.2025 r. posiadała również zobowiązania wekslowe z tytułu gwarancji długu celnego do wysokości 30 tys. zł.
Zastaw bankowy
Na dzień 30.06.2025 r. spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości odtworzeniowej 14.616 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Hipoteka
Na dzień 30.06.2025 roku spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. zł z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Gwarancje
Spółka na dzień bilansowy nie była zleceniodawcą gwarancji.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| I. Bilansowa zmiana stanu należności | -1 702 | 1 579 | 1 905 |
| zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów | |||
| trwałych oraz rozliczeń międzyokresowych | 463 | 1 833 | -45 |
| Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych | -1 239 | 3 412 | 1 860 |
| II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań | 894 | 1 114 | 1 573 |
| zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | 2 809 | 4 553 | 739 |
| III. Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych | 3 703 | 5 667 | 2 312 |
| IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw | 369 | 470 | 485 |
| zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych | |||
| odniesione na inne całkowite dochody / zaokrąglenia | 1 | -568 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych | 370 | -96 | 485 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2025 r. wynosiły 109 tys. zł, a na 30.06.2024 r. 92 tys. zł – środki pieniężne na rachunek VAT.
27. Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych
Na dzień 30.06.2025 r. Spółka nie była stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych lub przed organem administracji publicznej, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych.
28. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 01.08.2025 r. Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 8/2025 o zawartym pomiędzy ING Bank Śląski S.A. a Relpol S.A. aneksie do umowy wieloproduktowej z limitem do 4 mln zł, przedłużającym okres spłaty kredytu do 01.08.2026 r.
___________________________________________________________________________
Również po dniu bilansowym Spółka otrzymała również akceptację ze strony banku ING Bank Śląski i BNP Paribas w sprawie nieosiągnięcia na dzień 30.06.2025 wymaganego poziomu wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA, o czym była mowa powyżej w punkcie 17.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu.
29. Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki Spółki
Wybuch konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą miał bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte w 2025 roku jak i w I półroczu 2025 r. oraz będzie miał wpływ na wyniki finansowe kolejnych kwartałów.
DP Relpol Altera, jednostka zależna od Relpol S.A., prowadzi działalność montażową, która z uwagi na trwającą w kraju wojnę obciążona jest wysokim ryzykiem.
Spółka wstrzymała sprzedaż na rynek rosyjski i białoruski.
IV. INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI
___________________________________________________________________________
1. Istotne zasady rachunkowości
W niniejszym półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, spółka stosuje takie same standardy jak opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024, opublikowanym na stronie www spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
Spółka ujawniła szczegółowe informacje dotyczące wpływu zastosowania nowych i zmienionych standardów MSR/MSSF w jednostkowym sprawozdaniu za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. Opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, Spółka zamierza przyjąć zgodnie z datą ich wejścia w życie.
2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2025 r.
Zmiany do MSR 21 Skutki zmiany kursów walut obcych: Brak wymienialności (opublikowany 15 sierpnia 2023 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które maja zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2025 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania | |
|---|---|---|---|
| MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych |
Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. |
|
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia |
Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za I półrocze 2025 r.
| _______________ | ||
|---|---|---|
| Coroczne zmiany standardów, wydanie 11 |
Zmiany dotyczą MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 | 1 stycznia 2026 |
| Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 |
Zmiany dotyczą ujawnień w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych |
1 stycznia 2026 |
| Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 |
Zmiany obejmujące kontrakty dotyczące energii odnawialnej |
1 stycznia 2026 |
| MSSF 18 | Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych | 1 stycznia 2027 |
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
4. Zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu za rok 2024
W 2025 roku zostały wprowadzone zmiany dotyczące prezentacji sposobu Innych rezerw krótkoterminowych. Dla zachowania porównywalności danych dokonano również zmian za rok 2024.
Wpływ wprowadzonej zmiany prezentacyjnej na jednostkowe sprawozdanie finansowe, na dzień 30.06.2024 r. przedstawiono w poniższych tabelach.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | przed zmianą 30.06.2024 |
zmiana | po zmianie 30.06.2024 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | |||
| materiałów | 58 149 | 0 | 58 149 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 51 572 | 0 | 51 572 |
| Zysk strata) brutto ze sprzedaży | 6 577 | 0 | 6 577 |
| Koszty sprzedaży | 612 | 0 | 612 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 824 | 0 | 8 824 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 148 | 0 | 148 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 221 | 80 | 301 |
| Zysk strata) z działalności operacyjnej | -2 932 | -80 | -3 012 |
| Przychody finansowe | 141 | 0 | 141 |
| Koszty finansowe | 455 | -80 | 375 |
| Zysk strata) brutto | -3 246 | 0 | -3 246 |
| Podatek dochodowy | -40 | 0 | -40 |
| Zysk strata) netto na działalności kontynuowanej | -3 206 | 0 | -3 206 |
| Zysk strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk strata) netto | -3 206 | 0 | -3 206 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | przed zmianą 30.06.2024 |
zmiana | po zmianie 30.06.2024 |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 71 368 | 0 | 71 368 |
| Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży | 59 982 | -530 | 59 452 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 25 578 | -530 | 25 048 |
| SUMA AKTYWÓW | 131 350 | -530 | 130 820 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | przed zmianą 30.06.2024 |
zmiana | po zmianie 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| Kapitał własny ogółem | 99 279 | 0 | 99 279 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 784 | 0 | 13 784 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 287 | -530 | 17 757 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 006 | -530 | 1 476 |
| - w tym inne rezerwy krótkoterminowe | 566 | -530 | 36 |
| SUMA PASYWÓW | 131 350 | -530 | 130 820 |
5. Oświadczenie Zarządu dotyczące poprawności sporządzenia sprawozdania finansowego
Według najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej, śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za I p. 2025 r. a także dane porównywalne w tym sprawozdaniu, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Spółka stosuje przepisy ustawy o rachunkowości oraz przepisy wykonawcze wydane na jej podstawie, w zakresie nieuregulowanym przez MSR/MSSF. Sprawozdanie odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy sprawozdawcze.
Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz strategii rozwoju i osiągnięć Spółki oraz Grupy kapitałowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Podpisy członków Zarządu:
Dokument podpisany przez Bartłomiej Szydłowski Data: 2025.08.26 08:44:11 CEST
………………………. ………………………. …………………… Dokument podpisany przez Monika Kuriata Data: 2025.08.26 08:34:13 CEST Signature Not Verified
Bartłomiej Szydłowski Monika Kuriata Krzysztof Pałgan Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu
Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Pałgan Data: 2025.08.26 09:05:57 +02'00'
Tomas z Zając Elektronicznie podpisany przez Tomasz Zając Data: 2025.08.26 07:43:16 +02'00'
Tomasz Zając Główny księgowy
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: ……………………