AI Terminal
Atrem S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 27, 2025
5521_rns_2025-08-27_ecff1886-d464-4240-8842-5af042dbc6a1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ATREM S.A.
Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy
Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku (w tysiącach PLN)
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2025 ROKU
BYDGOSZCZ, 27 SIERPNIA 2025 ROKU
Spis treści
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 8 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11 | ||
| Dodatkowe noty objaśniające 12 | ||
| 1. | Informacje ogólne 12 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 13 | |
| 3. | Stosowane zasady rachunkowości 13 | |
| 3.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 13 |
||
| 3.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 13 |
||
| 4. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14 | |
| 5. | Sezonowość działalności 14 | |
| 6. | Przychody z umów z klientami 15 | |
| 6.1. Przychody w podziale na kategorie 15 |
||
| 6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 15 |
||
| 7. | Segmenty operacyjne 16 | |
| 8. | Wspólne przedsięwzięcia 18 | |
| 9. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 19 | |
| 10. Przychody i koszty 19 | ||
| 10.1. Pozostałe przychody operacyjne 19 |
||
| 10.2. Pozostałe koszty operacyjne 19 |
||
| 10.3. Przychody finansowe 20 |
||
| 10.4. Koszty finansowe 20 |
||
| 10.5. Koszty świadczeń pracowniczych 20 |
||
| 10.6. Koszty według rodzajów 21 |
||
| 11. Podatek dochodowy 21 | ||
| 11.1. Obciążenie podatkowe 21 |
||
| 11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 22 |
||
| 12. Rzeczowe aktywa trwałe 22 | ||
| 13. Pożyczki udzielone 23 | ||
| 14. Nieruchomości inwestycyjne 23 | ||
| 15. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing 24 | ||
| 15.1. Grupa jako leasingobiorca 24 |
||
| 15.2. Grupa jako leasingodawca 25 |
||
| 16. Zapasy 26 | ||
| 17. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 26 | ||
| 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 | ||
| 19. Zadłużenie 28 | ||
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 39 stanowią jego integralną część
ATREM S.A.
Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (w tysiącach PLN)
| 20. Rezerwy 31 | |
|---|---|
| 21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe 32 | |
| 22. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 33 |
|
| 23. Inne istotne zmiany 33 | |
| 23.1. Zobowiązania warunkowe 33 |
|
| 23.2. Sprawy sądowe i roszczenia w toku 34 |
|
| 24. Informacje o podmiotach powiązanych 36 | |
| 24.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi 36 |
|
| 24.2. Jednostka dominująca całej Grupy 37 |
|
| 24.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu 37 |
|
| 24.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 37 |
|
| 25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 37 | |
| 26. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 38 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
| Nota | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 6 | 102 229 | 73 250 | 59 590 | 41 257 |
| Koszt własny sprzedaży | 10.6 | 80 617 | 59 706 | 47 105 | 33 358 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 21 612 | 13 544 | 12 485 | 7 899 | |
| Koszty sprzedaży | 10.6 | 1 391 | 1 293 | 697 | 709 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10.6 | 8 172 | 6 768 | 4 896 | 3 644 |
| Zysk netto ze sprzedaży | 12 049 | 5 483 | 6 892 | 3 546 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10.1 | 88 | 95 | 60 | 45 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 10.2 | 115 | 20 | 115 | 0 |
| Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
17 | 55 | -106 | -39 | -106 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 12 077 | 5 452 | 6 798 | 3 485 | |
| Przychody finansowe | 10.3 | 2 787 | 1 741 | 1 433 | 901 |
| Koszty finansowe | 10.4 | 1 657 | 1 391 | 981 | 895 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 13 207 | 5 802 | 7 250 | 3 491 | |
| Podatek dochodowy | 11 | 2 460 | 1 261 | 1 437 | 761 |
| Zysk netto | 10 747 | 4 541 | 5 813 | 2 730 | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 10 747 | 4 541 | 5 813 | 2 730 | |
| Zysk/ (strata) na jedną akcję | |||||
| – podstawowy z zysku za rok obrotowy | 1,16 | 0,49 | 0,63 | 0,30 | |
| – rozwodniony z zysku za rok obrotowy | 1,16 | 0,49 | 0,63 | 0,30 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Nota | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 15.1 | 4 190 | 4 389 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 7 323 | 7 151 |
| Pozostałe należności | 17 | 3 004 | 2 499 |
| Nieruchomość inwestycyjna | 14 | 15 255 | 15 255 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 10 | |
| Pożyczki udzielone | 13 | 10 206 | 10 192 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 725 | 7 128 | |
| Aktywa trwałe | 47 713 | 46 624 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 16 | 7 848 | 75 |
| Aktywa z tytułu umowy | 6.2 | 8 048 | 7 909 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 | 61 119 | 70 229 |
| Pożyczki udzielone | 13 | 58 278 | 50 265 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | 2 879 | 2 315 |
| Aktywa obrotowe | 138 172 | 130 793 | |
| AKTYWA RAZEM | 185 885 | 177 417 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 4 615 | 4 615 | |
| Kapitał zapasowy płatny w formie akcji | 1 466 | 1 466 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych | 19 457 | 19 457 | |
| Kapitał zapasowy | 9 493 | 9 481 | |
| Zyski zatrzymane | 11 319 | 16 183 | |
| zyski / straty z lat ubiegłych | 572 | 572 | |
| zysk / strata okresu | 10 747 | 15 611 | |
| Kapitał własny | 46 350 | 51 202 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Pozostałe zobowiązania | 21 | 782 | 2 919 |
| Zobowiązanie z tyt. leasingu | 15.1 | 2 498 | 3 080 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 19 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 156 | 156 |
| Pozostałe rezerwy | 20 | 5 487 | 4 763 |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 923 | 10 918 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 21 | 69 691 | 50 570 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 792 | 4 813 | |
| Zobowiązania z tytułu umów | 6.2 | 39 277 | 39 174 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 19 | 15 839 | 15 497 |
| Zobowiązanie z tyt. leasingu | 15.1 | 2 481 | 2 299 |
| Pozostałe rezerwy | 20 | 1 532 | 2 944 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 130 612 | 115 297 | |
| Zobowiązania razem | 139 535 | 126 215 | |
| PASYWA RAZEM | 185 885 | 177 417 |
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 39 stanowią jego integralną część
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 207 | 5 802 | |
| Korekty o pozycje: | -3 813 | 10 306 | |
| Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 1 282 | 838 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | -19 | -90 | |
| Zysk strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 24 | 58 | |
| Zyski z tytułu odsetek | -2 776 | -1 715 | |
| Straty z tytułu odsetek | 1 361 | 1 381 | |
| Zmiana stanu zapasów | -7 774 | 155 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 425 | 15 486 | |
| należności | |||
| Zmiana stanu zobowiązań | 1 387 | 579 | |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | -35 | -6 936 | |
| Zmiana stanu rezerw | -688 | 550 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 9 394 | 16 108 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | -6 079 | -3 015 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 315 | 13 093 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -432 | -806 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 38 | 377 | |
| Wpływy spółka jako leasingodawca | 180 | 180 | |
| Pożyczki udzielone | -43 046 | -29 150 | |
| Otrzymane odsetki | 180 | 0 | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 37 590 | 11 550 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 490 | -17 849 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 21 826 | 8 355 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -16 264 | -1 019 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -1 242 | -783 | |
| Wypłacone dywidendy | 0 | 0 | |
| Odsetki zapłacone | -1 581 | -1 210 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 2 739 | 5 343 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 564 | 587 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2 315 | 150 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 879 | 737 |
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 39 stanowią jego integralną część
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres zakończony 30 czerwca 2025 roku
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2025 roku | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 481 | 16 183 | 51 202 |
| Zysk/(strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 747 | 10 747 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 747 | 10 747 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 12 | -15 611 | -15 599 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -15 599 | -15 599 |
| Wpłata na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 | 12 | -12 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2025 roku (niebadane) |
4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 493 | 11 319 | 46 350 |
za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 roku | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 8 050 | 6 526 | 40 114 |
| Zysk/(strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 541 | 4 541 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 541 | 4 541 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
-5 954 |
-4 523 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 523 |
-4 523 |
| Wpłata na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
-1 431 |
0 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku (niebadane) |
4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 481 | 5 113 | 40 132 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
| Przychody ze sprzedaży 102 229 73 250 59 590 41 257 6 Koszt własny sprzedaży 80 617 59 706 47 105 33 358 10.6 Zysk brutto ze sprzedaży 21 612 13 544 12 485 7 899 Koszty sprzedaży 1 391 1 293 697 709 10.6 Koszty ogólnego zarządu 8 172 6 768 4 896 3 644 10.6 Zysk netto ze sprzedaży 12 049 5 483 6 892 3 546 Pozostałe przychody operacyjne 88 95 60 45 10.1 Pozostałe koszty operacyjne 115 20 115 0 10.2 Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat 55 -106 -39 -106 17 kredytowych Zysk z działalności operacyjnej 12 077 5 452 6 798 3 485 Przychody finansowe 2 787 1 741 1 433 901 10.3 Koszty finansowe 1 657 1 391 981 895 10.4 Zysk przed opodatkowaniem 13 207 5 802 7 250 3 491 Podatek dochodowy 2 460 1 261 1 437 761 11 Zysk netto 10 747 4 541 5 813 2 730 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto 0 0 0 0 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 10 747 4 541 5 813 2 730 Zysk/ (strata) na jedną akcję – podstawowy z zysku za rok obrotowy 1,16 0,49 0,63 0,30 |
Nota | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| – rozwodniony z zysku za rok obrotowy | 1,16 | 0,49 | 0,63 | 0,30 |
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 40 stanowią jego integralną część
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Nota | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 15.1 | 4 190 | 4 389 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 7 323 | 7 151 |
| Pozostałe należności | 17 | 3 004 | 2 499 |
| Nieruchomość inwestycyjna | 14 | 15 255 | 15 255 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 10 | |
| Pożyczki udzielone | 13 | 10 206 | 10 192 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 7 725 | 7 128 | |
| Aktywa trwałe | 47 713 | 46 624 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 16 | 7 848 | 75 |
| Aktywa z tytułu umowy | 6.2 | 8 048 | 7 909 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 | 61 119 | 70 229 |
| Pożyczki udzielone | 13 | 58 278 | 50 265 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | 2 879 | 2 315 |
| Aktywa obrotowe | 138 172 | 130 793 | |
| AKTYWA RAZEM | 185 885 | 177 417 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 4 615 | 4 615 | |
| Kapitał zapasowy płatny w formie akcji | 1 466 | 1 466 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych | 19 457 | 19 457 | |
| Kapitał zapasowy | 9 493 | 9 481 | |
| Zyski zatrzymane | 11 319 | 16 183 | |
| zyski / straty z lat ubiegłych | 572 | 572 | |
| zysk / strata okresu | 10 747 | 15 611 | |
| Kapitał własny | 46 350 | 51 202 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Pozostałe zobowiązania | 21 | 782 | 2 919 |
| Zobowiązanie z tyt. leasingu | 15.1 | 2 498 | 3 080 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 19 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 156 | 156 |
| Pozostałe rezerwy | 20 | 5 487 | 4 763 |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 923 | 10 918 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 21 | 69 691 | 50 570 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 792 | 4 813 | |
| Zobowiązania z tytułu umów | 6.2 | 39 277 | 39 174 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 19 | 15 839 | 15 497 |
| Zobowiązanie z tyt. leasingu | 15.1 | 2 481 | 2 299 |
| Pozostałe rezerwy | 20 | 1 532 | 2 944 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 130 612 | 115 297 | |
| Zobowiązania razem | 139 535 | 126 215 | |
| PASYWA RAZEM | 185 885 | 177 417 |
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 40 stanowią jego integralną część
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 207 | 5 802 |
| Korekty o pozycje: | -3 813 | 10 306 |
| Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 1 282 | 838 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | -19 | -90 |
| Zysk strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 24 | 58 |
| Zyski z tytułu odsetek | -2 776 | -1 715 |
| Straty z tytułu odsetek | 1 361 | 1 381 |
| Zmiana stanu zapasów | -7 774 | 155 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 425 | 15 486 |
| należności | ||
| Zmiana stanu zobowiązań | 1 387 | 579 |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | -35 | -6 936 |
| Zmiana stanu rezerw | -688 | 550 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 9 394 | 16 108 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -6 079 | -3 015 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 315 | 13 093 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -432 | -806 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 38 | 377 |
| Wpływy spółka jako leasingodawca | 180 | 180 |
| Pożyczki udzielone | -43 046 | -29 150 |
| Otrzymane odsetki | 180 | 0 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 37 590 | 11 550 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 490 | -17 849 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 21 826 | 8 355 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -16 264 | -1 019 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -1 242 | -783 |
| Wypłacone dywidendy | 0 | 0 |
| Odsetki zapłacone | -1 581 | -1 210 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 2 739 | 5 343 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 564 | 587 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2 315 | 150 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 879 | 737 |
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 40 stanowią jego integralną część
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres zakończony 30 czerwca 2025 roku
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2025 roku | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 481 | 16 183 | 51 202 |
| Zysk/(strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 747 | 10 747 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 747 | 10 747 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 12 | -15 611 | -15 599 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -15 599 | -15 599 |
| Wpłata na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 | 12 | -12 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2025 roku (niebadane) | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 493 | 11 319 | 46 350 |
za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 roku | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 8 050 | 6 526 | 40 114 |
| Zysk/(strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 541 | 4 541 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 541 | 4 541 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
-5 954 |
-4 523 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 523 |
-4 523 |
| Wpłata na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
-1 431 |
0 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku (niebadane) | 4 615 | 1 466 | 19 457 | 9 481 | 5 113 | 40 132 |
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki ATREM S.A obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmujące dane na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2024 roku, a także śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.
Poprzedniczka prawna spółki ATREM S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A. nr. 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935. Rejestracja spółki ATREM S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677. Sądem właściwym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba spółki ATREM S.A. mieści się w Bydgoszczy, przy pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639688384. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest świadczenie kompleksowych usług w zakresie szeroko rozumianego zaplecza inżynieryjnego dużych projektów infrastrukturalnych i budowlanych, tj. automatyki, teletechniki oraz elektroenergetyki.
Grupa Kapitałowa Immobile S.A. to podmiot dominujący dla ATREM S.A.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 27 sierpnia 2025 roku.
| Jednostka | Siedziba | Zakres działalności | Procentowy udział Grupy w kapitale na dzień 30 czerwca 2025 |
|---|---|---|---|
| BIO ATREM 1 Sp. z o.o. | pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz |
Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków niemieszkalnych |
100% |
| BIO ATREM 2 Sp. z o.o. | pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz |
Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków niemieszkalnych |
100% |
Skład Grupy Kapitałowej ATREM S.A.
W skład Grupy wchodzi ATREM S.A. oraz następujące spółki zależne:
Grupa Kapitałowa powstała w listopadzie 2024 roku poprzez utworzenie dwóch spółek zależnych. Spółki na dzień 30 czerwca 2025 roku nie rozpoczęły działalności operacyjnej. W związku z tym skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej ATREM są tożsame z jednostkowymi danymi spółki ATREM S.A, gdyż w ramach sporządzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy spółki zależne zostały objęte zwolnieniem z konsolidacji. Ze względu na ich istotność, ich dane zostały wyłączone z konsolidacji.
2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy i Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 24 marca 2025.
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.
3. Stosowane zasady rachunkowości
3.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy i Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2025 roku i później.
Po raz pierwszy zastosowano poniższe standardy oraz zmiany do standardów:
Zmiana do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut: Brak Wymienności
Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
3.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 7 oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe: Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych doprecyzowują zaprzestanie ujmowania zobowiązania finansowego rozliczanego za pomocą przelewu elektronicznego, przedstawiają przykłady warunków umownych, które są zgodne z podstawową umową kredytową, wyjaśniają charakterystykę cech bez regresu i instrumentów powiązanych umową oraz określają nowe ujawnienia. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki.
Roczne zmiany do MSSF
Roczne zmiany MSSF" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych".
Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki.
MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
MSSF 18 zawiera wymogi dla wszystkich jednostek stosujących MSSF w zakresie prezentacji i ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych. MSSF 18 zastępuje MSR 1. Zmiana ta może mieć wpływ na niektóre ujawnienia w sprawozdaniu finansowym Grupy i Spółki.
MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji
MSSF 19 określa ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji przez jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki.
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników naturalnych
Zmiany obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy i Spółki.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego Grupy i Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W stosunku do sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku zasady (polityki) rachunkowości nie uległy zmianie. Zmiany wartości szacunkowych dotyczące odpisów aktualizujących należności, pożyczki oraz aktywa z tytułu umów, szacunki związane z leasingami, rezerwami oraz przychodami z umów z klientami zostały przedstawione odpowiednio w notach 17, 15, 20 oraz 6.
5. Sezonowość działalności
Działalność Grupy i Spółki nie ma charakteru sezonowego, niemniej realizacja przychodów kształtuje się nieproporcjonalnie w trakcie trwania roku.
6. Przychody z umów z klientami
6.1. Przychody w podziale na kategorie
Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.
| Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane) |
Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Rodzaj dobra lub usługi | |||
| Projekty wykonawcze | 100 266 | 71 402 | |
| Projekty eksploatacyjne | 1 393 | 1 271 | |
| Przychody z najmu | 550 | 535 | |
| Pozostałe | 20 | 42 | |
| Przychody z umów z klientami ogółem | 102 229 | 73 250 | |
| Region geograficzny | |||
| Polska | 102 229 | 73 250 | |
| Przychody z umów z klientami ogółem | 102 229 | 73 250 |
Przychody z tytułu projektów wykonawczych rozpoznawane są w miarę upływu czasu, natomiast przychody z tytułu projektów eksploatacyjnych oraz pozostałe rozpoznawane są w momencie czasu. Wpływ na to mają m.in.: warunki atmosferyczne, specyfika realizowanych kontraktów, terminów umownych oraz fazy realizacji, w jakiej się znajdują budowy.
6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Przychody z realizacji umów z klientami są uznawane zgodnie ze stopniem ich zaawansowania. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób:
- w trakcie realizacji robót rozliczenia zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań umownych,
- po zakończeniu realizacji robót na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.
Terminy płatności za wykonane usługi budowalne wynoszą̨ najczęściej 30 dni.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umowy brutto | 8 086 | 7 933 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy (-) | -38 | -24 |
| Aktywa z tytułu umowy | 8 048 | 7 909 |
| Zobowiązania z tytułu umowy | 39 277 | 39 174 |
| w tym zaliczki | 5 528 | 5 566 |
Kwoty ujęte w bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Aktywa z tytułu umów wynikają z prowadzonych przez Spółkę Dominującą umów z klientami w segmencie automatyki i elektroenergetyki. Kwoty aktywów z tytułu umów o usługę budowlaną, o łącznej wartości 8 048 tys. PLN (wobec 7 909 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2024 roku), zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe.
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z większego częściowego zafakturowania w stosunku do przychodów należnych wynikających wprost z kalkulacji budżetowej. Na dzień 30 czerwca 2025 roku zobowiązania wyniosły 39 277 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2024 roku 39 174 tys. PLN).
Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku Spółka Dominująca ujęła w sprawozdaniu przychody z tytułu projektów wykonawczych w wysokości 100 266 tys. PLN. W analogicznym okresie 2024 roku przychody z tytułu projektów wykonawczych wyniosły 71 402 tys. PLN, a na koniec 2024 roku była to wartość 183 549 tys. PLN.
Poniżej przedstawiono łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, a które dotyczą projektów wykonawczych.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 333 883 | 212 839 |
| Powyżej 1 roku | 229 393 | 222 180 |
| 563 276 | 435 019 |
7. Segmenty operacyjne
Dla celów zarządczych Grupa prezentuje:
- Segment automatyka i elektroenergetyka zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania, a także świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej
- Segment pozostały.
Zarząd Spółki Dominującej monitoruje wyniki operacyjne w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest poziom przychodów z tytułu realizowanych umów oraz zysk (lub strata) na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki Dominującej i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Nieruchomości inwestycyjne,
- Udzielone pożyczki,
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
| Segment operacyjny | Automatyka i elektroenergetyka |
Pozostałe i niealokowane |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane) | ||||
| Sprzedaż na rzecz klientów | 102 229 | 0 | 102 229 | |
| Koszt własny sprzedaży | 80 617 | 0 | 80 617 | |
| Wynik segmentu brutto ze sprzedaży | 21 612 | 0 | 21 612 | |
| Koszty sprzedaży | 1 391 | 0 | 1 391 | |
| Koszty zarządu | 8 172 | 0 | 8 172 | |
| Zysk/strata segmentu ze sprzedaży | 12 049 | 0 | 12 049 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 88 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 115 | |||
| Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 55 | |||
| Zysk z działalności operacyjnej | 12 077 | |||
| Przychody finansowe | 2 787 | |||
| Koszty finansowe | 1 657 | |||
| Zysk/strata brutto | 13 207 | |||
| Aktywa segmentu | 91 542 | 94 343 | 185 885 |
| Segment operacyjny | Automatyka i elektroenergetyka |
Pozostałe i niealokowane |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (niebadane) | ||||
| Sprzedaż na rzecz klientów | 73 250 | 0 | 73 250 | |
| Koszt własny sprzedaży | 59 706 | 0 | 59 706 | |
| Wynik segmentu brutto ze sprzedaży | 13 544 | 0 | 13 544 | |
| Koszty sprzedaży | 1 293 | 0 | 1 293 | |
| Koszty zarządu | 6 768 | 0 | 6 768 | |
| Zysk/strata segmentu ze sprzedaży | 5 483 | 0 | 5 483 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 95 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 20 | |||
| Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -106 | |||
| Zysk z działalności operacyjnej | 5 452 | |||
| Przychody finansowe | 1 741 | |||
| Koszty finansowe | 1 391 | |||
| Zysk/strata brutto | 5 802 | |||
| Aktywa segmentu | 60 090 | 61 240 | 121 330 |
Przychody ze sprzedaży w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2025 roku wyniosły 102 229 tys. PLN. Na wyniki pierwszego półrocza 2025 wpływa wysoki portfel zamówień w zaawansowanej fazie realizacji. Fakt ten pozwolił osiągnąć o 39,56% wyższe przychody w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Jednocześnie wysoki portfel zamówień pozwala w znacznie wyższym stopniu wykorzystać posiadane przez Spółkę Dominującą zasoby ludzkie i materialne (koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu są na zbliżonym poziomie), co bezpośrednio przekłada się na wzrost rentowności na każdym poziomie.
8. Wspólne przedsięwzięcia
Na dzień 30 czerwca 2025 roku Spółka Dominująca była stroną umów konsorcjalnych zawartych w celu realizacji kontraktów budowlanych. Przychody i koszty oraz aktywa i zobowiązania związane z realizacją tych kontraktów w części przypadającej Atrem S.A. zostały odpowiednio uwzględnione w księgach rachunkowych. Zobowiązania warunkowe związane z opisanymi przedsięwzięciami na dzień 30 czerwca 2025 roku obejmują gwarancje dobrego wykonania oraz gwarancje zwrotu otrzymanych zaliczek kontraktowych i zostały ujęte w ogólnej kwocie zobowiązań warunkowych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące tych kontraktów.
W poniższej tabeli przedstawiono udziały Spółki Dominującej we wspólnie realizowanych kontraktach, które znajdowały się w realizacji na dzień 30 czerwca 2025 roku.
| Nazwa kontraktu | Wartość kontraktu netto według umowy |
Udział Spółki Dominującej w konsorcjum |
Udział Spółki Dominującej w konsorcjum rozpoznany w księgach |
|---|---|---|---|
| Modernizacja zasilania kompleksu w energię elektryczną, cieplną i wodę K-2725 CSWLąd Poznań |
52 355 | 72,75% | 51,56% |
| Modernizacja SRP Jarszewko | 3 399 | 45,58% | 15,90% |
| Modernizacja SRP Krobia Miejsko - Górecka | 4 114 | 46,03% | 12,13% |
| Modernizacja SRP Pępowo | 3 390 | 42,48% | 21,71% |
| Modernizacja SRP Tarchały | 2 382 | 53,82% | 26,70% |
| SmartGrid Poznań Południe | 39 835 | 34,16% | 34,16% |
| Modernizacja systemów pomiarów hydrologicznych | 173 049 | 51,31% | 40,89% |
| Budowa stacji gazowej ZZU Turek | 11 332 | 59,15% | 59,15% |
| Infrastruktura dla kompleksu Olefin III w Płocku | 1 362 721 | 20,26% | 7,24% |
| Budowa stacji EC Szczecin | 90 081 | 52,61% | 0,33% |
| Rozbudowa Tłoczni Gazu Odolanów | 4 397 | 98,86% | 12,93% |
| Roboty budowlane - Tłocznia Gazu Hołowczyce II | 39 030 | 50,27% | 0,64% |
| System ochrony kompleksu K-2725 CSW Ląd | 26 946 | 49,32% | 0,80% |
Na dzień 30 czerwca 2025 roku łączna wartość kontraktów wg umowy, które realizowane były w formie konsorcjum wyniosła 1 813 mln PLN, w tym dla których Spółka Dominująca była liderem konsorcjum 198 mln PLN.
Spółka Dominująca rozpoznaje w księgach proporcjonalny udział obrotów z nich wynikających. W każdym przypadku Spółka Dominująca odpowiada solidarnie za zakończenie kontraktu wraz z partnerami konsorcjum.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano przychody i koszty oczyszczone o udział partnerów konsorcjum (wykazano tylko wielkości odpowiadające przerobom ATREM S.A.). W skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej - w należnościach i zobowiązaniach - wykazano pozycje w wartości brutto, czyli uwzględniające przeroby całego konsorcjum (gdy liderem jest ATREM, a fakturowanie za cały zakres robót odbywa się przez lidera konsorcjum), albo wartości netto, czyli przypadające tylko ATREM (gdy Spółka Dominująca uczestniczy w konsorcjum jako partner).
Poniżej zaprezentowane zostały wybrane dane finansowe ujęte w księgach rachunkowych dotyczące kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów na dzień 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2024 roku.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Okres zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 53 863 | 32 396 |
| Koszt własny sprzedaży | 40 923 | 29 184 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów | 1 495 | 11 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 24 074 | 30 969 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - od zamawiającego albo konsorcjantów |
32 119 | 35 216 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - na rzecz konsorcjantów |
4 | 776 |
9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka Dominująca nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2025 rok.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Zgodnie z Uchwałą nr 08 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dokonano podziału wypracowanego za rok 2024 zysku netto w kwocie 15 611 tys. PLN w następujący sposób: 15 599 tys. PLN (tj. 1,69 zł na jedną akcję) na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na kapitał zapasowy.
Dniem nabycia prawa do dywidendy był dzień 11 sierpnia 2025 roku.
10. Przychody i koszty
10.1. Pozostałe przychody operacyjne
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk ze sprzedaży środków trwałych | 20 | 90 |
| Inne | 68 | 5 |
| Razem | 88 | 95 |
10.2. Pozostałe koszty operacyjne
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Darowizny | 115 | 20 |
| Kary umowne | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 115 | 20 |
10.3. Przychody finansowe
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Odsetki od pożyczek | 2 787 | 1 715 |
| Dyskonto - kaucje | 0 | 23 |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 3 |
| Razem | 2 787 | 1 741 |
10.4. Koszty finansowe
| Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 602 | 584 | |
| Odsetki handlowe | 2 | 4 | |
| Odsetki od leasingu | 171 | 79 | |
| Odsetki budżetowe | 1 | 18 | |
| Prowizje od kredytów | 147 | 166 | |
| Dyskonto - kaucje | 283 | 0 | |
| Prowizja od gwarancji zabezpieczającej | 19 | 175 | |
| Poręczenia | 419 | 354 | |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 | 9 | |
| Ujemne różnice kursowe | 10 | 2 | |
| Pozostałe | 3 | 0 | |
| Razem | 1 657 | 1 391 |
10.5. Koszty świadczeń pracowniczych
| Koszty z działalności | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 14 811 | 10 934 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 795 | 2 118 |
| Koszty PPK | 56 | 69 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 440 | 375 |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogółem | 17 102 | 13 496 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 12 383 | 9 862 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 964 | 836 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 755 | 2 798 |
10.6. Koszty według rodzajów
| Koszty z działalności | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 282 | 838 | |
| Zużycie materiałów i energii | 37 952 | 26 827 | |
| Usługi obce | 32 433 | 25 238 | |
| Podatki i opłaty | 975 | 323 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 17 102 | 13 495 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 436 | 1 046 | |
| Koszty według rodzajów ogółem | 90180 | 67 767 | |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 80 617 | 59 706 | |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 1 391 | 1 293 | |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 8 172 | 6 768 |
Grupa zanotowała wzrost kosztów działalności operacyjnej, głównie kosztów zużycia materiałów, usług obcych oraz kosztów świadczeń pracowniczych. Wpływ na taki stan miała specyfika kontraktów i faza realizacji, w której znajdowały się poszczególne budowy.
11. Podatek dochodowy
11.1. Obciążenie podatkowe
Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2025 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku przedstawiają się następująco:
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 2 397 | 0 | |
| Odroczony podatek dochodowy | 63 | 1 261 | |
| Obciążenie podatkowe ujęte w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
2 460 | 1 261 |
11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / straty brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2024 roku przedstawia się następująco:
| Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 207 | 5 802 | |
| Stawka ustawowa podatku w % | 19% | 19% | |
| Podatek przy zastosowaniu stawki ustawowej | 2 509 | 1 102 | |
| (normatywny) | |||
| Efekt straty podatkowej bieżącego okresu, na którą nie | 0 | 0 | |
| utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||
| Efekt podatkowy pozostałych przychodów trwale | -162 | 159 | |
| niestanowiących przychodów podatkowych | |||
| Efekt podatkowy pozostałych kosztów trwale | 113 | 0 | |
| niestanowiących kosztów podatkowych | |||
| Inne | 0 | 0 | |
| Razem podatek dochodowy w rachunku wyników | 2 460 | 1 261 |
12. Rzeczowe aktywa trwałe
| Okres zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane) |
Grunty i budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie* |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | 8 590 | 5 097 | 1 527 | 2 149 | 17 363 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy | |||||
| aktualizujące | -3 423 | -4 601 | -1 367 | -648 | -10 039 |
| Wartość bilansowa netto | 5 167 | 496 | 160 | 1 501 | 7 324 |
| Rok zakończony 31 grudnia 2024 roku | Grunty i budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie* |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | 8 561 | 5 117 | 1 586 | 1 780 | 17 045 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
-3 314 | -4 561 | -1 371 | -648 | -9 894 |
| Wartość bilansowa netto | 5 248 | 556 | 216 | 1 132 | 7 151 |
| Okres zakończony 30 czerwca 2025 roku (niebadane) |
Grunty i budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie* |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 1 stycznia 2025 roku |
5 247 | 556 | 216 | 1 132 | 7 151 |
| Nabycia | 10 | 34 | 0 | 388 | 432 |
| Sprzedaż i likwidacja | 0 | 0 | -18 | 0 | -18 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | -109 | -94 | -38 | 0 | -241 |
| Reklasyfikacja | 19 | 0 | 0 | -19 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30 czerwca 2025 roku |
5 167 | 496 | 160 | 1 501 | 7 324 |
| Rok zakończony 31 grudnia 2024 roku | Grunty i budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie* |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024 roku |
5 600 | 720 | 331 | 507 | 7 158 |
| Nabycia | 0 | 38 | 0 | 1 197 | 1 235 |
| Sprzedaż i likwidacja | -135 | 0 | -21 | -291 | -447 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | -218 | -202 | -94 | 0 | -514 |
| Reklasyfikacja | 0 | 0 | 0 | -12 | -12 |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024 roku |
5 247 | 556 | 216 | 1 132 | 7 151 |
* w pozycji środki trwałe w budowie Spółka ujmuje odpis w wysokości 648 tys. PLN utworzony w poprzednich latach.
13. Pożyczki udzielone
| Rok zakończony 30 czerwca 2025 (niebadane) |
Rok zakończony 31 grudnia 2024 |
|
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 68 690 | 60 639 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | 206 | 182 |
| Razem | 68 484 | 60 457 |
| Krótkoterminowe | 58 278 | 50 265 |
| Długoterminowe | 10 206 | 10 192 |
Specyfikację salda z tytułu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami przedstawiono w nocie 24. Informacje o podmiotach powiązanych.
14. Nieruchomości inwestycyjne
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Złotnikach przy ul. Czołgowej 4, która została przekwalifikowana częściowo z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnej celem uzyskiwania dodatkowych dochodów z czynszów najmu lub dzierżawy.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia | 15 255 | 14 513 |
| Zmiany stanu, w tym: | 0 | 742 |
| zyski/ straty z tytułu wyceny wartości godziwej | 0 | 742 |
| transfery ze środków trwałych | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia | 15 255 | 15 255 |
Nieruchomość ta jest w części ok. 90% przeznaczona na wynajem, co zostało potwierdzone w przeprowadzonej wycenie, a w przypadku otrzymania w przyszłości korzystnej oferty Zarząd Spółki Dominującej będzie rozważał zbycie całej nieruchomości. Decyzja o przekwalifikowaniu wynikała również z reorganizacji struktury aktywów trwałych Grupy. Wartość godziwa nie uległa zmianie na dzień 30 czerwca 2025 roku.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie do 30 czerwca 2025 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomami.
| Nieruchomość inwestycyjna na dzień 30 czerwca 2025 |
Wartość w tys. PLN |
Metoda wyceny | Istotne nieobserwowalne dane wejściowe |
Stopa dyskonta |
Przedział (średnia ważona) |
|---|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości gruntowe zabudowane położone w Złotnikach, gmina Suchy Las, ul. Czołgowa 4. Powierzchnia budynku 4006,5 m2 |
15 255 | Podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej dochodu netto |
Średnia miesięczna stawka czynszu (zł/m2 ) |
8,50 % | 40,00 zł / m2 |
Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las objęta jest hipoteką umowną łączną do kwoty do kwoty 32 700 tys. PLN, ustanowioną w celu zabezpieczenia zawartej z mBank S.A. Umowy Ramowej nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 roku (umowy o udzielenie linii na gwarancje).
15. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing
15.1. Grupa jako leasingobiorca
Grupa posiada umowy leasingu samochodów, a okres leasingu wynosi 3 lata. Grupa posiada również jedno prawo wieczystego użytkowania gruntów, a I kwartale 2021 roku rozpoczęła realizację długoterminowej umowy na najem powierzchni biurowej oraz zmieniła siedzibę Zarządu Spółki Dominującej. Jednocześnie część powierzchni biurowej objętej niniejszą umową została przeznaczona na wynajem spółce z Grupy GK IMMOBILE S.A., stąd też wykazano ją w sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałe należności.
Grupa nie posiada umów leasingu, których okres leasingu wynosi krócej niż 12 miesięcy oraz umów leasingu środków o niskiej wartości.
Zobowiązania Grupy z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu oraz gwarancją bankową.
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
| Okres zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (niebadane) | Grunty* | Biura | Samochody | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2025 roku | 289 | 1 502 | 2 598 | 4 389 |
| Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia (nowe leasingi) | 0 | 138 | 703 | 841 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | -3 | -417 | -620 | -1 040 |
| Na dzień 30 czerwca 2025 roku | 286 | 1 223 | 2 681 | 4 190 |
| Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku | Grunty* | Biura | Samochody | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 roku | 296 | 1 766 | 494 | 2 551 | |
| Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów) | 0 | 216 | 0 | 216 | |
| Zwiększenia (nowe leasingi) | 0 | 322 | 2 822 | 3 144 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | -5 | 0 | 0 | -5 | |
| Amortyzacja | -2 | -802 | -718 | -1 522 | |
| Na dzień 31 grudnia 2024 roku | 289 | 1 502 | 2 598 | 4 389 |
* prawo wieczystego użytkowania gruntów
ATREM S.A. Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (w tysiącach PLN)
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 5 379 | 3 707 |
| Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów) | 0 | 332 |
| Zwiększenia (nowe leasingi) | 841 | 3 144 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | 0 | -38 |
| Naliczenie odsetek | 173 | 342 |
| Płatności leasingowe | -1 412 | -2 108 |
| Na koniec okresu | 4 981 | 5 379 |
| Krótkoterminowe | 2 481 | 2 299 |
| Długoterminowe | 2 500 | 3 080 |
Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania | -1 040 | -1 509 |
| Koszty finansowe | -173 | -342 |
| Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-1 213 | -1 851 |
15.2. Grupa jako leasingodawca
Na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa była leasingodawcą. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
Spółka Dominująca w ramach wynajmowanej nieruchomości w biurowcu PIXEL podnajmuje powierzchnię biurową podmiotowi trzeciemu. Przychód z tytułu leasingu ujęty w okresie od 1 stycznia 2025 do 30 czerwca 2025 roku wyniósł 180 tys. PLN. Umowa leasingu została zawarta na okres 6 lat i dotyczy wynajmu powierzchni biurowej.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| W 1 roku | 359 | 359 |
| W 2 roku | 239 | 359 |
| W 3 roku | 0 | 60 |
| W 4 roku | 0 | 0 |
| W 5 roku | 0 | 0 |
| Powyżej 5 roku | 0 | 0 |
| Razem | 598 | 778 |
16. Zapasy
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Materiały | 7 798 | 15 |
| Produkty gotowe | 50 | 60 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
7 848 | 75 |
Zmiany odpisów aktualizujących wartość zapasów:
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 1 stycznia | 0 | 260 |
| Zwiększenie | 0 | 0 |
| Wykorzystanie | 0 | 260 |
| Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu | 0 | 0 |
Wzrost wartości zapasów wynika z dokonanych zakupów kluczowych urządzeń, które w najbliższych miesiącach zostaną wykorzystane w ramach realizowanych projektów budowlanych.
Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w okresie zakończonym 30 czerwca 2025 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2024 roku.
17. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności
| Należności krótkoterminowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Należności finansowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 62 677 | 75 684 |
| Kaucje i wadia | 1 400 | 1 397 |
| Należności z tyt. leasingu | 302 | 302 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | -9 634 | -9 743 |
| Należności finansowe netto | 54 745 | 67 640 |
| Należności niefinansowe: | ||
| Zaliczki na zapasy | 5 423 | 2 037 |
| Linie gwarancyjne | 0 | 100 |
| Ubezpieczenia | 825 | 551 |
| Inne | 316 | 75 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | -190 | -174 |
| Należności niefinansowe netto | 6 374 | 2 589 |
| Należności krótkoterminowe razem | 61 119 | 70 229 |
| Należności długoterminowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Kaucje i wadia | 948 | 935 |
| Należności z tyt. leasingu | 227 | 406 |
| Inne niefinansowe należności | 1 829 | 1 158 |
| Należności długoterminowe razem | 3 004 | 2 499 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 24. Informacje o podmiotach powiązanych.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.
Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości na dzień 30 czerwca 2025 roku zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w rachunku zysków i strat została wyodrębniona pozycja zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności.
W ramach odpisów z tyt. utraty wartości zaprezentowano historyczne odpisy aktualizujące, dla których w ocenie Zarządu Spółki Dominującej szanse na ich odwrócenie są niskie.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych właściwym dla należności handlowych Grupy.
Zmiany odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności, pożyczek oraz aktywów z tytułu umowy były następujące:
| Należności finansowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia | 9 743 | 9 688 |
| Zwiększenie | 20 | 183 |
| Rozwiązanie | -129 | -127 |
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu | 9 634 | 9 743 |
| Należności niefinansowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia | 174 | 174 |
| Zwiększenie | 16 | 0 |
| Rozwiązanie | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu | 190 | 174 |
| Pożyczki, Aktywa z tytułu umów | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia | 206 | 89 |
| Zwiększenie | 38 | 117 |
| Rozwiązanie | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu | 244 | 206 |
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 czerwca 2025 roku wynosi 2 879 tys. PLN (31 grudnia 2024 roku: 2 315 tys. PLN).
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 2 879 | 2 315 |
| Lokaty krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Ogółem | 2 879 | 2 315 |
19. Zadłużenie
ATREM posiada w mBanku S.A. linię na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej (linia FBD) w wysokości 10 000 tys. PLN. W ramach linii udzielane są elastyczne kredyty odnawialne na finansowanie wybranych kontraktów. Na dzień 30 czerwca 2025 roku były podpisane 3 takie umowy na łączną kwotę 7 500 tys. PLN. Zabezpieczeniem linii FBD jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- hipoteka umowna łączna do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
- poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. w kwocie 10 000 tys. PLN,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez ATREM S.A.,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.,
- zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku.
Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 6 500 tys. PLN udzielony przez mBank S.A. zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- wekslem in blanco, wystawionym przez Kredytobiorcę razem z deklaracją wekslową,
- hipoteką umowną łączną do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
- poręczeniem udzielonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do łącznej kwoty 7 800 tys. PLN,
- oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.
Linia Wielocelowa w wysokości 11 850 tys. PLN (w tym: 9 470 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez Bank Ochrony Środowiska S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- wekslem in blanco wystawionym przez ATREM S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową i poręczonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do kwoty 8 720 tys. PLN,
- hipoteką umowna łączna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Bydgoszczy,
- cesją z polisy ubezpieczeniowej,
- zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na rachunkach Kredytobiorcy w Banku,
- oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.
Linia Wieloproduktowa w wysokości 30 000 tys. PLN (w tym: 26 384 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez mBank S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- nieodwołalną i płatną na pierwsze żądanie gwarancją kryzysową Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty limitu z terminem obowiązywania do dnia 11 września 2026 roku,
- zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku,
- oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 5 000 tys. PLN udzielony przez Santander Bank Polska S.A. (w ramach MultiLinii dla ATREM S.A. oraz innych spółek z Grupy Kapitałowej IMMOBILE) zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- hipoteką umowną łączną do kwoty 51 300 tys. PLN na nieruchomości w Koronowie i w Bydgoszczy, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
- hipoteką umowną łączną do kwoty 103 500 tys. PLN na nieruchomości w Szczecinie i w Łodzi, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
- oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 5 000 tys. PLN udzielony przez Bank Pekao S.A.. (w ramach Limitu Kredytowego Wielocelowego dla Atrem oraz innych spółek z Grupy Kapitałowej IMMOBILE) zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):
- wekslem in blanco wystawionym przez ATREM S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową i poręczonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.
- gwarancją KUKE w kwocie 28.000 tys. PLN
- hipoteka umowna do wysokości 91.000 tys. PLN na nieruchomości Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A w Bydgoszczy, umowy kaucji,
- oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.
Kwota dostępnego kredytu w rachunku bieżącym może ulec obniżeniu w zależności od stopnia wykorzystania innych produktów (w tym gwarancji przez ATREM S.A. lub inne Spółki korzystające z limitu) w ramach Limitu Kredytowego Wielocelowego.
ATREM S.A. Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku (w tysiącach PLN)
| Efektywna stopa procentowa % |
Wartość kredytu |
Termin spłaty | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | |||||
| Kredyty w rachunku bieżącym - mBank |
WIBOR ON plus marża banku |
6 500 | 24.02.2026 | 5 563 | 0 |
| Elastyczne kredyty odnawialne - mBank |
WIBOR 1M plus marża banku |
10 000 | 30.06.2026 | 4 068 | 3 902 |
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym – Bank Ochrony Środowiska |
WIBOR 1M plus marża banku |
2 380 | 31.12.2025 | 0 | 2 380 |
| Kredyt w rachunku bieżącym – Santander Bank Polska |
WIBOR 1M plus marża banku |
5 000 | 28.05.2026 | 1 945 | 5 033 |
| Pekao S.A. | WIBOR 1M plus marża banku |
5 000 | 31.03.2026 | 3 016 | 0 |
| Kredyt odnawialny - mBank | WIBOR 1M plus marża banku |
5 000 | 12.06.2026 | 1 247 | 4 182 |
| Razem | 15 839 | 15 497 |
Spółka nie dotrzymała jednego z warunków określonych w umowach kredytowych. Jednakże nie wymagało to zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania, gdyż całość salda zobowiązań kredytowych jest wymagalna do 12 m-cy i jest prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych.
W dniu 19 lutego 2025 roku Spółka Dominująca wraz ze spółkami powiązanymi PJP Makrum S.A., Promstahl Sp. z o.o., Projprzejm Budownictwo Sp. z o.o., Inicjatywa Północno-Zachodnia "PW" Sp. z o.o. podpisały z Santander Bank S.A. aneks obniżający limit multilinii do kwoty 45 mln PLN i jednocześnie wydłużający termin multilinii do dnia 18 kwietnia 2025 roku. W dniu 15 kwietnia 2025 roku Spółka Dominująca wraz z wyżej wymienionymi spółkami powiązanymi podpisały z Santander Bank S.A. aneks wydłużający termin multilinii do dnia 18 maja 2025 roku i w dniu 15 maja 2025 roku kolejny aneks wydłużający termin multilinii do dnia 28 maja 2025 roku. W dniu 27 maja 2025 roku Spółka Dominująca wraz z wyżej wymienionymi spółkami powiązanymi podpisały z Santander Bank S.A. aneks wydłużający termin multilinii do dnia 28 maja 2026 roku.
W dniu 17 lipca 2025 roku Spółka Dominująca wraz ze spółkami powiązanymi PJP Makrum S.A., Promstahl Sp. z o.o., Projprzejm Budownictwo Sp. z o.o., Inicjatywa Północno-Zachodnia "PW" Sp. z o.o. podpisały z Santander Bank S.A. podwyższający sublimit na gwarancje z okresem obowiązywania powyżej 3 lat z 8 mln PLN do 20 mln PLN.
W dniu 20 lutego 2025 roku Spółka Dominująca podpisała z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym wydłużający termin spłaty do 24 lutego 2026 roku.
W dniu 10 marca 2025 roku Spółka Dominująca wraz ze spółkami powiązanymi PJP MAKRUM S.A., Projprzem Budownictwo Sp. z o.o., Promstahl Sp. z o.o. podpisały z Bank Pekao S.A. aneks do linii wielocelowej uruchamiający linię do kwoty 38 mln PLN bez potrzeby przedstawiania gwarancji KUKE.
W dniu 13 sierpnia 2025 roku Spółka Dominująca wraz ze spółkami powiązanymi PJP MAKRUM S.A., Projprzem Budownictwo Sp. z o.o., Promstahl Sp. z o.o. podpisały z Bank Pekao S.A. aneks do linii wielocelowej uruchamiający linię do kwoty 70 mln PLN po otrzymaniu gwarancji zabezpieczającej spłatę wierzytelności przez KUKE.
20. Rezerwy
Zmiany stanu rezerw
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy na kary umowne |
Rezerwy na straty na kontraktach |
Rezerwy na odprawy emerytalne |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2025 roku | 6 415 | 850 | 442 | 156 | 7 863 |
| Utworzone w ciągu roku | 964 | 0 | 0 | 0 | 964 |
| obrotowego Wykorzystanie |
535 | 0 | 0 | 0 | 535 |
| Rozwiązane | 0 | 850 | 267 | 0 | 1 117 |
| Na dzień 30 czerwca 2025 roku (niebadane) |
6 844 | 0 | 175 | 156 | 7 175 |
| krótkoterminowe | 1 357 | 0 | 175 | 0 | 1 532 |
| długoterminowe | 5 487 | 0 | 0 | 156 | 5 643 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy na kary umowne |
Rezerwy na straty na kontraktach |
Rezerwy na odprawy emerytalne |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 roku | 3 396 | 0 | 0 | 165 | 3 561 |
| Utworzone w ciągu roku | 3 599 | 850 | 442 | - | 4 891 |
| obrotowego Wykorzystane |
580 | - | - | - | 580 |
| Rozwiązane | - | 0 | 0 | 9 | 9 |
| Na dzień 31 grudnia 2024 roku | 6 415 | 850 | 442 | 156 | 7 863 |
| krótkoterminowe | 1 652 | 850 | 442 | 0 | 2 944 |
| długoterminowe | 4 763 | 0 | 0 | 156 | 4 919 |
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatniego roku obrotowego w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że część tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Inne rezerwy obejmują rezerwy na kary umowne, straty na kontraktach oraz odprawy emerytalne.
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej we własnym zakresie tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe
Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe: | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 35 831 | 34 290 |
| Kaucje | 1 756 | 1 603 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 15 599 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe razem | 53 186 | 35 893 |
| Zobowiązania niefinansowe: | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 6 154 | 8 078 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 8 833 | 5 422 |
| Zobowiązania pracownicze z tytułu urlopów wypoczynkowych | 1 378 | 1 049 |
| Pozostałe | 140 | 127 |
| Zobowiązania niefinansowe razem | 16 505 | 14 676 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 69 691 | 50 570 |
| Zobowiązania długoterminowe | 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| Kaucje otrzymane | 782 | 2 919 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 782 | 2 919 |
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 24. Informacja o podmiotach powiązanych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
22. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | Wyjaśnienie | |
|---|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu: Pozostałe należności | 3 004 | 2 499 | -505 |
| Bilansowa zmiana stanu: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
61 119 | 70 229 | 9 110 |
| Kompensata należności z pożyczkami | -5 000 | ||
| Najem nieruchomości PIXEL | -180 | ||
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
3 425 |
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | Wyjaśnienie | |
|---|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu: Pozostałe zobowiązania | 782 | 2 919 | -2 137 |
| Bilansowa zmiana stanu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
69 691 | 50 570 | 19 121 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | -15 599 | ||
| Kompensata zobowiązań z pożyczkami | 2 | ||
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
1 387 |
23. Inne istotne zmiany
23.1. Zobowiązania warunkowe
W Grupie występują poniższe zobowiązania warunkowe.
| 30 czerwca 2025 (niebadane) |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
112 118 | 93 366 |
| Poręczenia | 71 000 | 70 000 |
| Weksli wystawionych pod zabezpieczenie | 459 | 459 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 183 577 | 163 825 |
W tabeli poniżej wyszczególniono zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych.
| Termin ważności gwarancji przypadający do: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gwarant | 6 m-cy | 12 m-cy | 3 lata | 5 lat | dłużej | suma | ||
| mBank S.A. | 721 | 32 942 | 10 914 | 9 447 | 0 | 54 024 | ||
| Santander Bank Polska S.A. | 6 086 | 0 | 0 | 788 | 0 | 6 874 | ||
| Bank Ochrony Środowiska S.A. | 7 853 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 853 | ||
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 0 | 0 | 24 000 | 0 | 0 | 24 000 | ||
| InterRisk TU SA Vienna Insurance Group | 0 | 95 | 340 | 0 | 0 | 435 | ||
| PZU SA | 1 900 | 0 | 166 | 0 | 0 | 2 066 | ||
| UNIQA TU SA | 5 028 | 3 127 | 8 015 | 696 | 0 | 16 866 | ||
| Łącznie | 21 588 | 36 164 | 43 435 | 10 931 | 0 | 112 118 |
23.2. Sprawy sądowe i roszczenia w toku
Sprawa przeciwko Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o.
W dniu 07 października 2016 r. Spółka Dominująca złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430 PLN (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez pozew kwoty Spółka ATREM S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114 PLN (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą ATREM S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. W treści pozwu Spółka Dominująca przedstawiła argumentację potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po wydaniu częściowo korzystnej opinii biegłego. Spółka Dominująca dokonała odpisu aktualizującego wartość należności w poprzednich okresach. Sprawa skierowana została do mediacji.
W dniu 30 listopada 2016 r. Spółka Dominująca złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403 PLN (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Wykonane przez Spółkę Dominującą roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie spółki roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po niekorzystnej dla Spółki Dominującej opinii biegłego. Sąd I instancji oddalił powództwo Spółki Dominującej w całości. Wyrok nie jest jednak prawomocny. Spółka Dominująca złożyła bowiem apelację od wyroku Sądu I instancji zaskarżając go w całości. Sprawa w toku. Sprawa skierowana została do mediacji.
W dniu 13 marca 2024r. otrzymała ze strony spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu (dalej zwany Zamawiającym) pozew o zapłatę kwoty 13.314.909,90 PLN (słownie: trzynaście milionów trzysta czternaście tysięcy dziewięćset dziewięć złotych 90/100) tytułem kar umownych naliczonych Spółce Dominującej zdaniem Zamawiającego za nienależyte wykonywanie obowiązków w okresie gwarancji i rękojmi na podstawie umowy z dnia 10 kwietnia 2015r, na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Zamawiający wyliczył kary umowne jako iloczyn 0,1% wartości wynagrodzenie Spółki Dominującej wynikającej z Umowy w wysokości łącznie 6.728.100,00 zł (słownie: sześć milionów siedemset dwadzieścia osiem tysięcy sto złotych 00/100) brutto za każdy dzień zwłoki oraz liczby dni w zwłoce w usunięciu kilkudziesięciu błędów i awarii przedmiotu Umowy.
Zarząd Spółki Dominującej stoi na stanowisku, że należycie wykonywał swoje obowiązki wynikające z Umowy w okresie gwarancji i rękojmi, tym samym w odpowiedzi na pozew wniosła o oddalenie powództwa w całości uznając roszczenia Zamawiającego za całkowicie bezzasadne. Sprawa toczy się w I instancji przed Sądem Okręgowym w Poznaniu. Sprawa skierowana została do mediacji. Zarząd ATREM S.A. zdecydował o nie zawiązywaniu rezerwy na dzień niniejszego sprawozdania finansowego
Sprawa przeciwko MCC S.A.
ATREM S.A. złożyła pozew z dnia 30 stycznia 2020r. o zapłatę 486.367,53 PLN. tytułem zwrotu części (70%) wniesionego zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz zapłaty wynagrodzenia w zakresie, w jakim nie zostało dotychczas uregulowane przez MCC S.A. uzyskując w spawie nakaz zapłaty wydany prze Sąd Okręgowy w Toruniu w dniu 05 lutego 2020 r. Pozwany jednakże złożył sprzeciw od nakazu zapłaty wnosząc o oddalenie powództwa w całości uzasadniając swoje stanowisko dokonanym potrąceniem należności powoda z rzekomą należnością spółki pozwanej z tytułu kary umownej. W odpowiedzi na sprzeciw ATREM S.A. kwestionuje wszelkie twierdzenia i zarzuty spółki pozwanej podtrzymując swoje roszczenie w całości. Wobec Pozwanej otworzono postępowanie sanacyjne. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji zakończyła się wyrokiem z dnia 6 marca 2025 roku zasądzającym w całości powództwo na rzecz Atrem S.A. Wyrok na chwilę obecną nie jest prawomocny, pozwana bowiem złożyła apelację. Spółka Dominująca utworzyła odpis aktualizujący wartość tej należności w poprzednich okresach.
Sprawa przeciwko Tauron Dystrybucja S.A.
Spółka ATREM S.A. w dniu 14 lipca 2020 r. otrzymała od Tauron Dystrybucja S.A. ("Zamawiający") oddział w Legnicy notę księgową z kwotą do zapłaty przez Spółkę Dominującą na rzecz Zamawiającego w wysokości 8.134.714, 00 PLN tytułem kary umownej wynikającej z Umowy o roboty budowlane – Budowa "pod klucz" nowej stacji 110/20/6kV KALINÓWKA wraz z dowiązaniami liniowymi 110kV i 20kV, zawartą w dniu 8.06.2015 r. z łącznym wynagrodzeniem umownym Spółki Dominującej w wysokości 16.877.000 PLN netto. ATREM S.A. nie zgadzając się z roszczeniem Zamawiającego odesłała powyższą notę księgową bez ujmowania rezerwy na otrzymaną notę. Zarząd ATREM S.A. stoi na stanowisku, że naliczenie przez Zamawiającego kary umownej jest bezzasadne, o czym poinformował Zamawiającego przedkładając uzasadnienie stanowiska. Ponadto zdaniem Zarządu Spółki Dominującej, roszczenie Zamawiającego zostało zgłoszone wskutek zgłoszenia roszczenia ATREM S.A. i wobec Zamawiającego z tytułu niezapłaconego na rzecz ATREM S.A. wynagrodzenia z tytułu wykonania Umowy w wysokości 883.140,00 PLN brutto. W dniu 17 marca 2021r. Spółka Dominująca otrzymała ze strony Zamawiającego pozew o zapłatę kary umownej w wysokości 7.251.574,00 zł. Spółka ATREM S.A. złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. W związku z powyższym roszczeniem Zamawiającego Zarząd ATREM S.A. zdecydował o nie zawiązywaniu rezerwy na dzień niniejszego sprawozdania finansowego, ponieważ w ocenie Zarządu Spółki ATREM S.A. na podstawie obecnego stanu wiedzy prawdopodobieństwo oddalenia powództwa Spółki ATREM S.A. i zasądzenia powództwa Zamawiającego jest niskie. Sprawa w postępowaniu sądowym w I instancji zakończyła się wyrokiem z dnia 24 marca 2025 roku oddalającym powództwo Zamawiającego w całości. Zamawiający nie składał apelacji, zatem wyrok jest prawomocny.
24. Informacje o podmiotach powiązanych
24.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (realizowane są na warunkach rynkowych). W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie zakończonym na dzień 30 czerwca 2025 roku:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki dla podmiotów powiązanych |
Przychody finansowe (odsetki) |
Koszty finansowe (w tym odsetki) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podmiot dominujący: GK IMMOBILE S.A. |
28 | 832 | 311 | 0 | 61 790 | 2 439 | 323 |
| Podmiot powiązany: PJP Makrum S.A. |
32 | 0 | 13 | 103 | 2 545 | 55 | 173 |
| Podmiot powiązany: Projprzem Budownictwo Sp. z o.o. |
290 | 12 | 103 | 0 | 1 040 | 166 | 0 |
| Podmiot powiązany: BINKIE Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 |
| Podmiot powiązany: CDI KB Sp. z o.o. |
0 | 70 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 |
| Podmiot powiązany: Focus Hotels. S.A. |
0 | 11 | 0 | 2 | 3 107 | 108 | 0 |
| Podmiot powiązany: CDI 2 Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 |
| Podmiot powiązany: PROMStahl Sp. z o.o. |
0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podmiot powiązany: Bio Atrem 1 Sp. z o.o |
0 | 0 | 0 | 0 | 200 | 8 | 0 |
| Podmiot powiązany: Bio Atrem 2 Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 |
Na dzień 30 czerwca 2025 roku łączna wartość należności z tytułu pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym wynosiła 68 689 tys. PLN. Spółka Dominująca dokonała odpisu z tytułu pożyczek na kwotę 206 tys. PLN, z czego 24 tys. PLN obciążyło koszty bieżącego okresu.
24.2. Jednostka dominująca całej Grupy
ATREM S.A funkcjonuje w ramach Grupy Kapitałowej Immobile S.A., kontrolowanej osobiście przez pana Rafała Jerzego oraz poprzez "Fundację Rodziny Jerzych", Fundację Rodzinną.
Na dzień bilansowy stan posiadania przez spółkę Grupa Kapitałowa Immobile S.A. akcji ATREM S.A. wynosi 71,70% kapitału zakładowego i dających prawo do 6.618.184 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 71,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Dominującej.
24.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Spółka Dominująca nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.
24.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Spółka Dominująca nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.
25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie w stosunku do tych zaprezentowanych na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne, pożyczki krótkoterminowe w ramach Grupy Kapitałowej Spółki Dominującej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Przez okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione w rocznym sprawozdaniu finansowym.
26. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
Bydgoszcz, 27 sierpnia 2025 r.
Podpisy Zarządu:
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
podpisany przez Joanna Daria Synowiec Data: 2025.08.27 10:00:05 +02'00'
Joanna Synowiec
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:
dla sprawozdania z sytuacji finansowej:
- średni kurs NBP z dnia 30 czerwca 2025 r.: 1 EUR = 4,2419 PLN,
- średni kurs NBP z dnia 30 czerwca 2024 r.: 1 EUR = 4,3130 PLN,
- średni kurs NBP z dnia 31 grudnia 2024 r.: 1 EUR = 4,2730 PLN
dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:
- za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.: 4,2283 PLN,
- za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.: 4, 3162 PLN,
- za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.: 4,3075 PLN.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
| Przychody za sprzedaży | 102 229 | 73 250 | 24 177 | 16 971 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 12 077 | 5 452 | 2 856 | 1 263 | |
| Zysk brutto | 13 207 | 5 802 | 3 123 | 1 344 | |
| Zysk netto | 10 747 | 4 541 | 2 542 | 1 052 | |
| Zysk na jedną akcję | 1,16 | 0,49 | 0,27 | 0,11 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 1,16 | 0,49 | 0,27 | 0,11 | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | - | - | 4,2283 | 4,3162 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 315 | 13 093 | 784 | 3 033 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-5 490 | -17 849 | -1 298 | -4 135 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
2 739 | 5 343 | 648 | 1 238 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
564 | 587 | 133 | 136 | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | - | - | 4,2283 | 4,3162 | |
| 30 czerwca 2025 w tys. PLN |
31 grudnia 2024 | 30 czerwca 2025 w tys. EUR |
31 grudnia 2024 | ||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||
| Aktywa | 185 885 | 177 417 | 43 821 | 41 520 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 923 | 10 918 | 2 104 | 2 555 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 130 612 | 115 297 | 30 791 | 26 983 | |
| Kapitał własny | 46 350 | 51 202 | 10 927 | 11 983 | |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | - | - | 4,2419 | 4,2730 |