İmaş Makina Sanayi A.Ş. 01.01.2025 – 30.06.2025 Faaliyet Raporu

İÇİNDEKİLER

1.		GENEL BİLGİLER 4
	A-	ŞİRKETİN SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI 5
	B-	İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER 5
	C-	ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ 6
	i.	Dönem İçinde Yönetim Kurulunda Görev Alan Başkan ve Üyeleri: 6
	ii.	Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket Dışında Almış Olduğu Görevler: 6
	iii.	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlık Beyanları 7
	iv.	Üst düzey yöneticiler 8
	v.	Şirket Genel Kurulunca Verilen İzin Çerçevesinde Yönetim Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yaptığı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 8
	D-	ŞİRKETİN ORGANİZASYON YAPISI 9
	E-	ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU 9
	i.	Entegre Değirmen Sistemleri 9
	ii.	Entegre Yem Sistemleri 10
	iii.	Entegre Metal Kesim Sistemleri 10
	iv.	Çelik Konstrüksiyon Sistemleri 10
	v.	Danışmanlık, Servis ve Yedek Parça 11
	F-	YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR 11
2.		ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI 11
	a.	Patent Müracaatları 11
	b.	Tasarım Tescil Müracaatları 12
	c.	Patent Tescilleri 12
	d.	Faydalı Model Tescilleri 12
	e.	Tasarım Tescilleri 12
	f.	Turquality 12
3.		ŞİRKETİN FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER 12
	a.	2025 Yılı Güneş Enerjisi Sistemi Faaliyet ve Performans Özeti 13
	b.	Norm Yeşil Enerji 14
	c.	İmaş'ın Sektördeki Rekabet Üstünlüğü, Sektördeki Konumlanması 15
	d.	Şirketin 2025 yılı ilk yarı gerçekleşmeleri: 16
	e.	Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler 16
	f.	Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü: 17

İmaş Makina 2025/ İlk Yarı Faaliyet Raporu

g.		Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler 18
	h.	Özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar 18
i.		Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar 18
j.		Şirketin Yatırım Danışmanlığı ve Derecelendirme gibi Konularda Hizmet Aldığı Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çatışmaları ve Bu Çıkar Çatışmalarını Önlemek için Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi 18
k.		Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine Getirilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler 18
l.		Dönem İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmışsa, Toplantının Tarihi, Toplantıda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemler de Dahil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurula İlişkin Bilgiler 19
	m.	Dönem İçerisindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri 19
	n.	Dönem İçerisinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri 19
	o.	Hâkim Şirket ve Hâkim Şirketlere Bağlı Şirketlerle İlişkiler 19
	p.	Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgi 19
	q.	Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler 19
r.		Faaliyet Döneminin Sona Ermesinden Sonra Şirkette Meydana Gelen ve Ortakların, Alacaklıların ve Diğer İlgili Kişi ve Kuruluşların Haklarını Etkileyebilecek Nitelikteki Özel Önem Taşıyan Olaylara İlişkin Açıklamalar 19
		4- FİNANSAL DURUM 20
	a.	30.06.2025 Tarihi İtibariyle Gelir Tablosu Özeti (Bin TL): 20
	b.	30.06.2025 Tarihi İtibariyle Özet Finansal Durum Tablosu (Bin TL): 20
c.		Seçilmiş Finansal Rasyolar: 21
	d.	Finansal Duruma ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Yönetim Kurulunun Analizi ve Değerlendirmesi: 21
	e.	Şirketin Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Organı Değerlendirmeleri, varsa Şirketin Finansal Yapısını İyileştirmek için Alınması Düşünülen Önlemler: 22
		5- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ 22
	A.	Şirketin Öngörülen Risklere Karşı Uygulayacağı Risk Yönetimi Politikasına İlişkin Bilgiler 22
	B.	Riskin Erken Saptanması Komitesinin Çalışmaları ve Yönetim Raporlarına İlişkin Bilgiler: 22
	C.	Satışlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Karlılık, Borç/Özkaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler: 23
		6. KAR DAĞITIM POLİTİKASI 24

7. BAĞIŞ VE YARDIM POLİTİKASI 27
8. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI VE RAPORU 28
BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ: 28
1- Yatırımcı İlişkileri Bölümü: 28
2- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı: 28
3- Genel Kurul Toplantıları: 29
4- Oy Hakları ve Azlık Hakları: 29
5- Kâr Payı Hakkı: 29
6- Payların Devri: 30
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK: 31
1- Bilgilendirme Politikası: 31
2. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği: 31
3- Faaliyet Raporu: 32
BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ: 32
1- Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi: 32
2- Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı: 32
3- İnsan Kaynakları Politikası: 33
4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk: 33
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU: 41
1. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu: 41
2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları: 42
3. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı: 43
4. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması: 47
5. Şirketin Stratejik Hedefleri: 48
6. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar: 48

1. GENEL BİLGİLER

Ticaret Unvanı	: İmaş Makina Sanayi A.Ş.
Ticaret Sicili Numarası	: 19954
Merkez Adresi	: Büyükkayacık Mah. 407 Sok. No: 8 Selçuklu/KONYA

İleƟşim Bilgileri
Telefon	: (0332) 239 01 41
Faks	: (0332) 239 01 44
E-posta Adresi	: [email protected]
İnternet Sitesi Adresi	: www.imas.com.tr

İmaş Makina, 1989 yılında Loras Holding bünyesinde, endüstriyel makineler ve ekipmanları üretme vizyonuyla kurulmuştur. Yüksek mühendislik bilgi birikimi ve teknoloji odaklı yaklaşımıyla, faaliyet gösterdiği sektörlerde global çapta güçlü bir yer edinmişƟr. Tahıl değirmenciliği, yem fabrikaları, şeritli testere üreƟmi ve çelik yapı sektörlerinde hizmet veren şirket, bu alanlarda gelişƟrdiği inovaƟf çözümlerle sektördeki liderliğini pekişƟrmektedir.

Müşterilerine sunduğu profesyonel hizmetlerin kalitesini arƨrmak için, Milleral, Viteral, Cuteral, Steral ve ProSupport markaları alƨnda farklı ihƟyaçlara yönelik ürün ve hizmetler sunmaktadır. İmaş Makina, dünyanın dört bir yanındaki işletmelere yönelik olarak, özellikle anahtar teslimi un ve yem fabrikaları kurarak, sektöre önemli katkılarda bulunmuş, binlerce testere tezgâhı üreƟmiyle de endüstriyel üreƟm süreçlerine değer katmışƨr.

Kuruluşundan bu yana 100'den fazla ülkede faaliyet gösteren İmaş, iş ortaklarına yalnızca kaliteli ürünler sunmakla kalmayıp, aynı zamanda yüksek teknolojiye sahip üreƟm tesisleri ve güvenli çalışma ortamları ile de sektöre örnek olmaktadır. Şirket, müşteri odaklı yaklaşımını her alanda benimsemiş olup, "önce güven" ilkesini temel felsefesi olarak kabul etmektedir. Hızlı ve etkili saƨş sonrası hizmetleriyle, müşterilerinin ihƟyaç ve taleplerine anında yanıt vererek, sektöründeki en güvenilir iş ortağı konumunu pekişƟrmektedir.

İmaş Makina, her geçen gün global pazar payını arƨrarak, dünyadaki endüstriyel üreƟm süreçlerine yön vermeyi sürdürmekte ve sektörlerinde öncü olma yolundaki hedeflerine emin adımlarla ilerlemektedir.

Misyon: Tahıl işleme ve metal kesmede saat gibi çalışan etkin makineler, prefabrike çelik yapıda dayanıklı yapılar ve müşterilerimize hayallerinin ötesinde çözümler üreterek, sürdürülebilir rekabet avantajına katkı sağlarken, çevremize ekonomik ve sosyal değerler katmak için varız.

Vizyon: Üreƫği bilgi ve teknoloji ile gelecek yüzyıla yön ve çevresine güven veren evrensel Anadolu yıldızı olmak.

A- ŞİRKETİN SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

Sermaye Piyasası Mevzuaƨna göre kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş olan İmaş Makina Sanayi A.Ş.'nin tescil edilmiş 2.000.000.000 (İki Milyar) TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde çıkarılmış sermayesi 925.000.000 (Dokuz Yüz Yirmi Beş Milyon) TL'dir.
Sermayeyi temsil eden payların, 165.000.000 (Yüz Altmış Beş Milyon) TL nominal tutarlı kısmı A grubu imƟyazlı ve borsada işlem görmeyen niteliktedir.
Sermayeyi temsil eden payların, 760.000.000 (Yedi Yüz Altmış Milyon) TL nominal tutarlı kısmı B grubu olup borsada işlem görmektedir. İmaş Makina Sanayi A.Ş. payları Borsa İstanbul Ana Pazarda işlem görmektedir.
30.06.2025 tarihi iƟbariyle ŞirkeƟn bağlı ortaklıkları ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. ŞirkeƟmizin karşılıklı işƟrak ilişkisi içerisinde bulunduğu şirket yoktur:

TİCARET ÜNVANI	ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU	ÖDENMİŞ / ÇIKARILMIŞ SERMAYESİ	ŞİRKETİN SERMAYEDEKİ PAYI	ŞİRKETİN SERMAYEDEKİ PAYI (%)	ŞİRKET İLE OLAN İLİŞKİNİN NİTELİĞİ
Konya Savunma Sanayi A.Ş.	Savunma Sanayi İmalaƨ	230.897.222,9 TL	9.074.260,86 TL	3,93	Bağlı Ortaklık
Norm Yeşil Enerji A.Ş.	Enerji Depolama Çözümleri GelişƟrmek, ÜreƟm ve Saƨş Faaliyetleri	250.000.000 TL	200.000.000 TL	80	Bağlı Ortaklık
Selva Gıda Sanayi A.Ş.	Makarna, Un ve İrmik ÜreƟmi	468.000.000 TL	63.000.000 TL	13,46	Bağlı Ortaklık

B- İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER

• Şirket Genel Kurulu toplanƨlarında; A grubu payların (5) B grubu payların (1) oy hakkı bulunmaktadır. Ayrıca yöneƟm kurulu üyelerinin 1/2 'si A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.

Pay Grubu	Nama /	Payların Nominal	Sermaye Oranı	Borsada İşlem Görüp
	Hamiline	Değeri		Görmediği
A	Nama	165.000.000	17,84	İşlem Görmüyor
B	Hamiline	760.000.000	82,16	İşlem Görüyor.

Tablo: ŞirkeƟmizde %5 veya Daha Fazla Oy Hakkına veya Paya Sahip Kişileri
Ortağın Ticaret Unvanı	Sermayedeki Payı (TL)	Sermayedeki Payı (%)	Oy Hakkı (%)
Loras Holding Anonim ŞirkeƟ	302.149.500	32,66	60,7
Diğer	622.850.500	67,34	39,3
TOPLAM	925.000.000	100,00	100,00

C- ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ

i. Dönem İçinde YöneƟm Kurulunda Görev Alan Başkan ve Üyeleri:

Adı Soyadı	Unvan	Görev Süresi
Adnan ÇOLAK	YöneƟm Kurulu Başkanı	29.07.2025 – 29.07.2028
Mustafa ÖZDEMİR	YöneƟm Kurulu Başkan Vekili	29.07.2025 – 29.07.2028
Caner ERATAK	YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028
Hasan ÖZÜLKÜ	YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028
Fulya ÇOLAK	YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028
Şeyda DEMİR	YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028
Cüneyt Arda CEYLAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	29.07.2025 – 29.07.2028

ii. YöneƟm Kurulu Üyelerinin Şirket Dışında Almış Olduğu Görevler:

Adı Soyadı	Mesleği	Görev Aldığı Diğer Şirketler	Unvanı
Adnan ÇOLAK	YöneƟci	Loras Holding A.Ş.
		Selva Gıda Sanayi A.Ş. YöneƟm Kurulu Başkanı
		Adese Gayrimenkul Yaƨrım A.Ş.
Mustafa Elektrik Mühendisi		Loras Holding A.Ş.
ÖZDEMİR		Selva Gıda Sanayi A.Ş.	YöneƟm Kurulu Başkan
		Adese Gayrimenkul Yaƨrım A.Ş.	Vekili
Caner ERATAK	YöneƟci	Loras Holding A.Ş.
		Adese Gayrimenkul Yaƨrım A.Ş.	YöneƟm Kurulu Üyesi
		Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Hasan ÖZÜLKÜ Serbest Muhasebeci		Loras Holding A.Ş.	YöneƟm Kurulu Üyesi
	Mali Müşavir
Fulya ÇOLAK YöneƟci		Loras Holding A.Ş.
		Selva Gıda Sanayi A.Ş.	YöneƟm Kurulu Üyesi
		Adese Gayrimenkul Yaƨrım A.Ş.
Şeyda DEMİR	YöneƟci Loras Holding A.Ş.		YöneƟm Kurulu Üyesi
Gürsel	Avukat	Loras Holding A.Ş.	Bağımsız YöneƟm Kurulu
ÖZDOĞAN		Selva Gıda Sanayi A.Ş.	Üyesi
Cüneyt Arda	Avukat	Loras Holding A.Ş.	Bağımsız YöneƟm Kurulu
CEYLAN		Adese Gayrimenkul Yaƨrım A.Ş.	Üyesi

• 2025 yılı ilk yarısında YöneƟm Kurulu toplanƨsında 15 adet YöneƟm Kurulu Kararı alınmışƨr. Toplanƨların tamamına tüm YöneƟm Kurulu Üyeleri kaƨlmışƨr. 2025 yılı ilk yarısında yapılan toplanƨlarda YöneƟm Kurulu Üyeleri taraķndan alınan kararlar aleyhine farklı görüş açıklanmamışƨr.

iii. Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyelerinin Bağımsızlık Beyanları

-

iv. Üst düzey yöneƟciler

Mustafa ÖZDEMİR Genel Müdür

Mehmet Sever KALKAN İcra Kurulu Başkanı- CEO Hasan TOSUN Genel Müdür Yardımcısı Murat APAKHAN Genel Müdür Yardımcısı Gökhan MANTI Genel Müdür Yardımcısı Muhammed UZUN Pazarlama ve Saƨş Direktörü

v. Şirket Genel Kurulunca Verilen İzin Çerçevesinde YöneƟm Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yapƨğı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

• YöneƟm hâkimiyeƟni elinde bulunduran pay sahiplerine, yöneƟm kurulu üyelerine üst düzey yöneƟcilere ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarına Türk Ticaret Kanunun 395 ve 396.ncı maddeleri kapsamında izin verilmiş olup, bu kapsamda yapılan herhangi bir faaliyetleri bulunmamaktadır.

D- ŞİRKETİN ORGANİZASYON YAPISI

2025 yılı ilk yarısında ŞirkeƟmizin organizasyon yapısında önemli bir değişiklik olmamışƨr.
30.06.2025 tarihi iƟbariyle İmaş Makina Sanayi A.Ş. bünyesinde çalışan personel sayısı 348 kişidir.

E- ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU

İmaş Makina Sanayi A.Ş., 1989 yılında Konya'da kurulmuş olup, entegre tesis çözümleri alanında 36 yılı aşkın deneyimiyle, dört kıtada faaliyet gösteren küresel bir mühendislik ve üreƟm şirkeƟdir. Bünyesinde bulundurduğu Milleral, Viteral, Cuteral ve Steral markalarıyla; değirmencilik, yem üreƟmi, metal kesim sistemleri ve çelik konstrüksiyon alanlarında yüksek teknolojili ürünler gelişƟrmekte, aynı zamanda ProSupport markasıyla saƨş sonrası hizmetlerini yürütmektedir.

Her biri kendi alanında uzmanlaşmış bu markalarla İmaş, dünya genelinde 100'den fazla ülkeye ihracat yaparak Türkiye'yi yüksek mühendislik kalitesiyle temsil etmektedir.

i. Entegre Değirmen Sistemleri

Milleral, buğday, arpa, mısır, çavdar ve yulaf gibi tahılların un ve irmik haline geƟrilmesine yönelik yüksek teknolojili makineler ve entegre tesis çözümleri gelişƟrmektedir.
İmaş'ın 36 yıllık deneyimiyle oluşturduğu bu marka, değirmencilik sektöründe kalite, mühendislik gücü ve yenilikçiliğin simgesidir.
Milleral; anahtar teslim değirmen tesislerinin projelendirilmesinden montajına, eğiƟminden teknik desteğine kadar uçtan uca hizmet sunar.
Müşteri taleplerine özel çözümler gelişƟren Milleral, Ar-Ge'ye verdiği önem sayesinde sürekli kendini yeniler.
Orta Doğu'dan Asya'ya, Güney Amerika'dan Avustralya'ya kadar geniş bir coğrafyada akƟf olan Milleral, ileri teknolojiyle donaƨlmış tesis çözümleri sunarak sektördeki ihƟyaçlara hızlı ve sürdürülebilir çözümler üretmektedir.

CE, TSEK ve ISO 9001:2015 serƟfikalarıyla güvence alƨna alınan üreƟm süreçleri, hem verimlilik hem de sürdürülebilirlik açısından küresel standartları karşılar.
ProSupport servisi ile Milleral, sadece kendi ürünlerine değil, sektördeki tüm tesislere 7/24 teknik destek, yedek parça temini ve danışmanlık hizmeƟ verir. Böylece operasyonel süreklilik ve müşteri memnuniyeƟ kesinƟsiz şekilde sağlanır.

ii. Entegre Yem Sistemleri

Viteral, büyükbaş, küçükbaş ve kanatlı hayvan yemi üreƟminde kullanılan entegre tesislerin tasarımı, imalaƨ ve anahtar teslim kurulumunu gerçekleşƟrmektedir.
Milleral ile değirmencilikte edinilen mühendislik tecrübesi, Viteral markası alƨnda yem sektörüne başarıyla taşınmışƨr.
Sektörel ihƟyaçlara uygun, özelleşƟrilebilir üreƟm hatları ile Viteral, modern hayvancılık uygulamalarına yönelik verimli enerji, otomasyon destekli ve sürdürülebilir sistemler kurmaktadır.
Ar-Ge faaliyetleri ile teknolojisini sürekli gelişƟren Viteral, %100 müşteri memnuniyeƟ ilkesini benimseyerek, pazarda uzun vadeli iş birlikleri oluşturur.
Viteral ürünleri de CE, TSEK ve ISO 9001:2015 kalite belgeleriyle belgelendirilmiş olup, dünya çapında birçok ülkede akƟf olarak kullanılmaktadır.

iii. Entegre Metal Kesim Sistemleri

Cuteral, yarı ve tam otomaƟk, mafsallı, sütunlu, hızlı kesim ve PLC kontrollü şerit testere makineleri ile yüksek hızlı daire testereler gelişƟren İmaş'ın metal kesim teknolojilerinde uzmanlaşmış markasıdır.
Uluslararası mühendislik standartlarına uygun şekilde üreƟlen Cuteral makineleri, üreƟm verimliliği, kesim hassasiyeƟ ve enerji opƟmizasyonu açısından sektörde fark yaratmaktadır.
30'dan fazla ülkede kullanılan Cuteral ürünleri, global üreƟm hatlarının vazgeçilmez bir parçası haline gelmişƟr.
Yüksek üreƟm kapasitesi, güçlü saƨş sonrası hizmet ağı ve müşteri odaklı çözümleri ile Cuteral, sanayi üreƟminin verimliliğini arƨran akılcı sistemler sunar.

iv. Çelik Konstrüksiyon Sistemleri

Steral, sanayi yapıları, hizmet binaları, sosyal tesisler, stadyumlar, köprüler ve benzeri çelik konstrüksiyon projelerinde anahtar teslim çözümler sunmaktadır.
Proje tasarımı, mühendislik, üreƟm ve montaj dahil olmak üzere tüm süreçler şirkeƟn uzman kadrosu taraķndan yöneƟlmektedir.
Tasarım aşamasında mimari ve staƟk hesaplamalarla başlayan süreç, CNC kontrollü makinelerde hassas üreƟmle devam eder. ÜreƟmi tamamlanan çelik yapı elemanları, birinci sınıf işçilikle birleşƟrilerek sahaya taşınır. Montajda kullanılan bulon bağlanƨ sistemi sayesinde, hızlı, güvenli ve sürdürülebilir yapılar oluşturulur.
Steral, prefabrik üreƟm anlayışıyla sahadaki inşaat sürelerini minimize ederken, kalite testlerinden geçirilen parçalarla yapısal güvenliği maksimum düzeye çıkarır.

v. Danışmanlık, Servis ve Yedek Parça

ProSupport, İmaş'ın müşteri memnuniyeƟni sürdürülebilir kılmak amacıyla oluşturduğu teknik destek markasıdır.
Yalnızca Milleral veya Viteral ürünlerine sahip müşterilere değil, sektördeki tüm değirmen ve yem tesisi kullanıcılarına kesinƟsiz servis sağlar.
GaranƟ süresi gözetmeksizin teknik destek, yedek parça temini, eğiƟm ve danışmanlık hizmeƟ sunan ProSupport ekibi, 7/24 erişilebilirliği ve uzmanlığıyla işletmelerin sürekliliğini güvence alƨna alır.
Bu hizmet modeli, İmaş'ın ürün kalitesini yalnızca üreƟmle değil, aynı zamanda sürdürülebilir hizmet anlayışıyla da bütünleşƟrdiğini göstermektedir.

F- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR

03.01.2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren II-17.1 Kurumsal YöneƟm Tebliği 4. Maddesinin 6. Fıkrasında yer alan YöneƟm Kurulu Üyeleri'ne ve idari sorumluluğu bulunan yöneƟcilere sağlanan mali haklar çerçevesinde yürütülür. YöneƟm Kurulu Üyeleri'nin ücretleri, Genel Kurul taraķndan Şirket'in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Dönem içinde hiçbir yöneƟm kurulu üyesine ve yöneƟciye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı alƨnda kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemişƟr.
2025 yılı ilk yarısı içerisinde YöneƟm Kurulu ve üst düzey yöneƟcilere dönem içerisinde toplam 15.124.000 TL ücret ödenmişƟr.

2. ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI

İmaş Makina Sanayi A.Ş., imalat sanayisinde sürdürdüğü faaliyetlerinde Araşƨrma ve GelişƟrme (Ar-Ge) süreçlerine stratejik öncelik vermektedir. Şirket, ürün ve proses bazlı inovasyonlarıyla teknolojik kabiliyetlerini arƨrmakta; rekabetçi, yüksek katma değerli ve sürdürülebilir çözümler sunarak global pazardaki konumunu güçlendirmektedir.

Bugüne kadar 19 marka, 16 patent, 3 faydalı model ve 31 tasarım tescili olmak üzere toplam 69 tescilli belgeye ulaşan İmaş, bu alandaki başarılarıyla sektörde fark yaratmaktadır. ŞirkeƟn Ar-Ge yetkinliği, yenilikçi üreƟm sistemlerine ve teknolojik ürün porƞöyüne doğrudan katkı sağlamaktadır.

2024 ve 2025 yıllarının ilk yarıları iƟbarıyla İmaş, Ar-Ge çalışmaları kapsamında 8 yeni patent ve 1 yeni tasarım tescili için resmi başvurusunu gerçekleşƟrmişƟr. Bu başvurular, şirkeƟn değirmencilik, yem ve metal işleme teknolojileri gibi uzmanlık alanlarındaki inovasyon odağını yansıtmaktadır.

a. Patent Müracaatları

Elek Makinesi OpƟk Hareket Kontrol Sistemi
Elek Makineleri Yatak Grubu İçin Kirli Yağ Uzaklaşƨrma Sistemi
Elek Makinesi Askı Halat Güvenlik Sistemi
Testere Makinesi Üzerinde Malzeme Sabitleme Mengenesi

Elek Makinesi Askı Halaƨnda Elektrik Akımlı Emniyet Sistemi
Değirmen Sektöründeki Titreşimli Makinelerde İvmeölçer ile Yörünge Takibi ve KesƟrimci Bakım Uygulaması
Elek Makinesi İçin Ağırlıklı Güvenlik Sistemi
Değirmen Valsi Öğütme Silindiri Damper Sistemi

b. Tasarım Tescil Müracaatları

• Değirmen Valsi

c. Patent Tescilleri

Tahıl değirmenleri için kabuk soyma ve tavlama makinesi
Yem mikseri kapak mekanizması
Kurulum ve kontrol kolaylığı sağlayan değirmen vals nazosu

d. Faydalı Model Tescilleri

Flake yem ürünü için kurutucu öncesi ön hazırlık ünitesi isimli
Vals değirmeni besleme dağıƨm sistemi

e. Tasarım Tescilleri

ÇiŌ katlı irmik sasörü
Granül makinesi

f. Turquality

ŞirkeƟn markalaşma, kurumsallaşma ve küresel pazarda konumlanma hedeflerini destekleyen önemli bir gelişme ise, T.C. Ticaret Bakanlığı İhracat Genel Müdürlüğü taraķndan yapılan değerlendirme sonucunda İMAS markasının TURQUALITY® / Marka Destek Programı kapsamına alınması olmuştur.
12.02.2025 tarihinde alınan uygunluk kararı doğrultusunda, 20.01.2025 iƟbarıyla destek kapsamına dahil edilen İMAS markası ile;
- o ŞirkeƟn üreƟm, pazarlama, saƨş ve saƨş sonrası hizmet süreçleri,
- o Yönetsel bilgi birikimi,
- o Kurumsallaşma çalışmaları,
- o Küresel markalaşma hedefleri

desteklenecek ve markanın uluslararası pazarlarda daha güçlü bir konum edinmesi hedeflenecekƟr. Bu gelişme, "Türk malı" imajının güçlendirilmesine ve İmaş'ın sektörel liderliğini global düzeyde perçinlemesine katkı sunacakƨr.

3. ŞİRKETİN FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER

İmaş Makina Sanayi A.Ş., Konya OSB'de yer alan yaklaşık 56.090 m2 açık alan üzerinde konumlanan ve 29.285 m² kapalı üreƟm tesisine sahip fabrikasında faaliyet göstermektedir. Şirket, un ve yem üreƟmi yapan işletmelere yönelik olarak tahıl değirmenciliği (un) ve yem değirmenciliği (yem

fabrikası) makinelerinin tasarımı, üreƟmi ve anahtar teslimi tesis kurulumu hizmetlerinin sunmaktadır.

Faaliyetlerini, sektörün ihƟyaçlarına uygun olarak beş ana marka çaƨsı alƨnda sürdürmektedir. Tahıl değirmenciliği alanında Milleral, Yem değirmenciliği alanında Viteral, Testere tezgahları sektöründe Cuteral, Çelik konstrüksiyon çözümlerinde Steral, Saƨş sonrası hizmetler ve yedek parça temininde ise ProSupport markaları ile müşterilerine kapsamlı çözümler sağlamaktadır. Bu markalar aracılığıyla Şirket, üreƟmden saƨş sonrası hizmetlere kadar geniş bir değer zincirinin entegre biçimde yöneterek sektörde güçlü ve sürdürülebilir bir konum elde etmektedir.

20.06.2025 tarihli KAP açıklamamızda da belirƟldiği üzere; ŞirkeƟmiz, yem makineleri, değirmen makineleri ve testere makineleri alanlarında faaliyet göstermektedir. Bu iş kollarının farklı sektör dinamiklerine sahip olması nedeniyle, daha etkin ve odaklı bir yapı oluşturmak amacıyla organizasyonel yeniden yapılanma kararı alınmışƨr.

Bu kapsamda;

ŞirkeƟmizin yem makineleri, değirmen makineleri ve testere makineleri faaliyet alanlarına ilişkin belirli varlık ve yükümlülüklerinin, %100 işƟrak modeliyle kısmi bölünme yöntemi uygulanarak, tamamı ŞirkeƟmize ait olacak şekilde kurulacak olan;

Viteral Yem Makineleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Milleral Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Cuteral Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş.

unvanlı yeni şirketlere devredilmesine karar verilmişƟr.

Bölünme işlemi, 31.12.2024 tarihli mali tablolar esas alınarak gerçekleşƟrilecek olup, Türk Ticaret Kanunu, Kurumlar Vergisi Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde yürütülecekƟr.

a. 2025 Yılı Güneş Enerjisi Sistemi Faaliyet ve Performans ÖzeƟ

İmaş Makina olarak sürdürülebilirlik vizyonumuz doğrultusunda, yenilenebilir enerji kaynaklarına yapƨğımız yaƨrımlarla çevresel ve ekonomik değer yaratmaya devam ediyoruz. Bu kapsamda, 2021 yılında kurulumuna başladığımız güneş enerjisi sistemimiz, 2025 yılı iƟbarıyla yüksek verimlilikle faaliyet göstermektedir.

Teknik Altyapı

o İnverter Sayısı: 14 adet inverter
o Toplam DC Panel Gücü: 1.750 kWp
o AC Sözleşme Gücü: 1.400 kVA

Kuruluşundan Haziran 2025 sonuna kadar geçen sürede, güneş enerjisi sistemimizle toplam 10.516.000 kWh enerji üreƟmi gerçekleşƟrilmişƟr. Bu üreƟm miktarı, çevresel etkileri azaltmak ve enerji maliyetlerini opƟmize etmek açısından önemli bir kazanım sağlamışƨr.

2025 Yılı İlk Yarı Enerji ÜreƟmi ve Saƨşı

2025 yılı için belirlenen toplam enerji saƨş kotamız 1.791.066,50 kWh olarak tanımlanmışƨr. Yılın ilk alƨ ayında bu kotanın 452.932,20 kWh'lik bölümü başarıyla kullanılmış, kalan 1.338.134,30 kWh'lik kota ise yılın ikinci yarısında değerlendirilmek üzere hazır durumdadır.

Bu veriler, sistemimizin yılın ilk yarısında isƟkrarlı bir performans sergilediğini ve önümüzdeki dönemde de saƨş kapasitesinin etkin şekilde kullanılabileceğini göstermektedir.

Çevresel Katkılar

Güneş enerji sistemimiz aracılığıyla sadece ekonomik değil, aynı zamanda çevresel anlamda da önemli faydalar sağlanmışƨr. 01.01.2025 – 30.06.2025 tarih aralığındaki faydası;

Önlenen Karbon Salımı: 1.103.662 kg CO₂
Tasarruf Edilen Kömür: 519.370 kg
Ağaçlandırma Eşdeğeri: Yaklaşık 52.555 ağaç

Bu katkılar, şirkeƟmizin çevresel sürdürülebilirliğe olan bağlılığını ve doğal kaynakların korunmasına yönelik sorumluluğunu net bir şekilde ortaya koymaktadır.

Süreç YöneƟmi ve Gelecek Hedefler

Sistemimizin uzun vadeli performansını sürdürülebilir şekilde koruyabilmek amacıyla, düzenli bakım faaliyetleri, sistem izleme ve performans analiz süreçleri etkin bir şekilde yürütülmektedir.

İmaş Makina olarak önümüzdeki dönem için öncelikli hedeflerimiz:

Güneş enerjisi sistemimizin maksimum verimlilikle çalışmasını sürdürmek,
Enerji saƨş kotasını tam kapasiteyle değerlendirmek,
Çevresel faydayı arƨrarak sürdürülebilirlik performansımızı daha da ileri taşımakƨr.

Bu kapsamda, çevreye duyarlı üreƟm anlayışımız ve enerji dönüşümüne katkı sağlama kararlılığımız, şirket stratejimizin temel yapı taşları arasında yer almaktadır.

b. Norm Yeşil Enerji

Norm Yeşil Enerji, faaliyetlerine 2023 yılında İstanbul'da başlamışƨr. Artan üreƟm kapasitesi ve operasyonel verimlilik hedefleri doğrultusunda, 2024 yılı sonunda üreƟm faaliyetlerinin Konya'ya taşınmasına karar verilmişƟr. Bu kapsamda, Konya'da bulunan fabrikanın revizyon süreci başlaƨlmışƨr.

2025 yılı başı iƟbarıyla fabrika hazırlık sürecine geçilmiş ve Mayıs ayının başında tesisin fiziki kurulum çalışmaları başlaƨlmışƨr. Kurulum süreci kapsamında:

İç cephe kaplamaları tamamlanmış,
Makine dairesi ekipmanları (kompresör, klima, havalandırma sistemleri ve otomasyon çözümleri) başarıyla monte edilmişƟr,
ÜreƟm haƴna ait makinelerin yerleşimi gerçekleşƟrilmişƟr.

Halihazırda, makinelerin ve roboƟk sistemlerin elektrik bağlanƨları yapılmakta; otomasyon sistemleri üzerinde ayarlama ve devreye alma çalışmaları devam etmektedir.

ÜreƟm haƴnda görev alacak personele yönelik eğiƟm programının önümüzdeki haŌa başlaƨlması planlanmakta olup, kurulum süreciyle eş zamanlı şekilde kademeli personel alımları operasyonel ihƟyaçlara göre sürdürülmektedir.

Tesisin nihai kurulum çalışmaları, yüklenici firma ile koordineli olarak yürütülmekte olup, Eylül 2025 sonu iƟbarıyla tamamlanması hedeflenmektedir.

Tüm süreçlerin planlandığı şekilde sonuçlanması halinde, 2025 yılı sonunda gerekli resmi izinlerin alınarak tesisin tam kapasiteyle üreƟme geçmesi öngörülmektedir.

c. İmaş'ın Sektördeki Rekabet Üstünlüğü, Sektördeki Konumlanması

Tahıl ve yem değirmenciliği sektörleri, gerek bazı hammaddelerin ortak kullanılması gerekse tahıl değirmenciliği süreçlerinde ortaya çıkan kepek gibi yan ürünlerin yem üreƟminde değerlendirilmesi nedeniyle birbirini tamamlayan alanlar olarak öne çıkmaktadır. Bu sektörel yakınlık, İmaş Makina Sanayi A.Ş.'nin Milleral ve Viteral markalarıyla oluşturduğu sinerjinin temelini oluşturmaktadır. Aynı müşteri segmenƟne hitap eden bu iki marka, birbirini destekleyerek şirkeƟn pazardaki konumunu güçlendirmektedir.

Bu entegre yaklaşım yalnızca ürün segmenƟyle sınırlı kalmayıp, şirkeƟn diğer markalarıyla da derinleşmektedir. Tahıl ve yem değirmenciliği fabrikalarının çelik konstrüksiyon üreƟm ve montaj süreçleri, Steral markası alƨnda gerçekleşƟrilmektedir. Kurulan tesislerin saƨş sonrası teknik servis, yedek parça ve bakım destekleri ise, ProSupport markası çaƨsı alƨnda yürütülmektedir. Bu bütünleşik hizmet yaklaşımı sayesinde İmaş, sadece makine üreƟcisi olmanın ötesine geçerek, müşterilerine uçtan uca çözümler sunabilen entegre bir fabrika sağlayıcısı konumuna ulaşmışƨr.

Şirket, tüm bu markalarıyla birlikte tahıl ve yem değirmenciliği fabrikalarının büyük bölümünü anahtar teslimi olarak kurabilme yetkinliğine sahipƟr. Makine kalitesine ek olarak, projelendirme, mühendislik altyapısı, kurulum süreçlerindeki çeviklik ve esnek üreƟm kabiliyeƟ, şirkeƟn sektördeki rekabet avantajlarını pekişƟrmektedir. Farklı ülkelerdeki altyapı koşullarına ve müşteri ihƟyaçlarına hızla adapte olabilen esnek yapısı, İmaş'ın küresel pazarda tercih edilme nedenlerinin başında gelmektedir.

Kurulum sonrası süreçte ise, farklı coğrafyalarda hızlı, kaliteli ve sürdürülebilir saƨş sonrası hizmet sunulması, müşteri memnuniyeƟni arƨrmakta ve müşteri sadakaƟni güçlendirmektedir. ProSupport markası alƨnda sunulan çözüm odaklı servis anlayışı, yalnızca şirkeƟn kurulumunu gerçekleşƟrdiği fabrikalara değil, rakip firmalar taraķndan kurulmuş sistemlere de destek sağlayabilme kabiliyeƟ ile yeni pazarlara açılmada stratejik bir kaldıraç görevi üstlenmektedir.

İmaş Makina, yalnızca üreƟci değil, aynı zamanda sistem entegratörü ve stratejik çözüm ortağı olarak da konumlanmaktadır. Bu yaklaşım, şirkeƟn sadece makine saƨşı değil, tesis projelendirmesi, mühendislik, kurulum ve teknik destek gibi alanlara da odaklanmasına imkân tanımaktadır. Bu stratejik yapı, Ar-Ge yetkinliğiyle de desteklenmekte olup, faaliyet raporunun ilgili bölümünde detaylı şekilde yer verildiği üzere, şirket çok sayıda patent, faydalı model ve tasarım tescili ile sürekli olarak rekabetçiliğini arƨrmaktadır.

Dünya genelinde tahıl ve yem değirmenciliği sektörü yaklaşık 2 milyar USD'lik dış Ɵcaret hacmine sahipƟr. Türkiye, bu alanda %14'lük pazar payıyla Çin'in ardından ikinci sırada yer almakta; İmaş Makina ise, ülkemizin bu sektördeki gücünü yansıtan öncü firmalardan biri olarak faaliyet göstermektedir.

İmaş, yüksek katma değerli ürünleri, entegre hizmet yapısı ve güçlü ihracat altyapısı sayesinde Türkiye'nin değirmencilik makineleri ihracaƨnda %11'lik paya sahipƟr. Bu oran, şirkeƟn hem küresel pazardaki etkinliğini hem de sektörün gelişimine yapƨğı katkıyı ortaya koymaktadır.

d. ŞirkeƟn 2025 yılı ilk yarı gerçekleşmeleri:

Şirket 2025 yılı ilk yarısında üreƟm miktarını arƨrmayı ve aynı zamanda rekabet avantajlarını kullanarak ürün fiyatlarını yükseltmeyi hedeflemektedir.

ŞirkeƟn ana ürün grupları bazında üreƟm miktarları ve kapasite kullanım oranları 2024 yılı ilk yarısı ile karşılaşƨrmalı olarak aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

	30.06.2024			30.06.2025
	ÜreƟm Adedi	Kapasite	Kapasite Kullanım	ÜreƟm Adedi	Kapasite	Kapasite Kullanım
Testere Tezgâhları	225	270	83%	184	200	92%
Tahıl (Un) Makineleri	590	750	79%	625	700	89%
Yem Makineleri	141	200	71%	101	120	84%
Diğer	1.690	1.800	94%	2.300	2.500	92%

Şirket'in saƨşlarının çok önemli bir bölümü ihracata dönüktür. 2024 ve 2025 yılları ilk yarı, ihracaƨn tüm saƨşlara oranı aşağıdaki tabloda görülebilmektedir:

	30.06.2024		30.06.2025
	Tutar (milyon TL)	Oran (%)	Tutar (milyon TL)	Oran (%)
İhracat	526.1	59.28%	410.9	54.19%
Yurt İçi Saƨş	361.4	40.72%	347.3	45.81%
TOPLAM	887.5	100.00%	758.2	100.00%

Şirket ihracatlı saƨşlarını, banka akrediƟflerine bağlamakta ve bu şekilde saƨş sözleşmelerini garanƟ alƨna almaktadır. Yurt içi saƨşları da büyük oranda çek ve senetler ile teminat alƨna alınmaktadır.

ŞirkeƟn saƨşlarının ağırlıklı olarak proje bazlı ve fabrika kurulumu şeklinde olması nedeniyle, ödeme koşulları ve vade projeye göre değişkenlik gösterebilmektedir.

e. ŞirkeƟn ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yaƨrımlara ilişkin bilgiler

Şirket, 01.01.2025 – 30.06.2025 döneminde toplam 73.564.000 TL tutarında yaƨrım yapmışƨr. ŞirkeƟn 2025 yılı ilk yarısında yapƨğı başlıca yaƨrımlar aşağıdaki tabloda görülmektedir:

Yaƨrımın Adı	Yaƨrımın Amacı/Beklenen Katkı	Yaƨrım Büyüklüğü	2025 Yılı İlk Yarısında Yaƨrım Harcaması Tutarı (TL)
Model-Kalıp	Proseste iyileşƟrme	30%	23.003.935,86
Bilgisayar ve program	Bilgi teknolojisi ile işleri kolaylaşƨrma	63%	47.962.749,16
Boya Makinesi	Proseste iyileşƟrme	3%	1.901.869,22
Silindir Makinesi	Proseste iyileşƟrme	1%	142.684,58
Regülatör	Proseste iyileşƟrme	1%	169.655,80
Daire Makinesi	Proseste iyileşƟrme	1%	224.601,55
Baskı ve Tasarım makinesi		1%
ÜreƟm Haƴ Yaƨrımı (Devam Ediyor)	Kapasite Arƨşı		158.503,83
TOPLAM		100%	73.564.000,00

ŞirkeƟn yaƨrımları kapsamında 2025 yılı ilk yarısında, 1.923.992 TL tutarında vergi ve sigorta primi teşviklerinden yararlanmışƨr. ŞirkeƟn yararlandığı diğer önemli teşvikler Ar-Ge teşvikleri kapsamında olup; 686.034 TL'dir.

f. ŞirkeƟn iç kontrol sistemi ve iç deneƟm faaliyetleri hakkında bilgiler ile yöneƟm organının bu konudaki görüşü:

ŞirkeƟn iç deneƟm faaliyetleri, DeneƟmden Sorumlu Komite taraķndan koordine edilmektedir. Bu kapsamda söz konusu komite ve Loras Grubu bünyesindeki İç DeneƟm Direktörlüğü; şirkeƟn muhasebe sistemi, finansal bilgilerinin kamuya açıklanması, bağımsız deneƟmi ve şirkeƟn iç kontrol ve iç deneƟm sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözeƟmini yapar. Bağımsız deneƟm kuruluşunun seçimi, bağımsız deneƟm sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız deneƟm sürecinin başlaƨlması ve bağımsız deneƟm kuruluşunun her aşamadaki çalışmaları DeneƟmden Sorumlu Komite'nin gözeƟminde gerçekleşƟrilir. ŞirkeƟn hizmet alacağı bağımsız deneƟm kuruluşu ile bu kuruluşlardan alınacak hizmetler DeneƟmden Sorumlu Komite taraķndan belirlenir ve YöneƟm Kurulu'nun onayına sunulur. ŞirkeƟn muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız deneƟmiyle ilgili olarak şirkete ulaşan şikâyetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, şirket çalışanlarının, şirkeƟn muhasebe ve bağımsız deneƟm konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterler DeneƟmden Sorumlu Komite taraķndan belirlenir. DeneƟmden Sorumlu Komite, kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların şirkeƟn izlediği muhasebe ilkeleri ile gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin değerlendirmelerini, şirkeƟn sorumlu yöneƟcileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak kendi değerlendirmeleriyle birlikte yöneƟm kuruluna yazılı olarak bildirir. DeneƟmden Sorumlu Komite; en az üç ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere toplanır ve toplanƨ sonuçları tutanağa bağlanarak alınan kararlar yöneƟm kuruluna sunulur. DeneƟmden Sorumlu Komitenin faaliyetleri ve toplanƨ sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda açıklama yapılması gerekir. DeneƟmden sorumlu komitenin hesap dönemi içinde yöneƟm kuruluna kaç kez yazılı bildirimde bulunduğu da yıllık faaliyet raporunda belirƟlir. DeneƟmden Sorumlu Komite, kendi görev ve sorumluluk alanıyla

ilgili tespitlerini ve konuya ilişkin değerlendirmelerini ve önerilerini derhal yöneƟm kuruluna yazılı olarak bildirir.

DeneƟmden Sorumlu Komite Üyeleri:

Adı Soyadı	Unvanı	Görevi
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Başkanı
Cüneyt Arda CEYLAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Üyesi

2025 yılı ilk yarısında DeneƟm Komitesi taraķndan 2 kez toplanƨ gerçekleşƟrilmiş, toplanƨ sonuçları yazılı hale geƟrilmiş ve YöneƟm Kurulu'na sunulmuştur. 2025 yılı ilk yarısında İç DeneƟm Direktörlüğü taraķndan şirkeƟmizde, ağırlıklı olarak süreçlerimize ve uygulamalarımıza ilişkin risk ve iç kontrol odaklı kapsamlı deneƟm çalışması yürütülmüştür. Diğer hususların yanı sıra şirkeƟmizin yıllık ve ara dönem finansal raporları ve finansal raporların hazırlanması ile ilgili süreçler DeneƟm Komitesi taraķndan gözden geçirilmiş ve bunların uygun olduğu değerlendirilmişƟr. ŞirkeƟmizin finansal raporlarına ilişkin bağımsız denetçi seçimi de DeneƟm Komitesi taraķndan yapılmışƨr.
ŞirkeƟmizin iç kontrol sistemi ve deneƟm faaliyetleri şirkeƟmizin hedeflerine ulaşmasına engel olabilecek risklere karşı yeterli ve etkin karşılık verecek şekilde yürütülmektedir.

g. ŞirkeƟn ikƟsap eƫği kendi paylarına ilişkin bilgiler

• 2025 yılı ilk yarısı içerisinde şirkeƟn ikƟsap eƫği pay bulunmamaktadır.

h. Özel deneƟme ve kamu deneƟmine ilişkin açıklamalar

• 2025 yılı ilk yarısı içerisinde herhangi bir özel ve kamu deneƟmi gerçekleşmemişƟr.

i. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yöneƟm kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yapƨrımlara ilişkin açıklamalar

Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve YöneƟm Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir idari veya adli yapƨrım bulunmamaktadır.
- j. ŞirkeƟn Yaƨrım Danışmanlığı ve Derecelendirme gibi Konularda Hizmet Aldığı Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çaƨşmaları ve Bu Çıkar Çaƨşmalarını Önlemek için Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi
ŞirkeƟmiz 2025 yılı ilk yarısı içerisinde yaƨrım danışmanlığı ve derecelendirme gibi konularda hizmet alımı yapmamış olup, herhangi bir çıkar çaƨşması yaşanmamışƨr.
- k. Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine GeƟrilip GeƟrilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine GeƟrilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler
Şirket 2025 yılı ilk yarısında üreƟm miktarını arƨrmayı ve aynı zamanda rekabet avantajlarını kullanarak ürün fiyatlarını yükseltmeyi hedeflemişƟr.

Şirket 2025 yılı ilk yarısında brüt karı, faaliyet karı, borç/ özkaynak ve net karını aşağıda, "Finansal Durum" başlığı alƨndaki açıklamalarda belirƟlmişƟr.
- l. Dönem İçerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplanƨsı Yapılmışsa, Toplanƨnın Tarihi, Toplanƨda Alınan Kararlar ve Buna İlişkin Yapılan İşlemler de Dahil Olmak Üzere Olağanüstü Genel Kurula İlişkin Bilgiler
Dönem içerisinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamışƨr.

m. Dönem İçerisindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri

Dönem içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamışƨr.
- n. Dönem İçerisinde Yapılan Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri
Şirket; 2025 yılı ilk yarısında, bağış ve yardım yapmamışƨr. Sosyal sorumluluk projesi olarak, Kızılay ile iş birliğiyle kan bağışı kampanyasına kaƨlmışƨr.

o. Hâkim Şirket ve Hâkim Şirketlere Bağlı Şirketlerle İlişkiler

ŞirkeƟn, ana hissedarı olan Loras Holding A.Ş. ve diğer grup şirketleriyle olan ilişkilerinde normal Ɵcari faaliyetleri dışında, grup şirketlerinin yönlendirmesi ile diğer grup şirketlerinin yararına olacak ve denkleşƟrmeyi gerekƟrecek herhangi bir işlemde bulunmamışƨr. Loras Holding ve bağlı şirketlerle ŞirkeƟmiz arasındaki her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlanmış, alınan veya alınmasından kaçınılan bir önlem olmamış veya herhangi bir önlemin alınıp alınmaması nedeniyle Şirket zarara uğramamışƨr.
ŞirkeƟmizin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 3 no'lu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır.
- p. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgi
2025 yılı ilk yarısı içerisinde şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişikliği olmamışƨr.
- q. Şirket Aleyhine Açılan ve ŞirkeƟn Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler
ŞirkeƟmiz hakkında dönem içerisinde açılan önemli bir dava yoktur.
- r. Faaliyet Döneminin Sona Ermesinden Sonra ŞirkeƩe Meydana Gelen ve Ortakların, Alacaklıların ve Diğer İlgili Kişi ve Kuruluşların Haklarını Etkileyebilecek Nitelikteki Özel Önem Taşıyan Olaylara İlişkin Açıklamalar
17.07.2025 tarihli KAP sayfamızda da görüleceği üzere; İmaş Makina Sanayi A.Ş., küresel büyüme stratejisi kapsamında Baƨ Afrika pazarındaki etkinliğini arƨrmak amacıyla Nijerya'da "IMAS West Africa" unvanlı yeni şirket kurulmasına,
- o Baƨ Afrika'daki lojisƟk avantajlarından yararlanarak, bölgedeki hem kendi müşterilerine hem de un ve yem değirmenlerine daha hızlı ve etkin destek sağlamasına,
- o Müşterilerimize teknik servis, yedek parça temini ve eğiƟm hizmetlerini yerinde sunarak operasyonel verimliliklerini arƨrılmasına,

o "Küresel üreƟm, küresel isƟhdam" vizyonuyla Baƨ Afrika'da montaj haƴ kurulumu çalışmalarını da hayata geçirmeyi de hedeflemektedir.

4- FİNANSAL DURUM

Temel Göstergeler (Bin TL)	30.06.2025	30.06.2024	Arƨş
Toplam Gelirler	758.226	887.535	- 14,57
Brüt Kar	278.479	321.526	- 13,39
Faaliyet Karı / Zararı	-45.024	182.921	- 124,61
Vergi Öncesi Karı / Zararı	-294.502	94.622	- 411,24
Net Dönem Karı	-310.925	88.262	- 452,28

a. 30.06.2025 Tarihi İƟbariyle Gelir Tablosu ÖzeƟ (Bin TL):

b. 30.06.2025 Tarihi İƟbariyle Özet Finansal Durum Tablosu (Bin TL):

	30.Haz.25	31.Ara.24
Dönen varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri	130.769	27.327
Ticari Alacaklar	595.133	687.678
Diğer Alacaklar	7.519	6.783
Stoklar	591.788	498.934
Peşin Ödenmiş Giderler	242.988	270.546
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar	64	-
Diğer Dönen Varlıklar	109.735	114.210
Toplam dönen varlıklar	1.677.996	1.605.478
Duran varlıklar
Finansal Yatırımlar	205.668	245.654
Ticari Alacaklar	20.988	21.691
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	325.069	325.069
Maddi Duran Varlıklar	2.148.064	2.129.726
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	505	539
Toplam duran varlıklar	2.700.294	2.722.679
Toplam varlıklar	4.378.290	4.328.157
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	46.265	46.423
Ticari Borçlar	339.101	353.671
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	23.547	21.181
Diğer Borçlar	171.461	11.000
Ertelenmiş Gelirler	501.395	528.106
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	-	18.340
Kısa Vadeli Karşılıklar	44.332	39.544
Toplam kısa vadeli yükümlülükler	1.126.101	1.018.265

	30.Haz.25	31.Ara.24
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar	69.171	111.229
Uzun Vadeli Karşılıklar	36.375	31.974
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	390.684	378.306
Toplam uzun vadeli yükümlülükler	496.230	521.509
Toplam yükümlülükler	1.622.331	1.539.774
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye	925.000	925.000
Sermaye Düzeltme Farkları	454.530	454.530
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)	31.886	31.886
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)	883.434	880.070
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)	-542.314	-804.044
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	63.479	63.479
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları	1.196.127	874.742
Net Dönem Karı veya Zararı	-303.905	318.727
Kontrol Gücü Olmayan Paylar	47.722	43.993
Toplam özkaynaklar	2.755.959	2.788.383
Toplam kaynaklar	4.378.290	4.328.157

c. Seçilmiş Finansal Rasyolar:

	2025	2024
Brüt Kar Marjı	36,73	36,23
Net Kar Marjı	- 41,01	9,94
Borç/ Öz Kaynak	0,59	0,55
Likidite Oranı	0,96	1,09
Cari Oran	1,49	1,58

d. Finansal Duruma ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin YöneƟm Kurulunun Analizi ve Değerlendirmesi:

2025 yılı ilk yarısında Şirket'in akƟf büyüklüğü, 2024 yılına kıyasla %1,16 arƨş kaydederek 4.378.290 Bin TL seviyesine ulaşmışƨr. Sınırlı da olsa devam eden bu büyüme, varlıkların korunabildiğini ve şirkeƟn bilanço yapısında isƟkrar sağlandığını göstermektedir.
Şirket'in Hasılaƨ 2024 yılı ilk yarısında 887.535 Bin TL iken, 2025 yılı ilk yarısında 758.226 Bin TL seviyesine gerileyerek -%14,57 oranında düşüş göstermişƟr.
Brüt Kar, 2024 yılı ilk yarısında 321.526 Bin TL iken 2025 yılı ilk yarısında 278.479 Bin TL'ye gerileyerek -%13,39 oranında azalış kaydetmişƟr. Buna rağmen brüt kâr marjı %36,23'ten %36,73'e sınırlı bir arƨş göstermiş, bu da saƨşların maliyet yöneƟmi açısından görece etkin bir şekilde sürdürüldüğüne işaret etmektedir.
Faaliyet Karı, 2024 yılı ilk yarısında 182.921 Bin TL düzeyindeyken, 2025 yılı ilk yarısında 45.024 Bin TL faaliyet zararı seviyesine gerilemişƟr.

e. ŞirkeƟn Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Baƨk Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve YöneƟm Organı Değerlendirmeleri, varsa ŞirkeƟn Finansal Yapısını İyileşƟrmek için Alınması Düşünülen Önlemler:
ŞirkeƟn sermayesinin karşılıksız kaldığına veya borca baƨk olduğuna ilişkin bir durum yoktur. Borç/ Özkaynak oranı 2024 yılında 0,55 iken 2025 yılı ilk yarısında 0,59 olmuştur.

5- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ

ŞirkeƟmizin finansman ihƟyacı banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan karşılanmaktadır. ŞirkeƟmiz bünyesinde oluşturulan risk komitesi yöneƟm kurulu ile uyum içerisinde yapƨğı çalışmalar neƟcesinde, işletmenin maruz kalabileceği risklere karşı önceden tedbir alınmasını sağlamaktadır. İşletmenin maruz kaldığı temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite riskidir.

A. ŞirkeƟn Öngörülen Risklere Karşı Uygulayacağı Risk YöneƟmi PoliƟkasına İlişkin Bilgiler

Faiz oranı riski:

Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması işletmenin faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması sureƟyle yöneƟlmektedir.

Yabancı Para Riski:

İşletmenin maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır.

Kredi Riski:

Kredi riski bir finansal araca yaƨrım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine geƟremeyip diğer taraķn finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini belirli üçüncü şahıslarla yürüƩüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.

Likidite Riski:

Likidite riski Şirket'in fonlama ihƟyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yöneƟlmektedir.

ŞirkeƟmizin karşı karşıya olduğu riskler; ilgili birimlerimiz taraķndan yöneƟlmekte olup bu risklere karşı etkin iç kontrol sistemleri bulunmaktadır. YöneƟm Kurulumuz, ŞirkeƟmizin Riskin Erken Saptanması Komitesi, Grubumuzun bünyesindeki İç DeneƟm Direktörlüğü de söz konusu risk yöneƟmi faaliyetlerinin ve iç kontrol sistemlerinin etkinliğinin gözeƟmini ve deneƟmini yapmaktadır. 2025 yılı ilk yarısında şirkeƟmizin risklerinin etkili bir şekilde yöneƟldiği ve gerekli altyapının mevcut olduğu değerlendirilmektedir.

B. Riskin Erken Saptanması Komitesinin Çalışmaları ve YöneƟm Raporlarına İlişkin Bilgiler:

Riskin erken saptanması komitesi; şirkeƟn varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yöneƟlmesi

amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yöneƟm sistemlerini yılda en az dört kez gözden geçirir.

Şirket hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının sistemaƟk olarak tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve şirkeƟn risk alma profiline uygun olarak ilgili risklerin yöneƟlmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmalarında kullanılmasının sağlanması, olasılık ve etki durumuna göre, şirkeƩe tutulacak ve yöneƟlecek, paylaşılacak veya tamamen ortadan kaldırılacak risklerin tespiƟ, risk yöneƟmi ve iç kontrol sistemlerinin ŞirkeƟn kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması, risk yöneƟm sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yöneƟm sorumluluğunu üstlenen ilgili bölümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleşƟrilmesinin gözeƟmi, teknik iflasın erken teşhisi ve YöneƟm Kurulu'nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri gelişƟrilmesi ile SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevlerin yerine geƟrilmesi faaliyetlerini yürütmektedir.

Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri:

Adı Soyadı	Unvanı	Görevi
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Komite Başkanı
Fulya ÇOLAK	Yönetim Kurulu Üyesi	Komite Üyesi

• Riskin Erken Saptanması Komitesi yılda 4 kez toplanmaktadır. Şirket 2025 yılı ilk yarısı içerisinde 2 adet toplanƨ gerçekleşƟrmişƟr.

C. Saƨşlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Karlılık, Borç/Özkaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler:

Şirket bünyesinde oluşturulan risk yöneƟm poliƟkası dahilinde, tüm faaliyetler açısından tespit edilen risk grupları analiz edilerek bu risklere karşı etkin tedbirlerin alınmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir. Şirket'in maruz kaldığı risk grupları aşağıdaki gibidir:

Stratejik riskler
Operasyonel riskler
Finansal riskler

İmaş Makina Sanayi A.Ş., faaliyet gösterdiği tüm alanlarda sürdürülebilir büyüme ve kârlılık hedeflerini desteklemek üzere, kurumsal risk yöneƟm poliƟkaları doğrultusunda stratejik, operasyonel ve finansal riskleri düzenli olarak izlemekte ve analiz etmektedir. Şirket, küresel ölçekte düşük maliyetli üreƟm yapan rakip firmalarla, özellikle Çin menşeli üreƟcilerle rekabet halindedir. Bu durum stratejik risk teşkil etmekle birlikte, İmaş Makina; yüksek kaliteli makine üreƟmi, müşteri odaklı entegre çözümler sunma kabiliyeƟ, hızlı ve etkin saƨş sonrası hizmet ağı ile bu riske karşı etkin bir rekabet avantajı gelişƟrmişƟr. Ayrıca, Ar-Ge yaƨrımlarına kesinƟsiz devam ederek yenilikçi ürün ve sistemler gelişƟrmeyi sürdüren şirket, bu sayede pazardaki farklılaşmasını ve rekabet gücünü pekişƟrmektedir.

Şirket'in ürün porƞöyü; un ve yem değirmenciliği makineleri, çelik konstrüksiyon çözümleri ve testere tezgâhları gibi farklı sektörlere hitap eden yapısıyla çeşitlendirilmiş durumdadır. Bu çeşitlilik, herhangi bir sektörde yaşanabilecek talep daralmasının etkisini azaltarak operasyonel risklerin dengelenmesine katkı sağlamaktadır. Bununla birlikte, 6 Ocak 2023 tarihinde %80 oranında sermaye işƟrakiyle kurulan Norm Yeşil Enerji A.Ş. ile enerji depolama çözümleri alanına da adım

aƨlmış; böylece stratejik olarak yeni bir sektöre açılarak orta ve uzun vadeli risk çeşitlendirmesi yapılmışƨr.

Finansal açıdan değerlendirildiğinde ise Şirket, güçlü özkaynak yapısı, sağlıklı borçluluk oranı ve sürdürülebilir kârlılık performansı ile öne çıkmaktadır. Katma değerli üreƟm yetkinliği ve yüksek verimlilik düzeyi sayesinde, ileriye dönük ekonomik dalgalanmalara ve piyasa belirsizliklerine karşı dirençli bir yapı sergilemektedir. Bu kapsamda, İmaş Makina, finansal isƟkrarını koruyarak hem operasyonel süreçlerde hem de yaƨrım kararlarında riskleri proakƟf biçimde yönetme kabiliyeƟne sahipƟr.

6. KAR DAĞITIM POLİTİKASI

"İMAŞ MAKİNA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ KÂR DAĞITIM POLİTİKASI:

1. Amaç:

Kâr dağıƨm poliƟkasının amacı, Şirket'in tabi olduğu düzenlemeler ve Esas Sözleşme hükümleriyle uyumlu olarak, ŞirkeƟn kâr dağıƨm esaslarının belirlenmesi ve pay sahiplerinin Şirket'in gelecek dönemlerde elde edeceği kârın dağıƨm usul ve esaslarını öngörebilmesidir. Şirket, kâr dağıƨmı konusunda, pay sahiplerinin menfaatleri ile Şirket menfaaƟ arasında denge kurulması için azami özen gösterir.

Şirket, kâr dağıƨmı konusunda 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuaƨ, ilgili diğer mevzuat ve düzenlemelere uyar. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun, zaman zaman tadil edilip değişƟrilebilen, yürürlükteki Kurumsal YöneƟm Tebliği'nde düzenlenen Kurumsal YöneƟm İlkeleri'nde yer verilen ilkelerin gerçekleşƟrilmesine azami özen gösterir.

Şirket Kâr Dağıƨm PoliƟkası, SPK'nın Kurumsal YöneƟm Tebliği (11-17.1) ve Kâr Payı Tebliği (II-19.1) uyarınca hazırlanmış olup; pay sahipleri başta olmak üzere tüm menfaat sahiplerine Şirket internet sitesi (www.imas.com.tr) aracılığıyla duyurulmaktadır.

2. Yetki ve Sorumluluk:

Kâr Dağıƨm PoliƟkası, SPK Kurumsal YöneƟm İlkeleri çerçevesinde YöneƟm Kurulu taraķndan oluşturulmuştur. ŞirkeƟn ilk Genel Kurul toplanƨsı gündeminde ayrı bir madde olarak pay sahiplerinin onayına sunulacakƨr. Şirket'in Kâr Dağıƨm PoliƟkası'nın izlenmesi, gözeƟmi, gelişƟrilmesi ve gerekli güncellemelerin yapılması YöneƟm Kurulu'nun yetki ve sorumluluğu alƨndadır. Kâr Dağıƨm PoliƟkası'nda yapılacak değişiklikler YöneƟm Kurulu'nun kararını takiben, gerekçesiyle birlikte özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeler çerçevesinde kamuya duyurulur ve genel kurul toplanƨsında pay sahiplerinin onayına sunularak, Şirket internet sitesinde (www.imas.com.tr) yayımlanır.

3. Kâr Dağıƨm İlkeleri:

İlke olarak, ilgili düzenlemeler ve finansal imkânlar elverdiği sürece; piyasa beklenƟleri, uzun vadeli stratejimiz, ŞirkeƟmiz sermaye gereksinimleri, yaƨrım ve finansman poliƟkaları, kârlılık ve nakit durumu dikkate alınarak kâr dağıƨmına karar verilir. Kâr payı, nakit veya kârın sermayeye eklenmesi sureƟyle bedelsiz olarak ortaklara dağıƨlabileceği gibi, belli oranda nakit belli oranda bedelsiz pay

olarak da dağıƨlabilir. Kâr payı, dağıƨm tarihi iƟbarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve ikƟsap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıƨlır. ŞirkeƟmizin kâr payı imƟyazına sahip payı bulunmamaktadır.

TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıƨm poliƟkasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve YöneƟm Kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıƨlmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıƨlamaz.

Kâr dağıƨmının Genel Kurul toplanƨsını takiben en geç bir ay içinde yapılması amaçlanmakta olup, kâr dağıƨm tarihine Genel Kurul karar verir. Genel Kurul veya yetki verilmesi halinde YöneƟm Kurulu, sermaye piyasası mevzuaƨna uygun olarak kâr payının taksitli dağıƨmına karar verebilir.

YöneƟm Kurulu, Genel Kurul taraķndan yetkilendirilmiş olmak ve sermaye piyasası mevzuaƨna uymak kaydı ile kâr payı avansı dağıtabilir.

4. Kâr Payı Dağıƨm Esasları:

Kâr payı dağıƨm esasları, Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Kârın TespiƟ ve Dağıƨlması" başlıklı 14. maddesinde düzenlenmişƟr. ŞirkeƟn karı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuaƨ ve genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir.

Şirket, kar tespiƟ ve dağıƨmı konusunda Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuaƨnda yer alan düzenlemelere uyar. ŞirkeƟn faaliyet dönemi sonunda elde edilen gelirlerden, ŞirkeƟn genel giderleri ile muhtelif amorƟsman gibi Şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile Şirket tüzel kişiliği taraķndan ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem karı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur:

Genel Kanuni Yedek Akçe:

a) Sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, %5'i kanuni yedek akçeye ayrılır.

Birinci Kâr payı:

b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, ŞirkeƟn kar dağıƨm poliƟkası çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuaƨna uygun olarak birinci kâr payı ayrılır.

c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra genel kurul kâr payının yöneƟm kurulu üyelerine, Şirket çalışanlarına, pay sahibi dışındaki kişilere dağıƨlmasına karar verme hakkına sahipƟr.

İkinci Kar Payı:

d) Net dönem karından (a), (b) ve (c) bentlerinde belirƟlen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel kurul kısmen veya tamamen ikinci kâr payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu'nun 521. Maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. Genel Kanuni

Yedek Akçe:

e) Pay sahipleri ile kara işƟrak eden diğer kimselere dağıƨlması kararlaşƨrılmış olan kısımdan, sermayenin %5'i oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın %10'u Türk Ticaret Kanunu'nun 519. Maddesinin 2. Fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir.

Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıƨm poliƟkasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve yöneƟm kurulu üyelerine, Şirket çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıƨlmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıƨlamaz.

Kâr payı dağıƨm tarihi iƟbarı ile mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve ikƟsap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıƨlır.

Dağıƨlmasına karar verilen karın dağıƨm şekli ve zamanı, yöneƟm kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaşƨrılır.

Bu esas sözleşme hükümlerine göre genel kurul taraķndan verilen kar dağıƨm kararı geri alınamaz. Şirket Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuaƨna uygun olarak kâr payı avansı dağıtabilir. Kâr payı avansı dağıƨlabilmesi için genel kurul kararıyla, ilgili faaliyet dönemi ile sınırlı olmak üzere yöneƟm kuruluna yetki verilmesi zorunludur."

30.06.2025 tarihinde Şirket Merkezinde toplanan YöneƟm Kurulumuz Kar Dağıƨma İlişkin aşağıdaki kararı almışƨr:

ŞirkeƟmizin, 2024 yılı faaliyetlere ilişkin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) çerçevesinde düzenlenen ve bağımsız deneƟmden geçmiş konsolide bilançomuzda 258.017.383 TL net dönem karı mevcuƩur. VUK hükümlerine göre düzenlenmiş Konsolide olmayan yasal kayıtlarımızda 196.598.130,87 TL net dönem karı mevcuƩur. 2024 yılına ilişkin kar dağıƨmının yapılmaması hususunda, Genel Kurul'a tekliŌe bulunulmasına, oy birliği ile karar vermişƟr."

ŞirkeƟn 29.07.2025 tarihinde yapılan Genel Kurul toplanƨsında; YöneƟm Kurulu'nun önerisi doğrultusunda kar dağıƨmı yapılmamasına karar verilmişƟr.

7. BAĞIŞ VE YARDIM POLİTİKASI

1. GENEL BİLGİLER

1.1. Amaç

Bu poliƟkanın amacı, TTK ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal YöneƟm İlkeleri çerçevesinde ŞirkeƟn belirlediği alanlarda faaliyet gösteren kişi, kurum ya da sivil toplum kuruluşlarına yapılacak bağış ve yardım ilke ve esaslarının belirlenmesidir.

1.2. Kapsam

Bu poliƟka, İmaş Makina Sanayi A.Ş.'nin gerçekleşƟreceği bağış ve yardım faaliyetlerine ilişkin usul ve esasları kapsar.

2. UYGULAMA

2.1. Bağış ve Yardım İlke ve Esasları

Şirket Üst YöneƟminin kararıyla tüm bağış ve yardımların yapılacağı kişi, kurum ya da sivil toplum kuruluşlarının belirlenmesinde.

İmaş Makina Sanayi A.Ş. olarak sosyal sorumluluk bilinciyle sağlık, eğiƟm, kültür, engelsiz yaşam vb. alanlarda faaliyet gösteren kişi, kurum ya da sivil toplum kuruluşlarına,

Bağış ve yardım yapılırken ŞirkeƟn tabi olduğu yasal mevzuat düzenlemeleri dikkate alınır.

6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesi uyarınca "Halka açık ortaklıklar taraķndan bağış yapılabilmesi veya pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıƨlabilmesi için esas sözleşmede hüküm bulunması şarƴr. Yapılacak bağışın sınırı halka açık ortaklık genel kurulunca belirlenir. Kurul, bağış tutarına üst sınır geƟrmeye yetkilidir. Ortaklıkların ilgili mali yıl içinde yapmış olduğu bağışlar, dağıƨlabilir kâr matrahına eklenir."

SPK'nın II-17.1 sayılı Kurumsal YöneƟm Tebliği'nin 1.3.10. sayılı ilkesi çerçevesinde "bağış ve yardımlara ilişkin poliƟka oluşturularak genel kurul onayına sunulur. Genel kurul taraķndan onaylanan poliƟka doğrultusunda dönem içinde yapılan tüm bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile poliƟka değişiklikleri hakkında Genel Kurul toplanƨsında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi verilir".

Yapılan bağış ve yardımlar hakkında ilgili yılın Olağan Genel Kurul Toplanƨsı'nda ortaklarına detaylı bilgi verilir.

2.2. Yürürlük

Bu PoliƟka, Genel Kurul taraķndan onaylandığı tarihte yürürlüğe girer. PoliƟkada günün koşullarına bağlı olarak sonradan yapılacak değişiklik ve güncellemeler de YöneƟm Kurulu'nun onayı ile yürürlüğe girer ve Genel Kurul'un bilgisine sunulur.

8. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI VE RAPORU

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu taraķndan yayımlanan 03.01.2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren II-17.1 Kurumsal YöneƟm Tebliği'nde yer alan prensiplerin uygulanmasına azami özeni göstermişƟr. Kurumsal YöneƟm Komitesinin, DeneƟmden Sorumlu Komitenin, Riskin Erken Saptanması Komitesinin, internet sitesinin kurulması ve yaƨrımcı ilişkileri bölümünün oluşturulması bu yönde yapılan çalışmalar olarak kurumsal yöneƟm ilkelerine olan uyumu göstermektedir.

Kurumsal YöneƟm İlkeleri kapsamında oluşturulan poliƟkalar ve komitelerin çalışma yönergeleri internet sitemizde (hƩps://www.imas.com.tr/) yer almaktadır.
ŞirkeƟmizin Kurumsal YöneƟm Uyum Raporu hƩps://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1394929
Kurumsal YöneƟm Bilgi Formu hƩps://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1394930 adreslerinde yayınlanmaktadır.

BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ:

1- Yaƨrımcı İlişkileri Bölümü:

Sermaye Piyasası Kurulu'nun 03.01.2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren II-17.I no.lu Kurumsal YöneƟm Tebliği'nin 11.nci maddesi çerçevesinde Yaƨrımcı İlişkileri Bölümü oluşturulmuştur. Bölümün başlıca görevleri;

a) Yaƨrımcılar ile ortaklık arasında yapılan yazışmalar ile diğer bilgi ve belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak.

b) Ortaklık pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak.

c) Genel kurul toplanƨsı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlamak ve genel kurul toplanƨsının ilgili mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer ortaklık içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri almak.

ç) Kurumsal yöneƟm ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuaƨndan kaynaklanan yükümlülüklerin yerine geƟrilmesini gözetmek ve izlemekƟr.

Yaƨrımcı İlişkileri Bölümü İleƟşim Bilgileri:

Hasan ÖZÜLKÜ	Yönetim Kurulu Üyesi – Yatırımcı İlişkileri Direktörü
Serdar OĞUZ	Yatırımcı İlişkileri Görevlisi
yatirimciiliş[email protected]	0 332 221 40 60 – 0 332 239 01 41

2- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı:

Dönem içerisinde muhtelif zamanlarda birçok pay sahibi şirkeƟmizden bilgi talebinde bulunmuş, içerik olarak genelde sorulan konular, şirkeƟmizde devam eden yaƨrım faaliyetleri ile mali tablo bilgilerinin analizlerine yönelik olmuştur.

Ana sözleşmemizde haricen, özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiş olup, ŞirkeƟmiz Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları ve Sermaye Piyasası Kanunu düzenlemeleri

dahilinde bağımsız deneƟm şirkeƟnin ve kanunlar dairesinde inceleme yetkisine sahip tüm kamu kurum ve kuruluşlarının deneƟmlerine açık ve tabidir.

3- Genel Kurul Toplanƨları:

29.07.2025 tarihinde 2024 yılına ait genel kurul toplanƨsı yapılmışƨr.

Genel Kurul toplanƨsı ve alınan kararlar KAP'ta hƩps://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1467738 yayınlanmış olup, diğer kararların yanı sıra özetle; (i) kar dağıƨmı yapılmamasına, (ii) YöneƟm Kurulu Üyeliklerine Adnan ÇOLAK, Mustafa ÖZDEMİR, Hasan ÖZÜLKÜ, Fulya ÇOLAK, Şeyda DEMİR ve Caner ERATAK'ın, Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyeliklerine ise Gürsel ÖZDOĞAN ve Cüneyt Arda CEYLAN, (iii) YöneƟm Kurulu Üyelerinin ücret ve huzur haklarının belirlenmesi, (iv) Bağımsız DeneƟm Kurulunun seçilmesi, (v) 2025 yılında yapılacak bağış ve yardımların üst sınırına karar verilmişƟr.

4- Oy Hakları ve Azlık Hakları:

Olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplanƨlarında asaleten veya vekâleten temsil olunan her bir payın bir oy hakkı vardır.

YöneƟm Kurulu üyelerinin seçiminde ve azlinde (A) grubu payların her biri 5 (Beş) oy hakkı, (B) grubu payların her biri 1 (Bir) oy hakkına sahipƟrler. YöneƟm Kurulu üyelerinin seçiminde oyda imƟyaz taşıyan paylar dışında imƟyaz taşıyan pay ihraç edilemez.

Karşılıklı işƟrak içinde olunması halinde bu şirketlerin genel kurullarında söz konusu şirketler oy kullanmamaktadır. Esas sözleşmemizde azlığın yöneƟmde temsilini öngören veya zorlaşƨran herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.

5- Kâr Payı Hakkı:

İmaş Makina Sanayi A.Ş. Sermaye Piyasası Mevzuaƨnca belirlenen oran ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Ana Sözleşmesinde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurul'da alınan karar doğrultusunda dağıƨlacak kâr payı miktarının belirlenmesi ve yasal süreler içerisinde dağıƨlması esasını benimsemişƟr.

ŞirkeƟmiz kar dağıƨmında; uzun dönem stratejileri, yaƨrım ve finansman poliƟkaları, karlılık ve nakit durumu ile ülke ekonomisinin ekonomik ve poliƟk gelişmeleri, içinde yer aldığı sektörün durumu analiz edilerek pay sahipleri menfaaƟ ile şirkeƟmiz menfaaƟ arasında tutarlı, adil ve sürdürülebilir bir poliƟka benimsenmeye çalışılmaktadır.

Genel kurulda alınacak karara bağlı olarak dağıƨlacak temeƩü, tamamı nakit veya tamamı bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de belirlenebilir.

YöneƟm Kurulunun teklifi üzerine, genel kurul taraķndan kararlaşƨrılan yıllık karın ortaklara dağıƨmının Sermaye Piyasası Kurulu taraķndan belirlenen yasal süreler içinde en kısa sürede yapılmasına azami gayret gösterilir.

Genel Kanuni Yedek Akçe:

a) Sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, %5'i kanuni yedek akçeye ayrılır.

Birinci Kâr payı:

İkinci Kar Payı:

Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıƨm poliƟkasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve yöneƟm kurulu üyelerine, Şirket çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıƨlmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıƨlamaz.

Kâr payı dağıƨm tarihi iƟbarı ile mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve ikƟsap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıƨlır.

Dağıƨlmasına karar verilen karın dağıƨm şekli ve zamanı, yöneƟm kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaşƨrılır.

6- Payların Devri:

Payların devrinde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve hisselerin kaydileşƟrilmesi ile ilgili sair düzenlemeler uygulanır.

YöneƟm Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arƨrmaya, imƟyazlı pay sahiplerinin haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile imƟyazlı veya iƟbari değerin alƨnda veya üzerinde pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma haklarını kısıtlama yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. YöneƟm kurulunun iƟbari değerinin üzerinde pay çıkarmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya ilişkin kararları Sermaye Piyasası Kurulu'nun belirlediği esaslar çerçevesinde ilan edilir.

A Grubu paylar Ana Sözleşme'nin 7. ve 10. maddeleri çerçevesinde YöneƟm Kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakkı kullanımında imƟyaza sahipƟr. Sermaye arƨrımında çıkarılan bedelsiz paylar, arƨrım tarihindeki paylara bedelsiz sermaye arƨrım oranı nispeƟnde dağıƨlır. Çıkarılan payların tamamı saƨlıp bedelleri tahsil edilmedikçe veya saƨlamayan paylar iptal edilmedikçe yeni pay ihraç edilemez. Sermaye arƨrımlarında yöneƟm kurulu taraķndan aksi kararlaşƨrılmadıkça (A) grubu paylara (A) grubu, B grubu paylara (B) grubu rüçhan hakkı kullandırılır. (A) grubu pay sahiplerinin rüçhan hakkı kullanımlarından arta kalan payların olması durumunda arta kalan bu paylar başkaca bir işleme gerek kalmaksızın (B) grubu ve hamiline paya dönüşür. Ancak yöneƟm kurulu pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını kısıtladığı takdirde, çıkarılacak yeni payların tümü (B) grubu ve hamiline yazılı olarak çıkarılır. Ayrıca yöneƟm kurulu sermaye arƨrımlarında (A) grubu paylar karşılığında (B) grubu hamiline paylar çıkarmaya da yetkilidir. A ve B grubu paylar serbestçe devredilebilirler. Payların devrinde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve hisselerin kaydileşƟrilmesi ile ilgili sair düzenlemeler uygulanır.

Şirket kendi paylarını, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde saƨn alabilir ve rehin olarak kabul edebilir. Bu durumda gerekli özel durum açıklamaları yapılır.

BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK:

1- Bilgilendirme PoliƟkası:

SPK mevzuaƨ gereği 23.01.2014 tarih ve 28891 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan II.22.1 sayılı Özel Durumlar Tebliği madde 17'ye isƟnaden dönemsel faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tablolar, raporlar ve kamuya açıklanması gereken özel durumları SPK mevzuaƨna uygun olarak ve sürelerinde KAP aracılığı ile düzenli olarak kamuya açıklamaktadır. Bilgilendirmeler www.imas.com.tr adresli internet sayfasından da kamuya duyurulmaktadır. ŞirkeƟmize ait bilgiler bilgi talebinin düzeyine göre YöneƟm Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür, Muhasebe Müdürü ve Yaƨrımcı İlişkileri Birimi taraķndan yazılı veya sözlü olmak üzere cevaplandırılır. Bu kişiler dışında kalan diğer çalışanlar soru taleplerini cevaplamaya yetkili değildir.

ŞirkeƟmiz Ocak – Haziran 2025 döneminde SPK düzenlemeleri uyarınca 15 adet özel durum açıklaması yapmışƨr. 30 Haziran 2025 tarihine kadar geçen süre içinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamalarına isƟnaden SPK taraķndan ek açıklama talep edilmemişƟr. ŞirkeƟmiz taraķndan zamanında yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır.

2. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği:

ŞirkeƟmizin internet adresi (www.imas.com.tr)'dir. ŞirkeƟmiz internet sitesinde pay sahiplerini bilgilendirme kapsamında aşağıdaki bilgiler yer almaktadır:

Firma Profili
Kalite PoliƟkası
Şirket Misyon, Vizyon ve Değerler
Kilometre Taşları
Şirket YöneƟmi
Bilgi Toplumu Hizmetleri
Yaƨrımcı İlişkileri
İnsan Kaynakları
Basın Odası
Esas Sözleşme
İzahname ve Sirküler
Genel Kurul İç Yönergesi
Ortaklık Yapısı
Komiteler
PoliƟkalar
EƟk Kuralları
Genel Kurul Bilgileri (Gündem, Tutanak, Hazirun Cetveli)
Finansal Tablo ve Dipnotlar
Faaliyet Raporları
Özel Durum Açıklamaları
BIST'de İmaş Makina Sanayi A.Ş. (Hisse Senedine İlişkin Rasyo ve Grafik Bilgileri)
Kurumsal YöneƟm
İleƟşim Bilgileri

3- Faaliyet Raporu:

ŞirkeƟmiz faaliyet raporu, kamuoyunun şirkeƟn faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrınƨda, SPK Kurumsal YöneƟm İlkelerinde öngörülen bilgileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır.

BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ:

1- Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi:

Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde Şirket'in iƟbarı da gözeƟlerek korunur.

Ayrıca şirket çalışanlarına, şirket içi internet portalı ile sirküler ve duyurulara erişim imkânı sağlanmakta, bazı önemli duyurular e-posta yoluyla anında tüm çalışanlara ileƟlmektedir.

2- Menfaat Sahiplerinin YöneƟme Kaƨlımı:

PraƟkte menfaat sahiplerinin yöneƟme kaƨlımı konusunda yapılmış bir çalışmamız bulunmamaktadır, buna yönelik bir model oluşturulmamışƨr.

3- İnsan Kaynakları PoliƟkası:

Dünya kalitesinde ürünler üreten şirkeƟmizin, en büyük güç olarak çalışanlarımızı görüyoruz. Takım ruhu içerisinde, yaraƨcı fikirlere destek veriyor, kaynaklarımızı en etkin ve verimli şekilde kullanıyoruz. Çalışanlarımızın gelişimini sürekli eğiƟm ile sağlayarak yarınlarımıza yaƨrım yapıyoruz.

ŞirkeƟmizde toplu sözleşme uygulaması yoktur. Çalışanlarımıza dönük olarak düğün ve doğum hallerinde hediye, bayramlarda ikramiye verilmesi uygulamamız bulunmaktadır.

Bunun haricinde, YöneƟm Kurulu'nun aldığı karar doğrultusunda, kurumlar vergisinde Ar-Ge indirimi olarak sağladığımız vergi avantajının %5'ini Ar-Ge merkezi çalışanlarına dağıƨlmaktadır.

4. EƟk Kurallar ve Sosyal Sorumluluk:

"ETİK DAVRANIŞ KURALLARI VE UYGULAMA PRENSİPLERİ

A-ETİK DAVRANIŞ KURALLARI:

1. GİRİŞ

"EƟk Davranış Kuralları", Loras Holding ve Grup Şirketleri çalışanları ve temsilcilerine görevlerini yerine geƟrirken verecekleri karar ve gösterecekleri davranışlarında yol gösterici olunması amaçlar.

Holding ve Grup Şirketleri çalışanlarından, Loras Holding kültür bütünlüğünü sağlayacak, kurumsal yapının güvenilirliğini koruyacak ve gelişƟrecek tavır ve davranışlar beklenmektedir.

2. TEMEL İLKELERİMİZ

Dürüstlük:

Tüm faaliyet ve ilişkilerimizde dürüstlük temel ilkemizdir. Kurumsal iƟbarımızın her türlü kazanç ve kârdan daha önemli olduğuna inanır, gerçek dışı beyan ve yerine geƟremeyeceğimiz vaatlerde bulunmayız.

Ahlaki Değerlerle Kazanmak:

Kazancımızın ahlaki ve yasal yollardan elde edilmesini önemser, kazancın ve menfaaƟn büyüklüğüne bakmaksızın haksız kazanç sağlamaya yönelik faaliyetlerde bulunmayız.

Kanaatkârlık:

Kazanma arzumuzun; değerlerimizin ve ilkelerimizin önüne geçmesine, saygınlığımızı tehlikeye düşürecek hırsa dönüşmesine izin vermeyiz.

Tevazu:

Kurumsal ve bireysel olarak; kurum içi ve dışı ilişkilerimizde sadelik, cenƟlmenlik, saygı, onur ve vakar, tevazuumuzun sınırlarını belirler. Kurumsal başarılarımızın ve bireysel unvanlarımızın, karşılıklı saygının ve nezakeƟn önüne geçmesine izin vermeyiz.

Adil Olmak:

Faaliyetlerimizde muhataplarımıza adil davranırız. Yaraƨlıştan kaynaklanan tüm hakların kutsal olduğuna inanır, "Evrensel İnsan Haklarına Saygıyı" adalet ilkemizin temeli kabul ederiz.

Yasalara Uyum:

Faaliyetlerimizle ilgili tüm yasa, uluslararası sözleşmeler ve diğer düzenlemelere uygun hareket etmeyi ilke ediniriz. Tüm faaliyetlerimizi bu kurallara göre tam ve uygun bir biçimde yöneƟr, kayıt alƨna alır ve raporlarız. Üçüncü şahıs ve kuruluşlarla yapılan sözleşmelerin; tabi olunan yasalara, mevzuata ve eƟk kurallara uygun, açık ve anlaşılır olmasını sağlarız.

Şirket Kaynaklarının Kişisel Çıkarlar İçin Kullanılmaması:

Kaynaklarımızı, statü ve yetkilerimizi, kurumsal ilişki veya anlaşmaları, bireysel menfaat ve statü kazanmak için kullanmayız.

Yolsuzlukla Mücadele ve Şeffaflık:

Rüşvete ve her türlü yolsuzluğa kesin olarak karşı durur; tüm çalışanlarımızın, yolsuzlukla mücadele kurallarına ve ilgili mevzuata uymalarını sağlarız.

Kayıt dışı ekonomik faaliyetleri toplumun refahı ve kalkınmasının önünde en büyük engel olarak görür, yasal yükümlülüklerden kaçınmayı toplumun haklarına saygısızlık olarak kabul ederiz. Hiçbir menfaat ve kazanım için kayıt dışı faaliyeƩe bulunmayız.

Çalışanlarımız; müşteriler ve iş ortaklarımız dahil tüm üçüncü kişilerle hediye, davet ve ağırlama teklifi ve kabulü dahil maddi çıkar sağlama izlenimi yaratabilecek, tarafsızlıklarını, kararlarını ve davranışlarını etkileyebilecek ilişkilere girmezler.

Şirketlerimizle iş ilişkisi kurmak ya da sürdürmek isteyen özel ya da resmi kişi ve kuruluşlarla olan ilişkilerin yürütülmesinde aşağıda belirƟlmiş olan kriterler uygulanır;

Yasal ve Ɵcari gelenek, örf ve adetlere uygun şekilde verilen ya da promosyon niteliğindeki malzemeler dışında; bir usulsüzlüğün varlığı izlenimi oluşturabilecek, bağımlılık ilişkisine neden olabilecek ya da öyle algılanabilecek (imƟyaz veya referans sağlama, ihalenin kazanılmasına sebep olma vb.) herhangi bir hediye kabul veya teklif edilmez. Bu kapsamda karşı taraflardan gelen teklifler kişinin bağlı olduğu kurumdaki en üst düzey yöneƟciye yazılı olarak bildirilir. Hediyeler hiçbir şekilde nakit olarak ya da nakit benzeri (hediye çeki vb.) şekilde verilmez.
Uygunsuz olarak algılanabilecek, şahsi indirim ya da menfaat talep edilmez, teklif edilmez ve/veya teklif edildiğinde kabul edilmez.

Gizlilik:

Faaliyetlerimizle ilgili Ɵcari sır niteliğindeki bilgiler ile kamuoyuna açıklanmamış bilgilerin korunmasına özen gösteririz.

Şirketlerimize ait mali ve Ɵcari sırların, rekabet gücünü zayıflatacak bilgilerin, çalışan haklarının ve bilgilerinin, iş ortaklarımızla olan anlaşmaların "gizlilik" çerçevesi içinde olduğu bilinci ile hareket eder, korunmasını ve gizliliğini sağlarız.

İş gereği edinilen bilgi ve belgeleri, her ne amaçla olursa olsun kurum içi ve dışındaki yetkisiz kişi ve mercilerle paylaşmaz veya spekülaƟf amaçlı (doğrudan veya dolaylı olarak) kullanmayız.

Çalışƨğımız şirketler, bunların müşterileri ve iş yapƨğı diğer kişi veya şirketler ile ilgili kamuya açık olmayan bilgileri hiçbir şekilde ön görülen amaç dışında kullanmaz, hukuki zorunluluk haricinde veya gerekli izinleri almadan üçüncü kişiler ile paylaşmayız.

Çalışanlar ile ilgili özel bilgileri, hukuki zorunluluk haricinde, çalışanın izni ve bilgisi olmadan üçüncü kişilerle paylaşmayız.

3. ÇALIŞANLARIMIZLA İLİŞKİLERİMİZ

Çalışanlarımızı kaynak olarak değil kıymet olarak görür; çalışanlarımızın kendilerini ifade etmelerine imkân veren, yeni fikirlerini ve sorunlarını rahatlıkla paylaşabildikleri, kaƨlımcı bir yöneƟm anlayışını destekleriz. Bu kapsamda, çalışanlarımızın görüş ve önerilerini değerlendirir, yanıtlar ve moƟvasyon arƴrıcı tedbirler alırız.

Çalışanlarımıza karşı "eşit davranma ilkesini" benimseriz. İsƟhdamda; işe uygunluk ve liyakaƟ ölçü olarak alır, herhangi bir ayrım yapmadan çalışanlarımızın eğiƟmi ve gelişimi için imkân ve ķrsat eşitliği sağlarız.

Ücret yöneƟminde adil olmak ve çalışanlarımızın sürdürülebilir en iyi ücreƟ alabilmelerini sağlamak temel ilkemizdir.

Çalışanlarımızın görevlendirilmelerinde, iş yükünün adil dağılımı, yetki ve sorumluluk dengesinin kurulması, amaca ve hedeflere uygunluk, beceri ve yeteneklerle örtüşme prensiplerini gözeƟriz.

Çalışanlarımızın etnik, siyasi, kültürel ve dini farklılıklarını bir zenginlik olarak kabul eder; fiziksel veya psikolojik taciz, etnik veya dini ayrımcılık, taraflı değerlendirme, kişisel değer ve hedefleri ile alay, aşağılama ve dışlama gibi onur kırıcı davranışlara maruz kalmasına izin vermeyiz.

Çalışanlarımızın sağlığını ve hayaƨnı tehlikeye düşürecek çalışma koşullarının bulunmaması, işçi sağlığı ve iş güvenliğini korumaya yönelik yasal mevzuaƨn gerekƟrdiği düzenlemelere uyulması, çalışanı koruyucu teçhizat ve donanımın hazır edilmesi konularından taviz vermeyiz.

İş yerinde ve iş başında, çalışan sağlığı ve iş güvenliğini tam anlamıyla sağlamayı hedefleriz. Çalışanlarımız; bu amaçla konulan kural ve talimatlara uygun hareket eder ve gerekli önlemleri alır. Çalışanlarımızın sağlık ve iş güvenliğini iyileşƟrme etkinliklerinin tüm çalışanlarımızın ortak sorumluluğu olduğu ilkesi benimsenmişƟr. Bu kapsamda; iş yeri ve çalışanlar bakımından tehlike arz eden veya yasa dışı nitelikteki hiçbir eşya ya da madde işyerinde bulundurulamaz.

4. DIŞ PAYDAŞLARIMIZ İLE İLİŞKİLERİMİZ

Hissedarlarımız ile İlişkilerimiz;

Hissedarlarımızın yasalarla belirlenmiş hak ve çıkarlarını koruruz. Hissedarlarımıza ve kamuya açıklanması gereken hususların tam, zamanında ve doğru bir şekilde duyurulmasını sağlarız. Şirketlerimizin; sürdürülebilir büyüme ve kârlılığı hedef alarak yöneƟlmesini sağlarız.

Müşterilerimiz ile İlişkilerimiz;

Müşteri odaklılığımızın, müşteri memnuniyeƟnin ve müşteri nezdindeki güvenilirliğimizin sürdürebilirliği için;

Ürün ve hizmetlerimizin, müşteri ve/veya tükeƟciye ulaşana kadarki tüm aşamalarda insan hayaƨnı veya sağlığını tehlikeye düşürecek tehditlerden arındırılmasına özen gösteririz.
Faaliyet gösterdiğimiz bölge ve ülkelerde müşterilerimizin inançlarına, geleneklerine ve değerlerine saygı duyarız.
Müşterilerimiz için değer oluşturur, talep ve gereksinimlerini en üst düzeyde karşılamayı amaçlarız.
Kaliteli ürün ve hizmetler sağlayıp isƟkrarlı poliƟkalar izleriz.
Müşterilerimiz ile ilişkilerde nezaket kuralları çerçevesinde, profesyonel ve adil oluruz.

İş Ortaklarımız ile İlişkilerimiz;

İş ortaklarımızla (Finansal/stratejik ortak, tedarikçi, bayi, yetkili saƨcı, yetkili servis vb.) ilişkilerimizi, hukuka saygı ve güvene dayanan, iş birliği içinde, karşılıklı kazanma amacına yönelik olarak yürütürüz.

İş ortaklarımızı özenle seçer, kendileri hakkında bilgi alırken yasal ve eƟk olmayan yöntemler kullanmadan objekƟf kriterlere göre karar veririz

İş ortaklarımızın yasal yükümlülüklerini yerine geƟrmelerini, yukarıda sayılan temel ilkelerimize uygun davranmalarını teşvik ederiz.

Rakiplerimiz ile İlişkilerimiz;

RekabeƟ kalitede ve topluma fayda üretmede bir yarış olarak kabul ederiz. Doğrudan ya da dolaylı olarak rekabeƟ engelleme, bozma ya da kısıtlama amacını taşıyan anlaşma veya davranışlara girmez, rekabet ile ilgili mevzuat hükümlerine uyarız.

Belirli bir piyasada hâkim durumda bulunduğumuz takdirde; bu durumu kötüye kullanmaz, rakiplerimiz ile rekabet koşullarını birlikte belirlemeye yönelik görüşmez ve bilgi alışverişi yapmayız. Kaƨldığımız dernek, meclis, oda, meslek birlikleri vb. toplanƨ ve görüşmelerde, yukarıda belirƟlen durumlara yol açabilecek her türlü faaliyeƩen kaçınırız.

Rakiplerimizin Ɵcari iƟbarlarını rencide edici beyan ve davranışlarda bulunmayız.

Sivil Toplum Kuruluşları ile İlişkiler;

Çalışanlarımız, bağlı olduğu kurumun en üst düzey yöneƟcisinden alacağı yazılı izinle sivil toplum kuruluşlarının yöneƟm kademelerinde görev alabilirler.

5. SORUMLULUKLARIMIZ

Toplumun refahına, kalkınmasına ve gelişimine katkıda bulunmayı amaçlarız. Toplum düzenini ve sağlığını tehdit eden, temel değerlerimizle ve eƟk ilkelerimizle bağdaşmayan faaliyetler içinde bulunmayız.

Kullandığımız kaynakların israf edilmesine, verimsiz kullanılmasına, kötü yöneƟlmesine engel olan bir risk yöneƟm sistemini uygularız.

Faaliyetlerimizde bilimsel yöntemleri uygular, gelişmeleri takip ederiz. Yaƨrım projelerinin ve alternaƟflerinin değerlendirilmesinde topluma fayda üretebilmeyi belirleyici kriterler arasında kabul ederiz.

Toplumun ahlaki ve manevi değer farklılıklarına saygı gösterir bunları rencide eden faaliyetlerde bulunmayız.

Faaliyetlerimizde doğanın ve doğal hayaƨn korunmasına yönelik her türlü mevzuata uygun davranırız. Herhangi bir kanuni zorunluluk bulunmasa dahi faaliyetlerimizin doğaya ve doğal hayata zarar verecek tehditlerden arındırılması için iş süreçlerimizde alınabilecek tüm tedbirleri alırız.

Değer ve ilkelerimizle şekillenen Loras Holding kültürünün kuşaklar boyu gelişerek sürdürülebilmesi, her çalışanımızın aşağıdaki sorumlulukları üstlenmesi ile mümkün olacakƨr;

Yasalara daima uymak,
Temel ahlaki ve insani değerler çerçevesinde görevlerini yerine geƟrmek,
Tüm ilişkilerinde karşılıklı yarar sağlamak amacıyla hakkaniyetli, iyi niyetli ve anlayışlı davranmak,
Her ne amaçla olursa olsun kişi ve kuruluşlardan hiçbir şekilde haksız kazanç sağlamamak, rüşvet almamak ve vermemek, bu nevi hareketlerin yapılmasını bilgisi olduğu ölçüde önlemek, yolsuzlukla mücadele kurallarına uygun hareket etmek,
Açıkça yetkilendirilmedikçe şirkeƟ taahhüt alƨnda bırakacak bir davranışta, beyanda ya da yazışmada bulunmamak,
ŞirkeƟn tüm maddi ve gayri maddi varlıklarına şahsi malı gibi özen göstermek, bunları olası kayıp, zarar, yanlış kullanım, suisƟmal, hırsızlık ve sabotajlara karşı korumak,
Parasal değeri olan veya olmayan, şahsi veya siyasi çıkar için mesaisini ve şirket kaynaklarını doğrudan ve dolaylı olarak kullanmamak,
EƟk kurallara ve bu kuralları destekleyen tüm uygulama prensiplerine uygun olarak hareket etmek ve bu kapsamda diğer çalışanların işlerini gereği gibi yerine geƟrmelerini engelleyecek davranışlarda bulunmamak, iş ahengini bozmamak, karar ve uygulamalarında tereddüde düştüğünde yöneƟcisine danışmak,
Herhangi bir ihlalle karşılaşƨğında EƟk Kurula bildirmek.

6. VARLIK VE HAKLARIMIZIN KORUNMASI

Varlıklarımızın Korunması;

Her türlü şirket kaynağını ¹amacına ve prosedürlere uygun olarak kullanır ve korur, kaynaklarımızın kullanımında herhangi bir ihmal, hasar veya olumsuzluğun gözlenmesi halinde ilgili yöneƟcilerimize bilgi veririz.

Bilgi teknolojileri kaynaklarını² ; iş amaçları için, yasalara ve şirket yönetmeliklerine uygun bir şekilde sorumlulukla kullanır, korur ve yetkili olmayan kişilerin bu kaynaklara ulaşmaması için gerekli tedbirleri alırız.

Mesai saatleri içinde, zamanı verimli kullanır, özel işlere zaman ayırmayız. Çalışanlarımızı şahsi işlerimiz için görevlendirmeyiz.

Fikri Mülkiyet Haklarımızın Korunması;

Yeni gelişƟrilen ürün, süreç ve yazılımların fikri mülkiyet haklarını teminat alƨna alabilmek için yasal olarak işlemlerin zamanında başlaƨlmasını ve tamamlanmasını sağlar, bu tür buluş ve bilgilerin yazılı onay alınmaksızın üçüncü kişilerle paylaşılmasını önleriz.

Şirketlerimize ait her türlü fikri ve sınai mülkiyet haklarına ilişkin gizli bilgilerin üçüncü kişiler ile paylaşılmasının gerekƟği durumlarda, hakların korunması için gerekli tedbirleri ilgili prosedürlere uygun olarak alırız.

Diğer firmalara ait patent, telif hakları, Ɵcari sırlar, marka, bilgisayar programları ya da diğer fikri ve sınaî mülkiyet haklarının hukuka aykırı bir şekilde kullanımından kaçınırız.

Olağanüstü Durumlara Yönelik Hazırlıklarımız;

Olası terör, doğal afet ve art niyetli girişimlere karşı şirket çalışanlarımızın, bilgi sistemlerimizin, fabrika, idari tesis ve mağaza gibi alanlarımızın korunması için gerekli tedbirleri alırız. Bu kapsamda; gerekli kriz planlamasını yapar, ekipler oluşturur, bu yolla kriz anında minimum kayıpla işin sürekliliğini sağlayıp, varlıklarının çalınmasını veya zarara uğramasını önleriz.

7. ÇIKAR ÇATIŞMASI 3DURUMUNDA TUTUMUMUZ

Akraba ve Yakınlarla İş İlişkileri;

Çalışanlarımız,

• Unvan ve yetkilerinden faydalanarak, kendisi, yakınları veya üçüncü kişiler lehine haksız menfaat sağlamaz,

¹ Şirketlerimize ait bütün; bilgi, belge, makine, teçhizat, mobilya, demirbaşlar, kırtasiye, promosyon, temizlik, muƞak, bilgi işlem sarf malzemeleri vb.

² Şirketlerimizin sahibi olduğu veya kiraladığı tüm yazılım, bilgisayar, mobil cihaz, telefon ve çevre birimleri ile bu kaynaklar kullanılarak oluşturulan, saklanan veya ileƟlen bilgilerdir.

³ Kendilerine, yakınlarına, arkadaşlarına ya da ilişkide bulunduğu kişi veya kuruluşlara sağlanan her türlü menfaat sebebiyle çalışanların, görevlerini tarafsız bir şekilde icra etmelerinin etkilenebilmesi durumu.

Müşteri veya tedarikçi şirkeƩe aynı iş ile ilgili birinci derecede karar verme mevkiinde bulunan kişilerin yakın akraba olması durumunda şirket yöneƟmine yazılı olarak bilgi verir.
Başka bir şirkeƩe pay sahibi olmaları veya yaƨrımlarına işƟrak etmeleri durumunda (Borsada işlem gören menkul kıymetler hariç), bunlara ilişkin mevcut bilgileri ve/veya değişiklikleri şirket yöneƟmlerimize yazılı olarak derhal bildirir. Bu konu adaylarla yapılacak iş görüşmelerinde de özellikle sorgulanır.
Ticari ilişki içinde bulunulan bir başka şirkeƩe yakınlarının pay veya maddi menfaat sahibi olmasının öğrenmesi durumunda şirket yöneƟmine yazılı bilgi verir.

Akrabaların İsƟhdamı;

Doğrudan işe alıma yetkili olan kişilerin; birinci derece akrabalarını, kardeşlerini ve eşlerini veya kardeşlerini kişinin yetkili olduğu kurumlarda isƟhdam eƫrmeyiz.

Şirket Dışındaki Çalışmalar;

Çalışanların mesai saatleri dışında bir başka kişi (aile ferdi, dost, diğer üçüncü şahıslar) ve/veya kurum için ücret veya benzer bir menfaat karşılığı çalışmaları veya bir işe yaƨrım yapmaları aşağıdaki koşullarla mümkündür:

ŞirkeƩe sürdürdükleri görev ve diğer şirket uygulamaları ile çıkar çaƨşması yaratmaması.
ŞirkeƩeki görevlerini yerine geƟrme ve performansını olumsuz etkilememesi.
Kurum kaynaklarının kullanılmaması.
Bağlı olunan kurumun en üst yöneƟcisinin yazılı izninin alınması.

İşten Ayrılan Çalışanlarımızla İş İlişkisi;

Eski çalışanlarımızın tekrar bünyemizde isƟhdam edilebilmesi için; EƟk Davranış Kurallarından herhangi birinin ihlali sebebiyle ilişiğinin kesilmemiş olması şarƨ aranır.

Eski çalışanlarımızın bizzat şirket kurarak ya da başka bir şirkete ortak ya da yöneƟci olarak şirketlerimizle; saƨcılık, yüklenicilik, danışmanlık, komisyonculuk, temsilcilik, bayilik veya benzeri şekillerde iş ilişkisine girmek istemesi durumunda şirket menfaatleri çerçevesinde hareket eder, ahlaki ve eƟk kurallar çerçevesinde çıkar çaƨşmalarına izin vermeyiz.

Bu durumdaki kişilerle; eski çalışanımızın daha önce çalışmış olduğu Holding ŞirkeƟ ile yazılı referans kontrolü gerçekleşƟrilerek, uygunsuz bir hususun tespit edilmemesi durumunda Loras Holding YöneƟm Kurulunun onayı alınmak kaydıyla çalışılabilir.

8. İLETİŞİM VE BİLGİLENDİRME

Paydaşlarımızla ileƟşim kanallarını sürekli açık tutarak eleşƟri ve önerilerinden isƟfade eder, olumlu ilişkilerin devamını sağlarız.

Kamuoyu ile görüş paylaşımını Kamu Aydınlatma Plaƞormu ilkeleri çerçevesinde, Hukuk, Kurumsal İleƟşim ve/veya Yaƨrımcı İlişkileri Birimleriyle koordineli olarak gerçekleşƟririz.

B- UYGULAMA PRENSİPLERİ

1. GENEL:

EƟk Davranış Kurallarını ihlal eƫği tespit edilen kişiler için Loras Holding disiplin yönetmeliği hükümleri doğrultusunda iş akdinin feshine kadar varabilecek disiplin müeyyideleri uygulanabilir.

2. YÜKÜMLÜLÜKLER:

Tüm çalışan ve yöneƟciler;

EƟk Davranış Kuralları ve Uygulama Prensiplerini okumalı ve belirlenen yükümlülüklere uymayı yazılı taahhüt etmelidir.
EƟk kurallar ve benzer düzenlemelerde belirƟlen görevlerini anlamalı, kabul etmeli ve yerine geƟrmeli; işlerini yaparken eƟk davranışı alışkanlık haline geƟrmelidir.
Kendileri ya da bir başkası eƟk kuralları ihlal eƫğinde veya ihlale zorlandığında belirƟlen prosedürler doğrultusunda durumu gecikmeden EƟk Kurul'a raporlamalıdır.
EƟk kurallar veya benzeri düzenlemeler konusunda bilgi sahibi olmamaları kişileri sorumluluklarından muaf tutmaz. Çalışanlar, ihlallerle ilgili merak eƫkleri konular ve soruları için EƟk Kurul'a başvurmalıdır.

3. ETİK KURUL:

Loras Holding EƟk Kurulu; YöneƟm Kurulu Başkanı taraķndan belirlenir. EƟk Kurul üyeleri kurul çalışmaları esnasında hiçbir baskı veya etki alƨnda bırakılamazlar ve kurul kararlarındaki tercihleri sebebi ile eleşƟrilemezler.

EƟk Kurul Çalışma Prensipleri:

EƟk Davranış Kuralları ve Uygulama Prensipleri ile tanımlanan ve tüm faaliyetlerde uygulanması gereken eƟk kuralların işleyişi Holding bünyesinde oluşturulmuş EƟk Kurul taraķndan yöneƟlir.

EƟk Kurul:

EƟk kurallara uyum sisteminin tesisi için gerekli ekipman, eğiƟm ve yöneƟm yapısını tayin ederek, gerekli durumlarda bu faaliyetler için kişi ve/veya kişileri görevlendirir.
EƟk kuralların tüm şirket genelinde özümsenip uygulanması ile ilgili görevleri yerine geƟrir.
Tüm çalışanların, şirket hissedarlarının ve müşterilerin, eƟk kural ve her türlü benzer düzenleme ihlalini bildirebilmeleri için genel kural ve prosedürleri sistemaƟk hale geƟrir.
GerekƟğinde eƟk kurallar ile ilgili duyuruları yayınlar.
Çalışanların, eƟk kuralların ihlal edildiğine ya da birilerinin kural ihlaline zorlandığına hükmetmeleri ve raporlayabilmeleri için gerekli raporlama sistemini düzenler.

İhlallerin Bildirilmesi:

Loras Holding çaƨsı alƨnda görev yapsın veya yapmasın tüm paydaşlarımız, yürütülen faaliyetlerle ilgili olarak temel değerlerin, eƟk ilkelerin ve bunlara bağlı olarak oluşturulmuş kuralların ihlal edildiğini düşünmeleri halinde; EƟk Kurula, aşağıdaki yollardan, isimli veya isim beyan etmeksizin bildirebilirler.

E-posta: eƟ[email protected]
Telefon: 0332 221 39 96
Loras Holding internet sitesi

Bildirimlerin ve Bildirenlerin Gizliliği:

Bütün bildirimlere ilişkin her türlü bilginin yasalar ve kurumsal düzenlemeler kapsamında gizliliği sağlanacakƨr.

EƟk İlkelerin ihlal edilmiş olduğuna veya olabileceğine somut ipuçları nedeniyle inanan kişiler, bu olayı EƟk Kurula bildirme hakkından yararlandığı takdirde; bunun kendisi aleyhine hiçbir olumsuz sonuç doğurmayacağından emin olabilir.

EƟk İlkelere aykırı davranışları veya bu yöndeki şüpheli durumları bildiren kişilerin kimliği; mümkün mertebe ve yasaların izin verdiği kapsamda gizli tutulacakƨr. Bu kural; EƟk İlkelere aykırılık teşkil eden veya şüphelenilen olayların incelenmesi sırasında Kurula bilgi veren diğer kişiler için de geçerlidir.

EƟk Kurul Üyeleri ile İlgili İhlal Bildirimlerinde Uygulanacak Yöntem:

EƟk Kurul üyelerinden birisi, kendisi hakkında yapılmış ihlal bildirimlerinin görüşüldüğü toplanƨlara kaƨlmaz."

BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU:

1. YöneƟm Kurulunun Yapısı, Oluşumu:

Hâlihazırda görev başında olan YöneƟm Kurulu Üyeleri aşağıda gösterilmişƟr:

ADI SOYADI	UNVANLARI
Adnan ÇOLAK	YöneƟm Kurulu Başkanı
Mustafa ÖZDEMİR	YöneƟm Kurulu Başkan Vekili
Caner ERATAK	YöneƟm Kurulu Üyesi
Hasan ÖZÜLKÜ	YöneƟm Kurulu Üyesi
Fulya ÇOLAK	YöneƟm Kurulu Üyesi
Şeyda DEMİR	YöneƟm Kurulu Üyesi
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi
Cüneyt Arda CEYLAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi

YöneƟm Kurulu, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ana sözleşme ile kendisine verilmiş bulunan görevleri yerine geƟrmekle yükümlüdür. Gerek yasalar ve gerekse işbu ana sözleşme düzenlemelerine göre Genel Kurul kararını gerekƟrmeyen tüm iş ve işlemler YöneƟm Kurulu taraķndan deruhte olunur.

YöneƟm Kurulu özellikle:

ŞirkeƟn belirlenen finansal ve operasyonel performans hedeflerine ulaşması için çalışır,
ŞirkeƟn misyon ve vizyonunu belirleyerek kamuya açıklar,
YöneƟm Kurulu görev ve sorumluluklarını yerine geƟrirken yöneƟcilerle sürekli ve etkin iş birliği içinde çalışır.
ŞirkeƟn amaçlarına ulaşması için gerekli kararları alır, faaliyetleri planlar ve denetler.
Gereken özeni göstererek şirkeƟ temsil eder.
ŞirkeƟn karşı karşıya kalabileceği risklerin etkilerini en aza indirebilecek bir risk yöneƟm ve iç deneƟm düzeni oluşturur ve bunların sağlıklı işlemesi için gerekli önlemleri alır,
Şirket faaliyeƟnin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere uygunluğunu gözeƟr,
ŞirkeƟn pay sahipleri ve halkla ilişkilerine ilişkin yaklaşımını belirler,
Şirket ile pay sahipleri arasında yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde öncülük eder,
Yıllık iş programı, bütçe ve personel kadrosunu belirleyip onaylar, bunlarda gerekebilecek değişiklikleri irdeler ve kararlaşƨrır,
Bilanço ile gelir tablosunun, dönemsel mali tabloların ve yıllık faaliyet raporunun Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal YöneƟm İlkeleri de dahil olmak üzere mevzuat ve uluslararası standartlara uygun olarak hazırlanması, gerçeğe uygun ve doğru düzenlenmesi ve gerekli yerlere sunulması sorumluluklarını taşır,
ŞirkeƟn son bilançosunun akƟf toplamının %10'unu aşan tutarlardaki harcamaların kullanımı denetler,
ŞirkeƟn bilgilendirme poliƟkasını belirler,
ŞirkeƟn yapısının günün koşullarına uygunluğunu sağlamak için gerekli önlemleri alır, yöneƟcilerin ve sair çalışanlarının işbaşı eğiƟmi ve kariyer planlamalarını düzenler, etkinliklerinin ölçülmesi ve ödüllendirilme esaslarını saptar,
Şirket ve çalışanları için eƟk kurallarını belirler,
Genel Kurul toplanƨlarının yasa ve ana sözleşmeye uygun olarak yapılmasını gözeƟr,
Genel Kurul kararlarının yerine geƟrilmesini sağlar,
Şirket bünyesinde oluşturulacak komiteleri ve çalışma esaslarını belirler, bunların üyelerini saptar.
YöneƟm Kurulu gerek yasa ve gerekse işbu ana sözleşme ile kendisine yüklenen görev ve sorumluluklarını yerine geƟrirken bunları kısmen şirket bünyesindeki komitelere ve/veya şirket yöneƟcilerine işlevlerini de açıkça belirlemek sureƟyle ve fakat kendi sorumluluğunu bertaraf etmeksizin devredebilir.
YöneƟm kurulu başkan veya üyelerinin ŞirkeƟn işleri hakkında bilgi alma, deŌer veya belgelerini inceleme hakkı yöneƟm kurulunun alacağı bir kararla her zaman genişleƟlebilir. YöneƟm Kurulu üyelerinin Şirket ile iş yapması ve rekabet etmesi Türk Ticaret Kanunu'nun 395. ve 396. maddelerindeki hükümlere tabidir.

YöneƟm Kurulu Başkanı ile Genel Müdür aynı kişi değildir.

2. YöneƟm Kurulunun Faaliyet Esasları:

YöneƟm Kurulu, şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveƟ veya üyeler, gerekçe göstererek Başkandan YöneƟm Kurulu'nu toplanƨya çağırmasını isteyebilirler. YöneƟm Kurulu'nun ayda en az bir defa toplanƨ yapması mecburidir. Toplanƨlar şirket merkezinde veya lüzum görülen hallerde başka bir yerde veya şehirde toplanmayı kararlaşƨrabilirler. YöneƟm Kurulu toplanƨlarının gündemi Şirket YöneƟm Kurulu Başkanının mevcut YöneƟm Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu

oluşmaktadır. 2025 yılı ilk yarısında yapılan toplanƨlarda YöneƟm Kurulu Üyeleri taraķndan alınan kararlar aleyhine farklı görüş açıklanmamışƨr.

3. YöneƟm Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı:

Şirket YöneƟm Kurulu'na bağlı olarak Kurumsal YöneƟm Komitesi, DeneƟm Komitesi ve Risk Komiteleri oluşturulmuştur.

Kurumsal YöneƟm Komitesi'nin görevleri;

Kurumsal yöneƟm komitesi, şirkeƩe kurumsal yöneƟm ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çaƨşmalarını tespit eder ve yöneƟm kuruluna kurumsal yöneƟm uygulamalarını iyileşƟrici tavsiyelerde bulunur ve yaƨrımcı ilişkileri bölümünün çalışmalarını gözeƟr.
Kamuya açıklanacak "Kurumsal YöneƟm Uyum Raporu'nu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını kontrol etmek.
Kurumsal YöneƟm İlkelerinin Şirket içerisinde gelişƟrilmesini, benimsenmesini ve uygulanmasını sağlamak, uygulanamadığı konularda çalışma yaparak, YöneƟm Kurulu'na uyum derecesini iyileşƟrici önerilerde bulunmak.
Kurumsal YöneƟm İlkelerini takip ederek, gerekli unsurların Şirket bünyesinde uygulanması amacıyla YöneƟm Kurulu'na öneride bulunur.

Komite yukarıdaki konularda YöneƟm Kurulu'na değerlendirmelerini ve tavsiyelerini yazılı veya sözlü olarak bildirir.

KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ ÜYELERİ:

Adı Soyadı	Unvanı	Görevi
Cüneyt Arda CEYLAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Başkanı
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Üyesi
Hasan ÖZÜLKÜ	YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Üyesi

DeneƟmden Sorumlu Komite'nin görevleri;

DeneƟmden Sorumlu Komite; şirkeƟn muhasebe sistemi, finansal bilgilerinin kamuya açıklanması, bağımsız deneƟmi ve şirkeƟn iç kontrol ve iç deneƟm sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözeƟmini yapar. Bağımsız deneƟm kuruluşunun seçimi, bağımsız deneƟm sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız deneƟm sürecinin başlaƨlması ve bağımsız deneƟm kuruluşunun her aşamadaki çalışmaları deneƟmden sorumlu komitenin gözeƟminde gerçekleşƟrilir.
ŞirkeƟn hizmet alacağı bağımsız deneƟm kuruluşu ile bu kuruluşlardan alınacak hizmetler deneƟmden sorumlu komite taraķndan belirlenir ve yöneƟm kurulunun onayına sunulur.
ŞirkeƟn muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız deneƟmiyle ilgili olarak şirkete ulaşan şikâyetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, şirket çalışanlarının, şirkeƟn muhasebe ve bağımsız deneƟm konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi

konularında uygulanacak yöntem ve kriterler deneƟmden sorumlu komite taraķndan belirlenir.

DeneƟmden Sorumlu Komite, kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların şirkeƟn izlediği muhasebe ilkeleri ile gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin değerlendirmelerini, şirkeƟn sorumlu yöneƟcileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak kendi değerlendirmeleriyle birlikte yöneƟm kuruluna yazılı olarak bildirir.
DeneƟmden Sorumlu Komite; en az üç ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere toplanır ve toplanƨ sonuçları tutanağa bağlanarak alınan kararlar yöneƟm kuruluna sunulur. DeneƟmden sorumlu komitenin faaliyetleri ve toplanƨ sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda açıklama yapılması gerekir. DeneƟmden sorumlu komitenin hesap dönemi içinde yöneƟm kuruluna kaç kez yazılı bildirimde bulunduğu da yıllık faaliyet raporunda belirƟlir.
DeneƟmden Sorumlu Komite, kendi görev ve sorumluluk alanıyla ilgili tespitlerini ve konuya ilişkin değerlendirmelerini ve önerilerini derhal YöneƟm Kuruluna yazılı olarak bildirir.

DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE ÜYELERİ:

Adı Soyadı	Unvanı	Görevi
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Başkanı
Cüneyt Arda CEYLAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Üyesi

Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin görevleri;

Riskin Erken Saptanması Komitesi; şirkeƟn varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yöneƟlmesi amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yöneƟm sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirir.
Şirket hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının sistemaƟk olarak tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve şirkeƟn risk alma profiline uygun olarak ilgili risklerin yöneƟlmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmalarında kullanılmasının sağlanması,
Olasılık ve etki durumuna göre, şirkeƩe tutulacak ve yöneƟlecek, paylaşılacak veya tamamen ortadan kaldırılacak risklerin tespiƟ,
Risk yöneƟmi ve iç kontrol sistemlerinin ŞirkeƟn kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması,
Risk yöneƟm sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yöneƟm sorumluluğunu üstlenen ilgili bölümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleşƟrilmesinin gözeƟmi,
Teknik iflasın erken teşhisi ve YöneƟm Kurulu'nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri gelişƟrilmesi,
SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevleri yerine geƟrmek.

RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ ÜYELERİ;

Adı Soyadı	Unvanı	Görevi
Gürsel ÖZDOĞAN	Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Başkanı
Fulya ÇOLAK	YöneƟm Kurulu Üyesi	Komite Üyesi

Marka & Ar-Ge & İnovasyon Komitesi Görevleri;

ŞirkeƟn temel stratejik hedeflerinin uygulanması amacıyla Şirket ilke ve standartlarına uygun projelerin gelişƟrilmesi, mevcuƩa kullanılan ürünlere ait ihƟyaçların tespit edilmesi ve yöneƟmi, gerekli görülen durumlarda YöneƟm Kurulu'na ya da ilgili kuruluşlara başvurularda bulunulması faaliyetlerinde bulunmak.
Farklı kaynaklardan gelen önerilerin yapılabilirliğini çoklu yönden ele almak, uygunluğunu değerlendirmek ve karara bağlamak.
Değerlendirme aşamasında önerinin pazar payı, üreƟm prosesine uygunluğu, mevzuata uygunluğu, uygulanabilirliği vs. göz önünde bulundurulup önerinin reddine veya onayına karar vermek.
Yeni iş, ürün ve hizmet tekliflerini analiz etmek ve karara bağlamak.

Yaƨrım Komitesi Görevleri;

ŞirkeƟn belirlenmiş olan vizyonu ve misyonu çerçevesinde, firmanın kısa, orta ve uzun vadeli yaƨrım stratejisini oluşturmak, planlamak ve izlemek.
GerçekleşƟrilecek yaƨrım planlarında başarıya ulaşmak için en etkin yolların belirlenmesi amacıyla, birim çalışmalarını koordine etmek, üzerinde çalışılması gereken alanları analiz ederek belirlemek ve bu alanlarla ilgili çalışmaları oluşturmak.
Şirket içinde belirlenen yaƨrım iş süreçlerinin işleyişini kontrol etmek ve firmanın proje yol haritasının saptanması sürecinde; akƟvitelerin oluşturulmasını, izlenmesini, değerlendirilmesini ve ilgili birimlerle koordine edilmesini sağlamak.
Yaƨrım Planın planlanması ve uygulanması boyunca düzenlenen organizasyonları, görüşmeleri, toplanƨları ve etkinlikleri planlamak, izlemek, değerlendirmek; ayrıca birimlerin yürüƩüğü çalışmaları takip etmek ve gerekli durumlarda çalışmalar yaparak rapor etmek.
Yaƨrım projelerini gelişƟrmek, takip etmek, sağlıklı ve güncel verilerden üreƟlmiş bilgileri kullanarak projeleri değerlendirmek.
GerçekleşƟrilen toplanƨlarda gündeme gelen konuların ve görevlendirmelerin ilgili birimlere ileƟlmesini sağlamak ve takibini yapmak.
Yaƨrım iş planının yürütülmesi ve belirlenen performans kriterleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak.
Yaƨrım komitesinin sekretarya hizmetlerini yürütmek.
Yaƨrım plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek.
İnsan, teknoloji, altyapı, tedarikçiler ve kullanıcılarla yöneƟşim sistemleri bileşenlerinin firmalarımız için uygun olanlarını tespit etmek.

Strateji ve İş GelişƟrme Komitesi Görevleri;

ŞirkeƟn belirlenmiş olan stratejik vizyonu ve misyonu doğrultusunda, firmanın stratejik yol haritasını oluşturmak, planlamak ve izlemek,
Stratejik analiz ve değerlendirme süreçlerini yürütmek, iç ve dış çevre faktörlerini analiz ederek stratejik kararların alınmasına katkıda bulunmak,
Stratejik hedefler ve öncelikleri belirlemek, bu hedeflere ulaşmak için gerekli stratejileri ve eylem planlarını oluşturmak,
Stratejik planın detaylarını oluşturmak ve uygulamak, ilgili birimlerle koordineli bir şekilde çalışarak stratejik hedeflere ulaşmayı sağlamak,

Performans izleme ve değerlendirme süreçlerini yönetmek, stratejik hedeflerin gerçekleşme durumunu düzenli olarak takip etmek ve gerekƟğinde düzelƟci önlemler almak,
Stratejik planlama sürecine ilişkin raporlama ve ileƟşim faaliyetlerini yürütmek, ilgili taraflara stratejik ilerleme ve performansla ilgili bilgi sağlamak,
Stratejik planın belirlenen zaman aralıklarında yeniden değerlendirilmesini sağlamak, değişen koşullara uygun olarak stratejileri güncellemek ve iyileşƟrme ķrsatlarını belirlemek.

Dijital Dönüşüm Komitesi Görevleri;

ŞirkeƟn belirlenmiş olan vizyonu ve misyonu çerçevesinde, şirkeƟn kısa, orta ve uzun vadeli dijital stratejisini oluşturmak, planlamak ve izlemek.
GerçekleşƟrilecek dijital planda başarıya ulaşmak için en etkin yolların belirlenmesi amacıyla, birim çalışmalarını koordine etmek, üzerinde çalışılması gereken alanları analiz ederek belirlemek ve bu alanlarla ilgili çalışmaları oluşturmak.
Şirket içinde belirlenen dijital plan iş süreçlerinin işleyişini kontrol etmek ve firmanın dijital yol haritasının saptanması sürecinde; akƟvitelerin oluşturulmasını, izlenmesini, değerlendirilmesini ve ilgili birimlerle koordine edilmesini sağlamak.
Stratejik Dijital Planı'nın oluşturulması ve uygulanması boyunca düzenlenen organizasyonları, görüşmeleri, toplanƨları ve etkinlikleri planlamak, izlemek, değerlendirmek; ayrıca birimlerin yürüƩüğü çalışmaları takip etmek ve gerekli durumlarda çalışmalar yaparak rapor etmek.
Stratejik Dijital Planı projelerini gelişƟrmek, takip etmek, sağlıklı ve güncel verilerden üreƟlmiş bilgileri kullanarak projeleri değerlendirmek.
GerçekleşƟrilen toplanƨlarda gündeme gelen konuların ve görevlendirmelerin ilgili birimlere ileƟlmesini sağlamak ve takibini yapmak.
Stratejik Dijital Planı'nın yürütülmesi ve belirlenen performans kriterleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak.
Stratejik Dijital Planı ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının birleşƟrilmesi çalışmalarını yürütmek.
İnsan, teknoloji, altyapı, tedarikçiler ve kullanıcılarla yöneƟşim sistemleri bileşenlerinin Şirket için uygun olanlarını tespit etmek.
Teknik alt komiteler oluşumu ve görevleri sürecinde belirƟlen çalışmaları yapmak.

Sürdürülebilirlik Komitesi Görevleri;

Sürdürülebilirliği İmaş'ın iş yapış şekline entegre etmek amacıyla çalışmalar yürütür ve bu doğrultuda projeler gelişƟrir.
Sürdürülebilirlik konusunda odaklanması gereken öncelikli konuları tespit eder, sürdürülebilirlik stratejisini, kısa, orta ve uzun vadeli hedeflerini, yol haritalarını ve poliƟkalarını oluşturur. YöneƟm Kurulu kararı ile kamuoyuna açıklar.
Sürdürülebilirlik konusunda ulusal ve uluslararası gelişmeleri takip eder.
Çevresel, sosyal ve kurumsal yöneƟm alanlarındaki riskleri proakƟf şekilde yöneƟr ve İmaş'ın sürdürülebilirlik stratejisine yön verir.
İmaş'ın sürdürülebilirlik hedeflerini gerçekleşƟrmek üzere oluşturduğu sürdürülebilirlik yol haritasını ve uygulamalarındaki gelişmeleri takip eder, hedefler kapsamında performans ölçütlerini belirler ve performansı denetler.
İklim değişikliğiyle mücadele kapsamında düşük karbonlu ekonomiye geçişi destekler ve iş süreçlerinde karbon salımını azaltmaya yönelik projelerin yapılmasını sağlar.

Sürdürülebilirlik hedeflerini, poliƟkalarını, uygulamalarını, çalışma esaslarını, yöneƟm sistemlerini düzenli olarak gözden geçirerek iyileşƟrir, gelişƟrir, yürütür, izler ve denetler.
İmaş sürdürülebilirlik stratejisi ve hedefleri doğrultusunda tüm çalışanların bilgilendirilmesini sağlar ve çalışanların içselleşƟrmesi yönünde çalışmalar yapar.
İmaş sürdürülebilirlik stratejisi, poliƟkaları ve uygulamaları hakkında iç ve dış tüm paydaşlar için paydaş kaƨlımını gerçekleşƟrir.
İmaş'ın sürdürülebilirlik stratejisi ve hedeflerinin başarıya ulaşmasını destekleyecek ulusal ve uluslararası üyelik ve iş birliklerine karar verir.
Komite bünyesindeki çalışma çıkƨlarının İmaş sürdürülebilirlik stratejisi ve iş stratejisi ile örtüşmesini sağlar.
Sürdürülebilirlik konularının etkin yöneƟmi için yürüƩüğü faaliyetlere destek olması amacıyla Komite alƨnda Alt Çalışma Grubunu kurar, onları yetkilendirir ve koordine eder.
SPK taraķndan ilan edilmiş olan Sürdürülebilirlik İlkeleri Uyum Çerçevesi'nde yer alan ilkelere uyumun sağlanmasına yönelik çalışmalar yapar. Sürdürülebilirlik ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Mevzuaƨ'nın öngördüğü raporları hazırlar ve kamuya duyurulmak üzere YöneƟm Kurulu'nun onayına sunar.

KOMİTELERİN 2025 YILI İLK YARI FALİYETLERİ VE YÖNETİM KURULU DEĞERLENDİRMESİ:

2025 yılı ilk yarısında, İmaş Makina Sanayi A.Ş. bünyesinde faaliyet gösteren komiteler, görev ve sorumluluk alanları doğrultusunda çalışmalarını sürdürmüş; ihƟyaç duyulan durumlarda Şirket ile Loras Holding Grubu çaƨsı alƨndaki uzman personelin bilgi birikimi ve tecrübelerinden etkin biçimde yararlanılmışƨr. Dönem içinde dışarıdan bağımsız uzman görüşü alınmasını gerekƟren bir konuya rastlanmamışƨr.

Kurumsal YöneƟm Komitesi, DeneƟmden Sorumlu Komite, Riskin Erken Saptanması Komitesi, Marka & Ürün & İnovasyon Komitesi ile Dijital Dönüşüm Komitesi yılda dört kez; Yaƨrım Komitesi yılda iki kez, Sürdürülebilirlik Komitesi ise yılda bir kez toplanacak şekilde planlanmışƨr. Bu doğrultuda, 2025 yılı ilk yarı içerisinde; Riskin Erken Saptanması Komitesi, Kurumsal YöneƟm Komitesi, DeneƟmden Sorumlu Komite, Marka & Ürün & İnovasyon Komitesi ile Dijital Dönüşüm Komitesi 2 toplanƨ, Yaƨrım Komitesi 1 toplanƨ gerçekleşƟrmişƟr. Sürdürülebilirlik Komitesi ise planlandığı üzere yalnızca yılda bir kez toplanmakta olup, 2025 yılı ilk yarısında toplanƨ gerçekleşƟrmemişƟr.

YöneƟm Kurulu bünyesinde faaliyet gösteren bu komiteler, belirlenen görev tanımları ve çalışma esasları doğrultusunda etkin şekilde faaliyetlerini sürdürmüş; gerçekleşƟrdikleri toplanƨların sonuçlarını düzenli olarak YöneƟm Kurulu ile paylaşmışƨr. YöneƟm Kurulumuz, söz konusu komitelerin dönem içerisindeki performansını etkin, şeffaf ve işlevsel olarak değerlendirmektedir.

4. Risk YöneƟm ve İç Kontrol Mekanizması:

YöneƟm kurulu, sermaye piyasası mevzuaƨnda ve Türk Ticaret Kanunu'nda zorunlu olarak öngörülen komiteleri ve görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine geƟrilmesini sağlamak üzere şirkeƟn gereksinimlerini de dikkate alarak diğer komiteleri oluştur. Komitelerin görev alanları, çalışma esasları ve hangi üyelerden oluşacağı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yöneƟme ilişkin düzenlemeleri ve ilgili diğer mevzuat hükümleri uyarınca

yöneƟm kurulu taraķndan belirlenir ve kamuya duyurulur. YöneƟm Kuruluna bağlı olarak görev yapan komitenin amacı, ŞirkeƟn maruz kalabileceği risklerin izlenmesi ve risk yöneƟmi süreçlerinin yürütülmesi için gerekli poliƟkaların gelişƟrilmesidir.

5. ŞirkeƟn Stratejik Hedefleri:

İmaş Makina Sanayi A.Ş.'nin Misyonu; Tahıl işleme ve metal kesmede saat gibi çalışan etkin makineler, prefabrike çelik yapıda dayanıklı yapılar ve müşterilerimize hayallerinin ötesinde çözümler üreterek, sürdürülebilir rekabet avantajına katkı sağlarken, çevremize ekonomik ve sosyal değerler katmak için varız.

İmaş Makina Sanayi A.Ş.'nin vizyonu; Üreƫği bilgi ve teknoloji ile gelecek yüzyıla yön ve çevresine güven veren evrensel Anadolu yıldızı olmak.

6. YöneƟm Kuruluna Sağlanan Mali Haklar:

YöneƟm Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul taraķndan Şirket'in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Dönem içinde hiçbir yöneƟm kurulu üyesine ve yöneƟciye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı alƨnda kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemişƟr.

ŞirkeƟmizin 2024 yılı sürdürülebilirlik raporuna hƩps://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1394928 adresinden ulaşılabilmektedir.

AI Terminal

İMAŞ MAKİNA SANAYİ A.Ş.

8804_rns_2025-08-19_7e19f746-48ba-4249-a355-9319039fad7e.pdf

İÇİNDEKİLER

İmaş Makina 2025/ İlk Yarı Faaliyet Raporu

1. GENEL BİLGİLER

A- ŞİRKETİN SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

B- İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER

C- ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ

i. Dönem İçinde YöneƟm Kurulunda Görev Alan Başkan ve Üyeleri:

ii. YöneƟm Kurulu Üyelerinin Şirket Dışında Almış Olduğu Görevler:

iii. Bağımsız YöneƟm Kurulu Üyelerinin Bağımsızlık Beyanları

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

iv. Üst düzey yöneƟciler

v. Şirket Genel Kurulunca Verilen İzin Çerçevesinde YöneƟm Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yapƨğı İşlemler ile Rekabet Yasağı Kapsamındaki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler

D- ŞİRKETİN ORGANİZASYON YAPISI

E- ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU

i. Entegre Değirmen Sistemleri

ii. Entegre Yem Sistemleri

iii. Entegre Metal Kesim Sistemleri

iv. Çelik Konstrüksiyon Sistemleri

v. Danışmanlık, Servis ve Yedek Parça

F- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR

2. ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI

a. Patent Müracaatları

b. Tasarım Tescil Müracaatları

c. Patent Tescilleri

d. Faydalı Model Tescilleri

e. Tasarım Tescilleri

f. Turquality

3. ŞİRKETİN FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER

a. 2025 Yılı Güneş Enerjisi Sistemi Faaliyet ve Performans ÖzeƟ

Teknik Altyapı

2025 Yılı İlk Yarı Enerji ÜreƟmi ve Saƨşı

Çevresel Katkılar

Süreç YöneƟmi ve Gelecek Hedefler

İmaş Makina olarak önümüzdeki dönem için öncelikli hedeflerimiz:

b. Norm Yeşil Enerji

c. İmaş'ın Sektördeki Rekabet Üstünlüğü, Sektördeki Konumlanması

d. ŞirkeƟn 2025 yılı ilk yarı gerçekleşmeleri:

e. ŞirkeƟn ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yaƨrımlara ilişkin bilgiler

f. ŞirkeƟn iç kontrol sistemi ve iç deneƟm faaliyetleri hakkında bilgiler ile yöneƟm organının bu konudaki görüşü:

DeneƟmden Sorumlu Komite Üyeleri:

g. ŞirkeƟn ikƟsap eƫği kendi paylarına ilişkin bilgiler

h. Özel deneƟme ve kamu deneƟmine ilişkin açıklamalar

i. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yöneƟm kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yapƨrımlara ilişkin açıklamalar

m. Dönem İçerisindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri

o. Hâkim Şirket ve Hâkim Şirketlere Bağlı Şirketlerle İlişkiler

4- FİNANSAL DURUM

a. 30.06.2025 Tarihi İƟbariyle Gelir Tablosu ÖzeƟ (Bin TL):

b. 30.06.2025 Tarihi İƟbariyle Özet Finansal Durum Tablosu (Bin TL):

c. Seçilmiş Finansal Rasyolar:

d. Finansal Duruma ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin YöneƟm Kurulunun Analizi ve Değerlendirmesi:

5- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ

A. ŞirkeƟn Öngörülen Risklere Karşı Uygulayacağı Risk YöneƟmi PoliƟkasına İlişkin Bilgiler

Faiz oranı riski:

Yabancı Para Riski:

Kredi Riski:

Likidite Riski:

B. Riskin Erken Saptanması Komitesinin Çalışmaları ve YöneƟm Raporlarına İlişkin Bilgiler:

Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri:

C. Saƨşlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Karlılık, Borç/Özkaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler:

6. KAR DAĞITIM POLİTİKASI

"İMAŞ MAKİNA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ KÂR DAĞITIM POLİTİKASI:

1. Amaç:

2. Yetki ve Sorumluluk:

3. Kâr Dağıƨm İlkeleri:

4. Kâr Payı Dağıƨm Esasları:

7. BAĞIŞ VE YARDIM POLİTİKASI

1. GENEL BİLGİLER

1.1. Amaç