Interim / Quarterly Report • Aug 19, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU…………………………………………………… | 1 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU…………….3 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU…………………………………………….4 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU………………………………………………………………. | 5 | |
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU |
6 |
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7 |
| 3. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA17 | |
| 4. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ21 | |
| 5. | İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI21 | |
| 6. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 23 |
|
| 7. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR23 | |
| 8. | BORÇLANMALAR24 | |
| 9. | STOKLAR 24 |
|
| 10. | MADDİ DURAN VARLIKLAR24 | |
| 11. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR25 | |
| 12. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER26 | |
| 13. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR26 | |
| 14. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ27 | |
| 15. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ28 | |
| 16. | FAALİYET GİDERLERİ29 | |
| 17. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (-)30 | |
| 18. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (-) 30 |
|
| 19. | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (-)31 | |
| 20. | GELİR VERGİLERİ31 | |
| 21. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 33 |
| 22. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN | |
| AÇIKLAMALAR35 | ||
| 23. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR35 |
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş | |
| Ref. | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 456.967.861 | 405.932.189 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.106.639 | 7.324.923 |
| Finansal Yatırımlar | 106.453.277 | 3.633.229 | |
| Ticari Alacaklar | 112.087.065 | 257.104.576 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 45.615.464 | 63.980.238 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 66.471.601 | 193.124.338 |
| Diğer Alacaklar | 12.692.887 | 14.083.765 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 250.000 | 4.697.866 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 12.442.887 | 9.385.899 | |
| Stoklar | 9 | 101.559.672 | 50.553.139 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 85.608.078 | 39.923.273 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 35.460.243 | 33.309.284 | |
| Duran Varlıklar | 41.685.239 | 40.252.356 | |
| Diğer Alacaklar | - | 40.359 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 40.359 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 7 | 3.255.639 | 2.653.283 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 9.228.044 | 9.318.358 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 25.844.049 | 25.622.167 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 152.450 | 180.919 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | - | 230.488 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 20 | 3.205.057 | 2.206.782 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 498.653.100 | 446.184.545 |
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 373.553.482 | 336.284.228 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 19.517.885 | 3.467.160 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 1.445.472 | 7.702.737 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6.351.481 | 6.706.063 | |
| Ticari Borçlar | 231.958.017 | 223.258.091 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 65.403.523 | 5.577.640 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 166.554.494 | 217.680.451 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.332.110 | 8.659.400 | |
| Diğer Borçlar | 87.127.417 | 22.031.258 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 85.817.837 | 15.905.364 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.309.580 | 6.125.894 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 22.117.829 | 62.405.888 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 1.514.966 | 1.228.470 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
1.026.970 161.335 |
793.266 31.895 |
|
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.938.524 | 3.033.001 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 668.670 | 857.599 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
2.269.854 | 2.175.402 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 122.161.094 | 106.867.316 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 71.357.744 | 62.668.138 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 6.494.694 | 6.494.694 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 148.806.504 | 148.806.504 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 14 | 25.054.240 | 25.054.240 |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | |||
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 14 | (612.046) | (661.138) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 3.538.164 | 3.538.164 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | (120.564.326) | (126.533.643) | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 8.640.514 | 5.969.317 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 50.803.350 | 44.199.178 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 498.653.100 | 446.184.545 |
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot Ref. |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
15 15 |
192.393.746 (167.393.272) |
207.497.111 (185.214.394) |
82.267.194 (63.529.127) |
130.956.736 (117.667.468) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 25.000.474 | 22.282.717 | 18.738.067 | 13.289.268 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (14.214.895) | (14.126.021) | (7.068.418) | (6.243.227) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 16 | (510.110) | (543.177) | (244.144) | (260.733) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 27.906.242 | 17.991.074 | 19.150.568 | 5.322.129 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (19.979.300) | (29.648.392) | (16.142.413) | (20.983.015) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 18.202.411 | (4.043.799) | 14.433.660 | (8.875.578) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 18 | 5.123.540 | 3.358.802 | 152.245 | 3.358.802 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 18 | (3.118.288) | (637.937) | (46.429) | (619.529) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 8 | 602.356 | (1.169.644) | 32.144 | (191.695) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
20.810.019 | (2.492.578) | 14.571.620 | (6.328.000) | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 8.379.300 | 3.243.343 | 4.624.748 | 1.069.731 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (4.731.479) | (4.648.257) | (2.569.330) | (2.701.690) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (20.795.428) | (14.121.993) | (9.702.818) | (6.660.736) | |
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 3.662.412 | (18.019.485) | 6.924.220 | (14.620.695) | |
| Vergi (Gideri) / Geliri | (490.737) | (541.581) | 1.173.447 | (1.399.373) | |
| - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri | 20 | (1.514.966) | (3.335.942) | (500.915) | (1.252.974) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 20 | 1.024.229 | 2.794.361 | 1.674.362 | (146.399) |
| DÖNEM NET KARI / (ZARARI) | 3.171.675 | (18.561.066) | 8.097.667 | (16.020.068) | |
| Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (5.468.839) | (4.308.946) | (3.375.813) | (4.384.002) | |
| Ana Ortaklık Payları | 8.640.514 | (14.252.120) | 11.473.480 | (11.636.066) | |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 1,62 | (2,19) | 2,06 | (1,79) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklae Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
|||||
| Kazanç/(Kayıpları) | 209.603 | 170.181 | (214.919) | 25.134 | |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR | 209.603 | 170.181 | (214.919) | 25.134 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 3.381.278 | (18.390.885) | 7.882.748 | (15.994.934) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (5.308.328) | (4.253.785) | (3.385.456) | (4.354.361) | |
| Ana Ortaklık Payları | 8.689.606 | (14.137.100) | 11.268.204 | (11.640.573) |
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
30 HAZİRAN 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
||||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler / İskontolar |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıl Karları / (Zararları) |
Dönem Net Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 01 Ocak 2024 Bakiyesi |
6.494.694 | 148.806.504 | 25.054.240 | (406.444) | 3.538.164 | (109.161.529) | (7.561.666) | 66.763.963 | 24.581.631 | 91.345.594 |
| Transferler | - | - | - | - | - | (7.561.666) | 7.561.666 | - | - | - |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | 115.020 | - | - | - | 115.020 | 55.160 | 170.180 |
| Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | (414.067) | (414.067) |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | (14.252.120) | (14.252.120) | (4.308.946) | (18.561.066) |
| Diğer | - | - | - | - | - | (715.281) | - | (715.281) | - | (715.281) |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi |
6.494.694 | 148.806.504 | 25.054.240 | (291.424) | 3.538.164 | (117.438.476) | (14.252.120) | 51.911.582 | 19.913.778 | 71.825.360 |
| 01 Ocak 2025 Bakiyesi | 6.494.694 | 148.806.504 | 25.054.240 | (661.138) | 3.538.164 | (126.533.643) | 5.969.317 | 62.668.138 | 44.199.178 | 106.867.316 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 5.969.317 | (5.969.317) | - | - | - |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | 49.092 | - | - | - | 49.092 | 160.511 | 209.603 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | 8.640.514 | 8.640.514 | (5.468.839) | 3.171.675 |
| Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | 11.912.500 | 11.912.500 |
| 30 Haziran 2025 Bakiyesi |
6.494.694 | 148.806.504 | 25.054.240 | (612.046) | 3.538.164 | (120.564.326) | 8.640.514 | 71.357.744 | 50.803.350 | 122.161.094 |
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Geçmiş Geçmiş 1 Ocak 1 Ocak Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 2025 2024 A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Referansı 69.626.129 (9.752.494) Dönem Karı (Zararı) 8.640.514 (14.252.120) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 8.640.514 (14.252.120) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (3.178.309) (16.858.015) Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 3.327.685 3.992.371 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler - 35.819 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler - 35.819 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 490.614 305.224 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 490.614 305.224 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (7.594.637) (1.513.858) Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 490.737 541.581 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler (2.005.252) (2.720.865) ParasaL Kazanç/(Kayıp) 2.112.544 (17.498.287) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 63.877.428 22.708.262 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) 9.221.326 6.709.772 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) 99.053.240 (126.386.369) İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) 3.776.492 - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) (4.363.740) 205.420 Stoklardaki Azalışlar / (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (58.231.108) (17.486.179) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış / (Artış) (51.192.711) (9.459.929) İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış / (Azalış) 60.622.986 796.373 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış / (Azalış) (20.017.134) 2.688.646 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış / (Azalış) (5.089.771) 1.428.472 Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış / (Azalış) - 34.690.465 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) 72.185.517 1.591.317 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) (3.940.859) 9.316.882 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış / (Azalış) (31.369.602) 122.762.275 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış / (Artış) (6.911.206) (4.139.560) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış / (Azalış) 133.998 (9.323) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 69.339.633 (8.401.873) Vergi İadeleri (Ödemeleri) 286.496 (1.350.621) B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 5.566.749 2.126.140 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler (602.356) 1.169.644 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 7.505.083 11.549.404 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - (128.874) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (8.930.615) (11.977.892) Alınan Faiz 7.594.637 1.513.858 C) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (80.457.970) 3.333.165 Finansal yatırımlardaki (artış)/ azalış - (103.339.275) Kontrol gücü olmayan paylar sermaye arttırımı 11.912.500 - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 7.289.775 - Borç Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - 1.487.070 Ödenen Faiz 3.679.030 1.846.095 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (5.265.092) (4.293.189) Enflasyon Etkisi 1.046.808 2.033.459 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (4.218.284) (2.259.730) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 7.324.923 14.228.897 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.106.639 11.969.167 |
Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
Cosmos Yatırım Holding Anonim Şirketi ("Ana Ortaklık" ya da "Şirket") sermaye piyasası araçlarını satın almak, bu araçlardan portföy oluşturmak, bu portföyü işletmek amacıyla 1995 yılında Bumerang Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak İstanbul'da kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 20 Aralık 2013 tarih ve 1150 sayılı izni ile amacını ve faaliyet konusunu değiştirerek, menkul kıymet yatırım ortaklığı statüsünden çıkarılmış ve unvanı "Cosmos Yatırım Holding Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir.
Şirket'in hisseleri 1995 yılının mayıs ayında halka arz edilmiş olup, rapor tarihi itibariyle, Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da Ana Pazarda işlem görmektedir. Şirket'in faaliyet amacı, sermaye piyasası mevzuatında belirtilen hizmetleri ve faaliyeti, yatırım ortaklığı ve portföy yöneticiliği faaliyeti niteliğinde olmamak kaydıyla; sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde değerlendirmek ve böylece şirketlerin sağlıklı şekilde ve ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak, ticari, sınai ve finansal konularda yatırım ve araştırmalar yapmak, Türkiye içinde ve dışında bulunan her türlü taşınır ve taşınmazlara yatırım yapmak ve işletmek, bu amaçlara uygun ticari, sınai ve mali finansal yatırım girişimlerinde bulunmaktır.
Şirket'in rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi, Oruçreis Mahallesi Tekstilkent Caddesi A Blok No: 12/B İç Kapı No: 154 Esenler / İstanbul'dur.
Grup bünyesinde dönem içinde istihdam edilen personel sayısı ortalama 38 kişidir (1 Ocak - 31 Aralık 2024: 112).
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Cosmos Mühendislik Anonim Şirketi | I nşaat, taahhu t, mimarlık, mu hendislik işleri |
| Mekatronik Yapı Taahhu t Sanayi Anonim Şirketi | I nşaat, taahhu t, sistem kurulumları, bakım onarım işleri |
| Panel Smart Elektromekanik ve Otomasyon Sistemleri San. Tic. A.Ş. | Elektrik, elektronik otomasyon sistem kurulumu ve ticareti |
| İştirakler | Faaliyet Konusu |
| Harvey Burger Gıda A.Ş. | Gıda |
| İş Ortaklıkları | Faaliyet Konusu |
| Mekatronik Yapı Taah. San. A.Ş ve Tekno Elektromekanik Müh. San. ve Tic. A.Ş. İş Ortaklığı |
İnşaat, taahhüt işleri |
Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olan kanuni kayıtlara, TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Bağlı ortaklıklar ve doğrudan / dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Doğrudan / Dolaylı İştirak Oranı (%) |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Cosmos Mühendislik Anonim Şirketi | 60 | 60 | |
| Mekatronik Yapı Taahhu t Sanayi Anonim Şirketi | 51 | 51 | |
| Panel Smart Elektromekanik ve Otom. Sist. San. Tic. A.Ş. |
85 | 85 |
Cosmos Mühendislik Anonim Şirketi: Şirket Yo netim Kurulu'nun 08.09.2022 tarihinde kurulması yo nu nde aldıg ı karar ile; Cosmos Mu hendislik A.Ş. u nvanlı, 10.000.000 TL sermayeli, %60 bag lı ortaklık olarak 12.09.2022 tarihinde kuruluşu tamamlanmıştır. 24 Ocak 2025 tarihinde Şirket'in sermayesi 110.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 9 tane personeli bulunmaktadır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Mekatronik Yapı Taahhüt San. A.Ş.: Şirket, Mekatronik Yapı Taahhu t San. A.Ş.'nin %51 hissesini 2.550.000 TL bedelden satın almıştır. So z konusu Şirket, hastane odası, ameliyathane, laboratuvar, temiz oda, iklimlendirme sistemleri kurulumu yapmakta, metro, stadyum, hastane gibi yerlerde izleme ve kontrol odaları kurmakta, kurulan sistemlerin bakım ve onarımını yapmaktadır. So z konusu hisse alımı 27.09.2022 itibariyle tamamlanmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 11 tane personeli bulunmaktadır.
Panel Smart Elektromekanik ve Otomasyon Sistemleri Sanayi Ticaret A.Ş.: Ana ortaklık sermaye artırımı yoluyla so z konusu Şirket'in %85'lik hissesini 8.500.000 TL bedelle almış ve 10.10.2022 tarihi itibarıyla tescil işlemi gerçekleşmiştir. Edinilen şirket her tu rlu elektrikli ve elektronik otomasyonlu panoların, dag ıtım panolarının, orta gerilim ve zayıf akım panolarının imalatını, alım-satımını, ithalatını, ihracatını ve ticaretini yapmaktadır. Şirket 2025 yılında sermaye artırımına girmiş ve yeni sermayesi 25.000.000 TL olmuştur.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 13 tane personeli bulunmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Birlik aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket'in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, öz kaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup' un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup' un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
İştirakler ve doğrudan / dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Doğrudan / Dolaylı İştirak Oranı (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
| 2025 | 2024 | |||
| Harvey Burger Gıda A.Ş. | 33 | 33 |
Harvey Burger Gıda A.Ş.: Yo netim Kurulu'nun 08.09.2022 tarihli iştirak şeklinde şirket kurulması yo nu nde aldıg ı karar dog rultusunda %33 pay sahibi oldug u 10.000.000 TL sermayeli Harvey Burger Gıda A.Ş. u nvanlı şirketin kuruluş ve tescil işlemleri 15.09.2022 tarihinde tamamlanmıştır. Kendisi restoran açarak ve franchaise vererek gıda sekto ru nde faaliyet go stermektedir.
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıkları ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
İş ortaklıkları ve doğrudan / dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Doğrudan / Dolaylı İştirak Oranı (%) |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
| Mekatronik Yapı Taah. San. A.Ş ve Tekno Elektromekanik Müh. San. ve Tic. A.Ş. İş Ortaklığı |
26,01 | 26,01 |
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan konsolide finansal tablolar, bu para biriminin finansal durum tablosu tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem konsolide finansal tablolar da sunulan karşılaştırmalı bilgiler, raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık konsolide finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | |
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,00 | |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,17 | |
| 30 Haziran 2024 | 2319,29 | 1,35 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde konsolide finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un mali durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum, para birimi olan Türk Lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide konsolide finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
Grup, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket / Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket / Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan işlevlere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 19 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet Konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetlerini aynı coğrafi bölgede, Holding, İnşaat Taahhüt ve Elektrik Elektronik sektörlerinde sürdürmektedir. Bu sebepten, bölümlere göre raporlama, "Holding", "İnşaat Taahhüt" ve "Elektrik Elektronik" bazında yapılmıştır.
Grup'un konsolide finansal durum tablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;
| İnşaat | Elektrik | Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | Holding | Taahhüt | Elektronik | Düzeltmeleri | Toplam |
| Dönen Varlıklar | 14.432.823 | 581.118.868 | 101.869.054 | (240.452.884) | 456.967.861 |
| Duran Varlıklar | 88.848.773 | 32.770.317 | 11.781.206 | (91.715.057) | 41.685.239 |
| Toplam Varlıklar | 103.281.596 | 613.889.185 | 113.650.260 | (332.167.941) | 498.653.100 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 83.413.212 | 477.904.332 | 52.672.842 | (240.436.904) | 373.553.482 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 287.159 | 3.175.542 | 4.326.017 | (4.850.194) | 2.938.524 |
| Toplam Yükümlülükler | 83.700.371 | 481.079.874 | 56.998.859 | (245.287.098) | 376.492.006 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 19.581.225 | 132.809.311 | 56.651.401 | (137.684.193) | 71.357.744 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 50.803.350 | 50.803.350 | ||
| Toplam Özkaynaklar | 19.581.225 | 132.809.311 | 56.651.401 | (86.880.843) | 122.161.094 |
| Toplam Kaynaklar | 103.281.596 | 613.889.185 | 113.650.260 | (332.167.941) | 498.653.100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Holding | İnşaat Taahhüt |
Elektrik Elektronik |
Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Konsolidasyon Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 11.300.995 | 337.505.893 | 77.300.663 | (20.175.362) | 405.932.189 |
| Duran Varlıklar | 20.266.752 | 32.941.378 | 6.937.132 | (19.892.906) | 40.252.356 |
| Toplam Varlıklar | 31.567.747 | 370.447.271 | 84.237.795 | (40.068.268) | 446.184.545 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 9.829.619 | 292.490.094 | 54.139.883 | (20.175.368) | 336.284.228 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 174.432 | 1.393.657 | 1.464.912 | - | 3.033.001 |
| Toplam Yükümlülükler | 10.004.051 | 293.883.751 | 55.604.795 | (20.175.368) | 339.317.229 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 21.563.696 | 76.563.519 | 28.633.004 | (64.092.081) | 62.668.138 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | - | 44.199.178 | 44.199.178 |
| Toplam Özkaynaklar | 21.563.696 | 76.563.519 | 28.633.004 | (19.892.903) | 106.867.316 |
| Toplam Kaynaklar | 31.567.747 | 370.447.270 | 84.237.799 | (40.068.271) | 446.184.545 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kar veya zarar tablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;
| İnşaat | Elektrik | Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak - 30 Haziran 2025 |
Holding | Taahhüt | Elektronik | Düzeltmeleri | Toplam |
| Hasılat | 4.827.535 | 158.819.865 | 50.496.547 | (21.750.201) | 192.393.746 |
| Satışların Maliyeti (-) | - | (171.895.246) | (22.535.757) | 27.037.731 | (167.393.272) |
| Brüt Kar | 4.827.535 | (13.075.381) | 27.960.790 | 5.287.530 | 25.000.474 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (4.886.284) | (6.758.288) | (4.448.161) | 1.877.838 | (14.214.895) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | - | (175.590) | (334.520) | - | (510.110) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.715.168 | 32.766.629 | 2.236.547 | (8.812.102) | 27.906.242 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.719.055) | (17.802.231) | (2.104.748) | 1.646.734 | (19.979.300) |
| Esas Faaliyet Kar / (Zararı) | (62.636) | (5.044.861) | 23.309.908 | - | 18.202.411 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | 4.952.940 | 170.600 | 5.123.540 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - | (2.944.225) | (174.063) | (3.118.288) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Zararlarından Paylar | 213.324 | 389.032 | - | - | 602.356 |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı | 150.688 | (4.655.829) | 25.318.623 | (3.463) | 20.810.019 |
| Finansal Gelirler | 673.572 | 7.594.637 | - | 111.091 | 8.379.300 |
| Finansal Giderler (-) | (293.680) | (2.176.575) | (2.261.224) | - | (4.731.479) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (3.281.998) | (20.721.475) | (4.080.109) | 7.288.154 | (20.795.428) |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (2.751.418) | (19.959.242) | 18.977.290 | 7.395.782 | 3.662.412 |
| Vergi Geliri / (Gideri) | |||||
| - Dönem Vergi Gideri (-) |
- | (1.414.114) | (100.852) | - | (1.514.966) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
824.392 | 1.871.321 | (1.671.484) | - | 1.024.229 |
| Dönem Karı / (Zararı) | (1.927.026) | (19.502.035) | 17.204.954 | 7.395.782 | 3.171.675 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| İnşaat | Elektrik | Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Holding | Taahhüt | Elektronik | Düzeltmeleri | Toplam |
| Hasılat | 4.842.348 | 182.745.546 | 27.414.949 | (7.505.732) | 207.497.111 |
| Satışların Maliyeti (-) | - | (162.881.765) | (26.689.961) | 4.357.332 | (185.214.394) |
| Brüt Kar | 4.842.348 | 19.863.781 | 724.988 | (3.148.400) | 22.282.717 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (5.151.962) | (6.385.631) | (5.736.827) | 3.148.399 | (14.126.021) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | - | (205.030) | (338.147) | - | (543.177) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 102.962 | 15.628.355 | 1.228.423 | 1.031.334 | 17.991.074 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (15.093) | (28.880.061) | (753.238) | - | (29.648.392) |
| Esas Faaliyet Kar / (Zararı) | (221.745) | 21.414 | (4.874.801) | 1.031.333 | (4.043.799) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | 1.182.573 | 2.176.229 | - | 3.358.802 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - | (637.937) | - | (637.937) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Zararlarından Paylar | (848.507) | (321.137) | - | - | (1.169.644) |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı | (1.070.252) | 882.850 | (3.336.509) | 1.031.333 | (2.492.578) |
| Finansal Gelirler | - | 2.794.793 | 448.550 | - | 3.243.343 |
| Finansal Giderler (-) | (40.354) | (2.990.103) | (1.617.800) | - | (4.648.257) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (6.341.550) | (7.462.615) | (6.467.926) | 6.150.098 | (14.121.993) |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (7.452.156) | (6.775.075) | (10.973.685) | 7.181.431 | (18.019.485) |
| Vergi Geliri / (Gideri) | |||||
| - Dönem Vergi Gideri (-) |
- | (2.876.028) | (459.914) | - | (3.335.942) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
(389.494) | 2.801.881 | 1.517.577 | (1.135.603) | 2.794.361 |
| Dönem Karı / (Zararı) | (7.841.650) | (6.849.222) | (9.916.022) | 6.045.828 | (18.561.066) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 34.333 | 10.464 |
| Bankadaki nakit | 3.072.306 | 7.314.459 |
| - Vadesiz mevduat |
3.072.306 | 7.314.459 |
| Toplam | 3.106.639 | 7.324.923 |
| 30 Haziran 2025 | Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli |
Kısa vadeli | |||
| Ticari | |||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Diğer | Ticari | olmayan | |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Müh. A.Ş. | - | - | 65.403.523 | - | |
| Mekatronik Yapı Taahhüt San. A.Ş. ve Tekno Elktromekanik Müh.San.ve Tic. A.Ş. İş Ort. |
- | - | - | - | |
| Kontrolmatik Elektrik Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | 8.279.498 | - | - | - | |
| Harvey Burger A.Ş. | 42.040 | - | - | - | |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. | 24.589.573 | - | - | - | |
| Refline Yapi Ve Mühendislik Anonim Şirketi | - | 250.000 | - | - | |
| Serhat Esen | - | - | - | 375.595 | |
| Ömer Ünsalan | - | - | - | 81.702.999 | |
| Özgür Kaya | - | - | - | 45.150 | |
| Bilal Akgül | - | - | - | 710.000 | |
| İsmail Cihan Altaş | - | - | - | 710.000 | |
| Beta Motor Taşıt Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | 213.231 | - | - | - | |
| Mekatronik İnşaat Mühendislik Ticaret A.Ş. | - | - | - | - | |
| Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş. | 12.491.122 | - | - | - | |
| Selahattin Kartal | - | 2.274.093 | |||
| Toplam | 45.615.464 | 250.000 | 65.403.523 | 85.817.837 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Alacaklar | Borçlar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||||
| Peşin | ||||||
| Ticari | ödenmiş | Ticari | Ertelenmiş | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Olmayan | giderler | Ticari | olmayan | gelirler |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve | ||||||
| Mühendislik A.Ş. | 40.444.850 | - | - | 2.476.170 | - | 19.787.571 |
| Pomega Enerji Depolama | ||||||
| Teknolojileri A.Ş. | 12.627.584 | - | - | - | - | - |
| Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri | ||||||
| A.Ş. | 7.000.436 | - | - | - | - | - |
| Kontrolmatik Elektrik Sanayi | ||||||
| Ticaret Ltd. Şti. | 3.482.216 | - | - | 3.101.470 | - | - |
| Tekno Elektro Mekanik Müh.San | ||||||
| ve Ticaret Anonim Şirketi | 242.809 | - | - | - | - | - |
| Beta Motor Taşıt Pazarlama | ||||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 149.528 | - | - | - | - | - |
| Harvey Burger A.Ş. | 32.815 | - | - | - | - | - |
| Refline Yapı ve Mühendislik | ||||||
| Anonim Şirketi | - | - | 291.685 | - | - | - |
| Selahattin Kartal | - | 4.697.866 | - | - | 408.359 | - |
| Serhat Esen | - | - | - | - | 3.741.932 | - |
| Ömer Ünsalan | - | - | - | - | 10.885.677 | - |
| Bilal Akgül | - | - | - | - | 408.359 | - |
| İsmail Cihan Altaş | - | - | - | - | 408.359 | - |
| Özkür Kaya | - | - | - | - | 52.678 | - |
| Toplam | 63.980.238 | 4.697.866 | 291.685 | 5.577.640 | 15.905.364 | 19.787.571 |
| 01 Ocak – 30 Haziran 2025 |
||
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet | Mal ve Hizmet | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışları | Satışları |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A. Ş | 14.953.085 | - |
| Kontrolmatik Elektrik Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | 5.242.360 | 11.671.552 |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. | - | 1.314.122 |
| Toplam | 20.195.445 | 12.985.674 |
| 01 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet | Mal ve Hizmet | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışları | Satışları |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A. Ş | 1.037.785 | 25.315.701 |
| Kontrolmatik Elektrik Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | 255.235 | 40.812 |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. | 1.754.166 | 67.653.270 |
| Beta Motor Taşıt Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 75.566 |
| Harvey Burger Gıda A.Ş. | - | 78.469 |
| Kontrolmatik Technologies Orta Asya | - | 4.030.759 |
| Toplam | 3.047.186 | 97.194.577 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak - | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydalar | 1.342.787 | 104.340 |
| Toplam | 1.342.787 | 104.340 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 23.448.567 | 21.513.840 |
| Alacak senetleri | 53.286.969 | 185.982.473 |
| Ticari alacak reeskontu (-) | (10.263.935) | (14.371.975) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 45.615.464 | 63.980.238 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 392.663 | 458.135 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (392.663) | (458.135) |
| Toplam | 112.087.065 | 257.104.576 |
| 01 Ocak - | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 458.135 | 117.419 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 35.819 |
| Parasal Kayıp/Kazanç net | (65.472) | (23.283) |
| Kapanış bakiyesi | 392.663 | 129.955 |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 67.592.833 | 42.821.098 |
| Borç senetleri | 102.474.005 | 190.170.084 |
| Ticari borç reeskontu (-) | (4.520.038) | (16.992.459) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 65.403.523 | 5.577.640 |
| Diğer ticari borçlar | 1.007.694 | 1.681.728 |
| Toplam | 231.958.017 | 223.258.091 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların taşınan değerlerinin ve iştirak oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | Sahiplik | 31 Aralık | Sahiplik | |
|---|---|---|---|---|
| İştirakler | 2025 | Oranı (%) | 2024 | Oranı (%) |
| Harvey Burger Gıda A.Ş. | - | 33,00 | - | 33,00 |
| Mekatronik Yapı Taahhüt San. A.Ş ve Tekno Elektromekanik Müh. San. ve |
||||
| Tic. A.Ş. İş Ortaklığı | 3.255.639 | 26,01 | 2.653.283 | 26,01 |
| Toplam | 3.255.639 | 2.653.283 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak– | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Harvey Burger Gıda Anonim Şirketi | 213.324 | (848.506) |
| Mekatronik Yapı Taahhüt San. A.Ş Ve Tekno | ||
| Elektromekanik Müh. San. Ve Tic. A.Ş. İş Ortaklığı | 389.032 | (321.138) |
| Dönem sonu | 602.356 | (1.169.644) |
| Borçlanmalar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 6.351.481 | 6.706.063 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 20.963.357 | 11.169.897 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 668.670 | 857.599 |
| Toplam | 27.983.508 | 18.733.559 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yarı mamuller | 33.178.249 | - |
| Ticari mallar | 68.381.423 | 50.553.139 |
| Toplam | 101.559.672 | 50.553.139 |
| 1 Ocak 2025 |
30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Makine ve teçhizat | 1.053.456 | - | - | 1.053.456 |
| Taşıtlar | 35.806.413 | 8.660.285 | (11.436.931) | 33.029.767 |
| Demirbaşlar | 4.581.379 | 270.330 | - | 4.851.709 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 346.427 | - | - | 346.427 |
| Özel maliyetler | 251.584 | - | - | 251.584 |
| Toplam | 42.039.259 | 8.930.615 | (11.436.931) | 39.532.943 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Makine ve teçhizat | (1.053.456) | - | - | (1.053.456) |
| Taşıtlar | (11.826.932) | (2.923.709) | 5.937.100 | (8.813.541) |
| Demirbaşlar | (2.963.717) | (266.859) | - | (3.230.576) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (346.427) | - | - | (346.427) |
| Özel maliyetler | (226.560) | (18.334) | - | (244.894) |
| Toplam | (16.417.092) | (3.208.902) | 5.937.100 | (13.688.894) |
| Net Defter Değeri | 25.622.167 | 25.844.049 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta teminat tutarı 11.580.278 TL'dir (31 Aralık 2024: 3.075.599 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Makine ve teçhizat | 1.053.457 | - | - | 1.053.457 |
| Taşıtlar | 32.930.302 | 11.734.102 | (11.275.225) | 33.389.179 |
| Demirbaşlar | 4.202.024 | 209.319 | - | 4.411.343 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 346.427 | - | - | 346.427 |
| Özel maliyetler | 217.112 | 34.471 | - | 251.583 |
| Toplam | 38.749.322 | 11.977.892 | (11.275.225) | 39.451.989 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Makine ve teçhizat | (1.053.455) | - | - | (1.053.455) |
| Taşıtlar | (7.838.644) | (3.706.244) | 2.446.686 | (9.098.202) |
| Demirbaşlar | (2.453.538) | (246.044) | - | (2.699.582) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (346.427) | - | - | (346.427) |
| Özel maliyetler | (189.653) | (18.696) | - | (208.349) |
| Toplam | (11.881.717) | (3.970.984 | 2.446.686 | (13.406.015) |
| 1 Ocak 2025 |
30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Haklar | 51.764 | - | - | 51.764 |
| Bilgisayar yazılımları | 422.152 | - | - | 422.152 |
| Toplam | 473.916 | - | - | 473.916 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | (35.945) | (12.142) | - | (48.087) |
| Bilgisayar yazılımları | (257.052) | (16.327) | - | (273.379) |
| Toplam | (292.997) | (28.469) | - | (321.466) |
| Net Defter Değeri | 180.919 | 152.450 |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Haklar | 51.766 | - | - | 51.766 |
| Bilgisayar yazılımları | 293.281 | 128.874 | - | 422.155 |
| Toplam | 345.047 | 128.874 | - | 473.921 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | (18.691) | (8.627) | (27.318) | |
| Bilgisayar yazılımları | (231.537) | (12.759) | (244.296) | |
| Toplam | (250.228) | (21.386) | (271.614) | |
| Net Defter Değeri | 94.819 | 202.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 |
30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Binalar | 9.333.914 | - | - | 9.333.914 |
| Toplam | 9.333.914 | - | - | 9.333.914 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Binalar | (15.556) | (90.314) | - | (105.870) |
| Toplam | (15.556) | (90.314) | - | (105.870) |
| Net Defter Değeri | 9.318.358 | 9.228.044 | ||
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 |
|||
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Binalar | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Binalar | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| - | - | |||
| Net Defter Değeri | - | - | - | - |
Grup'un Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2025 | Orijinal Para Cinsi | |||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Dolar | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | ||||
| olduğu TRİ'ler | ||||
| - Teminat Mektubu |
21.049.122 | 100.000 | 107.208 | 10.481.081 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına | ||||
| dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin | ||||
| yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 21.049.122 | 100.000 | 107.208 | 10.481.081 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Orijinal Para Cinsi | |||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Dolar | Avro | TL | |
| Kendi tüzel kişiliği adına | ||||
| vermiş olduğu TRİ'ler | ||||
| - Teminat Mektubu |
16.621.615 | 100.000 | 107.208 | 7.894.531 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına | ||||
| dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin | ||||
| yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 16.621.615 | 100.000 | 107.208 | 7.894.531 |
| Sermaye | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Ortaklar | Pay Tutarı | % | Pay Tutarı | % |
| Ömer Ünsalan | 2.080.600 | 32,04 | 2.080.600 | 32,04 |
| Özgür Kaya | 520.000 | 8,01 | 520.000 | 8,01 |
| Halka açık kısım | 3.894.094 | 59,95 | 3.894.094 | 59,95 |
| Toplam | 6.494.694 | 100 | 6.494.694 | 100 |
Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL itibari değerde 6.494.694 adet (31 Aralık 2024: Her biri 1 TL itibari değerde 6.494.694 adet) paya ayrılmıştır.
Ana Ortaklık Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, rapor tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tutarı 30.000.000 TL (31 Aralık 2024: 30.000.000 TL) olarak tespit edilmiştir.
Sermayeyi temsil eden (A) grubu payların toplam tutarı 600 TL (31 Aralık 2024: 600 TL), (B) grubu payların toplam 6.494.094 TL (31 Aralık 2024: 6.494.094 TL)'dir. Ana Ortaklık Şirket'in hisseleri 1995 yılının mayıs ayında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Şirket hisselerinin %99,99'u (31 Aralık 2024: %99,99) Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket'in değişen Esas Sözleşmesinin 7'inci maddesine göre, ortaklığın çıkarılmış sermayesi (A) grubu ve (B) grubu olmak üzere iki gruba ayrılmıştır. Esas Sözleşmesinin 8'inci maddesi uyarınca Yönetim Kurulu seçiminde (A) grubu payların aday göstermede imtiyazı olup, (B) grubu payların herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır. (A) grubu paylar Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde oy hakkı imtiyazına sahip olduğundan Borsa İstanbul'da işlem görmeyecektir. (A) grubu paylar hariç diğer tüm paylar Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 148.806.504 | 148.806.504 |
| Toplam | 148.806.504 | 148.806.504 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primi | 25.054.240 | 25.054.240 |
| Toplam | 25.054.240 | 25.054.240 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç/ (kayıp), net | (612.046) | (661.138) |
| Toplam | (612.046) | (661.138) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Yasal yedekler | 3.538.164 | 3.538.164 |
| Toplam | 3.538.164 | 3.538.164 |
| 01 Ocak– 30 Haziran 2025 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 |
01 Nisan – 30 Haziran 2025 |
01 Nisan – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 190.810.626 | 198.367.452 | 80.291.092 | 126.617.278 |
| Diğer satışlar | 2.028.568 | 5.178.257 | 2.028.568 | 1.732.134 |
| Diğer gelirler | 226.999 | 5.012.617 | 66.998 | 3.032.962 |
| Toplam Brüt Hasılat | 193.066.193 | 208.558.326 | 82.386.658 | 131.382.374 |
| Satıştan iadeler (-) | (672.447) | (1.061.215) | (119.464) | (425.638) |
| Net Hasılat | 192.393.746 | 207.497.111 | 82.267.194 | 130.956.736 |
| Satılan ticari mallar maliyeti Verilen hizmet maliyeti |
(116.957.390) (50.435.882) |
(117.579.518) (67.634.876) |
(43.206.008) (20.323.119) |
(64.927.178) (52.740.290) |
| Satışların Maliyeti | (167.393.272) | (185.214.394) | (63.529.127) | (117.667.468) |
| Brüt Kar | 25.000.474 | 22.282.717 | 18.738.067 | 13.289.268 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak– | 01 Ocak – | 01 Nisan – |
01 Nisan – |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Personel giderleri | (7.258.780) | (5.465.880) | (3.417.783) | (1.273.344) |
| Kira Giderleri | (1.628.452) | (807.930) | (695.069) | (218.106) |
| Denetim ve Danışmanlık | ||||
| Giderleri | (1.497.226) | (1.698.935) | (815.148) | (260.289) |
| Amortisman giderleri | (1.038.323) | (2.556.636) | (533.870) | (2.004.511) |
| Vergi, Resim ve Harç | ||||
| Giderleri | (411.731) | (502.123) | (237.693) | (133.630) |
| Bakım ve Onarım Giderleri | (303.900) | (92.529) | (91.569) | (36.881) |
| Enerji ve Yakıt Giderleri | (220.670) | (127.605) | (82.020) | (56.862) |
| Ofis Giderleri | (207.379) | (262.165) | (77.432) | (50.653) |
| Haberleşme Giderleri | (35.600) | (9.380) | (17.905) | (3.363) |
| Seyahat Giderleri | (19.431) | (40.828) | (10.330) | (40.828) |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | - | (188.744) | - | (188.744) |
| Diğer Giderleri | (1.593.403) | (2.373.266) | (1.089.599) | (1.976.016) |
| Toplam | (14.214.895) | (14.126.021) | (7.068.418) | (6.243.227) |
| 01 Ocak– | 01 Ocak – | 01 Nisan – |
01 Nisan – |
|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Kira Giderleri | (244.840) | - | (108.503) | - |
| Taşıt Giderleri | (89.680) | (125.141) | (34.961) | - |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | (67.628) | (138.307) | (28.608) | (44.904) |
| Pazarlama Reklam ve | ||||
| Promosyon Giderleri | - | (232.276) | - | (187.560) |
| Diğer | (107.962) | (47.453) | (72.072) | (28.269) |
| Toplam | (510.110) | (543.177) | (244.144) | (260.733) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak– | 01 Ocak – | 01 Nisan – |
01 Nisan – |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer |
30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| Gelirler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Kur farkı gelirleri | 15.702.602 | 1.031.335 | 13.886.881 | 13.318 |
| Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri |
7.662.017 | 16.010.103 | 1.670.265 | 4.981.223 |
| Kira Gelirleri | 441.000 | - | 441.000 | - |
| Teşvik gelirleri | - | 868.565 | - | 288.681 |
| Diğer | 4.100.623 | 81.071 | 3.152.422 | 38.907 |
| Toplam | 27.906.242 | 17.991.074 | 19.150.568 | 5.322.129 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer |
01 Ocak– 30 Haziran |
01 Ocak – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
| Giderler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Ticari faaliyetlere ilişkin | (15.600.408) | (29.307.009) | (13.148.073) | (21.933.979) |
| reeskont faiz giderleri Kur farkı giderleri |
(2.667.669) | - | (1.734.684) | 1.160.333 |
| Şüpheli ticari alacak karşılık | - | (35.819) | - | (35.819) |
| giderleri Diğer |
(1.711.223) | (305.564) | (1.259.656) | (173.550) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler |
01 Ocak– 30 Haziran 2025 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 |
01 Nisan – 30 Haziran 2025 |
01 Nisan – 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karı | 5.123.540 | 3.358.802 | 152.245 | 3.358.802 |
| Toplam | 5.123.540 | 3.358.802 | 152.245 | 3.358.802 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler |
01 Ocak– 30 Haziran 2025 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 |
01 Nisan – 30 Haziran 2025 |
01 Nisan – 30 Haziran 2024 |
| Sabit kıymet satış zararı | (3.118.288) | (637.937) | (46.429) | (619.529) |
| Toplam | (3.118.288) | (637.937) | (46.429) | (619.529) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak– 30 Haziran |
01 Ocak – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Faiz gelirleri | 7.594.637 | 1.513.858 | 4.554.116 | 755.831 |
| Menkul kıymet satış kârları | 784.663 | 448.548 | 70.632 | 97.100 |
| Kur farkı gelirleri | - | 1.280.937 | - | 216.800 |
| Toplam | 8.379.300 | 3.243.343 | 4.624.748 | 1.069.731 |
| 01 Ocak– 30 Haziran |
01 Ocak – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
01 Nisan – 30 Haziran |
|
| Finansman Giderleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Faiz giderleri | (3.679.030) | (1.846.095) | (1.858.048) | (1.374.181) |
| Banka işlem masrafları | (1.052.449) | (44.978) | (711.282) | (2.222) |
| Kur farkı giderleri | - | (2.757.184) | - | (1.325.287) |
| Toplam | (4.731.479) | (4.648.257) | (2.569.330) | (2.701.690) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2024: % 25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl hesaplanarak, kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2025 yılında ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenen Vergi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) |
30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari alacak reeskontu | (10.263.935) | (14.371.975) | 2.565.985 | 3.592.994 | |
| Finansal yatırımlara ilişkin | |||||
| düzeltmeler, net | (3.014.836) | - | 753.709 | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıklar düzeltmeleri, net | (2.477.321) | (10.573.563) | 619.331 | 2.643.391 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (2.269.854) | (2.175.402) | 567.464 | 543.850 | |
| İzin karşılığı | (1.026.970) | (793.266) | 256.743 | 198.317 | |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | (392.663) | (458.135) | 98.166 | 114.534 | |
| Finansal yükümlülüklere ilişkin | |||||
| düzeltmeler, net | - | (75.871) | - | 18.968 | |
| Ticari borç reeskontu | 4.520.038 | 16.992.458 | (1.130.010) | (4.248.114) | |
| Stok düzeltmeleri | 2.132.443 | 2.488.005 | (533.110) | (622.001) | |
| Diğer | (27.111) | 140.615 | 6.779 | (35.157) | |
| Net ertelenen vergi varlığı / | |||||
| (yükümlülüğü) | (12.820.209) | (8.827.134) | 3.205.057 | 2.206.782 |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Pozisyon Tablosu | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 37.773.707 | 827.828 | 103.143 | 50.542.491 | 630.076 | 574.098 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | ||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer (Verilen Sipariş Avansları) | 323.703 | - | 6.933 | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 38.097.411 | 827.828 | 110.076 | 50.542.491 | 630.076 | 574.098 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 38.097.411 | 827.828 | 110.076 | 50.543.529 | 630.101 | 574.098 |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | 287.461 | 6.971 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | 844.459 | 20.478 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | 19.648.045 | 476.466 | - |
| 12. Diğer (Alınan Sipariş Avansları) | 9.607.560 | 241.321 | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 9.607.560 | 241.321 | - | 20.779.965 | 503.915 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 9.607.560 | 241.321 | - | 20.779.965 | 503.915 | - |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- |
- | - | - | - | - | - |
| 18+19) | 28.489.851 | 586.507 | 110.076 | 29.763.564 | 126.186 | 574.098 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların |
- | - | - | - | - | - |
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro kurlarının TL karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin vergi öncesi etkilerini gösterir.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | ||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||||
| Yabancı | paranın | paranın | paranın | |||
| paranın değer | değer | değer | değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
2.335.025 | (2.335.025) | - | - | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
2.335.025 | (2.335.025) | - | - | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
513.960 | (513.960) | - | - | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
513.960 | (513.960) | - | - | ||
| TOPLAM (3+5) | 2.848.985 | (2.848.985) | - | - | ||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
||||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||||
| Yabancı | paranın | paranın | paranın | |||
| paranın değer | değer | değer | değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
414.221 | (414.221) | - | - | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
414.221 | (414.221) | - | - | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
2.562.136 | (2.562.136) | - | - | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) 2.562.136 (2.562.136) - |
- | |||||
| TOPLAM (3+5) | 2.976.356 (2.976.356) - |
Şirket'in düzeltmeleri öncesi net parasal pozisyon kazanç ve (kayıplarına) ilişkin tutarlar aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran | |
|---|---|
| 2025 | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Stoklar | 126.795 |
| Maddi Duran Varlıklar | 2.053.414 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 50.087 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1.228.044 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (36.904.869) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (505.641) |
| Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) | (3.580.514) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (156.475) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 15.183.132 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 10.018.038 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Hasılat | (10.543.938) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.003.349) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 116.101 |
| Satışların Maliyeti (-) | 3.112.880 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 24.362 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 447.396 |
| Finansman Giderleri (-) | 85.230 |
| Finansman Geliri | (265.335) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (519.843) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 239.057 |
| Toplam | (20.795.428) |
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.