AI Terminal
OBA MAKARNACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 19, 2025
9051_rns_2025-08-19_7e4be8e5-cc85-40d5-a326-acce27b881a2.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak - 30 Haziran 2025 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat: 10 34396 Sarıyer/İstanbul, Türkiye
T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;
Giriş
Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklığının ("Grup") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Eren Bağımsız Denetim Anonim Şirketi A member firm of GRANT THORNTON international
Emir Taşar, SMMM
Ankara, Türkiye 19 Ağustos 2025
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat: 10 34396 Sarıyer/İstanbul, Türkiye
T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr
Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
İçindekiler
| Sayfa | |
|---|---|
| Özet konsolide finansal durum tablosu | 1 - 2 |
| Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Özet konsolide özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Özet konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar | 6 - 33 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2025 | 2024 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.321.683.475 | 3.047.563.583 |
| Ticari alacaklar: | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3, 5 | 9.035.845 | 3.492.026 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 2.163.429.093 | 2.524.117.519 |
| Diğer alacaklar: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 81.456.098 | 91.161.705 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 4.036.973 | 7.041.911 | |
| Stoklar | 7 | 1.468.630.363 | 2.014.659.282 |
| Peşin ödenmiş giderler: | |||
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 8 | 762.565.037 | 863.203.683 |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 185.239.262 | 251.872.174 |
| Toplam dönen varlıklar | 7.996.076.146 | 8.803.111.883 | |
| Duran varlıklar | |||
| Maddi duran varlıklar | 10 | 4.600.210.167 | 4.595.569.385 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 301.780 | 306.129 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 225.566.349 | 354.629.058 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 187.796.049 | 170.672.591 |
| Toplam duran varlıklar | 5.013.874.345 | 5.121.177.163 | |
| Toplam varlıklar | 13.009.950.491 | 13.924.289.046 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2025 | 2024 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 20 | - | 350.021.791 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 20 | 82.505 | 3.557.479 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 20 | 1.910.437 | 331.930.131 |
| Ticari borçlar: | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3, 5 | 5.367.523 | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 517.515.333 | 607.579.174 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar: |
12 | 47.030.090 | 42.727.591 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 9.634.182 | 10.922.501 |
| Ertelenmiş gelirler: | |||
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 3, 8 | - | 956.743 |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 8 | 1.118.581.613 | 1.312.817.622 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | - | 8.387.243 |
| Kısa vadeli karşılıklar: | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 14.503.290 | 11.537.692 |
| Diğer karşılıklar | 11 | 11.919.656 | 7.033.085 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 895.246 | 1.044.519 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 1.727.439.875 | 2.688.515.571 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli karşılıklar: | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 40.167.910 | 46.900.788 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 40.167.910 | 46.900.788 | |
| Toplam yükümlülükler | 1.767.607.785 | 2.735.416.359 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 14 | 479.421.759 | 479.421.759 |
| Sermaye düzeltme farkları | 14 | 2.752.875.464 | 2.752.875.464 |
| Geri alınmış paylar | - | (416.060.584) | |
| Paylara ilişkin primler | 4.172.840.424 | 4.172.840.424 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler: | |||
| - Maddi duran varlık değerleme artışları | 558.257.409 | 558.257.409 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (70.370.682) | (64.813.589) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 629.522.658 | 623.667.747 | |
| Geçmiş yıllar karları | 2.956.239.154 | 2.724.533.980 | |
| Net dönem (zararı)/ karı | (236.443.480) | 358.150.077 | |
| Toplam özkaynaklar | 11.242.342.706 | 11.188.872.687 | |
| Toplam kaynaklar | 13.009.950.491 | 13.924.289.046 | |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|---|---|
| dönem | dönem | dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
|
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
15 15 |
10.521.702.206 (9.688.023.611) |
10.017.145.611 (8.589.117.107) |
6.644.806.007 (6.411.181.178) |
4.270.141.696 (3.607.876.720) |
| Brüt kar | 833.678.595 | 1.428.028.504 | 233.624.829 | 662.264.976 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 16 | (93.170.499) | (201.275.173) | (32.749.280) | (121.190.338) |
| Pazarlama giderleri (-) | 16 | (763.606.018) | (953.959.444) | (458.666.713) | (367.879.630) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 2.124.993.232 | 625.511.321 | 1.342.220.664 | 236.871.856 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (1.466.543.075) | (505.915.388) | (838.122.212) | (280.536.735) |
| Esas faaliyet karı | 635.352.235 | 392.389.820 | 246.307.288 | 129.530.129 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 18 | 212.102.773 | 18.606.523 | 207.424.000 | 9.471.537 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 847.455.008 | 410.996.343 | 453.731.288 | 139.001.666 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 269.701.926 | 266.765.209 | 108.013.743 | 116.746.668 |
| Finansman giderleri (-) Parasal kayıp |
19 23 |
(16.262.903) (1.157.783.452) |
(181.822.319) (48.136.437) |
(7.042.947) (471.171.603) |
(66.523.201) (69.008.344) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zararı)/ karı | (56.889.421) | 447.802.796 | 83.530.481 | 120.216.789 | |
| Vergi gideri: | |||||
| - Dönem vergi gideri | 21 | (48.638.985) | (27.849.952) | (76.212.872) | 52.380.613 |
| - Ertelenmiş dönem vergisi (gideri)/ geliri | 21 | (130.915.074) | 53.631.157 | (457.926.627) | (145.446.303) |
| Net dönem (zararı)/ karı | (236.443.480) | 473.584.001 | (450.609.018) | 27.151.099 | |
| Diğer kapsamlı giderler | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | (5.557.093) | (16.866.596) | (6.154.463) | (11.596.559) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (7.409.457) | (22.488.794) | (8.205.949) | (15.462.077) | |
| Vergi etkisi | 1.852.364 | 5.622.198 | 2.051.486 | 3.865.518 | |
| Diğer kapsamlı gelir ya da gider | (5.557.093) | (16.866.596) | (6.154.463) | (11.596.559) | |
| Toplam kapsamlı (gider)/ gelir | (242.000.573) | 456.717.405 | (456.763.481) | 15.554.540 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
1 Ocak – 30 Haziran 2025 ara dönemine ait özet konsolide özkaynak değişim tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar ve zarar olarak sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Enflasyon düzeltmesi |
Pay ihraç primleri / iskontoları |
Geri alınmış paylar |
Maddi duran varlık değer artış fonu |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıl karı |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 407.169.500 2.573.308.683 | - | - | 558.259.249 | (21.937.756) 155.192.350 1.396.243.849 | 2.154.356.632 | 7.222.592.507 | |||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Sermaye arttırımı Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış |
- - 72.252.259 - |
- 192.153.951 - |
- - - 4.172.819.114 |
- - - - |
- - - - |
- (16.866.596) - - |
- - - |
- - - |
- 2.154.356.632 (2.154.356.632) 473.584.001 - - |
- 456.717.405 264.406.210 4.172.819.114 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
479.421.759 2.765.462.634 | 4.172.819.114 | - | 558.259.249 | (38.804.352) 155.192.350 3.550.600.481 | 473.584.001 12.116.535.236 | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 479.421.759 2.752.875.464 | 4.172.840.424 | (416.060.584) | 558.257.409 | (64.813.589) 623.667.747 2.724.533.980 | 358.150.077 11.188.872.687 | ||||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Pay geri alım işlemi Temettü ödemesi |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - 416.060.584 - |
- - - - |
- (5.557.093) - - |
5.854.911 - - |
352.295.166 - - - (120.589.992) |
(358.150.077) (236.443.480) - - |
- (242.000.573) 416.060.584 (120.589.992) |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler |
479.421.759 2.752.875.464 | 4.172.840.424 | - | 558.257.409 | (70.370.682) 629.522.658 2.956.239.154 | (236.443.480) 11.242.342.706 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren yıla ait özet konsolide nakit akış tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Dipnot | 2025 | 2024 | |
| İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 296.281.382 | (1.695.900.898) | |
| Net dönem (zararı)/ karı | (236.443.480) | 473.584.001 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (81.802.131) | (570.469.465) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 15,16 | 219.051.684 | 206.000.099 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (18.650.390) | - | |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 12 | 622.240 | 3.225.770 |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 5.891.673 | (2.765.214) | |
| Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 12 | 4.614.455 | 5.764.495 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (16.859.911) | (51.388.240) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 5.599.839 | 54.127.545 |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 559.264 | 32.203.799 | |
| Parasal (kazanç)/ kayıp | (462.185.044) | (791.856.514) | |
| Vergi ile ilgili düzeltmeler | 21 | 179.554.059 | (25.781.205) |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 748.632.174 | (1.486.074.946) | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki değişim | 379.338.816 | 145.726.175 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim | (5.543.819) | 3.371.953 | |
| Stoklardaki değişim | 546.028.921 | (281.664.463) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim | 4.302.499 | 17.566.281 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim | 5.367.523 | (638.274.120) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki değişim | (90.063.841) | 331.928.089 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | 29.493.898 | 489.765.034 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | (195.192.752) | (1.593.476.750) | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim | 9.705.608 | (61.922.458) | |
| Faaliyetlerle ilgili ilişkili taraflara diğer borçlardaki değişim | - | (495.606) | |
| Faaliyetlerle ilgili ilişkili olmayan taraflara diğer borçlardaki değişim | (1.288.319) | 1.857.621 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki değişim | 66.632.912 | 99.543.298 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki değişim | (149.272) | - | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 430.386.563 | (1.582.960.410) | |
| Ödenen temettüler | (120.589.992) | - | |
| Ödenen kıdem tazminatı | 12 | (13.515.189) | (11.784.330) |
| Vergi iadeleri/ (ödemeleri) | - | (101.156.158) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (223.683.158) | (145.851.057) | |
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (223.683.158) | (145.851.057) |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (251.155.229) | 3.650.787.627 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | 680.142.223 | |
| Diğer finansal borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri | - | 858.133 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (683.929.114) | (1.300.510.070) | |
| Geri alınan payların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 416.060.584 | - | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | - | 4.172.819.114 | |
| Sermaye avanslarından nakit girişleri | - | 97.575.706 | |
| Ödenen faiz | 19 | (146.610) | (51.485.719) |
| Alınan faiz | 19 | 16.859.911 | 51.388.240 |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki | |||
| net azalış/(artış) | (178.557.005) | 1.809.035.672 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | 452.676.897 | 227.890.552 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.047.563.583 | 402.545.565 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.321.683.475 | 2.439.471.789 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1. Grup'un organizasyonu ve faaliyet konusu
Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1966 yılında Gaziantep'te "Türsan Kollektif Şirketi" unvanıyla kurulmuştur. 1988 yılında Şirket'in unvanı "Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değişmiştir. Oba Makarnacılık markası ve fabrika binası 2005 yılında Özgüçlü ailesi tarafından satın alınmıştır. Grup'un başlıca faaliyet alanı makarna, noodle, irmik ve yan ürün satışlarıdır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'te 700 (31 Aralık 2024: 845) kişi çalışmaktadır. Şirket, faaliyetlerini 100,024 m2'si kapalı olmak üzere toplam 238,188 m2 alanda konuşlanan iki fabrikada sürdürmektedir. Şirket'in adresleri, 4. Organize Sanayi Bölgesi 83422 No'lu Cadde No: 1, Şehitkamil, Gaziantep, Türkiye ve Çağlayan Mah. 4545. Sokak No: 21, Hendek, Sakarya, Türkiye'dir.
Oba Food Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Oba Food") 2011 yılında Gaziantep'te kurulmuştur. Oba Food, Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin yurt dışı satış işlemleri için kurulmuş dış ticaret şirketidir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Oba Food çalışan sayısı 3'tür (31 Aralık 2024: 3).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermaye pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı | Kuruluş ve faaliyet yeri | Para birimi | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
| Oba Food | Gaziantep | TL | %100 | %100 |
Oba Makarnacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklığı bu raporda ("Grup") olarak adlandırılacaktır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | % | 2025 | % | 2024 |
| Alpinvest Yatırım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim | ||||
| Şirketi | 57 | 272.976.607 | 57 | 272.976.607 |
| Turkey Pasta Holding Limited | 23 | 110.108.807 | 23 | 110.108.807 |
| Halka açık kısım | 20 | 96.336.345 | 20 | 96.336.345 |
| Nominal sermaye | 100 | 479.421.759 | 100 | 479.421.759 |
| Enflasyon düzeltmesi | 2.752.875.464 | 2.752.875.464 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 3.232.297.223 | 3.232.297.223 |
Grup'un 2025 yılında toplam kayıtlı adi hisse sayısı 479.421.759 adettir (31 Aralık 2024: 479.421.759 adet ve hisse başına değer 1 TL'dir).
Konsolide finansal tabloların onaylanması
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 19 Ağustos 2025 tarihinde KAP'ta yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri
Grup'un finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar Grup'un31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile okunmalıdır
Finansal tabloların TMS'ye ve TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Grup'un geçerli ve sunum para birimi TL'dir.
İşletmenin sürekliliği
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2025 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 30 Haziran 2024 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,3504 | 2.319,29 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1667 | 2.684,55 |
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,0000 | 3.132,17 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama (devamı)
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2024 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2024 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan diğer yeni standart, değişiklik ve yorumlar
- TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
- TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
- TFRS 17 Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
- UFRS 18 Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ("UMSK") tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
- UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
- UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler 11. Değişiklik
- UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
- UFRS 19 Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti
Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ile okunmalıdır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
3. İlişkili taraf açıklamaları
Grup içi işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiğinden bu notta açıklanmamıştır. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıda açıklanmıştır:
| 30 Haziran 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | Avanslar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | Diğer borçlar |
Ertelenmiş gelirler | ||
| İpek Yem Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 8.389.877 | - | - | ||
| Grainmar Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | ||
| Alp Yatırım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | ||
| Champion Yem ve Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | 5.367.523 | - | ||
| Oba Lidaş Tar. Ürn. Lisanslı Dep. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | ||
| Mehmet Musa Özgüçlü | - | - | - | ||
| İpek Cıncıkcı | - | - | - | ||
| Pns Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. | 645.968 | - | - | ||
| Toplam | 9.035.845 | 5.367.523 | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar Kısa vadeli |
Avanslar Kısa vadeli |
||||
| Kısa vadeli | ||||||
| Ticari | Diğer | Ertelenmiş | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | borçlar | borçlar | gelirler | ||
| İpek Yem Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 3.492.026 | - | - | - | ||
| Grainmar Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | ||
| Champion Yem ve Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | - | - | 956.743 | ||
| Oba Lidaş Tar. Ürn. Lisanslı Dep. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | ||
| Mehmet Musa Özgüçlü | - | - | - | - | ||
| İpek Cıncıkcı | - | - | - | - | ||
| Toplam | 3.492.026 | - | - | 956.743 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan olan ticari alacakların yaklaşık vadeleri 60 gündür (31 Aralık 2024: 60 gün).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
3. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflar ile yapılan ticari işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal alımları | Mal satışları | Ticari mal satışları | Diğer alışlar | Diğer satışlar | Diğer gelirler | Diğer giderler |
| PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. | - | - | - | - | - | 534.150 | -- |
| Anamas Enerji İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | - | - | - | - | 14.100 | - |
| Alpinvest Yatırım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | - | 2.350 | - |
| Grainmar Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. (**) |
19.132.076 | - | - | - | - | - | - |
| Alp Yatırım Gıda San.ve Tic. A.Ş. |
18.841.396 | - | - | - | - | - | 600.000 |
| İpek Yem ve Gıda San. Tic. A.Ş. (*) |
19.132.077 | 149.661.812 | 6.103.688 | 1.808.535 | 1.200 | 1.512.572 | 150.762 |
| Champion Yem Gıda Taşımacılık San. ve Tic. A.Ş. |
18.841.397 | - | - | 2.039.808 | - | 185.044 | 24.155.651 |
| Oba Lidaş Tar. Ürn. Lisanslı Dep. San. ve Tic. A.Ş. |
- | - | - | - | - | 11.750 | 1.625 |
| Total | 75.946.946 | 149.661.812 | 6.103.688 | 3.848.343 | 1.200 | 2.259.966 | 24.908.038 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|||||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Diğer alışlar | Diğer gelirler | Diğer giderler | |||
| PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. | - | - | 179.459 | - | |||
| Grainmar Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) |
202.152 | - | - | - | |||
| Alp Yatırım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 810.292 | |||
| İpek Yem ve Gıda San. Tic. A.Ş. (*) |
191.437.119 | - | 963.977 | 592.629 | |||
| Champion Yem Gıda Taşımacılık San. ve Tic. A.Ş. | - | 2.157.520 | 7.700 | 26.338.455 | |||
| Oba Lidaş Tar. Ürn. Lisanslı Dep. San. ve Tic. A.Ş. | - | - | 11.818 | 9.662.586 | |||
| Total | 191.639.271 | 2.157.520 | 1.162.954 | 37.403.962 |
(*) İpek Yem San. ve Tic. A.Ş.'den stok alımı buğday, mal satışı ise kepek, hayvan yemi, buğday kepeği, soya küspesi, mısır, arpa tohumu ve buğday tohumundan oluşmaktadır.
(**) Grup, Grainmar Tarım Gıda San.ve Tic. A.Ş. ile buğday alış ve satışı yapmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
3. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve departman müdürlerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise maaş, sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım ücretleri gibi faydaları içermektedir ve toplam faydaların tutarı aşağıda açıklanmıştır. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Huzur hakkı ödemesi |
10.033.707 683.753 |
9.109.478 928.160 |
| Toplam | 10.717.460 | 10.037.638 |
4. Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 39.655 | 30.583 |
| Banka: | 3.265.595.476 | 3.039.414.207 |
| - Vadesiz mevduat | 3.265.595.476 | 2.611.228.533 |
| - Vadeli mevduat | - | 428.185.674 |
| POS bakiyeleri | 56.048.344 | 8.118.793 |
| Toplam | 3.321.683.475 | 3.047.563.583 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir rehin veya bloke bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
5. Ticari alacak ve borçlar
a) Ticari alacaklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 2.177.612.235 | 2.537.798.934 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 9.035.845 | 3.492.026 |
| Alacak senetleri | 7.331.644 | 17.736.325 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | (21.514.786) | (31.417.740) |
| Toplam | 2.172.464.938 | 2.527.609.545 |
(*) Grup'un ticari alacaklarının vadeleri müşterilerle yapılan sözleşmelere ve satılan mamullerin cinsine göre değişiklik göstermektedir ve ortalama vadesi 21 gündür (31 Aralık 2024: 30 gün).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
5. Ticari alacak ve borçlar (devamı)
b) Ticari borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar () İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) (*) Borç senetleri |
384.049.882 5.367.523 133.465.451 |
496.270.773 - 111.308.401 |
| Toplam | 522.882.856 | 607.579.174 |
(*) Ticari borçların ödeme vadeleri tedarikçilerle yapılan sözleşmelere göre değişiklik göstermektedir ancak ortalama vadesi 30 gündür (31 Aralık 2024: 30 gün).
(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili taraflara ticari borçlar bakiyesinin %100'ü Champion Yem ve Gıda San. İç ve Dış Tic. A.Ş.'ye olan ticari borçtan oluşmaktadır.
6. Diğer alacak ve borçlar
a) Diğer alacaklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar (*) Verilen depozito ve teminatlar |
81.115.172 340.926 |
90.827.172 334.533 |
| Toplam | 81.456.098 | 91.161.705 |
(*) Söz konusu alacaklar ağırlıklı olarak KDV iadesi alacaklarından oluşmaktadır.
b) Diğer borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 9.634.182 | 10.922.501 |
| Toplam | 9.634.182 | 10.922.501 |
7. Stoklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 870.003.372 | 940.556.457 |
| Mamuller | 419.261.162 | 395.619.444 |
| Ticari mallar | 97.936.119 | 574.140.259 |
| Diğer stoklar | 81.429.710 | 104.343.122 |
| Toplam | 1.468.630.363 | 2.014.659.282 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
8. Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) Gelecek aylara ait giderler İş avansları |
677.320.472 85.121.631 122.934 |
755.747.093 107.040.782 415.808 |
| Toplam | 762.565.037 | 863.203.683 |
(*) Verilen sipariş avansları stok alımlarından kaynaklı verilen avanslardan oluşmaktadır.
b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar (*) | 187.796.049 | 170.672.591 |
| Toplam | 187.796.049 | 170.672.591 |
(*) Verilen avanslar makine alımları için verilen avanslardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3) |
1.118.581.613 - |
1.312.817.622 956.743 |
| Toplam | 1.118.581.613 | 1.313.774.365 |
(*) Grup'un ertelenmiş gelirler hesabı içerisinde müşterilerinden almış olduğu sipariş avans bakiyeleri bulunmaktadır.
9. Diğer dönen varlıklar
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 185.239.262 | 251.872.174 |
| Toplam | 185.239.262 | 251.872.174 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
10. Maddi duran varlıklar
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Tesis, makine ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri: | ||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.077.208.325 | 867.628.302 | 4.985.708.873 | 6.283.793 | 39.876.435 | 6.976.705.728 |
| Alımlar | - | 59.571.750 | 157.460.978 | 6.087.678 | 562.752 | 223.683.158 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | - | - | - | - | - | - |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.077.208.325 | 927.200.052 | 5.143.169.851 | 12.371.471 | 40.439.187 | 7.200.388.886 |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 28.192.931 | 2.316.709.089 | 4.552.773 | 31.681.550 | 2.381.136.343 |
| Dönem gideri | - | 11.180.933 | 206.223.502 | 471.995 | 1.165.946 | 219.042.376 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 39.373.864 | 2.522.932.591 | 5.024.768 | 32.847.496 | 2.600.178.719 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla net defter değeri | 1.077.208.325 | 887.826.188 | 2.620.237.260 | 7.346.703 | 7.591.691 | 4.600.210.167 |
Amortisman ve itfa giderlerinin; 218.552.312 TL'si (30 Haziran 2024: 765.990.082 TL) satılan malın maliyetine (Not 15), 499.372 TL'si (30 Haziran 2024: 1.286.552 TL) genel yönetim giderlerine (Not 16) dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
10. Maddi duran varlıklar (devamı)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Tesis, makine ve | Yapılmakta olan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri: | |||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
1.077.213.638 | 876.937.989 | 5.134.769.404 | 6.283.810 | 37.757.935 | - | 7.132.962.776 |
| Alımlar | - | - | - | - | 728.148 | 145.122.909 | 145.851.057 |
| Çıkışlar | - | 51.275.378 | 93.847.531 | - | - | (145.122.909) | - |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi |
1.077.213.638 | 928.213.367 | 5.228.616.935 | 6.283.810 | 38.486.083 | - | 7.278.813.833 |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | 6.408.966 | 1.919.324.022 | 4.017.561 | 29.262.177 | - | 1.959.012.726 |
| Dönem gideri | - | 10.736.303 | 193.777.506 | 267.611 | 1.153.150 | - | 205.934.570 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 17.145.269 | 2.113.101.528 | 4.285.172 | 30.415.327 | - | 2.164.947.296 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla net defter değeri |
1.077.213.638 | 911.068.098 | 3.115.515.407 | 1.998.638 | 8.070.756 | - | 5.113.866.537 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
11. Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 11.919.656 | 7.033.085 |
| Toplam | 11.919.656 | 7.033.085 |
(*) Karşılıkların önemli bir kısmı işçi davalarından oluşmaktadır.
12. Çalışanlara sağlanan faydalar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele ödenecek ücretler |
14.970.572 32.059.518 |
12.883.046 29.844.545 |
| Toplam | 47.030.090 | 42.727.591 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 14.503.290 | 11.537.692 |
| Toplam | 14.503.290 | 11.537.692 |
İzin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Dönemin içinde ayrılan karşılıklar, net Parasal kazanç |
11.537.692 4.614.455 (1.648.857) |
12.065.718 5.764.495 (4.687.633) |
| Dönem sonu | 14.503.290 | 13.142.580 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 40.167.910 | 46.900.788 |
| Toplam | 40.167.910 | 46.900.788 |
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar mevzuatla 1 Temmuz 2025 tarihi itibarıyla 46,655,43 TL (1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 46,655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
12. Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Dönem başı | 46.900.788 | 37.508.119 |
| Hizmet bedeli | 622.240 | 3.225.770 |
| Faiz bedeli | 5.453.229 | 2.641.826 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (13.515.189) | (11.784.330) |
| Aktüeryal kayıp | (7.409.457) | 22.488.794 |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | 8.116.299 | (13.784.288) |
| Dönem sonu | 40.167.910 | 40.295.891 |
13. Taahhütler
Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin, ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İsviçre | ABD | ||||
| TL | Frankı | Doları | EUR | Toplam | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | 6.624.717.168 | 820.107.750 | 7.750.565.272 | 235.494.650 | 15.430.884.840 |
| Teminatlar (*) | 236.717.167 | - | 1.109.272 | 2.457.650 | 240.284.089 |
| Kefaletler | 6.388.000.001 | 820.107.750 | 7.749.456.000 | 233.037.000 | 15.190.600.751 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen |
|||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | - | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi | |||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | |||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 2.871.500.000 | - | 21.658.736.080 | 233.037.000 | 24.763.273.080 |
| Kefaletler | 2.871.500.000 | - | 21.658.736.080 | 233.037.000 | 24.763.273.080 |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin |
|||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer |
|||||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler |
|||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 9.496.217.168 | 820.107.750 | 29.409.301.352 | 468.531.650 | 40.194.157.920 |
(*) İcra müdürlükleri ve gümrük müdürlüklerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
-
Grup'un 29.600.000 TL tutarında alınan teminatı bulunmaktadır.
-
Grup'un 39.953.873.831 TL tutarında kefaleti bulunmaktadır ve tamamı kredi sözleşmelerinden kaynaklı verilen kefaletlerdir. Grup'un kendi adına 15.190.600.751 TL, Oba Food Gıda Sanayii Ticaret Anonim Şirketi adına 24.763.273.080 TL vermiş olduğu kefalet tutarı bulunmaktadır.
-
Grup'un 72.850.321 TL akreditifi bulunmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
13. Taahhütler (devamı)
Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") (devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL | İsviçre Frankı |
ABD Doları |
EUR | Toplam | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu |
|||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 8.201.660.809 | 749.853.434 | 8.013.799.666 | 315.347.516 | 17.280.661.425 |
| Teminatlar (*) | 748.530.130 | - | - | 101.000.588 | 849.530.718 |
| Kefaletler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
7.453.130.679 - |
749.853.434 - |
8.013.799.666 - |
214.346.928 - |
16.431.130.707 - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
3.350.291.913 | - | 20.951.490.116 | 1.900.262.472 | 26.202.044.500 |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu |
3.350.291.913 | - | 20.951.490.116 | 1.900.262.472 | 26.202.044.500 |
| TRİK'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. |
- | - | - | - | - |
| Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | - |
| Toplam | 11.551.952.722 | 749.853.434 | 28.965.289.782 | 2.215.609.988 | 43.482.705.925 |
(*) İcra müdürlükleri ve gümrük müdürlüklerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
-
Grup'un 37.253.986 TL tutarında alınan teminatı bulunmaktadır.
-
Grup'un 42.633.175.207 TL tutarında kefaleti bulunmaktadır ve tamamı kredi sözleşmelerinden kaynaklı verilen kefaletlerdir. Grup'un kendi adına 16.431.130.707 TL, Oba Food Gıda Sanayii Ticaret Anonim Şirketi adına 26.202.044.500 TL vermiş olduğu kefalet tutarı bulunmaktadır.
-
Grup'un 3.440.479 TL akreditifi bulunmaktadır.
14. Sermaye, yedekler ve diğer özkaynak kalemleri
a) Sermaye
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| % | 30 Haziran 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| 272.976.607 | |||
| 110.108.807 | |||
| 20 | 96.336.345 | 20 | 96.336.345 |
| 479.421.759 | |||
| 2.752.875.464 | 2.752.875.464 | ||
| 3.232.297.223 | |||
| 57 23 100 |
272.976.607 110.108.807 479.421.759 3.232.297.223 |
57 23 100 |
Grup'un 2025 yılında toplam kayıtlı adi hisse sayısı 479.421.759 adettir (31 Aralık 2024: 479.421.759 adet) ve hisse başına değer 1 TL'dir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
15. Hasılat ve satışların maliyeti
Grup'un müşterilerle yapılan sözleşmelerden elde ettiği hasılatın ayrıştırılması aşağıdaki şekildedir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
| 689.658.090 | 1.191.949.408 | 266.576.686 | 419.523.069 |
| 2.160.560.497 | 749.042.538 | 815.078.361 | 196.153.108 |
| 474.647.401 | 852.480.413 | 243.960.127 | 396.367.772 |
| 101.989.271 | 175.662.608 | 34.882.167 | 49.342.220 |
| 64.724.933 | 172.534.587 | 43.543.880 | 49.403.732 |
| 49.502.235 | 53.022.567 | 23.061.573 | 27.276.544 |
| 2.756.446.898 | |||
| 294.067.513 | |||
| 80.615.305 | |||
| 90.711.073 | |||
| 5.794.347 | 74.100.170 | (196.907) | 33.630.502 |
| 7.406.127 | |||
| 22.003.488 | |||
| (21.510.696) | |||
| (133.160.882) | (155.728.714) | (108.971.907) | (131.294.959) |
| 4.270.141.696 | |||
| 214.968.189 6.829.302.773 66.383.054 7.106.407 17.280.179 9.157.703 (36.211.991) 10.521.702.206 |
5.109.906.167 1.278.783.693 308.862.122 221.711.285 11.796.229 40.425.038 (67.402.500) 10.017.145.611 |
(558.113) 5.335.752.831 (2.255.866) (241.494) 8.346.172 4.658.911 (18.830.414) 6.644.806.007 |
Grup'un satışlarının maliyeti aşağıdaki şekildedir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (3.420.659.950) | (4.846.007.145) | (1.867.658.064) | (2.027.052.163) |
| Ticari mal maliyeti | (5.297.378.182) | (2.362.129.150) | (4.028.545.258) | (599.799.609) |
| Personel giderleri | (345.426.000) | (423.000.719) | (167.538.442) | (217.670.386) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Not 10) | (218.552.312) | (204.713.547) | (111.038.460) | (107.613.405) |
| Diğer satışların maliyeti | (406.007.167) | (753.266.546) | (236.400.954) | (655.741.157) |
| Toplam | (9.688.023.611) | (8.589.117.107) | (6.411.181.178) | (3.607.876.720) |
(*) Diğer satışların maliyeti yan ürünler için yapılan işçilik, hammadde ve üretim giderlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
16. Genel yönetim ve pazarlama giderleri
Grup'un genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Personel giderleri | (21.500.509) | (21.381.267) | (11.428.229) | (11.420.945) |
| Sigorta giderleri | (21.086.350) | (711.898) | (5.058.076) | (532.556) |
| Bağış ve yardımlar | (13.562.499) | (3.826.038) | - | (3.701.085) |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | (10.337.794) | (139.554.019) | (4.227.655) | (87.411.333) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (6.613.598) | (18.469.612) | (173.212) | (12.580.823) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (4.830.381) | (7.846.617) | (2.252.712) | (2.984.811) |
| Noter ve sözleşme giderleri | (1.110.311) | (221.476) | (911.649) | (123.619) |
| Telefon, posta ve iletişim giderleri | (610.777) | (703.494) | (274.218) | (364.106) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Not: 10) | (499.372) | (1.286.552) | (249.686) | (419.709) |
| Diğer | (13.018.908) | (7.274.200) | (8.173.843) | (1.651.351) |
| Toplam | (93.170.499) | (201.275.173) | (32.749.280) | (121.190.338) |
Grup'un pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Nakliye giderleri | (647.013.148) | (619.968.504) | (379.496.560) | (245.004.695) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (79.307.502) | (222.561.677) | (65.695.746) | (77.767.664) |
| Reklam ve tanıtım giderleri | (11.140.499) | (37.708.196) | (4.477.012) | (5.484.996) |
| Fuar giderleri | (7.846.355) | (8.926.439) | (2.837.034) | (3.043.154) |
| Personel giderleri | (4.453.685) | (26.489.330) | (2.914.821) | (13.279.388) |
| Komisyon giderleri | (1.801.667) | (3.097.773) | (72.821) | (2.086.473) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (656.060) | (111.119) | - | (111.119) |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | (273.974) | (2.439.002) | - | (2.439.002) |
| Diğer | (11.113.128) | (32.657.404) | (3.172.719) | (18.663.139) |
| Toplam | (763.606.018) | (953.959.444) | (458.666.713) | (367.879.630) |
17. Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler
Grup'un esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 1.694.109.417 | 491.949.745 | 972.567.057 | 198.251.105 |
| Sigorta tazminat geliri (*) | 221.664.887 | 46.361.001 | 220.810.213 | 13.987.400 |
| İBKB dönüşümü destek geliri | 145.131.829 | 44.895.680 | 111.304.228 | 4.463.115 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 19.482.995 | 15.776.268 | 10.134.135 | 15.776.268 |
| Hurda satış gelirleri | 12.219.243 | 5.514.600 | 5.107.919 | 3.187.177 |
| Cari hesap mutabakat geliri | 27.923 | 27.022 | - | 27.022 |
| Diğer | 32.356.938 | 20.987.005 | 22.297.112 | 1.179.769 |
| Toplam | 2.124.993.232 | 625.511.321 | 1.342.220.664 | 236.871.856 |
(*) 15 Eylül 2024 tarihinde Grup'un Hendek fabrikasında meydana gelen yangınla ilgili sigorta tazminat süreci başlatılmış olup ve alınan tazminat tutarı finansal tablolara gelir olarak yansıtılmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
17. Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler (devamı)
Grup'un esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (1.458.834.233) | (413.800.625) | (831.092.162) | (188.588.071) |
| Karşılık giderleri | (6.724.278) | (42.501.977) | (6.724.278) | (42.501.977) |
| Diğer | (984.564) | (49.612.786) | (305.772) | (49.446.687) |
| Toplam | (1.466.543.075) | (505.915.388) | (838.122.212) | (280.536.735) |
18. Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Grup'un yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 4.678.773 | 18.606.523 | - | 9.471.537 |
| Geri alınan payların satış karı | 207.424.000 | - | 207.424.000 | - |
| Toplam | 212.102.773 | 18.606.523 | 207.424.000 | 9.471.537 |
19. Finansman gelir ve giderleri
Grup'un finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Kur farkı geliri | 252.842.015 | 215.063.671 | 108.013.743 | 88.546.761 |
| Faiz gelirleri | 16.859.911 | 51.388.240 | - | 28.190.251 |
| Değer farkı kazançları | - | 313.298 | - | 9.656 |
| Toplam | 269.701.926 | 266.765.209 | 108.013.743 | 116.746.668 |
Grup'un finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Banka komisyon giderleri | (8.670.748) | (25.418.121) | (3.771.027) | (7.776.660) |
| Kıdem tazminatı faiz gideri | (5.453.229) | (2.641.826) | (2.492.992) | (2.641.826) |
| Teminat mektubu komisyon giderleri | (1.165.203) | (2.680.732) | (498.995) | (795.939) |
| Banka kredileri net kur farkı gideri | (559.264) | (99.595.921) | (16.535) | (30.884.159) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (146.610) | (51.485.719) | - | (24.424.617) |
| Diğer finansman giderleri | (267.849) | - | (263.398) | - |
| Toplam | (16.262.903) | (181.822.319) | (7.042.947) | (66.523.201) |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
20. Borçlanmalar
Grup'un finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı |
- 82.505 |
350.021.791 3.557.479 |
| Toplam | 82.505 | 353.579.270 |
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planlarının vade özeti aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 82.505 | 353.579.270 |
| Toplam | 82.505 | 353.579.270 |
Grup'un, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlarına ilişkin bakiyeler ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | 26,93% | 82.505 | - |
| Toplam | 82.505 | - | |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Para Birimi | Faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL TL |
26,93% 8,50% |
350.118.053 3.461.217 |
- - |
| Toplam | 353.579.270 | - | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kredi kartı borçları | 1.910.437 | 331.930.131 | |
| Toplam | 1.910.437 | 331.930.131 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
21. Vergi varlık ve yükümlülükleri
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri | (130.915.074) | 53.631.157 | (457.926.627) | (145.446.303) |
| Kurumlar vergisi gideri | (48.638.985) | (27.849.952) | (76.212.872) | 52.380.613 |
| Toplam | (179.554.059) | 25.781.205 | (534.139.499) | (93.065.690) |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 48.638.985 | 73.319.240 | ||
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) | (48.638.985) | (64.931.997) | ||
| Toplam | - | 8.387.243 |
Kurumlar vergisi
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298. madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2022 tarihinde TFRS kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuş, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
Yatırım indirimleri
Devlet Yardım ve Teşvikleri için Bakanlar Kurulu'nun yatırım teşviklerini düzenleyen 2012/3305 sayılı kararı 19.06.2012 tarihinde Resmî Gazete 'de yayımlandıktan sonra yürürlüğe girmiştir. Söz konusu kararlar kapsamında Grup, Gaziantep ve Sakarya bölgelerine ilişkin aşağıda yer alan Yatırım Teşvik Belgelerini almıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bu yatırım teşvik belgeleri ile toplam 1.296.022.839,82 TL (31 Aralık 2024: 1.081.103.801,13 TL) yatırım harcaması yapılmıştır. Belge kapsamında Grup, cari dönemde kurumlar vergisi yükümlülüğü karşılığı kurumlar vergisinin vergi avantajını 103.561.031,91 TL tutarında kullanmıştır (31 Aralık 2024: 15,719.490,31 TL).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
21. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin TFRS ve vergiye baz olan yasal finansal tablolar arasında farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Grup'un, konsolide finansal tablolara yansıtılan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlükleri aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacak karşılık ve diğer düzeltmeler | (745.415) | 6.371.309 |
| Stok maliyet düzeltmesi | (154.478.199) | (163.964.224) |
| Maddi duran varlıklar amortisman düzeltmesi | (146.858.950) | 21.547.899 |
| Avanslara ilişkin endeksleme farkları | (3.716.356) | (22.268.623) |
| Banka kredileri düzeltmesi | 20.626 | 24.065 |
| İzin karşılığı | 3.611.153 | 2.875.865 |
| Dava karşılığı | 2.979.914 | 1.758.271 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 12.590.180 | 11.717.305 |
| Gelecek aylara ait gelir düzeltmesi | 6.260.624 | 10.582.632 |
| Yatırım indirimleri | 508.749.173 | 480.423.104 |
| Nakit sermaye artışı nedeniyle faiz indirimi | 1.073.574 | 2.965.924 |
| Diğer | (3.919.975) | 2.595.531 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) | 225.566.349 | 354.629.058 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlar ve menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
a) Sermaye risk yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Grup'un faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
Grup sermaye yapısının takibi kapsamında net finansal borç/özkaynak oranını kullanmaktadır. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
Grup'un konsolide net borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (Not 20) | 82.505 | 353.579.270 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) | (3.321.683.475) | (3.047.563.583) |
| Net (nakit)/ finansal borç | (3.321.600.970) | (2.693.984.313) |
| Toplam özkaynak | 11.242.342.706 | 11.188.872.687 |
| Net finansal borç/ özkaynak oranı | - | - |
b) Finansal risk faktörleri
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedirler. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve peşin satış yapılmakta ya da gerekli teminatlar alınmaktadır. Alınan teminatlar ağırlıklı olarak teminat mektuplarından oluşmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup'un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 5).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.1) Kredi riski yönetimi
| 30 Haziran 2025 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Bankalardaki | ||||
| taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | 9.035.845 | 2.163.429.093 | - | 81.456.098 | 3.265.595.476 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
9.035.845 | 2.163.429.093 | - | 81.456.098 | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | - | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | - | - | - | - | - |
| değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 21.514.786 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (21.514.786) | - | - | - |
| - Net defterin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net defterin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | 3.492.026 | 2.524.117.519 | - | 91.161.705 | 3.039.414.207 | |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.492.026 | 2.524.117.519 | - | 91.161.705 | - | |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan | - | - | - | - | - | |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | - | - | - | - | - | |
| varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 31.417.740 | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (31.417.740) | - | - | - | |
| - Net defterin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | |
| - Net defterin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.2) Likidite riski yönetimi
Likidite riski Grup'un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre detayı finansal durum tablosu tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo Grup'un finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye dayalı iskonto edilmemiş ödemelerin vadelerine göre durumunu göstermektedir.
| Defter | Sözleşme uyarınca | 0 - 3 ay | 3 - 12 | 1 - 5 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | değeri | nakit çıkışlar | arası | ay arası | yıl arası |
| Finansal yükümlülükler: | |||||
| Finansal borçlar | 82.505 | 82.505 | 82.505 | - | - |
| Ticari borçlar | 522.882.856 | 522.882.856 | 522.882.856 | - | - |
| Diğer borçlar | 9.634.182 | 9.634.182 | 9.634.182 | - | - |
| Toplam | 532.599.543 | 532.599.543 | 532.599.543 | - | - |
| Defter | Sözleşme uyarınca | 0 - 3 ay | 3 - 12 | 1 - 5 | |
| 31 Aralık 2024 | değeri | nakit çıkışlar | arası | ay arası | yıl arası |
| Finansal yükümlülükler: | |||||
| Finansal borçlar | 607.579.174 | 607.579.174 | 607.579.174 | - | - |
| Ticari borçlar | 353.579.270 | 353.579.270 | 353.579.270 | - | - |
| Diğer borçlar | 10.922.501 | 10.922.501 | 10.922.501 | - | - |
| Toplam | 972.080.945 | 972.080.945 | 972.080.945 | - | - |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.3) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| İsviçre | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Frankı | GBP | CNY | ||||
| ABD Doları | Avro | (TL | (TL | (TL | ||
| 30 Haziran 2025 | (TL karşılığı) | (TL karşılığı) | karşılığı) | karşılığı) | karşılığı) | Toplam |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.824.525.935 | 212.454.659 | - | 54 | - | 3.036.980.648 |
| Verilen sipariş avansları | 293.982.727 | 32.463.312 | - | 28.838.343 | 74.487 | 355.358.869 |
| Ticari alacaklar | 3.908.271.182 | 1.104.433.093 | 1.491.105 | - | - | 5.014.195.380 |
| Toplam varlıklar | 7.026.779.844 | 1.349.351.064 | 1.491.105 | 28.838.397 | 74.487 | 8.406.534.897 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | (28.745) | 22.972 | - | - | - | (5.773) |
| Alınan sipariş avansları | (891.788.086) | (181.957.537) | (1.500.681) | (968.596) | - | (1.076.214.900) |
| Ticari borçlar | (2.329.725.302) | (826.610.215) | (1.500.681) | (97.297) | - | (3.157.933.495) |
| Toplam yükümlülükler | (3.221.542.133) | (1.008.544.780) | (3.001.362) | (1.065.893) | - | (4.234.154.168) |
| Net bilanço pozisyonu | 3.805.237.711 | 340.806.284 | (1.510.257) | 27.772.504 | 74.487 | 4.172.380.729 |
| ABD Doları | Avro | İsviçre Frankı (TL |
GBP (TL |
CNY (TL |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | (TL karşılığı) | (TL karşılığı) | karşılığı) | karşılığı) | Karşılığı) | Toplam |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.095.539.802 | 245.356.487 | 27 | 26 | - | 2.340.896.341 |
| Verilen sipariş avansları | (342.920.646) | (25.366.672) | (424.996) | (913.969) | - | 5.767.807.287 |
| Ticari alacaklar | 4.268.542.878 | 1.499.264.408 | - | - | - | (369.626.283) |
| Toplam varlıklar | 6.021.162.034 | 1.719.254.223 | (424.970) | (913.943) | - | 7.739.077.344 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | (220.180) | 21.109 | - | - | - | (199.071) |
| Alınan sipariş avansları | 1.003.049.913 | 152.770.760 | - | 918.735 | 170.433 | 1.156.739.408 |
| Ticari borçlar | (2.348.643.440) | (1.219.628.235) | - | (1.000.394) | - | (3.569.272.069) |
| Toplam yükümlülükler | (1.345.813.707) | (1.066.836.366) | - | (81.660) | 170.433 | (2.412.731.733) |
| Net bilanço pozisyonu | 4.675.348.327 | 652.417.857 | (424.970) | (995.603) | 170.433 | 5.326.345.612 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.3) Kur riski yönetimi (devamı)
Grup'un döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | ||
| Kar/zarar | Kar/zarar | |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 380.523.771 | (380.523.771) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 380.523.771 | (380.523.771) |
| Avro TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 34.080.628 | (34.080.628) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 34.080.628 | (34.080.628) |
| İsviçre Frankı'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 7- İsviçre Frankı net varlık/yükümlülüğü | (151.026) | 151.026 |
| 8- İsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- İsviçre Frankı net etki (7+8) | (151.026) | 151.026 |
| GBP'nin TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 10- GBP net varlık/yükümlülüğü | 2.777.250 | (2.777.250) |
| 11- GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 12- GBP net etki (10+11) | 2.777.250 | (2.777.250) |
| CNY'nin TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 13- CNY net varlık/yükümlülüğü | 7.449 | (7.449) |
| 14- CNY riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 15- CNY net etki (13+14) | 7.449 | (7.449) |
| Toplam (3+6+9+12+15) | 417.238.072 | (417.238.072) |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.3) Kur riski yönetimi (devamı)
Grup'un döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||
| Kar/zarar | Kar/zarar | |
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
467.534.833 - |
(467.534.833) - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 467.534.833 | (467.534.833) |
| Avro TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 65.241.786 | (65.241.786) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- 65.241.786 |
- (65.241.786) |
| İsviçre Frankı'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 7- İsviçre Frankı net varlık/yükümlülüğü | (42.497) | 42.497 |
| 8- İsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-) 9- İsviçre Frankı net etki (7+8) |
- (42.497) |
- 42.497 |
| GBP'nin TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 10- GBP net varlık/yükümlülüğü | (99.560) | 99.560 |
| 11- GBP riskinden korunan kısım (-) 12- GBP net etki (10+11) |
- (99.560) |
- 99.560 |
| CNY'nin TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde: | ||
| 13- CNY net varlık/yükümlülüğü | 17.043 | (17.043) |
| 14- CNY riskinden korunan kısım (-) 15- CNY net etki (13+14) |
- 17.043 |
- (17.043) |
| Toplam (3+6+9+12+15) | 532.651.605 | (532.651.605) |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
b) Finansal risk faktörleri (devamı)
b.3) Kur riski yönetimi (devamı)
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Grup, bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerini ve borçlanmaların sabit-değişken faiz ve kısa-uzun vade yapılarını dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle ve türev araçlar ile yönetmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 82.505 | 353.579.270 |
| 82.505 | 353.579.270 |
| 82.505 | 353.579.270 |
Gerçeğe uygun değer açıklamaları
| 30 Haziran 2025 | Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler |
Defter değeri |
Not |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri |
3.321.683.475 | - | 3.321.683.475 | 4 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 9.035.845 | - | 9.035.845 | 3,5 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.163.429.093 | - | 2.163.429.093 | 5 |
| Diğer alacaklar | 81.456.098 | - | 81.456.098 | 6 |
| Finansal yükümlülükler: | ||||
| Finansal borçlar | - | 82.505 | 82.505 | 20 |
| Ticari borçlar | - | 522.882.856 | 522.882.856 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 9.634.182 | 9.634.182 | 6 |
| Krediler ve alacaklar | İtfa edilmiş değerinden | |||
|---|---|---|---|---|
| (nakit ve nakit benzerleri | gösterilen finansal varlıklar | Defter | ||
| 31 Aralık 2024 | dahil) | ve yükümlülükler | değeri | Not |
| Finansal varlıklar: | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.047.563.583 | - | 3.047.563.583 | 4 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.524.117.519 | - | 2.524.117.519 | 5 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3.492.026 | - | 3.492.026 | 3,5 |
| Diğer alacaklar | 91.161.705 | - | 91.161.705 | 6 |
| Finansal yükümlülükler: | ||||
| Finansal borçlar | - | 353.579.270 | 353.579.270 | 20 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | 607.579.174 | 607.579.174 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 10.922.501 | 10.922.501 | 6 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
23. Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) açıklamaları
| 30 Haziran 2025 | |
|---|---|
| Maddi duran ve maddi olmayan duran varlıklar | 477.189.658 |
| Stoklar | (10.478.566) |
| Yasal yedekler | (89.294.952) |
| Enflasyon düzeltmesi olumlu farkları | (462.169.501) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu | (79.780.849) |
| Aktüeryal | 9.262.543 |
| Hisse senetleri ihraç primleri | (596.342.737) |
| Geçmiş yıllar karları | (241.285.840) |
| Gelcek aylara ait giderler | 1.015.370 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (165.898.577) |
| Toplam | (1.157.783.451) |
24. Raporlama döneminden sonraki olaylar.
Yoktur.