TURKISH BANK A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 19, 2025

TURKISH BANK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Vali Konağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı / İstanbul
Banka'nın Telefon Numarası	: (212) 373 63 73
Banka'nın Faks Numarası	: (212) 225 03 53/55
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: www.turkishbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi	: bim@turkishbank.com

-

-

-

Bağlı Ortaklıklar	stirakler	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
1. Turkish Menkul Değerler A.S.

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

		Sayfa No
	I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa	1
	Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar	2
	IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
	V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2
	VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	2
	VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I	Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu	4-5 6
	III. Konsolide Kar veya zarar tablosu	7
	IV. Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
	V. Konsolide Özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide Nakit akış tablosu	9 10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11 11-12
	III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler	12
	IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	12 13
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13-14
	VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	14-15
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15 15
	XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	16-17 17-18
	XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	18-19 19
	XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	19
	XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	20 20
	XXII. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar	20
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	20-21
	XXIV. Sınıflandırmalar XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	21 21
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar	22-28
	II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar	28-29
	III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar	30-32
	IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar	32 32-38
	VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar	39
	VII. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar	40 40-44
	IX. Karşı Taraf Kredi Riskine lişkin Açıklamalar	44-45
	X. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar	45
	XI. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar	45
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	46-57 58-63
	III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	64
	IV. Konsolide kar veya zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	65-69
	V. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VI. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	70-71 71
	VII. Bilanço sonrası hususlar	71
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	72
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	72
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu 73-79

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

"Turkish Bank Anonim Şirketi" ("Ana Ortaklık Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Eylül 1991 tarihli 91 / 2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Ana Ortaklık Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklığına İlişkin Bilgiler:

Turkish Menkul Değerler A.Ş.

Turkish Menkul Değerler A.Ş. (önceki adıyla Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.) 31 Aralık 1996 tarihinde, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili hükümler çerçevesinde sermaye piyasası işlemlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Ana faaliyet alanı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde kendi portföyü ve müşterileri adına sermaye piyasası araçları alım satımı yapmak, halka arzlarda aracılık görevinde bulunmak, repo ve ters repo anlaşmaları yapmak, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmaktır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı, hep birlikte "Grup" olarak tanımlanmıştır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

		Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Ana Ortaklık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Adı Soyadı	Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu
İbrahim Hakan Börteçene	Yönetim Kurulu Başkanı
Shaikha Khaled Albahar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mithat Arikan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İhsan Ömür Yarsuvat	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kazgan	Yönetim Kurulu Üyesi
Kurt Börteçene	Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Arığ	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Barış Darendeli	Yönetim Kurulu Üyesi
Bassem Boustany	Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcıları (*)
Hamit Ağırman	İç Sistemler Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Denetim Komitesi
İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla görevde olan Genel Müdür Yardımcıları, 2024 yılının dördüncü çeyreği içerisinde, kendi istekleri ve Turkish Bank Grubu bünyesinde farklı görevlendirme sebepleriyle görevlerinden ayrılmışlardır. 28 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Hamit Ağırman'ın İç Sistemler Yönetimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayını müteakiben yetkilendirilmesine karar verilmiştir. Yeni atamalara ilişkin süreçler devam etmektedir.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Ana Ortaklık Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Ana Ortaklık Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait S.A.K.P.'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 30 Haziran ²⁰²⁵ tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yurt içinde 6 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: ⁶ yurt içi şube).

VI. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER (Devamı)

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılığın Ana Ortaklık Banka üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Turkish Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
• II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
• VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

			CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2025				ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024
		Dipnot (V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,561,970	2,110,425	3,672,395	1,718,504	2,077,535	3,796,039
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,278,311	1,847,139	3,125,450	1,528,363	1,838,819	3,367,182
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	5,512	1,247,875	1,253,387	138,155	1,401,236	1,539,391
1.1.2	Bankalar	(3)	54,858	599,264	654,122	53,720	437,583	491,303
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		1,218,208	-	1,218,208	1,336,836	-	1,336,836
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		267	-	267	348	-	348
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(2)	113,271	66,733	180,004	101,463	52,892	154,355
1.2.1 1.2.2	Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		- 7	- 66,733	- 66,740	- 4	- 52,892	- 52,896
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		113,264	-	113,264	101,459	-	101,459
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)	170,360	192,961	363,321	87,925	183,673	271,598
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		19,306	-	19,306	11,419	-	11,419
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1,517	-	1,517	1,517	-	1,517
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		149,537	192,961	342,498	74,989	183,673	258,662
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	28	3,592	3,620	753	2,151	2,904
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		28	3,592	3,620	753	2,151	2,904
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		861,415	1,429,162	2,290,577	1,274,509	1,081,314	2,355,823
2.1	Krediler	(5)	904,373	1,429,162	2,333,535	1,320,773	1,081,314	2,402,087
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3 2.4	Faktoring Alacakları İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal		-	-	-	-	-	-
	Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		42,958	-	42,958	46,264	-	46,264
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.1	İştirakler (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2 4.3	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		10,000	-	10,000	10,000	-	10,000
	(Net)	(8)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		19,392	-	19,392	21,630	-	21,630
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		13,179	-	13,179	14,518	-	14,518
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		13,179	-	13,179	14,518	-	14,518
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(12)	565	-	565	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(12)	69,346	-	69,346	55,766	-	55,766
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)		257,620	13,039	270,659	247,173	47,302	294,475
	VARLIKLAR TOPLAMI		2,793,487	3,552,626	6,346,113	3,342,100	3,206,151	6,548,251

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

				CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2025		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	1,280,444	2,981,216	4,261,660	2,317,496	2,993,721	5,311,217
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	22,900	460,242	483,142	11,604	161,529	173,133
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	421,283	-	421,283	160,224	-	160,224
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	122,962	-	122,962	122,461	-	122,461
4.1	Bonolar		122,962	-	122,962	122,461	-	122,461
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII. 7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar	(2)	2	8,939	8,941	758	3,519	4,277
	Zarara Yansıtılan Kısmı		2	8,939	8,941	758	3,519	4,277
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	3,255	-	3,255	3,621	-	3,621
X.	KARŞILIKLAR	(9)	33,244	-	33,244	37,672	-	37,672
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		20,623	-	20,623	17,713	-	17,713
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		12,621	-	12,621	19,959	-	19,959
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	29,563	-	29,563	34,727	-	34,727
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(12)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	530,461	39,748	570,209	253,941	30,944	284,885
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	413,476	(1,622)	411,854	416,733	(699)	416,034
16.1	Ödenmiş Sermaye		175,000	-	175,000	175,000	-	175,000
16.2 16.2.1	Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(5,088)	-	(5,088)	(7,207)	-	(7,207)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		1,165	(1,622)	(457)	166	(699)	(533)
16.5	Kâr Yedekleri		30,698	-	30,698	26,368	-	26,368
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	17,302	-	17,302	12,972	-	12,972
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	13,396	-	13,396	13,396	-	13,396
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		211,701	-	211,701	222,406	-	222,406
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		218,076	-	218,076	132,658	-	132,658
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		(6,375)	-	(6,375)	89,748	-	89,748
16.7	Azınlık Payları	(16)	-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,857,590	3,488,523	6,346,113	3,359,237	3,189,014	6,548,251

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

				CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2025		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024
		Dipnot (V-III)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A. I. 1.1.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları	(1)	406,180 311,776 311,776	1,652,924 92,453 47,657	2,059,104 404,229 359,433	479,778 304,843 304,843	1,479,862 219,238 168,293	1,959,640 524,081 473,136
1.2.	1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		309,839 546 1,391 -	47,657 - - -	357,496 546 1,391 -	291,826 548 12,469 -	163,649 - 4,644 -	455,475 548 17,113 -
1.3.	1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri Akreditifler		- - -	- - 44,796	- - 44,796	- - -	- - 50,945	- - 50,945
	1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler		- -	- 44,796	- 44,796	- -	- 50,945	- 50,945
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
1.6.	1.5.2. Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7. 1.8. 1.9.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
II. 2.1.	TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler	(1)	52,404 52,404	30,297 30,297	82,701 82,701	50,753 50,753	114,129 114,129	164,882 164,882
	2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		11,903 3,000 -	16,073 - -	27,976 3,000 -	9,193 1,263 -	100,465 - -	109,658 1,263 -
	2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		1,061 -	- -	1,061 -	1,475 -	- -	1,475 -
	2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		- 3,847 7	- - -	- 3,847 7	- 4,022 7	- - -	- 4,022 7
	2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		4,752 144	14,224 -	18,976 144	4,693 144	13,664 -	18,357 144
	2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler		- - 27,690	- - -	- - 27,690	- - 29,956	- - -	- - 29,956
2.2.	Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		42,000 -	1,530,174 -	1,572,174 -	124,182 -	1,146,495 -	1,270,677 -
3.1.1 3.1.2 3.1.3	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
3.2 3.2.1	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		42,000 -	1,530,174 -	1,572,174 -	124,182 27,982	1,146,495 26,460	1,270,677 54,442
3.2.2	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		- - -	- - 740,398	- - 740,398	- 27,982 -	26,460 - 860,540	26,460 27,982 860,540
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		- - -	367,591 372,807 -	367,591 372,807 -	- - -	430,009 430,531 -	430,009 430,531 -
3.2.3	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		- 42,000	- 785,552	- 827,552	- 96,200	- 256,517	- 352,717
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		21,000 21,000 -	394,453 391,099 -	415,453 412,099 -	48,100 48,100 -	128,217 128,300 -	176,317 176,400 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
3.2.5	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
3.2.6	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- -	- 4,224	- 4,224	- -	- 2,978	- 2,978
B. IV. 4.1.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		17,536,585 2,094,529 -	75,031,726 4,438,318 -	92,568,311 6,532,847 -	18,019,540 2,113,346 -	63,728,982 1,855,072 -	81,748,522 3,968,418 -
4.2. 4.3. 4.4. 4.5.	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		1,814,257 227,521 - -	4,075,743 69,557 2,394 -	5,890,000 297,078 2,394 -	1,765,928 294,667 - -	1,438,208 58,165 1,887 -	3,204,136 352,832 1,887 -
4.6. 4.7.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- 52,751	- 290,624	- 343,375	- 52,751	- 356,812	- 409,563
4.8. V. 5.1.	Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		- 1,991,437 4,315	- 6,650,869 -	- 8,642,306 4,315	- 2,304,575 4,315	- 7,042,065 -	- 9,346,640 4,315
5.2. 5.3.	Teminat Senetleri Emtia		56,785 -	11,652 -	68,437 -	56,785 -	9,184 -	65,969 -
5.4. 5.5. 5.6.	Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		- 144,620 1,785,717	- 6,355,049 284,168	- 6,499,669 2,069,885	- 129,120 2,114,355	- 6,791,357 241,524	- 6,920,477 2,355,879
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 13,450,619	- 63,942,539	- 77,393,158	- 13,601,619	- 54,831,845	- 68,433,464
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		17,942,765	76,684,650	94,627,415	18,499,318	65,208,844	83,708,162

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		Dipnot	01.01 -	01.01 -	01.04 -	01.04 -
		(V-IV)	30.06.2025	30.06.2024	30.06.2025	30.06.2024
I. 1.1	FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler	(1)	599,610 288,510	432,590 197,559	278,848 143,180	259,590 110,483
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		101	5,206	69	50
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		35,942	47,618	6,259	30,565
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		223,003	152,349	98,536	99,835
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		44,731	16,726	26,304	10,039
1.5.1 1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		12,158 32,573	540 16,186	7,251 19,053	540 9,499
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-	-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		7,323	13,132	4,500	8,618
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	(458,313)	(282,277)	(207,005)	(148,792)
2.1 2.2	Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(401,845) (10,630)	(267,262) (2,865)	(170,697) (5,553)	(143,976) (1,417)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		-	(214)	-	(105)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(26,544)	(8,382)	(13,940)	(2,920)
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(695)	(764)	(339)	(349)
2.6	Diğer Faiz Giderleri		(18,599)	(2,790)	(16,476)	(25)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		141,297	150,313	71,843	110,798
IV. 4.1	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar		10,052 36,889	1,887 22,516	2,820 17,639	(1,200) 11,292
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		2,422	3,402	1,091	1,606
4.1.2	Diğer	(4)	34,467	19,114	16,548	9,686
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(26,837)	(20,629)	(14,819)	(12,492)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		(419)	(368)	(206)	(183)
4.2.2	Diğer	(4)	(26,418)	(20,261)	(14,613)	(12,309)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ		1,087	552	1,077	552
VI. 6.1	TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	(3)	63,489 49,058	57,547 54,739	30,316 18,525	8,336 24,692
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(5,461)	10,214	(5,559)	(12,023)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		19,892	(7,406)	17,350	(4,333)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	27,337	16,633	14,946	8,525
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		243,262	226,932	121,002	127,011
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(6)	(1,400)	(2,487)	(884)	(353)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		-	-	-	-
XI. XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	(94,840) (166,667)	(64,186) (125,646)	(48,467) (90,176)	(32,713) (67,539)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		(19,645)	34,613	(18,525)	26,406
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
	FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)		- (19,645)	- 34,613	- (18,525)	- 26,406
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(8)	13,270	6,840	10,076	(2,724)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(1,251)	(16,067)	(223)	(15,722)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		14,521	22,907	10,299	12,998
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		(6,375)	41,453	(8,449)	23,682
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1 20.2	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		- -	- -	- -	- -
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII. XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(8)	- -	- -	- -	- -
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(9)	(6,375)	41,453	(8,449)	23,682
25.1 25.2	Grup'un Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)	(10)	(6,375) -	41,453 -	(8,449) -	23,682 -
	Hisse Başına Kâr / Zarar (tam TL)		(0.00036)	0.00237	(0.00048)	0.00135

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı
		Denetimden	Denetimden	Denetimden	Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		01.01 –	01.01 –	01.04 –	01.04 –
		30.06.2025	30.06.2024	30.06.2025	30.06.2024
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	(6,375)	41,453	(8,449)	23,682
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	2,195	(3,800)	2,553	(5,446)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	2,119	(1,814)	(95)	(2,340)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	3,026	(2,592)	(137)	(3,343)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(907)	778	42	1,003
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	76	(1,986)	2,648	(3,106)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	110	(2,836)	3,783	(4,354)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(34)	850	(1,135)	1,248
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	(4,180)	37,653	(5,896)	18,236

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

						Kar veya zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak				Kar veya zararda Yeniden Sınıflandırılacak
								Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
								Diğer (Özkaynak		Gerçeğe Uygun	Diğer (Nakit Akış Riskinden
								Yöntemiyle Değerlenen		Değer	KorunmaKazançları/Kayıplar
								Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	ı, ÖzkaynakYöntemiyle
								Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	Değerlenen Yatırımların
							Tanımlanmış	Kar/Zarada		Gelire Yansıtılan	Diğer Kapsamlı Gelirinden
						Duran	Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kar/Zararda
						Varlıklar	Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Sınıflandırılacak Payları ve
						Birikmiş	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Diğer Kar veya Zarar Olarak
			Hisse	Hisse		Yeniden	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Yeniden Sınıflandırılacak		Geçmiş	Dönem
			Senedi	Senedi	Diğer	Değerleme	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Diğer Kapsamlı Gelir		Yıllar	Net
		Ödemiş Sermaye	İhraç Primleri	İptal Karları	Sermaye Yedekleri	Artışları/ Azalışlar	Kazançları/ Kayıpları	Unsurlarının BirikmişTutarları)	Çevirim Farkları	Kazançları/ Kayıpları	Unsurlarının Birikmiş Tutarları)	Kar Yedekleri	Karı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem
	Sınırlı Denetimden Geçmiş
	30.06.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	175,000	-	-	-	-	(4,731)	(32)	-	952	-	22,329	52,499	84,198	-	330,215
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(1,814)	-	-	(1,986)	-	-	-	41,453	-	37,653
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,039	80,159	(84,198)	-	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	175,000	-	-	-	-	(6,545)	(32)	-	(1,034)	-	26,368	132,658	41,453	-	367,868
	Cari Dönem
	Sınırlı Denetimden Geçmiş
	30.06.2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	175,000	-	-	-	-	(7,175)	(32)	-	(533)	-	26,368	132,658	89,748	-	416,034
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	175,000	-	-	-	-	(7,175)	(32)	-	(533)	-	26,368	132,658	89,748	-	416,034
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	2,119	-	-	76	-	-	-	(6,375)	-	(4,180)
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,330	85,418	(89,748)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,330	85,418	(89,748)	-	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	175,000	-	-	-	-	(5,056)	(32)	-	(457)	-	30,698	218,076	(6,375)	-	411,854

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş
		01.01 – 30.06.2025	01.01-30.06.2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	(34,981)	75,642
1.1.1	Alınan Faizler	635,111	409,229
1.1.2	Ödenen Faizler	(469,390)	(246,975)
1.1.3 1.1.4	Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar	999 36,889	552 22,516
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	62,555	77,890
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	4,154	4,023
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(88,903)	(59,578)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(15,983)	(817)
1.1.9	Diğer	(200,413)	(131,198)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim	(194,836)	176,857
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	(13,619)	91,640
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	303,257	(6,861)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	248,596	(267,705)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(14,300)	(332,276)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış (Azalış)	(446,201)	(181,746)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	(1,089,154)	927,103
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8 1.2.9	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	248,494 -	(230,743) -
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	568,091	177,445
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(229,817)	252,499
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(47,246)	(13,048)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3 2.4	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	(2,200) 279	(1,896) -
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(286,203)	(153,060)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	240,878	141,908
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.9	Diğer	-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	(27,105)	(60,046)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	113,956	59,041
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	(140,000)	(117,000)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	-
3.4	Temettü Ödemeleri	-	-
3.5 3.6	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer	(1,061) -	(2,087) -
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	227,650	87,151
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)	(76,518)	266,556
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2,251,796	1,594,235
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	2,175,278	1,860,791

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem bilançosu yükümlülükler tablosunda, kar veya zarar tablosunda ve nakit akış tablosunda yeniden sınıflama yapmıştır.

TMS 29 Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup bu kapsamda BDDK,

• 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
• 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir.
• 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.

Buna istinaden Ana Ortaklık Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Turkish Bank A.Ş. ve finansal kuruluş olan Turkish Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşun belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ' esas alınmıştır.

Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenir ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilir. Ana Ortaklık Banka dışındaki üçüncü tarafların konsolide edilen bağlı ortaklığın sermayesindeki toplam oranı yüzbinde 4.3 olduğundan kar veya zarara ve özkaynaklara ilişkin azınlık payları bin TL'nin altında çıkmaktadır, bu sebeple ilişikteki finansal tablolarda sunulmamıştır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup'un türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi kullanılarak, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ile satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, "TFRS 15-Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Ana Ortaklık Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Ana Ortaklık Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Grup'un türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir.

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Paranın zaman değeri,

• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik senaryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,
• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,
• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması
• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; kayıtlı değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Grup'un maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıldır.

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Grup'un "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal kiralama borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır

1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana Ortaklık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Ana Ortaklık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran TL yükümlülükler için %40'tır (31 Aralık 2024: %40).

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 30 Haziran 2025 itibarıyla 2,095 TL (31 Aralık 2024: 2,528 TL), kiralama yükümlülüğü 3,255 TL (31 Aralık 2024: 3,621 TL), finansman gideri 695 TL (30 Haziran 2024: 763 TL) ve 433 TL (30 Haziran 2024: 850 TL) amortisman gideri bulunmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı Kanun'un 26'ıncı maddesi uyarınca değiştirilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %30 oranında uygulanacaktır (2024: %30). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon düzeltmesi uygulamasının vergi hesaplarında 1 Ocak 2024 tarihinden başlayarak yürürlüğe girmesi kararlaştırılmıştır. İlgili kanunda 31/12/2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği ve bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının zarar olarak kabul edilmeyeceği belirtilmiştir.

Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla, Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları kullanılarak geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Dolayısı ile ticari kar / zarar rakamı içinde yer alan istisnai kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından-indirilebilirler.

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı TMS 12 "Gelir Vergileri" standardına uygun olarak varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi hesaplaması gerçekleştirmektedir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve kar veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için %30 (2023: %30) oranı kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Grup'un raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXII. İlişkili Taraflara İlişkin Açıklamalar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Grup, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri (aracılık faaliyetleri içeren) alanlarında faaliyet göstermektedir.

Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

	Bireysel /	Hazine/
Cari Dönem (30.06.2025)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	(890)	34,837	107,350	141,297
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	(19,040)	19,440	9,652	10,052
Temettü Gelirleri	-	-	1,087	1,087
Ticari Kar/zarar	17,929	-	45,560	63,489
Diğer Faaliyet Gelirleri	718	3,099	23,520	27,337
Beklenen Zarar Karşılıkları	(126)	(125)	(1,149)	(1,400)
Diğer Faaliyet Giderleri	(25,640)	(41,287)	(194,580)	(261,507)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(27,049)	15,964	(8,560)	(19,645)
Vergi Karşılığı	-	-	13,270	13,270
Net Dönem Karı / (Zararı)	(27,049)	15,964	4,710	(6,375)

Cari Dönem (30.06.2025)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük (*)	Toplam
Bölüm Varlıkları	789,297	1,485,384	4,061,432	6,336,113
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	789,297	1,485,384	4,071,432	6,346,113
Bölüm Yükümlülükleri	1,041,189	628,280	4,264,790	5,934,259
Özkaynaklar	-	-	411,854	411,854
Toplam Pasifler	1,041,189	628,280	4,676,644	6,346,113

	Bireysel /		Hazine/
Önceki Dönem (30.06.2024)	Ticari	Kurumsal	Genel Müdürlük (*)	Toplam
Net Faiz Gelirleri	(5,041)	24,532	130,822	150,313
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	(11,388)	11,626	1,649	1,887
Temettü Gelirleri	-	-	552	552
Ticari Kar/zarar	17,881	75	39,591	57,547
Diğer Faaliyet Gelirleri	621	2,968	13,044	16,633
Beklenen Zarar Karşılıkları	(3)	(52)	(2,432)	(2,487)
Diğer Faaliyet Giderleri	(17,644)	(21,792)	(150,396)	(189,832)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	(15,574)	17,357	32,830	34,613
Vergi Karşılığı	-	-	6,840	6,840
Net Dönem Karı / (Zararı)	(15,574)	17,357	39,670	41,453

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2024)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük (*)	Toplam
Bölüm Varlıkları	700,535	1,649,074	4,188,642	6,538,251
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	-	-	10,000	10,000
Toplam Aktifler	700,535	1,649,074	4,198,642	6,548,251
Bölüm Yükümlülükleri	1,178,149	865,750	4,088,318	6,132,217
Özkaynaklar	-	-	416,034	416,034
Toplam Pasifler	1,178,149	865,750	4,504,352	6,548,251

(*) Yukarıdaki yer alan dipnotta, ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı Turkish Menkul Değerler A.Ş.' nin kar veya zarar tablosu, bölüm varlıkları ve bölüm yükümlülükleri Hazine / Genel Müdürlük kolonunda gösterilmiştir.

XXIV. Sınıflandırmalar

Cari dönemde Ana Ortaklık Banka, karşılaştırmalı sunulan tutarların uyumlu olması için önceki dönem konsolide finansal tablolarda bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği ve tutarları aşağıda belirtilmiştir.

İlişikteki 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunda geçmiş raporlamalarda "Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı" kalemi içinde gösterilen 2,032 TL tutarındaki diğer aracılık hizmet gelirlerini, cari dönemde "Net Ücret ve Komisyon Gelirleri" kalemi altında 'Alınan Ücret ve Komisyonlar' alt hesabının 'Diğer' kırılımı içinde sınflanmıştır. Bununla birlikte 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait konsolide nakit akış tablosunda geçmiş raporlamalarda 20,484 TL olarak gösterilen "Alınan Ücret ve Komisyonlar" kalemi ve 79,922 TL olarak gösterilen "Elde Edilen Diğer Kazançlar" kalemi, cari dönemde sırasıyla 22,516 TL ve 77,890 TL olarak sunulmuştur.

XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır.

Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %13.63'tür (31 Aralık 2024: %14.77'dir).

Cari döneme ait sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile ilgili diğer yasal düzenlemeler ve 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı BDDK kararı ile 08 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirleri, Grup, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

	Cari Dönem (30.06.2025)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	30,698
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	218,076
Net Dönem Karı	-
Geçmiş Yıllar Karı	218,076
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	423,774
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	11,920
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	4,509
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	13,179
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	8,791
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	22,018

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	38,537
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	98,954
Çekirdek Sermaye Toplamı	324,820
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana	- -
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	- -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	324,820
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	6,313
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	6,313
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	- -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	6,313
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	331,133
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	331,133

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt	-
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK	331,133
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	331,133
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	2,428,659
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%13.37
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%13.37
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%13.63
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.55
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.05
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%5.37
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	6,313
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	6,313
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2024)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	26,368
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	222,406
Net Dönem Karı	89,748
Geçmiş Yıllar Karı	132,658
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	423,774
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	7,740
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	6,041
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	14,518
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	16,219

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan	-
durumlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	39,547
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	84,065
Çekirdek Sermaye Toplamı	339,709
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına	-
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	339,709
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	5,989
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	5,989
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci	-
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye	- -
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	5,989
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	345,698

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden	-
çıkarılamayanların net defter değeri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı
olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların	-
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen	-
kısmı
ÖZKAYNAK	345,698
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	345,698
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	2,341,117
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%14.51
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%14.77
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.61
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.11
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.51
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	5,989
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	5,989
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ	-
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Ana Ortaklık Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Grup, Şubat 2001'de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Grup, kur riskine karşı TCMB'nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Ana Ortaklık Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Grup'un kur riski, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, 67,828 TL'si bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2024: 17,806 TL kapalı pozisyon) ve 13,755 TL'si nazım hesap açık pozisyonundan (31 Aralık 2024: 34,980 TL kapalı pozisyon) oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	24.06.2025	25.06.2025	26.06.2025	27.06.2025	30.06.2025
ABD Doları	39.5502	39.6392	39.6989	39.7424	39.7408
Avro	45.8819	45.9946	46.4941	46.5526	46.6074

Ana Ortaklık Banka'nın önceki döneme ilişkin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	25.12.2024	26.12.2024	27.12.2024	30.12.2024	31.12.2024
ABD Doları	35.2162	35.2033	35.1368	35.2233	35.2803
Avro	36.6592	36.6076	36.6134	36.7429	36.7362

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 30 Haziran 2025 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	39.3497
Avro	45.3051

Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2024 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
34.9254
36.5796

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kur Riskine Duyarlılık

Grup büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim	Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		30.06.2025	31.12.2024	30.06.2025	31.12.2024
ABD Doları	%10 artış	27,889	(3,708)	27,727	(3,778)
ABD Doları	%10 azalış	(27,889)	3,708	(27,727)	3,778
Avro	%10 artış	5,168	3,647	5,168	3,647
Avro	%10 azalış	(5,168)	(3,647)	(5,168)	(3,647)

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin kar veya zarar tablosunda yarattığı etkiyi de içermektedir.

Grup'un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

Grup'un Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (30.06.2025)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	352,340	879,655	15,880	1,247,875
Bankalar	272,613	153,155	173,496	599,264
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	192,961	-	192,961
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	66,733	-	-	66,733
Krediler (**)	844,836	584,326	-	1,429,162
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	2,544	10,259	236	13,039
Toplam Varlıklar	1,539,066	1,820,356	189,612	3,549,034
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	188,722	77,781	100,256	366,759
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	775,690	1,618,602	220,165	2,614,457
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	344,755	91,015	24,472	460,242
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	12,393	13,547	13,511	39,451
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	-	297	-	297
Toplam Yükümlülükler	1,321,560	1,801,242	358,404	3,481,206
Net Bilanço Pozisyonu	217,506	19,114	(168,792)	67,828
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(165,829)	258,153	(106,079)	(13,755)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	27,498	446,688	292,060	766,246
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	193,327	188,535	398,139	780,001
Gayrinakdi Krediler (****)	16,752	75,701	-	92,453
Önceki Dönem (31.12.2024)
Toplam Varlıklar (*)	1,292,031	1,689,601	222,368	3,204,000
Toplam Yükümlülükler (*)	1,145,284	1,696,517	344,393	3,186,194
Net Bilanço Pozisyonu	146,747	(6,916)	(122,025)	17,806
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(110,282)	(30,864)	176,126	34,980

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 238,859 260,652 106,479 605,990 Gayrinakdi Krediler (****) 18,779 200,459 - 219,238 (*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

Türev Finansal Araçlardan Alacak 128,577 229,788 282,605 640,970

• Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 3,592 TL (31 Aralık 2024: 2,151 TL).

• Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 8,939 TL (31 Aralık 2024: 3,519 TL).

(**) 30 Haziran ²⁰²⁵ tarihi itibarıyla verilen krediler, dövize endeksli krediler ve reeskontu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır). (***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Grup, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Grup, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Grup'un, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Grup, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (30.06.2025)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	565,550	1,503	-	-	-	686,334	1,253,387
Bankalar	305,612	-	-	-	-	348,510	654,122
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	18,266	33,894	17,239	-	-	110,605	180,004
Para Piyasalarından Alacaklar	296,840	361,851	138,234	-	-	421,283	1,218,208
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	39,566	49,674	107,387	165,177	-	1,517	363,321
Krediler (**)	409,487	694,086	1,060,624	125,684	-	696	2,290,577
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	3,620	-	-	-	-	-	3,620
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	382,874	382,874
Toplam Varlıklar	1,638,941	1,141,008	1,323,484	290,861	-	1,951,819	6,346,113
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	285,410	116,644	-	-	-	11,576	413,630
Diğer Mevduat	1,732,701	1,380,117	132,228	-	-	602,984	3,848,030
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	421,283	421,283
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	254,973	254,973
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	57,800	65,162	-	-	-	122,962
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	475,910	2,148	5,084	-	-	-	483,142
Diğer Yükümlülükler (*)	8,613	328	-	-	-	793,152	802,093
Toplam Yükümlülükler	2,502,634	1,557,037	202,474	-	-	2,083,968	6,346,113
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	1,121,010	290,861	-	-	1,411,871
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(863,693)	(416,029)	-	-	-	(132,149)	(1,411,871)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	676,385	108,755	-	-	-	-	785,140
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(677,952)	(109,082)	-	-	-	-	(787,034)
Toplam Pozisyon	(865,260)	(416,356)	1,121,010	290,861	-	(132,149)	(1,894)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 19,392 TL tutarında maddi duran varlıkları, 13,179 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 33,244 TL tutarında karşılıkları, 29,563 TL tutarında cari vergi yükümlülüğünü ve 411,854 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2024)					5 Yıl ve	Faizsiz(*)
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	908,698	714	-	-	-	629,979	1,539,391
Bankalar	171,834	-	-	-	-	319,469	491,303
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	18,705	40,892	11,985	-	-	82,773	154,355
Para Piyasalarından Alacaklar	575,951	347,788	252,873	-	-	160,224	1,336,836
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	17,175	82,659	21,828	148,419	-	1,517	271,598
Yansıtılan Finansal Varlıklar Krediler (**)	816,148	952,526	437,386	148,281	-	1,482	2,355,823
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	2,885	19	-	-	-	-	2,904
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	396,041	396,041
Toplam Varlıklar	2,511,396	1,424,598	724,072	296,700	-	1,591,485	6,548,251
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	370,072	413,916	-	-	-	9,971	793,959
Diğer Mevduat	2,505,822	1,303,734	87,281	2,659	-	617,762	4,517,258
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	160,224	160,224
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	48,896	48,896
İhraç Edilen Menkul Değerler	48,770	-	73,691	-	-	-	122,461
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	169,264	3,869	-	-	-	-	173,133
Diğer Yükümlülükler (*)	4,277	-	-	-	-	728,043	732,320
Toplam Yükümlülükler	3,098,205	1,721,519	160,972	2,659	-	1,564,896	6,548,251
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	563,100	294,041	-	26,589	883,730
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(586,809)	(296,921)	-	-	-	-	(883,730)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	632,786	1,499	-	-	-	-	634,285
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(634,913)	(1,479)	-	-	-	-	(636,392)
Toplam Pozisyon	(588,936)	(296,901)	563,100	294,041	-	26,589	(2,107)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 21,630 TL tutarında maddi duran varlıkları, 14,518 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 10,000 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları da içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 37,672 TL tutarında karşılıkları, 34,727 TL tutarında cari vergi yükümlülüğünü ve 416,034 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (30.06.2025)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	4.25	-
Bankalar	2.43	3.90	46.00
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	54.32
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	46.88
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.21	53.25
Krediler	8.30	7.74	55.01
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.44	2.90	47.41
Diğer Mevduat	2.32	3.66	41.80
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	45.83
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	2.11	3.50	46.00
Önceki Dönem (31.12.2024)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	3.89	47.25
Bankalar	2.63	-	48.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	48.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.03	55.85
Krediler	8.20	7.44	51.99
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.90	3.83	48.92
Diğer Mevduat	2.74	3.61	46.15
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	49.39
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	3.46	3.50	45.00

IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Grup Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Grup'un mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Grup yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Grup likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

• V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
• b. Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Grup'un varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Grup'un Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Grup temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Grup'un Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Grup, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de söz konusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Grup aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Ana Ortaklık Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup söz konusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide bazda hesaplanan aylık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme (Nisan 2025 – Haziran 2025 arası) ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	540.72	Nisan 2025	394.22	Haziran 2025	451.46
TP+YP	314.27	Nisan 2025	277.57	Mayıs 2025	301.67

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan haftalık yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme (Nisan 2025 – Haziran 2025 arası) ilişkin en yüksek, en düşük ve ortalama değerlerine aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	555.09	25.04.2025 haftası	370.02	13.06.2025 haftası	452.84
TP+YP	361.63	27.06.2025 haftası	263.40	09.05.2025 haftası	296.29

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem (01.04.2025 – 30.06.2025)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,333,187	1,195,611
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	2,103,673	1,251,074	206,790	125,107
İstikrarlı mevduat	71,539	-	3,577	-
Düşük istikrarlı mevduat	2,032,134	1,251,074	203,213	125,107
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,256,005	1,505,666	1,529,842	947,867
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2,256,005	1,505,666	1,529,842	947,867
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	16,053	14,891	803	745
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	16,053	14,891	803	745
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	4,802	-	240	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	27,589	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,765,264	1,073,719
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,414,988	1,590,194	1,323,948	805,289
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	3,414,988	1,590,194	1,323,948	805,289
TOPLAM YKLV STOKU			1,333,187	1,195,611
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			441,316	268,430
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			301.67	451.46

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem (01.10.2024 – 31.12.2024)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,618,172	1,504,205
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	2,245,637	1,210,203	220,686	121,020
İstikrarlı mevduat	77,555	-	3,878	-
Düşük istikrarlı mevduat	2,168,082	1,210,203	216,808	121,020
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2,297,998	1,711,655	1,493,428	1,063,260
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	15,194	13,446	760	672
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	15,194	13,446	760	672
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	5,829	-	291	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	27,463	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,742,628	1,184,952
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
Diğer nakit girişleri	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ (**)	3,202,961	1,385,742	1,306,972	877,912
TOPLAM YKLV STOKU			1,618,172	1,504,205
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			435,656	307,040
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			371.49	494.54

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır. Aylık ortalamalar için 30 günlük ortalamalar kullanılmıştır.

(**) Nakit girişi üst sınırı dikkate alınarak hesaplanmış ve sunulmuştur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

		1 Aya		5 Yıl ve
Cari Dönem (30.06.2025)	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.	207,842	961,689	1,503	-	-	-	82,353	1,253,387
Merkez Bankası
Bankalar	348,510	305,612	-	-	-	-	-	654,122
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	110,605	18,266	33,894	17,239	-	-	-	180,004
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	-	718,123	361,851	138,234	-	-	-	1,218,208
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı	1,517	39,566	49,674	107,387	165,177	-	-	363,321
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler	-	409,487	694,086	1,060,624	125,684	-	696	2,290,577
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar	-	3,620	-	-	-	-	-	3,620
Diğer Varlıklar	-	217,799	11,592	9,549	8,279	-	135,655	382,874
Toplam Varlıklar	668,474	2,674,162	1,152,600	1,333,033	299,140	-	218,704	6,346,113
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	11,576	285,410	116,644	-	-	-	-	413,630
Diğer Mevduat	602,984	1,732,701	1,380,117	132,228	-	-	-	3,848,030
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	475,910	2,148	5,084	-	-	-	483,142
Para Piyasalarına Borçlar	-	421,283	-	-	-	-	-	421,283
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	57,800	65,162	-	-	-	122,962
Muhtelif Borçlar	-	-	-	2,199	-	-	252,774	254,973
Diğer Yükümlülükler	-	244,938	472	2,589	2,267	-	551,827	802,093
Toplam Yükümlülükler	614,560	3,160,242	1,557,181	207,262	2,267	-	804,601	6,346,113
Likidite (Açığı) / Fazlası	53,914	(486,080)	(404,581)	1,125,771	296,873	-	(585,897)	-
Önceki Dönem (31.12.2024)
Toplam Aktifler	612,723	3,265,055	1,466,182	694,228	303,977	-	206,086	6,548,251
Toplam Yükümlülükler	627,733	3,484,017	1,735,159	164,731	5,468	-	531,143	6,548,251
Likidite (Açığı)/Fazlası	(15,010)	(218,962)	(268,977)	529,497	298,509	-	(325,057)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (30.06.2025)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım İşlemleri	258,836	108,755	-	-	-	367,591
Swap Para Satım İşlemleri	263,725	109,082	-	-	-	372,807
Para Alım Opsiyonları	415,453	-	-	-	-	415,453
Para Satım Opsiyonları	412,099	-	-	-	-	412,099
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	16,104	-	-	-	-	16,104
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	16,096	-	-	-	-	16,096
Toplam	1,382,313	217,837	-	-	-	1,600,150

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 27,976 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 4,224 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2024)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	26,460	-	-	-	-	26,460
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	27,982	-	-	-	-	27,982
Swap Para Alım İşlemleri	430,009	-	-	-	-	430,009
Swap Para Satım İşlemleri	430,531	-	-	-	-	430,531
Para Alım Opsiyonları	176,317	-	-	-	-	176,317
Para Satım Opsiyonları	176,400	-	-	-	-	176,400
Diğer Alım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,785	1,499	-	-	-	56,284
Diğer Satım Taahhütleri ve Sözleşmeleri (*)	54,873	1,479	-	-	-	56,352
Toplam	1,377,357	2,978	-	-	-	1,380,335

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 109,658 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini ve 2,978 TL kıymetli maden swap alım/satım taahhütlerini içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Aşağıdaki tablolar Ana Ortaklık Banka'nın cari dönem ve önceki dönem sonu itibarıyla konsolide net istikrarlı fonlama oranını göstermektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın cari döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %730.57 olmuştur.

	Cari Dönem – 30.06.2025	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
		Tutar			Dikkate Alma
				6 Ay ile 6	1 Yıl ve 1	Oranı
		Vadesiz*	6 Aydan	Aydan Uzun	Yıldan Uzun	Uygulanmış
			Kısa Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	430,087	-	-	-	430,087
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	430,087	-	-	-	430,087
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	562,877	3,086,872	2,723	-	3,287,609
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	7,663	-	-	-	7,280
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	555,214	3,086,872	2,723	-	3,280,329
7	Diğer kişilere borçlar	-	1,242,760	-	-	621,380
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	1,242,760	-	-	621,380
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	-	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					4,339,076
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	207,004	-	-	-	10,350
17	Canlı alacaklar	-	1,928,107	-	427,732	567,242
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya	-	1,928,107	-	-	289,216
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,	-	-	-	-	-
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	427,732	278,026
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	427,732	278,026
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada	-	-	-	-	-
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı				-	-
	tarafa verilen garanti fonu
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki				-	-
31	tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					577,592
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					751.24

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

Önceki döneme ait üç aylık konsolide NİFO ortalaması %801.91 olmuştur.

	Önceki Dönem – 31.12.2024	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
		Tutar				Dikkate Alma
			6 Aydan	6 Ay ile 6 Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Oranı Uygulanmış
		Vadesiz*	Kısa Vadeli	1 Yıldan	Yıldan Uzun	Toplam Tutar
				Kısa Vadeli	Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	429,763	-	-	-	429,763
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	429,763	-	-	-	429,763
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	576,702	3,633,923	61,475	10,269	3,855,084
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	2,829	-	-	8,111	10,798
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	573,873	3,633,923	61,475	2,158	3,844,286
7	Diğer kişilere borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	1,389,424	-	-	694,712
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	-	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					4,979,559
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
16	mevduat/katılım fonu	236,295	-	-	-	11,814
17	Canlı alacaklar	-	1,998,876	-	350,369	527,571
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya	-	-	-	-	-
	finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya	-	1,998,876	-	-	299,831
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,	-	-	-	-	-
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
21	kuruluşlarından olan alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
22	alacaklar	-	-	-	350,369	227,740
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	-
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı				-	-
	tarafa verilen garanti fonu
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki				-	-
	tutarı
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	-	-	-	-	-
32	Bilanço dışı borçlar		-	-	-	-
33	Gerekli İstikrarlı Fon					539,385
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					923.19

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %5.09 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2024: %5.01). Konsolide kaldıraç oranında toplam risk tutarında ve özkaynaklarda birbirine paralel ölçeklerde değişim olduğu için kayda değer bir değişiklik olmamıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:

	Cari Dönem (30.06.2025) (**)	Önceki Dönem (31.12.2024) (**)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	6,471,510	6,821,111
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	16,213	19,846
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	-	-
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	(98,313)	(56,970)
Toplam risk tutarı	6,389,410	6,783,987

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardan hesaplanmaktadır.

(**) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

Konsolide kaldıraç oranı tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(30.06.2025) (*)	(31.12.2024) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	5,973,966	6,192,169
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(82,100)	(37,124)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	5,891,866	6,155,045
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	16,213	19,846
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	481,331	609,096
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	481,331	609,096
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	325,179	339,760
Toplam risk tutarı	6,389,410	6,783,987
Kaldıraç oranı	5.09	5.01

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

	Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2025
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	1,729,932	1,875,057	138,395
Standart yaklaşım	1,729,932	1,875,057	138,395
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	-	-	-
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	-	-	-
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık	-	-	-
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	47,488	45,584	3,799
Standart yaklaşım	47,488	45,584	3,799
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	651,239	420,476	52,099
Temel gösterge yaklaşımı	651,239	420,476	52,099
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	2,428,659	2,341,117	194,293

VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Grup'un zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (30.06.2025)	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	43,541	2,289,994	42,958	2,290,577
Borçlanma araçları	-	361,804	-	361,804
Bilanço dışı alacaklar	12	486,918	12	486,918
Toplam	43,553	3,138,716	42,970	3,139,299

Önceki Dönem (31.12.2024)	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	47,695	2,354,392	46,264	2,355,823
Borçlanma araçları	-	270,081	-	270,081
Bilanço dışı alacaklar	12	688,951	12	688,951
Toplam	47,707	3,313,424	46,276	3,314,855

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler

	Cari Dönem (01.01 – 30.06.2025)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	47,695
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	-
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(4,154)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	43,541

	Önceki Dönem (01.01 – 30.06.2024)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	57,573
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	120
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(4,128)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	53,565

c. Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış

					Finansal		Kredi
	Teminatsız		Teminat ile		garantiler ile		türevleri ile
	alacaklar:		korunan	Finansal	korunan	Kredi	korunan
	TMS uyarınca	Teminat ile	alacakların	garantiler ile	alacakların	türevleri ile	alacakların
Cari Dönem	değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
(30.06.2025)	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
Krediler	1,407,116	882,878	882,878	-	-	-	-
Borçlanma araçları	361,804	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,768,920	882,878	882,878	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	43,541	-	-	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2024)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	1,219,366	1,135,026	1,135,026	-	-	-	-
Borçlanma araçları	270,081	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,489,447	1,135,026	1,135,026	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	47,695	-	-	-	-	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

		Kredi dönüşüm oranı ve	Kredi dönüşüm oranı ve
Cari Dönem (30.06.2025)	kredi riski azaltımından kredi riski azaltımından önce alacak tutarı sonra alacak tutarı				Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,494,783	-	2,494,783	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	3,705,065	344,956	3,705,065	164,171	821,358	%21
Kurumsal alacaklar	274,341	18,586	274,341	9,781	254,848	%90
Perakende alacaklar	164,294	66,017	164,294	33,009	34,899	%18
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	425,282	2,450	425,282	1,225	149,277	%35
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	120,821	10	120,821	5	60,413	%50
Tahsili geçmiş alacaklar	3,064	-	3,064	-	1,532	%50
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki	-	-	-	-	-	-
yatırımlar
Diğer alacaklar	468,143	41,037	468,143	21,815	407,605	%83
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	7,655,793	473,056	7,655,793	230,006	1,729,932	%22

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

		Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve
Önceki Dönem (31.12.2024)		kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	-	2,922,516	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	3,458,004	332,118	3,458,005	157,072	863,515	%24
Kurumsal alacaklar	239,978	170,006	239,978	90,516	330,184	%100
Perakende alacaklar	17,082	52,013	17,082	10,723	18,621	%67
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	350,369	-	350,369	-	122,629	%35
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	123,151	-	123,151	-	61,576	%50
Tahsili geçmiş alacaklar	3,401	-	3,401	-	1,701	%50
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki	-	-	-	-	-	-
yatırımlar
Diğer alacaklar	501,276	80,044	501,275	60,847	476,831	%85
Hisse senedi yatırımları Toplam	- 7,615,777	- 634,181	- 7,615,777	- 319,158	- 1,875,057	- %24

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

e. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (30.06.2025)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,494,783	-	-	-	-	-	-	-	-	2,494,783
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	1,572,175	-	1,099,808	-	1,191,715	-	5,538	-	-	3,869,236
Kurumsal alacaklar	29,274	-	-	-	-	-	254,848	-	-	284,122
Perakende alacaklar	150,771	-	-	-	-	46,532	-	-	-	197,303
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	426,507	-	-	-	-	-	426,507
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	120,826	-	-	-	-	120,826
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	3,064	-	-	-	-	3,064
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	82,353	-	-	-	-	-	407,605	-	-	489,958
Toplam	4,329,356	-	1,099,808	426,507	1,315,605	46,532	667,991	-	-	7,885,799

Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2024)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,922,516	-	-	-	-	-	-	-	-	2,922,516
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	1,270,678	-	1,038,931	-	1,299,477	-	5,991	-	-	3,615,077
Kurumsal alacaklar	310	-	-	-	-	-	330,184	-	-	330,494
Perakende alacaklar	2,977	-	-	-	-	24,828	-	-	-	27,805
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	350,369	-	-	-	-	-	350,369
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	123,151	-	-	-	-	123,151
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	3,401	-	-	-	-	3,401
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	85,291	-	-	-	-	-	476,831	-	-	562,122
Toplam	4,281,772	-	1,038,931	350,369	1,426,029	24,828	813,006	-	-	7,934,935

IX. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Grup'un bilanço tarihi itibarıyla repo işlemi bulunmadığından ve türev işlemlerin mevcut kısa vade ve minimal risk yapısından dolayı karşı taraf riski önemli bir tutar oluşturmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IX. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi:

Bulunmamaktadır.

Kredi değer azalışı (KDA) için sermaye yükümlülüğü:

Bulunmamaktadır.

Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski:

Bulunmamaktadır.

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar:

Bulunmamaktadır.

Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

Merkezi karşı tarafa olan riskler:

Bulunmamaktadır.

X. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

Risk Ağırlıklı Tutarlar	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	41,588	35,613
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	5,900	9,971
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	47,488	45,584

XI. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	4,009	67,782	2,263	53,570
TCMB	1,503	1,169,532	135,892	1,339,955
Diğer	-	10,561	-	7,711
Toplam	5,512	1,247,875	138,155	1,401,236

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	1,503	207,842	714	208,964
Vadeli Serbest Hesap	-	357,709	135,178	564,556
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	603,981	-	566,435
Toplam	1,503	1,169,532	135,892	1,339,955

Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve altın cinsinden tutulabilmektedir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar hariç %3 ile %17 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %17 aralığında), Merkez Bankasınca kur/fiyat koruma desteği sağlanan hesaplar için %22 ile %40 aralığında (31 Aralık 2024: %22 ile %33 aralığında); yabancı parada ise mevduat, kıymetli maden depo hesapları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %5 ile %32 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %30 aralığında).

Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.

31 Ağustos 2022 tarih 1579 sayılı TCMB yazısı kapsamında, Türk Lirası mevduatın toplam içindeki payına ve geçiş ve yenileme oranına bağlı olarak yabancı para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden komisyon ödemesi uygulaması 29 Eylül 2023 tarihinden itibaren geçerli olacak şekilde değiştirilmiş olup, orana göre farklılaşan komisyon uygulanmaktadır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiş olup bu oran sırasıyla 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren yüzde 8, 13 Eylül 2024 tarihinden itibaren yüzde 5, 22 Kasım 2024 tarihinden itibaren yüzde 4 ve 20 Haziran 2025 tarihinden itibaren yüzde 2.5 olarak güncellenmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur. 7 Mart 2024 tarihinden geçerli olmak üzere yapılan değişikliklerle sonucunda en güncel haliyle 29 Mart 2024 ve 2 Ocak 2026 hesaplama tarihleri arasında usul ve esasları TCMB tarafından belirlenen nakdi kredilerdeki bir önceki hesaplama tarihine üzerinden dört haftada bir hesaplanacak büyüme oranının yüzde 0.5'in üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası cinsinden zorunlu karşılık tesis edilir. 21 Haziran 2024 tarihinden geçerli olmak üzere TCMB tarafından önceki dönemlerde belirlenmiş bankalarca tesis edilecek zorunlu karşılıklarda farklılaşmaya ilişkin hükümler kaldırılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.a Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem (31.12.2024)
	(30.06.2025)
Borçlanma Senetleri	69,727	71,582
Borsada İşlem Gören	69,727	71,582
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	66,740	52,896
Borsada İşlem Gören (*)	66,740	52,896
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	136,467	124,478

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla söz konusu hisse senetlerinin 66,733 TL'si yurtdışı ve 7 TL'si yurtiçi borsalarda işlem görmekte olan hisse senetlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: yurtdışı 52,892 TL, yurtiçi 4 TL).

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar içerisinde 43,537 TL tutarında Yatırım Fonu Katılım Belgeleri bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 29,877 TL).

• 2.b Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 2.c Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 2.d Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

		Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	28	2	753	5
Swap İşlemleri	-	-	-	1,057
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	3,590	-	1,089
Diğer	-	-	-	-
Toplam	28	3,592	753	2,151

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	54,858	292,864	53,720	192,638
Yurtdışı	-	306,400	-	244,945
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	54,858	599,264	53,720	437,583

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	18,051	-	9,921	166,695
Diğer	-	173,935	-	-
Toplam	18,051	173,935	9,921	166,695

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan ve opsiyon işlemleri için diğer kuruluş ve bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve yabancı bankalar nezdinde).

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4.c Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Borçlanma Senetleri	361,804	270,081
Borsada İşlem Gören	168,844	86,408
Borsada İşlem Görmeyen	192,960	183,673
Hisse Senetleri	1,517	1,517
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	1,517	1,517
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	363,321	271,598

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Grup'un Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)			Önceki Dönem (31.12.2024)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	81	-	18	-
Toplam	81	-	18	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.1 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile Yeniden Yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (30.06.2025)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,268,959	24	21,011	-
İşletme Kredileri	-	-	21,011	-
İhracat Kredileri	40,572	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,316,556	-	-	-
Tüketici Kredileri	119	17	-	-
Kredi Kartları	3,911	7	-	-
Diğer	907,801	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,268,959	24	21,011	-

Önceki Dönem (31.12.2024)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden yapılandırılanlar
	Krediler	yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,337,066	12	17,314	-
İşletme Kredileri	-	-	17,314	-
İhracat Kredileri	32,050	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	1,599,944	-	-	-
Tüketici Kredileri	243	12	-	-
Kredi Kartları	4,004	-	-	-
Diğer	700,825	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,337,066	12	17,314	-

	Cari Dönem (30.06.2025)			Önceki Dönem (31.12.2024)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	2,059	-	1,618	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	422	-	352

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla vade uzatımı yapılan kredilere ilişkin olarak ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı ve ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.c Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (30.06.2025)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	28	28
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	28	28
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	2,674	-	2,674
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	2,674	-	2,674
Bireysel Kredi Kartları-YP	1,154	-	1,154
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	1,154	-	1,154
Personel Kredileri-TP	-	37	37
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	37	37
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	42	-	42
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	42	-	42
Personel Kredi Kartları-YP	2	-	2
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	2	-	2
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	70	-	70
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	3,942	65	4,007

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	15	15
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	15	15
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,621	-	3,621
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	3,621	-	3,621
Bireysel Kredi Kartları-YP	333	-	333
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	333	-	333
Personel Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	4	-	4
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	4	-	4
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	240	-	240
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	4,198	15	4,213

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (30.06.2025)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	19	-	19
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	19	-	19
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	46	-	46

Önceki Dönem (31.12.2024)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	29	-	29
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	29	-	29
Kurumsal Kredi Kartları-YP	17	-	17
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17	-	17
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	46	-	46

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem (31.12.2024)
	(30.06.2025)
Yurt İçi Krediler	2,212,106	2,276,245
Yurt Dışı Krediler	121,429	125,842
Toplam	2,333,535	2,402,087

5.e Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5.f Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	40,477	44,294
Toplam	40,477	44,294

• 5.g Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)
• 5.g.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5.g.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (01.01 – 30.06.2025)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	47,695
Dönem İçinde İntikal (+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	(4,154)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	43,541
Karşılık (-)	-	-	(40,477)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	3,064

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.g.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (01.01 – 30.06.2024)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	57,573
Dönem İçinde İntikal (+)	-	-	120
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	(4,128)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	53,565
Karşılık (-)	-	-	(49,621)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	3,944

5.g.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5.g.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (30.06.2025) (Net)	-	-	3,064
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	43,541
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(40,477)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler	-	-	3,064
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2024) (Net)	-	-	3,401
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	47,695
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(44,294)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	3,401
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.g.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5.h Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.i Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Grup yönetimi değerlendirmesi sonrası ve BDDK yönetmeliği paralelinde aktiften silinmektedir. Grup'un 30 Haziran 2025 itibarıyla aktiften silinen kredi tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 itibarıyla bulunmamaktadır).

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Ana Ortaklık Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri

Grup'un konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

ÇEKİRDEK SERMAYE	Turkish Menkul Değerler A.Ş. (*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	108,154
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	(7,936)
Çekirdek Sermaye Toplamı	100,218
İlave Ana Sermaye	-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	100,218
Katkı Sermaye	617
SERMAYE	100,835
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	100,835

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır. Tablo BDDK mevzuatı çerçevesinde özkaynak hesaplamasına göre hazırlanmış olup Şirket'in tabi olduğu mevzuat hükümleri gereği hazırlanan sermaye yeterliliği tabanı hesaplama tablosundaki rakamlar alınmamıştır. Söz konusu tutarlar ilaveten TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)

	Ünvanı			Adres (Şehir / Ülke)	Ana Ortaklık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)			Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Turkish Menkul Değerler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		100.00		100
2		Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.		İstanbul / Türkiye 99.99				100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1(*)	704,582	105,384	1,774	18,014	8,321	2,680	1,664	-
2(**)	15,700	9,719	1,376	462	-	1,097	(272)	-

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sınırlı denetimden geçmemiş ve BDDK mevzuatı çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolardaki tutarlardır. Söz konusu tutarlar TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardına göre düzeltilmemiş olup tarihi maliyet üzerinden sunulmuştur. (** ) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla snırlı denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(01.01 – 30.06.2025)	(01.01 – 30.06.2024)
Dönem Başı Değeri	10,000	10,000
Dönem İçi Hareketler	-	-
Sermaye Artırımı	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	10,000	10,000
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Dijital Teknolojiler A.Ş.	10,000	10,000
Toplam	10,000	10,000

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

12.a Cari Vergi Varlığı

Peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançoda gösterilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin cari vergi varlık ve yükümlülükleri birbirleriyle netleştirilmeden gösterilmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamındaki her iki şirketin de cari vergi varlıkları yükümlülüklerle netleşerek bilanço aktifinde cari vergi varlığı olarak yer almaktadır (30 Haziran 2025: Ana Ortaklık Banka 39 TL, bağlı ortaklık 526 TL). Cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 no'lu dipnotta verilmiştir (31 Aralık 2024: her iki şirket için de net vergi yükümlülüğü).

12.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolarına 69,346 TL tutarında net ertelenmiş vergi aktifi yansıtmıştır (31 Aralık 2024: 55,766 TL net ertelenmiş vergi aktifi). 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla mali zarar üzerinden 12,595 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı da finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Enflasyon Muhasebesi Farkı	48,380	44,108
Karşılıklar (*)	8,918	10,035
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,894	1,796
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	1,597	1,165
Mali Zarar	12,595	-
Diğer (**)	547	584
Ertelenmiş Vergi Varlığı	73,931	57,688
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(205)	(209)
Maddi ve Maddi Olm. Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı	(1,554)	(1,713)
Diğer (***)	(2,826)	-
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(4,585)	(1,922)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	69,346	55,766

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, dava ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(**) Kazanılmamış gelir ile ertelenmiş vergi içerisine dahil edilen finansal ürünlere ait reeskontlardan oluşmaktadır.

(***) Peşin ödenmiş faaliyet harçlarından kaynaklanan geçici farktan oluşmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığı dönem içi hareket tablosu:

	Cari Dönem (01.01 – 30.06.2025)	Önceki Dönem (01.01 – 30.06.2024)
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	55,766	34,614
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	14,521	22,907
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(941)	1,628
Dönem Sonu İtibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktif/(Pasifi), net	69,346	59,149

12.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (30.06.2025)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	21,456	-	47,014	533,891	141,313	4,754	844	-	749,272
Döviz Tevdiat Hesabı	450,395	-	286,750	1,492,742	241,601	31,598	33	-	2,503,119
Yurtiçinde Yer. K.	418,197	-	209,432	1,475,761	240,551	6,603	-	-	2,350,544
Yurtdışında Yer.K	32,198	-	77,318	16,981	1,050	24,995	33	-	152,575
Resmi Kur. Mevduatı	5,520	-	-	-	-	-	-	-	5,520
Tic. Kur. Mevduatı	14,352	-	62,610	248,493	-	14,199	-	-	339,654
Diğ. Kur. Mevduatı	1,475	-	184	134,441	-	1	3,026	-	139,127
Kıymetli Maden DH	109,786	-	1,552	-	-	-	-	-	111,338
Bankalar Mevduatı	11,576	-	402,054	-	-	-	-	-	413,630
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	187	-	-	-	-	-	-	-	187
Yurtdışı Bankalar	11,279	-	402,054	-	-	-	-	-	413,333
Katılım Bankaları	110	-	-	-	-	-	-	-	110
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	614,560	-	800,164	2,409,567	382,914	50,552	3,903	-	4,261,660

Önceki Dönem (31.12.2024)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,910	-	46,677	680,440	189,343	6,434	4,563	-	1,002,367
Döviz Tevdiat Hesabı	381,997	-	249,301	1,352,490	386,578	42,522	25	-	2,412,913
Yurtiçinde Yer. K.	345,810	-	246,872	1,235,707	385,735	20,579	-	-	2,234,703
Yurtdışında Yer.K	36,187	-	2,429	116,783	843	21,943	25	-	178,210
Resmi Kur. Mevduatı	4,027	-	-	-	-	-	-	-	4,027
Tic. Kur. Mevduatı	12,715	-	261,206	311,196	7,793	43,034	-	-	635,944
Diğ. Kur. Mevduatı	2,499	-	110,958	202,851	-	-	2,657	-	318,965
Kıymetli Maden DH	141,614	-	1,428	-	-	-	-	-	143,042
Bankalar Mevduatı	9,971	-	783,988	-	-	-	-	-	793,959
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	245	-	88,268	-	-	-	-	-	88,513
Yurtdışı Bankalar	9,662	-	695,720	-	-	-	-	-	705,382
Katılım Bankaları	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	627,733	-	1,453,558	2,546,977	583,714	91,990	7,245	-	5,311,217

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (30.06.2025)	Sigorta Kapsamında Bulunan (*) Önceki Dönem (31.12.2024)	Cari Dönem (30.06.2025)	Sigorta Limitini Aşan (*) Önceki Dönem
			(31.12.2024)
157,612	150,168	579,213	837,140
222,079	162,707	883,372	1,072,316
-	-	-	-
			-
	-		-
379,691		1,462,585	1,909,456
	- -	- 312,875	- -

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Ana Ortaklık Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar	15,260	17,572
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	6,733	3,470
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-
Toplam	21,993	21,042

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	2	1	758	79
Swap İşlemleri	-	5,242	-	1,589
Futures İşlemleri	-	-	-	648
Opsiyonlar	-	3,696	-	1,203
Diğer	-	-	-	-
Toplam	2	8,939	758	3,519

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	6,509	9,629	-	5,759
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	16,391	450,613	11,604	155,770
Toplam	22,900	460,242	11,604	161,529

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 467,004 TL'dir (31 Aralık 2024: 167,374 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
TP	YP	TP	YP
22,900	460,242	11,604	161,529
-	-		-
22,900	460,242	11,604	161,529
			-

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5. Grup'un İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)			Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Bono	122,962	-	122,461	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	122,962	-	122,461	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	-	-	-	-
1-4 Yıl Arası	5,127	3,255	6,188	3,621
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	5,127	3,255	6,188	3,621

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2024: 12 TL).

9.c İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem (01.01 – 30.06.2025)	Önceki Dönem (01.01 – 30.06.2024)
1 Ocak itibarıyla	14,786	9,474
Hizmet maliyeti	2,452	2,207
Faiz maliyeti	1,723	3,003
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	(3,026)	2,592
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(136)	(1,228)
Toplam	15,799	16,048

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 53,919.68 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2024: 46,655.43 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %21.65 enflasyon ve %25.85 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3.45 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %23.65 enflasyon oranı, %28.85 iskonto oranı ve %4.21 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 15,799 TL'dir (31 Aralık 2024: 14,786 TL). 30 Haziran 2025 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan vergi etkisi sonrası kümülatif 5,088 TL aktüer kayıp (31 Aralık 2024: 7,207 TL aktüer kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 4,824 TL'dir (31 Aralık 2024: 2,927 TL).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

• 9.ç Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.ç.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 9.ç.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Dava karşılıkları	4,657	4,657
Teminatsız çek karşılıkları	298	298
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	7,654	14,992
Toplam	12,621	19,959

• 9.d.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	-	13,524
Menkul Sermaye İradı Vergisi	10,948	8,897
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	281	82
BSMV	3,575	2,868
Kambiyo Muameleleri Vergisi	121	312
Ödenecek Katma Değer Vergisi	1,331	1,567
Diğer	9,771	4,519
Toplam	26,027	31,769

(*) Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklığı'nın cari dönemdeki net vergi borcunu ifade etmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide bazda 1,251 TL (31 Aralık 2024: 35,875 TL) vergi karşılığı, 1,816 TL (31 Aralık 2024: 22,351 TL) tutarındaki peşin ödenmiş vergiler ile netleştirilerek 565 TL tutarında cari vergi varlığı (31 Aralık 2024: 13,524 TL vergi yükümlülüğü) finansal tablolara yansıtılmıştır.

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,086	888
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,332	1,978
İşsizlik Sigortası-Personel	40	31
İşsizlik Sigortası–İşveren	78	61
Toplam	3,536	2,958

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

12. Grup'un Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

• II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
• 13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
• 13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.
• 13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
• Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
• 13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13.e Grup'un Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı	1,165	(1,622)	166	(699)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	1,165	(1,622)	166	(699)

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Ana Ortaklık Banka Yedek Akçeler	13,994	9,664
Bağlı Ortaklık Yedek Akçeler	3,308	3,308
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	17,302	12,972

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	13,396	13,396
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	13,396	13,396

16. Azınlık Paylarına İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 27,976 TL (31 Aralık 2024: 109,658 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 18,976 TL (31 Aralık 2024: 18,357 TL), çekler için ödeme taahhütleri 3,847 TL (31 Aralık 2024: 4,022 TL)'dir. Ayrıca konsolidasyona tabi bağlı ortaklığın üçüncü taraflara verdiği teminat mektupları sebebiyle oluşan 27,690 TL (31 Aralık 2024: 29,956 TL) tutarında cayılamaz taahhütler bulunmaktadır.

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Ana Ortaklık Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(30.06.2025)	(31.12.2024)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	44,796	50,945
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	44,796	50,945

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 359,433 TL'dir (31 Aralık 2024: 473,136 TL).

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Kesin Teminatlar	357,890	455,869
Geçici Teminatlar	568	570
Kefalet ve Benzeri İşlemler	975	16,697
Toplam	359,433	473,136

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(30.06.2025)	(31.12.2024)
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	404,229	518,509
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	10,853	8,582
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	393,376	509,927
Diğer Gayrinakdi Krediler	-	5,572
Toplam	404,229	524,081

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (30.06.2024)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	190,880	26,493	158,294	17,287
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	51,065	20,027	6,552	13,526
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	45	-	1,900	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	241,990	46,520	166,746	30,813

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (30.06.2024)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	22,426	6,672	6,869	428
Yurtiçi Bankalardan	4,817	1,709	42,248	2,904
Yurtdışı Bankalardan	-	419	-	375
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	27,243	8,800	49,117	3,707

(*) Kar veya zarar tablosunda ayrı satırda gösterilen 101 TL tutarındaki "Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler" kalemi bu tabloda T.C. Merkez Bankasından satırına ilave edilerek sunulmuştur (30 Haziran 2024: 5,206 TL).

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (30.06.2024)
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	12,158	-	540	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	24,566	8,007	13,650	2,536
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	36,724	8,007	14,190	2,536

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır. (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (30.06.2024)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	6,951	3,679	1,964	901
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	342	208	335	270
Yurtdışı Bankalara	6,609	3,471	1,629	631
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	-	-
Toplam	6,951	3,679	1,964	901

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	461	140

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	26,544	8,382

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
Cari Dönem (30.06.2025)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	94,464	-	-	-	-	-	94,464
Tasarruf Mevduatı	-	16,264	109,265	31,862	810	451	-	158,652
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	9,529	43,909	803	4,509	-	-	58,750
Diğer Mevduat	-	17,029	40,539	-	-	391	-	57,959
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	137,286	193,713	32,665	5,319	842	-	369,825
Yabancı Para	-	-	-	-	-	-	-
DTH	-	4,498	19,590	3,221	499	-	-	27,808
Bankalar Mevduatı	-	4,212	-	-	-	-	-	4,212
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	8,710	19,590	3,221	499	-	-	32,020
Genel Toplam	-	145,996	213,303	35,886	5,818	842	-	401,845

Hesap Adı		Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (30.06.2024)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	26,151	-	-	-	-	-	26,151
Tasarruf Mevduatı	-	6,098	124,629	44,310	716	486	-	176,239
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	7,424	27,370	3,154	11	3,287	-	41,246
Diğer Mevduat	-	597	3,052	2	-	298	-	3,949
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	40,270	155,051	47,466	727	4,071	-	247,585
Yabancı Para
DTH	-	1,369	10,658	1,466	50	290	-	13,833
Bankalar Mevduatı	-	5,844	-	-	-	-	-	5,844
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	7,213	10,658	1,466	50	290	-	19,677
Genel Toplam	-	47,483	165,709	48,932	777	4,361	-	267,262

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
Kar	7,639,092	4,187,575
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	50,202	54,745
Türev Finansal İşlemlerden	41,686	120,010
Kambiyo İşlemlerinden Kar	7,547,204	4,012,820
Zarar (-)	7,575,603	4,130,028
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,144	6
Türev Finansal İşlemlerden	47,147	109,796
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	7,527,312	4,020,226
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	63,489	57,547

4. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

	Cari Dönem	Önceki Dönem (30.06.2024)
	(30.06.2025)
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Havale Komisyonları	465	712
Kredi Kartı Komisyonları	1,230	555
Alınan İstihbarat Komisyonları	1,461	902
Yatırım Fonları Komisyonları	10,649	6,512
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	2,524	2,191
Aracılık Hizmet Komisyonu	13,817	5,367
Kiralık Kasa Komisyonları	321	191
Saklama ve Muhafaza Komisyonları	1,265	902
Diğer	2,735	1,782
Toplam	34,467	19,114

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	20,864	14,398
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	2,917	2,708
BPP İşlem Komisyonları	588	447
EFT Komisyon ve Ücretleri	1,573	1,143
Diğer	476	1,565
Toplam	26,418	20,261

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	7,423	4,947
Masraf Karşılıkları	17,502	11,169
Haberleşme Giderleri Karşılığı	917	256
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	-	-
Diğer	1,495	261
Toplam	27,337	16,633

(*) Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Grup'un Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	1,400	2,487
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	818	2,337
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	447	-
Temerrüt (Üçüncü aşama)	135	150
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer	-	-
Toplam	1,400	2,487

7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (30.06.2025)	Önceki Dönem (30.06.2024)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	5,936	4,608
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,974	3,474
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,530	2,139
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	117,264	84,091
Vergi ve Harç Giderleri	20,215	11,402
Haberleşme Giderleri	7,023	4,563
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	14,293	9,875
Bakım ve Onarım Giderleri	1,648	1,050
Reklam ve İlan Giderleri	873	602
Diğer Giderler (***)	73,212	56,599
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	43,899	35,942
Toplam	172,603	130,254

(*) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı gideri, Kar veya Zarar Tablosunda personel giderlerine dahil edilmektedir.

(**) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 33,973 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (30 Haziran 2024: 29,568 TL), 2,381 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (30 Haziran 2024: 1,399 TL), 310 TL tutarında TBB masraf payı (30 Haziran 2024: 90 TL), 956 TL tutarında BDDK Katılım payı (30 Haziran 2024: 1,299 TL) ve 6,279 TL diğer giderlerden (30 Haziran 2024: 3,586 TL) oluşmaktadır.

(***) Diğer işletme giderleri içerisinde 33,462 TL tutarında bir yıldan kısa süreli sözleşmelere dair kira giderleri (30 Haziran 2024: 29,369 TL), 6,345 TL tutarında ulaşım giderleri (30 Haziran 2024: 4,300 TL), 6,948 TL temizlik gideri (30 Haziran 2024: 5,036 TL), 4,541 TL tutarında ısınma-aydınlatma-su giderleri (30 Haziran 2024: 3,072 TL), 5,024 TL güvenlik giderleri (30 Haziran 2024: 4,030 TL) ve 16,892 TL tutarında sair giderlerden (30 Haziran 2024: 10,792 TL) oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

• 8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama
• 8.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri 1,251 TL (30 Haziran 2024: 16,067 TL) ertelenmiş vergi geliri 14,521 TL'dir (30 Haziran 2024: 22,907 TL).

8.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı 41,984 TL'dir (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır). Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın cari dönemde ertelenmiş vergiye konu mali zararı bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: 11,331 TL). Grup'un geçici farklardan oluşan 1,926 TL (30 Haziran 2024: 19,508 TL) ertelenmiş vergi geliri kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.

9. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 9.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Ana Ortaklık Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).
• 9.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

10. Azınlık Paylarına İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

11. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

V. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Ana Ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	186	-	-	10	9
Dönem Sonu Bakiyesi	-	7,001	-	-	408	9
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	17	-	-	4	1

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana Ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	188	-	-	3	7
Dönem Sonu Bakiyesi	-	186	-	-	10	9
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	4	-	-	-	1

1.b Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Ana Ortaklık Banka'nın Kontrol Edilen Ortaklıklar Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	3,383	32,232	20,336
Dönem Sonu	2,621	51,804	14,578
Mevduat Faiz Gideri	461	12,241	933

(*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 467,004 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 167,374 TL).

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Ana Ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	189	89,805	28,843
Dönem Sonu	3,383	32,232	20,336
Mevduat Faiz Gideri	140	19,004	531

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Grup, dahil olduğu risk grubunda yer alan kuruluşlarla faaliyet konusuna dahil işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 11,564 TL'dir (30 Haziran 2024: 7,720 TL).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

V. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acente Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Grup'un, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar Beşinci Bölüm VI. Kısım 1.a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

2.e Grup'un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

VI. Ana Ortaklık Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

1. Ana Ortaklık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	6	158
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Ana Ortaklık Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

VII. Bilanço Sonrası Hususlar

Ana Ortaklık Banka'nın 26 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısı kararına istinaden, 16 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 175,000 TL olan ödenmiş sermayesinin 425,000 TL arttırılarak 600,000 TL'ye çıkartılmasına ve buna bağlı olarak Banka esas sözleşmesinin ilgili maddesinin tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu 425,000 TL artışın 13,248 TL'si olağanüstü yedeklerden, 126,660 TL'si 2024 yılı hariç önceki yıl karlarından, 82,279 TL'si 2024 yılı net karından karşılanacak olup kalan 202,813 TL'lik kısmı hissedarların kanuni rüçhan hakkı haiz olmakla kaydıyla nakdi olarak ödenecektir. BDDK tarafından 11 Nisan 2025 tarih ve E-20008792-101.02.01[58]-150859 sayılı yazı ile söz konusu esas sözleşmenin tadile edilmesinde ve sermaye arttırım işlemlerinin devam ettirilmesinde 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri açısından bir sakınca bulunmadığı Banka'ya bildirilmiştir. T.C. Ticaret Bakanlığı, 15 Nisan 2025 tarih ve E-50035491-431.02- 00108251641 sayılı yazı ile sermayenin 600,000 TL'ye çıkartılmasına ve esas sözleşme değişikliğine 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 333. maddesi hükmü gereğince izin verildiğini Ana Ortaklık Banka'ya bildirmiştir. Sermaye artışına ilişkin süreç devam etmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Grup'un 30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 19 Ağustos 2025 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE FAALİYET RAPORU

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu

Raporun Ait Olduğu Dönem :	01.01.2025 – 30.06.2025
Ana Ortaklık Banka'nın Ticaret Unvanı :	TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi :	Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı – Şişli / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu :	0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası :	0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi :	www.turkishbank.com

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)

1. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

Değerli hissedarlarımız, müşterilerimiz ve çalışanlarımız,

2025 yılının ikinci çeyreğinde küresel ekonomi ve ticaret politikalarına ilişkin belirsizlikler artarken piyasalar üzerinde riskler de belirginleşmiştir. ABD tarafından gelen gümrük tarifeleri açıklamaları küresel dalgalanmayı tetiklemiş olup tarife kararlarının ne zaman uygulanacağı konusundaki değişiklikler ticaret ve ekonomi politikalarını olumsuz etkilemektedir.

Küresel iktisadi faaliyete ilişkin öncü göstergeler, imalat sanayisi ve hizmet sektörünün büyümenin temel itici gücü olmaya devam ettiğini göstermektedir.

Bu dönemde gelişmiş ülke merkez bankalarının para politikalarındaki değişimler de ekonomik görünüme yön vermeye devam etmiştir. Amerikan Merkez Bankası (FED), 2024 yılı Eylül ayında başladığı faiz indirimleriyle yılı %4.50 seviyesinde kapatmış ve 2025 yılı ikinci çeyreğinde de bu seviyede değişiklik yapmamıştır. Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2024 Temmuz ayında başladığı faiz indirimleriyle yılı %3.15 düzeyinde tamamlamış, 2025 yılında 4 faiz indirimiyle oranı %2.15'e çekmiştir. İngiltere Merkez Bankası (BOE) ise 2024 yılı Ağustos ayında başlattığı faiz indirimleriyle yılı %4.75 seviyesinde kapatmış, Haziran 2025'te gerçekleştirdiği indirim sonrası politika faizini %4.25 seviyesine düşürmüştür.

Tarife belirsizlikleri ve zayıflayan küresel ekonomik görünüme bağlı olarak küresel risk iştahının düşük seyrettiği bir ortamda, mart ayı ortasından itibaren yurt içinde yaşanan gelişmeler TL cinsi varlıklara yönelik risk algısını olumsuz etkilemiştir. Gelişmekte olan ülkelere yönelik risk iştahındaki azalma ise risk primlerinin artmasına neden olmuştur. Türkiye'nin 5 yıllık CDS primi, yılın ikinci çeyreğinin sonunda 307 baz puan seviyesinde gerçekleşmiştir.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), 2024 Aralık ayında gerçekleştirdiği 250 baz puanlık indirim ile yılı %47.50 politika faizi ile tamamlamış, 2025 yılının Ocak ve Mart aylarında 250'şer baz puanlık indirim ile faiz oranları %42.5 seviyesine indirilmiş, Nisan ayında ise gerçekleştirdiği toplantıda 350 baz puanlık bir arttırım yaparak faiz oranını %46.00 seviyesine çekmiştir. Merkez Bankası'nın, enflasyon gerçekleşmeleri ve beklentileri doğrultusunda öngörülen dezenflasyon süreciyle uyumlu bir parasal sıkılık politikası izlemeye devam etmesi beklenmektedir.

2024 yılı genelinde Gayri Safi Yurt İçi Hasıla (GSYH) %3.2 oranında büyürken, yılın son çeyreğinde bu oran %3.0 olarak gerçekleşmiştir. 2024 yılı Haziran ayında başlayan dezenflasyon süreci devam etmiş ve Haziran 2025 itibarıyla yıllık tüketici enflasyonu %35.05 seviyesine gerilemiştir. Bu düşüş eğiliminin yıl boyunca sürmesi beklenmektedir. Yıl sonu enflasyon tahminleri; 2025 yılı için %24, 2026 yılı için %12, 2027 yılı için ise %8 olarak öngörülmektedir.

2025 yılı boyunca küresel düzeyde yaşanacak ekonomik ve siyasi gelişmeler, enflasyon oranları, büyüme beklentileri ve emtia piyasalarındaki dalgalanmalar, Türkiye'nin makroekonomik görünümünde belirleyici rol oynamaya devam edecektir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)

1. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı (Devamı)

2025 yılının ilk yarısı itibarıyla, küresel ölçekte süregelen siyasi ve ekonomik belirsizlikler ile yurt içi piyasa dinamikleri Bankamız tarafından yakından izlenmiştir. Bu altı aylık dönemde ortaya çıkan gelişmelere süratle adapte olunarak, Bankamızın nakit akışı ve vade kompozisyonu etkin bir şekilde yeniden yapılandırılmıştır. Piyasa koşullarındaki değişimlere paralel olarak alınan kararlar neticesinde, bilanço ile aktif-pasif yönetimi ilk yarıyıl boyunca etkinliğini korumuş, likidite ve risk yönetimi alanlarında ise kararlı adımlar atılmıştır. Temel prensibi müşteri memnuniyeti ve kaliteli hizmet olan Bankamız, bu süreçte yurt içi ve yurt dışı gelişmeleri takip ederek müşterilerini düzenli olarak bilgilendirmiş, ortaya çıkan yeni durumlara yönelik isabetli ve hızlı çözümler sunmuştur.

2025 yılında Bankamız, makroekonomik trendleri ve piyasa dinamiklerini sürekli analiz ederek, finansal sağlamlığı önceliklendiren ve sürdürülebilir büyümeye odaklanan stratejilerle yoluna devam edecektir.

Hakan BÖRTEÇENE Yönetim Kurulu Başkanı

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)

2. Genel Müdür'ün Mesajı

2025 yılının ilk altı ayında Turkish Bank A.Ş. ile bağlı ortaklığının konsolide bazda aktif toplamı 6,346,113 TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam aktiflerinin %36'sını oluşturan krediler 2,290,577 TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam mevduat tutarı 4,261,660 TL'ye ulaşmıştır.

Bankamız ile bağlı ortaklığımız 2025 yılının ikinci yarısında da müşteri odaklı ve kaliteli hizmet anlayışı ile faaliyetlerine devam edecektir.

Saygılarımla;

Mithat Arikan Genel Müdür

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)

3. Turkish Bank A.Ş.'nin Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

Turkish Bank A.Ş. ("Ana Ortaklık Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca alınan 14 Eylül 1991 tarihli ve 91/2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (30.06.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

• I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)
• 4. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama

Adı Soyadı	Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu
İbrahim Hakan Börteçene	Yönetim Kurulu Başkanı
Shaikha Khaled Albahar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mithat Arikan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İhsan Ömür Yarsuvat	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kazgan	Yönetim Kurulu Üyesi
Kurt Börteçene	Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Arığ	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Barış Darendeli	Yönetim Kurulu Üyesi
Bassem Boustany	Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcıları (*)
Hamit Ağırman	İç Sistemler Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Denetim Komitesi
İhsan Ömür Yarsuvat	Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet Kazgan	Denetim Komitesi Üyesi

(*) Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla görevde olan Genel Müdür Yardımcıları, 2024 yılının dördüncü çeyreği içerisinde, kendi istekleri ve Turkish Bank Grubu bünyesinde farklı görevlendirme sebepleriyle görevlerinden ayrılmışlardır. 28 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Hamit Ağırman'ın İç Sistemler Yönetimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayını müteakiben yetkilendirilmesine karar verilmiştir. Yeni atamalara ilişkin süreçler devam etmektedir.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

5. Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

Yönetim Kurulu toplantıları Banka Ana Sözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu Toplantıları" başlıklı 23. maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre Yönetim Kurulu, Başkan veya Başkan Vekili veya herhangi bir üyenin daveti üzerine gerekli görülen her halde ve yılda dört defadan az olmamak kaydıyla Türkiye'de veya Türkiye dışında toplanır. Nitelikli çoğunluk gerektirmeyen hallerde Yönetim Kurulu toplantıları için toplantı nisabı en az 6, karar nisabı ise toplantıda hazır bulunanların çoğunluğudur. Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili veya üyelerden herhangi birisi müzakere talebinde bulunmadıkça, muayyen bir husustaki teklife diğerlerinin yazılı muvafakatı alınmak suretiyle de karar alınabilir.

6. Yönetim ve Organizasyon

2024 yılı sonunda 145 olan Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) toplam personel sayısı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 158'dir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Konsolide Faaliyet Raporu (Devamı)

7. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Bilgiler

Grup'un Seçilmiş Finansal Göstergeleri

	30 Haziran 2025
Nakdi Krediler, net	2,290,577
Toplam Aktifler	6,346,113
Mevduat	4,261,660
Özkaynaklar	411,854
Gayri Nakdi Krediler	404,229
Vergi Öncesi Zarar	(19,645)
Net Dönem Zararı	(6,375)

	30 Haziran 2025	31 Aralık 2024
Şube Ağı	6	6
Çalışan Sayısı	158	145
ATM	8	8
Kart Sayısı	3,499	3,444

8. Grup'un Risk Grubuyla Yapılan İşlemler

Banka, risk grubu şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla risk grubu şirketleri ile yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, aşağıda belirtilmiştir:

		Finansal Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere
	Bakiye	Göre %
Nakdi Krediler	408	%0.02
Gayrinakdi Krediler	7,010	%1.73
Mevduat	69,003	%1.62
Alınan Krediler	467,004	%96.66