AI Terminal
IŞIK PLASTİK SANAYİ VE DIŞ TİCARET PAZARLAMA A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 15, 2025
8807_rns_2025-08-15_d3e7df0d-8dc0-4e9c-ab0e-4dd0c33855b9.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortakları
1 Ocak- 30 Haziran 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat: 10 34396 Sarıyer/İstanbul, Türkiye
T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;
Giriş
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Eren Bağımsız Denetim Anonim Şirketi A member firm of GRANT THORNTON international
Emir Taşar, SMMM Sorumlu Denetçi
Ankara, Türkiye 15 Ağustos 2025
İçindekiler
Sayfa
| Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu | 1- 2 |
|---|---|
| Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özet konsolide özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6- 32 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| Geçmiş | geçmiş | ||
| Varlıklar | Dipnot | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen varlıklar | 1.344.496.652 | 1.166.993.858 | |
| Nakit ve nakit benzeri | 4 | 20.292.489 | 44.814.264 |
| Finansal yatırımlar | 1.016.057 | 7.028.778 | |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5, 23 | - | 3.559.719 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 534.781.810 | 414.683.595 |
| - Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar | 5 | 32.913.474 | 110.982.122 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6, 23 | 60.423.320 | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 7.966.885 | 1.465.263 |
| Stoklar | 7 | 507.761.967 | 446.769.707 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 142.561.616 | 113.324.157 |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 36.779.034 | 24.366.253 |
| Duran varlıklar | 2.637.519.629 | 2.222.515.676 | |
| Finansal yatırımlar | 367.643 | 428.945 | |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 7.667.835 | 5.648.719 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 2.258.003.946 | 1.830.598.505 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 62.547.492 | 71.449.884 |
| Kullanım hakları | 12 | 86.297.717 | 100.089.298 |
| Şerefiye | 3 | 76.199.962 | 76.199.962 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 17.434.360 | 71.780.794 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 129.000.674 | 66.319.569 |
| Toplam varlıklar | 3.982.016.281 | 3.389.509.534 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Yükümlülükler | Dipnot | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.153.913.305 | 943.306.428 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 16 | 672.624.718 | 394.348.130 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 16 | 225.192.196 | 235.626.368 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 30.866.577 | 33.465.170 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 5, 23 | 1.610.049 | 24.752.167 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 178.935.491 | 185.237.749 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 2.813.523 | 6.962.317 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 13 | 14.428.070 | 17.254.070 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 17.323.593 | 31.450.887 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 801.980 | 980.774 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 1.022.360 | 1.104.799 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 8.294.748 | 12.123.997 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 514.187.466 | 208.447.012 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 16 | 430.865.284 | 108.339.840 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 46.914.824 | 65.185.275 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 1.050.347 | 1.960.771 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 35.357.011 | 28.330.954 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 21 | - | 4.630.172 |
| Özkaynaklar | 2.313.915.510 | 2.237.756.094 | |
| Ödenmiş sermaye | 18 | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 1.586.365.586 | 1.586.365.586 |
| Geri alınmış paylar | 18 | (1.257.859) | (1.257.859) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler: | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp | (38.186.270) | (42.423.900) | |
| - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları | 88.630.526 | 88.630.526 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| veya giderler: | |||
| - Yabancı para çevirim farkları | (156.738.246) | (79.359.826) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 18 | 34.894.947 | 32.170.049 |
| Geçmiş yıllar kârları/ (zararları) | 435.399.517 | 89.170.552 | |
| Net dönem kârı | 151.888.844 | 351.542.501 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 3.982.016.281 | 3.389.509.534 | |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|---|---|
| dönem | dönem | dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak– | 1 Nisan – | 1 Nisan – | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Kâr veya zarar kısmı | Dipnot | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Hasılat | 19 | 1.122.353.741 | 1.324.780.209 | 574.021.157 | 696.956.316 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (791.964.725) | (999.948.159) | (365.184.416) | (532.435.492) |
| Brüt kar | 330.389.016 | 324.832.050 | 208.836.741 | 164.520.824 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 20 | (57.614.700) | (63.614.514) | (32.201.153) | (29.741.020) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (127.668.848) | (158.335.897) | (58.263.287) | (73.662.858) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 99.872.095 | 79.818.638 | 37.365.720 | 26.342.967 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (46.089.809) | (65.167.632) | (24.400.113) | (32.023.915) | |
| Esas faaliyet karı | 198.887.754 | 117.532.645 | 131.337.908 | 55.435.998 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler (-) | (8.814.985) | 11.343.896 | (2.206.168) | 8.946.325 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 190.072.769 | 128.876.541 | 129.131.740 | 64.382.323 | |
| Finansman gelirleri | 18.740.846 | 10.622.587 | 6.146.413 | 5.211.856 | |
| Finansman giderleri (-) | (194.417.851) | (110.165.561) | (139.522.814) | (42.297.440) | |
| Parasal kazanç | 25 | 75.591.415 | 205.406.616 | 80.040.458 | 105.758.445 |
| Vergi öncesi kar | 89.987.179 | 234.740.183 | 75.795.797 | 133.055.184 | |
| Vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi gideri | 21 | (5.690.994) | (8.500.721) | (5.690.994) | (2.130.954) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 21 | 67.592.659 | (76.836.843) | (29.757.004) | (24.378.299) |
| Net dönem karı | 151.888.844 | 149.402.619 | 40.347.799 | 106.545.931 | |
| Dönem karının dağılımı | |||||
| Ana ortaklık payları | 151.888.844 | 149.402.619 | 40.347.799 | 106.545.931 | |
| Hisse başına kazanç | 22 | 0,71 | 0,70 | 0,19 | 0,50 |
| Diğer kapsamlı gider | (73.140.790) | (83.557.339) | (26.616.940) | (11.967.930) | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal | |||||
| kazanç/ (kayıp) | 14 | 5.650.171 | (8.520.162) | 11.840.330 | 28.684 |
| - Vergi etkisi | (1.412.541) | 2.130.040 | (2.960.081) | (7.172) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | (77.378.420) | (77.167.217) | (35.497.189) | (11.989.442) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 78.748.054 | 65.845.280 | 13.730.859 | 94.578.001 |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 ara dönemine ait konsolide özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kâr veya zararda sınıflandırılmayacaklar |
zarada sınıflandırılaca klar |
|||||||||
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Geri alınmış paylar |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp fonu |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar (zararları)/ kârları |
Dönem net kârı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.586.366.233 | (1.257.859) | (31.789.259) | 88.630.557 | (6.658.355) | 32.170.060 | (84.383.952) | 173.554.537 1.969.550.427 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- (6.390.122) |
- - |
- (77.167.217) |
- - |
173.554.537 - |
(173.554.537) 149.402.619 |
- 65.845.280 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.586.366.233 | (1.257.859) | (38.179.381) | 88.630.557 | (83.825.572) | 32.170.060 | 89.170.585 | 149.402.619 2.035.395.707 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.586.365.586 | (1.257.859) | (42.423.900) | 88.630.526 | (79.359.826) | 32.170.049 | 89.170.552 | 351.542.501 2.237.756.094 | |
| Transferler Kar payları (*) Toplam kapsamlı gelir |
- - - |
- - - |
- - - |
- - 4.237.630 |
- - - |
- - (77.378.420) |
2.724.898 - - |
348.817.603 (2.588.638) - |
(351.542.501) - 151.888.844 |
- (2.588.638) 78.748.054 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.586.365.586 | (1.257.859) | (38.186.270) | 88.630.526 | (156.738.246) | 34.894.947 | 435.399.517 | 151.888.844 2.313.915.510 |
(*) 2024 yılı karı ile toplamda 2.588.638 TL tutarındaki temettünün dağıtımı teklifi 25 Nisan 2025 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilmiştir. Kar payları 26 Haziran 2025 tarihinden itibaren hissedarlara nakden ödenmeye başlanmıştır.
1 Ocak - 30 Haziran 2025 ara dönemine ait konsolide nakit akış tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
| A. İşletme faaliyetlerden nakit akışları | 200.474.152 | (73.000.013) | |
| I. Dönem net kârı | 151.888.844 | 149.402.619 | |
| II. Dönem net kârı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 267.773.713 | 28.610.140 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 11,12 | 80.856.923 | 61.032.487 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 392.168 | 5.233.738 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 2.515.694 | 2.038.820 |
| Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 3.607.153 | 5.094.193 |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 344.441 | 109.484 | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 76.213.610 | 46.608.413 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (761.183) | (1.197.128) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler, net | 178.476.577 | 49.128.599 | |
| Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltmeler | (1.654.306) | (501.721) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan düzeltmeler | - | (10.435.218) | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 21 | (61.901.665) | 85.337.564 |
| Parasal kazanç | (10.315.699) | (213.839.091) | |
| III. İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | (215.382.280) | (238.450.443) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim | 3.559.719 | (15.305.490) | |
| Ticari alacaklardaki değişim | (124.523.802) | (120.442.247) | |
| Stoklardaki değişim | (60.992.260) | 68.055.615 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | 25.108.975 | (86.121.178) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim | (23.142.118) | 51.468.874 | |
| Ticari borçlardaki değişim | (6.302.258) | (61.344.521) | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki değişim | (60.423.320) | - | |
| Diğer alacaklardaki değişim | (8.520.738) | 1.113.465 | |
| Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklardaki (Artış) Azalış | 78.068.648 | - | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim | (2.826.000) | 2.735.837 | |
| Diğer borçlardaki değişim | (4.148.794) | (53.527.736) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | (15.037.702) | (4.402.821) | |
| Diğer dönen varlıklardaki değişim | (12.351.479) | (19.709.699) | |
| Diğer yükümlülüklerdeki değişim | (3.851.151) | (970.542) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (I+II+III) | 204.280.277 | (60.437.684) | |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | 14 | (2.366.533) | (4.823.933) |
| Vergi ödemeleri | (1.439.592) | (7.738.396) | |
| B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (563.249.080) | (36.821.830) | |
| Maddi duran varlık alımları | 11 | (549.757.354) | (51.453.270) |
| Maddi olmayan duran varlık alımları | 11 | (13.491.726) | (11.576.659) |
| Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit | - | 26.208.099 | |
| C. Finansman faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | 422.036.025 | 70.387.454 | |
| Borçlanmadan elde edilen nakit | 905.334.257 | 276.838.573 | |
| Borç ödemeleri | (411.274.158) | (164.612.038) | |
| Ödenen Temettüler | (2.588.638) | - | |
| Ödenen faiz | (70.196.619) | (43.036.209) | |
| Alınan faiz | 761.183 | 1.197.128 | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | (77.378.420) | (57.180.587) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C+D) | (18.117.323) | (96.614.976) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 44.814.264 | 161.078.212 |
| F. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (6.404.452) | (31.941.448) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E+F) | 4 | 20.292.489 | 32.521.788 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi (bundan sonra "Işık Plastik" veya "Şirket" olarak anılacaktır) 11 Ekim 1988 tarihinde İstanbul'da kurulmuş olup, 1998 yılında 2120 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde Işık Plastik unvanı ile ilan edilmiştir. Şirket'in esas faaliyet konusu; her çeşit plastik özellikte kaplar, gıda ambalajları, endüstriyel amaçlı levhalar, kompound ve masterbatchler üretmekte, yurtiçi ve yurtdışında satışını yapmaktadır. Şirket'in yıllık 25.953 ton plastik endüstriyel levha, 31.701 ton termoform olarak adlandırılan plastikten sofra ve mutfak eşyası ve 7.182 ton masterbatch olarak adlandırılan plastik boyası ve 306 ton metalize kaplama levha üretimi kapasitesine sahiptir.
Şirket'in ana ortağı Erpet Turizm İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, nihai ortakları ise Çeker Ailesi'dir. Şirket'in paylarının halka arzı, 21- 22 Ocak 2021 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da gerçekleşmiştir.
Şirket, Tahtakale Uzunçarşı Cad. Milas Han, K: 3, No: 216, Eminönü, İstanbul, Türkiye adresinde kayıtlı bulunmaktadır. Şirket'in fabrika adresi aşağıdaki gibidir:
Işık-1 Gebze Organize Sanayi Bölgesi İhsan Dede Cad. No: 101 / 1 Gebze- Kocaeli 41480, Türkiye
Işık-2 Gebze Organize Sanayi Bölgesi 1000 Cad.1 Blok No: 1003/ 9 Çayırova- Kocaeli, Türkiye
Şirket, 31 Ekim 2016 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri Texas eyaletinde "Sirius Plastic LLC" ("Sirius") adında bir şirketi 7.500 Amerikan Doları karşılığında satın almıştır. Sirius, Amerika'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla satın alınmıştır. Sirius, Ocak 2017 itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Sirius'un operasyonlarına başlamasıyla beraber 2017 yılı başından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 6 Haziran 2022 tarihinde Fransa'da "Isık France" ("Isık France") adında bir şirketi 5.000 Avro karşılığında kurmuştur. Isık France, Fransa'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla kurulmuştur. Isık France, Haziran 2023 tarihi itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Isık France'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı ortasından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 20 Temmuz 2023 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri New Jersey eyaletinde "UG Plast Inc." ("UG Plast") adında bir şirket'in %100 hissesini satın almıştır. UG Plast, 2017 yılında faaliyetlerine başlamış olup York, PA'da yıllık 11.500 ton üretim kapasiteli, 8.000 m2'lik üretim tesisine sahiptir. Şirket, Amerika'da yapı marketleri, otomotiv, aydınlatma, grafik, tarım, sağlık, ulaşım, elektrikli ve elektronik ekipman, inşaat, ambalaj, makine ve güvenlik camı pazarları dahil olmak üzere çeşitli pazarlar ve kullanımlar için çok duvarlı polipropilen, çok duvarlı ve solid polikarbonat levhalar üretim, pazarlama ve satış faaliyetlerini yürütmesi amacıyla satın alınmıştır. UG Plast'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı üçüncü çeyrek itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Bundan sonra konsolide finansal tablolarda Işık Plastik ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla istihdam ettiği personel sayısı 262'dir (31 Aralık 2024: 285).
Özet finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim tarafından onaylanmış ve 15 Ağustos 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri
Grup'un finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile okunmalıdır.
Finansal tabloların TMS'ye ve TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Grup'un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Grup'un geçerli ve sunum para birimi TL'dir. Grup'un bağlı ortaklarının geçerli para birimi Amerikan Doları ve Avro'dur.
İşletmenin sürekliliği
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
TMS 29 standardı uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,0000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
-
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
-
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
-
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
-
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
-
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir (Not 25).
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.2 Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama (devamı)
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
- TMS 21 Değişiklikleri- Takas edilebilirliğin bulunmaması
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
- TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
- TFRS 17- Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
- TMS 21 Değişiklikleri Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Söz konusu standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
- UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
- UFRS 18 Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
- UFRS 19 Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti
Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ile okunmalıdır.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
3. İşletme birleşmeleri
Grup, 19 Temmuz 2023 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile UG Plast hisselerinin tamamını, satın almıştır. Satın alma bedelinin 250.244 ABD Dolar nispetindeki (6.519.736 TL) kısmı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 20 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Bu satın alma işlemine istinaden Grup, UG Plast'ı bağlı ortaklık olarak TFRS 3, "İşletme Birleşmeleri" standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirmiştir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri konsolide finansal tablolarda geçici tutarları üzerinden (provizyonel olarak) raporlanmıştır. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave ve düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satın alma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır:
| 67.414.790 |
|---|
| 84.723.207 |
| (174.321.621) |
| (22.183.624) |
| 54.016.338 |
| 76.199.962 |
UG Plast'ın eski hissedarına 20 Temmuz 2023 tarihinde 250.244 ABD Doları nakden ödenmiştir. 31 Aralık 2024 itibarıyla geriye kalan borç bulunmamaktadır.
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir;
| Satın alma bedeli- 2024 yılı nakit ödenen | 43.132.847 |
|---|---|
| Satın alma bedeli- 2023 yılı nakit ödenen | 10.982.675 |
| Nakit ve nakit benzerleri- iktisap edilen | (99.184) |
Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net) 54.016.338
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
4. Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankadaki nakit |
19.026 | 18.578 |
| - Vadesiz mevduatlar | 20.273.463 | 44.795.686 |
| Toplam | 20.292.489 | 44.814.264 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kredi limitini sağlayabilmek için verdiği bloke mevduat tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ile 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 20.292.489 | 44.814.264 |
| Toplam | 20.292.489 | 44.814.264 |
5. Ticari alacaklar, ticari borçlar ve sözleşme varlıkları
a) Ticari alacaklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar: -Ticari alacaklar -Vadeli çekler ve alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) |
424.524.236 128.296.757 - |
313.899.937 114.091.507 3.559.719 |
| Brüt | 552.820.993 | 431.551.163 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü (-) | (18.039.183) | (13.307.849) |
| Net | 534.781.810 | 418.243.314 |
Ticari alacakların ortalama vadesi 77 gündür (31 Aralık 2024: 67).
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
5. Ticari alacaklar, ticari borçlar ve sözleşme varlıkları (devamı)
b) Ticari borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Verilen çekler İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) |
169.278.149 9.657.342 1.610.049 |
112.218.844 73.018.905 24.752.167 |
| Toplam | 180.545.540 | 209.989.916 |
Ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2024: 36).
c) Sözleşme varlıkları
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme varlıkları (1 yıldan kısa) |
32.913.474 | 110.982.122 |
| Toplam | 32.913.474 | 110.982.122 |
(*) Grup'un, yurt içindeki müşterisi ile yapmış olduğu 2025 yılı sonuna kadar teslim edilecek uygulamalı ses bariyeri projesinden oluşmaktadır.
6. Diğer alacaklar ve borçlar
a) Diğer alacaklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 23) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar |
60.423.320 1.295.462 6.671.423 |
- 999.893 465.370 |
| Toplam | 68.390.205 | 1.465.263 |
| Uzun vadeli Verilen depozito ve teminatlar (*) |
7.667.835 | 5.648.719 |
| Toplam | 7.667.835 | 5.648.719 |
(*) Verilen depozito ve teminatlar; ağırlıklı olarak gümrük ve bankalara verilen teminat ve depozitolardan oluşmaktadır.
b) Diğer borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | ||
| Gider tahakkukları | 2.779.807 | 3.957.687 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 33.716 | 39.336 |
| Diğer çeşitli borçlar | - | 2.965.294 |
| Toplam | 2.813.523 | 6.962.317 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
7. Stoklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 145.297.169 | 147.385.238 |
| Mamuller | 194.151.683 | 132.702.064 |
| Ticari mallar | 5.479.234 | 44.182.866 |
| Diğer stoklar | 162.833.881 | 122.499.539 |
| Toplam | 507.761.967 | 446.769.707 |
8. Peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen avanslar (*) | 113.170.359 | 95.537.062 |
| Gelecek aylara ait giderler | 29.391.257 | 17.787.095 |
| Toplam | 142.561.616 | 113.324.157 |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen avanslar (**) | 17.434.360 | 71.780.794 |
| Toplam | 17.434.360 | 71.780.794 |
(*) Hizmet veya hammadde almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
(**) Makine almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
9. Diğer dönen varlıklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli KDV alacakları Personele verilen avanslar |
27.119.543 9.659.491 |
14.403.604 9.962.649 |
| Toplam | 36.779.034 | 24.366.253 |
10. Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 8.294.748 | 12.123.997 |
| Toplam | 8.294.748 | 12.123.997 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
11. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Maddi duran varlıklar
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler için maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Transferler | Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 644.923.695 | 7.614.903 | - | - | 652.538.598 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 586.459.494 | - | - | (1.486.738) | 584.972.756 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.705.797.126 | 4.360.085 | 427.603.367 | (45.269.368) | 2.092.491.210 | |
| Taşıt araçları | 60.756.241 | 1.950.777 | - | - | 62.707.018 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 52.108.421 | 514.539 | - | 59.224 | 52.682.184 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 325.654.489 | 535.317.050 | (427.603.367) | (35.679.830) | 397.688.342 | |
| Toplam | 3.375.699.466 | 549.757.354 | - | (82.376.712) | 3.843.080.108 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 54.791.324 | 6.972.486 | - | (1.067.078) | 60.696.732 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.426.911.599 | 32.313.428 | - | (4.742.613) | 1.454.482.414 | |
| Taşıt araçları | 15.980.133 | 5.403.112 | - | - | 21.383.245 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 47.417.905 | 1.096.962 | - | (1.096) | 48.513.771 | |
| Toplam | 1.545.100.961 | 45.785.988 | - | (5.810.787) | 1.585.076.162 | |
| Net defter değeri | 1.830.598.505 | 2.258.003.946 | ||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkı |
30 Haziran 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 644.923.695 | - | - | - | - | 644.923.695 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 591.543.523 | 413.156 | - | - | (5.497.185) | 586.459.494 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.700.714.171 | 3.766.053 | (11.347.635) | - | (25.461.721) | 1.667.670.868 |
| Taşıt araçları | 44.516.667 | 35.338.077 | (19.098.503) | - | - | 60.756.241 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 50.982.829 | 1.129.855 | - | - | (4.263) | 52.108.421 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 314.848.360 | 10.806.129 | - | - | - | 325.654.489 |
| Toplam | 3.347.529.245 | 51.453.270 | (30.446.138) | - | (30.963.169) | 3.337.573.208 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 46.776.616 | 7.122.065 | - | - | (3.755.814) | 50.142.867 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.432.094.173 | 29.734.407 | (7.691.170) | - | (13.978.693) | 1.440.158.717 |
| Taşıt araçları | 16.325.441 | 1.498.758 | (6.982.087) | - | - | 10.842.112 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 42.912.313 | 1.044.952 | - | - | - | 43.957.265 |
| Toplam | 1.538.108.543 | 39.400.182 | (14.673.257) | - | (17.734.507) | 1.545.100.961 |
| Net defter değeri | 1.809.420.702 | 1.792.472.247 |
(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklara ilişkin aktifleştirilen borçlanma maliyeti 68.157.020 TL'dir (30 Haziran 2024: Yoktur).
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
11. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 21.928.804 | 220.077 | - | 22.148.881 | ||
| Geliştirme projeleri | 116.986.614 | 13.271.649 | - | 130.258.263 | ||
| Toplam | 138.915.418 | 13.491.726 | - | 152.407.144 | ||
| Birikmiş itfa payları | ||||||
| Haklar | 18.356.607 | 498.862 | - | 18.855.469 | ||
| Geliştirme projeleri | 49.108.927 | 21.895.256 | - | 71.004.183 | ||
| Toplam | 67.465.534 | 22.394.118 | - | 89.859.652 | ||
| Net defter değeri | 71.449.884 | 62.547.492 | ||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Yabancı para çevrim farkı | 30 Haziran 2024 | |||
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 21.204.107 | 143.183 | (24.356) | 21.322.934 | ||
| Geliştirme projeleri | 91.566.587 | 11.433.476 | - | 103.000.063 | ||
| Toplam | 112.770.694 | 11.576.659 | (24.356) | 124.322.997 | ||
| Birikmiş itfa payları | ||||||
| Haklar | 17.597.509 | 405.873 | (1.636) | 18.001.746 | ||
| Geliştirme projeleri | 33.896.944 | 6.964.944 | - | 40.861.888 | ||
| Toplam | 51.494.453 | 7.370.817 | (1.636) | 58.863.634 | ||
| Net defter değeri | 61.276.241 | 65.459.363 |
12. Kullanım hakkı varlıkları
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkı | 30 Haziran 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 69.784.422 | 21.902 | - | (24.576) | 69.781.748 |
| Taşıt araçları | 35.754.108 | - | - | - | 35.754.108 |
| Binalar | 60.948.076 | - | - | (2.043.990) | 58.904.086 |
| Toplam | 166.486.606 | 21.902 | - | (2.068.566) | 164.439.942 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 22.429.008 | 179.186 | - | (13.215) | 22.594.979 |
| Taşıt araçları | 22.707.194 | 6.268.581 | - | 28.975.775 | |
| Binalar | 21.261.106 | 6.229.050 | - | (918.685) | 26.571.471 |
| Toplam | 66.397.308 | 12.676.817 | - | (931.900) | 78.142.225 |
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 100.089.298 | 86.297.717 | |||
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkı | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 71.498.223 | - | - | (89.112) | 71.409.111 |
| Taşıt araçları | 24.550.863 | 13.065.529 | (3.731.809) | - | 33.884.583 |
| Binalar | 69.148.183 | - | - | (7.331.851) | 61.816.332 |
| Toplam | 165.197.269 | 13.065.529 | (3.731.809) | (7.420.963) | 167.110.026 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 14.420.182 | 4.371.895 | - | (19.367) | 18.772.710 |
| Taşıt araçları | 17.065.402 | 3.145.999 | (3.731.809) | - | 16.479.592 |
| Binalar | 6.286.194 | 6.743.594 | - | (666.531) | 12.363.257 |
| Toplam | 37.771.778 | 14.261.488 | (3.731.809) | (685.898) | 47.615.559 |
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 127.425.491 | 119.494.467 |
13. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar ve ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek personel vergileri |
9.357.591 5.070.479 |
11.233.675 6.020.395 |
| Toplam | 14.428.070 | 17.254.070 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
14. Karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki şekildedir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı |
26.448.474 8.908.537 |
22.145.617 6.185.337 |
| Toplam | 35.357.011 | 28.330.954 |
Kıdem tazminatı karşılığı:
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye İş Kanunu'na göre, bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Temmuz 2025 tarihi itibarıyla 53.919,68 TL (1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TFRS, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 3,98 | 3,00 |
| Ücret artışı (%) | 21,85 | 21,41 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı (%) | 93,37 | 93,83 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihlerinde sonra eren döneme ait kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 22.145.617 | 22.048.549 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 2.515.694 | 2.038.820 |
| Faiz gideri | 2.576.639 | 2.368.833 |
| Aktüeryal kayıp | 4.741.911 | 8.520.162 |
| Dönem içerisinde yapılan ödemeler | (2.366.533) | (4.823.933) |
| Parasal kazanç | (3.164.854) | (4.344.984) |
| 30 Haziran itibarıyla | 26.448.474 | 25.807.447 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
14. Karşılıklar (devamı)
Kullanılmamış izin karşılığı
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Dönem içinde ayrılan/ (kapatılan) karşılık, net Parasal kazanç |
6.185.337 3.607.153 (883.953) |
5.458.095 5.094.193 (1.415.371) |
| 30 Haziran itibarıyla | 8.908.537 | 9.136.917 |
Diğer kısa vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 1.022.360 | 1.104.799 |
| Toplam | 1.022.360 | 1.104.799 |
(*) Karşılıkların tamamı işçi davalarından oluşmaktadır.
15. Ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Alınan avanslar () Gelecek aylara ait gelirler (*) |
16.063.176 1.260.417 |
29.980.293 1.470.594 |
| Toplam | 17.323.593 | 31.450.887 |
(*) Alınan avanslar, mamul satışı öncesi müşterilerden alınan avans tutarlarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 1.050.347 | 1.960.771 |
| 1.050.347 | 1.960.771 |
(**) Gelecek aylara ait gelirler, Grup'un maaş ödemeleri için anlaşmış olduğu bankalardan elde ettiği promosyon gelirlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
16. Finansal borçlar
a) Borçlanmalar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Banka kredileri | 672.624.718 | 394.348.130 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 30.866.577 | 33.465.170 |
| Toplam | 703.491.295 | 427.813.300 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları Banka kredileri |
225.192.196 | 235.626.368 |
| Toplam | 225.192.196 | 235.626.368 |
| Uzun vadeli | ||
| Banka kredileri | 430.865.284 | 108.339.840 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 46.914.824 | 65.185.275 |
| Toplam | 477.780.108 | 173.525.115 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 1.406.463.599 | 836.964.783 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerin para birimi cinsinden ve faiz detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklandırılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 22,71 | 82.108.207 | 82.108.207 |
| AVRO krediler | 5,07 | 6.830.672 | 318.987.134 |
| ABD Doları krediler | 8,43 | 6.832.234 | 271.529.377 |
| Toplam | 672.624.718 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| AVRO krediler | 5,07 | 1.273.929 | 59.304.716 |
| ABD Doları krediler | 8,43 | 4.174.068 | 165.887.480 |
| Toplam | 225.192.196 | ||
| Uzun vadeli | |||
| AVRO krediler | 5,07 | 6.068.260 | 282.493.280 |
| ABD Doları krediler | 8,43 | 3.733.343 | 148.372.004 |
| Toplam | 430.865.284 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
16. Finansal borçlar (devamı)
a) Borçlanmalar (devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklandırılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 28,43 | 30.032.378 | 30.032.378 |
| AVRO krediler | 7,49 | 5.401.338 | 175.942.648 |
| ABD Doları krediler | 6,09 | 5.782.946 | 188.373.104 |
| Toplam | 394.348.130 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| TL krediler | 28,43 | 2.694.069 | 2.694.069 |
| AVRO krediler | 7,49 | 688.309 | 22.420.916 |
| ABD Doları krediler | 6,09 | 6.462.578 | 210.511.383 |
| Toplam | 235.626.368 | ||
| Uzun vadeli | |||
| ABD Doları krediler | 8,46 | 3.325.971 | 108.339.840 |
| Toplam | 108.339.840 |
Banka kredilerinin anapara geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde | 897.816.914 | 629.974.498 |
| 1-2 yıl içerisinde | 145.677.790 | 94.063.197 |
| 2-3 yıl içerisinde | 86.720.293 | 8.545.169 |
| 3-4 yıl içerisinde | 79.007.958 | 3.101.721 |
| 4-5 yıl içerisinde | 70.894.819 | 2.629.753 |
| 5-6 yıl içerisinde | 48.564.424 | - |
| Toplam | 1.328.682.198 | 738.314.338 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
16. Finansal borçlar (devamı)
a) Borçlanmalar (devamı)
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 738.314.338 | 562.095.608 |
| Dönem içinde alınan ilaveler | 905.334.257 | 276.838.573 |
| Dönem içinde ödenen anapara | (393.600.266) | (164.612.038) |
| Kur farkı zararı | 176.921.094 | 37.478.039 |
| Parasal kazanç | (98.287.225) | (111.462.297) |
| 30 Haziran | 1.328.682.198 | 600.337.885 |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kiralamalar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 98.650.445 | 148.213.669 |
| Dönem içinde alınan ilaveler | - | 9.656.803 |
| Dönem içinde ödenen anapara ve faiz | (17.673.892) | (14.973.591) |
| Kur farkı zararı | 1.555.483 | 11.650.560 |
| Faiz tahakkuk etkisi | 3.440.353 | 1.203.370 |
| Parasal kazanç | (8.190.988) | (29.390.438) |
| 30 Haziran | 77.781.401 | 126.360.373 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
17. Koşullu varlık ve yükümlülükler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerin ("TRİK") dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
| Verilen teminatlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Genel kredi sözleşmeleri () İpotekler () Verilen teminat mektupları () |
1.290.083.486 35.000.000 1.242.000 |
692.565.344 40.835.900 1.449.091 |
| Toplam | 1.326.325.486 | 734.850.335 |
(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un mevcut belirtilen genel kredi sözleşmelerine istinaden ilgili bankalara toplam borç bakiyesi 1.290.083.486 TL'dir (31 Aralık 2024: 692.565.344 TL).
(**) Grup'un gümrük müdürlüklerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
(***) Rehini bulunmayan Grup'un toplam verdiği ipotek miktarı 35.000.000 TL'dir. İlgili tutar Işık-2 fabrikasına ilişkin verdiği toplam ipotek miktarı olan 35.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 40.835.900 TL).
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş |
1.326.325.486 | 14.739.645 | 14.172.861 | 80.000.000 |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| Toplam | 1.326.325.486 | 14.739.645 | 14.172.861 | 80.000.000 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş |
734.850.335 | 14.400.263 | 5.306.541 | 31.862.568 |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş |
- | - | - | - |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin |
- | - | - | - |
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 734.850.335 | 14.400.263 | 5.306.541 | 31.862.568 |
18. Özkaynaklar
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Sahiplik Oranı (%) |
Pay | Sahiplik Oranı (%) |
Pay | |
| Erpet Turizm İnşaat Tah. San. Tic. A.Ş. Mehmet Çeker Abdullah Çeker Ahmet Sadin Çeker Esra Çeker Halka Açık Hissedarlar (*) |
64,40 1,95 0,17 0,17 0,17 33,14 |
137.108.880 4.156.816 361.696 361.696 361.696 70.567.681 |
64,40 1,95 0,17 0,17 0,17 33,14 |
137.108.880 4.156.816 361.696 361.696 361.696 70.567.681 |
|
| Nominal sermaye | 212.918.465 | 212.918.465 | |||
| Sermaye düzeltme farkları (*) | 1.586.365.586 | 1.586.365.586 | |||
| Düzeltilmiş sermaye | 1.799.284.051 | 1.799.284.051 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Geri alınmış paylar
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Geri alınmış paylar | (1.257.859) | (1.257.859) |
| Toplam | (1.257.859) | (1.257.859) |
(*) Grup'un 16 Şubat 2023 tarihinde Borsa İstanbul'da pay başına 5,32 TL-5,41 TL (ağırlıklı ortalama 5,39 TL) fiyat aralığından toplam 92.500 TL nominal değerli ISKPL payları geri alınmıştır. Toplam geri alınan payların sermayeye oranı %0,043'tür. Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler:
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir. Bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kardan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 34.894.947 | 32.170.049 |
| Toplam | 34.894.947 | 32.170.049 |
19. Hasılat ve satışların maliyeti
| 1 Ocak – | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Hasılat | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Yurt içi satışlar | 413.428.942 | 470.439.362 | 202.013.414 | 252.956.203 |
| Yurt dışı satışlar | 722.424.667 | 865.186.890 | 376.332.992 | 451.963.121 |
| Brüt satışlar toplamı | 1.135.853.609 | 1.335.626.252 | 578.346.406 | 704.919.324 |
| Satıştan iadeler | (7.027.511) | (6.043.618) | (2.312.589) | (5.316.566) |
| Satış indirimleri | (6.472.357) | (4.802.425) | (2.012.660) | (2.646.442) |
| Net satışlar | 1.122.353.741 | 1.324.780.209 | 574.021.157 | 696.956.316 |
Coğrafi bölümlere göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| Coğrafi bölümler | 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan - | 1 Nisan – |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Türkiye | 447.411.652 | 469.016.956 | 236.378.169 | 251.876.020 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 249.132.328 | 374.421.954 | 112.858.344 | 199.866.960 |
| Avrupa Birliği Ülkeleri | 254.976.341 | 321.606.513 | 104.679.082 | 183.613.628 |
| Diğer | 170.833.420 | 159.734.786 | 120.105.562 | 61.599.708 |
| Net hasılat | 1.122.353.741 | 1.324.780.209 | 574.021.157 | 696.956.316 |
Ürün çeşidine göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| Ürün çeşidi | 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan - | 1 Nisan – |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Levha | 871.168.039 | 1.059.439.008 | 422.991.111 | 573.344.249 |
| Termoform | 131.435.827 | 190.240.338 | 63.931.605 | 78.147.649 |
| Hizmet | 48.182.934 | - | 42.736.282 | - |
| Diğer | 71.566.941 | 75.100.863 | 44.362.159 | 45.464.418 |
| Net hasılat | 1.122.353.741 | 1.324.780.209 | 574.021.157 | 696.956.316 |
20. Niteliklerine göre giderler
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan - | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 424.016.187 | 601.824.059 | 194.005.239 | 334.705.236 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 142.203.416 | 222.535.357 | 43.821.664 | 112.732.646 |
| Personel giderleri | 127.110.403 | 163.933.181 | 56.457.691 | 78.528.347 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | 80.856.923 | 61.032.487 | 42.258.701 | 29.709.528 |
| Enerji giderleri | 30.377.254 | 35.107.849 | 14.267.885 | 16.783.515 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 26.506.321 | 13.966.010 | 12.104.017 | 6.423.922 |
| Dağıtım giderleri | 25.123.878 | 23.438.819 | 11.329.961 | 11.858.139 |
| Danışmanlık giderleri | 15.196.785 | 9.311.186 | 6.547.505 | 5.958.266 |
| Vergi, resim ve harçlar | 12.278.007 | 10.005.582 | 8.786.962 | 4.762.968 |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | 9.959.419 | 1.576.212 | 4.769.208 | 856.589 |
| Seyahat giderleri | 9.902.645 | 7.326.677 | 4.094.801 | 2.794.158 |
| Satış komisyon giderleri | 9.161.523 | 2.093.905 | 5.156.729 | 880.517 |
| Sigorta giderleri | 9.047.902 | 8.129.369 | 4.479.807 | 4.571.477 |
| Kira gideri | 5.331.534 | - | 5.331.534 | - |
| Yemek giderleri | 2.603.939 | 2.026.130 | 1.212.731 | 944.691 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 1.429.377 | 463.221 | 1.150.982 | 215.837 |
| İletişim ve kargo giderleri | 1.378.555 | 813.133 | 628.126 | 451.703 |
| Ulaşım ve konaklama giderleri | 950.340 | 6.848.902 | 427.895 | 3.962.487 |
| Sergi ve fuar giderleri | 205.572 | 793.670 | 28.252 | 738.942 |
| Diğer | 43.608.293 | 50.672.821 | 38.789.166 | 18.960.402 |
| Toplam | 977.248.273 | 1.221.898.570 | 455.648.856 | 635.839.370 |
21. Vergi varlık ve yükümlülükleri
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sona eren yıla ait hesap dönemlerine ilişkin vergi giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| Vergi giderleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) |
(5.690.994) 67.592.659 |
(8.500.721) (76.836.843) |
(5.690.994) (29.757.004) |
(2.130.954) (24.378.299) |
| Toplam | 61.901.665 | (85.337.564) | (35.447.998) | (26.509.253) |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (-) |
1.260.798 (458.818) |
11.589.567 (10.608.793) |
||
| Kurumlar vergisi karşılığı, net | 801.980 | 980.774 |
Kurumlar vergisi
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
21. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş | Ertelenmiş | |
| vergi varlık / | vergi varlık / | |
| (yükümlülükleri) | (yükümlülükleri) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman düzeltmeleri ve yeniden değerleme artışları Yatırım teşvik vergi avantajı (*) Finansal yatırım gerçeğe uygun değer düzeltmeleri Ticari alacaklar ve borçlar üzerindeki düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı İzin karşılığı İndirimli kurumlar vergisi uygulaması Diğer |
(38.548.632) 149.587.916 8.551.811 5.175.776 6.612.119 3.929.284 2.227.134 - (8.534.734) |
29.727.361 22.173.077 12.042.699 (21.359.044) 7.230.721 4.619.310 - 1.965.760 5.289.513 |
| Toplam | 129.000.674 | 61.689.397 |
(*) Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Grup, ilgili teşvik belgesi kapsamında gerçekleştirdiği yatırımlar doğrultusunda, öngörülen tutarların üzerinde harcama yapmıştır. Belgenin kapatma işlemleri sırasında, bu yüksek harcama tutarlarının beyan edilmesiyle birlikte, ilgili mevzuat çerçevesinde daha yüksek oranda vergi avantajından yararlanılabileceği öngörülmektedir. Bu kapsamda, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 149.587.916 TL (31 Aralık 2024: 22.173.077 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 10 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
22. Pay başına kazanç
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hisse senedi adedi 1 Ocak itibarıyla (toplam) | 212.918.465 | 212.918.465 | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem karı (TL) |
212.918.465 151.888.844 |
212.918.465 149.402.619 |
212.918.465 40.347.799 |
212.918.465 106.545.931 |
| Pay başına kazanç | 0,71 | 0,70 | 0,19 | 0,50 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 73.434.518 | 65.845.280 | 13.730.859 | 94.578.001 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç |
0,34 | 0,31 | 0,06 | 0,44 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
23. İlişkili taraf açıklamaları
a) İlişkili taraflarla olan bakiyeler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari olmayan | Ticari | ||
| Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) | 60.423.320 | - | ||
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | - | 891.516 | ||
| Erpet Turizm İnş A.Ş. (1) | - | 718.533 | ||
| Toplam | 60.423.320 | 1.610.049 | ||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari | ||
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | 3.559.719 | 4.238.349 | ||
| Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) | - | 20.289.773 | ||
| Erpet Turizm İnş A.Ş. (1) | - | 132.930 | ||
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) | - | 91.115 | ||
| Toplam | 3.559.719 | 24.752.167 | ||
(1) Ana şirket
(2) Şirket ortakları (3) Şirket ortaklarının ilişkili tarafı
b) İlişkili taraflarla olan işlemler
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar Hizmet |
Alımlar Ticari |
Satışlar Ticari |
Satışlar Hizmet |
Ticari olmayan işlemler Alınan |
Ticari olmayan işlemler Verilen |
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) | 784.102 | - | - | - | - | - |
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) | 106.476 | - | - | - | - | |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | 313.616 | - | - | - | ||
| Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) | - | 10.251.648 | 900.181 | 6.374.831 | 82.919.831 | 144.485.025 |
| Toplam | 1.204.194 10.251.648 | 900.181 | 6.374.831 | 82.919.831 | 144.485.025 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar Hizmet |
Alımlar Ticari |
Satışlar Ticari |
Satışlar Hizmet |
Ticari olmayan işlemler Alınan |
Ticari olmayan işlemler Verilen |
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) | - | - | 14.268 | - | 6.409.955 | 6.409.955 |
| Abdullah Çeker (2) | - | - | - | - | - | - |
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) | 11.146 | - | - | - | - | - |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) (*) | 142.723 | - | 13.082.490 | - | - | - |
| Pia Akrilik San.ve Tic. A.Ş. (3) | - | 59.113.109 | 1.638.096 | 5.738.700 | 51.632.169 | 51.860.112 |
| Toplam | 153.869 | 59.113.109 | 14.734.854 | 5.738.700 | 58.042.124 | 58.270.067 |
(1) Ana şirket
(2) Şirket ortakları
(3) Şirket ortaklarının ilişkili tarafı
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
23. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarları, verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarını içermektedir. Grup'un 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 9.757.896 | 11.567.482 |
| Toplam | 9.757.896 | 11.567.482 |
24. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Kur riski yönetimi
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski; genellikle Avro ve ABD Doları cinsi ticari alacaklar, diğer alacaklar ve ticari borçlardan kaynaklanmaktadır. Grup, bu riski en aza indirmek için, kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Toplam | ABD | İngiliz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | TL karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. | Ticari alacaklar | 504.798.261 | 8.706.036 | 3.343.353 | 54.957 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 38.670.872 | 920.536 | 44.755 | 39 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 65.863.252 | 1.359.030 | 254.344 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 609.332.385 | 10.985.602 | 3.642.452 | 54.996 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 21.883.182 | 252.357 | 254.344 | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 21.883.182 | 252.357 | 254.344 | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 631.215.567 | 11.237.959 | 3.896.796 | 54.996 |
| 10. | Ticari borçlar | (324.763.081) | (6.795.664) | (1.138.686) | (29.916) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (606.323.266) | (7.226.502) | (6.847.331) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (12.432.257) | (268.663) | (37.663) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (943.518.604) | (14.290.829) | (8.023.680) | (29.916) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (605.321.673) | (7.226.502) | (6.825.841) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (605.321.673) | (7.226.502) | (6.825.841) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.548.840.277) | (21.517.331) | (14.849.521) | (29.916) |
| 19. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9+18) | (917.624.710) | (10.279.372) | (10.952.725) | 25.080 |
| 20. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (992.938.887) | (11.622.096) | (11.423.750) | 25.080 |
24. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
| Toplam | ABD | İngiliz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. | Ticari alacaklar | 223.979.291 | 4.893.088 | 1.789.094 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 85.886.071 | 1.944.012 | 623.443 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 5.020.906 | 87.249 | 60.843 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 314.886.268 | 6.924.349 | 2.473.380 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 3.078.560 | 93.863 | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 3.078.560 | 93.863 | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 317.964.828 | 7.018.212 | 2.473.380 | - |
| 10. | Ticari borçlar | (151.256.762) | (4.385.242) | (206.969) | (1.972) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (135.200.860) | (1.275.359) | (2.630.964) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (13.354.689) | (360.134) | (43.474) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (299.812.311) | (6.020.735) | (2.881.407) | (1.972) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (296.410.875) | (7.521.764) | (1.400.673) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (296.410.875) | (7.521.764) | (1.400.673) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (596.223.186) | (13.542.499) | (4.282.080) | (1.972) |
| 19. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9+18+19) | (278.258.358) | (6.524.287) | (1.808.700) | (1.972) |
| 20. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (273.003.135) | (6.345.265) | (1.826.069) | (1.972) |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
24. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Grup'un sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2025 | Kar/(Zarar) | |
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | (40.851.047) | 40.851.047 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (40.851.047) | 40.851.047 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | (51.047.803) | 51.047.803 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (51.047.803) | 51.047.803 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülük 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
136.379 - |
(136.379) - |
| - | ||
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | 136.379 | (136.379) |
| Toplam (3+6+9) | (91.762.471) | 91.762.471 |
| 31 Aralık 2024 | Kar/(Zarar) | |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | (21.398.631) | 21.398.631 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (21.398.631) | 21.398.631 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | (6.418.950) | 6.418.950 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (6.418.950) | 6.418.950 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülük | (8.255) | 8.255 |
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| - | ||
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | (8.255) | 8.255 |
| Toplam (3+6+9) | (27.825.836) | 27.825.836 |
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
25. Net Parasal Pozisyon Kazançları/ (Kayıpları)
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar | 5.603.694 | - |
| Stoklar | 60.110.211 | (12.949.489) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (36.259.094) | 34.151.846 |
| Maddi Duran Varlıklar | 255.057.497 | 284.924.732 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (10.125.560) | 8.300.112 |
| Şerefiye | 10.889.814 | 15.110.249 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5.656.250 | 9.521.306 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | 10.221.925 | 56.355.871 |
| Ertelenmiş Gelirler | 104.631 | 2.148.183 |
| Ödenmiş Sermaye | (257.135.913) | (356.793.211) |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 179.762 | 249.429 |
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları | (12.666.303) | (17.575.196) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları | (4.102.321) | 6.303.723 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (4.674.818) | (6.379.234) |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 53.876.179 | 72.565.293 |
| Toplam | 76.735.954 | 95.933.614 |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
| Hasılat | (39.749.595) | (63.223.815) |
| Satışların Maliyeti | 31.505.911 | 101.225.721 |
| Pazarlama Giderleri | 2.086.061 | 4.294.474 |
| Genel Yönetim Giderleri | 3.061.189 | 2.644.457 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (4.504.185) | (4.419.362) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (897.521) | 3.388.294 |
| Finansman Gelirleri | (165.002) | (628.739) |
| Finansman Giderleri | 7.275.554 | 6.920.636 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 243.049 | (661.132) |
| Dönem Vergi Gideri | - | 59.932.468 |
| Toplam | (1.144.539) | 109.473.002 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 75.591.415 | |
| 205.406.616 |
26. Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar
Şirket'in 212.918.465 TL olan çıkarılmış sermayesinin, 5.800.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalacak şekilde, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 1.287.081.535 TL tutarında artırılarak 1.500.000.000.- TL'ye çıkarılmasına ilişkin 24 Nisan 2025 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu başvurusu Kurul tarafından 31 Temmuz 2025 tarih ve 43/1352 sayılı kararı ile onaylanarak 2025/42 sayılı SPK Bülteni'nde yayımlanmıştır.