Interim / Quarterly Report • Aug 15, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA NO |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-52 |
Konfrut Tarım A.Ş. (Şirket)'nin ve bağlı ortaklığının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile konsolide diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Ertan ÇEBİ, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 15 Ağustos 2025
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Notlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 9.797.891 | 21.268.585 |
| Ticari Alacaklar | 407.529.933 | 844.673.978 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,7 | 225.608.852 | 743.826.253 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 181.921.081 | 100.847.725 |
| Diğer Alacaklar | 682.973.019 | 960.334.615 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,8 | 657.574.751 | 917.587.192 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 25.398.268 | 42.747.423 |
| Stoklar | 9 | 117.501.462 | 231.509.970 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 206.200.891 | 159.130.041 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4,10 | 4.816.761 | 607.794 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 201.384.130 | 158.522.247 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 37.745.976 | 99.313.788 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 4,19 | - | 37.835.968 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 37.745.976 | 61.477.820 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.461.749.172 | 2.316.230.977 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 736.214.732 | 719.569.090 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 8.592.495 | 10.800.895 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 13 | 31.783.204 | 45.303.381 |
| Toplam Duran Varlıklar | 776.590.431 | 775.673.366 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.238.339.603 | 3.091.904.343 |
| Denetimden Denetimden |
Geçmiş |
|---|---|
| Geçmiş | |
| KAYNAKLAR Notlar 30 Haziran 2025 31 Aralık 2024 |
|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar 2.873.196 |
7.493.407 |
| - Banka Kredileri 6 - |
1.296.377 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler 6 2.873.196 |
6.197.030 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 188.235 |
878.486 |
| Ticari Borçlar 223.599.493 |
840.613.719 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4,7 36.524.204 |
149.197.925 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 187.075.289 |
691.415.794 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 13.672.345 |
20.015.550 |
| Diğer Borçlar 22.267.283 |
105.583.146 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4,8 20.291.690 |
102.342.431 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 1.975.593 |
3.240.715 |
| Ertelenmiş Gelirler 129.411.065 |
35.173.473 |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 4,10 78.549.846 |
26.417.847 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 10 50.861.219 |
8.755.626 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16,21 - |
- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar 66.827.512 |
56.880.794 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 18 7.913.974 |
6.438.021 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 58.913.538 |
50.442.773 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 203.931 |
140.312 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 459.043.060 1.066.778.887 |
|
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar 150.708.869 |
142.385.425 |
| - Banka Kredileri 6 144.470.257 |
133.235.335 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler 6 6.238.612 |
9.150.090 |
| Diğer Borçlar 16.963.504 |
19.791.987 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4,8 16.963.504 |
19.791.987 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar 13.847.820 |
17.154.211 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 13.847.820 |
17.154.211 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 91.237.285 |
57.062.667 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 272.757.478 |
236.394.290 |
| Toplam Yükümlülükler 731.800.538 1.303.173.177 |
|
| ÖZKAYNAKLAR | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.319.055.564 1.563.077.215 |
|
| Ödenmiş Sermaye 20 264.000.000 |
264.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları 20 1.083.400.315 1.083.400.315 |
|
| Hisse Senedi İhraç Primleri 82.656.305 |
82.656.305 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer 9.486.739 |
8.076.388 |
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |
| - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 22.378.396 |
22.378.396 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (12.891.657) (14.302.008) |
|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 102.562.171 |
102.562.171 |
| - Yasal Yedekler 20 102.562.171 |
102.562.171 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi (5.234.975) Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 20 27.617.014 |
(5.234.975) 336.272.492 |
| Net Dönem Karı veya Zararı 24 (245.432.005) (308.655.481) |
|
| Toplam Özkaynaklar 1.319.055.564 1.563.077.215 |
|
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar 187.483.501 |
225.653.951 |
| TOPLAM KAYNAKLAR 2.238.339.603 3.091.904.343 |
| Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş 01 Ocak 01 Ocak 1 Nisan 1 Nisan Notlar 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 22 1.320.167.280 864.467.267 735.646.066 534.909.271 Satışların Maliyeti (-) 22 (1.224.668.463) (846.456.430) (675.904.447) (538.274.419) BRÜT KAR (ZARAR) 95.498.817 18.010.837 59.741.619 (3.365.148) Genel Yönetim Giderleri (-) 23 (75.965.225) (50.357.496) (34.079.582) (21.067.096) Pazarlama Giderleri (-) 23 (129.474.546) (79.737.473) (80.938.927) (36.332.687) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 24 65.492.841 63.349.968 9.363.395 9.151.324 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 24 (69.458.132) (32.534.961) (46.065.405) (2.955.741) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (113.906.245) (81.269.125) (91.978.900) (54.569.348) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 25 9.539 - 9.539 - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 25 (2.179.041) (6.930.260) (2.179.041) (4.136.563) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ (116.075.747) (88.199.385) (94.148.402) (58.705.911) FAALİYET KARI (ZARARI) Finansman Gelirleri 26 10.164.574 22.145.614 4.681.058 9.260.500 Finansman Giderleri (-) 26 (25.389.425) (23.899.877) (11.501.180) (10.631.387) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (110.484.448) 68.576.806 (20.924.432) 10.778.664 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ (241.785.046) (21.376.842) (121.892.956) (49.298.134) ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri (41.817.410) (7.113.919) 4.689.582 (1.812.545) Dönem Vergi (Gideri) Geliri 21 - - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 (41.817.410) (7.113.919) 4.689.582 (1.812.545) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (283.602.456) (28.490.761) (117.203.374) (51.110.679) KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM 17 - (101.746.560) - (11.771.978) KARI (ZARARI) DÖNEM KARI (ZARARI) (283.602.456) (130.237.321) (117.203.374) (62.882.657) Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (38.170.451) - (10.273.343) - Ana Ortaklık Payları (245.432.005) (130.237.321) (106.930.031) (62.882.657) Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına 27 (1,074) (0,108) (0,444) (0,194) Kazanç/(Kayıp) Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına 27 - (0,385) - (0,045) Kazanç/(Kayıp) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (283.602.456) (28.490.761) (117.203.374) (51.110.679) KARI (ZARARI) Kar veya Zararda Yeniden 1.243.409 (238.726) (556.250) (103.740) Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 18 1.657.879 (318.302) (741.667) (138.321) Kazançları (Kayıpları) Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 21 (414.470) 79.576 185.417 34.581 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM - (101.746.560) - (11.771.978) KARI (ZARARI) Kar veya Zararda Yeniden - (6.160.511) - (3.214.713) Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 18 - (8.214.015) - (4.286.284) Kazançları (Kayıpları) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal 21 - 2.053.504 - 1.071.571 Kazanç (Kayıp) Ertelenmiş Vergi Etkisi DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 1.243.409 (6.399.237) (556.250) (3.318.453) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) (282.359.047) (136.636.558) (117.759.624) (66.201.110) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (38.170.451) - (10.273.343) - Ana Ortaklık Payları (244.188.596) (136.636.558) (107.486.281) (66.201.110) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Pay İhraç Primleri/ Iskontoları |
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar /(Zararları) |
Net Dönem Karı /(Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özsermaye |
|
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | 264.000.000 | 1.083.400.315 | 82.656.305 | (5.234.975) | 22.378.396 | (28.872.575) | 102.562.171 | 67.200.176 | 261.384.145 | 1.849.473.958 | - | 1.849.473.958 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 261.384.145 | (261.384.145) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (6.399.237) | - | - | (130.237.321) | (136.636.558) | 27.897.107 | (108.739.451) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | (130.237.321) | (130.237.321) | 27.897.107 | (102.340.214) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (6.399.237) | - | - | - | (6.399.237) | - | (6.399.237) |
| 30 Haziran 2024 bakiyesi | 264.000.000 | 1.083.400.315 | 82.656.305 | (5.234.975) | 22.378.396 | (35.271.812) | 102.562.171 | 328.584.321 | (130.237.321) | 1.712.837.400 | 27.897.107 | 1.740.734.507 |
| 01 Ocak 2025 bakiyesi | 264.000.000 | 1.083.400.315 | 82.656.305 | (5.234.975) | 22.378.396 | (14.135.066) | 102.562.171 | 336.272.495 | (308.655.481) | 1.563.244.160 | 225.653.952 | 1.788.898.112 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | (308.655.481) | 308.655.481 | - | - | - |
| Toplam kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | 1.243.409 | - | - | (245.432.005) | (244.188.596) | (38.170.451) | (282.359.047) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | (245.432.005) | (245.432.005) | (38.170.451) | (283.602.456) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | 1.243.409 | - | - | - | 1.243.409 | -- | 1.243.409 |
| 30 Haziran 2025 bakiyesi | 264.000.000 | 1.083.400.315 | 82.656.305 | (5.234.975) | 22.378.396 | (12.891.657) | 102.562.171 | 27.617.014 | (245.432.005) | 1.319.055.564 | 187.483.501 | 1.506.539.065 |
| Notlar | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 83.180.526 | (549.012.703) | |
| Dönem Karı/Zararı | (283.602.456) | (130.237.321) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 126.443.350 | 57.473.507 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11,12,13 | 59.470.837 | 74.384.810 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 6.776.357 | 2.187.298 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (1.694.408) | 4.649.878 |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5.021.677 | (3.131.121) | |
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 3.449.088 | 668.541 | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 10.349.394 | 28.215.960 | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 25.252.289 | 23.481.604 | |
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 4,7 | 24.501.519 | 5.838.665 |
| - Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 4,7 | (37.279.161) | (1.104.309) |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (2.125.253) | - | |
| Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 42.890.205 | 65.207.102 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 1.410.359 | (28.707.166) | |
| Parasal Kazanç / Kayıp | 5.546.198 | (83.814.497) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 251.642.767 | (436.128.464) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4,7 | 412.494.407 | (701.715.136) |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 518.217.401 | (33.502.991) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (105.722.994) | (668.212.145) | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | 113.348.964 | 334.616.076 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4,8 | 291.858.558 | (32.994.175) |
| - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 293.639.442 | 154.920.665 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (1.780.884) | (187.914.840) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4,7 | (579.735.065) | (546.021.250) |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (112.673.721) | 27.593.432 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (467.061.344) | (573.614.682) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 13.675.903 | 509.986.021 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 94.483.661 | (508.892.278) | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | (8.715.587) | (20.573.570) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yapılan Ödemeler | (2.587.548) | (19.546.855) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (72.250.145) | 614.922.540 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11,12,13 | (73.924.199) | (15.030.740) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11,12,13 | 1.674.054 | 629.953.280 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (20.114.054) | (39.831.236) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 3.400.759 | - |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Faiz |
(387.777) 2.125.253 |
(38.495.246) 22.145.614 |
|
| Ödenen Faiz | (25.252.289) | (23.481.604) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) |
(9.183.673) | 26.078.601 | |
| NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (2.287.021) | (9.449.074) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) | (11.470.694) | 16.629.527 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 21.268.585 | 55.646.695 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 5 | 9.797.891 | 72.276.222 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut Tarım A.Ş. (''Konfrut veya Şirket") ve bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. (Konfrut AG), Konfrut GAP Tarım A.Ş. ("Konfrut GAP"), Raz Nar Gıda Anonim Şirketi" ("Raz Nar") hepsi birlikte ''Grup'' olarak adlandırılmaktadır.
9 Ocak 2025 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanan Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Unvanı" başlıklı 2. maddesinin değişikliği neticesinde "Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan şirket unvanı "Konfrut Tarım Anonim Şirketi" olarak değişmiş olup söz konusu esas sözleşme değişikliği T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 20 Ocak 2025 tarihinde tescil edilmiş ve aynı tarihli, 11253 nolu T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket Yönetim Kurulu'nun 20 Mart 2025 tarihli toplantısında; Konfrut Tarım A.Ş., %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. ("Konfrut AG") ile Konfrut AG'nin tüm malvarlığının bir bütün halinde devralan sıfatıyla Konfrut Tarım tarafından devir alınması suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşmesine karar verilmiştir.
Söz konusu devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işleminin tescili, T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 03.07.2025 tarihinde gerçekleştirilmiş ve aynı tarihli T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Bu işlemle birlikte Konfrut AG, faaliyetlerini Konfrut Tarım A.Ş. çatısı altında tek tüzel kişilik olarak sürdürecektir.
Kuruluşu 5 Ağustos 2020 tarihinde T.C. Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilen Konfrut AG'nin birleşme işleminin tescili sonucunda 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na istinaden infisah ettiği 3 Temmuz 2025 tarihli ve 11364 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Konfrut AG'nin Konfrut GAP'ın (önceki ticaret unvanıyla Raz Gıda ve Tarım Ürünleri A.Ş.) sermayesinde pay sahibi olması Konfrut AG'nin iştirak ettiği sermaye artırımının T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 8 Temmuz 2024 tarihinde tescil etmesi ile başlamıştır.
Döhler Gıda Sanayi A.Ş. hisse oranı %77,61 halka açık olan hisse oranı %22,39'dur.
Şirket %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. (Birleşme için Not 3'e bakınız) ile tarımsal hammaddelerin üretim, tedarik, depolama ve lojistik operasyonları ile tarım ve gıda faaliyetleri etrafındaki endüstriyel gereksinim ve hizmetleri sağlamaktadır. 19 Nisan 2024 tarihinde Şirket ile Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi arasında imzalanmış olan devir sözleşmesine göre Denizli fabrikasındaki operasyonların devri 1 Ağustos 2024 itibarıyla gerçekleşmiştir.
Şirket'in kontrol gücüne sahip olduğu %50 bağlı ortaklığı Konfrut GAP Tarım A.Ş. ile Türkiye'nin Güneydoğu Anadolu Bölgesi'nde taze nar ve işlenmiş nar ürünü tedariki, paketlemesi, depolaması ve yurt içi/yurt dışı ticaretini gerçekleştirmektedir. Konfrut GAP faaliyetlerini Şanlıurfa Organize Sanayi Bölgesi'nde 20.500 m2 alana kurulu yaklaşık 10.000 m2 kapalı alandaki soğuk hava depolama, paketleme nar suyu üretim tesisi ve İstanbul'da bulunan nar taneleme ve paketleme tesisinde gerçekleştirmektedir.
Konfrut GAP Tarım A.Ş. tarafından Konfrut GAP'ın %100 bağlı ortaklığı konumunda, "Raz Nar Gıda Anonim Şirketi" ("Raz Nar") ticaret unvanlı 300.000 Türk Lirası değerinde sermayesi bulunan şirket kurulmuştur. Raz Nar'ın kuruluşu 8 Nisan 2025 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından tescil ve aynı tarihli 11307 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Ana iştigal konusu özetle; her türlü meyve sebze, bakliyat ve hububat yetiştirilmesi, toplanması, depolanması paketlemesi toptan-perakende ticareti, ithalat ve ihracatıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkları ile birlikte Konfrut'un 2025 yılı altı aylık ortalama personel sayısı 8'i belirli süreli çalışan olmak üzere 150'dir (2024 yılı ortalama personel sayısı 33'ü belirli süreli olmak üzere 173'tür).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup, adresi aşağıdaki gibidir: Konfrut Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
Grup'un %50 bağlı ortaklığı olan Konfrut GAP Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir: Konfrut GAP Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
Grup'un %50 bağlı ortaklığı olan Raz Nar Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir: Raz Nar Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul.
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,00000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığını kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir.
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | Sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay |
Konsolidasyon Yöntemi |
|
| Konfrut AG Tarım A.Ş. | 100% | Tam konsolidasyon | |
| Konfrut GAP Tarım A.Ş. | 50% | Tam konsolidasyon | |
| Raz Nar Gıda Anonim Şirketi | 50% | Tam konsolidasyon |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup, yeni standartların ve yorumların Grup'un muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olacağını beklememektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Ticari alacaklar; gerçekleşebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Ertelenmiş finansman geliri netleştirilmiş ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Şirket, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "Ağırlıklı Ortalama Maliyet" yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar.
Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi belirli olmayan bir süre için elde tutulan ve likidite ihtiyacı ve değişen faiz oranları karşısında satılma amacıyla elde tutulan varlıklar satılmaya hazır menkul değerler olarak sınıflandırılmaktadır. Makul değerleri sağlıklı bir şekilde tahmin edilen menkul değerler mali tablolarda makul değerleri ile diğer menkul değerler ise maliyet değerinden veya değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş değerlerinden taşınmaktadırlar.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir. Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
Bütün maddi duran varlıklar tarihsel maliyetinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşülerek yansıtılmıştır. Maddi duran varlık satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflar ve söz konusu maddi duran varlığın edinimi amacıyla kullanılmış kredilerin, söz konusu maddi duran varlığın yatırım aşamasındayken katlanılmış kur farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi tutulan varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlık sınıfı | Faydalı Ömrü |
|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 25 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 10–15 yıl |
| Taşıtlar | 5–10 yıl |
| Demirbaşlar | 3–10 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 10 yıl |
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına dikkat edilmektedir.
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında ilgili kıymetin tahmini ekonomik ömrü olan 3 yıl üzerinden itfa edilmektedir. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modelinin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır. TFRS 9'un uygulanmasının Grup'un finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
TFRS 9'un uygulanmasıyla birlikte, "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli TMS 39'daki "Gerçekleşmiş Zarar" modelinin yerini almıştır. Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşme varlıkları ve GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları için geçerli olmakla birlikte, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için uygulanmamaktadır. TFRS 9 uyarınca kredi kararları TMS 39'a göre daha erken muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, nakit ve nakit benzerleri ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esasların herhangi biri ile ölçülür:
Bir finansal varlığın kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren önemli ölçüde artmış olup olmadığının belirlenmesinde ve BKZ'lerinin tahmin edilmesinde, Şirket, beklenen erken ödemelerin etkileri dahil beklenen kredi zararlarının tahminiyle ilgili olan ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi dikkate alır. Bu bilgiler, Şirket'in geçmiş kredi zararı tecrübelerini dayanan ve ileriye dönük bilgiler içeren nicel ve nitel bilgi ve analizleri içerir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket, aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Her bir edim yükümlülüğü için Şirket, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini ya da edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Şirket, ürün satışlarından kaynaklanan hasılatı kontrolün müşteriye devrini takiben finansal tablolarına kaydeder.
Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır. Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in müşterileri ile yapılan sözleşmelerinden doğan kontrat varlıkları ve söz konusu kontratlara ilişkin aktifleştirilecek kontrat maliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Şirket'in uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Bu rapor kapsamında Şirket'in hissedarları, Grup'un hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır.
Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki kurumlar vergisi ile döneme ait ertelenen vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının makul değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup şirketlerinin, kendi özkaynağına dayalı finansal araçlarını geri satın alması durumunda, bu araçlar "geri alınmış paylar" olarak özkaynaktan düşülerek muhasebeleştirilir. Grup şirketlerinin özkaynağa dayalı finansal araçlarının alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmaz ve bu işlemlere ilişkin alınan veya ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup'un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir. Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin, %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. ("Konfrut AG") ile devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemine ilişkin tescil, T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 03.07.2025 tarihinde gerçekleştirilmiş ve aynı tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Yoktur. (31 Aralık 2024 – Yoktur.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 92.975.000 | 673.060.341 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 16.850.498 | 1.624.706 |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş. | 119.339.630 | 109.435.364 |
| Ara toplam | 229.165.128 | 784.120.411 |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (3.556.276) | (40.294.158) |
| Toplam (Ticari Alacaklar) | 225.608.852 | 743.826.253 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | - | 16.879.365 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 657.574.751 | 900.707.827 |
| Toplam (Diğer Alacaklar) | 657.574.751 | 917.587.192 |
| Nonno Blue Tur. Yat. Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 30.166 | 607.794 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 4.777.248 | - |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 9.347 | - |
| Toplam (Peşin Ödenmiş Giderler) | 4.816.761 | 607.794 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | - | 37.835.968 |
| Toplam (Diğer Dönen Varlıklar) | - | 37.835.968 |
| Toplam | 888.000.364 | 1.699.857.207 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
b) İlişkili Taraflara Borçlar:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | Ticari Borçlar | |
| Döhler İran Lmtd | 1.889.303 | 1.142.246 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 3.001.850 | 139.407.838 |
| Döhler GmbH (*) | 31.084.185 | 7.378.742 |
| Döhler UK Ltd. | - | 110.697 |
| Döhler Group SE. | - | 6.546.378 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 549.037 | 739.029 |
| Ali Ağan | - | 2.761.964 |
| Eksi: Borç Reeskontu | (171) | (8.888.969) |
| Toplam (Ticari Borçlar ve Gider Tahakkukları) | 36.524.204 | 149.197.925 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 20.291.690 | 100.057.939 |
| Döhler Iranian Ltd. | - | 2.284.492 |
| Toplam (Diğer Borçlar) | 20.291.690 | 102.342.431 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 78.549.846 | 26.417.847 |
| Toplam (Ertelenmiş Gelirler) | 78.549.846 | 26.417.847 |
| Ali Ağan | 16.963.504 | 19.791.987 |
| Toplam (Diğer Borçlar U.V.) | 16.963.504 | 19.791.987 |
| Doehler Group SE 52 | - | 131.697.985 |
| Toplam | 152.329.244 | 429.448.175 |
(*) Döhler GmbH ile 2023 yılında yapılan Kredi Anlaşması kapsamında, piyasada gerçekleşen emsal faiz oranı üzerinden (2024 yılı için EUR % 5,53) faiz ödemesi yapılmaktadır.
Grub'un ürün ve hizmet alış satışları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 3.736.631 | 259.016.507 | 905.749 | 67.652.122 |
| Döhler Holland B.V. | - | 118.221.847 | - | 66.561.991 |
| Döhler Iranian Ltd. | 6.506.936 | - | - | - |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş. | 119.347.434 | 99.554.891 | 119.328.406 | 99.263.132 |
| Döhler DOO Belgrade (Serbia) | - | 2.033.731 | - | (170.932) |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 694.770.275 | 846.674.959 | 302.540.626 | 472.817.240 |
| Döhler GmbH | - | 2.478.082 | - | (51.339) |
| Döhler Georgia | - | 22.811.516 | - | 9.290.417 |
| Döhler Australia Pty Ltd | - | 1.557.940 | - | 1.557.940 |
| Döhler USA Inc. | - | 102.421 | - | 102.421 |
| Döhler Romania | - | 108.184.437 | - | 30.601.510 |
| Döhler America | - | 19.954.247 | - | (1.677.131) |
| Döhler Dahlenburg | - | 10.554.124 | - | 1.586.187 |
| Döhler East Africa Ltd. | - | 54.969 | - | (4.620) |
| Fruit Tech Natural SA | - | 10.390.948 | - | 10.390.948 |
| Toplam | 824.361.276 | 1.501.590.619 | 422.774.781 | 757.919.886 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 32.451.659 | 118.913.322 | - | 59.004.276 |
| Döhler Iranian Ltd. | 2.728.179 | - | - | - |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | - | 10.872.089 | - | 10.871.274 |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş. | - | 7.192.258 | - | 4.583.526 |
| Döhler GmbH | - | 5.585.657 | - | 5.585.657 |
| Toplam | 35.179.838 | 142.563.326 | - | 80.044.733 |
c) İlişkili Taraflarla İlgili Diğer İşlemler:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi | ||||
| A.Ş.- Faiz Geliri | 8.039.321 | - | 3.451.083 | - |
| Döhler Iranian Ltd. - Kur | ||||
| Farkı Giderleri | 174.685 | - | 349.370 | - |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi | ||||
| A.Ş.- Kur Farkı Gideri | 483.591 | - | 435.661 | - |
| Döhler Gıda Sanayi ve Tic | - | 21.993.750 | - | 9.273.263 |
| A.Ş. - Faiz Geliri | ||||
| Toplam | 8.697.597 | 21.993.750 | 4.236.114 | 9.273.263 |
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. - Faiz Gideri Döhler Group SE - Faiz Gideri |
(128.361) - |
(114.645.883) (4.905.723) |
(5.660.777) - |
(61.706.228) (2.268.772) |
| Toplam | (128.361) | (119.551.606) | (5.660.777) | (63.975.000) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
a) İlişkili Taraflarla İlgili Diğer İşlemler: (Devamı)
| Diğer Gelir / (Giderler) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur | - | 5.973.370 | - | 931.942 |
| Farkı Geliri | ||||
| Toplam | - | 5.973.370 | - | 931.942 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur Farkı Gideri |
- | (3.226.936) | - | (1.468.628) |
| Toplam | - | (3.226.936) | - | (1.468.628) |
| Üst Düzey Yöneticilere Yapılan Ödemeler | ||||
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Grup'un Üst Yönetim Personeline |
Yapılan Ödemeler (Brüt) 6.040.409 1.641.060 2.966.793 829.207 Toplam 6.040.409 1.641.060 2.966.793 829.207
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar-Vadesiz Mevduat | 2.057.727 | 21.268.585 |
| Bankalar-Vadeli Mevduat | 7.740.164 | - |
| Toplam | 9.797.891 | 21.268.585 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Faaliyet Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.873.196 | 6.197.030 |
| Vakıflar Bankası T.A.O. | - | 1.296.377 |
| Toplam | 2.873.196 | 7.493.407 |
Grup'un, 30 Haziran 2025 finansal Euro borç faiz oranı ortalama %4,45'tir. (31 Aralık 2024 - %5,53) Grup'un, 30 Haziran 2025 TL kredi faiz oranı %11,00'dir. (31 Aralık 2024 - %11,00-%27,40)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 188.235 | 878.486 |
| Toplam | 188.235 | 878.486 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doehler Group SE 52 | 142.964.374 | 131.697.985 |
| Faaliyet Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6.238.612 | 9.150.090 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 1.505.883 | 1.537.350 |
| Toplam | 150.708.869 | 142.385.425 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 126.083.380 | 87.760.776 |
| Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler | 59.196.336 | 14.726.280 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.719.060 | 3.474.390 |
| Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı | (2.719.060) | (3.474.390) |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (3.358.635) | (1.639.331) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 181.921.081 | 100.847.725 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 229.165.129 | 784.120.411 |
| Eksi: İlişkili Taraflar Alacak Reeskontu | (3.556.276) | (40.294.158) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 4) | 225.608.853 | 743.826.253 |
| Toplam | 407.529.933 | 844.673.978 |
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 3.474.390 | 677.261 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar | - | 3.031.002 |
| Dönem İçinde İptal Edilen Karşılıklar | (875.180) | - |
| TFRS 9 Etkisi | (28.269) | (25.699) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 148.119 | (208.174) |
| Dönem Sonu | 2.719.060 | 3.474.390 |
Yoktur.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 182.398.065 | 397.994.436 |
| Borç Senetleri | 6.000.000 | 305.015.298 |
| Diğer Ticari Borçlar | 15.461 | 36.079 |
| Eksi: Borç Reeskontu | (1.338.237) | (11.630.019) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 187.075.289 | 691.415.794 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 36.524.375 | 158.086.894 |
| Eksi: İlişkili Taraflara Borç Reeskontu | (171) | (8.888.969) |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 4) | 36.524.204 | 149.197.925 |
| Toplam | 223.599.493 | 840.613.719 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 4) | 657.574.751 | 917.587.192 |
| İade KDV Alacağı | 22.846.182 | 22.157.697 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 2.527.212 | 3.962.326 |
| Personelden Alacaklar | 24.874 | 16.418 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | - | 16.610.982 |
| Toplam | 682.973.019 | 960.334.615 |
Yoktur.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 4) | 20.291.690 | 102.342.431 |
| Diğer Borçlar | 1.975.593 | 3.240.715 |
| Toplam | 22.267.283 | 105.583.146 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 4) | 16.963.504 | 19.791.987 |
| Toplam | 16.963.504 | 19.791.987 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 33.216.113 | 38.516.036 |
| Yarı Mamuller | (1.182.386) | 11.401.669 |
| Mamuller | 52.691.093 | 115.549.585 |
| Ticari Mallar | 32.776.642 | 70.657.765 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | - | (4.615.085) |
| Toplam | 117.501.462 | 231.509.970 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 1.183.751.915 TL'dir. (31 Aralık 2024- 908.813.912 TL)
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | (4.615.085) | (26.416.641) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık | - | - |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık İptali | 3.955.541 | 13.539.236 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 659.544 | 8.262.320 |
| Toplam | - | (4.615.085) |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 201.384.130 | 158.522.247 |
| İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları (Not 4) | 4.816.761 | 607.794 |
| Toplam | 206.200.891 | 159.130.041 |
Yoktur.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirler dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 50.861.219 | 8.755.626 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları (Not 4) | 78.549.846 | 26.417.847 |
| Toplam | 129.411.065 | 35.173.473 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Transferler | Kapanış | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 76.427.704 | - | - | - | 76.427.704 |
| Yeraltı ve Yerüstü | |||||
| Düzenleri | 1.708.679 | - | - | - | 1.708.679 |
| Binalar | 355.215.053 | 14.890.483 | - | - | 370.105.536 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 183.447.941 | 39.521.094 | (2.372.099) | 1.670.328 | 222.267.264 |
| Taşıtlar | 125.645.648 | 7.797.135 | - | - | 133.442.783 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 90.034.346 | 9.121.617 | (78.762) | - | 99.077.201 |
| Özel Maliyetler | 79.975.354 | 266.977 | - | - | 80.242.331 |
| Diğer Maddi Duran | |||||
| Varlıklar | 328.917 | 692.373 | - | - | 1.021.290 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.670.327 | 1.227.939 | - | (1.670.328) | 1.227.938 |
| Toplam | 914.453.969 | 73.517.618 | (2.450.861) | - | 985.520.726 |
| 1 Ocak 2025 | 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Transferler | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yeraltı ve Yerüstü | |||||
| Düzenleri | (141.403) | (56.899) | - | - | (198.302) |
| Binalar | (19.906.996) | (8.239.119) | - | - | (28.146.115) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (40.621.163) | (15.216.196) | - | - | (55.060.552) |
| Taşıtlar | (51.957.641) | (13.316.822) | - | - | (65.274.463) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (43.984.808) | (9.574.172) | - | - | (53.558.980) |
| Özel Maliyetler | (37.943.955) | (22.074) | - | - | (37.966.029) |
| Diğer Maddi Duran | (328.913) | (8.772.640) | - | - | (9.101.553) |
| Varlıklar | |||||
| Toplam | (194.884.879) | (55.197.922) | - | - | (249.305.994) |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı | - | ||||
| Net Kayıtlı Değer | 719.569.090 | 736.214.732 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Transferler | Kapanış | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 44.089.375 | - | - | 2.547.603 | 46.636.978 |
| Yeraltı ve Yerüstü | 24.506.693 | 21.945 | (23.052.440) | - | 1.476.198 |
| Düzenleri | |||||
| Binalar | 278.974.250 | 238.319 | (265.953.668) | (2.527.938) | 10.730.963 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 1.219.943.228 | 1.310.581 | (898.014.907) | 562.513 | 323.801.415 |
| Taşıtlar | 134.120.385 | 15.799 | (31.083.819) | 1.630.537 | 104.682.902 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 113.552.358 | 6.478.062 | (52.224.441) | - | 67.805.979 |
| Özel Maliyetler | 67.555.587 | 1.487.917 | - | - | 69.043.504 |
| Diğer Maddi Duran | 284.163 | - | - | - | 284.163 |
| Varlıklar | |||||
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 59.128.842 | 2.668.985 | (56.886.830) | (2.212.715) | 2.698.282 |
| Toplam | 1.942.154.881 | 12.221.608 | (1.327.216.105) | - | 627.160.384 |
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Transferler | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yeraltı ve Yerüstü | (12.868.705) | (618.283) | 13.413.983 | - | (73.005) |
| Düzenleri | |||||
| Binalar | (76.235.716) | (3.728.863) | 74.956.756 | - | (5.007.823) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (850.371.266) | (27.398.589) | 606.564.064 | - | (271.205.791) |
| Taşıtlar | (34.656.449) | (11.029.719) | 11.252.440 | - | (34.433.728) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (74.786.079) | (7.279.542) | 44.701.499 | - | (37.364.122) |
| Özel Maliyetler | (17.768.560) | (7.477.223) | - | - | (25.245.783) |
| Diğer Maddi Duran | (284.163) | - | - | - | (284.163) |
| Varlıklar | |||||
| Toplam | (1.066.970.938) | (57.532.219) | 750.888.742 | - | (373.614.415) |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı | (13.963.773) | ||||
| Net Kayıtlı Değer | 875.183.943 | 239.582.196 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Kapanış | ||
| Maliyet | |||||
| Diğer Haklar | 10.200.151 | - | - | 10.200.151 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 18.242.845 | 406.581 | - | 18.649.426 | |
| Toplam | 28.442.996 | 406.581 | - | 28.849.577 | |
| 1 Ocak 2025 | 30 Haziran 2025 | ||||
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Kapanış | ||
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Diğer Haklar | (5.732.436) | (1.518.758) | - | (7.251.194) | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (11.909.665) | (1.096.223) | - | (13.005.888) | |
| Toplam | (17.642.101) | (2.614.981) | - | (20.257.082) | |
| Net Kayıtlı Değer | 10.800.895 | 8.592.495 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Kapanış | |
| Maliyet | ||||
| Diğer Haklar | 8.812.318 | - | - | 8.812.318 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12.380.937 | 764.046 | - | 13.144.983 |
| Toplam | 21.193.255 | 764.046 | - | 21.957.301 |
| 1 Ocak 2024 | 30 Haziran 2024 | |||
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar (-) | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Diğer Haklar | (2.713.533) | (1.137.407) | - | (3.850.941) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (8.034.329) | (1.047.180) | - | (9.081.509) |
| Toplam | (10.747.862) | (2.184.587) | - | (12.932.450) |
| Net Kayıtlı Değer | 10.445.393 | 9.024.851 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Haziran 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 20.689.393 | - | - | 20.689.393 |
| Taşıtlar | 38.812.353 | - | (38.812.353) | - |
| Binalar | 15.520.781 | 5.332.028 | - | 20.852.809 |
| Maliyet Değeri Toplamı | 75.022.527 | 5.332.028 | (38.812.353) | 41.542.202 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (2.296.523) | (688.957) | - | (2.985.480) |
| Taşıtlar | (21.618.082) | - | 21.618.082 | - |
| Binalar | (5.804.541) | (968.977) | - | (6.773.518) |
| Birikmiş Amortismanlar | (29.719.146) | (1.657.934) | 21.618.082 | (9.758.998) |
| Net Kayıtlı Değer | 45.303.381 | 31.783.204 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar (-) | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 17.874.394 | - | - | 17.874.394 |
| Taşıtlar | 21.390.300 | - | - | 21.390.300 |
| Binalar | 13.409.023 | - | - | 13.409.023 |
| Maliyet Değeri Toplamı | 52.673.717 | - | - | 52.673.717 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (793.623) | (595.217) | - | (1.388.840) |
| Taşıtlar | (9.747.773) | (3.345.169) | - | (13.092.942) |
| Binalar | (3.801.147) | (606.813) | - | (4.407.960) |
| Birikmiş Amortismanlar | (14.342.543) | (4.547.199) | - | (18.889.742) |
| Net Kayıtlı Değer | 38.331.174 | 33.783.975 |
Yoktur.
Konfrut GAP Tarım A.Ş., T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden aldığı teşvik ile indirimli kurumlar vergisi teşviki hakkına sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi, Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | - | - |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) | - | - |
| Toplam | - | - |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 30.845.852 | 24.259.502 |
| Gider Tahakkukları | 28.067.686 | 26.183.271 |
| Toplam | 58.913.538 | 50.442.773 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönem Başı | 24.259.502 | 8.510.200 |
| İlave Karşılıklar (Not 24) | 10.053.288 | 18.547.432 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (5.031.611) | (2.798.130) |
| Dönem sonu bakiyesi | 29.281.179 | 24.259.502 |
Grup aleyhine açılmış 13 adet dava bulunmaktadır, bunların 7'si eski çalışanlar tarafından açılmıştır. Davaların toplam değeri faizleriyle birlikte, 30.845.852 TL tutarında olup tamamına karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2024 – 24.259.502 TL).
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ('TRİ') pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 86.321.717 | 72.276.745 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ 'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ 'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i)Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ 'lerin toplam Tutarı | - | - |
| ii)B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii)C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 86.321.717 | 72.276.745 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla %4,82'dir. (31 Aralık 2024 itibarıyla; %4,04'tür.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları | 86.321.717 | 72.276.746 |
| Toplam | 86.321.717 | 72.276.746 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Alınan Teminatlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Teminatlar | 26.981.000 | 58.366.507 |
| Toplam | 26.981.000 | 58.366.507 |
19 Nisan 2024 tarihinde Şirket ile Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi arasında imzalanmış olan ve aynı tarihte KAP'ta duyurulan devir sözleşmesi tahtında taşınmaz ve taşınır unsurların satışı tamamlanmıştır.
01 Ocak 2024 - 31 Temmuz 2024'ü kapsayan dönemde Denizli fabrikada operasyonlar yeni ticaret unvanı ile Konfrut Tarım A.Ş. altında devam etmiş olup operasyonların devri 1 Ağustos 2024 itibarıyla gerçekleşmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in, durdurulan faaliyetler dönem özet kar/(zararı) aşağıdaki gibidir:
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Özet Karı/Zararı |
1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Net Satış Gelirleri | - | 1.235.830.615 | - | 454.628.002 |
| Brüt Kar | - | 85.686.512 | - | 66.225.082 |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | - | 29.589.452 | - | 47.183.142 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler /(Giderler) | - | 19.474.528 | - | 41.686.436 |
| Net Finansal Gelir/(Gider) | - | (107.350.250) | - | (37.570.939) |
| Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı | - | 18.459.436 | - | (22.726.909) |
| Vergi Öncesi Kar/(Zarar) | - | (39.826.834) | - | 28.571.730 |
| Vergi Geliri/(Gideri) | - | - | - | 7.694.755 |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | - | (61.919.726) | - | (48.038.463) |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı/Zararı |
- | (101.746.560) | - | (11.771.978) |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 7.913.974 | 6.438.021 |
| Toplam | 7.913.974 | 6.438.021 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğünden oluşmaktadır. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 17.154.211 | 30.743.716 |
| Ödemeler/ Devirler | (2.587.548) | (13.491.637) |
| Faiz Maliyeti | 502.832 | 2.047.876 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 3.110.312 | 3.414.900 |
| Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) | (1.880.469) | 3.889.278 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (2.451.518) | (9.449.922) |
| Dönem Sonu İtibarıyla Karşılık | 13.847.820 | 17.154.211 |
(*) Şirket ve Döhler Gıda Sanayi A.Ş. arasında yapılan İşyeri ve Varlık Devir Sözleşmesine göre; taraflar Çalışanların iş akitlerinin feshine neden olmayacağını kabul ederler. Çalışanların iş akitleri, bunlar kapsamında doğmuş her türlü hak, alacak, borç ve yükümlülükler ile birlikte Devir Tarihi itibarıyla Devralana geçmiş sayılacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar %3,25 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2024: %3,25 reel iskonto oranı).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 3.140.032 | 7.346.338 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 3.295.673 | 4.077.644 |
| Personele Borçlar | 7.190.972 | 8.591.568 |
| Diğer Borçlar | 45.668 | - |
| Toplam | 13.672.345 | 20.015.550 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 30.882.698 | 55.561.618 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 4.227.747 | 3.938.814 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 1.037.768 | 33.545 |
| İş Avansları | 956.936 | 985.394 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 645.716 | - |
| Gelir Tahakkukları | (4.889) | - |
| İlişkili Taraflar Gelir Tahakkukları (Not 4) | - | 37.835.968 |
| Diğer KDV | - | 927.478 |
| Sayım ve Tesellüm Noksanları | - | 30.971 |
| Toplam | 37.745.976 | 99.313.788 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek KDV | 203.931 | - |
| Sayım Tesellüm Fazlası | - | 140.312 |
| Toplam | 203.931 | 140.312 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar aşağıdaki gibidir:
| % | 30 Haziran 2025 | % | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 77,61% | 204.885.456 | 77,61% | 204.885.456 |
| Diğer (Halka Açık) | 22,39% | 59.114.544 | 22,39% | 59.114.544 |
| Toplam | 100,00% | 264.000.000 100,00% | 264.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 1.083.400.315 | 1.083.400.315 | ||
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 1.347.400.315 | 1.347.400.315 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
30 Haziran 2025 itibarıyla nominal değeri 0,01 TL olan 26.400.000.000 adet (31 Aralık 2024: 26.400.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur.
Konfrut Tarım Yönetim Kurulu'nun 12.10.2023 tarihli kararı uyarınca, Şirket ödenmiş sermayesinin tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere %100 oranında bedelsiz artırılarak 132.000.000 TL'den 264.000.000 TL'ye çıkarılmasına ve bu kapsamda Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Payların Nevi" başlıklı 6. maddesinin tadiline uygunluk verilmesi amacıyla 19.10.2023 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvuru yapılmıştır. SPK'nın 18.01.2024 tarih ve 2024/4 sayılı bülteninde yapılan başvurunun onaylandığı bildirilmiş olup Şirket Esas Sözleşmesin tadilinin tescili 02.02.2024 tarihli 11014 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ("TTSG")'nde yayınlanmıştır. Şirket paylarında imtiyaz yoktur.
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
Şirket'in Yönetim Kurulu, 2024 yılı karından ödenecek vergilerin düşülmesinden ve 1. Tertip Yedek Akçe ayrılmasından sonra kalan karın; Şirket'in mevcut ticari ve finansal borçlarının ödenmesi ve yapılan yatırımlarla artan kapasite nedeniyle yüksek üretim sezonundaki nakit ihtiyaçları gözetilerek, finansal yapısının da güçlendirilmesi amacıyla Geçmiş Yıl Karlarına aktarılmasına ve kar dağıtımı yapılmamasına karar vermiştir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. (2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır.) Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi, Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | - | - |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) | - | - |
| Toplam | - | - |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kapsamlı gelir tablosuna yansıyan cari kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi geliri/(gideri) aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Cari Kurumlar Vergisi | - | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (41.817.410) | (7.113.919) | 4.689.582 | (1.812.545) |
| Toplam | (41.817.410) | (7.113.919) | 4.689.582 | (1.812.545) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 yılında tüm geçici farklar için uygulanacak oran %25'tir. (2024-%25).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenen Vergi | Ertelenen Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam Geçici | Varlığı/ | Toplam Geçici | Varlığı/ | |
| Farklar | (Yükümlülüğü) | Farklar | (Yükümlülüğü) | |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | |
| Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü | 13.875.862 | 3.468.966 | 17.154.211 | 4.288.553 |
| İzin Karşılığı | 7.768.706 | 1.942.177 | 6.438.021 | 1.609.505 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman Etkisi |
42.487.745 | 10.621.936 | 7.841.895 | 1.960.474 |
| Alacak Reeskontları | 6.914.911 | 1.728.728 | 41.933.489 | 10.483.372 |
| Dava Karşılıkları | 29.281.179 | 7.320.295 | 22.626.483 | 5.656.621 |
| Kur Farkı Düzeltmesi Net Fark | - | - | 252.025 | 63.006 |
| Diğer | 17.260.764 | 4.315.191 | 8.852.176 | 2.213.044 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | - | - | 22.425 | 5.606 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 117.589.167 | 29.397.293 | 105.120.725 | 26.280.181 |
| Ticari Borçlar Reeskontu | (1.338.408) | (334.602) | (20.518.986) | (5.129.747) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman Etkisi |
(463.451.152) | (115.862.788) | (380.357.369) | (70.098.534) |
| TFRS 16 Kiralamalar Standardının Etkisi | (17.748.748) | (4.437.188) | (32.458.267) | (8.114.567) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | (482.538.308) | (120.634.578) | (433.334.622) | (83.342.848) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, (Yükümlülükleri), Net |
(364.949.141) | (91.237.285) | (328.213.897) | (57.062.667) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, (Yükümlülükleri), Net |
(91.237.285) | (57.062.667) |
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %10 olarak uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Yurt İçi Satışlar | 1.172.861.709 | 802.152.508 | 652.428.803 | 506.640.254 |
| Yurt Dışı Satışlar | 156.271.353 | 70.510.198 | 88.014.833 | 30.187.213 |
| Diğer Gelirler | 6.496.021 | 42.295 | 728.177 | 42.295 |
| Satıştan İadeler | (14.717.883) | (2.107.784) | (5.150.113) | (2.078.940) |
| Satış İndirimleri | (743.920) | (6.129.950) | (375.634) | 118.449 |
| Satış Gelirleri, net | 1.320.167.280 | 864.467.267 | 735.646.066 | 534.909.271 |
| Satışların Maliyeti | (1.224.668.463) | (846.456.430) | (675.904.447) | (538.274.419) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 95.498.817 | 18.010.837 | 59.741.619 | (3.365.148) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Satılan Mamul Maliyeti | (229.002.359) | (50.472.179) | (151.321.585) | (343.326.652) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti | (933.303.001) | (654.434.352) | (492.259.202) | (109.551.039) |
| Hizmet Üretim Maliyeti | (62.363.103) | (141.549.899) | (32.323.660) | (85.396.728) |
| Satışların Maliyeti Toplamı | (1.224.668.463) | (846.456.430) | (675.904.447) | (538.274.419) |
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | (50.740.656) | (40.238.689) | (21.161.263) | (16.411.776) |
| Danışmanlık Giderleri | (9.606.812) | (2.546.993) | (5.263.053) | (790.781) |
| Amortisman Giderleri | (5.075.253) | (2.708.239) | (1.806.513) | (1.312.241) |
| Seyahat Giderleri | (3.600.026) | (610.867) | (2.130.842) | (131.613) |
| Vergi Resim, Harç ve Damga | ||||
| Pulu Giderleri | (2.168.634) | (70.605) | (1.775.041) | (26.771) |
| Kira Giderleri | (1.116.480) | (1.097.233) | (409.124) | (589.487) |
| Sigorta Gideri | (78.905) | (747.481) | (18.532) | (663.466) |
| Taşıt Giderleri | (71.131) | (511.917) | (39.802) | (250.918) |
| Diğer Giderler | (3.507.328) | (1.825.472) | (1.475.412) | (890.043) |
| Toplam | (75.965.225) | (50.357.496) | (34.079.582) | (21.067.096) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Amortisman Giderleri | (43.917.942) | (26.110.930) | (28.773.487) | (10.888.853) |
| Nakliye Giderleri | (32.907.089) | (18.735.743) | (19.171.389) | (8.233.252) |
| Personel Giderleri | (26.427.445) | (15.564.513) | (15.199.769) | (6.807.153) |
| Seyahat Giderleri | (9.740.968) | (1.091.952) | (5.305.397) | (990.423) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve | ||||
| Hizmetler | (5.180.072) | (3.040.546) | (3.126.651) | - |
| Kira Giderleri | (4.193.914) | (4.558.774) | (1.690.912) | (1.282.704) |
| Depolama Giderleri | (1.062.034) | (3.234.125) | (1.516.686) | (1.390.130) |
| Araç Kira Giderleri | (700.248) | (1.417.329) | (509.770) | (894.569) |
| Diğer Giderler | (5.344.834) | (5.983.561) | (3.826.899) | (5.845.603) |
| Toplam | (129.474.546) | (79.737.473) | (80.938.927) | (36.332.687) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 37.279.161 | 27.072.883 | (4.291.071) | (217.719) |
| Kira Gelirleri | 11.877.269 | 10.585.847 | 6.149.902 | 5.401.954 |
| Kur Farkı Gelirleri | 10.912.186 | 5.819.563 | 5.730.629 | 3.757.829 |
| İzin Karşılığı İptali | 198.504 | - | 100.941 | - |
| Şüpheli Alacak Karşılığı İptali | 19.220 | 15.671.501 | 19.220 | (1.317.171) |
| Diğer Gelirler | 5.206.501 | 4.200.174 | 1.653.774 | 1.526.431 |
| Toplam | 65.492.841 | 63.349.968 | 9.363.395 | 9.151.324 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Reeskont Faiz Giderleri | (24.501.519) | (18.414.342) | (15.313.449) | 1.493.117 |
| Kur Farkı Zararları | (16.475.400) | (6.075.920) | (12.106.484) | (479.693) |
| Dava Karşılığı Gideri | (10.053.288) | (3.131.121) | (10.053.288) | (2.413.591) |
| Tahsil Edilemeyen Alacaklar | (7.159.507) | - | - | - |
| İzin Karşılığı | (2.396.014) | (3.008.014) | (1.630.057) | 55.829 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | - | (31.886) | - | (7.487) |
| Çalışmayan Kısım Gider ve | - | (1.402.510) | - | (1.402.510) |
| Zararlar | ||||
| Diğer Giderler | (8.872.404) | (471.168) | (6.962.127) | (201.406) |
| Toplam | (69.458.132) | (32.534.961) | (46.065.405) | (2.955.741) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Geliri | 9.539 | - | 9.539 | - |
| Toplam | 9.539 | - | 9.539 | - |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Sabit Kıymet Satış Zararı | (2.179.041) | (6.930.260) | (2.179.041) | (4.136.563) |
| Toplam | (2.179.041) | (6.930.260) | (2.179.041) | (4.136.563) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Faiz Gelirleri | 2.125.253 | 151.865 | 1.229.975 | (12.763) |
| İlişkili Taraf Faiz Gelirleri (Not 4) | 8.039.321 | 21.993.749 | 3.451.083 | 9.273.263 |
| Toplam | 10.164.574 | 22.145.614 | 4.681.058 | 9.260.500 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Kısa Vadeli Kredi Faiz Gideri | (25.252.289) | (23.481.604) | (11.501.180) | (10.440.595) |
| Diğer | (137.136) | (418.273) | - | (190.792) |
| Toplam | (25.389.425) | (23.899.877) | (11.501.180) | (10.631.387) |
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın) yıl boyunca çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetlerden | ||||
| Dönem Net Kar/(Zararı) | (283.602.456) | (28.490.761) | (117.203.374) | (51.110.679) |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi |
264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 | 264.000.000 |
| Hisse Başına Kar/(Zarar) (Hisse başına TL olarak) |
(1,074) | (0,108) | (0,444) | (0,194) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Net Kar/(Zararı) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi |
- 264.000.000 |
(101.746.560) 264.000.000 |
- 264.000.000 |
(11.771.978) 264.000.000 |
| Hisse Başına Kar/(Zarar) (Hisse başına TL olarak) |
- | (0,385) | - | (0,045) |
Şirket'in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket'in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 19 numaralı notta açıklanan özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide net borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borç | 153.770.300 | 150.757.318 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | 9.797.891 | 21.268.585 |
| Net Finansal Borç | 163.568.191 | 172.025.903 |
| Özkaynaklar | 1.506.539.065 | 1.788.731.166 |
| Net Finansal Borç/Özkaynak Oranı | 11% | 10% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta ABD Doları ve Euro (2025-2024) yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | ||||||
| TL karşılığı fonksiyonel | ABD | EURO | Diğer | |||
| para birimi | Doları | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | 1.287.890 | 12.020 | 17.384 | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.668.641 | 3.974 | 32.413 | - | ||
| (Kasa, banka hesapları dahil) | ||||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 9.985.024 | - | 214.237 | - | ||
| 3. Diğer | 12.941.554 | 15.994 | 264.034 | - | ||
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 25.883.109 | 31.988 | 528.068 | - | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 25.883.109 | 31.988 | 528.068 | - | ||
| 10. Ticari Borçlar | 3.505.457 | 88.208 | - | - | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler 10+11+12) | 3.505.457 | 88.208 | - | - | ||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 142.781.881 | - | 3.063.502 | - | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 142.781.881 | - | 3.063.502 | |||
| 18. Toplam yükümlülükler | 146.287.338 | 88.208 | 3.063.502 | |||
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9- | (120.404.229) | (56.220) | (2.535.434) | |||
| 18+19) | - | |||||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para | ||||||
| varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) | (120.404.229) | (56.220) | (2.535.434) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | - | |||||
| 22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal araçların | ||||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının | ||||||
| tutarı | - | - | - | - | ||
| 25.İhracat | 162.638.148 | 3.489.535 | ||||
| 26.İthalat | 1.862.758 | 39.967 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | ||||||
| TL karşılığı fonksiyonel | ABD | EURO | Diğer | |||
| para birimi | Doları | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | 44.929.526 | 174.445 | 880.716 | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 3.871.656 | 8.216 | 82.438 | - | ||
| (Kasa, banka hesapları dahil) | - | - | - | - | ||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | - | - | - | - | ||
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 48.801.182 | 182.661 | 963.154 | - | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 48.801.182 | 182.661 | 963.154 | - | ||
| 10. Ticari Borçlar | (22.481.032) | (123.141) | (406.242) | - | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (54.313.910) | (737.866) | (558.571) | - | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer | ||||||
| yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler | (76.794.942) | (861.007) | (964.813) | - | ||
| (10+11+12) | ||||||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | (131.697.985) | - | (3.067.109) | - | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer | ||||||
| yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler | (131.697.985) | - | (3.067.109) | - | ||
| (14+15+16) | ||||||
| 18. Toplam yükümlülükler | (208.492.927) | (861.007) | (4.031.922) | - | ||
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||||
| araçların net varlık/(yükümlülük) | ||||||
| pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | ||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | ||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para | (159.691.745) | (678.346) | (3.068.768) | - | ||
| varlık/yükümlülük pozisyonu (9- | ||||||
| 18+19) | ||||||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para | (159.691.745) | (678.346) | (3.068.768) | - | ||
| varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS | ||||||
| 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- | ||||||
| 16a) | ||||||
| 22. Döviz hedge'i icin kullanılan | ||||||
| finansal araçların toplam gerçeğe | ||||||
| uygun değeri | - | - | - | - | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen | ||||||
| kısmının tutarı | - | - | - | - | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge | ||||||
| edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | ||
| 25.İhracat | 624.415.457 | 3.283.330 | 5.625.700 | - | ||
| 26.İthalat | 21.734.385 | - | 501.003 | - | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla tüm yabancı paralar, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar/zarar 12.040.423 TL (31 Aralık 2024: 15.969.175TL) daha düşük /yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi İtibarıyla | |||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (223.423) | 223.423 | (223.423) | 223.423 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (223.423) | 223.423 | (223.423) | 223.423 | |
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (11.817.000) | 11.817.000 | (11.817.000) | 11.817.000 | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net etki (4+5) | (11.817.000) | 11.817.000 | (11.817.000) | 11.817.000 | |
| TOPLAM (3+6) | (12.040.423) | 12.040.423 | (12.040.423) | 12.040.423 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi İtibariyle | ||||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
||||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (2.792.269) | 2.792.269 | (2.792.269) | 2.792.269 | ||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (2.792.269) | 2.792.269 | (2.792.269) | 2.792.269 | ||
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
||||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (13.176.906) | 13.176.906 | (13.153.216) | 13.153.216 | ||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6-Euro Net etki (4+5) | (13.176.906) | 13.176.906 | (13.153.216) | 13.153.216 | ||
| TOPLAM (3+6) | (15.969.175) | 15.969.175 | (15.945.485) | 15.945.485 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
| Cari | Önceki | |
|---|---|---|
| Dönem | Dönem | |
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | - | - |
| Finansal yükümlülükler | - | - |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | - | - |
| Finansal yükümlülükler | 153.582.065 | 149.878.832 |
30 Haziran 2025 tarihinde Türk Lirası para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 1.535.820 TL (31.12.2024: 1.498.788 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Fiyat riski, Grup yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Şirket'in şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem-30 Haziran 2025 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) |
225.608.852 | 181.921.081 | 657.574.751 | 25.398.268 | 9.797.891 |
| -Azami riskin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter | |||||
| değeri | 225.608.852 | 181.357.427 | 657.574.751 | 25.398.268 | 9.797.891 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri (5) | - | 563.654 | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net | |||||
| defter değerleri | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | - | 2.719.060 | - | - | - |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | (2.719.060) | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||
| içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem-31 Aralık 2024 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | 743.826.253 | 100.847.724 | 917.587.192 | 42.747.423 | 21.268.585 |
| (A+B+C+D+E) (1) | |||||
| -Azami riskin teminat ile güvence altına | - | - | - | - | - |
| alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | 743.826.253 | 82.583.865 | 917.587.192 | 20.589.726 | 21.268.585 |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | |||||
| defter değeri (5) | - | 18.263.859 | - | 22.157.697 | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||
| net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.474.390 | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | - | (3.474.390) | - | - | - |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||
| içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem-30.06.2025 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 44.220 | - | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 281.557 | - | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 237.877 | - | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - | |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem-31.12.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 6.067.132 | - | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 2.906.167 | - | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 9.290.561 | 22.157.697 | - | - | - | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - | |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal borçların ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem –30 Haziran.2025
| Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yılda n uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka Kredileri Ticari Borçlar |
150.897.104 223.599.493 |
150.897.104 224.937.901 |
- 224.937.901 |
188.235 - |
150.708.869 - |
- - |
| Diğer Borçlar | 168.641.852 | 168.641.852 | 151.678.348 | - | 16.963.504 | - |
| Borç Karşılıkları | 58.913.538 | 58.913.538 | 29.632.359 | 6.140.979 | 23.140.200 | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
13.672.345 | 13.672.345 | 13.672.345 | - | - | - |
| Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka Kredileri | 134.531.712 | 134.531.712 | - | 1.296.377 | 133.235.335 | - |
| Ticari Borçlar | 840.613.719 | 861.132.706 | 861.132.706 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 160.548.605 | 180.340.593 | 60.490.667 | 100.057.939 | 19.791.987 | - |
| Borç Karşılıkları | 56.880.794 | 56.880.795 | 26.183.272 | 6.438.021 | 24.259.502 | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
20.155.860 | 20.155.859 | 20.155.859 | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Sürdürülen Faaliyetlerden Net Parasal Kazançlarının (Kayıpları)'nın detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 30.06.2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (177.952.719) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (16.536.942) |
| Ödenmiş Sermaye | (192.557.661) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (11.812.454) |
| Yasal Yedekler | (24.214.315) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 68.449.661 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 3.209.103 |
| Stoklar | (215.290) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 334.712 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları | 2.275.843 |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | (6.885.376) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 67.468.271 |
| Hasılat | (56.084.769) |
| Satışların Maliyeti | 83.572.343 |
| Genel Yönetim Giderler | 5.820.454 |
| Pazarlama Giderleri | 26.164.325 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.471.851) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 576.443 |
| Finansman Gelirleri/Giderleri | 349.358 |
| Dönem Vergi Gideri | 8.541.968 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) (+/-) | (110.484.448) |
Şirketin, %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. ("Konfrut AG") ile devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemine ilişkin tescil, T.C. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 03.07.2025 tarihinde gerçekleştirilmiş ve aynı tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Birleşmenin tamamlanması ile birlikte Konfrut AG'nin faaliyetleri Konfrut Tarım A.Ş. çatısı altında tek tüzel kişilik olarak devam etmekte olup 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na göre Konfrut AG aynı tarihte infisah etmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.