AI Terminal
Haugesund SPB
Quarterly Report • Aug 15, 2025
6587_rns_2025-08-15_c74bcbc2-602d-42ab-92af-f7498cb16ada.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Haugesund Sparebank kvartalsrapport Q2 2025
| Nøkkeltall3 | |
|---|---|
| Andre kvartal 20254 | |
| Rapport pr 30.06.20255 | |
| Resultatregnskap11 | |
| Balanse12 | |
| Egenkapitaloppstilling13 | |
| Kontantstrømoppstilling 14 | |
| Noter15 | |
| Erklæring fra styret og daglig leder i henhold til verdipapirhandelloven § 5-632 | |
| Alternative resultatmål (APM'er)33 |
Nøkkeltall
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2025 | 2024 | 2024 |
| Resultat | |||
| Kostnader i % av totale inntekter (eskl. VP) | 44,23 % | 49,43 % | 52,56 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 11,39 % | 10,63 % | 10,63 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 1,31 % | 1,58 % | 1,56 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 1,41 % | 1,24 % | 1,38 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 2,72 % | 2,82 % | 2,94 % |
| Egenkapitalavkastning1 | 11,30 % | 8,84 % | 7,89 % |
| 1 Basert på totalresultat, egenkapitalen er justert for hybridkapital |
|||
| Balanse | |||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 40,44 % | 41,00 % | 41,15 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 23,63 % | 27,16 % | 25,98 % |
| Innskuddsdekning | 74,50 % | 71,80 % | 72,05 % |
| Innskuddsvekst (12mnd) | 12,45 % | 0,43 % | 9,93 % |
| Utlånsvekst (12 mnd) | 8,37 % | 8,83 % | 10,04 % |
| Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd) | 5,20 % | 8,13 % | 6,79 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 16 501 027 | 15 051 000 | 15 533 329 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK | 19 064 072 | 17 873 798 | 18 297 419 |
| Nedskrivninger på utlån og mislighold | |||
| Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån | 0,07 % | 0,07 % | 0,16 % |
| Tapsavsetninger i % av brutto utlån | 0,50 % | 0,42 % | 0,45 % |
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2025 | 2024 | 2024 |
| Soliditet (konsolidert) Ren kjernekapitaldekning |
21,40 % | 19,01 % | 19,11 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,43 % | 20,79 % | 20,94 % |
| Kapitaldekning | 26,14 % | 23,39 % | 23,39 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 10,07 % | 10,09 % | 10,51 % |
| Egenkapitalbevis (EKB) | |||
| Egenkapitalbevisbrøk | 13,91 % | 14,46 % | 13,90 % |
| Børskurs | 180 | 156 | 118 |
| Børsverdi (millioner kroner) | 405 000 000 | 351 000 000 | 265 500 000 |
| Bokført egenkapital pr. EKB | 125,19 | 117,90 | 110,66 |
| Resultat/utvannet resultat pr. EKB | |||
| Utbytte pr. EKB | 12,50 | 8,20 | 8,20 |
| Pris/Resultat pr. EKB | 12,96 | 15,79 | 10,64 |
| Pris/Bokført egenkapital | 1,44 | 1,32 | 1,07 |
| Likviditet | |||
| LCR | 301 | 229 | 185 |
Andre kvartal 2025
Solid kjernedrift og fortsatt god vekst i utlån
Regnskapet for andre kvartal 2025 viser en stabil drift. Bankens resultat for 2. kvartal gjenspeiler en god rentenetto. Lån i steg 3 er fortsatt på et lavt nivå. Det samme gjelder for tap og nedskrivninger. Driftskostnadene er ned fra med samme periode i fjor – forklaringen på kostnadsnivået i 2024 er i hovedsak høyt aktivitetsnivå med børsnotering og alliansebytte, og i 2025 har fusjonsforberedelser være kostnadsdriver.
Veksten innenfor utlån er fortsatt relativt høy sett i forhold til kredittveksten i vårt primære markedsområde. Samlet utlånsvekst siste året utgjør 8,37 % på egen balanse og 5,20 % medregnet volum overført til Verd Boligkreditt. Innenfor personmarkedet har vi en samlet utlånsvekst siste året på 4,35 %.
Generell informasjon
Dette regnskapet gjelder for perioden 01.01.2025 – 30.06.2025.
Rapport pr 30.06.2025
Resultat før skatt
Banken leverte pr 30.06.2025 et resultat før skatt på TNOK 142 863, sammenlignet mot TNOK 114 334 i samme periode i fjor. Økte utlånsvolum, utbytte fra Eika og verdistigning på finansielle instrumenter har økt inntektene. Driftskostnadene er ned fra fjoråret – forklaringen er i hovedsak bankens høye aktivitetsnivå med børsnotering, alliansebytte i 2024 og fusjon i løpet av 2025. Regnskapet for første halvår 2025 viser en positiv utvikling innenfor bankens kjerneområder. Det skyldes også en god utvikling innenfor netto renter. Misligholdet er fortsatt på et lavt nivå og det samme gjelder for tap og nedskrivninger.
Resultat etter skatt
Resultatet etter skatt er TNOK 115 793 for andre kvartal, mot TNOK 85 986 i fjor. Dette reflekterer et sterkt resultat etter skattemessige justeringer, og banken har klart å opprettholde et solid overskudd etter skatt.
Totalresultat
Bankens totalresultat for kvartalet endte på TNOK 123 833, sammenlignet med TNOK 88 130 i samme periode året før. Dette inkluderer både resultatet etter skatt og effekten av andre inntekter og kostnader som føres direkte mot egenkapitalen. Det er i hovedsak verdiendring på aksjene i Eika gruppen som er ført over utvider resultat. Egenkapitalavkastningen er 12,51 % mot 9,27 % i samme periode i fjor.
Inntekter og kostnader
Rentenettoen for første halvår var TNOK 178 356, mot TNOK 172 526 i samme periode i fjor. Økte utlånsvolum kombinert med stabile marginer har bidratt til et godt resultat for rentenettoen.
Netto andre driftsinntekter utgjorde TNOK 62 881 i andre kvartal, sammenlignet med TNOK 45 246 i fjor. Dette inkluderer inntekter fra salg av tjenester og provisjonsbaserte inntekter og utbytter fra samarbeidsselskaper.
Netto inntekter fra finansielle investeringer per 30.06.2025 utgjør TNOK 39 947 mot TNOK 24 720 mill. i fjor. Økningen skyldes utbytte fra Eika Gruppen AS. Avkastningen fra verdipapirer er på omtrent samme nivå sammenlignet med året før.
Driftskostnadene for første halvår var TNOK 89 021, mot TNOK 95 429 i samme periode året før. Driftskostnadene pr 30.06.2025 er ned fra samme periode i fjor. Endringen skyldes et høyt aktivitetsnivå med børsnotering og alliansebytte i 2024 og i 2025 har fusjonsforberedelser vært kostnadsdriver. Driftskostnader i prosent av GFK utgjør 1,09 % ved utgangen av kvartalet mot 1,27 % i fjor. Kostnader i forhold til inntekter (ekskl. verdipapir) er 44,23 % mot 49,43 % i fjor.
Balansetall
Ved utgangen av juni 2025 var forvaltningskapitalen TNOK 17 014 993 , sammenlignet med TNOK 15 433 668 ved utgangen av juni 2024. Økningen er på 9,40 % siste 12 måneder. Bankens forretningskapital utgjør TNOK 19 579 819 pr 30.06.2025 (en økning på 7,25 %) Forretningskapitalen inkluderer utlån til personkunder som er overført til Verd Boligkreditt. Veksten er hovedsakelig drevet av økte utlån og investeringer.
Egenkapitalen var TNOK 2 174 346 ved periodens slutt, mot TNOK 1 991 739 på samme tid i fjor. Økningen i egenkapitalen er et resultat av god inntjening og forsiktig kapitalstyring.
Forvaltningskapital (TNOK) 17 014 993 15 433 668
Utlån og innskudd
Brutto utlån på egen bok var TNOK 13 840 886 ved halvårskiftet, sammenlignet med TNOK 12 781 000 i fjor. Dette reflekterer en fortsatt vekst i etterspørselen etter lån. Veksten innenfor utlån er fortsatt relativt høy sett i forhold til kredittveksten i vårt primære markedsområde. Samlet utlånsvekst siste året utgjør 8,37 % på egen balanse og 5,20 % medregnet volum overført til Verd Boligkreditt.
Utlån overført til Verd Boligkreditt var TNOK 2 563 045 , ned fra TNOK 2 822 798 i fjor på samme tid. Overføringen til VBK sikrer oss gunstigere finansieringsvilkår for boliglån.
Samlet brutto utlån, inkludert VBK, var TNOK 16 403 931 ved utgangen av kvartalet, mot TNOK 15 603 798 på samme tid i fjor.
Totale innskudd utgjorde TNOK 10 360 767 ved utgangen av fjerde kvartal, sammenlignet med TNOK 9 214 011 i fjor. Veksten i innskudd på 12,45 % er et resultat av økt aktivitet fra både privat- og bedriftskunder.
Marginer og vekst
Kostnadene utgjorde 44,23 % av de totale inntektene, mot 49,43 % i samme periode i fjor.
Innskuddsmarginen hittil i år er 1,31 %, ned fra 1,58 % i fjor. Utlånsmarginen var 1,41 %, sammenlignet med 1,24 % i fjor. Netto rentemargin hittil i år er på 2,72 %, noe ned fra 2,82 % samme periode i fjor.
Tap og mislighold
Resultatførte tap utgjorde 0,07 % av gjennomsnittlig brutto utlån, sammenlignet med 0,07 % i samme periode i fjor. Nedskrivning og tap på utlån og garantier per 30.06.2025 utgjør netto kr. 9,353 mill. mot kr. 8,009 mill. i fjor. Brutto misligholdte engasjement (over 90 dager) utgjør kr. 150,5 mill. ved utgangen av 2. kvartal 2025 mot kr. 86,0 mill. i fjor på samme tid. Brutto kredittforringede engasjement (tapsutsatte) utgjør kr. 132,05 mill. mot kr. 168,7 mill. i fjor på samme tid.
Netto misligholdte og kredittforringede engasjement (tapsutsatte) er kr. 244,3 mill. mot kr. 237,70 mill. ved utgangen av 2. kvartal i fjor. Avsetningsgrad for misligholdte og kredittforringede engasjement (tapsutsatte) er 13,5 % mot 6,7 % i fjor på samme tid. Summen av nedskrivninger i steg 3 viser en økning fra kr. 15,1 mill. i fjor til kr. 27,42 mill. i år.
Kapitaldekning og likviditet
Ved utgangen av andre kvartal 2025 hadde selskapet en solid ren kjernekapitaldekning, noe som reflekterer vår sterke kapitalbase. Dette sikrer at vi oppfyller regulatoriske krav samtidig som vi har tilstrekkelig buffer til å håndtere potensielle økonomiske svingninger. Ren kjernekapital består av innskutt og opptjent egenkapital og er en viktig indikator på bankens finansielle stabilitet.
Kapitaldekning
Ved utgangen av andre kvartal 2025 har banken en solid total kapitaldekning, som inkluderer både kjernekapital og ansvarlig lån. Kapitaldekningen er en nøkkelindikator på vår evne til å håndtere uforutsette tap og møte våre forpliktelser. Vi opprettholder en kapitaldekning som ligger godt over minimumskravene, noe som gir oss rom for vekst og sikrer oss mot markedsvolatilitet.
Ren kjernekapitaldekning pr 30.06.2025 er 21,40 % mot 19,01 % på samme tid i fjor. Bankens kjernekapitaldekning er 23,43 % mot 20,79 % i fjor, mens kapitaldekningen er 26,14 % mot 23,39 % i fjor. Tallene er hensyntatt forholdsmessig konsolidering i Verd Boligkreditt AS og Eika Gruppen. Resultatet pr 30.06.2025 er ikke medregnet. Årsaken til den relativt store endringen fra fjoråret er innføringen av CRR3 fra 1. april 2025. Endringene i regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning.
Dette påvirker beregnet kapitalkrav og kapitaldekning. Endringene er nærmere beskrevet i note 11 kapitaldekning.
Banken har et Pilar 2-krav på 2,4 %-poeng på konsolidert nivå. Som følge av dette har banken et samlet minimumskrav til ren kjernekapital på 15,35 % gitt dagens nivå på motsyklisk buffer (2,5 %) og systemrisikobuffer (4,5 %). Målet tar hensyn til at Pilar 2-kravet kan dekkes med 56,25 % ren kjernekapital. Bankens interne minimumsmål for ren kjernekapital på konsolidert nivå er 16,75 %.
LCR (Liquidity Coverage Ratio)
LCR, som måler bankens evne til å møte kortsiktige likviditetsbehov, var 301 ved utgangen av kvartalet. LCR viser hvor godt vi er i stand til å dekke netto likviditetsutstrømninger over en 30 -dagers periode med høy markedsvolatilitet, og en høy LCR-verdi sikrer at vi har tilstrekkelig likvide midler til å møte kortsiktige forpliktelser. Fundingmarkedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilgjengelig. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko.
Bankens innlån via obligasjonsmarkedet utgjør kr 4,2 mrd. pr 30.06.2025. Banken jobber aktivt med tanke på å ha en jevn og godt fordelt forfallsstruktur på innlån som tas opp i markedet. Restløpetiden på obligasjonslån er fra ca. 3 måneder til 5,3 år; med et snitt på ca 2,96 år. Bankens likviditetssituasjon vurderes som meget god ved utgangen av 2. kvartal 2025.
NSFR (Net Stable Funding Ratio)
NSFR, som måler bankens evne til å finansiere seg selv på lang sikt, var 130 . Dette forholdet viser hvor godt vi er i stand til å opprettholde en stabil finansiering over en ettårsperiode under normale og stressede markedsforhold. En solid NSFR sikrer at vi har bærekraftig finansiering på plass for å håndtere langsiktige investeringer og utlån.
Bankens egenkapitalbevis
Kursen har vist en sterk trend også gjennom 2. kvartal 2025. Kursen ved utgangen av kvartalet var 180,00 kroner per egenkapitalbevis, mot kr 175 ,00 ved inngangen av kvartalet. Banken betalte utbytte på 12,50 pr egenkapitalbevis for 2024 og gikk ex utbytte den 21.3.2025.
Regnskapsprinsipper
Regnskapet pr 30.06.2025 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Kvartalsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er vedtatt av EU. Regnskap pr 30.06.2025 er ikke revidert.
Utsikter fremover
Banken er i en god posisjon når det gjelder marked, likviditet og soliditet. Grunnlaget er solid for å kunne videreutvikle posisjonen som lokalbanken for Haugalandet og Sunnhordland.
Fusjonsprosessen med Tysnes Sparebank pågår fortsatt. Bytteforholdet er reforhandlet mens de andre delene av fusjonsavtalen følger de avtalte prinsippene i fusjonsavtalen. Partene forventer at gjennomføring av sammenslåingen skjer 1. september 2025. Det vises til børsmelding av 4. mars 2025 om ny fusjonsplan med Tysnes Sparebank, børsmelding fra begge bankene av 10. april 2025 om vedtak om sammenslåing i generalforsamling og forstanderskap samt børsmeldinger 14. august om vedtak om gjennomføring og nøkkelinformasjon om gjennomføring.
Haugesund, 14. august 2025 Styret i Haugesund Sparebank
| John Erik Hagen Leder |
Benedicte Storhaug Nestleder |
Janne Kongshavn Hordvik |
Anne Marit Helgevold Heggebø |
|---|---|---|---|
| Thor Krukhaug | Knut Dommersnes | Paal Nebylien | Marit Synnøve Frantsen |
| Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef |
Resultatregnskap
| Resultat | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Note | 2. kvartal 2025 | 2. kvartal 2024 | Pr. 30.06.2025 | Pr 30.06.2024 | 31.12.2024 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 220 934 | 201 424 | 436 190 | 400 616 | 834 773 | |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 12 657 | 13 134 | 23 | 26 254 | 52 133 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 144 504 | 129 938 | 283 761 | 254 344 | 531 785 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 89 087 | 84 620 | 178 356 | 172 526 | 355 121 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 12 758 | 11 531 | 24 814 | 22 762 | 46 669 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 083 | 1 491 | 2 216 | 2 831 | 5 589 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 29 256 | 16 214 | 34 915 | 20 118 | 21 710 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle | ||||||
| instrumenter | 9 | 2 988 | 2 615 | 5 032 | 4 602 | 8 316 |
| Andre driftsinntekter | 137 | 146 | 336 | 595 | 1 164 | |
| Netto andre driftsinntekter | 44 056 | 29 015 | 62 881 | 45 246 | 72 270 | |
| Lønn og andre personalkostnader | 14 993 | 14 506 | 36 150 | 34 371 | 80 467 | |
| Andre driftskostnader | 28 115 | 33 574 | 50 571 | 55 419 | 120 363 | |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | 1 108 | 3 747 | 2 300 | 5 639 | 8 014 | |
| Sum driftskostnader | 44 216 | 51 827 | 89 021 | 95 429 | 208 844 | |
| Resultat før tap | 88 927 | 61 808 | 152 216 | 122 343 | 218 547 | |
| Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer | 7 | 8 753 | 6 875 | 9 353 | 8 009 | 18 654 |
| Resultat før skatt | 80 174 | 54 933 | 142 863 | 114 334 | 199 893 | |
| Skattekostnad | 12 770 | 13 530 | 27 070 | 28 348 | 41 318 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 67 404 | 41 403 | 115 793 | 85 986 | 158 575 | |
| Utvidet resultat - Tall i tusen kroner | ||||||
| Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger | 58 | |||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet | ||||||
| resultat | 9 | 635 | -5 108 | 8 040 | 2 144 | 18 533 |
| Skatt | ||||||
| Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet | 635 | -5 108 | 8 040 | 2 144 | 18 591 | |
| Totalresultat | 68 039 | 36 295 | 123 833 | 88 130 | 177 166 | |
| Resultat per egenkapitalbevis | 4,01 | 2,26 | 7,37 | 5,66 | 11,13 |
Balanse
Eiendeler
| Tall i tusen kroner | Note | Pr. 30.06.2025 | Pr 30.06.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 491 084 | 85 200 | 78 910 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 794 607 | 766 595 | 772 932 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi | 5, 6, 7 | 8 270 389 | 7 564 412 | 7 865 644 |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 5, 6, 7 | 5 570 497 | 5 216 588 | 5 455 612 |
| Rentebærende verdipapirer | 9 | 1 011 242 | 968 831 | 1 017 387 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 9 | 764 892 | 733 864 | 757 341 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Eierinteresser i konsernselskaper | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Immaterielle eiendeler | 594 | 289 | 677 | |
| Varige driftsmiddler | 32 079 | 32 091 | 32 772 | |
| Andre eiendeler | 41 038 | 29 476 | 41 899 | |
| Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg | 38 571 | 36 322 | 40 321 | |
| Sum eiendeler | 17 014 993 | 15 433 668 | 16 063 495 |
Gjeld og egenkapital
| Tall i tusen kroner | Note | Pr. 30.06.2025 | Pr 30.06.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 0 | 16 | 0 | |
| Innskudd fra kunder | 10 360 767 | 9 214 011 | 9 640 293 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 10 | 4 166 724 | 3 933 612 | 4 014 469 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | - | |
| Annen gjeld | 60 206 | 31 175 | 47 232 | |
| Pensjonsforpliktelser | 21 885 | 18 058 | 20 312 | |
| Forpliktelser ved skatt | 26 083 | 40 878 | 49 736 | |
| Andre avsetninger | 2 941 | 2 045 | 2 158 | |
| Ansvarlig lånekapital | 10 | 202 041 | 202 134 | 202 225 |
| Fondsobligasjonskapital | 0 | 0 | 0 | |
| Sum gjeld | 14 840 647 | 13 441 929 | 13 976 425 | |
| Innskutt egenkapital | 12 | 226 232 | 226 232 | 226 232 |
| Opptjent egenkapital | 1 674 281 | 1 542 377 | 1 710 837 | |
| Fondsobligasjonskapital | 150 000 | 135 000 | 150 000 | |
| Periodens resultat etter skatt | 123 833 | 88 130 | 0 | |
| Sum egenkapital | 2 174 346 | 1 991 739 | 2 087 069 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 17 014 993 | 15 433 668 | 16 063 495 | |
Egenkapitaloppstilling
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egenkapital bevis |
Overkurs fond |
Fonds obligasjon |
Sparebankens fond |
Utjevnings fond |
Gave fond |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2024 | 225 000 | 1 231 | 150 000 | 1 600 082 | 62 386 | 13 884 | 32 899 | 1 587 | 2 087 069 |
| Resultat etter skatt | 115 793 | 115 793 | |||||||
| Estimatavvik pensjon | 0 | ||||||||
| Endring i utsatt skatt estimatavvik | |||||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat |
8 040 | 8 040 | |||||||
| Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) | 0 | ||||||||
| Skatt på verdiendring utlån | 0 | ||||||||
| Totalresultat 30.06.2025 | 0 | 0 | 0 | 115 793 | 0 | 0 | 8 040 | 0 | 123 833 |
| Transaksjoner med eierne | 0 | ||||||||
| Utbetalt utbytte | -28 125 | -28 125 | |||||||
| Tilbakeholdt utbytte | 0 | ||||||||
| Utbetaling av gaver | -2 401 | -2 401 | |||||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 0 | ||||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -6 029 | -6 029 | |||||||
| Egenkapital 30.06.2025 | 225 000 | 1 231 | 150 000 | 1 715 875 | 34 261 | 11 483 | 40 939 | -4 442 | 2 174 347 |
| Egenkapital 01.01.2024 | 225 000 | 1 232 | 135 000 | 1 407 405 | 45 613 | 14 822 | 100 171 | 1 398 | 1 930 641 |
| Resultat etter skatt | 85 986 | 85 986 | |||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat |
2 144 | 2 144 | |||||||
| Reklassifisering realiserte egenkapitalinst. | 79 933 | -79 933 | 0 | ||||||
| Skatt på verdiendring utlån | 0 | ||||||||
| Totalresultat 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 165 919 | 0 | 0 | -77 789 | 0 | 88 130 |
| Utbetalt utbytte | -18 450 | -18 450 | |||||||
| Utbetaling av gaver | -3 042 | -3 042 | |||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -5 539 | -5 539 | |||||||
| Egenkapital 30.06.2024 | 225 000 | 1 232 | 135 000 | 1 573 324 | 27 163 | 11 780 | 22 382 | -4 141 | 1 991 740 |
Kontantstrømoppstilling
| 2. kvartal | 2. kvartal | |
|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2025 | 2024 |
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -529 406 | -676 752 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 414 275 | 377 679 |
| Overtatte eiendeler | 0 | 0 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 595 151 | 327 995 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -33 983 | -20 230 |
| Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 23 260 | 18 795 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -8 184 | 20 630 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 40 316 | 26 408 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 22 598 | 19 931 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 0 | 0 |
| Utbetalinger til drift | -100 185 | -100 558 |
| Betalt skatt | -25 361 | -39 236 |
| Utbetalte gaver | 0 | 0 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 398 481 | -45 338 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | 1833 | -3 475 |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | -1 607 | 95 |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | 4 747 | -328 897 |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | -321 | 157 680 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 36 695 | 20 118 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | 41 347 | -154 479 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 0 | 1 077 |
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 550 000 | 700 000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -400 000 | -326 000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -112 535 | -106 288 |
| Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 0 | 0 |
| Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner | -601 | -3 193 |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjonar | 0 | 0 |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | 0 | 0 |
| Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån | 0 | 199 300 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | 0 | -112 498 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -6 929 | -41 975 |
| Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital | 0 | 0 |
| Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital | 0 | 0 |
| Renter på fondsobligasjon | -6 029 | -5 540 |
| Kjøp og salg av egne aksjer | -3 042 | |
| Utbetalinger fra gavefond | -2 362 | 0 |
| Emisjon av egenkapitalbevis | 0 | 0 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -28 125 | -18 450 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | -6 581 | 283 391 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 433 247 | 83 574 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 558 193 | 768 221 |
| Likviditetsbeholdning 30.06 | 991 440 | 851 795 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Sentralbanken | 491 084 | 85 200 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 500 356 | 766 595 |
| Likviditetsbeholdning 30.06 | 991 440 | 851 795 |
Noter
Note 1 Generell informasjon
Haugesund Sparebank (Banken) er en selvstendig sparebank lokalisert i Rogaland og Vestland, med hovedkontor i Haugesund. Bankens forretningsadresse er Haraldsgata 115, 5527 Haugesund. Banken tilbyr primært banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i regionen, men yter også tjenester til kunder i andre deler av Norge.
Delårsregnskapet for 1. halvår 2025 ble godkjent av styret 14. august. Regnskapet gjelder for perioden 01.01.2025-30.06.2025 og er presentert i norske kroner, som også er bankens funksjonelle valuta. Alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Note 2 Regnskapsprinsipper og -estimater
Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Accounting Standard (IAS) 34 Delårs rapportering som vedtatt av EU, i tillegg til relevante krav i henhold til verdipapirhandelloven. Dette delårsregnskapet inneholder ikke all informasjon som kreves av IFRS Accounting Standards for et komplett årsregnskap. Dette er et sammendratt regnskap etter IAS 34, jfr. IAS 34.8 og delårsregnskapet må følgelig leses sammen med bankens årsregnskap for regnskapsåret 2024. Årsregnskapet for regnskapsåret 2024 er tilgjengelig på www.haugesund-sparebank.no.
Regnskapet pr 30. juni 2025 er ikke revidert.
Regnskapsprinsippene som er benyttet for utarbeidelse av dette delårsregnskapet er det samme som for årsregnskapet 2024. På grunn av avrundingsdifferanser vil noen summeringer og andre beregninger kunne vise mindre avvik. Alle beløp er presentert i tusen kroner *(TNOK) med mindre annet er oppgitt.
Anvendelse av estimater
Utarbeidelse av delårsregnskaper medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og skjønnsmessige vurderinger er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Faktiske resultater kan avvike fra estimatene og forutsetningene.
Viktige hendelser og transaksjoner for kvartalet
Bankens resultater er ikke påvirket av øvrige vesentlige hendelser eller transaksjoner hittil i år.
Bankens egenkapitalbevis ble notert på Oslo Børs hovedlisten 5. juli 2024.
Informasjon om resultatoppstillingen
Skattekostnad for kvartalet innregnes basert på administrasjonen sitt estimat for den effektive skattesatsen for hele regnskapsåret. Den estimerte gjennomsnittlige årlige skattesatsen brukt for inneværende kvartal er 25 prosent, som er den samme som skattesatsen brukt for tilsvarende kvartal i fjor. Bankens virksomhet er i liten grad påvirket av sesongvariasjoner.
Nye eller endrede regnskapsprinsipper
Det er ikke implementert nye regskapsstandarder eller prinsippendringer som har vesentlig påvirkning for regnskapet fra og med 1. kvartal 2025.
Note 3 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper
Banken eier 9,93 % i Verd Boligkreditt AS og 4,45 % i Eika Gruppen AS.
Note 4 Transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært transaksjoner med nærstående parter i perioden.
Note 5 Kredittforringede engasjementer
Mislighold over 90 dager
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 52 738 | 24 735 | 23 828 |
| Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet | 97 798 | 61 331 | 102 915 |
| Ind.nedskrivninger og avsetninger i steg 3 | -21 468 | -12 450 | -14 113 |
| Netto misligholdte engasjementer | 129 068 | 73 616 | 112 630 |
Andre kredittforringede engasjementer
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet | 26 907 | 60 865 | 40 857 |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet | 105 147 | 107 882 | 64 301 |
| Ind.nedskrivninger og avsetninger i steg 3 | -16 802 | -4 657 | -8 759 |
| Netto andre kredittforringede engasjement | 115 252 | 164 090 | 96 399 |
Sum misligholdte og kredittforringede engasjementer
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Brutto utlån trinn 3 - personmarked | 79 645 | 85 600 | 64 685 |
| Brutto utlån trinn 3 - bedriftsmarked | 202 945 | 169 213 | 167 216 |
| Modellavsetninger trinn 3 | -10 850 | -1 989 | -1 464 |
| Individuelle avsetninger trinn 3 | -27 420 | -15 117 | -21 408 |
| Netto utlån i trinn 3 | 244 320 | 237 707 | 209 029 |
Note 6 Fordeling utlån kunder
Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Primærnæringer | 650 899 | 647 737 | 644 999 |
| Industri og bergverk | 177 928 | 181 877 | 203 606 |
| Kraftforsyning | 9 366 | 3 062 | 7 271 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 625 756 | 794 808 | 713 897 |
| Varehandel | 412 116 | 406 265 | 394 637 |
| Transport | 219 953 | 221 922 | 197 524 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 122 535 | 131 244 | 122 640 |
| Informasjon og kommunikasjon | 9 128 | 33 387 | 9 940 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 3 019 873 | 2 447 902 | 2 843 477 |
| Tjenesteytende virksomhet | 376 902 | 393 434 | 366 697 |
| Sum næring | 5 624 456 | 5 261 638 | 5 504 688 |
| Personkunder | 8 270 389 | 7 571 030 | 7 874 858 |
| Brutto utlån | 13 907 193 | 12 832 668 | 13 379 546 |
| Steg 1 nedskrivninger | -7 257 | -19 134 | -22 357 |
| Steg 2 nedskrivninger | -20 810 | -15 428 | -13 068 |
| Steg 3 nedskrivninger | -38 240 | -17 106 | -22 865 |
| Netto utlån til kunder | 13 840 886 | 12 781 000 | 13 321 256 |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 2 563 045 | 2 822 798 | 2 764 090 |
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 16 403 931 | 15 603 798 | 16 085 346 |
Note 7 Nedskrivninger og tap
Nedskriving av finansielle eiendeler under IFRS 9 - nedskrivingsmodell
Banken benytter nå en nedskrivningsmodell utviklet av Eika. Overgangen til Eika sin nedskrivningsmodell økte nedskrivningene av finansielle eiendeler med rett over 1,5 mill Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD), tap gitt mislighold (LGD), eksponering ved mislighold (EAD), samt modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning. Forventet kredittap (ECL) beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente.
Eksponering ved mislighold (EAD)
EAD for avtaler i steg 1 tilsvarer den neddiskonterte verdien av fremtidige avdrag og renter neste 12 måneder, hvor restgjelden legges til kontantstrømmen om 12 måneder. EAD for avtaler i steg 2 tilsvarer den
neddiskonterte verdien av fremtidige avdrag og renter frem til forventet utløpsdato, hvor restgjelden legges til kontantstrømmen ved lånets forventede utløp. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Sannsynlighet for mislighold (PD)
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller en hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på «tid som kunde» og «tid siden siste kredittsøk». Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.
Tap ved mislighold (LGD)
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Personkunder
- Kunder med sikkerhet i fast eiendom
- Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom
- Kunder uten registrert sikkerhet
Bedriftskunder
- Kunder med sikkerhet
- Kunder uten sikkerhet
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det benyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene».
Ved valg av uavhengige variablene som benyttes i modellen er det lagt vekt på at variablene har forventet effekt på mislighold, samt at forholdet mellom avhengig og uavhengig variabel har støtte i makroøkonomisk teori og ikke er kontraintuitiv.
Følgende uavhengige variabler inngår i modellen for personmarkedet:
Pengemarkedsrente (nivå)
Arbeidsledighetsrate (nivå)
Følgende uavhengige variabler inngår i modellen for bedriftsmarkedet:
Arbeidsledighetsrate (nivå)
BNP-Fastland (prosentvis endring fra året før)
Bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier er gruppert i tre steg, fordelingen mellom stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseført utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende elementer:
- Overføring mellom stegene som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt tap over levetiden til instrumentet i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivninger eller engasjement ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Reduksjon i nedskrivninger eller engasjement ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivninger eller engasjement som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
- Netto endring viser endring i tap eller engasjement som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.
- Konstaterte tap
Haugesund Sparebank kvartalsrapport | Noter
| 30.06.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 915 | 2 175 | 5 671 | 8 762 |
| Overføringer mellom steg: | 0 | 0 | 0 | |
| Overføringer til steg 1 | 1 150 | -1 087 | -63 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -650 | 678 | -28 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -19 | -39 | 58 | 0 |
| Netto endring *) | -9 942 | 2 827 | 1 998 | -5 116 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 471 | 488 | 38 | 997 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -2 744 | -346 | -24 | -3 114 |
| Tilbakeført avsetning trinn 1 (ført over OCI) | 10 808 | 0 | 0 | 10 808 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 30.06.2025 | -12 | 4 698 | 7 650 | 12 336 |
| 30.06.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2025 | 7 306 922 | 491 364 | 75 995 | 7 874 281 |
| Overføringer mellom steg: | 0 | 0 | 0 | |
| Overføringer til steg 1 | 258 888 | -244 534 | -14 354 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -332 876 | 339 199 | -6 323 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -10 599 | -8 831 | 19 430 | 0 |
| Netto endring *) | -116 717 | -3 664 | 12 491 | -107 890 |
| Nye utlån utbetalt | 1 975 945 | 112 291 | 1 565 | 2 089 802 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 489 744 | -78 218 | -5 598 | -1 573 560 |
| Endring i risikomodell |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.06.2025 | 7 591 819 | 607 607 | 83 206 | 8 282 632 |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 21 430 | 10 893 | 17 197 | 49 520 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 3 092 | -2 985 | -108 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -1 644 | 1 678 | -33 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -69 | -1 336 | 1 405 | 0 |
| Netto endring *) | -14 349 | 8 489 | 12 375 | 6 515 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 2 178 | 1 111 | 36 | 3 325 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -3 391 | -1 737 | -250 | -5 378 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 30.06.2025 | 7 248 | 16 112 | 30 622 | 53 981 |
| 30.06.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2025 | 4 389 050 | 948 044 | 168 071 | 5 505 165 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 268 618 | -259 511 | -9 107 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -340 285 | 343 255 | -2 971 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -14 280 | -117 095 | 131 376 | 0 |
| Netto endring *) | 23 717 | -97 422 | -55 293 | -128 998 |
| Nye utlån utbetalt | 1 065 513 | 58 285 | 343 | 1 124 140 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -699 769 | -151 196 | -23 231 | -874 196 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.06.2025 | 4 692 564 | 724 359 | 209 188 | 5 626 111 |
| 30.06.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 1 826 | 614 | 7 | 2 447 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 314 | -310 | -4 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -88 | 88 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -6 | -29 | 35 | 0 |
| Netto endring *) | -1 403 | 446 | 1 504 | 548 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 110 | 81 | 54 | 246 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -230 | -53 | 0 | -283 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 30.06.2025 | 523 | 838 | 1 597 | 2 958 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| 568 025 | 72 710 | 754 | 641 489 |
| 38 378 | -37 974 | -404 | 0 |
| -23 949 | 23 949 | 0 | 0 |
| -1 383 | -3 244 | 4 628 | 0 |
| -18 284 | -4 314 | 8 479 | -14 119 |
| 113 828 | 3 774 | 453 | 118 054 |
| -81 329 | -6 141 | 0 | -87 470 |
| 595 285 | 48 760 | 13 909 | 657 954 |
*) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 272 | 1 538 | 3 773 | 5 583 |
| Overføringer mellom steg: | 0 | |||
| Overføringer til steg 1 | 540 | -470 | -70 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -562 | 616 | -54 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -4 | -48 | 53 | 0 |
| Netto endring *) | -526 | 180 | 326 | -20 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 2 822 | 120 | 326 | 3 268 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 728 | -219 | -33 | -1 981 |
| Endring i risikomodell | -222 | 596 | -65 | 309 |
| Tilbakeført avsetning trinn 1 (ført over OCI) | -591 | -591 | ||
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 30.06.2024 | 0 | 2 313 | 4 255 | 6 568 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 6 652 695 | 351 428 | 94 599 | 7 098 722 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 124 052 | -108 221 | -15 831 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -298 730 | 310 836 | -12 106 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -2 444 | -10 988 | 13 432 | 0 |
| Netto endring *) | -96 084 | 1 551 | -2 929 | -97 462 |
| Nye utlån utbetalt | 1 532 942 | 27 304 | 835 | 1 561 081 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -937 863 | -49 647 | -3 801 | -991 311 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.06.2024 | 6 974 568 | 522 264 | 74 198 | 7 571 030 |
Haugesund Sparebank kvartalsrapport | Noter
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 17 498 | 10 956 | 15 077 | 43 531 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 347 | -1 300 | -47 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -1 694 | 2 007 | -313 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -37 | -626 | 663 | 0 |
| Netto endring *) | -11 544 | -6 928 | 215 | -18 257 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 3 037 | 175 | 145 | 3 357 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 325 | -533 | -4 132 | -5 990 |
| Endring i risikomodell | 11 853 | 9 363 | 1 249 | 22 465 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 30.06.2024 | 19 135 | 13 115 | 12 857 | 45 107 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 3 879 731 | 1 006 970 | 173 497 | 5 060 198 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 121 289 | -117 186 | -4 102 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -374 858 | 402 251 | -27 394 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -7 708 | -57 699 | 65 407 | 0 |
| Netto endring *) | -38 582 | -57 778 | -5 104 | -101 464 |
| Nye utlån utbetalt | 627 325 | 15 244 | 12 383 | 654 952 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -292 410 | -50 401 | -9 181 | -351 991 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.06.2024 | 3 914 787 | 1 141 401 | 205 507 | 5 261 695 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 1 517 | 471 | 1 | 1 989 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 139 | -138 | -1 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -135 | 135 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Netto endring *) | -794 | -164 | 0 | -958 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 497 | 8 | 0 | 505 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -83 | -43 | 0 | -127 |
| Endring i risikomodell | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 30.06.2024 | 1 141 | 269 | 1 | 1 410 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 | 580 952 | 60 802 | 267 | 642 020 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 19 694 | -19 569 | -125 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -65 704 | 65 704 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -145 | 145 | 0 |
| Netto endring *) | -876 957 | -24 553 | 61 | -901 449 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 300 766 | 907 | 0 | 301 673 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -37 438 | -4 807 | 0 | -42 245 |
| Brutto engasjement pr. 30.06.2024 | -78 686 | 78 339 | 348 | 0 |
* ) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 21 408 | 19 187 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | ||
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 8 595 | -177 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -1 558 | 0 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | ||
| Endring Amortiseringer | -1 025 | -3 893 |
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 27 420 | 15 117 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | 15 404 | -1 738 | 2 016 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | 787 | 81 | 0 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -6 440 | 3 719 | 4 591 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 | 3 893 | 6 002 | |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 | 2 924 | 4 362 | |
| Amortiseringer | 202 | 771 | 3 028 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger | -599 | -738 | -1 345 |
| Tapskostnader i perioden | 9 354 | 8 912 | 18 654 |
Note 8 Segmentinformasjon
| Konsern | 2. kvartal | 2025 | 2. kvartal | 2024 | 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto renteinntekter | 71 638 | 87 498 | 19 220 | 178 356 | 72 601 | 70 547 | 29 654 | 172 802 | 129 649 | 169 426 | 56 046 | 355 121 |
| Utbytte/resultat andel tilkn. selskap | 34 915 | 34 915 | 20 118 | 20 118 | 21 710 | 21 710 | ||||||
| Netto provisjonsinntekter | 8 867 | 13 731 | 22 598 | 7 973 | 11 958 | 19 931 | 15 900 | 25 180 | 41 080 | |||
| Verdiendring verdipapirer | 5 032 | 5 032 | 4 602 | 4 602 | 8 316 | 8 316 | ||||||
| Andre inntekter | 336 | 336 | 595 | 595 | 1 164 | 1 164 | ||||||
| Sum andre driftsinntekter | 8 867 | 0 | 54 014 | 62 881 | 7 973 | 0 | 37 273 | 45 246 | 15 900 | 0 | 56 370 | 72 270 |
| Lønn og andre personalkostnader | 36 150 | 36 150 | 34 371 | 34 371 | 80 467 | 80 467 | ||||||
| Andre driftskostnader | 50 571 | 50 571 | 55 419 | 55 419 | 120 363 | 120 363 | ||||||
| Avskrivninger på driftsmidler | 2 300 | 2 300 | 5 639 | 5 639 | 8 014 | 8 014 | ||||||
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 0 | 0 | 89 021 | 89 021 | 0 | 0 | 95 429 | 95 429 | 0 | 0 | 208 844 | 208 844 |
| Tap på utlån | 3 245 | 6 108 | 0 | 9 353 | 2 219 | 5 790 | 0 | 8 009 | 3 037 | 15 617 | 18 654 | |
| Gevinst aksjer | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Driftsresultat før skatt | 77 260 | 81 390 | -15 787 | 142 863 | 78 355 | 64 757 | -28 502 | 114 610 | 142 512 | 153 809 | -96 428 | 199 893 |
| BALANSE | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 8 270 296 | 5 572 129 | 13 842 426 | 7 564 462 | 5 216 588 | 12 781 050 | 7 865 644 | 5 455 611 | 13 321 255 | |||
| Innskudd fra kunder | 6 240 107 | 5 120 660 | 11 360 767 | 5 849 682 | 3 364 329 | 9 214 011 | 5 823 659 | 3 816 634 | 9 640 293 |
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedrfitsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken.
Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
Note 9 Verdipapirinvesteringer
| 30.06.2025 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Utlån til virkelig verdi | 8 282 737 | 8 282 737 | ||
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | - | 1 011 242 | - | 1 011 242 |
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 165 929 | - | - | 165 929 |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | - | - | 598 963 | 598 963 |
| Sum | 165 929 | 1 011 242 | 8 881 700 | 10 058 871 |
| Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|
| 595 354 | 1 179 365 |
| 7 454 | (2 777) |
| - | 6 667 |
| 581 | |
| 2 916 | |
| 34 798 | 145 000 |
| (39 225) | (154 000) |
| 598 963 | 1 177 171 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen.
| 30.06.2024 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Utlån til virkelig verdi | 7 519 362 | |||
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 157 449 | 968 831 | 1 126 280 | |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 576 414 | 576 414 | ||
| Sum | 576 414 | 1 702 694 |
Haugesund Sparebank kvartalsrapport | Noter
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 403 213 | 1 143 137 |
| Realisert gevinst/tap | 70 712 | (1 054) |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | 4 438 | |
| Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat | (68 568) | |
| Investering | 328 606 | 89 759 |
| Salg | (157 549) | (110 000) |
| Utgående balanse | 576 414 | 1 126 280 |
Note 10 Verdipapirgjeld
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | vilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO0010865082 | 30.09.2019 | 30.09.2024 | 200 000 | 0 | 5000 | 0 | 3m Nibor + 66 bp |
| NO0010871122 | 12.12.2019 | 12.12.2024 | 350 000 | 0 | 219000 | 0 | 3m Nibor + 65 bp |
| NO0011031361 | 23.06.2021 | 23.04.2025 | 400 000 | 0 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 44 bp |
| NO0010961022 | 22.03.2021 | 22.09.2025 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 49 bp |
| NO0010915218 | 18.12.2020 | 18.03.2026 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 64 bp |
| NO0011204331 | 17.01.2022 | 17.08.2026 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 50 bp |
| NO0012947540 | 20.06.2023 | 19.03.2027 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 121 bp |
| NO0012629379 | 19.08.2022 | 19.08.2027 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 105 bp |
| NO0013460055 | 14.01.2025 | 14.01.2028 | 450 000 | 450 000 | 0 | 0 | 3m Nibor + 62 bp |
| NO0012784547 | 14.12.2022 | 14.03.2028 | 200 000 | 200 000 | 200000 | 200 000 | 3m Nibor + 118 bp |
| NO0013012666 | 06.09.2023 | 06.09.2028 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 111 bp |
| NO0013140137 | 26.01.2024 | 26.03.2029 | 400 000 | 400 000 | 400000 | 400 000 | 3m Nibor + 100 bp |
| NO0013249870 | 29.05.2024 | 29.08.2029 | 300 000 | 300 000 | 300000 | 300 000 | 3m Nibor + 83 bp |
| NO0013367664 | 17.10.2024 | 17.04.2030 | 300 000 | 400 000 | 0 | 300 000 | 3m Nibor + 81 bp |
| Over-/Underkurs | -2 905 | -5356 | -3 889 | ||||
| Påløpt rente | 19 629 | 14968 | 18 358 | ||||
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 4 166 724 | 3 933 612 | 4 014 469 | ||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | vilkår |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | ||||||
| NO0013121285 | 17.01.2024 | 17.01.2029 | 200 000 | 200 000 | 200 000 | 200 000 | 3m Nibor + 201 bp |
| Påløpte renter | 2 041 | 2 134 | 2 226 | ||||
| Sum ansvarlig lånekapital | 202 041 | 202 134 | 202 226 | ||||
| Balanse | Forfalt/ | Øvrige | Balanse | ||||
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | 31.12.2024 | Emittert | innløst | endringer | 30.06.2025 | ||
| Obligasjonsgjeld | 4 014 469 | 550 000 | -400 000 | 2 255 | 4 166 724 | ||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 4 014 469 | 550 000 | -400 000 | 2 255 | 4 166 724 |
Note 11 Kapitaldekning
CRR3 ble innført i Norge fra 1. april. Endringene i regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning. Dette påvirker beregnet kapitalkrav og kapitaldekning. Følgende endringer har mest vesentlig effekt på kapitaldekningsberegningen:
Ansvarlige lån 202 226 0 0 -185 202 041 Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner 202 226 0 0 -185 202 041 Pant i boligeiendom: Engasjement med belåningsgrad under 55 % får en risikovekt på 20 %. Del av engasjement over 55 % belåningsgrad får en risikovekt på 75 %. Dette prinsippet kalles «lånesplitt-metoden». Fram til 1. april i år hadde delen engasjement med pant i boligeiendom under 80 % belåningsgrad en risikovekt på 35 %.
Pant i næringseiendom: CRR2 med nasjonale regler for Norge, ga ingen reduksjon i risikovekt for sikkerhet i næringseiendom, dvs. at disse engasjementene hadde en risikovekt på 100 %. CRR3 innfører redusert risikovekt for sikkerhet i næringseiendom etter følgende regler (prinsippet kalt «hele lånet-metoden»):
- Belåningsgrad under 60 % gir risikovekt på 70 % for hele lånet.
- Belåningsgrad mellom 60 % og 80 % gir risikovekt på 90 % for hele lånet.
- Belåningsgrad over 80 % gir en risikovekt på 110 % for hele lånet.
I den nye standardmetoden er det egne og høyere risikovekter for lån med sikkerhet i inntektsgenererende næringseiendom. Disse vektene gjøres i Norge gjeldende for alle lån sikret med pant i næringseiendom, uavhengig av om eiendommen faktisk er inntektsgenererende.
Det er også innført strengere krav til verdsettelse av eiendommer, hvor gjennomsnittsverdier over 6–8 år skal benyttes, med visse unntak.
Egenkapitalposisjoner: Det er innført en regel om risikovekt på 250 % for langsiktige investeringer i aksjer og fondsobligasjoner og risikovekt på 400 % for investeringer i aksjer med hensikt til videresalg, samt investeringer i venture capital-selskaper o.l. Det er imidlertid gitt overgangsregler som innebærer en gradvis opptrapping av risikovekt fram mot 31.12.2030. I perioden 30.06-31.12.2025 er risikovekten for egenkapitalposisjoner på 100 %.
Subordinert gjeld: Investeringer i subordinert gjeld (ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld som TLAC og MREL) får en risikovekt på 150 % mot 100 % i CRR2.
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| Morbank | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 |
| Egenkapitalbevis | 225 000 | 225 000 | 225 000 |
| Overkursfond | 1 232 | 1 232 | 1 232 |
| Sparebankens fond | 1 600 081 | 1 487 338 | 1 600 081 |
| Gavefond | 11 483 | 11 780 | 13 884 |
| Utevningsfond | 34 260 | 27 163 | 62 385 |
| Fond for urealiserte gevinster | 32 899 | 20 238 | 32 899 |
| Annen egenkapital | -4 404 | -4 142 | 1 587 |
| Sum egenkapital | 1 900 551 | 1 768 609 | 1 937 068 |
| Utbytte | 0 | 0 | -28 125 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -10 038 | -9 887 | -9 124 |
| Fradrag for ikke vesentlige investeringer | -29 096 | -206 894 | 0 |
| Andre fradrag (VIPPS/Eika VBB AS) | -34 477 | 0 | -27 607 |
| Ren kjernekapital | 1 826 940 | 1 551 828 | 1 872 212 |
| Fondsobligasjoner | 150 000 | 135 000 | 150 000 |
| Fradrag i kjernekapital | -1 304 | -4 997 | 0 |
| Sum kjernekapital | 1 975 636 | 1 681 831 | 2 022 212 |
| Ansvarlig lånekapital | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
| Fradrag i tilleggskapital | -1 451 | -5 563 | 0 |
| Sum tilleggskapital | 198 549 | 194 437 | 200 000 |
| Netto ansvarlig kapital | 2 174 185 | 1 876 268 | 2 222 212 |
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | |||
| Stater | 0 | 0 | 0 |
| Lokal regional myndighet | 32 639 | 4 901 | 14 744 |
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 | 0 |
| Institusjoner | 62 780 | 63 166 | 94 064 |
| Foretak | 310 156 | 338 708 | 318 566 |
| Massemarked | 2 400 101 | 1 424 825 | 1 468 930 |
| Pantsikkerhet eiendom | 3 121 518 | 4 165 541 | 4 465 208 |
| - Herav pantsikkerhet i boligeiendom (CRR3) | 1 575 412 | ||
| - Herav pantsikkerhet i næringseiendom (CRR3) | 1 546 106 | ||
| Forfalte engasjementer | 275 961 | 330 052 | 289 739 |
| Høyrisiko engasjementer | 0 | 243 892 | 245 251 |
| Kjøp, utvikling og oppføring av fast eiendom | 160 798 | 0 | 0 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 80 221 | 88 770 | 88 624 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 97 013 | 93 751 | 61 114 |
| Andeler verdipapirfond | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapitalposisjoner | 543 371 | 645 421 | 864 083 |
| Øvrige engasjementer | 130 519 | 119 221 | 127 949 |
| Subordinert gjeld | 12 923 | 0 | 0 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 0 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 7 228 000 | 7 518 248 | 8 038 272 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 569 322 | 625 658 | 710 661 |
| Beregningsgrunnlag | 7 797 322 | 8 143 906 | 8 748 933 |
Konsolidering av samarbeidende grupper
Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper.
Banken har en eierandel på 4,32 % i Eika Gruppen AS og på 9,93 % i Verd Boligkreditt AS.
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 1 833 584 761 | 1 725 458 | 1 841 033 |
| Kjernekapital | 2 007 764 761 | 1 887 328 | 2 017 903 |
| Ansvarlig kapital | 2 239 911 261 | 2 123 042 | 2 253 617 |
| Beregningsgrunnlag | 8 567 457 842 | 9 076 747 | 9 635 303 |
| Kapitaldekning i % | 26,14 % | 23,39 % | 23,39 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,43 % | 20,79 % | 20,94 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 21,40 % | 19,01 % | 19,11 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 10,07 % | 10,09 % | 10,51 % |
Note 12 Egenkapitalbevis
Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr. 30.06.2025 225.000.000 kroner delt på 2.250.000 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner.
Haugesund Sparebank eier 0 egne EK bevis pr. 30.06.2025 (Isin.nr. NO0010764053)
| Eierandelsbrøk, morbank | ||
|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | Pr. 30.06.2025 | Pr 30.06.2024 |
| Egenkapitalbevis (- egne) | 225 000 | 225 000 |
| Overkursfond | 1 232 | 1 232 |
| Utevningsfond | 34 260 | 27 163 |
| Sum eierandelskapital (A) | 260 492 | 253 395 |
| Sparebankens fond | 1 600 081 | 1 487 338 |
| Gavefond | 11 483 | 11 780 |
| Grunnfondskapital (B) | 1 611 564 | 1 499 118 |
| Fond for urealiserte gevinster | 32 899 | 20 238 |
| Fondsobligasjon | 150 000 | 135 000 |
| Annen egenkapital | -4 442 | -4 142 |
| Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag | ||
| Udisponert resultat | 123 833 | 88 130 |
| Sum egenkapital | 2 174 346 | 1 991 739 |
| Eierandelsbrøk A/(A+B) | 13,9 % | 14,5 % |
De 20 største egenkapitalbeviseiere:
| 30.06.2025 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| Helgevold Holding AS | 91 983 | 6,97 % |
| Bømmelfjord AS | 67 600 | 5,12 % |
| TR.H. Invest II AS | 66 113 | 5,01 % |
| KPB Holding AS | 65 000 | 4,92 % |
| TBT AS | 60 000 | 4,55 % |
| Hegerland Holding AS | 56 075 | 4,25 % |
| Otto Johannessens fond til innkjøp | 50 400 | 3,82 % |
| J. Tveit AS | 47 620 | 3,61 % |
| Meidell AS | 42 924 | 3,25 % |
| Nyco AS | 40 281 | 3,05 % |
| MJ Tveit AS | 40 000 | 3,03 % |
| Reinert Rød | 38 095 | 2,89 % |
| Kaldheim Ove | 36 360 | 2,75 % |
| JBS Invest AS | 36 000 | 2,73 % |
| Helgesen Kjell | 36 000 | 2,73 % |
| SOHL AS | 34 380 | 2,60 % |
| Nordhaug Invest AS | 34 200 | 2,59 % |
| Caiano Invest AS | 30 998 | 2,35 % |
| Skrunes Arne Johan | 28 800 | 2,18 % |
| Soro Investering | 27 250 | 2,06 % |
| Sum 20 største | 930 079 | 70,46 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 1 319 921 | |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 2 250 000 | 70,46 % |
| Antall bevis: 2 250 000 |
||
| Antall eiere: | 726 |
| 30.06.2024 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| HELGEVOLD HOLDING AS | 91 983 | 4,09 % |
| BØMMELFJORD AS | 67 600 | 3,00 % |
| HOVEDGT 52 AS | 66 113 | 2,94 % |
| KPB HOLDING AS | 65 000 | 2,89 % |
| TBT AS | 60 000 | 2,67 % |
| HEGERLAND HOLDING AS | 56 075 | 2,49 % |
| OTTO JOHANNESSENS FOND TIL INNKJØP | 50 400 | 2,24 % |
| J. TVEIT AS | 47 620 | 2,12 % |
| MEIDELL AS | 42 924 | 1,91 % |
| MJ TVEIT AS | 40 000 | 1,78 % |
| HAKA AS | 38 095 | 1,69 % |
| KALDHEIM OVE | 36 360 | 1,62 % |
| HELGESEN KJELL | 36 000 | 1,60 % |
| JBS INVEST AS | 36 000 | 1,60 % |
| SOHL AS | 34 380 | 1,53 % |
| NORDHAUG INVEST AS | 34 200 | 1,52 % |
| NYCO AS | 31 138 | 1,38 % |
| SKRUNES ARNE JOHAN | 28 800 | 1,28 % |
| SORO INVESTERING AS | 27 250 | 1,21 % |
| CAIANO INVEST AS | 26 796 | 1,19 % |
| Sum 20 største | 916 734 | 40,75 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 1 333 266 | 59,25 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 2 250 000 | 100,00 % |
Note 13 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte kvartalsregnskapet.
Erklæring fra styret og daglig leder i henhold til verdipapirhandelloven § 5-6
Vi erklærer etter beste overbevisning at delårsregnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2025 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Haugesund Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsrapporten gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.
Haugesund, 14. august 2025 Styret i Haugesund Sparebank
| John Erik Hagen Leder |
Benedicte Storhaug Nestleder |
Janne Kongshavn Hordvik |
Anne Marit Helgevold Heggebø |
|---|---|---|---|
| Thor Krukhaug | Knut Dommersnes | Paal Nebylien | Marit Synnøve Frantsen |
| Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef |
Alternative resultatmål (APM'er)
Haugesund Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM'er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM'er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Haugesund Sparebank sin resultatoppnåelse.
APM'ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikkefinansiell informasjon. Haugesund Sparebank sine APM'er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten.
APM'er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid. Alle tallene er i TNOK.
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Resultat av ordinær drift etter skatt / dager i perioden * dager i året | 233 505 | 173 397 |
| Gjennomsnittlig egenkapital | 2 066 572 | 1 961 327 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 11,30 % | 8,84 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt, ekskl renter hybridkapital | ||
| Resultat etter skatt / dager i perioden * dager i året- rentekostnader på hybridkaptalen | 224 546 | 165 047 |
| Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital | 1 924 072 | 1 826 327 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt (resultat justert for dager i perioden*dageri året) | 11,67 % | 9,04 % |
| Egenkapitalavkastning totalresult, ekskl renter hybridkapital | ||
| Resultat etter skatt / dager i perioden * dager i året- rentekostnader på hybridkaptalen | 240 759 | 169 370 |
| Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital | 1 924 072 | 1 826 327 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt (resultat justert for dager i perioden*dageri året) | 12,51 % | 9,27 % |
| Rentemargin | ||
| Netto renteinntekter / dager i perioden * dager i året | 359 668 | 347 912 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 16 501 027 | 15 051 001 |
| Netto renter i % av gjennomsnittforvaltningskapital | 2,180 % | 2,31 % |
| Kostnadsgrad | ||
| Sum driftskostander | 89 021 | 95 429 |
| Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte+netto verdiendring | 241 237 | 217 772 |
| Kostnadsansdel (K/I) | 36,9 % | 43,8 % |
| Kostnadsgrad (eskl VP) | ||
| Sum driftskostander | 89 021 | 95 429 |
| Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter (ekskl utbytte og verdiendring vp) | 201 290 | 193 052 |
| Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse | 44,2 % | 49,4 % |
| Driftskostander -kostnader engangshendelser | 87 741 | 73 429 |
| Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte+netto verdiendring | 241 237 | 217 772 |
| Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse | 36,4 % | 33,7 % |
| Driftskostander -kostnader engangshendelser | 87 741 | 73 429 |
| Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte | 236 205 | 213 170 |
| Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse og netto verdiendringer | 37,1 % | 34,4 % |
| Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital | ||
| Sum driftskostnader | 89 021 | 95 429 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 16 501 027 | 15 051 001 |
| Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital | 1,09 % | 1,28 % |
| Balansetall | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Innskuddsdekning i % av utlån (ekskludert boligkreditt) | ||
|---|---|---|
| UB innskudd | 10 360 767 | 9 214 011 |
| UB netto utlån ekskludert boligkreditt | 13 840 886 | 12 781 000 |
| Innskuddsdekning i % av utlån (ekskludert boligkreditt) | 74,86 % | 72,09 % |
| Innskuddsdekning i % av utlån (inkludert boligkreditt) | ||
| UB innskudd | 10 360 767 | 9 214 011 |
| UB netto utlån inkludert boligkreditt | 16 403 931 | 15 603 798 |
| Innskuddsdekning i % av utlån (inkludert boligkreditt) | 63,16 % | 59,05 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | ||
| UB innskudd fra kunder - innskudd fra kunder for 12 måneder siden | 1 146 756 | 39 056 |
| Innskudd fra kunder for 12 måneder siden | 9 214 011 | 9 174 955 |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 12,45 % | 0,43 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder UB brutto utlån til kunder - brutto utlån til kunder for 12 måneder siden |
1 074 526 | 1 041 242 |
| Brutto utlån fra kunder for 12 måneder siden | 12 832 668 | 11 791 426 |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 8,37 % | 8,83 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder (inkludert boligkreditt) | ||
| UB brutto utlån til kunder - brutto utlån til kunder for 12 måneder siden | 814 773 | 1 176 477 |
| Brutto utlån fra kunder for 12 måneder siden | 15 655 466 | 14 478 989 |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 5,20 % | 8,13 % |
| Tapsavsetninger på utlån og mislighold | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Tapskostnad | 9 353 | 8 912 |
| Brutto utlån på balansetidspunktet | 13 907 194 | 12 832 668 |
| Tap på utlån i % av brutto utlån (UB) | 0,07 % | 0,07 % |
| Misligholdte engasjement på balansetidspuktet (brutto) | 150 536 | 86 066 |
| Brutto utlån på balansetidspunktet | 13 907 194 | 12 832 668 |
| Misligholdte engasjement (>90 dager) i % av brutto utlån (UB) | 1,08 % | 0,67 % |
| Kredittforringede engasjement (inkl. mislighold over 90 dg) | 132 054 | 168 747 |
| Brutto utlån på balansetidspunktet | 13 907 194 | 12 832 668 |
| Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån (UB) | 0,95 % | 1,31 % |
| Likviditet | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Likviditetsindikator (LCR) | 295 | 229 |
| Egenkapitalbevis (EKB) | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Egenkapitalbevisprosent | ||
| Egenkapitalbeviskapital-egne egenkapitalbevis+overkurs+utjevningsfond | 260 492 | 253 395 |
| Egenkapitalbeviskapital-egne egenkapitalbevis+overkurs+utjevningsfond+sparebankens fond + kompensasjonsfond+ gavefond | ||
| (ekskl. avsatt ikke vedtatt gaveutdeling og utbytte) | 1 872 056 | 1 752 513 |
| Egenkapitalbevisprosent (EKB-brøk) | 13,91 % | 14,46 % |
| Resultat per egenkapitalbevis | ||
| Resultat etter skatt-renter hybridkapital)*EKB-brøk 01.01 | 15 494 | 12 377 |
| Antall utestående egenkapitalbevis | 2 250 000 | 2 250 000 |
| Resultat per egenkapitalbevis | 6,89 | 5,50 |
| Resultat per egenkapitalbevis -totalresultat | ||
| Totalresultat - renter hybridkapital)*EKB-brøk 01.01 | 16 592 | 12 701 |
| Antall utestående egenkapitalbevis | 2 250 000 | 2 250 000 |
| Resultat per egenkapitalbevis | 7,37 | 5,64 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | ||
| Sum egenkapital UB ekskl hybridkapital * EKB brøk | 281 683 | 248 986 |
| Antall utestående egenkapitalbevis | 2 250 000 | 2 250 000 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 125,19 | 110,66 |
| Børskurs | ||
|---|---|---|
| Børskurs | 180 | 118 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 125,19 | 110,66 |
| Pris/bokført egenkapital (P/B) | 144 % | 107 % |
| Børskurs | 180 | 118 |
| (Resultat per egenkapitalbevis)/(Dager i perioden)* dager i året | 13,89 | 11,09 |
| Pris/resultat per egenkapitalbevis (P/E) | 12,96 | 10,64 |