AI Terminal
KİMTEKS POLİÜRETAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 15, 2025
5932_rns_2025-08-15_a28a69f4-068e-4777-8f7b-bc0b9db587de.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr
Mersis No :0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup Yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Gökhan Yalçın, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 14 Ağustos 2025
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.
© 2025. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU NAKİT AKIŞ TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
1-2 3 4 5 6-33 |
|
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-13 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 13-14 |
| NOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 15-16 |
| NOT 5 | STOKLAR | 15 |
| NOT 6 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 17-19 |
| NOT 7 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 20 |
| NOT 8 | TAAHHÜTLER | 21 |
| NOT 9 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 22-23 |
| NOT 10 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 24 |
| NOT 11 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 24-25 |
| NOT 12 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 25 |
| NOT 13 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VERGİ VARLIK | |
| VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 25-27 | |
| NOT 14 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 28-29 |
| NOT 15 | FİNANSAL ARAÇLAR | 30-32 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE | |
| DÜZEYİ | 29-32 | |
| NOT 17 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 32 |
| NOT 18 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 33 |
| NOT 19 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN | |
| AÇIKLAMALARI | 33 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| İncelemeden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Referansı | 2025 | 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 8.449.703.019 | 9.089.501.266 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 28 | 483.040.049 | 370.366.833 |
| Finansal Yatırımlar | 1.000.000 | 593.867.655 | |
| Ticari Alacaklar | 4 | 5.716.205.541 | 5.508.211.748 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 30.797.211 | 20.677.914 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari | |||
| Alacaklar | 5.685.408.330 | 5.487.533.834 | |
| Diğer Alacaklar | 51.425.564 | 12.115.816 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 9.547.377 | 8.468.856 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 41.878.187 | 3.646.960 | |
| Stoklar | 5 | 1.733.750.479 | 2.043.070.931 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 274.584.893 | 173.725.524 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13 | 1.646.751 | 62.203.458 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 188.049.742 | 325.939.301 | |
| Duran Varlıklar | 2.265.401.071 | 2.235.244.488 | |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 6.459.460 | 6.459.460 |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 1.980.303.338 | 1.870.345.872 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 257.734.756 | 299.388.296 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 123.324 | -- | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17.361.957 | 18.775.864 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3.418.236 | 40.274.996 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.715.104.090 | 11.324.745.754 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| İncelemeden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Referansı | 2025 | 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.211.092.531 | 8.178.471.809 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | 4.704.312.879 | 3.948.530.171 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 2.415.785 | 2.182.866 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 15 | 406.854.766 | 954.660.072 |
| Ticari Borçlar | 4 | 2.553.686.048 | 2.571.653.888 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 2.553.686.048 | 2.571.653.888 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12.015.353 | 10.946.133 | |
| Diğer Borçlar | 3.307.513 | 2.547.779 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 3.307.513 | 2.547.779 | |
| Türev Araçlar | 15 | 106.301.706 | 259.179.709 |
| Ertelenmiş Gelirler | 387.051.195 | 387.082.451 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 387.051.195 | 387.082.451 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18.980.819 | 29.744.338 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18.980.819 | 26.477.467 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | -- | 3.266.871 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16.166.467 | 11.944.402 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 153.102.433 | 68.519.507 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8.130.902 | 9.643.156 | |
| Ticari Borçlar | 4 | -- | 111.074 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | -- | 111.074 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 22.385.701 | 22.439.348 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 22.385.701 | 22.439.348 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | 122.585.830 | 36.325.929 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.350.909.126 | 3.077.754.438 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.369.420.385 | 3.079.594.619 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 486.200.000 | 486.200.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 1.290.925.942 | 1.290.925.942 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 9 | 354.734.555 | 354.734.555 |
| Paylara İlişkin Primler | 9 | 694.704.617 | 694.704.617 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (252.881.884) | (115.234.142) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 9 | (252.881.884) | (115.234.142) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 68.983.981 | 69.719.772 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm | 9 | ||
| Kayıpları | (30.699.072) | (29.963.281) | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 9 | 99.683.053 | 99.683.053 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 298.543.874 | 1.518.352.719 | |
| Net Dönem Zararı | (571.790.700) | (1.219.808.845) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (18.511.259) | (1.840.181) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.715.104.090 | 11.324.745.754 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmiş |
Cari Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
Geçmiş Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmiş |
Geçmiş Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
10 10 |
5.890.969.849 (4.814.360.459) |
2.986.047.645 (2.382.627.232) |
8.019.461.370 (6.910.717.428) |
4.483.300.321 (3.951.198.647) |
| BRÜT KAR | 1.076.609.390 | 603.420.413 | 1.108.743.942 | 532.101.674 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
11 11 |
(215.239.878) (350.443.289) -- 1.722.510.702 (1.639.327.825) |
(139.263.509) (182.529.755) -- 827.075.296 (803.536.306) |
(123.031.726) (303.270.619) (3.288.242) 834.241.551 (738.662.866) |
(56.569.148) (149.910.038) (1.715.794) 331.549.975 (276.174.286) |
| ESAS FAALİYET KARI | 594.109.100 | 305.166.139 | 774.732.040 | 379.282.383 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Zararlarından Paylar |
1.638.880 (1.153.942) (79.423) |
(457.241) (199.744) (79.423) |
311.075.524 -- - -- |
(150.607.328) -- -- |
|
| - | |||||
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI) |
594.514.615 | 304.429.731 | 1.085.807.564 | 228.675.055 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal Kazanç/(Kayıp) |
12 19 |
136.021.268 (1.228.979.059) (3.574.753) |
104.066.967 (715.155.342) (25.705.403) |
-- (1.264.544.793) (390.920.179) |
(96.308.992) (646.270.928) (203.669.247) |
| VERGİ ÖNCESİ ZARAR | (502.017.929) | (332.364.047) | (569.657.408) | (717.574.112) | |
| Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
13 13 |
(86.443.849) -- (86.443.849) |
(26.530.603) -- (26.530.603) |
116.547.233 (66.744.144) 183.291.376 |
116.177.535 -- 116.177.535 |
| DÖNEM ZARARI | (588.461.778) | (358.894.650) | (453.110.175) | (601.396.577) | |
| Pay başına kazanç | (1,210) | (0,738) | (0,932) | (1,237) | |
| Net Dönem Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(16.671.078) (571.790.700) |
(14.213.859) (344.680.791) |
(8.973.629) (444.136.546) |
(5.500.360) (595.896.216) |
|
| (588.461.778) | (358.894.650) | (453.110.175) | (601.396.576) | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Vergi Etkisi |
9 9 |
(735.791) (919.739) 183.948 |
(735.791) (919.739) 183.948 |
(7.165.133) (8.956.417) 1.791.284 |
(2.208.287) (2.518.954) 310.667 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
9 | (137.647.742) (137.647.742) |
(73.300.177) (73.300.177) |
(415.530.627) (415.530.627) |
(314.272.247) (314.272.247) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (138.383.533) | (74.035.968) | (422.695.760) | (316.480.534) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (726.845.311) | (432.930.618) | (875.805.935) | (917.877.110) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(16.671.078) (710.174.233) (726.845.311) |
(14.213.859) (418.716.759) (432.930.618) |
(8.973.629) (866.832.306) (875.805.935) |
(5.500.360) (912.376.750) (917.877.110) |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda | ||||||||||||
| Yeniden | ||||||||||||
| Sınıflandırılacak | ||||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden | Birikmiş Diğer | |||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Kapsamlı | |||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | Gelirler / | |||||||||||
| Gelirler / (Giderler) | (Giderler) | Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||||
| Fayda | ||||||||||||
| Planları | ||||||||||||
| Kardan | Yeniden | Yeniden | Kontrol | |||||||||
| Sermaye | Paylara | Ayrılan | Ölçüm | Değerleme | Ana | Gücü | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | İlişkin | Kısıtlanmış | Kayıpları / | ve Ölçüm | Yabancı Para | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ortaklığa Ait | Olmayan | Özkaynaklar | |
| Sermaye | Farkları | Primler | Yedekler | Kazançları | Kazançları | Çevrim Farkları | Karları/(Zararları) | Karı /(Zararı) | Özkaynaklar | Paylar | Toplamı | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 1.223.661.079 | 679.082.007 | 308.820.875 | (28.076.598) | 99.683.053 | 18.856.355 | 993.850.242 | 1.018.990.186 | 4.557.967.199 | 16.285.418 | 4.574.252.617 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.018.990.186 | (1.018.990.186) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (7.165.134) | -- | (415.530.627) | -- | (444.136.546) | (866.832.307) | (8.973.628) | (875.805.935) |
| Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay | ||||||||||||
| oranı değişikliklerine bağlı artış | -- | -- | 24.027.391 | -- | -- | -- | -- | -- | 24.027.391 | -- | 24.027.391 | |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 1.223.661.079 | 703.109.398 | 308.820.875 | (35.241.732) | 99.683.053 | (396.674.272) | 2.012.840.428 | (444.136.546) | 3.715.162.283 | 7.311.790 | 3.722.474.073 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 486.200.000 | 1.290.925.942 | 694.704.617 | 354.734.555 | (29.963.281) | 99.683.053 | (115.234.142) | 1.518.352.719 | (1.219.808.845) | 3.079.594.618 | (1.840.181) | 3.077.754.437 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.219.808.845) | 1.219.808.845 | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (735.791) | -- | (137.647.742) | -- | (571.790.700) | (710.174.233) | (16.671.078) | (726.845.311) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla bakiyeler | 486.200.000 | 1.290.925.942 | 694.704.617 | 354.734.555 | (30.699.072) | 99.683.053 | (252.881.884) | 298.543.874 | (571.790.700) | 2.369.420.385 | (18.511.259) | 2.350.909.126 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| İncelemeden | İncelemeden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansı | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (60.549.953) | (581.372.474) | |
| Dönem net karı/(zararı) | (588.461.778) | (453.110.175) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 137.377.316 | 543.430.499 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 101.846.169 | 81.989.454 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 8.956.904 | 9.983.758 | |
| Diğer Karşılıklardaki Artış / Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (3.266.871) | (1.710.418) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 378.097.649 | 1.175.441.435 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (139.025.970) | (523.563.688) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (60.232.878) | (109.720.715) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 19.095.428 | 16.141.135 |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 86.443.849 | (116.547.233) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | -- | (13.855) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış | |||
| Karları ile İlgili Düzeltmeler | 79.423 | -- | |
| Vade Farkı Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (130.977.175) | (75.619.385) |
| Türev Araçlara İlişkin Düzeltmler | 11 | (123.639.212) | 87.050.011 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 327.057.443 | (607.626.600) | |
| Stoklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 309.320.452 | 4.006.584 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (258.928.778) | (215.777.500) | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 268.103.188 | 24.636.421 | |
| Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | (18.078.914) | 280.699.948 | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 56.276.882 | (61.384.644) | |
| Enflasyon etkisi | (29.635.387) | (639.807.409) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | (124.027.019) | (517.306.276) | |
| Ödenen Prim | (63.444.444) | (58.958.335) | |
| Alınan Faiz | 130.977.175 | 75.619.385 | |
| Vergi Ödemeleri | (1.646.751) | (76.896.989) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | (2.408.914) | (3.830.259) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | 425.509.695 | 541.435.498 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 13.855 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6-7 | (167.357.960) | (166.322.909) |
| Finansal Yatırımların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 592.867.655 | 707.744.552 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (118.626.994) | (896.880.725) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları,net | 15 | 178.072.513 | (31.299.664) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (7.460.290) | (7.829.833) | |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | -- | 24.027.391 | |
| Alınan Faiz | 12 | 60.232.878 | 109.720.715 |
| Ödenen Faiz | (349.472.095) | (991.499.334) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | 246.332.748 | (936.817.701) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | |||
| ETKİSİ | (133.659.532) | (353.348.522) | |
| NAKİT ve NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (133.659.532) | (353.348.522) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) | 112.673.216 | (1.290.166.223) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 18 | 370.366.833 | 1.781.910.202 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 18 | 483.040.049 | 491.743.979 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 01 Eylül 2015 tarihinde 100.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihinde, 1983 yılında kurulan Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den kısmi bölünme yoluyla ayrılarak malvarlıklarını devralmıştır.
Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 1983 yılından beri suni deri, ayakkabı tabanı, kauçuk, yapıştırıcı ve boya gibi farklı sektörlere kimyasal ve plastik hammaddeleri tedarik etmek amacıyla kurulmuştur. Söz konusu şirket, 1999 yılında 'Poliüretan Sistem Evi' yatırımı ile 'Ayakkabı Taban Sistemleri, Esnek Köpük Sistemleri, Sert Köpük Sistemler, Polyester Polioller ve Case adı verilen Kaplama, Yapıştırıcı, Mastik ve Elastomerleri de içeren ana ürün gruplarında üretim, satış ve dağıtıma başlamıştır. Kimteks Kimya'nın faaliyetleri kapsamında 1999 yılında Hadımköy'de kiralık bir tesiste başlayan poliüretan sistemleri üretimi, 2008 yılında Gebze Plastikçiler Organize Sanayi Bölgesi'ne taşınmıştır. Bölünme sonrası Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Türkiye'de poliüretan sistem üreticisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Grup'un kanuni merkezi, İnkılap, Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:13 B Blok, Kat:2, İç Kapı No:6, Ümraniye/İstanbul'da bulunmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 324 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2024: 326).
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon metodu ile finansal tablolara yansıtılan bağlı ortaklıkları Kimpur International Trading Limited, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Kimpur Europe şirketleridir. Grup'un Kimpur International Trading Limited üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %100, Kimpur Europe olup üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %74,9966 olup, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %65.02'dir. Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla %100 oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranının bulunduğu Kimpur Rus and Cis Ltd Company Şirketi finansal tablolardaki etkisinin önemsiz olması nedeniyle tam konsolidasyon yöntemi yerine, ilgili dönemlerdeki finansal tablolara maliyet yöntemi kullanılarak uzun vadeli finansal yatırım olarak yansıtılmıştır.
Konsolide Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Ağustos 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TFRS'ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
TFRS'ye Uygunluk Beyanı (devamı)
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakleri yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, bazı duran varlıkların (arazi, arsalar, binalar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Geçerli para birimi
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
İşletmenin Sürekliliği
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 3.132,17 | 1,00000 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,16674 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,35049 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
.2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki etkin pay oranı ve oy kullanım hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Para Birimi |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Kimpur International Trading Limited (*) |
Malta | Avro | %100 | %100 | |
| Kimpur Rus and Cis Ltd. Company (**) |
Rusya | Ruble | %100 | %100 | |
| Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Kimplast")(***) | Türkiye | Türk Lirası | %65,02 | %65,02 | |
| Kimpur Europe(****) | Letonya | Avro | %74,99 | %74,99 | |
| Kimpur Germany GmbH(*) | Almanya | Avro | %100 | %100 | |
| Kimpur UK Limited(*) | İngiltere | Gbp | %100 | %100 | |
| Kimpur USA Corp. (*) | Amerika | Usd | %100 | %100 |
(*) Kimpur International 8 Nisan 2021 tarihinde Malta'da kurulmuştur. Şirket 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir..
(**) 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Kimpur Rus and Cis Ltd. Company Şirketi gayrifaal olması ve önemli bir finansal etkisi olmaması sebebiyle 2024 ve 2025 dönemlerinde finansal yatırım olarak muhasebeleştirilmiştir.
(***) Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9 Şubat 2021 tarihinde Türkiye'de kurulmuş olup 31 Aralık 2021 tarihinde taraflar arası gerçekleştirilen sözleşme ile Şirket'in kontrolünün Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye geçmesi sonucunda 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir. Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesi 2022 yılında 2.500.000 TL'den 7.500.000 TL'ye çıkarılmış ve Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. pay oranı %83,33 olmuştur. Grup, 13 Haziran 2024 tarihinde %83,33'üne sahip olduğu Kimplast'ın sermaye artışına katılmamış ve bunun sonucunda Grup'un pay oranı %65.02 olmuştur.
(****) 31 Ocak 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Kimpur Europe şirketinin hisse başına 1 Avro nominal değerli toplam 602.073 Avro %74,99 hissesinin alımına karar verilmiştir. Şirket 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir.
(*****) Grup, ilgili şirketleri 2024 ve 2025 yılı içerisinde konsolidasyona dahil etmiştir.
| Grup'un sermayedeki etkin pay oranı ve oy kullanım hakkı oranı (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve Faaliyet |
Para | 30 Haziran |
31 Aralık |
|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | Yeri | Birimi | 2025 | 2024 |
| Aknet Eva Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) | Türkiye | Türk Lirası | %20 | - |
(*) İlgili Şirket 2025 yılının ikinci çeyreği içinde kurulmuş olup; Grup kuruluş aşmasından itibaren %20 hissedarı olarak ilgili şirketi TFRS 10 uyarınca özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
.2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar(devamı)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | ||||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |||||
| TFRS 18 | Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar | ||||
| TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümüne İlişkin Yapılan Değişiklikler |
||||
| TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Elektrik Alım Anlaşmalarına İlişkin Değişiklikler | ||||
| TFRS 19 | Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Olmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar(devamı)
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
.
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) - Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümüne İlişkin Yapılan Değişiklikler
Değişiklikler, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının sınıflandırma ve ölçüm gerekliliklerinin uygulama sonrası gözden geçirilmesi sırasında belirlenen konuları ele almaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) - Elektrik Alım Anlaşmalarına İlişkin Değişiklikler
Değişiklikler, doğaya bağlı elektrik referanslı sözleşmeleri daha gerçeğe uygun bir şekilde yansıttığı görüşüyle, işletmelerin finansal tablolarına bu tür sözleşmelere ilişkin bilgileri dahil edebilmelerini sağlamayı amaçlamaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 19 - Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Olmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar
TFRS 19, uygun koşulları sağlayan bir bağlı ortaklığın, diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki açıklama gereklilikleri yerine uygulamasına izin verilen açıklama gerekliliklerini belirlemektedir. 1 Ocak 2027 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışı işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 30 Haziran 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar | |
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | |||||
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 23.148.856 | 9.039.957 | -- | -- | |
| Aknet Eva | 7.648.355 | 507.420 | -- | -- | |
| 30.797.211 | 9.547.377 | -- | -- | ||
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
|||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar |
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | ||||
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 20.677.914 | 8.468.856 | -- | -- |
| 20.677.914 | 8.468.856 | -- | -- |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Mal | Vade | Faiz | Diğer | Diğer | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | satışları | alımları | Farkı | geliri | gelirler | giderler |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company |
-- | -- | 624.447 | 305.803 | -- | -- |
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 43.050 | 78.750 |
| -- | -- | 624.447 | 305.803 | 43.050 | 78.750 | |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | ||||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları |
Mal alımları |
Vade Farkı |
Faiz geliri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company Dörtgen Gayrimenkul Yatırım |
-- | -- | 720.735 | 257.383 | -- | -- |
| ve Turizm A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 38.877 | 124.405 |
| -- | -- | 720.735 | 257.383 | 38.877 | 124.405 |
Üst Yönetime Sağlanan Faydalar
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalar ise ücret, prim, huzur hakkı ve ikramiye gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 100.404.322 | 49.941.369 |
| 100.404.322 | 49.941.369 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar Alacak senetleri |
3.402.997.363 2.371.343.277 |
2.992.204.440 2.572.636.467 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 30.797.211 | 20.677.914 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (88.932.310) | (77.307.073) |
| 5.716.205.541 | 5.508.211.748 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının vadesi 149 gündür (31 Aralık 2024:130 gün).
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un beklenen kredi zarar karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem gideri, tahsilatlar, net Enflasyon etkisi |
(77.307.073) (19.095.428) 7.470.191 |
(57.346.324) (16.141.135) 11.371.647 |
| Kapanış bakiyesi | (88.932.310) | (62.115.812) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
b) Ticari Borçlar
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 2.553.686.048 | 2.571.653.888 |
| 2.553.686.048 | 2.571.653.888 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Borç senetleri | -- | 111.074 |
| -- | 111.074 |
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla malların satın alınmasına ilişkin ödeme vadesi 80 gündür (31 Aralık 2024: 72 gün).
5. STOKLAR
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme Yarı mamüller |
832.054.844 98.074.808 |
1.009.570.829 114.265.476 |
| Mamüller | 790.464.316 | 550.986.551 |
| Ticari mallar | 13.156.511 | 34.639.156 |
| Yoldaki mallar | - | 333.608.919 |
| 1.733.750.479 | 2.043.070.931 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR
| Tesis, | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve | makine ve | Özel | Yapılmakta olan | |||||
| arsalar | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 398.330.570 | 842.825.983 | 711.335.086 | 138.258.967 | 58.522.828 | 18.732.858 | 60.125.633 | 2.228.131.925 |
| Alımlar | -- | 15.996 | 128.381.519 | -- | 805.004 | 348.431 | 35.026.006 | 164.576.956 |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | -- | 1.214.927 | 1.295.101 | 647.981 | -- | -- | 3.158.009 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 398.330.570 | 842.841.979 | 840.931.532 | 139.554.068 | 59.975.813 | 19.081.289 | 95.151.639 | 2.395.866.890 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (21.912.554) | (216.184.077) | (69.078.749) | (42.409.843) | (8.201.398) | -- | (357.786.621) |
| Dönem gideri | -- | (14.422.004) | (27.570.883) | (9.269.677) | (3.275.407) | (1.459.838) | -- | (55.997.809) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | (798.574) | (782.801) | (197.747) | -- | -- | -- | (1.779.122) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | -- | (37.133.132) | (244.537.761) | (78.546.173) | (45.685.250) | (9.661.236) | -- | (415.563.552) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla net defter değeri | 398.330.570 | 805.708.847 | 596.393.771 | 61.007.895 | 14.290.563 | 9.420.053 | 95.151.639 | 1.980.303.338 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Maliyet değeri | Arazi ve arsalar |
Binalar | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 397.635.899 | 826.501.593 | 423.119.520 | 106.368.701 | 54.044.243 | 15.931.114 | 326.084.588 | 2.149.685.658 |
| Alımlar | -- | -- | 10.016.440 | 28.104.876 | 2.934.867 | 3.328.043 | 113.086.044 | 157.470.270 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | -- | 2.819.901 | 11.525.021 | -- | -- | -- | (40.139.567) | (25.794.645) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | 2.405.828 | 1.723.819 | 1.450.259 | -- | -- | -- | 5.579.906 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 397.635.899 | 831.727.322 | 446.384.800 | 135.923.836 | 56.979.110 | 19.259.157 | 399.031.065 | 2.286.941.189 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | -- | (10.045.546) | (173.236.521) | (52.052.034) | (36.344.338) | (5.424.556) | -- | (277.102.995) |
| Dönem gideri | -- | (9.071.085) | (19.524.256) | (9.453.633) | (3.305.831) | (1.299.440) | -- | (42.654.245) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | (1.924.663) | (603.337) | (652.613) | -- | -- | -- | (3.180.613) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | -- | (21.041.294) | (193.364.114) | (62.158.280) | (39.650.169) | (6.723.996) | -- | (322.937.853) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 397.635.899 | 810.686.028 | 253.020.686 | 73.765.556 | 17.328.941 | 12.535.161 | 399.031.065 | 1.964.003.336 |
Amortisman giderlerinin 53.893.467 TL'si (30 Haziran 2024: 41.051.341 TL) satışların maliyetine, 1.312.809 TL'si (30 Haziran 2024: 999.983 TL) genel yönetim giderlerine, 791.534 TL'si (30 Haziran 2024: 602.921 TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ve rehin bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal kiralama ile alınan maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri
Grup'un sahip olduğu arsa ve binalar yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 26 Aralık 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 22 Mart 2018 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Buna ek olarak Grup'un mülkiyetinde bulunan tesis, makine ve cihazların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 27 Mart 2009 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir.
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un söz konusu varlıklarına ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| 2025 | TL | TL | TL | ||
| Arsa | 398.330.570 | -- | 398.330.570 | -- | |
| Binalar | 805.708.847 | -- | 805.708.847 | -- | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 596.393.771 | -- | 596.393.771 | -- |
| Raporlama tarihi itibarıyla | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 1. Seviye | gerçeğe uygun değer seviyesi 2. Seviye |
3. Seviye | ||
| 2024 | TL | TL | TL | ||
| Arsa | 397.635.899 | -- | 397.635.899 | -- | |
| Binalar | 810.686.030 | -- | 810.686.030 | -- | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 253.020.687 | -- | 253.020.687 | -- |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
7. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
| Geliştirme | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 38.225.296 | 516.493.138 | 554.718.434 |
| Alımlar | 352.517 | 2.428.487 | 2.781.004 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 38.577.813 | 518.921.625 | 557.499.438 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | (29.874.464) | (225.455.766) | (255.330.230) |
| Dönem gideri | (1.458.416) | (42.976.036) | (44.434.452) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | (31.332.880) | (268.431.802) | (299.764.682) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla net defter değeri | 7.244.933 | 250.489.823 | 257.734.756 |
| Geliştirme | |||
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 32.683.786 | 318.100.543 | 350.784.329 |
| Alımlar | 8.852.639 | -- | 8.852.639 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | -- | 25.794.645 | 25.794.645 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 41.536.425 | 343.895.188 | 385.431.613 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (26.916.630) | (159.837.070) | (186.753.700) |
| Dönem gideri | (1.454.440) | (28.334.506) | (29.788.946) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (28.371.070) | (188.171.576) | (216.542.646) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 13.165.355 | 155.723.612 | 168.888.967 |
İtfa paylarının 42.764.649 TL'si (30 Haziran 2024: 28.669.507 TL) satışların maliyetine, 1.041.718 TL'si (30 Haziran 2024: 698.370 TL) genel yönetim giderlerine, 628.085 TL'si (30 Haziran 2024: 421.069 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
8. TAAHHÜTLER
Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | ABD Doları | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | ||||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||||
| Tutarı | 2.178.881.866 | 1.599.143.433 | 10.605.520 | 2.150.000 | ||
| -Teminat | 2.178.881.866 | 1.599.143.433 | 10.605.520 | 2.150.000 | ||
| B. Tam Konsolidasyon | ||||||
| Kapsamına Dahil Edilen | ||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||||
| Kişilerin Borcunu Temin | ||||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin | ||||||
| Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.178.881.866 | 1.599.143.433 | 10.605.520 | 2.150.000 | |||
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | ABD Doları | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | ||||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||||
| Tutarı | 2.914.716.014 | 2.549.758.341 | 2.025.120 | 3.447.139 | ||
| -Teminat | 2.914.716.014 | 2.549.758.341 | 7.820.534 | 2.201.256 | ||
| B. Tam Konsolidasyon | ||||||
| Kapsamına Dahil Edilen | ||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | ||
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||||
| Kişilerin Borcunu Temin | ||||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
Şirket, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.(Eximbank )'dan aldığı kredilere istinaden 2.056.340.000 TL tutarında teminat vermiştir. Krediler finansal durum tablosunda hali hazırda yer aldığı için, teminatlar tabloda taahhüt olarak ayrıca gösterilmemiştir. Ayrıca Grup, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla KDV iadesi için 183.000.000 TL teminat vermiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
9. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | % | 2025 | % | 2024 |
| Yuda Leon Mizrahi | %33,59 | 163.314.883 | %33,45 | 162.629.082 |
| Etel Sason | %10,17 | 49.423.780 | %10,17 | 49.423.780 |
| İsak İzi Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 38.182.760 |
| Beti Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 38.182.760 |
| Salvo Özsarfati | %7,29 | 35.420.000 | %7,29 | 35.420.000 |
| Innovis Ticaret ve Danışmanlık A.Ş. | %5,87 | 28.535.864 | %5,87 | 28.535.864 |
| Yener Rakıcıoğlu | %0,73 | 3.542.000 | %0,73 | 3.542.000 |
| Murat Kuzkan | -- | -- | %0,10 | 473.340 |
| Halka Açık Kısım | %26,65 | 129.597.953 | %26,69 | 129.810.414 |
| Nominal sermaye | %100,00 | 486.200.000 | %100 | 486.200.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.290.925.942 | 1.290.925.942 | ||
| 1.777.125.942 | 1.777.125.942 |
Grup'un 30 Haziran 2025 itibarıyla sermayesi 486.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 486.200.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2024: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 354.734.555 | 354.734.555 |
| 354.734.555 | 354.734.555 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
9. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
b) Paylara İlişkin Primler
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler | 694.704.617 | 694.704.617 |
| 694.704.617 | 694.704.617 |
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacak Diğer Kapsamlı Gelir ve Karlar
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kayıpları
| 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider Ertelenmiş vergi etkisi |
(29.963.281) (919.739) 183.948 |
(28.076.599) (8.956.417) 1.791.284 |
| Dönem sonu | (30.699.072) | (35.241.732) |
Yeniden değerleme artışları
| 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gelir |
99.683.053 -- |
99.683.053 -- |
| Dönem sonu | 99.683.053 | 99.683.053 |
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir ve Karlar
Yabancı para çevirim farkları
| 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider |
(115.234.142) (137.647.742) |
18.856.355 (415.530.627) |
| Dönem sonu | (252.881.884) | (396.674.272) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
10. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Grup, edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak ve belirli bir anda yerine getirir.
| a) Satışlar | 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 4.189.499.237 | 2.029.372.142 | 6.121.222.480 | 3.382.969.753 |
| Yurt dışı satışlar | 1.784.361.757 | 989.913.530 | 1.996.370.521 | 1.152.637.915 |
| Satış iadeleri (-) | (18.452.331) | (8.442.624) | (38.553.972) | (14.176.395) |
| Satış iskontoları (-) | (64.438.814) | (24.795.403) | (59.577.659) | (38.130.952) |
| 5.890.969.849 | 2.986.047.645 | 8.019.461.370 | 4.483.300.321 | |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| b) Satışların maliyeti | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (4.127.525.270) | (2.030.901.006) | (6.382.416.395) | (3.632.807.218) |
| Personel giderleri Amortisman giderleri ve itfa |
(181.883.346) | (104.718.344) | (173.369.585) | (91.011.664) |
| payları | (96.658.116) | (48.435.631) | (57.617.348) | (29.107.876) |
| Genel üretim giderleri | (271.315.986) | (135.157.993) | (151.447.285) | (70.005.735) |
| Satılan ticari emtia maliyeti | (136.977.741) | (63.414.258) | (145.866.815) | (128.266.154) |
| (4.814.360.459) | (2.382.627.232) | (6.910.717.428) | (3.951.198.647) |
11. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı geliri | 1.437.997.985 | 686.587.470 | 560.116.661 | 112.589.278 |
| Faiz gelirleri | -- | -- | 109.720.715 | 92.108.779 |
| Vade farkı geliri | 130.977.175 | 62.476.110 | 75.619.385 | 66.108.038 |
| Türev işlemlerden gelirler, net | 123.639.212 | 71.961.719 | -- | -- |
| Hurda satış gelirleri | 17.566.398 | 4.862.789 | 16.628.860 | 16.628.860 |
| Diğer gelirler | 12.329.932 | 1.187.208 | 72.155.930 | 44.115.020 |
| 1.722.510.702 | 827.075.296 | 834.241.551 | 331.549.975 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
11. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı)
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (1.583.256.717) | (769.258.328) | (565.025.049) | (158.444.387) |
| Türev işlemlerden giderleri, net | -- | -- | (87.050.011) | (79.806.404) |
| Karşılık giderleri | (19.095.428) | (8.622.912) | (20.760.347) | (5.284.244) |
| Komisyon giderleri | (26.779.445) | (15.964.923) | (51.013.428) | (19.114.941) |
| Diğer giderler | (10.196.235) | (9.690.143) | (14.814.031) | (13.524.310) |
| (1.639.327.825) | (803.536.306) | (738.662.866) | (276.174.286) |
12. FİNANSMAN GİDERLERİ
| Finansal Giderler | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Banka kredileri faiz giderleri | (378.097.649) | (169.537.995) | (1.175.441.435) | (630.432.453) |
| Kur farkı giderleri | (797.203.994) | (522.794.035) | (3.307.444) | 13.294.241 |
| Diğer finansman giderleri | (53.677.416) | (22.823.312) | (85.795.914) | (29.132.716) |
| (1.228.979.059) | (715.155.342) | (1.264.544.793) | (646.270.928) |
13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar)/ Dönem karı vergi yükümlülüğü: |
||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | -- | 14.693.531 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (1.646.751) | (76.896.989) |
| (1.646.751) | (62.203.458) | |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri: | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Vergi etkisi aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2025 | 2024 |
| Cari dönem vergi etkisi | -- | (66.744.144) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (86.443.849) | 183.291.376 |
| (86.443.849) | 116.547.232 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar vergisi oranı, ihracatçı kurumların sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarına %5 indirimli olarak uygulanır. Bu indirim, imalatçı veya tedarikçilerin bir ihracat aracılık sözleşmesine dayanarak, dış ticaret sermaye şirketleri veya sektörel dış ticaret şirketleri aracılığıyla gerçekleştirdikleri ihracat faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlara da uygulanır. Bu kapsamda, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetinde bulunan kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı %2 indirimli olarak uygulanmaktadır. Bu bilgiler çerçevesinde Şirket'in kurumlar vergisi oranı %23'tür (31 Aralık 2024: %23).
Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) detayı aşağıda verilmiştir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2025 | 2024 |
| Maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların | ||
| kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark | (162.653.756) | (118.708.658) |
| Türev enstrümanlara ilişkin düzeltmeler | 24.449.392 | 59.611.333 |
| Stoklar | (32.958.682) | (27.480.074) |
| Beklenen kredi zarar karşılıkları | 13.051.845 | 10.458.511 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 8.740.689 | 9.107.737 |
| İzin karşılığı | 4.365.588 | 3.406.316 |
| Kullanılmamış vergi teşvikleri | 23.972.146 | 30.148.185 |
| Diğer | (1.553.052) | (2.869.279) |
| (122.585.830) | (36.325.929) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi (devamı)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Ocak 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | (502.017.929) | (569.657.408) |
| Beklenen gelir vergisi %25 (2024: %23) | 115.464.124 | 131.021.204 |
| Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler - İndirim ve istisnalar - Arge indirimi - Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi - Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamış mali zararlar - Enflasyon etkisi ve diğer |
18.139.289 (88.814.936) (6.343.686) -- (93.441.582) (31.447.058) |
68.120.456 (69.217.843) (8.567.063) (44.795.584) -- 39.986.062 |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı gideri | (86.443.849) | 116.547.232 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (36.325.929) | (142.238.282) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (86.443.849) | 183.291.376 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 183.948 | 1.791.284 |
| Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi | (122.585.830) | 42.844.378 |
14. PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
14. PAY BAŞINA KAZANÇ (Devamı)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı | (571.790.700) | (444.136.546) |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 486.200.000 | 486.200.000 |
| (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden hisse başına kazanç) | (1,176) | (2,000) |
15. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal Borçlar
| Finansal Borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri Kiralama işlemlerinden yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler |
4.704.312.879 10.546.687 406.854.766 5.121.714.332 |
3.948.530.171 11.826.022 954.660.072 4.915.016.265 |
a) Banka Kredileri
| 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama | |||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | %36,00-%45,00 | 935.000.000 | - |
| Avro | %4,75-%9,00 | 3.769.312.879 | - |
| 4.704.312.879 | -- | ||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
31 Aralık 2024 Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| TL Avro |
%17,50-%52,00 %4,75-%9,00 |
1.674.696.457 2.273.833.714 |
- -- |
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 4.704.312.879 4.704.312.879 |
3.948.530.171 3.948.530.171 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
15. FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Finansal Borçlar (Devamı)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Faiz | Kur farkı | Enflasyon | 30 Haziran | ||
| 1 Ocak 2025 | nakit akışları | tahakkuku | hareketleri | etkisi | 2025 | |
| Borçlanmalar | 3.948.530.171 | 178.072.513 | 349.472.095 | 721.415.604 | (493.177.504) | 4.704.312.879 |
| 3.948.530.171 | 178.072.513 | 349.472.095 | 721.415.604 | (493.177.504) | 4.704.312.879 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
| Borçlanmalar | 6.000.940.953 | (31.299.664) | 988.191.890 | 20.983.050 | (1.682.900.716) | 5.295.915.513 |
| 6.000.940.953 | (31.299.664) | 988.191.890 | 20.983.050 | (1.682.900.716) | 5.295.915.513 | |
Finansal Yatırımlar
Grup'un 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları Kimpur Rus and Cis Ltd. Company |
6.074.882 384.578 |
6.074.882 384.578 |
| 6.459.460 | 6.459.460 |
Türev Araçlar
Türev araçların sınıflandırılması
Spekülatif amaçla elde tutulan, riskten korunma muhasebesi gereklerini karşılamayan türev araçlar "alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılırlar ve bu araçların gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılır. Raporlama tarihini takip eden 12 ay içerisinde kapanması beklenen türev araçlara ilişkin varlıklar dönen varlıklar, yükümlülükler ise kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
| Türev finansal varlıklar/(yükümlülükler), net | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | ||
| Alım-satım amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun | ||
| değerinden gösterilmesi: | ||
| Vadeli döviz sözleşmeleri | (101.912.075) | (230.407.443) |
| Opsiyonlar | (4.389.631) | (28.772.266) |
| (106.301.706) | (259.179.709) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Piyasa riski yönetimi
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir.
Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 2.260.039.200 | -- | 48.490.995 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 143.106.780 | 825.228 | 2.366.825 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 521.821.204 | -- | 11.196.102 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.924.967.184 | 825.228 | 62.053.922 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 2.924.967.184 | 825.228 | 62.053.922 |
| 8. Ticari Borçlar | (3.537.368.163) | (36.152.333) | (45.071.073) |
| 9. Finansal Yükümlülükler | (3.769.312.885) | -- | (80.873.700) |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (7.306.681.048) | (36.152.333) | (125.944.773) |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | (7.306.681.048) | (36.152.333) | (125.944.773) |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(4.381.713.864) | (35.327.105) | (63.890.851) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak 2. Parasal Finansal Varlıklar |
2.062.351.876 212.781.847 |
-- 799.145 |
47.798.545 4.190.092 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer |
-- 761.692.957 |
-- 21.260.072 |
-- (2.072.794) |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.036.826.680 | 22.059.217 | 49.915.843 |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 5. Diğer | -- | -- | -- |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 3.036.826.680 | 22.059.217 | 49.915.843 |
| 8. Ticari Borçlar 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
(3.583.909.312) (2.273.833.714) -- |
(34.830.590) -- -- |
(50.745.395) (52.700.000) -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
(5.857.743.026) | (34.830.590) | (103.445.395) |
| 14. Ticari Borçlar 12. Finansal Yükümlülükler |
-- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | (5.857.743.026) | (34.830.590) | (103.445.395) |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(2.820.916.346) | (12.771.373) | (53.529.552) |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un Avro ve ABD Doları kurlarındaki %20 (2024: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (2024: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik (2024: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Piyasa riski yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
|
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(280.785.483) - |
280.785.483 - |
(280.785.483) - |
280.785.483 - |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (280.785.483) | 280.785.483 | (280.785.483) | 280.785.483 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
(595.557.290) - |
595.557.290 - |
(595.557.290) - |
595.557.290 - |
| 6-Avro net etki (4+5) | (595.557.290) | 595.557.290 | (595.557.290) | 595.557.290 |
| Toplam (3+6) | (876.342.773) | 876.342.773 | (876.342.773) | 876.342.773 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
değer kazanması (101.266.701) - |
kaybetmesi 101.266.701 - |
değer kazanması (101.266.701) - |
kaybetmesi 101.266.701 - |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (101.266.701) | 101.266.701 | (101.266.701) | 101.266.701 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
(462.916.568) - |
462.916.568 - |
(462.916.568) - |
462.916.568 - |
| 6-Avro net etki (4+5) | (462.916.568) | 462.916.568 | (462.916.568) | 462.916.568 |
| Toplam (3+6) | (564.183.269) | 564.183.269 | (564.183.269) | 564.183.269 |
17. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
18. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 147.432 | 134.645 |
| Bankadaki nakit | 482.526.607 | 368.058.978 |
| Vadesiz mevduatlar | 268.717.435 | 344.804.256 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 213.809.172 | 23.254.722 |
| Diğer hazır değerler | 366.010 | 2.173.210 |
| 483.040.049 | 370.366.833 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2025 tarihindeki ABD Doları vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır), Avro vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır) ve TL için %36,00- %45,00 arasında olup (31 Aralık 2024: TL için %17 - %52,00 arasında, vade tarihleri 2-51 gün aralığındadır) vade tarihleri 1 - 4 gün aralığındadır.
19. NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2025 itibarıyla net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Haziran | |
|---|---|
| Parasal Olmayan Kalemler | 2025 |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 76.252.182 |
| Peşin ödenmiş giderler | (2.130.379) |
| Özkaynak aracı niteliğindeki finansal varlıklar | (570.724) |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar | 2.746 |
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 9.701.564 |
| Maddi duran varlıklar | 231.590.516 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.950.318 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 23.311.158 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı /Yükümlülüğü (Net) | (75.017.637) |
| Ödenmiş Sermaye | (259.169.780) |
| Paylara İlişkin Primler | (100.481.720) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | (14.245.756) |
| Tanımlanmış fayda planları ölçüm kazançları / (kayıpları) | 4.327.572 |
| Kârdan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | (50.695.295) |
| Geçmiş yıl karları / (zararları) | (10.819.008) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (334.140.235) |
| Satışların maliyeti | 356.221.113 |
| Araştırma geliştirme giderleri | 48.661 |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | 16.586.734 |
| Genel yönetim giderleri | 13.302.665 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (80.640.296) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) | 97.030.221 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (282.714) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 1.118.744 |
| Finansman gelirleri | (7.409.475) |
| Finansman giderleri | 30.900.136 |
| Ertelenmiş vergi gideri | 69.683.936 |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (3.574.753) |