Sparebank 68 Grader Nord

Quarterly Report • Aug 14, 2025

Kvartalsrapport 2. kvartal 2025

KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2025

HOVEDPUNKTER PR. 2. KVARTAL 2025 (TALL I PARENTES ER TILSVARENDE PR. 2. KVARTAL 2024)

RESULTATUTVIKLING:

Bankens resultat av ordinær drift før skatt var ved utgangen av 2. kvartal 2025 på kr 95,9 mill. Samme periode i 2024 var resultat før skatt kr 90,9 mill. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet før skattekostnad 1,56 % mot 1,55 % på samme tidspunkt i fjor. De største endringene fra fjoråret er lavere tapskostnader og høyere driftskostnader. Netto resultatført tapkostnad er en inntektsføring på 0,5 mill. pr. 30.06.25, mot en tapsføring på kr 9,2 mill. samme periode i fjor. Økning av driftskostnader skyldes i hovedsak endring av periodiseringsprinsipp på overskuddsdeling til ansatte.

Egenkapitalavkastningen etter skatt (annualisert) er på 9,24 % pr. utgangen av 2. kvartal i år, mot 9,0 % samme periode i 2024.

Totalresultatet pr utgangen av 2. kvartal 2025 er på kr 74,2 mill., mot kr 65,3 mill. på samme tidspunkt året før.

RENTENETTO:

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) var ved utgangen av 2. kvartal 2025 på kr 149,3 mill., tilsvarende 2,43 % av GFK. Samme periode i 2024 hadde banken en rentenetto på kr 148,7 mill., tilsvarende 2,51 % av GFK.

ANDRE DRIFTSINNTEKTER:

Banken hadde pr. 2. kvartal 2025 netto andre driftsinntekter på kr 23,4 mill. mot kr 23,7 mill. i 2024.

DRIFTSKOSTNADER:

Ved utgangen av 2. kvartal 2025 hadde banken driftskostnader på kr 77,4 mill., mot 72,3 mill. i 2024. Økningen skyldes i hovedsak økte lønnskostnader. Økningen i lønnskostnader forklares langt på vei med endring av tidspunkt for kostnadsføring av overskuddsdeling til ansatte. Kostnadsføring gjennomføres nå samtidig med utbetaling, i året etter at overskuddsdelingen er opparbeidet. Tidligere har kostnaden vært ført i samme år som overskuddet var oppnådd.

Andre driftskostnader er på samme nivå som i fjor.

Sum driftskostnader i prosent av sum inntekter (K/I) utgjorde 44,8 % pr. 2. kvartal 2025, mot 41,9 % samme periode i fjor.

TAP OG MISLIGHOLD:

Det er ved utgangen av 2. kvartal 2025 netto inntektsført kr 0,5 mill. i tap på utlån og garantier. På tilsvarende tidspunkt i fjor var det tapsført 9,2 mill.

Banken har fortsatt tett oppfølgning av engasjement i utsatte bransjer og engasjementer i mislighold.

FORVALTNINGSKAPITAL OG FORRETNINGSKAPITAL:

Forvaltningskapitalen utgjør kr 12,599 mrd. pr 30.06.2025. Dette er en økning på kr 637 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 5,32 %.

Bankens forretningskapital, dvs. summen av bankens forvaltningskapital og formidlede utlån via Eika Boligkreditt AS / Verd Boligkreditt AS, utgjorde ved utgangen av 2. kvartal 13,881 mrd., en økning på kr 596 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 4,5 %.

UTLÅN OG GARANTIER TIL KUNDER:

Banken hadde netto utlån på 12,069 mrd., inklusive lån til boligkredittselskaper, og passerte 12 mrd i utlån i løpet av andre kvartal. Brutto utlån var på kr 10,873 mrd. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 85,7 mill. slik at netto utlån var på kr 10,787 mrd. Dette er en økning på kr 433 mill. siden årsskiftet og en økning på kr 760 mill. siste 12 måneder. Formidlede utlån til boligkredittselskaper er på kr 1,282 mrd., en reduksjon på kr 30 mill. siden årsskiftet og en reduksjon på kr 41 mill. siste 12 måneder. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskaper, pr. 2. kvartal 2025 tilsvarer en 12-månedervekst på 6,33 %.

Individuelle nedskrivninger i steg 3 utgjør ved utgangen av 2. kvartal kr 55,3 mill., mens nedskrivninger i steg 1 og 2 utgjør kr 30,4 mill. Totale nedskrivninger er dermed 85,7 mill pr. Q2.

INNSKUDD/LIKVIDITET/FUNDING:

Innskudd fra kunder ved utgangen av 2. kvartal 2025 er på kr 8,377 mrd. Dette er en økning siden årsskiftet på 430 mill. og kr 456 mill. siste 12 måneder. Dette gir en 12-månedersvekst på 5,75 %. Innskuddsdekningen er på 77,0 % mot 76,1 % ved årsskiftet og 77,0 % pr. 30.06.2024.

Utestående obligasjonsgjeld pr 30.06.2025 er på kr 2,408 mrd. Dette er en økning på kr 32,3 mill. siden årsskiftet (se note 10 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 2. kvartal hadde banken en LCR på 300,0 % og en NSFR på 118,0 %.

EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING:

Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 2. kvartal 2025 beregnet til 24,55 %, 24,55 % og 24,88 %. Opptjent resultat hittil i år er ikke inkludert i beregningene. Med virkning f.o.m. 1.1.2018 ble det innført krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, vil finansforetak i samarbeidende gruppe være Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Norne AS.

Banken kapitaldekning beregnes fra og med 30.06.2025 etter CRR3 i stedet for CRR2. CRR står for Capital Requirements Regulation, og er EUs kapitalkravforordning som også norske banker omfattes av. Denne endringen gjør at tallene ikke er direkte sammenlignbare med fjorårstallene. Se for øvrig note 3.

REVISJON:

Regnskapet pr 30.06.2025 er ikke revidert.

VIKTIGE HENDELSER OG UTSIKTENE FREMOVER:

Norsk- og internasjonal økonomi preges av trusler om økt toll. Dette har medført urolige finansmarkeder og økt usikkerhet. Vekstforventningene i verdensøkonomien er nedjustert som følge av trusselen om tollmurer. Dette har påvirket oljeprisen negativt og gjør at renteforventningene i utlandet er nedjustert.

Norge har et rentenivå som er høyere enn andre europeiske land. Årsaken er til dette er at inflasjonen har vist seg seigere å få bukt med enn i omkringliggende land, svak krone og et stramt arbeidsmarked. Inflasjonstallene for mai tyder imidlertid at inflasjonen er på vei ned mot inflasjonsmålet. Sentralbanken valgte derfor å kutte

styringsrenten på rentemøte i juni. Vi har fulgt opp dette og har kuttet renten for våre kunder med inntil 0,25 prosent poeng. Vi forventer at det vil komme ytterligere kutt i 2025.

Våre kunder har tilpasset seg det økte rentenivået. Dette merkes ved at antallet kunder som søker avdragsfrihet eller kommer i mislighold viser en positiv utvikling. Banken har over tid hatt lave realiserte tap. Nedskrivningene i balansen er i stor grad knyttet til spesifikke næringsengasjement. Banken har god oppfølging av disse, og mener å ha tatt høyde for nedsiden.

Styret vurderer bankens kjernedrift som god. Banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover, både når det gjelder drift, likviditet og soliditet. Førstelinjeforsvaret gjennom god drift, og andrelinjeforsvaret gjennom solid egenkapital, representerer betydelige buffere ved økt mislighold og tap. Personmarkedsporteføljen er derfor robust. Videre klarer viktige næringer i bankens utlånsportefølje seg godt, med drahjelp av høye råvarepriser og svak kronekurs. Usikkerheten er størst innenfor næringseiendom, bygg og anlegg og eiendomsutvikling. Styret mener at banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover.

Leknes, 30.06.2025 / 13.08.2025

RESULTATREGNSKAP

				01.01.-	01.01.-
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2. kv. 2025	2. kv. 2024	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		174 241	167 374	342 711	332 735	680 142
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		8 177	8 536	16 294	17 015	33 908
Rentekostnader og lignende kostnader		106 329	100 752	209 733	201 045	408 358
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		76 089	75 158	149 272	148 705	305 692
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		11 947	11 145	22 552	21 384	46 842
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 545	1 316	3 451	3 399	6 870
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		2 316	1 661	3 119	1 696	2 912
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle
instrumenter	Note 9	1 175	655	984	3 863	10 246
Andre driftsinntekter		127	92	258	200	460
Netto andre driftsinntekter		14 020	12 237	23 462	23 744	53 590
Lønn og andre personalkostnader		13 882	12 925	36 812	31 771	70 128
Andre driftskostnader		18 330	19 084	36 971	37 084	76 693
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle
eiendeler		1 813	1 577	3 597	3 466	7 325
Sum driftskostnader		34 025	33 586	77 380	72 321	154 147
Resultat før tap		56 084	53 809	95 354	100 128	205 135
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	-3 989	6 466	-507	9 198	15 836
Resultat før skatt		60 073	47 342	95 861	90 930	189 298
Skattekostnad		15 020	12 584	24 040	24 232	48 236
Resultat av ordinær drift etter skatt		45 053	34 758	71 821	66 698	141 062
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte
pensjonsordninger		0	0	0	0	0
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over
utvidet resultat	Note 9	1 693	1 324	2 369	-1 429	129
Skatt		0	0	0	0	0
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		1 693	1 324	2 369	-1 429	129
Totalresultat		46 746	36 082	74 190	65 269	141 191
Resultat per egenkapitalbevis		5,25	4,55	8,37	8,20	16,27

BALANSE

EIENDELER:

Tall i tusen kroner	Note	30.06.25	30.06.24	31.12.24
Kontanter og kontantekvivalenter		79 698	79 377	75 273
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker		701 064	706 321	675 971
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost		10 786 884	10 198 852	10 353 655
Rentebærende verdipapirer	Note 9	738 757	706 344	725 294
Finansielle derivater		10	11	64
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 9	233 170	222 364	228 807
Eierinteresser i konsernselskaper		2 570	2 570	2 570
Varige driftsmiddler		51 585	31 992	48 793
Andre eiendeler		4 469	13 545	7 112
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		432	432	432
Sum eiendeler		12 598 639	11 961 808	12 117 970

GJELD OG EGENKAPITAL:

Tall i tusen kroner	30.06.25	30.06.24	31.12.24
Innlån fra kredittinstitusjoner	111 774	109 680	113 912
Innskudd fra kunder	8 377 376	7 921 534	7 947 132
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 10 2 408 485	2 282 170	2 376 209
Finansielle derivater	463	484	463
Annen gjeld	31 994	36 356	23 760
Pensjonsforpliktelser	136	249	136
Forpliktelser ved skatt	24 331	26 624	40 844
Andre avsetninger	41 157	20 804	42 269
Ansvarlig lånekapital	Note 10 20 168	40 380	20 170
Sum gjeld	11 015 884	10 438 281	10 564 895
Innskutt egenkapital	356 492	356 098	356 492
Opptjent egenkapital	1 152 073	1 091 994	1 196 583
Fondsobligasjonskapital		10 166	0
Periodens resultat etter skatt	74 190	65 269	0
Sum egenkapital	1 582 755	1 523 527	1 553 075
Sum gjeld og egenkapital	12 598 639	11 961 808	12 117 970

Leknes, 30.06.2025 / 13.08.2025

EGENKAPITALOPPSTILLING PR 30.06.2025

		Innskutt egenkapital			Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital bevis	Egne egenkapital	bevis Overkurs-fond	Fonds obligasjon	Sparebankens fond	Utjevnings-fond Gave-fond		Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent	egenkapital Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2024	299 272	-1 599	58 819	0	949 188	163 076	29 673	17 934	36 713	1 553 076
Resultat etter skatt					74 190					74 190
Totalresultat 30.06.2025	0	0	0	0	74 190	0	0	0	0	74 190
Utbetaling fra gavefond Andre egenkapitaltransaksjoner					125	67	-8 790		-35 913	-8 790 -35 721
Egenkapital 30.06.2025	299 272	-1 599	58 819	0	1 023 504	163 142	20 883	17 934	800	1 582 755
Egenkapital 31.12.2023	299 272	-1 960	58 819	10 000	879 266	148 134	19 262	17 804	36 713	1 467 311
Egenkapital 01.01.2024	299 272	-1 960	58 819	10 000	879 266	148 134	19 262	17 804	36 713	1 467 311
Resultat etter skatt					65 269					65 269
Totalresultat 30.06.2024	0	0	0	0	65 269	0	0	0	0	65 269
Utbetaling fra gavefond							-7 849			-7 849
Utbetalte renter hybridkapital				133					-433	-300
Andre egenkapitaltransaksjoner									-905	-905
Egenkapital 30.06.2024	299 272	-1 960	58 819	10 133	944 535	148 134	11 414	17 804	35 375	1 523 527

NOTE 1 – GENERELL INFORMASJON

Sparebank 68° Nord driver sin virksomhet fra sju kontorer på den 68 breddegrad. Banken er lokalisert på Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Ballangen og Narvik.

Sparebank 68° Nord er en LOKALBANK med visjon om å skape «Mer verdi lokalt».

Sparebank 68° Nord er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester og livs-/skadeforsikringstjenester til privatkunder og små og mellomstore bedrifter.

Banken har sine EK-bevis notert på Euronext Growth Oslo. I tillegg er bankens obligasjonsgjeld notert på Oslo Børs.

IFRS 16 Leieavtaler:

Ved implementeringen av IFRS 16 måles leieforpliktelsen til nåverdien av fremtidige leiebetalinger og bruksretteiendelen settes lik leieforpliktelsen. Bruksretten er presentert sammen med øvrige anleggsmidler i balanseoppstillingen. Leieforpliktelsen er presentert som annen gjeld. I resultatregnskapet innregnes rentene som rentekostnader og bruksretteiendelen avskrives over leieperioden. Banken har balanseført fem leieavtaler, knyttet til leie av bankens kontorer lokalisert til Leknes, Svolvær, Sortland, Bogen og Narvik. Implementeringen av IFRS 16 har ikke hatt noen påvirkning på bankens egenkapital. Bruksretten er tildelt en risikovekt på 100 prosent, og virkningen på ren kjernekapital var uvesentlig ved implementeringen.

Misligholdsdefinisjon:

Fra og med 01.01.2021 ble ny definisjon av mislighold innført. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

Kunden har et overtrekk som overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

• For PM-kunder er den absolutte grense lik kr 1.000
• For BM-kunder er den absolutte grense lik kr 2.000
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriterier nevnt over.

NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG - ESTIMATER

Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak.

Delårsrapporten er i samsvar med IAS34, og regnskapsprinsippene er videreført som angitt i årsregnskapet for 2022.

NOTE 3 – KAPITALDEKNING

Banken har fram til 4. kvartal 2024 praktisert å ta eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital i morbanken. Dette prinsippet har banken endret ved rapportering for 1. kvartal 2025, slik at man samsvarer med unntaksregelen i Artikkel 49.2 under CRR. Dette medfører videre at eksponeringene faller under terskelverdien på 10 % for fradrag, og resulterer i økt kapitaldekning i alle kapitalklasser for morbanken. Prinsippendringen medfører ingen endring for de forholdsmessig konsoliderte tallene. Historikk er ikke omarbeidet.

Banken kapitaldekning beregnes fra og med 30.06.2025 etter CRR3 i stedet for CRR2. CRR står for Capital Requirements Regulation, og er EUs kapitalkravforordning som også norske banker omfattes av. Denne endringen gjør at tallene ikke er direkte sammenlignbare med fjorårstallene.

	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
	297 673	297 312	297 673
Egenkapitalbevis Overkursfond	58 819	58 819	58 819
Sparebankens fond	949 314	879 266	949 188
Gavefond	20 883	11 414	29 673
Utevningsfond	163 142	148 135	163 076
Annen egenkapital	800	35 375	800
Fond for urealiserte gevinster	17 934	17 804	17 934
Sum egenkapital	1 508 565	1 448 125	1 517 163
Fradrag for forsvalig verdsetting	-974	-931	-957
Fradrag i ren kjernekapital	-40 315	-87 897	-102 414
Ren kjernekapital	1 467 276	1 359 297	1 413 792
Fondsobligasjoner	0	10 000	0
Sum kjernekapital	1 467 276	1 369 297	1 413 792
Ansvarlig lånekapital	20 000	40 000	20 000
Fradrag i tilleggskapital	0	-280	-269
Sum tilleggskapital	20 000	39 720	19 731
Netto ansvarlig kapital	1 487 276	1 409 017	1 433 523
	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	28 732	24 627	26 739
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	64 462	115 743	43 022
Foretak	680 781	793 489	743 893
Massemarked	103 458	0	445 620
Pantsikkerhet eiendom	3 840 019	4 063 530	3 933 176
Forfalte engasjementer	330 073	276 850	330 285
Høyrisiko engasjementer	0	20 331	26 482
Obligasjoner med fortrinnsrett	39 851	32 688	41 631
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	128 053	60 307	123 162
Andeler verdipapirfond	0	0	0
Egenkapitalposisjoner	215 426	153 573	160 556
Eksponering mot etterstilt gjeld	9 218
Øvrige engasjementer	60 298	181 197	50 001
CVA-tillegg	0	405	355
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	5 500 369	5 722 740	5 924 922
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	477 392	510 589	604 206
Beregningsgrunnlag	5 977 760	6 233 329	6 529 128
Kapitaldekning i %	24,88 %	22,60 %	21,96 %
Kjernekapitaldekning	24,55 %	21,97 %	21,65 %
Ren kjernekapitaldekning i %	24,55 %	21,81 %	21,65 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	11,47 %	11,35 %	11,50 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper.

Banken har en eierandel på 0,93 % i Eika Boligkreditt AS, 1,95 % i Verd Boligkreditt AS, 0,90 % i Brage Finans AS og 0,86 % i Norne AS som konsolideres.

	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
Ren kjernekapital	1 462 201	1 417 434	1 467 350
Kjernekapital	1 474 598	1 441 195	1 480 229
Ansvarlig kapital	1 509 375	1 498 677	1 515 195
Beregningsgrunnlag	6 414 154	6 891 836	7 167 695
Kapitaldekning i %	23,53 %	21,75 %	21,14 %
Kjernekapitaldekning	22,99 %	20,91 %	20,65 %
Ren kjernekapitaldekning i %	22,80 %	20,57 %	20,47 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	10,15 %	10,37 %	10,47 %

NOTE 4 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER

Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.

Banken har to datterselskaper:

•	Bogen Servicebygg AS	Org.nr.: 979 922 035
•	Storgata 9 AS	Org.nr.: 911 924 986

Utgangspunktet etter IFRS10 er at datterselskaper skal konsolideres. Datterselskaper som alene eller sammen med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det er for 2025 vurdert slik at konsolidering ikke er nødvendig. Dette begrunnes med:

Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap

• Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
• Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning

NOTE 5 – NEDSKRIVNINGER OG TAP

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2025	1 421	3 752	20 926	26 100
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	236	-1 306	-475	-1 544
Overføringer til steg 2	-17	330	-138	175
Overføringer til steg 3	-151	-196	2 811	2 463
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	79	19	313	411
Utlån som er fraregnet i perioden	-164	-584	-3 043	-3 791
Konstaterte tap			-174	-174
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-101	-250	2 065	1 714
Andre justeringer	-1 171	9 270	0	8 099
Nedskrivninger Personmarkedet 30.06.2025	131	11 037	22 284	33 452

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Utlån pr 01.01.2025	6 312 874	717 559	147 349	7 177 782
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	294 496	-279 729	-14 767	0
Overføringer til steg 2	-77 375	81 063	-3 688	0
Overføringer til steg 3	-9 514	-14 420	23 934	0
Nye utlån utbetalt	1 403 058	23 917	0	1 426 975
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 240 493	-129 750	-24 787	-1 395 030
Konstaterte tap			-174	-174
Brutto utlån personmarkedet 30.06.2025	6 683 046	398 639	127 868	7 209 727

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2025	1 722	25 771	30 105	57 599
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	207	-5 438	0	-5 231
Overføringer til steg 2	-191	3 225	0	3 034
Overføringer til steg 3	-7	-815	2 022	1 201
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	273	128	942	1 343
Utlån som er fraregnet i perioden	1 257	-11 265	-751	-10 759
Konstaterte tap			-1 426	-1 426
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	851	-5 504	2 048	-2 605
Andre justeringer	-1 023	10 075	77	9 128
Nedskrivninger bedriftsmarkedet 30.06.2025	3 090	16 177	33 017	52 285

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2025	1 813 822	757 344	184 177	2 755 342
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	200 198	-200 198	0	0
Overføringer til steg 2	-171 159	171 307	-148	0
Overføringer til steg 3	-310	-15 457	15 768	0
Nye utlån utbetalt	384 828	15 594	1	400 423
Utlån som er fraregnet i perioden	564 076	-53 319	-2 027	508 730
Konstaterte tap			-1 426	-1 426
Brutto utlån bedriftsmarkedet 30.06.2025	2 791 454	675 271	196 344	3 663 069

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2025	393	1 712	5 552	7 657
Overføringer:
Overføringer til steg 1	1	-1	0	0
Overføringer til steg 2	-1	2	-1	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	1	0	0	1
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-2	-181	-1 093	-1 277
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	11	-4	21	28
Andre justeringer	10	0	0	10
Nedskrivninger 30.06.2025	414	1 528	4 479	6 420

30.06.2025	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2025	365 687	13 964	23 405	403 056
Overføringer:
Overføringer til steg 1	5 171	-5 171	0	0
Overføringer til steg 2	-2 705	2 706	-1	0
Overføringer til steg 3	0	-6	6	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	40 865	301	0	41 165
Engasjement som er fraregnet i perioden	-184 849	-2 053	-3 145	-190 047
Brutto balanseførte engasjement 30.06.2025	224 168	9 740	20 265	254 174

Individuelle nedskrivninger (steg 3) på utlån og garantier	30.06.2025	30.06.2024
Steg 3 - Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	51 031	45 740
Steg 3 - Økte individuelle nedskrivninger i perioden	6 072	5 318
Steg 3 - Nye individuelle nedskrivninger i perioden	4 165	8 683
Steg 3 - Tilbakeføring av individuelle nedskr. fra tidligere perioder	-4 415	-9 390
Steg 3 - Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for	-1 551	-463
Individuelle nedskrivninger (steg 3) ved slutten av perioden	55 301	49 888

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
Endring i perioden i steg 3 på utlån	2 718	2 393	2 054
Endring i perioden i steg 3 på garantier	-1 073	5 468	5 401
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	-3 642	1 132	5 097
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er		463
foretatt nedskrivinger i steg 3	1 551	1	3 506
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
foretatt nedskrivninger i steg 3	49	0	277
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-110	-259	-499
Tapskostnader i perioden	-507	9 198	15 836

NOTE 6 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER

Mislighold over 90 dager

	30.06.25	30.06.24	31.12.24
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	75 287	78 125	71 481
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	25 037	48 464	39 381
Nedskrivninger i steg 3	-22 619	-25 064	-24 591
Netto misligholdte engasjementer	77 705	101 525	86 271

Andre kredittforringede

	30.06.25	30.06.24	31.12.24
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	55 242	75 833	72 968
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	191 369	125 692	147 692
Nedskrivninger i steg 3	-32 682	-24 824	-26 440
Netto andre kredittforringede engasjement	213 929	176 701	194 220

NOTE 7 – UTLÅN TIL – OG FORDRINGER PÅ KUNDER FORDELT PÅ NÆRING

	30.06.25	30.06.24	31.12.24
Landbruk	537 555	544 866	522 553
Industri	64 270	65 146	56 850
Bygg, anlegg	394 194	313 819	321 988
Varehandel	91 166	96 124	103 099
Transport	152 149	122 965	139 033
Eiendomsdrift etc	1 954 096	1 715 833	1 663 632
Annen næring	467 033	439 793	452 416
Sum næring	3 660 463	3 298 546	3 259 571
Personkunder	7 212 158	6 978 829	7 177 782
Brutto utlån	10 872 621	10 277 375	10 437 353
Steg 1 nedskrivninger	-3 222	-4 600	-3 144
Steg 2 nedskrivninger	-27 214	-24 035	-29 524
Steg 3 nedskrivninger	-55 301	-49 888	-51 031
Netto utlån til kunder	10 786 884	10 198 852	10 353 654
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	1 282 338	1 323 367	1 312 746
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	12 069 222	11 522 219	11 666 400

NOTE 8 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider ikke regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM).

NOTE 9 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

30.06.2025

		Virkelig verdi over	Designert til virkelig	Virkelig verdi over
Tall i tusen kroner	Amortisert kost	resultatet	verdi over resultatet	utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	79 698				79 698
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	701 064				701 064
Utlån til og fordringer på kunder	10 786 884				10 786 884
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning		738 757			738 757
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		141 917		91 253	233 170
Finansielle derivater		10			10
Sum finansielle eiendeler	11 567 646	880 684		91 253	12 539 583
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	111 774				111 774
Innskudd fra og gjeld til kunder	8 377 376				8 377 376
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 408 485				2 408 485
Ansvarlig lånekapital	20 168				20 168
Finansielle derivater		463			463
Sum finansiell gjeld	10 917 804	463		0	10 918 267

30.06.2025				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		738 757		738 757
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			141 917	141 917
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			91 253	91 253
Finansielle derivater		10		10
Sum	-	738 767	233 170	971 937

Avstemming av endringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	102 155	126 652
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		1 142
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	2 369
Overføring til nivå 3
Overføring ut av nivå 3
Investering		14 123
Salg	(11 383)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	(1 887)
Utgående balanse	91 253	141 917

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Frende Holding AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.

30.06.2024 Tall i tusen kroner	Amortisert kost	Virkelig verdi over resultatet	Designert til virkelig verdi over resultatet	Virkelig verdi over utvidet	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	79 377				79 377
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	706 321				706 321
Utlån til og fordringer på kunder	10 198 852				10 198 852
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning		706 344			706 344
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		115 201		109 733	224 934
Finansielle derivater		11			11
Sum finansielle eiendeler	10 984 550	821 555		109 733	11 915 838
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	109 680				109 680
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 921 534				7 921 534
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 282 170				2 282 170
Ansvarlig lånekapital	40 380				40 380
Finansielle derivater		432			432
Sum finansiell gjeld	10 353 764	432		0	10 354 195

30.06.2024				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		706 344		706 344
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			115 201	115 201
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			107 163	107 163
Finansielle derivater		11		11
Sum	-	706 355	222 364	928 719

Avstemming av endringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	124 674	95 085
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		654
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(1 429)
Investering	3 512	19 462
Salg	(20 372)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	779
Utgående balanse	107 163	115 201

NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD

					Bokført verdi		Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024	vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
ISIN NO0013550756	02.05.2025	02.05.2030	300 000	302 537			3 mnd nibor + 0,98
ISIN NO0013456541	09.01.2025	09.01.2030	158 000	159 978			3 mnd nibor + 0,86
ISIN NO0013104513	19.12.2023	19.11.2029	300 000	302 064	301 999	302 089	3 mnd nibor + 1,14
ISIN NO0013272237	04.07.2024	04.07.2029	150 000	157 074		153 537	4,69 % Fastrente
ISIN NO0013233783	22.05.2024	22.05.2029	135 000	135 828	135 839	135 838	3 mnd nibor + 0,89
ISIN NO0013005280	28.08.2023	28.08.2028	150 000	156 717	156 779	152 727	5,32 % Fastrente
ISIN NO0010941214	26.02.2021	25.02.2028	300 000	301 587	130 676	241 320	3 mnd nibor + 0,65
ISIN NO0012810490	13.01.2023	12.08.2027	300 000	302 375	226 682	302 425	3 mnd nibor + 1,10
ISIN NO0012811233	12.01.2023	12.08.2026	300 000	302 342	301 523	302 392	3 mnd nibor + 1,02
ISIN NO0010941164	26.02.2021	26.02.2026	300 000	196 006	302 339	301 566	3 mnd nibor + 0,52
ISIN NO0010908866	30.11.2020	28.11.2025	300 000	93 467	301 524	301 524	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010884984	10.06.2020	10.06.2025	160 000		160 588	160 558	3 mnd nibor + 1,04
ISIN NO0010865413	30.09.2019	27.03.2025	200 000		200 124	22 027	3 mnd nibor + 0,81
ISIN NO0010884976	10.06.2020	10.12.2024	200 000		25 091		3 mnd nibor + 0,99
ISIN NO0010861511	28.08.2019	28.08.2024	165 000		39 728		3 mnd nibor + 0,68
Over- og underkurser				-1 491	-722	206
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer			2 408 485	2 282 170	2 376 209

			Bokført verdi				Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024	vilkår
Ansvarlig lånekapital
ISIN NO0010867385	06.11.2019	06.11.2029	20 000	0	20 210	0	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0012758483	22.11.2022	22.02.2033	20 000	20 168	20 170	20 170	3m Nibor + 2,95
Sum ansvarlig lånekapital				20 168	40 380	20 170

	Balanse		Forfalt/		Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.03.2025	Emitert	innløst	Øvrige endringer	30.06.2025
Obligasjonsgjeld	2 357 523	360 000	-314 000	4 962	2 408 485
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	2 357 523	360 000	-314 000	4 962	2 408 485
Ansvarlige lån	20 149	0	0	19	20 168
Sum ansvarlig lån	20 149	0	0	19	20 168

NOTE 11 – EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr 30.06.2025 NOK. 299.272.100 delt på 2.992.721 egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-. Av disse sitter banken på 19.601 egenkapitalbevis, tilsvarende NOK 1.960.100 som er trukket fra summen, etter handler mellom ansatte og banken. (Tickerkode er NO 0010887110)

Eierandelsbrøk:

Eierandelsbrøk for 2025, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2024, justert for utbetalinger gjennom 2024.

Beløp i tusen kroner	30.06.2025	30.06.2024	31.12.2024
Egenkapitalbevis	297 673	297 312	297 673
Overkursfond	58 819	58 819	58 819
Utevningsfond	163 142	148 135	163 076
Sum eierandelskapital (A)	519 634	504 266	519 568
Sparebankens fond	949 314	879 266	949 188
Gavefond	20 883	11 414	29 673
Grunnfondskapital (B)	970 197	890 680	978 861
Fond for urealiserte gevinster (FUG)	17 934	17 804	17 934
Fondsobligasjon	0	10 134	0
Annen egenkapital	800	35 375	36 713
Udisponert resultat	74 190	65 268	0
Sum egenkapital	1 582 755	1 523 527	1 553 076
Eierandelsbrøk A/(A+B)	34,88 %	36,15 %	34,67 %

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

30.06.2025

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen 68° Nord Harstad	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Ofoten	427 374	14,28 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Lofoten	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	80 000	2,67 %
Karlsen, Karl Johan	75 376	2,52 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	58 430	1,95 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	56 913	1,90 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Modalen Invest AS	19 672	0,66 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Sparebank 68˚ Nord	15 989	0,53 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Aktinor Holding AS	14 135	0,47 %
Facere AS	14 135	0,47 %
Rombakk Pukkverk Narvik AS	14 044	0,47 %
Sum 20 største	2 390 924	79,89 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	601 797	20,11 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

30.06.2024

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen 68° Nord Harstad	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Ofoten	427 374	14,28 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Lofoten	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	80 000	2,67 %
Karlsen, Karl Johan	75 376	2,52 %
Evenes Kommune/ Evenássi Souhkan	70 159	2,34 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Kommunal Landspensjonskasse, Gjensidige	58 430	1,95 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
VPS Eika Egenkapitalbevis	50 444	1,69 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Sparebank 68° Nord	19 601	0,65 %
Kurth Olsen & Sønner	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Rombakk Pukkverk NarvikAS	14 260	0,48 %
Sum 20 største	2 430 488	81,21 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	562 233	18,79 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

NOTE 12 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

KVARTALSRAPPORT 2. kvartal 2025 20