30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Nurol Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na

Giriş

Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu/İstanbul T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 12 Ağustos 2025

NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

:Maslak Mah. Büyükdere Cad. Nurol Plaza No: 255 B Blok Kat:15,
İstanbul Sarıyer Maslak
: (212) 286 81 00, (212) 286 81 01
: www.nurolbank.com.tr
: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablolarına konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmelerimiz bulunmamaktadır. Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen iştiraklerimiz aşağıdadır.

İştiraklerimiz

1. Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi
1. Nurol Portföy Yönetim Anonim Şirketi
1. Ortak Varlık Yönetim Anonim Şirketi

Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.1 Em

Yönetim Kurulu Başkanı

Ziya Akkurt Özgür Altuntaş Zafer Babür Hakarar Recep Gül Genel Müdür Genel Müdür Baş Yardımcısı

Genel Müdür Yardımcısı

İzzet Şahin Yusuf Serbest Denetim Komitesi Başkanı

Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Nazlı Bayındır / Grup Müdürü Telefon numarası : (212) 286 81 00 Faks numarası : (212) 286 81 01

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

I.	Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi 1
II.	Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III.	Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1
IV.	Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2
V.	Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2-3
VI.	Bankaların konsolide finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
	dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII.	Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3
	İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

4-5
6
7
8
9
10

Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu) Konsolide Nazım hesaplar tablosu Konsolide Kar veya zarar tablosu Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Konsolide Özkaynak değişim tablosu Konsolide Nakit akış tablosu

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11-12
II.	Konsolide iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12-13
III	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
IV	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
V	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Finansal araçlara ilişkin açıklamalar	14-17
VII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	17-19
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	19
IX.	Finansal araçların bilanço dışı bırakılması	19-20
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	20
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	21
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	21-22
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23-25
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	25
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	25
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	25
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	25
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	26
XXIV.	Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması	26
XXV.	Diğer Hususlar	26

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	27-30
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	30
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	30-32
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	33-36
V	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	36
VI.	Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar	37-43
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	44
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	45
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	45
X.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	45-53
XI.	Konsolide Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	53
XII.	Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	53-55

BEŞİNCİ BÖLÜM

	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	56-67
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	67-74
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	74-75
IV.	Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ……………………………………………………………………….	75-79
V.	Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ………………………………………………………………………	79-80
VI.	Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar ……………………………………………………………………….	81

ALTINCI BÖLÜM

	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	82
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	82

YEDİNCİ BÖLÜM

Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar............................................................................................................................................................................ 83-89

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi

Nurol Yatırım Bankası A.Ş.("Ana Ortaklık Banka" veya "Banka") 6 Ağustos 1998 tarih ve 98/11565 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile "yatırım bankası" statüsünde kurulmuş olup, 1999 yılı Mayıs ayında bankacılık işlemlerine başlamıştır.

Banka, yetkili makamlardan gerekli izinleri almak koşulu ile sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmak, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmak ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmak için kurulmuştur.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ad soyad /Ticari unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları (%)	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Nurol Holding A.Ş.	5,683,667	96.33	5,683,667	-
Diğer	216,333	3.67	216,333	-

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Nurol Grubu'dur. Nurol Şirketler Topluluğu bünyesinde 33 şirket, 4 Ortak Girişim ve 11 yurt içi - yurt dışı iştirak ve bağlı ortaklık ile başta inşaat olmak üzere savunma sanayi, finans, turizm, madencilik, gayrimenkul, pazarlama ve imalat sanayinde faaliyet göstermektedir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

		Göreve		Göreve atanmadan önceki bankacılık ve	Sahip oldukları
Adı soyadı	Görevi	atanma tarihi	Tahsil	işletmecilik deneyimi	pay (%)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ziya AKKURT	Başkan	26.02.2016	Lisans	39 yıl	-
M. Oğuz ÇARMIKLI	Başkan Vekili	27.05.1999	Lisans	39 yıl	0.65
İzzet ŞAHİN	Üye (Denetim Komitesi Başkanı)	02.05.2024	Lisans	38 yıl	-
Yusuf SERBEST	Üye (Denetim Komitesi)	08.08.2022	Lisans	35 yıl	-
Ahmet ŞİRİN	Üye	08.08.2022	Lisans	17 yıl	-
	Üye (Kurumsal Yönetim				-
	Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi
Mehmet Mete BAŞOL	Üyesi)	12.08.2014	Lisans	25 yıl
Özgür ALTUNTAŞ	Üye - Genel Müdür	03.10.2013	Lisans	25 yıl	-
Ahmet Kerim KEMAHLI	Üye	10.03.2010	Lisans	25 yıl	-
Eyüp Sabri ÇARMIKLI	Üye	21.04.2016	Lisans	13 yıl	0.57
Gürol ÇARMIKLI	Üye	03.10.2023	Lisans	13 yıl	0.29
Zafer Babür HAKARAR	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Yüksek Lisans	25 yıl	-
Dr. Murat ÇİMEN	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Doktora	25 yıl	-
Gülbin ÇAKIR	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	26 yıl	-
Recep GÜL	Genel Müdür Yardımcısı	14.02.2023	Lisans	30 yıl	-
Çiğdem GÜVEN	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Doktora	22 yıl	-
Sezai TEZCAN	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	29 yıl	-
Ebru ERSOY	Genel Müdür Yardımcısı	25.12.2024	Lisans	20 yıl	-
Ahmet Burak ERKOL	Genel Müdür Yardımcısı	20.02.2025	Lisans	19 yıl	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşları aşağıda açıklanmıştır:

Ad soyad /Ticari unvanı	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
	Tutarları	Oranları (%)	Paylar	Paylar
Nurol Holding A.Ş.	5,683,667	96.33	5,683,667	-

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkan verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur. Banka'nın amaç ve konuları şunlardır;

1.Öncelikle inşaat ve taahhüt sektöründe olmak üzere bütün ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara yurtiçinde ve yurtdışında teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler verebilir ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç verebilir, akreditif açabilir, açılmış akreditifleri teyit edebilir, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapabilir, bunlarla ortaklık kurabilir ve kurulmuş olanlara katılabilir,

2.Yurtiçinde ve yurtdışında girişimciler tarafından doğrudan veya ortaklıklar halinde yürütülecek projelerin ve çalışmaların gerçekleştirilmesine yardımcı olur,

3.Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık eder,

4.Türkiye'de yatırım bankacılığı enstrümanlarının geliştirilmesine ve yaygınlaştırılmasına katkı sağlar,

5.Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç verebilir,

6.Kurulmuş ve kurulacak şirketlere katılabilir ve gerektiğinde Banka kaynakları ile yeni girişimler kurabilir,

7.Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurtiçinde veya yurtdışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapabilir ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılabilir,

8.Sınır aşırı da dahil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olabilir, garanti verebilir, aracılık edebilir, bu amaçla şirketler kurabilir ve kurulacak şirketlere katılabilir,

9.Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dahil her türlü döviz işlemleri, faktoring, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapabilir, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalara üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

10.Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp, satabilir, ithal ve ihraç edebilir, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarına üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

11.Müşterilerine kasa kiralayabilir,

12.İnternet bankacılığı ve elektronik bankacılık yapabilir,

13.Yurtiçi ve yurtdışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurabilir,

14.Ulusal ve uluslararası kurulmuş ve kurulacak tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunabilir,

15.Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca ve ana sözleşmede yazılı koşullara uymak koşulu ile ticari ve sınai emtia ve gayrimenkul mal satın alabilir, satabilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, ipotek tesis edebilir, tesis edilmiş ipotekleri kaldırabilir, ticari işletme rehni akdedebilir, her türlü kira sözleşmeleri akdedebilir,

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (Devamı)

Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek alabilir, kaldırabilir, garame ipotek anlaşmaları yapabilir, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirebilir, kaldırabilir, kira sözleşmeleri akdedebilir,

17.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı her türlü sermaye piyasası aracını ihraç edebilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

18.Sigortacılık faaliyetlerinde bulunabilir, sigorta acenteliği yapabilir,

19.Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca menkul kıymetler yatırım fonu kurabilir, işletebilir, yönetebilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun, Bankacılık Kanunu'nun ve sair Kanun ve mevzuatın bankalara tanıdığı veya tanıyacağı hak ve yetkileri kullanarak diğer iş ve işlemleri yapabilir,

20.Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine tarafından çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dahil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçları satın alabilir, satabilir ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, üzerlerinde kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

21.Bankacılık ile ilgili eğitim, ekonomik organizasyon, müşavirlik faaliyetlerinde bulunabilir,

22.Sosyal sorumluluk kapsamında ve ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar dahilinde bağış yapılabilir,

23.Yurtiçi ve yurtdışındaki ekonomik, mali, teknik ve bankacılık alanında gelişmeleri izleyerek etüt edebilir, ettirebilir ve bu konularda yayınlar yapabilir,

24.Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapabilir,

25.Bankacılık Kanunu ve yürürlükteki mevzuatın çizdiği sınırlar çerçevesinde kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlanması, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, özvarlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapılması ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri sunabilir,

26.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı veya bundan sonra kılacağı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapabilir,

27.Bankacılık ve sermaye piyasaları mevzuatı ile beraber bankalara uygulanabilecek diğer tüm mevzuat çerçevesinde izin verilen tüm işlemleri, söz konusu mevzuat hükümlerinde ileride yapılacak değişiklikleri de kapsayacak şekilde ve bunlar için ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinler alınmış olmak kaydıyla gerçekleştirilebilir.

VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka'nın bağlı ortağı olan Nurol Varlık Kiralama Şirketi A.Ş., Nurol Portföy Yönetim A.Ş. ve Ortak Varlık Yönetim A.Ş. tam konsolidasyon kapsamındadır.

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30.06.2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2024
	AKTİF (VARLIKLAR)	Bölüm 5 Dipnot I	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		29,563,942	19,448,901	49,012,843	17,189,379	11,365,961	28,555,340
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	I-1	10,809,271	8,246,004	19,055,275	5,298,916	2,366,528	7,665,444
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-1	3,577,500	790,348	4,367,848	323,558	709,852	1,033,410
1.1.2	Bankalar	I-3	223,697	7,455,656	7,679,353	1,173,419	1,656,676	2,830,095
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		7,012,847	-	7,012,847	3,803,010	-	3,803,010
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		4,773	-	4,773	1,071	-	1,071
1.2 1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri	I-2	10,122,912 -	191,156 -	10,314,068 -	7,634,402 -	125,136 -	7,759,538 -
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		10,122,912	191,156	10,314,068	7,634,402	125,136	7,759,538
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	I-5	8,472,191	10,653,723	19,125,914	4,212,066	8,863,157	13,075,223
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2,036,100	2,800,946	4,837,046	303,960	2,241,319	2,545,279
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		9,176	-	9,176	9,176	-	9,176
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		6,426,915	7,852,777	14,279,692	3,898,930	6,621,838	10,520,768
1.4	Türev Finansal Varlıklar	I-2	159,568	358,018	517,586	43,995	11,140	55,135
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		159,568	358,018	517,586	43,995	11,140	55,135
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		18,239,459	12,872,999	31,112,458	14,271,118	8,082,082	22,353,200
2.1	Krediler	I-6	18,409,377	12,934,427	31,343,804	14,322,293	8,134,209	22,456,502
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-11	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	I-12	-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	I-7	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		169,918	61,428	231,346	51,175	52,127	103,302
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-15	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2 IV.	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ORTAKLIK YATIRIMLARI		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.1	İştirakler (Net)	I-8	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-9	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-10	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		189,314	-	189,314	136,557	-	136,557
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		228,443	-	228,443	203,543	-	203,543
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		228,443	-	228,443	203,543	-	203,543
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-14	87,944	-	87,944	87,944	-	87,944
VIII	CARİ VERGİ VARLIĞI		74,038	-	74,038	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	59,082	-	59,082
X.	DİĞER AKTİFLER	I-16	1,756,727	140,054	1,896,781	593,940	229,769	823,709
	AKTİF TOPLAMI		50,139,867	32,461,954	82,601,821	32,541,563	19,677,812	52,219,375

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Sınırlı				Bağımsız
			Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30.06.2025			Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2024

	PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER)	Bölüm 5 Dipnot II	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-1	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	II-3	1,252,723	1,158,284	2,411,007	1,945,921	932,560	2,878,481
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	II-5	3,352,700	1,591,021	4,943,721	4,185,922	1,210,970	5,396,892
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-6	13,248,979	-	13,248,979	9,613,309	-	9,613,309
4.1	Bonolar		12,038,620	-	12,038,620	9,528,248	-	9,528,248
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		1,210,359	-	1,210,359	85,061	-	85,061
V.	FONLAR	II-4	1,245,574	1,484,143	2,729,717	707,338	762,102	1,469,440
5.1	Müstakrizlerin Fonları		449,259	9,129	458,388	56,531	2,616	59,147
5.2	Diğer		796,315	1,475,014	2,271,329	650,807	759,486	1,410,293
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		71,979	606,248	678,227	531	534,687	535,218
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	II-2	71,979	606,248	678,227	531	534,687	535,218
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Kısmı	II-9	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	II-8	81,996	-	81,996	80,302	-	80,302
X.	KARŞILIKLAR	II-10	201,424	109,807	311,231	130,618	194,747	325,365
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		106,708	-	106,708	32,597	-	32,597
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		94,716	109,807	204,523	98,021	194,747	292,768
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-11	167,246	-	167,246	203,304	-	203,304
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	II-11	121,288	-	121,288	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-12	-	-	-	-	-	-
13.1 13.2	Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		- -	- -	- -	- -	- -	- -
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-13	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-7	1,389,767	46,249,356	47,639,123	967,246	21,569,211	22,536,457
XVI.	ÖZKAYNAKLAR		9,992,912	276,374	10,269,286	9,031,531	149,076	9,180,607
16.1	Ödenmiş Sermaye	II-14	5,900,000	-	5,900,000	3,600,000	-	3,600,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri	II-15	-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3,088	-	3,088	3,088	-	3,088
16.4
	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	II-16	(267,661)	276,374	8,713	(137,091)	149,076	11,985
16.5 16.5.1	Kâr Yedekleri Yasal Yedekler		1,852,549 1,173,465	- -	1,852,549 1,173,465	813,563 242,479	- -	813,563 242,479
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		18,679	-	18,679	18,679	-	18,679
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		660,405	-	660,405	552,405	-	552,405
16.6	Kâr veya Zarar		2,504,936	-	2,504,936	4,751,971	-	4,751,971
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		572,985	-	572,985	275,567	-	275,567
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		1,931,951	-	1,931,951	4,476,404	-	4,476,404
16.7	Azınlık Payları	II-17	-	-	-	-	-	-
	PASİF TOPLAMI		31,126,588	51,475,233	82,601,821	26,866,022	25,353,353	52,219,375

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
		Bölüm 5 Dipnot III	TP	30.06.2025 YP	Toplam	TP	31.12.2024 YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		36,926,719	86,545,990	123,472,709	19,651,050	41,457,456	61,108,506
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	III-2	7,818,388	1,437,843	9,256,231	6,284,890	900,356	7,185,246
1.1 1.1.1	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler	III-1	7,818,388 -	1,333,821 -	9,152,209 -	6,175,413 -	803,475 -	6,978,888 -
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		7,818,388	1,333,821	9,152,209	6,175,413	803,475	6,978,888
1.2	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1 1.2.2	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3	Akreditifler		-	104,022	104,022	109,477	96,881	206,358
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	104,022	104,022	109,477	96,881	206,358
1.3.2 1.4	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6 1.7	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		934,915	1,053,131	1,988,046	54	-	54
2.1 2.1.1	Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri		934,821 934,811	1,053,131 933,909	1,987,952 1,868,720	10 -	- -	10 -
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	119,222	119,222	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		10	-	10	10	-	10
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		-	-	-	-	-	-
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		-	-	-	-	-	-
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.10 2.1.11	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2	Cayılabilir Taahhütler		94	-	94	44	-	44
2.2.1 2.2.2	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler		94 -	- -	94 -	44 -	- -	44 -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		28,173,416	84,055,016	112,228,432	13,366,106	40,557,100	53,923,206
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		28,173,416	84,055,016	112,228,432	13,366,106	40,557,100	53,923,206
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		3,637,476	3,505,536	7,143,012	205,369	183,952	389,321
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		77,282	3,433,605	3,510,887	197,123	7,409	204,532
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		3,560,194 23,913,920	71,931 79,952,612	3,632,125 103,866,532	8,246 12,562,825	176,543 39,806,643	184,789 52,369,468
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		-	47,919,891	47,919,891	-	22,436,139	22,436,139
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		16,513,920	32,032,721	48,546,641	5,762,825	17,370,504	23,133,329
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		3,700,000 3,700,000	- -	3,700,000 3,700,000	3,400,000 3,400,000	- -	3,400,000 3,400,000
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		622,020	596,868	1,218,888	597,912	566,505	1,164,417
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		-	596,868	596,868	-	566,505	566,505
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		622,020	-	622,020	597,912	-	597,912
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1 3.2.4.2	Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6 B.	Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		- 58,841,103	- 15,162,713	- 74,003,816	- 50,694,942	- 10,949,323	- 61,644,265
IV.	EMANET KIYMETLER		22,391,097	5,949,491	28,340,588	17,899,892	4,294,641	22,194,533
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		22,353,075	5,546,333	27,899,408	17,835,021	4,103,825	21,938,846
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		38,022 -	- -	38,022 -	64,871 -	- 52,920	64,871 52,920
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		- -	403,158 -	403,158 -	- -	137,896 -	137,896 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		36,400,006	8,815,814	45,215,820	32,795,050	6,654,682	39,449,732
5.1	Menkul Kıymetler		13,167	1,987,040	2,000,207	122,533	1,764,015	1,886,548
5.2	Teminat Senetleri		8,435,844	172,872	8,608,716	8,105,450	153,469	8,258,919
5.3 5.4	Emtia Varant		14,729,332 -	303,455 -	15,032,787 -	12,481,355 -	70,561 -	12,551,916 -
5.5	Gayrimenkul		3,058,182	5,557,727	8,615,909	1,460,820	4,200,666	5,661,486
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		10,163,481	794,720	10,958,201	10,624,892	465,971	11,090,863
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		50,000	397,408	447,408	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		95,767,822	101,708,703	197,476,525	70,345,992	52,406,779	122,752,771

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bölüm 5 Dipnot IV	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.01.2025 30.06.2025) Toplam	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.01.2024 30.06.2024) Toplam	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.04.2025 30.06.2025) Toplam	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.04.2024 30.06.2024) Toplam

I. 1.1	FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler	IV-1	9,072,781 5,082,351	4,874,715 2,828,192	5,171,267 2,883,077	2,611,786 1,591,185
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		-	-	-	-
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		868,601	318,489	293,158	151,820
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		726,078	450,874	597,710	190,856
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		1,948,143	1,120,935	1,204,154	604,402
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-	-	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1,948,143	1,120,935	1,204,154	604,402
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-	-	-
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	87,995	-	67,280
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		447,608	68,230	193,168	6,243
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	IV-2	4,594,690 -	2,480,007 -	2,382,397 -	1,478,197 -
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		1,122,357	370,641	616,420	196,510
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		672,438	1,010,139	261,087	594,891
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		2,220,140	825,148	1,187,283	536,174
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		10,643	10,868	4,735	5,154
2.6	Diğer Faiz Giderleri		569,112	263,211	312,872	145,468
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		4,478,091	2,394,708	2,788,870	1,133,589
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		(352,733)	230,101	(178,744)	167,086
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		177,689	529,530	91,812	312,229
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		95,470	66,583	57,659	35,787
4.1.2	Diğer		82,219	462,947	34,153	276,442
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		530,422	299,429	270,556	145,143
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		8,033	7,312	4,054	3,762
4.2.2	Diğer		522,389	292,117	266,502	141,381
V. VI.	TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-3 IV-4	364,801 (1,225,628)	147,885 (442,475)	1,092 (1,155,152)	616 (166,589)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1,345,069	321,615	739,088	312,832
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1,735,896)	(883,190)	(1,410,943)	(496,789)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(834,801)	119,100	(483,297)	17,368
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-5	48,345	208,546	20,112	108,175
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		3,312,876	2,538,765	1,476,178	1,242,877
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	IV-6	176,664	64,806	88,039	3,859
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-6	82,237	383,932	41,890	295,099
XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		340,407	201,654	173,492	100,838
XI.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-7	594,142	459,646	314,872	265,479
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		2,119,426	1,428,727	857,885	577,602
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	IV-8	2,119,426	1,428,727	857,885	577,602
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	(187,475)	(155,934)	(42,384)	19,451
18.1	Cari Vergi Karşılığı		-	(216,970)	-	34,812
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		-	61,036	-	(15,361)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		(187,475)	-	(42,384)	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	IV-10	1,931,951	1,272,793	815,501	597,053
XX. 20.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		- -	- -	- -	- -
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)	IV-8	-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		-	-	-	-
XXIV. XXV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	IV-11	- 1,931,951	- 1,272,793	- 815,501	- 597,053
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.44835	0.70711	0.13822	0.33170

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Sınırlı Denetimden	Bağımsız Sınırlı Denetimden	Bağımsız Sınırlı Denetimden	Bağımsız Sınırlı Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		Cari dönem	Önceki dönem	Cari dönem	Önceki dönem
		(01.01.2025	(01.01.2024	(01.04.2025	(01.04.2024
		30.06.2025)	30.06.2024)	30.06.2025)	30.06.2024)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	1,931,951	1,272,793	815,500	597,053
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(3,272)	56,858	(13,993)	(2,238)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	-	-	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
	Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
	Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
	Kazançları/Kayıpları	-	-	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden
	Sınıflandırılmayacak
	Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
	Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-	-	-
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(3,272)	56,858	(13,993)	(2,238)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
	Sınfılandırma Gelirleri/Giderleri	(10,377)	80,803	(22,168)	(2,729)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden
	Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak
	Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
	Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	7,105	(23,945)	8,175	491
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	1,928,679	1,329,651	801,507	594,815

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)



									Toplam




































Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	-	-	- -	-	3,088	-	8,713	572,985

(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

(**) Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.01.2025 30.06.2025)	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.01.2024 30.06.2024)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki
	Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	455,804	1,628,057
1.1.1	Alınan Faizler	8,221,874	4,543,881
1.1.2	Ödenen Faizler	(4,435,652)	(2,183,598)
1.1.3	Alınan Temettüler	363,410	147,189
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	176,483	529,531
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	436,263	488,365
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	161,142	66,841
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(1,136,291)	(790,093)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(210,082)	(500,465)
1.1.9	Diğer	(3,121,343)	(673,594)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	13,371,859	(1,536,923)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	(1,513,585)	(164,708)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	-	-
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(8,444,735)	(6,081,101)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(1,344,105)	2,939,641
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8 1.2.9	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	477,857 -	110,620 -
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	24,196,427	1,658,625
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	13,827,663	91,134
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(5,900,342)	(3,328,334)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2	(İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	- -	- -
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(64,129)	(44,668)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	-	2,000
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(8,685,768)	(16,465,342)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,917,482	13,218,755
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.9	Diğer	(67,927)	(39,079)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	2,566,457	3,058,262
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	60,991,337	22,070,996
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	(57,550,093)	(18,572,642)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	-
3.4	Temettü Ödemeleri	(840,000)	(400,000)
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(34,787)	(40,092)
3.6	Diğer	-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	687,351	214,661
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış I+II+III+IV	11,181,129	35,723
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	7,154,189	5,325,182
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V+VI	18,335,318	5,360,905

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na ("Bankacılık Kanunu") ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Bununla birlikte, TFRS'de yer alan TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı, aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.

Kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 30 Haziran 2025 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları VI ile XXV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka, faaliyetlerini kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanında yoğunlaştırmaktadır. Banka'nın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi ("APKO") kararları ile belirlenmektedir. Yönetim Kurulu kararı ile Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölüm Başkanlığı'nın taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup, bunların kontrolleri İç Kontrol Bölümü tarafından yapılmaktadır. Haftalık olarak yapılan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.

Standart metoda göre haftalık bazda kur riski hesaplanmakta olup, uzun ve kısa pozisyonun dengeli olmasına dikkat edilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro pozisyonu, değişen piyasa koşulları takip edilerek dengede tutulmaktadır. Banka, kur riskine karşı geçmiş yıllarda yaşanan ekonomik olumsuzlukları da dikkate alarak genelde döviz pozisyonunu dengede tutmaya ve çapraz kur riski almamaya çalışmaktadır.

3. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan sermayede payı temsil eden menkul değerlerden kaynaklanan kur farkları haricinde diğer oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 39.7408 TL ve EURO kur değeri 46.6074 TL'dir.

II. Konsolide iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

İlişikteki finansal tablolar, TFRS 10 "Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda" ve BDDK'nın 8 Kasım 2006 tarihinde ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" uyarınca düzenlenmiştir.

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve Grubun pay oranları aşağıdaki gibidir:

	Konsolidasyon yöntemi	Kuruluş Yeri	Faaliyet Konusu	Grubun Etkin Pay Oranı (%)
				30 Haziran 2025	31 Aralık 2024
Nurol Varlık Kiralama Anonim	Tam
Şirketi	konsolidasyon Tam	Türkiye	Varlık Kiralama Portföy	100.00	100.00
Nurol Portföy Yönetim Anonim Şirketi	konsolidasyon	Türkiye	Yönetim	100.00	100.00
Ortak Varlık Yönetim Anonim Şirketi	Tam konsolidasyon	Türkiye	VarlıkYönetim	100.00	100.00

Banka BDDK'nın "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" uyarınca finansal olmayan sermaye yatırımlarını gerçeğe uygun değer kara zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Konsolide iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (Devamı)

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar yapılan bir takım tashihlerle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun hale getirilmiştir.

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğ" ("TMS 27")'ye göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.

Bağlı ortaklıklar, sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliği ile yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Konsolide finansal tablolara dahil olan bağlı ortaklığın finansal tablolarında kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikalarından farklı değildir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grubun bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın alım satım amaçlı türev ürünleri (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap işlemleri) "TFRS 9" hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğrayarak finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir.

Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır. Finansal araçtaki kredi riskinin finansal varlık artık kredi değer düşüklüğüne uğramış olarak nitelendirilmeyecek şekilde iyileşmesi ve bu iyileşmenin tarafsız olarak sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda (borçlunun kredi derecesindeki bir artış gibi), sonraki raporlama dönemlerindeki faiz geliri brüt defter değerine etkin faiz oranını uygulanarak hesaplanır. Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İş modeli değerlendirmesi

İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.

Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

• Diğer İş Modelleri:

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve Finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu Finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır. Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değeri ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmaktadır ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya Nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Banka, finansal varlıklarını, bu varlıklarının yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. Bu kapsamda finansal varlıklar üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirlerinde", varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla değeri 10,314,068 TL olup, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar" altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2024: 7,759,538 TL'dir).

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar):

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla değeri 14,279,692 TL olup, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar" altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2024: 10,520,768 TL'dir).

İlk defa finansal tablolara almada Banka, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.).

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Banka, kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Banka, "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının" testini gerçekleştirmiş ve ilgili portföyleri itfa edilmiş bedelleri ile ölçmektedir.

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka, TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.

Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Hesaplama şekli yukarıdaki paragrafta açıklanan ile benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibariyle değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka aşağıdaki kriterleri dikkate almaktadır:

90 günün üzerinde gecikme olması ve kanuni takip işlemleri başlatılmış olması
Aşama 1 ve Aşama 2 için gerekli şartları taşımaması

Nihai olarak da, bu tür alacaklara istinaden ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre devam edecekleri sonucu doğmuştur.

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibariyle aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan TO ve THK parametreleri anlık TO olarak hem mevcut hem de beklenen döngü değişimlerini içerek şekilde hesaplanmıştır.

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını temsil etmektedir. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise borçlunun kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır. Modellemelerde, ülke riski taşıyan ürünler için farklı temerrüt olasıkları kullanılmaktadır.

Riskliliği ölçebilmek için içsel derecelendirme sistemleri, dış derecelendirme kuruluşlar tarafından verilmiş kredi notları, müşterilerin ödeme performansları, ticari müşteriler için risk merkezi kredi notları belirli düzeylerde kullanılmaktadır.

Uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınlamış olduğu tarihsel veriler baz alınarak yayınlanan temerrüt olasıklıkları baz alınmaktadır. Karşı tarafı ülke olan varlıklar için de yine uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınladığı ülke temerrüt olasıkları kullanılmaktadır. Temerrüt olasılıkları önümüzdeki on yıl için kümülatif olarak mevcut olup ara dönemler de intrapolasyon yapılarak hesaplanmaktadır.

Ayrıca temerrüt olasılığı hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak güncellenmektedir.

Temerrüt Halinde Kayıp

Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kaybı temsil etmektedir. Temerrüt halinde kayıp, teminatlar ve diğer kredi nakit akışlarından beklenen tahsilatlar üzerinden paranın zaman değeri de dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp hesaplamasında teminatlar belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. Dikkate alınma oranları "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" de belirtilen oranları baz alınarak belirlenmiştir.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen ana para ve faiz geri ödemeleri ve gelir tahakkuklarının etkin faiz yöntemiyle indirgenmesiyle hesaplanmıştır. Temerrüt tutarının hesaplanmasında gayrinakdi krediler için kredi dönüşüm oranları kullanılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Makro Ekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması

Temerrüt olasıkları, her dönem işsizlik, büyüme, enflasyon, faiz gibi temel makroekonomik faktörlerle korelasyonu çok yüksek olan 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) baz alınarak güncellenmektedir. Bu güncelleme çalışması sırasında 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) nin dönem yılı içindeki ortalaması ve dönem sonu değeri belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. 2025 yılı için karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde, portföy ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması

Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem, vade uzatımları ve geri ödeme opsiyonları da dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal garantiler ve diğer cayılamaz taahhütlerdeki süre Banka'nın yerine getirmekle yükümlülüğü olduğu kredi vadesini temsil etmektedir. Süresiz teminat mektupları için geçmiş verilere bakılarak bankanın riske maruz kalabileceği muhtemel dönemler hesaplanmıştır.

Kredi riskinde önemli artış

Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nicel değerlendirmeler kapsamında, işlem tarihinde ölçülen temerrüt olasılığı (TO) ile rapor tarihinde ölçülen TO arasındaki nispi değişim karşılaştırılır. TO değerinde önemli bir kötüleşme olması durumunda diğer faktörleri de gözönünde bulundurarak yapılan değerlendirmeler sonucunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırımaktadır.

Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması

a) Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır. Finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özellikleri değerlendirilirken, kur değişikliği, hisse senedine dönüşme, karşı taraf değişikliği ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları değerlendirilir. Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, devredilen varlık muhasebeleştirilmeye devam edilir ve elde edilen bedel karşılığında bir finansal yükümlülük finansal tablolara alınır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması (Devamı)

b) Sözleşme koşullarında değişiklik olmadan finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir.

c) Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması ve sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi durumunda Banka, söz konusu duran varlığı satış amaçlı olarak sınıflandırmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" – ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanarak ayırmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan tahmini faydalı ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi duran varlıklar	Tahmini faydalı ömür (Yıl)

Nakil araçları	5-7
Diğer maddi duran varlıklar	5-15

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Banka, yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izlemekte olup, gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama faaliyetleri, minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Banka'nın kiracı konumunda olduğu finansal kiralama anlaşması bulunmamaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

Banka, finansal tablolarında 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de Kamu Gözetim Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan TFRS 16 Kiralamalar (TFRS 16) standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. TFRS 16 kapsamında operasyonel kiralama faaliyetlerini, kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibariyle ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Banka, kiracı olarak, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın kendi alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiracı olarak Banka, kiralama yükümlülüğü üzerindeki faiz gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Banka TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. Banka'nın TFRS 16 uygulamaya başlaması nedeniyle maddi duran varlıklar kaleminde sınıflanan kullanım varlığı net tutarı 30 Haziran 2025 itibarıyla 83,265 TL (31 Aralık 2024: 69,400 TL), kiralama yükümlülüğü ise 81,996 TL'dir (31 Aralık 2024: 80,302 TL).

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir :

	30 Haziran 2025	31 Aralık 2024

Faiz Oranı	27.80	27.80
Enflasyon Oranı	23.90	23.90
İskonto Oranı	3.15	3.15

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

15 Temmuz 2023 tarih 5 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun'un 21. maddesiyle birlikte bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri, emeklilik şirketleri ve 8/6/1994 tarihli ve 3996 sayılı Bazı Yatırım ve Hizmetlerin Yap-İşlet-Devret Modeli Çerçevesinde Yaptırılması Hakkında Kanuna göre yap-işlet-devret modeli çerçevesinde gerçekleştirilen projeler ile 21/2/2013 tarihli ve 6428 sayılı Sağlık Bakanlığınca Kamu Özel İş Birliği Modeli ile Tesis Yaptırılması, Yenilenmesi ve Hizmet Alınması ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun hükümlerine göre kamu özel iş birliği modeli çerçevesinde yürütülen projelerde sözleşmenin tarafı olarak faaliyette bulunan şirketlerin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi oranı 01.10.2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere "Cari Vergi Borcu" veya "Cari Vergi Varlığı" hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.

Türkiye'de kurumlar vergisi mükellefi olan yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı %15'tir.

Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 30 Haziran 2025 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.

Banka'nın, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağını öngördüğü devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikleri yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir vergilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.

16 Temmuz 2024'te TBMM'ye sunulan bir Kanun Teklifi ile OECD'nin Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi düzenlemelerini (Sütun2) benimsemeye başlamıştır. Bu düzenlemeler, 2 Ağustos 2024'te Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla yürürlüğe girmiştir. Türkiye'deki uygulama, OECD'nin Sütun 2 Model Kuralları ile büyük ölçüde uyumlu olup, kapsam, muafiyetler, konsolidasyon, vergi hesaplamaları ve beyan süreleri gibi konularda benzerlikler göstermektedir. Hesaplama detayları ve uygulama yöntemiyle ilgili ikincil düzenleme henüz yayımlanmamış olmakla birlikte, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahse konu düzenlemelerin, finansallar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı değerlendirilmektedir. Bununla birlikte,Türkiye'de ve Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde mevzuat değişiklikleri takip edilmektedir.

Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi

Türkiye, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe koymuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır.

Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TMS 12") uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

Ertelenmiş vergi gelir veya gideri, gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir. Banka için 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan ertelenmiş vergi tutarlarında %30 oranı kullanılmıştır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş vergiler (Devamı)

Banka, 1. ve 2. Aşama kredilerinin genel karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Banka cari dönemde nitelikli yatırımcıya tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.

Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve "Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TFRS 8") hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, X no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

28 Mart 2025 tarihinde yapılan 2024 yılı Olağan Genel Kurul'da, Banka'nın ödenmiş sermaye artışı için karar alınmamıştır. 18 Haziran 2025 tarihinde yapılan 2024 yılı Olağanüstü Genel Kurul'da alınan karara istinaden, Banka'nın ödenmiş sermayesi iç kaynaklardan 2,300,000 TL karşılanarak 5,900,000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Olağanüstü Genel Kurul Kararı, 30 Haziran 2025 tarih ve 11361 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

2024 yılı kar dağıtım tablosu:

2024 yılı Dönem Net Karı	4,476,404
Dağıtıma Konu Toplam Kar	4,476,404

A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5	208,660
B – Olağanüstü Yedek Akçeler	4,010,037
Toplam Kar Yedeklerine Sınıflanan	208,660
C – İç Kaynaklardan Sermaye Arttırımı	2,300,000
Toplam Ödenmiş Sermaye'ye Sınıflanan	2,300,000

XXV. Diğer Hususlar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ", "Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ" ve "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" hükümlerince yapılmaktadır. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %17.17'dir (31 Aralık 2024: %20.19).

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:	30 Haziran 2025	31 Aralık 2024
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	5,900,000	3,600,000
Hisse senedi ihraç primleri	-	-
Yedek akçeler	1,852,549	813,563
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	203,838	158,873
Kar	2,504,936	4,751,971
Net Dönem Karı	1,931,951	4,476,404
Geçmiş Yıllar Karı	572,985	275,567
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	10,461,323	9,324,407
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	-	143,800
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	43,415	13,766
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	228,443	203,543
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	271,858	361,109
TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce
hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki pozitif fark	-	-
Çekirdek Sermaye Toplamı	10,189,465	8,963,298

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE	Cari Dönem 30 Haziran 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	10,189,465	8,963,298
KATKI SERMAYE	51,415	38,503
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	51,415	38,503
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	51,415	38,503
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	51,415	38,503
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	10,240,880	9,001,801
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	-	-
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem 30 Haziran 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	10,240,880	9,001,801
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	59,647,525	44,588,971
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.08	%20.10
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.08	%20.10
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%17.17	%20.19
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı	%2.75	%2.79
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.25	%0.29
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	-	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	745,594	557,362
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	640,334	501,076
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında
uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5'inci maddesine ilişkin açıklamalar:

ÖZKAYNAK UNSURLARI	T
Çekirdek Sermaye	10,189,463
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye	10,189,463
Ana Sermaye	10,189,463
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye	10,189,463
Özkaynak	10,240,878
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak	10,240,878
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	59,647,525
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.08%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.08%
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.08%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.08%
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.17%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.17%
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı	85,999,516
Kaldıraç Oranı(%)	11.49%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı(%)	11.49%

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "YP net genel pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.

Banka'nın kur riski pozisyonu iki ayda bir yapılan Yönetim Kurulu toplantılarında değerlendirilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (Devam)

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır.

Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

		ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	30.06.2025	39.7408	46.6074
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	27.06.2025	39.7424	46.5526
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	26.06.2025	39.6989	46.4941
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	25.06.2025	39.6392	45.9946
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	24.06.2025	39.5502	45.8819
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	23.06.2025	39.6470	45.5260
		ABD Doları	Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması		39.3497	45.3051

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tablo Banka'nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.

"Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince, aktifte Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, Türev Finansal Varlıklar, Ertelenmiş Vergi Varlığı, Beklenen Zarar Karşılıkları ile Peşin Ödenmiş Giderler, pasifte ise Ertelenmiş Vergi Borcu, Türev Finansal Yükümlülükler ile Özkaynaklar kur riski hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen yabancı para aktif pasif toplamları ile bilançoda görülenler arasında farklar bulunmaktadır. Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB	365,687	417,087	7,574	790,348
Bankalar	1,020,141	6,393,874	41,641	7,455,656
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (***)	47,927	143,229	-	191,156
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4,660,176	5,993,547	-	10,653,723
Krediler	7,207,385	5,665,614	-	12,872,999
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	185	139,869	-	140,054
Toplam Varlıklar	13,301,501	18,753,220	49,215	32,103,936

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	831,707	748,787	10,527	1,591,021
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	362,723	717,444	78,117	1,158,284
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar (*)	34,859,540	11,385,170	4,646	46,249,356
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler () (***)	273,737	1,290,518	29,695	1,593,950
Toplam Yükümlülükler	36,327,707	14,141,919	122,985	50,592,611

Net Bilanço Pozisyonu	(23,026,206)	4,611,301	(73,770)	(18,488,675)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	22,993,292	(751,182)	87,004	22,329,114
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	34,528,602	20,665,045	190,322	55,383,969
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	11,535,310	21,416,227	103,318	33,054,855

Net Pozisyon	(32,914)	3,860,119	13,234	3,840,439
Gayri Nakdi Krediler (**)	225,234	1,212,609	-	1,437,843

Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	8,418,587	11,110,398	137,687	19,666,672
Toplam Yükümlülükler	14,691,685	9,871,566	106,339	24,669,590
Net Bilanço Pozisyonu	(6,273,098)	1,238,832	31,348	(5,002,918)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	6,315,889	(1,017,681)	30,945	5,329,153
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	13,725,204	9,261,313	30,945	23,017,462
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	7,409,315	10,278,994	-	17,688,309
Net Pozisyon	42,791	221,151	62,293	326,235
Gayri Nakdi Krediler	588,723	311,633	-	900,356

(*) 606,248 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler ve 276,374 TL tutarındaki menkul değerler değerleme farkı kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(**) Gayrinakdi krediler "Net Nazım Hesap Pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.

(***) 358,018 TL tutarındaki türev finansal varlıklar kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(****) 1,484,143 TL tutarındaki fonlar ve 109,807 TL tutarındaki karşılıklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmektedir.

(*****) 45,645,399 TL tutarındaki türev teminatlar muhtelif borçlar satırında gösterilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine bölümü tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate alınarak, 6 vade diliminden uygun olanına yerleştirilmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, risk yönetimi tarafından üst yönetime sunulmaktadır.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

	1 Aya				5 Yıl ve
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB	3,556,062	-	-	-	-	810,712	4,366,774
Bankalar	7,481,380	93,365	-	-	-	102,535	7,677,280
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	210,380	192,497	37,258	77,451		- 10,314,068	10,831,654
Para Piyasalarından Alacaklar	5,121,215	1,692,446	197,560	-	-	-	7,011,221
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,400,309	6,623,936	9,580,865	1,220,812	290,816	9,176	19,125,914
Krediler ve Alacaklar	7,068,699		5,090,522 12,921,922	1,666,339	-	4,364,976	31,112,458
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	2,476,520	2,476,520

Toplam Varlıklar	24,838,045		13,692,766 22,737,605	2,964,602		290,816 18,077,987	82,601,821
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	4,268,468	675,253	-	-	-	-	4,943,721
Muhtelif Borçlar	19,909,025	22,075,918	4,452,383	-	-	1,201,797	47,639,123
İhraç Edilen Menkul Değerler	2,192,754	3,263,747	7,773,396	19,082	-	-	13,248,979
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,408,822	112,003	890,182	-	-	-	2,411,007
Diğer Yükümlülükler (**)	602,064	467,855	846,257	447,653		- 11,995,162	14,358,991

Toplam Yükümlülükler	28,381,133		26,594,776 13,962,218	466,735		- 13,196,959	82,601,821

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	8,775,387	2,497,867	290,816	4,881,028	16,445,098
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,543,088) (12,902,010)		-	-	-	-	(16,445,098)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon		(3,543,088) (12,902,010)	8,775,387	2,497,867	290,816	4,881,028	-

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 189,314 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 228,443 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 74,038 TL tutarında cari vergi varlığı ve 1,896,781 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 458,388 TL tutarındaki müstakriz fonları, 2,271,329 TL tutarındaki diğer fonlar, 678,227 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 81,996 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 311,231 TL tutarındaki karşılıklar, 167,246 TL tutarındaki cari vergi borcu, 121,288 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu ve 10,269,286 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 517,586 TL tutarındaki türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

	1 Aya				5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TCMB	316,800	-	-	-	-	716,431	1,033,231
Bankalar	2,509,638	105,978	-	-	-	213,855	2,829,471
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	42,285	5,918	1,309	5,623	-	7,759,538	7,814,673
Para Piyasalarından Alacaklar	3,643,180	159,562	-	-	-	-	3,802,742
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	916,002	4,580,336	7,147,527	422,182	-	9,176	13,075,223
Krediler ve Alacaklar	8,447,658	1,444,358	4,073,047	4,860,965	-	3,527,172	22,353,200
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	1,310,835	1,310,835

Toplam Varlıklar	15,875,563		6,296,152 11,221,883	5,288,770		- 13,537,007	52,219,375

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	4,744,402	652,490	-	-	-	-	5,396,892
Muhtelif Borçlar	10,712,380	8,490,256	2,141,774	-	-	1,192,047	22,536,457
İhraç Edilen Menkul Değerler	1,911,122	1,798,023	5,904,164	-	-	-	9,613,309
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,851,398	1,027,083	-	-	-	-	2,878,481
Diğer Yükümlülükler (**)	386,129	98,232	681,313	68,857		- 10,559,705	11,794,236

Toplam Yükümlülükler		19,605,431 12,066,084	8,727,251	68,857		- 11,751,752	52,219,375

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	2,494,632	5,219,913	-	1,785,255	9,499,800
Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	(3,729,868) (5,769,932) -	-	- -	- -	- -	- -	(9,499,800) -
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-

Toplam Pozisyon	(3,729,868) (5,769,932)		2,494,632	5,219,913	-	1,785,255	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 136,557 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 203,543 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 59,082 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 823,709 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 59,147 TL tutarındaki müstakriz fonları, 1,410,293 TL tutarındaki diğer fonlar, 535,218 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 80,302 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 325,365 TL tutarındaki karşılıklar, 203,304 TL tutarındaki cari vergi borcu ve 9,180,607 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 55,135 TL tutarındaki türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

		ABD
Cari Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3.12	4.97	-	45.69
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	47.83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	8.50	8.70	-	49,18
Krediler ve Alacaklar	9.58	9.23	-	52.20
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.29	0.59	0.25	39.88
Müstakriz Fonlar	6.67	9.28	0.75	47.42
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	46,87
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.81	4.20	3.48	43.65

		ABD
Önceki Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3.78	5.47	-	48.99
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	50.03
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.80	-	45,59
Krediler ve Alacaklar	10.68	12.60	-	50.79
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.51	1.16	0.32	42.82
Müstakriz Fonlar	6.67	9.15	0.75	49.20
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	48,86
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.47	4.73	3.00	44.80

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp ve pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz etmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

Cari Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kayıplar	Kazançlar/ Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(370,017)	%(3.81)
TRY	(400)	325,460	%3.35
ABD Doları	200	(385,204)	%(3.97)
ABD Doları	(200)	433,566	%4.46
Avro	200	(124,807)	%(1.28)
Avro	(200)	130,614	%1.34
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		889,640	%9.16
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(880,028)	%(9.06)

Önceki Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kayıplar	Kazançlar/ Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(348,775)	%(4.05)
TRY	(400)	308,503	%3.58
ABD Doları	200	(332,558)	%(3.86)
ABD Doları	(200)	371,884	%4.32
Avro	200	(146,078)	%(1.70)
Avro	(200)	154,152	%1.79
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		834,539	%9.69
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(827,411)	%(9.60)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka portföyünde yer alan hisse senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Portföydeki hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmekte ve rayiç değerleri günlük olarak temin edilmektedir. Hisse senetlerinin maliyetini belirlemek için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin rayiç değer farkları özkaynak kalemleri arasında bulunan "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer	-	-	-

		Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç /		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye	Katkı Sermayeye
Portföy	Kayıp	Toplam	Dahil Edilen	Toplam	Dahil Edilen	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-		- -	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-		- -	-	-	-
3. Diğer Hisse Senetleri	-		- -	4,117	-	-
4. Toplam	-		- -	4,117	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar

Likidite riski, bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır.

Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmıştır.

Piyasaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.

Fonlamaya ilişkin likidite riski:

Nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle, fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.

Banka'nın likidite yönetimi Hazine Bölümü'nün sorumluluğundadır. Bu bölümce Banka'nın kısa ve uzun vadeli nakit akışı takibi yapılarak, ilgili yasal rasyolara uyumu sağlanır. Likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi amacıyla, Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenir, müstakriz fonları yoğunlaşması ve vade yapısı, piyasa borçlanma hacimleri, atıl YP likidite gibi gerekli analizler yapılır. Banka'nın bilançosundaki ani değişimleri gözden kaçırmamak amacıyla likidite rasyosu simülasyonları Mali Kontrol Bölümü tarafından yapılır ve Üst Düzey Yönetim'e raporlanır. Acil bir likidite durumu ortaya çıktığında "Likidite Acil Eylem Planı" ve gerekli durumlarda "Acil Durum Planı"nda belirlenen usuller çerçevesinde hareket edilir. Banka'nın likidite ve fonlama politikası, piyasa veya Banka'ya özgü koşullardan kaynaklanan stres durumlarında dahi yükümlülüklerini yerine getirecek likidite rezervlerine ve fonlama imkanlarına sahip olunması yönündedir.

Banka, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtiçi ve yurtdışı borçlanma kaynakları ile portföyünde bulundurduğu kaliteli likit menkul kıymetler ve gerek TCMB, gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine sahiptir.

APKO, alternatif fonlama kaynaklarının kullanımı, sağlanan fonların ve kullandırılan kredilerin fiyatlanması ve diğer günlük likidite yönetimine ilişkin kararları alır. Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, APKO kararları doğrultusunda, döviz cinsleri ve vadeler bazında oluşan fon fazlasını değerlendirmeye veya fon açığını kapatmaya yönelik olarak gerçekleştirdiği işlemlerle Banka'nın kısa, orta ve uzun vadeli likidite yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Hazine bölümünce gerçekleştirilen nakit akımına yönelik uyum kontrolleri ile Mali Kontrol Bölümünce gerçekleştirilen simülasyonlar likidite riskine ilişkin birincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Banka'nın likidite risk hesaplamasında nakit akışı ve boşluk analizi kullanılarak yapılan analizler Risk Yönetimi Bölümü tarafından Üst Düzey Yönetim'e ve Denetim Komitesi'ne raporlanır. Likiditeye ilişkin stres testleri ve senaryo analizleri aylık olarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Stres testleri ve senaryo analizlerinin likidite rasyosunda önemli bir değişikliğe işaret ettiği durumlarda gereği hızlı bir şekilde Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü tarafından yerine getirilir. Likidite rasyoları İç Kontrol Bölümü tarafından yeniden gerçekleştirme yöntemiyle haftalık olarak kontrol edilmekte ve haftalık iç kontrol raporu ile raporlanmaktadır. Söz konusu faaliyetler likidite riskine yönelik ikincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, APKO, Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından paylaşılmaktadır. Denetim Komitesi, likidite yönetimi politikalarını ve Banka'nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Yönetimi Bölümü, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama, Denetim Komitesi ve APKO toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır.

İç Denetim Bölümü tarafından yıllık iş planı kapsamında Banka'nın tüm faaliyetleri periyodik olarak denetlenmektedir. Her bir denetim kapsamında, Banka süreçlerinde yer alan kontrol noktaları test edilmekte, birincil ve ikincil kontrollerin süreçlerde yer alan birimler tarafından gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği incelenmektedir. Bu kapsamda Banka'ca önemli olarak belirlenmiş her risk türü için birinci ve ikinci koruma aşamalarının mevzuata uyumu, etkinliği ve yeterliliği denetlenmektedir.

Banka'nın likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler risk iştahı olarak yasal likidite rasyosuna uyumun sağlanması hedeflenmiştir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

Cari Dönem		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam		Uygulanmış Toplam
		Değer(*)		Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			9,402,859	2,719,863
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	9,925,472	3,242,475	9,402,859	2,719,863
	NAKİT ÇIKIŞLARI	28,080,634	20,221,193	22,804,874	16,639,524
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	23,813,786	19,641,847	19,524,065	15,953,593
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	23,813,786	19,641,847	19,524,065	15,953,593
9	Teminatlı borçlar			2,300,246	471,918
10	Diğer nakit çıkışları	178,660	178,660	178,660	178,660
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	178,660	178,660	178,660	178,660
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	534,925	-	213,970	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	3,553,263	400,686	587,933	35,353
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			22,804,874	16,639,524
	NAKİT GİRİŞLERİ	17,793,089	10,996,341	15,941,155	9,641,339
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	17,159,702	10,490,797	15,307,768	9,135,795
19	Diğer nakit girişleri	633,387	505,544	633,387	505,544
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	17,793,089	10,996,341	15,941,155	9,641,339
				Üst Sınır Uygulanmış
				Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			9,402,859	2,719,863
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6,863,720	6,998,185
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			136.99	38.87

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			7,075,415	2,558,254
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	7,600,416	3,056,603	7,075,415	2,558,254
	NAKİT ÇIKIŞLARI	16,742,331	10,428,012	14,910,411	9,127,041
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	12,709,195	9,887,497	10,450,967	8,104,588
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	12,709,195	9,887,497	10,450,967	8,104,588
9	Teminatlı borçlar			3,447,264	734,708
10	Diğer nakit çıkışları	261,164	261,164	261,164	261,164
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	261,164	261,164	261,164	261,164
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	444,387	-	177,755	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	3,327,585	279,354	573,261	26,581
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			14,910,411	9,127,041
	NAKİT GİRİŞLERİ	9,270,343	5,681,424	7,237,827	3,976,334
17	Teminatlı alacaklar	757	-	757	-
18	Teminatsız alacaklar	9,174,774	5,658,213	7,142,258	3,953,123
19	Diğer nakit girişleri	94,812	23,211	94,812	23,211
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	9,270,343	5,681,424	7,237,827	3,976,334
			Üst Sınır Uygulanmış
				Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			7,075,415	2,558,254
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			7,672,584	5,150,707
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			92.22	49.67

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

1 Ocak 2025 – 30 Haziran 2025 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	190.29	31.05.2025	68.82	30.04.2025
YP	58.11	31.05.2025	22.65	30.04.2025

1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	62.23	30.04.2024	39.46	31.05.2024
YP	50.23	30.04.2024	43.98	31.05.2024

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya				5 yıl ve
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl		Üzeri Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası	810,712	3,556,062	-	-	-	-	-	4,366,774
Bankalar(***)	102,535	7,481,380	93,365	-	-	-	-	7,677,280
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	210,380	192,497	37,258	77,451	-		10,314,068 10,831,654
Para Piyasalarından Alacaklar (***)	-	5,121,215	1,692,446	197,560	-	-	-	7,011,221
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar(***)	-	13,704	102,611	7,504,797	7,481,775	4,013,851		9,176 19,125,914
Krediler ve Alacaklar(***)	-	7,065,052	5,090,522	12,925,223	1,666,685	-		4,364,976 31,112,458
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar() (**)	-	-	-	-	-	-	2,476,520	2,476,520
Toplam Varlıklar	913,247	23,447,793	7,171,441	20,664,838	9,225,911	4,013,851		17,164,740 82,601,821
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	1,408,822	112,003	890,182	-	-	-	2,411,007
Para Piyasalarına Borçlar	-	4,268,468	675,253	-	-	-	-	4,943,721
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	2,192,753	3,263,747	7,773,397	19,082	-		- 13,248,979
Muhtelif Borçlar	1,196,029	19,909,025	22,081,686	4,452,383	-	-		- 47,639,123
Diğer Yükümlülükler(**)	1,427,957	602,064	467,855	846,257	447,653	-		10,567,205 14,358,991
Toplam Yükümlülükler	2,623,986	28,381,132	26,600,544	13,962,219	466,735	-		10,567,205 82,601,821
Likidite Fazlası / (Açığı)	(1,710,739)	(4,933,339)	(19,429,103)	6,702,619	8,759,176	4,013,851	6,597,535	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(43,841)	(606,945)	(96,063)	-	-	-	(746,849)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	21,899,273	26,594,975	5,180,940	3,000,000	-		- 56,675,188
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	21,943,114	27,201,920	5,277,003	3,000,000	-		- 57,422,037
Gayrinakdi Krediler	-	2,175	789,755	4,661,575	181,455	3,621,271	-	9,256,231
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	930,286	14,972,900	1,893,930	6,601,402	12,879,643	2,334,493	12,606,721	52,219,375
Toplam Yükümlülükler	2,362,145	19,605,431	12,066,084	8,727,251	68,857	-	9,389,607	52,219,375
Likidite Fazlası / (Açığı)	(1,431,859)	(4,632,531)	(10,172,154)	(2,125,849)	12,810,786	2,334,493	3,217,114	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(309,599)	(159,727)	(244,642)	5,114	-	-	(708,854)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	11,415,779	9,622,016	2,299,873	3,269,508	-	-	26,607,176
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	11,725,378	9,781,743	2,544,515	3,264,394	-	-	27,316,030
Gayrinakdi Krediler	-	391,622	1,092,238	1,148,310	333,528	4,219,548	-	7,185,246

(*) 189,314 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 228,443 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 74,038 TL tutarındaki cari vergi varlığı ve 1,896,781 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(**) 458,388 TL tutarındaki müstakriz fonları, 2,271,329 TL tutarındaki diğer fonlar, 10,269,286 TL tutarındaki özkaynaklar, 311,231 TL tutarındaki karşılıklar, 81,996 TL tutarındaki finansal kiralama işlemleri, 167,246 TL tutarındaki cari vergi borcu, 121,288 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu ve 678,227 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı

26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca bankaların uzun vadede konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir.

Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Kalkınma ve yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, asgari oranları tutturmaktan muaftır.

Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması %79.51, bir önceki dönem üç aylık basit aritmetik ortalaması ise %70.87 olarak hesaplanmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı)

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
					Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
				6 Ay ile 6		Dikkate Alma
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Oranı
			6 Aydan Kısa	1 Yıldan Kısa	Yıldan Uzun	Uygulanmış
		Vadesiz	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	9,927,424	-	-	1,427,192	11,354,616
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	9,927,424	-	-	-	9,927,424
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	1,427,192	1,427,192
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	-	44,916,578	1,433,031	-	23,174,805
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	44,916,578	1,433,031	-	23,174,805
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	27,296,004	4,241,612	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			680,800
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	27,296,004	3,560,812	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					34,529,421
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					95,442
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	-	23,513,757	22,420,357	6,388,497	20,429,425
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	23,513,757	2,667,136	1,746,395	6,607,027
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
20	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	-	-	19,753,221	-	9,876,611
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	4,642,102	3,945,787
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	4,642,102	3,945,787
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,793,666	18,146,271	-	-	22,430,920
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				273,109	273,109
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	5,793,666	17,873,162	-	-	22,157,811
32	Bilanço dışı borçlar		2,067,777	3,335,848	4,015,639	470,963
33	Gerekli İstikrarlı Fon					43,426,750
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					79.51

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı)

	Önceki Dönem	a	b	c	ç	d
					Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
				6 Ay ile 6		Dikkate Alma
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Oranı
			6 Aydan Kısa	1 Yıldan Kısa	Yıldan Uzun	Uygulanmış
		Vadesiz	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	8,678,113	-	-	993,243	9,671,356
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	8,678,113	-	-	-	8,678,113
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	993,243	993,243
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	-	28,887,225	2,005,111	-	15,446,168
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	28,887,225	2,005,111	-	15,446,168
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	13,157,248	3,946,458	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			680,687
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	13,157,248	3,265,771	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					25,117,524
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					21,853
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	-	8,621,099	13,105,863	9,363,276	16,037,688
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	8,621,099	1,057,234	1,552,041	3,373,823
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	-	-	12,048,629	-	6,024,315

21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	7,811,235	6,639,550
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	7,811,235	6,639,550
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,503,764	15,705,840	-	-	19,058,757
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
28	tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				49,477	49,477
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
30	tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	5,503,764	15,656,363	-	-	19,009,280
32	Bilanço dışı borçlar		2,370,593	695,530	3,405,174	323,565
33	Gerekli İstikrarlı Fon					35,441,863
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					70.87

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a) Cari dönem ve önceki dönem konsolide kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:

Grup'un 5 kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu

		Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1	TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	76,676,567	51,797,639
	TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile
2	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
3	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	tutarları ile risk tutarları arasında fark	154,622	564,203
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal
4	Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal
	tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	-	-
	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
5	Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
	arasında fark	9,419,275	6,676,905
	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında
6	düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark	(250,948)	(167,169)
7	Toplam risk tutarı (1)	85,999,516	58,871,578

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar

(**) Tabloda yer alan tutarlar, ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.

c) Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:

	Cari Dönem
	30 Haziran 2025	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(*)	31 Aralık 2023 (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	76,142,677	51,717,310
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(250,948)	(167,169)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	75,891,729	51,550,141
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	533,890	80,329
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı	154,622	564,203
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	688,512	644,532
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve emtia
7 teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8
9 inci satırların toplamı)	-	-
Bilanço dışı İşlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	9,419,275	6,676,905
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	9,419,275	6,676,905
Sermaye ve toplam risk
13 Ana Sermaye	9,880,539	8,634,006
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)	85,999,516	58,871,578
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	11.49	14.67

(*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını ifade etmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı)yaklaşım altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamındaki KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

GB1 - Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem		Cari Dönem
		30 Haziran	Önceki Dönem	30 Haziran	Önceki Dönem
		2025	31 Aralık 2024	2025	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	50,408,001	39,544,296	4,032,640	3,163,544
2	Standart yaklaşım	50,408,001	39,544,296	4,032,640	3,163,544
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	818,679	541,772	65,494	43,342
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	818,679	541,772	65,494	43,342
6	İçsel model yöntemi	-	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
	pozisyonları	-	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
16	Piyasa riski	1,308,283	1,519,251	104,663	121,540
17	Standart yaklaşım	1,308,283	1,519,251	104,663	121,540
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-	-
19	Operasyonel risk	7,112,562	2,983,652	569,005	238,692
20	Temel gösterge yaklaşımı	7,112,562	2,983,652	569,005	238,692
21	Standart yaklaşım	-	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	59,647,525	44,588,971	4,771,802	3,567,118

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

A. Kredi riski ile ilgili genel bilgiler

1) KR1 – Varlıkların kredi kalitesi:

		a	b	c	d
	TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutar		Karşılıklar	Net değer
Cari Dönem		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	4,561,350	26,782,454	231,346	31,112,458
2	Borçlanma araçları	-	29,439,982	-	29,439,982
3	Bilanço dışı alacaklar	13,610	9,242,621	9,200	9,247,031
4	Toplam	4,574,960	65,465,057	240,546	69,799,471

		a	b	c	d
		TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutar		Karşılıklar	Net değer
	Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	3,599,633	18,856,869	103,302	22,353,200
2	Borçlanma araçları	-	20,834,761	-	20,834,761
3	Bilanço dışı alacaklar	20,985	7,164,261	14,839	7,170,407
4	Toplam	3,620,618	46,855,891	118,141	50,358,368

2) KR2 – Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişmeler:

		Cari	Önceki
		Dönem	Dönem
	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
1	araçları tutarı	3,599,633	1,069,850
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	946,503	2,534,870
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-	-
4	Aktiften silinen tutarlar	-	-
5	Diğer değişimler	15,214	(5,087)
	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
6	tutarı (1+2-3-4±5)	4,561,350	3,599,633

B. Kredi riski azaltımı

1) KR3 – Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış:

		a	b	C	d	e	f	g
						Finansal
						garantiler ile		Kredi
			Teminat	Teminat ile	Finansal	korunan	Kredi	türevleri
			ile	korunan	garantiler ile	alacakların	türevleri ile	ile korunan
		TMS uyarınca	korunan	alacakların	korunan	teminatlı	korunan	alacakların
	Cari Dönem	değerlenmiş tutar	alacaklar	teminatlı kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	teminatlı
1	Krediler	30,459,508	652,950	108,363	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	29,439,982	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	59,899,490	652,950	108,363	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	-	-	-	-	-	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

B. Kredi riski azaltımı (Devamı)

1) KR3 – Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış (Devamı):

		A	b	c	d	e	f	g
						Finansal
						garantiler ile		Kredi
			Teminat		Finansal	korunan	Kredi	türevleri ile
			ile	Teminat ile	garantiler ile	alacakların	türevleri ile	korunan
		TMS uyarınca	korunan	korunan alacakların	korunan	teminatlı	korunan	alacakların
	Önceki Dönem	değerlenmiş tutar	alacaklar	teminatlı kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	teminatlı
1	Krediler	22,201,459	151,741	151,741	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	20,834,761	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	43,036,220	151,741	151,741	-	-	-	-
4	Temerrüde düşmüş	-	-	-	-	-	-	-

C. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

1) KR4 – Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

		a b		c	d	e	f
		Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve kredi
		kredi riski azaltımından		riski azaltımından sonra alacak		Risk ağırlıklı tutar ve risk
	Cari Dönem		önce alacak tutarı tutarı				ağırlıklı tutar yoğunluğu
							Risk ağırlıklı
		Bilanço içi	Bilanço dışı		Bilanço dışı	Risk	tutar
	Risk sınıfları	tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	ağırlıklı tutar	yoğunluğu
	Merkezi yönetimlerden veya merkez
1	bankalarından alacaklar	8,574,998	-	8,574,998	-	-	%0
	Bölgesel yönetimlerden veya yerel
2	yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	İdari birimlerden ve ticari olmayan
3	girişimlerden alacaklar	1	1,101	1	1,101	1,101	%100
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	19,408,672	1,352,551	19,408,672	961,825	4,948,965	%24
7	Kurumsal alacaklar	43,210,214	7,742,767	43,210,214	5,313,668	34,714,971	%72
8	Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
9	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
10	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	33,094	-	33,094	-	16,547	%50
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	62,825	-	31,413	45,244	%144
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0
	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
	vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
14	alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
15	yatırımlar	10,279,963	-	10,279,963	-	10,275,368	%100
16	Diğer alacaklar	1,318,222	-	1,318,222	-	1,139,241	%86
17	Hisse senedi yatırımları	9,176	-	9,176	-	9,176	%100
18	Toplam	82,834,340	9,159,244	82,834,340	6,308,007	51,150,613	%57

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

C. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (Devamı)

1) KR4 – Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (Devamı)

		a	b	c	d	e	f
		Kredi dönüşüm oranı ve
		kredi riski azaltımından			Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski	Risk ağırlıklı tutar ve risk
Önceki Dönem			önce alacak tutarı		azaltımından sonra alacak tutarı	ağırlıklı tutar yoğunluğu
							Risk ağırlıklı
		Bilanço içi	Bilanço dışı			Risk	tutar
	Risk sınıfları	tutar	tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	ağırlıklı tutar	yoğunluğu
	Merkezi yönetimlerden veya merkez
1	bankalarından alacaklar	3,047,482	-	3,047,482	-	-	%0
	Bölgesel yönetimlerden veya yerel
2	yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	İdari birimlerden ve ticari olmayan
3	girişimlerden alacaklar	3,624	671	3,624	671	1,776	%41
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	%0
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	11,412,527	1,524,479	11,412,527	1,092,693	2,951,416	%24
7	Kurumsal alacaklar	28,565,764	5,484,089	28,565,764	3,274,372	23,371,819	%73
8	Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
9	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
10	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	%0
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	29,119	-	29,119	-	14,559	%50
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	3,489,178	50,269	3,489,178	25,134	5,269,348	%150
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	%0
	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
	vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
14	alacaklar	-	-	-	-	-	%0
	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
15	yatırımlar	7,729,315	-	7,729,315	-	7,729,315	%100
16	Diğer alacaklar	803,301	-	803,301	-	636,683	%79
17	Hisse senedi yatırımları	34,748	-	34,748	-	34,748	%100
18	Toplam	55,115,058	7,059,508	55,115,058	4,392,870	40,009,664	%67

2) KR5 – Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar:

	Cari Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i	J
					%50 Gayrimenkul						Toplam risk
					İpoteğiyle						tutarı (KDO ve
	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	Teminatlandırılanlar	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	KRA sonrası)
	Merkezi yönetimlerden veya
1	merkez bankalarından alacaklar	8,574,998	-	-	-	-	-	-	-	-	8,574,998
	Bölgesel yönetimlerden veya
2	yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	İdari birimlerden ve ticari
3	olmayan girişimlerden alacaklar	1	-	-	-	-	1,101	-	-	-	1,102
	Çok taraflı kalkınma
4	bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Uluslararası teşkilatlardan
5	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı
6	kurumlardan alacaklar	2,583,537	-	13,104,474	4,651,527	-	1,721	-	-	29,238	20,370,497
7	Kurumsal alacaklar	3,693,245	-	4,203,139	13,506,310	-	27,121,188	-	-	-	48,523,882
8	Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul
	ipoteği ile teminatlandırılan
9	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Ticari amaçlı gayrimenkul
	ipoteği ile teminatlandırılan
10	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	33,094	-	-	-	-	-	33,094
	Kurulca riski yüksek belirlenmiş
12	alacaklar İpotek teminatlı menkul	-	-	-	1,544	-	661	29,208	-	-	31,413
13	kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı
	kurumlardan olan kısa vadeli
	alacaklar ile kısa vadeli
14	kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Kolektif yatırım kuruluşu
15	niteliğindeki yatırımlar	4,596	-	-	-	-	10,275,367	-	-	-	10,279,963
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	9,176	-	-	-	9,176
17	Diğer Alacaklar	178,981	-	-	-	-	1,139,241	-	-	-	1,318,222
18	Toplam	15,035,358	-	17,307,613	18,192,475	-	38,548,455	29,208	-	29,238	89,142,347

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

C. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (Devamı)

2) KR5 – Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar (Devamı):

	Önceki Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j
	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%50 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	%75	%100	%150	%200	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası)
	Merkezi yönetimlerden veya
	merkez bankalarından
1	alacaklar	3,047,482	-	-	-	-	-	-	-	-	3,047,482
	Bölgesel yönetimlerden veya
2	yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
3	alacaklar	2,519	-	-	-	-	1,776	-	-	-	4,295
	Çok taraflı kalkınma
4	bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Uluslararası teşkilatlardan
5	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı
6	kurumlardan alacaklar	2,746,861	-	6,502,510	3,194,123	-	53,691	-	-	8,035	12,505,220
7	Kurumsal alacaklar	4,131,603	-	3,042,711	3,805,090	-	20,860,732	-	-	-	31,840,136
8	Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
9	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Ticari amaçlı gayrimenkul
	ipoteği ile teminatlandırılan
10	alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	29,119	-	-	-	-	-	29,119
	Kurulca riski yüksek
12	belirlenmiş alacaklar	-	-	-	2,081	-	77	3,512,154	-	-	3,514,312
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı
	kurumlardan olan kısa vadeli
	alacaklar ile kısa vadeli
14	kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Kolektif yatırım kuruluşu
15	niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	7,729,315	-	-	-	7,729,315
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	34,748	-	-	-	34,748
17	Diğer Alacaklar	166,618	-	-	-	-	636,683	-	-	-	803,301
18	Toplam	10,095,083	-	9,545,221	7,030,413	-	29,317,022	3,512,154	-	8,035	59,507,928

D. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

1) KKR1 – KKR'nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi:

		a	b	c	d	e	F
			Potansiyel		Yasal risk tutarının	Kredi riski	Risk
		Yenileme	kredi riski		hesaplanması için	azaltımı sonrası	ağırlıklı
	Cari Dönem(*)	maliyeti	tutarı	EBPRT	kullanılan alfa	risk tutarı	tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	39,037	110,294		1.4	149,331	81,950
	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
2	işlemleri için)			-	-	-	-
	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
3	işlemleri için)					7,444,425	736,144
	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
4	işlemleri için)					-	-
	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
	ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
5	menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					-	-
6	Toplam						818,094

(*) KDA için hesaplanan sermaye yükümlülüğü de dikkate alınarak hazırlanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

1) KKR1 – KKR'nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi (Devamı):

		a	b	c	d	e	F
					Yasal risk	Kredi riski
			Potansiyel		tutarının	azaltımı	Risk
		Yenileme	kredi riski		hesaplanması için	sonrası risk	ağırlıklı
	Önceki Dönem (*)	maliyeti	tutarı	EBPRT	kullanılan alfa	tutarı	tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	31,291	72,548		1.4	103,839	57,731
	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
2	işlemleri için)			-	-	-	-
	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo
	işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
	ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
3	menkul kıymet işlemleri için)					7,727,950	483,882
	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
4	işlemleri için)					-	-
	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme
	veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
5	kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					-	-
6	Toplam						541,613

(*) KDA için hesaplanan sermaye yükümlülüğü de dikkate alınarak hazırlanmaktadır.

2) KKR2 – KDA için sermaye yükümlülüğü:

		a	b
		Risk tutarı (Kredi
		riski azaltımı
		teknikleri kullanımı
	Cari Dönem	sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
	tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
3	tabi portföylerin toplam tutarı	781,588	70,801
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	781,588	70,801

		A	b
		Risk tutarı (Kredi riski
		azaltımı teknikleri	Risk ağırlıklı
	Önceki Dönem	kullanımı sonrası)	tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
	tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
3	tabi portföylerin toplam tutarı	725,747	74,772
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	725,747	74,772

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

D. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

3) KKR3 – Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Cari Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i
Risk ağırlıkları/									Toplam kredi
Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez
bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	1	-	-	-	-	1,101	-	-	1,102
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	2,583,537	-	34,129	85,695	-	3	-	-	2,703,364
Kurumsal alacaklar	3,677,253	-	555,901	-	-	656,136	-	-	4,889,290
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	6,260,791	-	590,030	85,695	-	657,240	-	-	7,593,756

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

3) KKR3 – Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR (Devamı)

Önceki Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i
Risk ağırlıkları/									Toplam kredi
Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez
bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	2,519	-	-	-	-	1,776	-	-	4,295
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	2,746,861	-	12,426	81,218	-	-	-	-	2,840,505
Kurumsal alacaklar	4,120,926	-	461,651	-	-	404,411	-	-	4,986,988
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	6,870,306	-	474,077	81,218	-	406,187	-	-	7,831,788

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

(**) Diğer varlıklar: Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

D. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

4) KKR4 – Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski:

Sermaye yeterliliği hesaplamasında Standart yöntem kullanıldığından ilgili tablo verilememiştir.

5) KKR5 – KKR için kullanılan teminatlar:

	a	b	c	d	e	f
		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar		Alınan	Verilen
Cari Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	-	-	-	-	3,160,097	2,403,092
Nakit – yabancı para	-	45,645,399	-	-	1,248,978	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	2,403,092	493,982
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	4,547,351
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam - 45,645,399		-	-	6,812,167	7,444,425

	a	b	c	d	e	f
		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
Önceki Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	-	-	-	-	3,610,934	2,610,596
Nakit – yabancı para	-	21,135,103	-	-	888,968	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	2,599,023	490,299
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	7,116	4,627,055
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	- 21,135,103		-	-	7,106,041	7,727,950

6) KKR6 – Kredi türevleri:

Banka'nın alınan veya satılan kredi türevlerinden kaynaklı riskleri bulunmadığından ilgili tablo verilememiştir.

7) KKR7 – İçsel model yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAT değişimleri

Sermaye yeterliliği hesaplamasında Standart yöntem kullanıldığından ilgili tablo verilmemiştir.

8) KKR8 – Merkezi karşı tarafa ("MKT") olan riskler:

Banka'nın merkezi karşı tarafa olan riskleri bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

E. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları

Banka'nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

F. Piyasa Riskiyle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Dolaysız (peşin) ürünler	RAT(*)	RAT(*)
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	873,125	724,626
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	435,158	794,625
4	Emtia riski	-	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	-	-
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	1,308,283	1,519,251

(*) Piyasa Riski sermaye yükümlülüğünün 12.5 katı ile çarpılmış Risk Ağırlıklı Tutarlarını ifade etmektedir.

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın finansal riskten korunma aracı muhasebesi yapılmamaktadır.

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

Banka sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmakta, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmakta ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmaktadır.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine yatırım ve işletme kredisi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

Cari Dönem (1 Ocak-30 Haziran	Bireysel	Kurumsal	Yatırım		Banka'nın Toplam
2025)	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Faaliyeti

Faaliyet brüt karı	1,539	3,310,131	-	-	3,311,670
Faaliyet Geliri	1,539	3,310,131	-	-	3,311,670
Faaliyet Kârı / Zararı	1,539	2,117,887	-	-	2,119,426
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	1,539	2,117,887	-	-	2,119,426
Kurumlar Vergisi	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi	-	(187,475)	-	-	(187,475)
Dönem Net Kârı / Zararı	1,539	1,930,412	-	-	1,931,951
	Bireysel	Kurumsal	Yatırım		Banka'nın Toplam
Cari Dönem ( 30 Haziran 2025)	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Faaliyeti
Bölüm Varlıkları	105,319	82,496,502	-	-	82,601,821
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	105,319	82,496,502	-	-	82,601,821
Bölüm Yükümlülükleri	17,502,677	54,829,858	-	-	72,332,535
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	10,269,286	10,269,286
Toplam Yükümlülükler	17,502,677	54,829,858	-	10,269,286	82,601,821
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,176	-	-	9,176
Amortisman Gideri	-	-	-	(80,236)	(80,236)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (1 Ocak-30 Haziran 2024)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri	575	2,538,190	-	-	2,538,765
Faaliyet Geliri	575	2,538,190	-	-	2,538,765
Faaliyet Kârı / Zararı	575	1,428,152	-	-	1,428,727
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	575	1,428,152	-	-	1,428,727
Kurumlar Vergisi	-	(216,970)	-	-	(216,970)
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi	-	61,036	-	-	61,036
Dönem Net Kârı / Zararı	575	1,272,218	-	-	1,272,793

Önceki Dönem (31 Aralık 2024)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Bölüm Varlıkları	1,501	52,217,874	-	-	52,219,375
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	1,501	52,217,874	-	-	52,219,375
Bölüm Yükümlülükleri	8,525,249	34,513,519	-	-	43,038,768
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	9,180,607	9,180,607
Toplam Yükümlülükler	8,525,249	34,513,519	-	9,180,607	52,219,375
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,176	-	-	9,176
Amortisman Gideri	-	-	-	(40,230)	(40,230)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	20,516	202,207	6,686	231,416
TCMB	3,556,984	588,141	316,872	478,436
Diğer	-	-	-	-
Toplam	3,577,500	790,348	323,558	709,852

1.b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Hesap	726,034	-	200,090	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	2,830,950	588,141	116,782	478,436
Toplam	3,556,984	588,141	316,872	478,436

30 Haziran 2025 itibarıyla TCMB hesabına 1,074 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 179 TL).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

d) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	958	-	4,694	-
Swap İşlemleri	158,610	355,263	6,783	8,694
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	2,755	-	2,446
Diğer	-	-	-	-
Toplam	159,568	358,018	11,477	11,140

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymetler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Nurol Portföy Para Piyasası Fonu(PPN)	626,547	-	272,882	-
Nurol Portföy Birinci Serbest Fonu(NJG)	86,470	-	68,610	-
Nurol Portföy Altın Fonu(NJF)	4,425	-	3,173	-
Nurol Portföy 1. Borçlanma Araçları Fonu(NJR)	100,553	-	80,239	-
Nurol Portföy Birinci Katılım Fonu(NJY)	8,058	-	6,464	-
Nurol Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fon(NSD)	-	47,975	-	41,593
Nurol Portföy Trada Serbest (Döviz) Özel Fonu
(NTO)	-	75,038	-	64,808
Nurol Portföy Beşinci Serbest (Döviz) Fon (NUB)	-	24,297	-	18,735
Nurol Portföy Zümrüt Katılım Serbest (Döviz) Fon
(NZU)	-	20,228	-	-
Nurol Portföy Mercan Katılım Serbest (Döviz) Fon
(NME)	-	23,618	-	-
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Para Piyasası Şemsiye
Fonu(VK6)	2,879	-	6,549	-
Nurol Portföy İstatistiksel Arbitraj Hisse Senedi
Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) (NSH)	11,230	-	58,415	-
Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Büyüyen İşletmeler
Girişim Sermayesi Yatırım Fonu (NBI)	4,787,882	-	3,748,019	-
Nurol Portföy İkinci Serbest Fon (NTS)	135,824	-	107,246	-
Nurol Portföy Birinci Hisse Senedi Fonu (Hisse
Senedi Yoğun Fon) (NPH)	62,690	-	59,571	-
Nurol Portföy Kısa Vadeli Serbest Fon (NLK)	849,478	-	-	-
Nurol Portföy Para Piyasası Katılım Fonu (NSP)	49,957	-	-	-
Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. June Girişim
Sermayesi Yatırım Fonu (NJU)	142,208	-	-	-
Nurol Portföy Emlak Sektörü Hisse Senedi Fonu
(Hisse Senedi Yoğun Fon) (NLE)	27,486	-	-	-
Nurol Portföy Yönetimi Dördüncü Nurol Girişim
Sermayesi Yatırım Fonu (NPD)*	3,227,225	-	3,223,234	-
Toplam	10,122,912	191,156	7,634,402	125,136

(*) Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Dördüncü Girişim Sermayesi Fonu(NPD)'nun değerleme esasları Dördüncü bölüm VIII. Dipnotta açıklanmıştır.

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	223,697	6,605,556	1,121,018	1,452,249
Yurt Dışı	-	850,100	52,401	204,427
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	223,697	7,455,656	1,173,419	1,656,676

30 Haziran 2025 itibarıyla Bankalar hesabına 3,700 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 892 TL bulunmaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (Devamı)

b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
		Cari Dönem Önceki Dönem		Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri	814,573	153,591	-	-
ABD, Kanada	11,905	29,362	-	-
OECD Ülkeleri(*)	23,527	985	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	2	72,890	-	-
Diğer	93	-	-	-
Toplam	850,100	256,828	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ters repo işlemlerinden alacakları 2,403,095 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 2,607,000 TL Ters repo işlemlerinden alacakları ve ayrılan karşılık tutarı bulunmaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	1,252,503	1,703,344	60,068	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	2,489,826	2,521,530	3,569,242	939,881
Toplam	3,742,329	4,224,874	3,629,310	939,881

b.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri (*)	19,316,176	13,254,894
Borsada İşlem Gören	8,342,489	4,044,116
Borsada İşlem Görmeyen	10,973,687	9,210,778
Hisse Senetleri	9,176	9,176
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	9,176	9,176
Değer Azalma Karşılığı	(199,438)	(188,847)
Toplam	19,125,914	13,075,223

(*) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların 2,036,100 TL (31 Aralık 2024 : 303,960 TL) tutarındaki kısmı devlet tahvillerinden, 5,035 TL (31 Aralık 2024 : 46,948 TL) tutarındaki kısmı banka bonolarından ve 6,421,880 TL (31 Aralık 2024: 3,851,982 TL) tutarındaki kısmı ise özel sektör tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 3,142,509 TL (31 Aralık 2024 : 1,261,250 TL) tutarındaki kısmı yurtiçi banka, 2,800,943 TL (31 Aralık 2024: 2,241,319 TL) tutarındaki kısmı T.C.Hazine, 4,710,271 TL (31 Aralık 2024: 4,396,491 TL) tutarındaki özel sektör ve (31 Aralık 2024: 964,097 TL) tutarındaki kısmı yurtdışı bankalar tarafından ihraç edilen kıymetlerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için 22,662 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 9,797 TL karşılık ayrılmıştır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	3,084,348	883	808,196	883
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	3,084,348	883	808,196	883
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	680,468	893,644	3,677,111	511,460
Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*)	2,840	-	1,059	-
Toplam	3,767,656	894,527	4,486,366	512,343

(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler
Cari dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
		Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	26,073,662	708,792	-	-
İşletme Kredileri	9,096,843	708,792	-	-
İhracat Kredileri	729,594	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	13,133,710	-	-	-
Tüketici Kredileri	105,319	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	3,008,196	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	26,073,662	708,792	-	-

Nakdi Krediler

	Standart
Önceki Dönem	Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
		Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	18,276,066	580,803	-	-
İşletme Kredileri	6,718,807	580,803	-	-
İhracat Kredileri	273,443	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	7,029,284	-	-	-
Tüketici Kredileri	1,394	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	4,253,138	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	18,276,066	580,803	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	22,395	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	12,577
Önceki Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	7,818	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	23,464

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer	Yeniden
Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	16,235,031 9,838,631	- 708,792	- -
Toplam	26,073,662	708,792	-

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer	Yeniden
Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	10,117,190 8,158,876	2,732 578,071	- -
Toplam	18,276,066	580,803	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam

Tüketici Kredileri-TP	101,089	1,390	102,479
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	269	456	725
İhtiyaç Kredisi	100,820	934	101,754
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	1,137	1,703	2,840
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	1,137	1,703	2,840
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-

Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	102,226	3,093	105,319

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	221,116	565,867	786,983
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	221,116	565,867	786,983
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	467,212	418,727	885,939
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	467,212	418,727	885,939
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	688,328	984,594	1,672,922

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	-	-
Özel	26,782,454	18,856,869
Toplam (*)	26,782,454	18,856,869

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	26,782,454	18,848,247
Yurt Dışı Krediler	-	8,622
Toplam (*)	26,782,454	18,856,869

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Cari Dönem	Önceki Dönem
872,480	878,801
	-
	878,801
	- 872,480

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama / Özel Karşılık) karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Karşılıklar
Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	196,142	72,229
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	232	232

Toplam	196,374	72,461

j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan ya da yeniden itfa planına bağlanan donuk kredi ve diğer alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	3,599,401	-	232
Dönem İçinde İntikal (*)	968,387	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat	(6,670)	-	-
Kayıttan Düşülen	-	-	-
Aktiften Silinen	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	4,561,118	-	232
Karşılık	(196,142)	-	(232)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	4,364,976	-	-

(*) Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla, hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı % 0.36 (31 Aralık 2024: Takipteki kredi oranı % 0.44) olarak ölçülmektedir.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bakiyesi 43,908 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 37,995 TL yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bakiyesi bulunmaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	4,364,976	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	4,561,118	-	232
Karşılık Tutarı	(196,142)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	4,364,976	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	3,527,172	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	3,599,401	-	232
Özel Karşılık Tutarı	(72,229)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	3,527,172	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

j.5) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

j.6) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Zarar niteliğine dönüşen finansal varlıklar prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarak Banka'nın aktiflerinden terkin edilebilmekte ancak Banka'nın finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerinin bulunmaması durumunda üst yönetim ve/veya yönetim kurulu kararı ile aktiften terkin (kayıttan düşme) işlemi gerçekleştirilmektedir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kayıttan düşürülen kredilerimiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı)
a.2. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

c.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

d.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların yıl içindeki hareketleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

a) Konsolide edilmeyen mali bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

		Bankanın Pay
		Oranı	Banka Risk
		Farklıysa Oy	Grubu Pay
Ünvan	Adres (Şehir/Ülke)	Oranı (%)	Oranı (%)
1 NUROL VARLIK KİRALAMA ŞİRKETİ A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00
2 NUROL PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETİ A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00
3 ORTAK VARLIK YÖNETİM A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00

	Aktif Toplamı(*)	Özkaynak(*)	Sabit Varlık Toplamı(*)	Faiz Gelirleri(*)	Menkul Değer Gelirleri(*)	Cari Dönem Kar/Zararı(*)	Önceki Dönem Kar/Zararı(**)	Gerçeğe Uygun Değeri
1	3,409,440	107	-	556,643	-	-	-	-
2	237,288	257,740	13,314	210	176	111,208	41,639	-
3	4,497,689	1,002,294	6,118	1,695,323	-	189,562	362,732	-

(*) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2025 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

(**) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2025 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	499,996	99,996
Dönem İçi Hareketler	-	400,000
Alışlar(*)	-	400,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	-	-
Yeniden Değerleme Farkı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	499,996	499,996
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%100)	100	100

(*) (31 Aralık 2024: Ortak Varlık Yönetim A.Ş., 400,000 TL tutarı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle sermaye artırılmıştır. 24.09.2024 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş olup, 24.09.2024 tarihli ve 11171 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır).

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler(net)

a) Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi

Banka'nın finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

12 Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Risten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Banka kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amaçlı tuttuğu arsa ve gayrimenkullerini TMS 40 uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamakta ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlemektedir. Bu hesap altında arsa ve gayrimenkullerin bağımsız değerleme raporu 2024 yılı içerisinde yaptırılmış olup yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Açılış	87,944	90,325
Girişler	-	-
Satışlar (-)	-	2,000
Transferler (*)	-	-
Yeniden degerleme tutarı	-	(381)
Toplam	87,944	87,944

(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

15. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Banka, Yatırım Bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı bulunmamaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	71	32,810	531	219
Swap İşlemleri	71,909	571,322	-	532,586
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	2,115	-	1,882
Diğer	-	-	-	-
Toplam	71,980	606,247	531	534,687

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	1,092,390	-	700,894	70,568
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	160,333	1,158,284	1,245,027	861,992
Toplam	1,252,723	1,158,284	1,945,921	932,560

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	1,252,723	-	1,945,921	70,568
Orta ve Uzun Vadeli	-	1,158,284	-	861,992
Toplam	1,252,723	1,158,284	1,945,921	932,560

Alınan krediler toplam pasiflerin %3'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %6).

4. Müstakriz fonlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Kuruluşlardan	575,573	1,093,208	697,094	510,538
Yurdışı Kuruluşlardan ve Fonlardan	670,001	390,935	10,244	251,564
Toplam	1,245,574	1,484,143	707,338	762,102

Müstakriz fonların vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	1,245,574	1,484,143	707,338	762,102
Orta ve Uzun Vadeli	-	-	-	-
Toplam	1,245,574	1,484,143	707,338	762,102

Müstakriz fonlar toplam pasiflerin %3'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %3).

5. Para piyasalarına borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	3,352,700	1,582,316	4,185,921	1,188,319
Mali Kurum ve Kuruluşlar	569,932	21,084	626,140	18,326
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	2,771,792	1,276,760	3,557,231	848,884
Gerçek Kişiler	10,976	284,472	2,550	321,109
Yurtdışı İşlemlerden	-	8,705	1	22,651
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	6	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	8,687	-	11,225
Gerçek Kişiler	-	12	1	11,426
Toplam	3,352,700	1,591,021	4,185,922	1,210,970

Para piyasalarına borçlar toplam pasiflerin %6'sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %10).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Bonoları	12,038,620	-	9,528,248	-
Tahviller	1,210,359	-	85,061	-
Toplam	13,248,979	-	9,613,309	-

İhraç edilen menkul kıymetler toplam pasiflerin %16'sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %18).

Banka'nın 30 Haziran 2025 itibarıyla yaptığı ihraçlardan itfa olmayanlar aşağıda listelenmiştir:

İHRAÇ TÜRÜ	İHRAÇ TARIHI	VADE TARİHİ	GÜN	NOMİNAL (*)	FAİZ ORANI
BONO	25.04.2025	22.10.2025	180	800,000,000	49.50%
BONO	25.04.2025	22.10.2025	180	1,500,000,000	49.00%
BONO	02.01.2025	03.07.2025	182	500,000,000	47.00%
BONO	10.01.2025	11.07.2025	182	600,000,000	46.50%
BONO	17.01.2025	18.07.2025	182	500,000,000	46.00%
BONO	28.01.2025	29.07.2025	182	1,000,000,000	44.00%
BONO	11.02.2025	12.08.2025	182	800,000,000	42.50%
BONO	25.02.2025	26.08.2025	182	400,000,000	42.50%
BONO	04.03.2025	02.09.2025	182	400,000,000	42.50%
BONO	27.03.2025	25.09.2025	182	650,000,000	45.00%
BONO	04.04.2025	03.10.2025	182	500,000,000	47.00%
BONO	13.05.2025	11.11.2025	182	650,000,000	50.00%
BONO	21.05.2025	19.11.2025	182	500,000,000	50.00%
BONO	28.05.2025	26.11.2025	182	500,000,000	49.50%
BONO	18.06.2025	18.12.2025	183	500,000,000	48.50%
BONO	10.04.2025	10.10.2025	183	500,000,000	47.00%
BONO	06.05.2025	05.11.2025	183	700,000,000	50.00%
BONO	05.02.2025	08.08.2025	184	750,000,000	42.50%
BONO	30.04.2025	31.10.2025	184	500,000,000	49.50%
BONO	21.01.2025	29.08.2025	220	700,000,000	45.00%
BONO	11.12.2024	08.08.2025	240	250,000,000	48.00%
BONO	08.01.2025	07.01.2026	364	200,000,000	48.27%
BONO	30.07.2024	29.07.2025	364	250,000,000	47.02%
BONO	21.10.2024	20.10.2025	364	100,000,000	51.59%
TAHVİL	18.06.2025	23.06.2026	370	150,000,000	46.12%
TAHVİL	28.05.2025	03.06.2026	371	1,000,000,000	50.75%
TAHVİL	31.01.2025	21.07.2026	536	100,000,000	40.00%

(*) Tabloda belirtilen nominal tutarlar tam TL tutarıdır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

İHRAÇ TÜRÜ	İHRAÇ TARIHI	VADE TARİHİ	GÜN	NOMİNAL (*)	FAİZ ORANI
BONO	24.06.2025	23.12.2025	182	450,000,000	46.00%
BONO	03.01.2025	04.07.2025	182	200,000,000	45.00%
BONO	04.02.2025	05.08.2025	182	400,000,000	41.00%
BONO	14.02.2025	15.08.2025	182	350,000,000	41.00%
BONO	28.02.2025	29.08.2025	182	350,000,000	40.50%
BONO	08.04.2025	08.10.2025	183	100,000,000	44.00%
BONO	11.04.2025	08.10.2025	180	250,000,000	44.00%
BONO	29.04.2025	27.10.2025	181	350,000,000	46.00%
BONO	09.05.2025	07.11.2025	182	250,000,000	46.00%
BONO	16.05.2025	14.11.2025	182	400,000,000	47.50%

(*) Tabloda belirtilen nominal tutarlar tam TL tutarıdır.

7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Banka'nın diğer yabancı kaynaklar kaleminin 46,561 TL'lik kısmı peşin tahsil edilen komisyonlardan, 45,645,399 TL'lik kısmı türev finansal araçlardan alınan teminat bakiyesinden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 32,849 TL peşin tahsil edilen komisyonlar, 21,135,103 TL türev finansal araçlardan alınan teminat).

8. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

8.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın, finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024:Bulunmamaktadır).

8.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar

Banka ihtiyaç duyduğunda, faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü 81,996 TL'dir (31 Aralık 2024: 80,302 TL faaliyet kiralaması).

9. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

10.1 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Banka'nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Birinci Aşama	8,628	4,047
İkinci Aşama	24	617
Üçüncü Aşama	9,200	14,839
Toplam	17,852	19,503

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

10. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

10.3 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar

Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.

Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46,655.43 tam TL üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2024: 41,828.42 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır.

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	8,155	5,696
İzin karşılığı	19,926	12,780
Prim karşılığı	78,627	14,121
Toplam	106,708	32,597

10.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın ilgili tarafı olduğu yerel hukuki konuların muhtemel maliyetleri ve Banka'nın uluslararası uyum standartları çerçevesinde alınan danışmanlık hizmetleri karşılığı danışmanlara ödenmesi muhtemel maliyetleri için ayırmış olduğu toplam karşılık tutarı 186,671 TL dir (31 Aralık 2024: 273,265 TL).

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

11.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

11.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarının netleştirilmesi sonrası Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: ödenecek kurumlar vergisi 6,669 TL bulunmaktadır).

11.1.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır ve ertelenmiş vergi borcu 121,288 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2024: ertelenmiş vergi varlığı 59,082 TL bulunmaktadır ve ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (Devamı)

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi pasifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Birikmiş geçici farklar		Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
Ertelenmiş vergi Aktifi / (Pasifi)	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Türev reeskontları	232,549	512,601	69,765	153,780
Dava/danışmanlık/hukuki hizmetler için ayrılan karşılıklar	186,671	273,264	56,001	81,979
Beklenen zarar karşılıkları	74,844	48,420	22,453	14,526
Çalışan hakları karşılığı	24,141	16,001	7,242	4,800
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklar değerleme farkları	(205,306)	(150,721)	(61,592)	(45,216)
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları	(13,885)	(63,701)	(4,165)	(19,110)
Gayrimenkuller değerleme farkları	(2,315)	(5,621)	(695)	(1,686)
Diğer	(700,992)	(433,302)	(210,297)	(129,991)
Toplam	(404,293)	196,941	(121,288)	59,082

11.1.3 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	-	6,669
Menkul Sermaye İradı Vergisi	51,834	34,712
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	48	47
BSMV	80,031	69,651
Kambiyo Muameleleri Vergisi	1,524	131
Ödenecek Katma Değer Vergisi	8,651	24,986
Diğer	16,250	59,409
Toplam	158,338	195,605

(*) Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarı netleştirilerek gösterilmiştir.

11.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	4,190	3,811
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	4,095	3,312
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	268	255
İşsizlik Sigortası–İşveren	355	321
Diğer	-	-
Toplam	8,908	7,699

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

14. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	5,900,000	3,600,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	5,900,000	-

18 Haziran 2025 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul'da alınan karara istinaden, Banka'nın ödenmiş sermayesi tamamı iç kaynaklardan karşılanarak 5,900,000TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Olağanüstü Genel Kurul Kararı, 30 Haziran 2025 tarih ve 11361 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir (31 Aralık 2024: 6 Kasım 2024 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul'da alınan karara istinaden, Banka'nın ödenmiş sermayesi tamamı iç kaynaklardan karşılanarak 3,600,000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Olağanüstü Genel Kurul Kararı, 5 Aralık 2024 tarih ve 11222 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir).

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka, cari dönemde iç kaynaklardan karşılanmak üzere sermaye 2,300,000 TL artırılmıştır. (31 Aralık 2024: İç kaynaklardan 1,800,000 TL).

14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Banka, cari dönem içinde ödenmiş sermaye tutarı olan 5,900,000 TL çıkarmıştır. Sermaye artırımı 2,300,000 TL tutarındaki sermaye yedeklerinden karşılanmıştır (31 Aralık 2024: ödenmiş sermayesini 3,600,000 TL'ye çıkarmıştır. Sermaye artırımı 1,800,000 TL tutarındaki sermaye yedeklerinden karşılanmıştır).

14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

14.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

14.8 Diğer

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 29 Mart 2024 tarih ve 3104 yönetim kurulu kararı ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu 325/A maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 10/1-g maddesi uyarınca 2023 yılı kurum kazancından 300 Milyon TL girişim sermayesi için özel fon ayrılmıştır).

15. Hisse senedi ihraç primleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	5,900,000	3,600,000
İmtiyazlı Hisse Senedi	-	-
Hisse Senedi İhraç Primi	-	-
Hisse Senedi İptal Karı	-	-
Diğer Sermaye Araçları	-	-

16. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Değerleme Farkı	-	-	-	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden	(267,661)	276,374	(137,091)	149,076
Değerleme Farkı	(267,661)	276,374	(137,091)	149,076
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(267,661)	276,374	(137,091)	149,076

17. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır), çekler için ödeme taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın vermiş olduğu toplam 9,256,231 TL (31 Aralık 2024: 7,185,246 TL) tutarındaki gayri nakdi kredilerin 9,152,209 TL (31 Aralık 2024: 6,978,888 TL) tutarındaki kısmı teminat mektuplarından ve 104,022 TL (31 Aralık 2024: 206,358 TL) tutarındakş kısmı akreditiflerden oluşmaktadır.

Teminat mektupları

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Geçici Teminat Mektupları	16,731	238,482
Kesin Teminat Mektupları	5,727,762	5,028,385
Avans Teminat Mektupları	51,911	36,740
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	42,486	39,174
Nakdi Kredilerin Teminatı için Verilen Teminat Mektupları	3,313,319	1,636,107
Toplam	9,152,209	6,978,888

2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Cari Dönem	Önceki Dönem
3,313,319	1,636,107
-	-
3,313,319	1,636,107
5,942,912	5,549,139
9,256,231	7,185,246

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)	4,562,727	519,624	2,514,268	313,924
Kısa Vadeli Kredilerden	1,842,863	255,691	1,204,778	108,838
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1,222,824	263,933	547,377	205,086
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,497,040	-	762,113	-
Toplam	4,562,727	519,624	2,514,268	313,924

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	723,699	-	45,896	3,098
Yurt içi Bankalardan	42,568	96,089	223,620	34,736
Yurt dışı Bankalardan	151	6,094	888	10,251
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	766,418	102,183	270,404	48,085

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,298,437	649,706	849,362	271,573
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	1,298,437	649,706	849,362	271,573

d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın iştiraki olan Ortak Varlık Yönetim A.Ş.'den 218,174 TL faiz geliri bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 121,143 TL faiz geliri bulunmaktadır).

2.a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	217,768	22,317	263,766	32,308
T.C. Merkez Bankasına	-	-	119	-
Yurt içi Bankalara	155,959	-	247,589	-
Yurt dışı Bankalara	61,809	22,317	16,058	32,308
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	842,203	40,069	68,159	6,408
Toplam	1,059,971	62,386	331,925	38,716

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın bağlı ortaklığı olan Nurol Varlık Kiralama A.Ş.'ne 568,988 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 315,104 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır).

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	2,220,140	-	825,148	-
Toplam	2,220,140	-	825,148	-

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Banka yatırım bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı ve buna ilişkin ödemiş olduğu faiz bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla temettü geliri 364,801 TL bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 147,885 TL Bulunmaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Ticari Kar	22,022,964	21,681,847
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1,461,415	353,080
Türev Finansal İşlemlerden Kar	2,694,671	229,171
Kambiyo İşlemlerinden Kar	17,866,878	21,099,596
Ticari Zarar	23,248,592	22,124,322
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	116,346	31,465
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	4,430,567	1,112,361
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	18,701,679	20,980,496
Net Ticari Kar/Zarar	(1,225,628)	(442,475)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Karşılık İptalleri	33,034	51,383
Müşterilere Yansıtılan Haberleşme Giderleri	1	2,956
Gayrimenkul satış gelirleri	-	-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkı	-	-
Alım Hakkı Komisyonları	-	-
Alım Hakkı Bedel Artışından Gelirler	-	-
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelir	-	-
Diğer (*)	15,310	154,207
	48,345	208,546

(*) 2024 yılı kurumlar vergisi için ayrılan karşılık iptali 3,031 TL ve diğer komisyon geliri 12,279 TL diğer kaleminde bulunmaktadır (30 Haziran 2024: Kıdem tazminatı 7,454 TL, fon gelir ücretleri 50,342 TL ve diğer komisyon geliri 96,411 TL diğer kaleminde bulunmaktadır).

6. Beklenen Zarar Karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	176,664	64,806
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	48,161	20,113
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	3,365	27,371
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	125,138	17,322
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer(*)	82,237	383,932
Toplam	258,901	448,738

(*) 30 Haziran 2025 itibarıyla 7,237 TL izin karşılığı ve 75,000 TL başarı prim karşılığı bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 9,910 TL izin karşılığı, 45,960 TL başarı prim karşılığı ve 328,062 TL hukuki/idari karşılığı bulunmaktadır)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri	2,588	2,633
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	29,672	18,222
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	50,563	22,008
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	182,058	183,859
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	6,665	2,257
Bakım ve Onarım Giderleri	4,710	2,133
Reklam ve İlan Giderleri	11,463	2,567
Diğer Giderler (**)	159,220	176,902
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (*)	328,055	232,924
Toplam	592,936	459,646

(*) 244,231 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 83,824 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 177,279 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 55,645 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır).

(**) 61 TL tutarındaki yardım bağışlar, 49,278 TL bilgisayar kullanım gideri, 58,339 TL tutarı Nurol Holding ortak giderlere katılma ve 51,542 TL diğer giderler bakiyesi bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 274 TL tutarında yardım ve bağışlar, 7,626 TL tutarında bilgisayar kullanım gideri, 103,707 TL tutarı ortak giderlere katılma ve 65,295 TL diğer giderler bakiyesi bulunmaktadır).

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

30 Haziran 2025 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 4,478,091 TL (30 Haziran 2024: 2,394,708 TL), net ücret ve komisyon gelirleri bulunmamaktadır ve net ücret ve komisyon gideri 353,939 TL (30 Haziran 2024: net ücret ve komisyon geliri 480,397 TL ve net ücret ve komisyon gideri bulunmamaktadır) ve diğer faaliyet gelirleri 48,345 TL bulunmaktadır (30 Haziran 2024: 208,546 TL).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

30 Haziran 2025 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden cari vergi gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: 216,970 TL cari vergi gideri) ile 187,475 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2024: 61,036 TL ertelenmiş vergi gideri) yansımıştır.

9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 1,931,951 TL kar etmiştir (30 Haziran 2024: 1,272,793 TL kar etmiştir). Durdurulan faaliyetlerden dönem net kar/zararı bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).

11.3. Konsolide ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Payı – Krediler	231,074	68,226
Kar Payı – Menkul Kıymetler	216,513	-
Diğer	21	4
Diğer Faiz Gelirleri	447,608	68,230

Kar Payı – Menkul Kıymetler	568,987	262,941
Diğer Mali Kurluşlara Ödenen	-	-
Diğer	125	270
Diğer Faiz Giderleri	569,112	263,211

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Cari Dönem
						Risk Grubuna Dahil
		İştirak ve Bağlı		Banka'nın Doğrudan ve	Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1,609,181	87,188	4,485,307	512,343	2,974,063	2,130
Dönem Sonu Bakiyesi	872,480	118,822	3,764,816	894,527	1,858,381	4,432
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	90,151	242	276,828	524	1,035,367	55

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (Devamı)

Önceki Dönem
						Risk Grubuna Dahil
		İştirak ve Bağlı		Banka'nın Doğrudan ve	Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	2,069,349	31,295	2,217,143	48,955	2,228,690	2,130
Dönem Sonu Bakiyesi	1,609,181	87,188	4,485,307	512,343	2,974,063	2,130
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)	78,951	9	189,624	384	935,785	7

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

(***) 30 Haziran 2024 bakiyelerini ifade etmektedir.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir. Ancak müstakriz fonları içinde 1,827,718 TL (31 Aralık 2024: 643,497 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

Cari Dönem	Bakiye	Finansal Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	10,327,414	%54
Nakdi kredi	6,495,677	%24
Gayrinakdi kredi	1,017,781	%11
Müstakriz fonlar	1,827,718	%67
Diğer faaliyet giderleri	58,339	%7
		Finansal Tablolarda Yer
Önceki Dönem	Bakiye	Alan Büyüklüklere Göre %
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,309,408	%16
Nakdi kredi	9,068,551	%40
Gayrinakdi kredi	601,661	%8
Müstakriz fonlar	643,497	%44
Diğer faaliyet giderleri	103,707	%13

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklanması;

İHRAÇ TÜRÜ	İHRAÇ TARIHI	VADE TARİHİ	GÜN	NOMİNAL (*)	FAİZ ORANI
BONO	03.07.2025	30.12.2025	180	250,000,000	45.00%
BONO	11.07.2025	09.01.2026	182	500,000,000	45.00%
BONO	18.07.2025	16.01.2026	182	500,000,000	45.00%
BONO	29.07.2025	28.01.2026	183	1,000,000,000	43.00%
BONO	08.08.2025	05.02.2026	181	1,000,000,000	43.00%

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide fınansal tablolar PwC Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 12 Ağustos 2025 tarihli sınırılı denetim raporu konsolide fınansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar

**YÖNETİM KURULU BAŞKANI DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER (*)**

OECD Haziran ayında yayınladığı ara dönem Ekonomik Görünüm Raporu'nda küresel ekonomik büyüme tahminini 2025 yılı içi %2.9 oranında büyümesi bekleniyor. 2026 tahmini ise %2.9 olarak öngörüldü. Enflasyon önceki yıllara göre düşüş göstermesine rağmen hala yüksek seyrediyor. 2025 için ortalama %4.2 olarak tahmin ediliyor. ABD ekonomisinin 2025 yılında %1.6 oranında büyümesi bekleniyor. Euro Bölgesi'nde ise bu yıl %1 2026 yılında ise %1.2 oranında büyümesi bekleniyor. Enflasyonun ise 2025 yılında %2 civarında kalması, 2026'da ise %1.6'ya gerilemesi öngörüldü. OECD, Türkiye için bu yıla ilişkin büyüme tahminini %2.9 olarak revize edildi. 2026 yılı için büyüme beklentisi ise %3.3 seviyesine çıkarıldı. 2025 yılı genelinde enflasyonun yaklaşık %31 – 32 seviyesinde gerçekleşmesi bekleniyor, gelecek yıl sonunda ise %15 gerileyeceğini öngördü.

2025 yılının ikinci çeyreğinde ABD sanayi üretimi toparlanma gösterdi ve yıllık bazda yaklaşık %4.3 arttı. Nisan, Mayıs döneminde kapasite kullanımı %77.7'den %77.4'e geriledi ve Haziran ayında da bu seviyede seyretmesi bekleniyor. ABD imalat sektörü Nisan-Haziran 2025 döneminde hala daralma bölgelerinde seyrediyor, hizmet sektörü Mayıs'ta bir gerileme yaşadı fakat Haziran ayında toparladı. ABD'de imalat PMI, Nisan'da 48.7'den Mayıs'ta 48.5'e inerek %0.4 düştü, Haziran'da ise 49'a çıkarak %1 arttı. Hizmet PMI ise Nisan'da 51.6 iken Mayıs'ta 49.9'a gerileyerek %3.3 düştü, Haziran'da 50.8'e yükselerek %1.8 toparlandı.

Fed, Haziran toplantısında politika faizini %5.25-%5.50 aralığında sabit tuttu. Fed, ekonomik görünümdeki belirsizliklere dikkat çekerken, Nisan'dan itibaren aylık Hazine kağıdı satış hızını 25 milyar dolardan 5 milyar dolara düşürme kararını uygulamaya devam etti. Fed, Haziran 2025 SEP'ye göre 2025 yılı büyüme tahminini %2.1 civarında korurken, 2026 tahminini de %1.9'a çekti. 2027 ve uzun vadede orta vadeli büyüme görünümü ise %1.8 seviyesinde aynı kaldı.

2025'in ikinci çeyreğinde ABD'de yıllık enflasyon Nisan'da %2.3, Mayıs'ta %2.4 oldu. Çekirdek enflasyon her iki ayda da %2.8'de sabit kaldı. ECB, 2025'in ikinci çeyreğinde bir kez faiz indirerek 25 baz puanlık düşüş yaptı. Mevduat faizi %2'ye, ana faiz %2.15'e çekildi. Kararların nedeni zayıf büyüme ve düşen enflasyon olarak açıkladı. Böylelikle ECB'nin mevduat, ana refinansman ve marjinal borçlanma faizleri sırasıyla %2, %2.15 ve %2.40 olarak belirlendi. Euro Bölgesi'nde yıllık enflasyon Nisan'da %2.2, Mayıs'ta %1.9 olarak gerçekleşti. Haziran ayı için açıklanan öncü veriye göre ise enflasyon %2 ile ECB hedef seviyesine yakın seyretti.

2025 Temmuz başı itibarıyla Brent petrol fiyatı yaklaşık 70 dolar, WTI ise 68 dolar seviyesinde. Ticaret belirsizlikleri ve OPEC+'ın üretim artışı, fiyatlar üzerinde aşağı yönlü baskı yaratırken, güçlü yakıt talebi sınırlı destek sağlandı.

Çin ekonomisi ikinci çeyrekte yıllık yaklaşık %5 büyüme göstererek hedeflere yakın performans sergiledi. Ancak iç talep zayıflığı, konut krizi ve üretici enflasyonundaki düşüş gibi yapısal riskler dikkat çekti. Yönetim ise tüketimi güçlendirmeye ve ekonomiyi daha sürdürülebilir hale getirmeye odaklanıyor.

TCMB, 19 Haziran 2025'te PPK toplantısında politika faizini %46 seviyesinde sabit bırakaktı; geç likidite penceresi borç verme faizi %49, borçlanma faizi ise %44.5 olarak korundu. Haziran 2025 Piyasa Katılımcıları Anketi'ne göre yıl sonu enflasyon beklentisi %29.9'a gerilerken, 12 ay sonrası beklenti %24.6'ya, 24 ay sonrası beklenti ise %17.4'e geriledi. TCMB, likidite yönetiminde araç çeşitliliğini arttırarak piyasadaki kısa vadeli faizlerin politika faizine yakın seyretmesini sağlamaya devam etti.

TCMB'nin Mayıs 2025 Enflasyon Raporu'nda yıl sonu enflasyon tahmini %24 olarak korundu. Haziran ayında TÜFE aylık %1.37 artarken, yıllık enflasyon %35.05'e geriledi. Raporda, gıda ve hizmet kalemlerinde düşüş görülürken, enerji ve temel mallarda artış yaşandığı belirtildi. Ayrıca, petrol fiyatlarındaki artışın enflasyon üzerindeki etkisine dikkat çekti.

^(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

**YÖNETİM KURULU BAŞKANI DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER (*) (Devamı)**

BDDK verilerine göre, 4 Temmuz 2025 haftasında Kur Korumalı Mevduat 9,2 milyar TL azalarak 534,6 milyar TL'ye geriledi. Toplam kredi hacmi 19,45 trilyon TL'den 19,58 trilyon TL'ye yükselirken, toplam mevduat 563 milyar TL gerileyerek 22,57 trilyon TL'ye düştü. Kredi hacmi 19,45 trilyon TL'den 19,58 trilyon TL'ye yükselerek 125 milyar TL artış gösterdi.

2025 ikinci çeyreğinde Moody's, S&P ve Fitch Türkiye'nin notlarını korudu. Moody's notunu B1+ pozitif olarak teyit etti, S&P ve Fitch ise BB– stabil seviyesinde sabit tuttu.

Nurolbank olarak, piyasaları etkin okuma yetkinliği, güçlü risk yönetimi ve müşteri odaklı yaklaşımıyla sürdürülebilir büyümeyi ve kârlılığı esas alan stratejisini kararlılıkla sürdürmekteyiz.

Müşterilerimizin güveni ve iş ortaklarımızla kurduğumuz sağlam ilişkiler, hedeflerimize ulaşmada en büyük gücümüzdür. Önümüzdeki dönemde de tüm müşterilerimize ve iş çevremize değer katmak ve finansal sistemin sağlıklı işleyişine katkı sunmak önceliğimiz olmaya devam edecektir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

**GENEL MÜDÜR DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER(*)**

Nurolbank'ın değerli Hissedarları, Müşterileri, Çalışanları ve İş Ortakları,

Geçtiğimiz dönemde küresel ekonominin ana meseleleri, çözülemeyen jeopolitik gerilimler ve küresel ticaretteki belirsizlikler oldu. Bu durum, küresel büyümeyi yavaşlatarak özellikle gelişmekte olan ekonomilerin büyüme beklentilerini aşağı çekti. Göçmen politikaları, sınır kontrolleri ve korumacı yaklaşımlar da bu baskıyı artıran faktörler arasında yer aldı. Dünya Bankası'nın Haziran 2025'teki en güncel tahminlerine göre, 2025 yılı küresel büyümesinin %2.7 seviyesinde gerçekleşmesi bekleniyor. Eğer bu tahmin doğrultusunda ilerlenirse, 2008 Küresel Finans Krizi ve COVID-19 pandemisi gibi açık resesyon dönemleri dışarıda bırakıldığında, son on yılın en düşük büyüme oranlarından birine ulaşılmış olacak. 2025'in ikinci yarısına dair tahminler daha iyimser bir tablo çizse de, uluslararası jeopolitik ve ekonomik çatışmalar küresel büyümenin önünde önemli bir engel oluşturmaya devam ediyor.

Dünya Bankası'nın Haziran 2025 raporuna göre, 2024'te %3.4 seviyesine ulaşan küresel ticaret büyümesinin, 2025'te yaklaşık %3 - %3.5 seviyelerine gerilemesi bekleniyor. Bu gerileme beklentisinin başında, özellikle Amerika ve Çin gibi büyük ekonomiler arasında devam eden tarifeler ve yaptırımlar gibi çözülemeyen ticaret engelleri geliyor. Mevcut ticaret engellerinin hafifletilmesi veya azaltılması durumunda, küresel ticaret büyümesinin potansiyel olarak daha yüksek seviyelere çıkarılabileceğini tahmin ediliyor. Küresel büyümedeki yavaşlama ve talebin zayıflayacağı beklentisi nedeniyle emtia piyasasında da genel olarak negatif bir eğilim yaşandı. Sanayi üretimi ve inşaat gibi emtia yoğun sektörlerinde yavaşlama gözlendi. Enerji emtialarında ise, küresel talebin zayıflaması ve jeopolitik risklerin dengelenmesiyle petrol fiyatları bir miktar dalgalanma yaşandı.

Euro Bölgesi'nde ilk çeyrekteki büyüme oranının beklentileri aşması ile ECB enflasyonun hedeflenen %2'ye ulaşabilmesi için kademeli bir faiz indirimi gerçekleştirdi. Amerika'dan gelen tarife uygulamaları ve diğer uluslararası gerilimlerin negatif etkileri de hafifletilmiş oldu. Nisan'da ABD'nin uygulamaya koyduğu yeni tarifeler, Avrupa'da ekonomik belirsizliği artırarak PMI ve yatırım risklerini olumsuz etkiledi. ECB, artan kuraklıkların tarım, sanayi ve genel üretim faaliyetleri üzerindeki etkilerine dikkat çekmiş; uzun vadede ekonomik üretimde %15'e varan kayıp riski oluşturabileceği uyarısında bulundu. Brent petrol ve doğal gaz fiyatlarında yaşanan düşüş, üretici maliyetlerini aşağı çekmiş ve özellikle enerjiye bağımlı sektörlerde üretim artışını destekledi. İmalat sanayinde girdi maliyetlerinin gerilemesi, kârlılığı ve üretim planlarını olumlu etkiledi.

Yılın ilk çeyreğinde ABD'nin büyüme oranının beklentilerin üzerinde bir düşüş göstermesiyle, Fed Haziran raporunda 2025 yılına ilişkin büyüme beklentisini %1.7'den %1.4'e revize etti. Enflasyon cephesinde ise, Tüketici Fiyat Endeksi oranları beklentilerin altında bir artış gösterdi. Haziran 2025 itibarıyla yıllık TÜFE %2.7 olarak gerçekleşirken, bu durum enflasyonist baskıların bir miktar hafiflediğine işaret etti. Enflasyonun ılımlı seyrine rağmen, güçlü istihdam verileri ve belirli sektörlerdeki dayanıklı büyüme performansı sayesinde Fed, Aralık 2024'te belirlemiş olduğu politika faiz oranlarını (%4.25-%4.50) yılın ilk yarısında sabit tuttu.

Faiz indirimi beklentileri, gerçekleşmemiş olsa da piyasalarda etkili oldu. Yılın ikinci yarısında Fed'in faiz indirimlerine gidebileceğine dair beklentiler, ABD dolarının uluslararası piyasalardaki değerini geriletti. Fed, enflasyonda kalıcı bir düşüş görülene kadar temkinli bir politika izleneceğini ve veriye dayalı kararlar alacağını yineledi.

Çin ekonomisi, tüketim harcamalarındaki zayıf seyirle karakterize edilen çeşitli zorluklarla yüzleşmeye devam etti. Özellikle Nisan ayında yıllık TÜFE'nin %0.3, Mayıs ayında ise %0.2 gibi oldukça düşük oranlarda seyretmesi, ülke ekonomisindeki deflasyonist baskı endişelerini tazeledi. Çin Merkez Bankası (PBOC), yıl boyunca büyüme hedefini tutturmak ve ekonomik aktiviteyi canlandırmak için likidite enjeksiyonları ve bazı faiz indirimleri gibi teşvik edici adımlar atsa da, ihracattaki yavaşlama ve küresel talepteki belirsizlikler, teşviklerin etkisini sınırladı.

Türkiye, 2025 yılının ikinci çeyreğinde sıkı para politikasını sürdürmeye devam etti. Nisan'da politika faizi %42.50'den %46.00'ya yükseltildi, Mayıs ve Haziran ayı toplantılarında sabit bırakıldı. Mart sonunda %38.10 olan yıllık enflasyon, Haziran sonunda %35.05'e düştü. Özellikle Mayıs ayındaki aylık %1.53 ve Haziran ayındaki %1.37'lik aylık enflasyon oranları, dezenflasyon sürecinin devam ettiğine işaret etti. Enflasyonda kalıcı sonuçlar alınana kadar sıkı para politikasına devam edileceği, Haziran toplantısında ek olarak tüm para politikası araçlarının etkili bir şekilde değerlendirileceği açıklandı.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka ikinci çeyrek gerçekleşmeleriyle ilgili bilgiler

Fonlama kaynaklarımızdan önemli bir kalem olan borçlanma aracı ihraçlarımız devam etmektedir. Mevduat dışı kaynaklarla kaynak çeşitliliğini sağlamaya ve uzun vadeli – düşük maliyetli kaynaklarla kaynak yapısını çeşitlendirmeye devam etmekteyiz. Muhabir bankacılık ağımızı her geçen gün daha da genişleterek Bankamız fonlama imkânını artıracak işbirliklerini geliştiriyoruz. Hazine Bölümümüz ise Yönetim Kurulumuzun belirlediği limitler ve aktif pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde kur, faiz ve likidite riskini yönetmeye, gerek yurtdışı piyasalarda, gerek yurtiçi piyasalardaki gelişmeleri yakından takip ederek kaynaklarımızı en iyi şekilde değerlendirmeye devam edecektir.

**DÖNEM İÇERİSİNDE BANKANIN YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE İLİŞKİN DEĞİŞİKLİKLER(*)**

Dönem içerisinde Bankamız ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır.

NUROLBANK ORTAKLIK YAPISI
	Nominal Hisse
Ortağın Unvanı	Tutarı (TL)	Oran (%)
Nurol Holding A.Ş.	5,683,666,711	96.3332
Nurettin Çarmıklı	38,459,252	0.6519
Figen Çarmıklı	38,459,252	0.6519
Mehmet Oğuz Çarmıklı	38,459,252	0.6519
Eyüp Sabri Çarmıklı	33,651,846	0.5704
Oğuzhan Çarmıklı	11,217,281	0.1901
Saadet Ceyda Çarmıklı	11,217,281	0.1901
Eda Çarmıklı	11,217,281	0.1901
Gürhan Çarmıklı	16,825,922	0.2852
Gürol Çarmıklı	16,825,922	0.2852
TOPLAM	5,900,000,000	100

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

NUROLBANK YÖNETİM KURULU		Nominal Hisse Tutarı (TL)	Oran (%)
Ziya Akkurt	Yönetim Kurulu Başkanı	-	-
M. Oğuz Çarmıklı	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	38,459,252	0.6519
İzzet Şahin	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Yusuf Serbest	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Ahmet Şirin	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Mehmet Mete Başol	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
A. Kerim Kemahlı	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Eyüp Sabri Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	33,651,846	0.5704
Gürol Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	16,825,922	0.2852
Özgür Altuntaş	Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür	-	-

DÖNEM İÇİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ

Dönem içerisinde Bankamızın ana sözleşmesinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

^(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ŞUBE SAYISINA, BANKANIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET KONULARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankamız faaliyet konusunda, hizmet türünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Bankamız Ankara şube ile hizmet vermeye devam etmektedir.

2025 YILI İKİNCİ ÇEYREK EKONOMİK DEĞERLENDİRMESİ VE BEKLENTİLERİMİZ

Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler ve Bankamız Beklentileri:

KÜRESEL

Dünya Bankası'nın Haziran ayında yayımladığı Küresel Ekonomik Beklentiler raporu, 2025 yılına ilişkin küresel büyümesinin %2.3 olarak gerçekleştiğini belirtti. Bu oran, 2008 Küresel Mali Krizi'nden bu yana kaydedilen en zayıf büyüme hızı oldu. Dünya Bankası, Haziran 2025 raporunda küresel büyüme tahminlerini düşürerek, yükselen ticaret engelleri ve artan politika belirsizliğinin küresel ekonomiyi olumsuz etkilediğini vurguladı. 2026-2027 için %2.5 tahmin ediliyor.

Avrupa ve Orta Asya da %2.4'e yavaşlaması, ardından 2026-27'de %2.6'ya hafifçe yükselmesi, Orta Doğu ve Kuzey Afrika da petrol faaliyetlerindeki genişleme nedeniyle %2.7'ye güçlenmesi ve 2026-27'de ortalama %3.9'a yükselmesi bekleniyor. IMF, Nisan 2025 Dünya Ekonomik Görünümü raporunda küresel büyüme tahminlerini aşağı yönlü revize etti. 2025 için küresel büyüme oranı %2.8'e düşürüldü. Politika Faizi Oranı TCMB, %42.5'ten %46'ya yükseltme kararı aldı. Mayıs ve Haziran aylarında politika faizi %46 seviyesinde sabit kaldı. FED politika faizini beklentilere paralel olarak %4.25 - %4.50 aralığında sabit tuttu. FED, yüksek enflasyonla mücadeledeki kararlılığını sürdürme ve enflasyonu %2 hedefine düşürme çabasını vurguladı.

2025 yılının ikinci çeyreğinde küresel imalat sektörü, genel olarak durgun veya hafif daralma eğiliminde olsa da, bölgesel farklılıklar dikkat çekti. ABD'nin Nisan ayında duyurduğu ek gümrük vergilerinin de küresel ihracat performansını olumsuz etkilemeye devam ettiği görülüyor. Hindistan bu dönemde ihracat siparişlerinde açık ara liderliği sürdürdü. ABD Mayıs ve Haziran aylarında mal ihracatında yeniden büyüme kaydetti. Çin Euromonitor'un 2025 2. Çeyrek raporuna göre, Çin'in imalat PMI'ı Nisan ve Mayıs'ta 50 puan eşiğinin altına düşerek yeni siparişlerin azaldığına işaret etti. İstanbul Sanayi Odası (İSO) Türkiye İmalat Sanayi İhracat İklimi Endeksi, Mayıs ve Haziran'da 51 seviyesinde sabit kalarak, Türk imalatçılarının ihracat yaptığı pazarlardaki talep koşullarının istikrarlı bir şekilde devam ettiğini gösterdi. ABD'de ve kısmen Çin'de toparlanma sinyalleri görülürken, Euro Bölgesi'nde daralma hızı yavaşladı. Türkiye de ise ekonomik büyüme sürmekle birlikte, sanayi gibi bazı alanlarda zayıflama eğilimi gösterdi.

ABD Başkanı Trump, 2025 yılında çeşitli ülkelere ve ürünlere yönelik yeni gümrük vergileri uygulama planlarını sürdürüyor. Özellikle Çin'den yapılan ithalatlara %60'a varan vergiler ve BRICS ülkelerinden gelecek mallara %10 tarife uygulama sinyalleri, küresel ticaret dengelerini değiştirecek önemli adımlar atılıyor. ABD Hazine Bakanlığı'nın 2025 sonuna kadar gümrük vergilerinden 300 milyar dolar gelir hedeflediği açıklaması, bu politikaların kararlılıkla sürdürüleceğini gösteriyor. Trump'ın sık sık ABD Merkez Bankası (FED) ve Başkan Jerome Powell'ı faiz indirimleri konusunda daha düşük oranlar talep etmesi piyasalar üzerinde baskı yarattı, FED'in enflasyonla mücadeledeki kararlılığı Nisan, Mayıs ve Haziran 2025'te federal fon oranını %5.25 - %5.50 aralığında sabit tutmasına neden oldu.

^(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TÜRKİYE

Dünya Bankası, Türkiye ekonomisi için 2025 yılı büyüme tahminini Nisan ayında (Ocak 2025 raporuna göre) %2.6'dan %3.1'e yükseltti. Ancak, 2026 yılı için büyüme tahmini %3.8'den %3.6'ya düşürüldü, 2027'de ise büyümenin %4.2'ye yükseleceğini öngörüyor. Dünya Bankası, enflasyonun kademeli olarak düşmeye devam etmesini ve 2025 sonunda %29, 2026 sonunda %18 ve 2027 sonunda %13 seviyelerine gerilemesi tahmin ediliyor. 2025 yılının Nisan, Mayıs ve Haziran aylarında yıllık enflasyon oranında düşüş eğilimi görüldü. Nisan'da %37.86 olan yıllık enflasyon, Mayıs'ta %35.41'e ve Haziran'da %35.05'e geriledi. Bu veriler, enflasyonla mücadelede sıkı para politikasının devamının önemini işaret ediyor. Nisan'da %37.86 olan yıllık TÜFE, Haziran'da %35.05'e gerilerken, yıllık çekirdek enflasyon da Nisan'daki %37.12'den Mayıs'ta %35.37'ye düştü, ancak Haziran'da yükselerek %35.64 olmuştur. İmalat Sanayi aylık bazda %3.4 düşüş yaşarken, yıllık bazda %3 artış gösterdi. Özellikle Yüksek Teknoloji grubunda %32.2'lik aylık düşüş, bu ayın dikkat çekici gelişmesi oldu. Madencilik ve Taş Ocaklığı aylık bazda %2.5 azalırken, yıllık bazda %1.3 arttı. Nisan ayında %3'e çıkan tüketici fiyat endeksi, Mayıs ayında %1.53'e düştü. Haziran ayında düşmeye devam ederek %1.37 oldu. Haziran'da tüketici fiyatlarının artışı bir önceki yıla göre %35.05 oldu. Haziran ayı yıllık çekirdek enflasyon %35.64, aylık çekirdek enflasyon ise %1.93 olarak gerçekleşti.

Sanayi üretimi Nisan ayı içerisinde aylık %3.3 artış, yıllık %3.1 azalma gösterdi. Nisan'da geçen yılın aynı dönemine göre, madencilik ve taş ocakçılığı sektörü endeksi %1.3, imalat sanayi sektörü endeksi %3 ve elektrik, gaz, buhar ve iklimlendirme üretimi ve dağıtımı sektörü endeksi %8.8 boyutunda artış gösterdi.

Nisan ayında kaydedilen 7 milyar 864 milyon dolar cari açık, Türkiye'nin Şubat 2023'ten itibaren verdiği en yüksek cari açık oldu. Yıllıklandırılmış cari açık Nisan ayında 15,8 milyar dolar oldu.

Dünya Bankasının 10 Haziran 2025 "Küresel Ekonomik Beklentiler" raporu, Türkiye'ye yönelik tahminleri revize etti. 2025 yılı için büyüme tahmini %2.6'dan yükseltilerek %3.1 olarak belirlendi. 2026 yılı için tahmini oran %3.8'den %3.6'ya düştü fakat 2027'de %4.2'ye ulaşılacağı öngörüldü.

Nisan ayında %3'e çıkan tüketici fiyat endeksi, Mayıs ayında %1.5'a düştü. Haziran ayında düşmeye devam ederek %1.37 oldu. Haziran'da tüketici fiyatlarının artışı bir önceki yıla göre %35.05 oldu. Haziran ayı yıllık çekirdek enflasyon %35.64, aylık çekirdek enflasyon ise %1.93 olarak gerçekleşti.

S&P'nin Nisan raporunda, Türkiye'nin kredi notu BB-/B ve durağan olarak teyit edildi. Fitch Ratings ve Moody's bir sonraki raporlarını 25 Temmuz'da açıklayacak.

Nisan ayı yapılan Para Politikası Toplantısında politika faizi %42.5'tan %46'ya, gecelik borç verme faizi %46'dan %49'a, gecelik borçlanma faizi ise %41'den %44.5'a yükseltildi. TCMB, bu oranları Haziran'da yapılan toplantıda sabit tuttu. Sıkı para politikasının enflasyon ve fiyat istikrarı konusunda kalıcı sonuçlar alınana kadar devam edeceğini, ek olarak tüm para politikası araçlarının enflasyondaki bozulmalara karşı etkili bir şekilde kullanılacağını belirtti.

Kur Korumalı Mevduat'tan çıkış stratejisi doğrultusunda KKM hacmi ikinci çeyrekte de hızlanarak küçülmeye devam etti. Haziran ayı sonunda hacmi 543,7 milyar ile toplam mevduat payında %2.35'e inen bir daralma gösterdi.

Trump'ın ikinci çeyrekte yürürlülüğe gireceğini açıkladığı tarifelerin ertelenmesi kısa süreli bir rahatlama yarattı. Haziran'da yaşanan İsrail-İran savaşı da jeopolitik ve ekonomik olarak, Hürmüz Boğazı'nın kapanıp kapanmaması gibi belirsizliklere sebep oldu. Haziran ayı boyunca tırmanan petrol fiyatları Ekim 2022'den bu yana en yüksek haftalık artışı gördü. Altın da Haziran ayı boyunca dalgalanmalar yaşadı. Fed'in politika faizini Haziran ayında yapılan toplantıda dördüncü kez sabit tutma kararı alması altının yükselişini dengeledi, fakat toparlanma eğilimi Haziran sonunda başladı. Fed'in büyüme tahminleri 2025 için ilk çeyrekte belirlenen %2.1'den %1.7'ye düşürüldü, 2026 ve 2027 tahminleri de aşağıya çekildi. 2025 ve 2026 çekirdek enflasyon tahminleri daha yüksek olarak revize edildi. ECB politika faizlerini 25 baz puan düşürerek para politikasındaki gevşemeyi sürdürdü.

TCMB 2025 yıl sonu enflasyon tahminini %24'te, tahmin aralığını ise %19-29 seviyesinde korudu, fakat ortadoğudaki nükleer silahlanma ve askeri gerilimlerin enerji fiyatları üzerinde oluşturduğu baskı nedeniyle bu oranlarda bir artış olabileceğini belirtti. İlk çeyrekte görünen TL varlıklar üzerindeki risk algısı ve satış baskısı zayıfladı. Ancak CDS risk primi Nisan başında 372 baz puana ulaşarak Kasım 2023'ten bu yana en yüksek seviyeye çıktı.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Nurolbank 2025 Yılı İkinci Çeyreğine Ait Konsolide Finansal Tablolarına istinaden;

Net kâr 1,932 Milyon TL olmuştur. Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda, kredi ve diğer karşılıklar dahil, toplam 231 Milyon TL karşılık ayrılmıştır. Aktif büyüklüğü 2024 yıl sonuna göre % 58.2 artarak 82 Milyar 602 Milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. 30 Haziran 2025 itibarıyla, Özkaynaklar 2024 yıl sonuna göre % 11.9'luk artışla 10 Milyar 269 Milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Nakdi krediler toplamı 2024 yıl sonuna göre % 39.2 artarak 31 Milyar 112 Milyon TL olmuştur. Sermaye yeterliliği oranı % 16.21 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Nurolbank Seçilmiş Konsolide Finansal Göstergeleri

30 Haziran 2025	Bin TL
Vergi ve Karşılıklar Öncesi Brüt Kâr	2,378,327
Vergi Öncesi Kar	2,119,426
Net Kar	1,931,951
Nakdi Krediler	31,112,458
Gayri Nakdi Krediler	9,256,231
Toplam Aktifler	82,601,821
Özkaynaklar	10,269,286

01.01.2025 - 30.06.2025 Tarihleri Arasında Gerçekleşen Borçlanma Aracı İhraç ve İtfalarıyla İlgili Önemli Gelişmelere Ait Açıklamalar

Bankamız yılın ikinci çeyreğinde toplam 17,500 milyon TL banka bonosu ihracı gerçekleştirmiş, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla dolaşımdaki toplam nominal Türk Lirası ihraç tutarımız 18,100 Milyon TL olmuştur.

YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINDA DEĞİŞİKLİKLER

Bankamız Yönetim Kurulu'nda bir değişiklik olmamıştır.

DÖNEM İÇİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

YATIRIMLARDAKI GELİŞMELER, TEŞVİKLERDEN YARARLANMA DURUMU, YARARLANILMIŞSA NE ÖLÇÜDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

………………..

AI Terminal

NUROL YATIRIM BANKASI A.Ş.

8963_rns_2025-08-12_799765f0-0214-4083-85d2-9472fd30eba0.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

İştiraklerimiz

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

Konsolide Finansal Tablolar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

BEŞİNCİ BÖLÜM

ALTINCI BÖLÜM

YEDİNCİ BÖLÜM

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

III. Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Finansal araçların kullanım stratejisi

3. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

II. Konsolide iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Konsolide iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların sınıflandırılması

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İş modeli değerlendirmesi

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

• Diğer İş Modelleri:

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar):

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)