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SALA CORPORATION
Annual Report • Oct 10, 2017
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Download Source File 訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（平成29年10月10日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成29年２月20日 |
| 【事業年度】 | 第15期（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社サーラコーポレーション |
| 【英訳名】 | SALA CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 神野 吾郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー |
| 【電話番号】 | （０５３２）５１－１１５５（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務部長 寺田 定雄 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー |
| 【電話番号】 | （０５３２）５１－１１５５（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務部長 寺田 定雄 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号） |
E03408 27340 株式会社サーラコーポレーション SALA CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2015-12-01 2016-11-30 FY 2016-11-30 2014-12-01 2015-11-30 2015-11-30 2 true S1009R3G true false E03408-000 2014-12-01 2015-11-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E03408-000 2014-12-01 2015-11-30 jpcrp030000-asr_E03408-000:EnergyAndSolutionsSegmentsReportableSegmentsMember E03408-000 2016-11-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03408-000 2016-11-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03408-000 2014-12-01 2015-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03408-000 2014-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03408-000 2016-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03408-000 2015-12-01 2016-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | |
| 決算年月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 | 平成26年11月 | 平成27年11月 | 平成28年11月 | |
| 売上高 | (百万円) | 137,351 | 137,252 | 140,853 | 130,201 | 148,953 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,989 | 2,056 | 2,909 | 3,937 | 3,059 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 983 | 1,307 | 1,421 | 1,928 | 7,926 |
| 包括利益 | (百万円) | 1,072 | 1,953 | 1,397 | 2,242 | 7,133 |
| 純資産額 | (百万円) | 27,192 | 28,716 | 30,124 | 30,931 | 45,534 |
| 総資産額 | (百万円) | 96,929 | 97,770 | 97,079 | 94,322 | 171,323 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 679.06 | 717.29 | 751.12 | 768.79 | 836.80 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 25.58 | 34.02 | 36.98 | 50.16 | 177.63 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 26.93 | 28.20 | 29.74 | 31.33 | 26.00 |
| 自己資本利益率 | (％) | 3.81 | 4.87 | 5.04 | 6.60 | 21.39 |
| 株価収益率 | (倍) | 18.57 | 14.82 | 16.17 | 12.40 | 3.55 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 6,863 | 4,269 | 6,821 | 7,215 | 6,830 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,617 | △1,665 | △2,996 | △2,115 | △5,089 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △4,624 | △2,823 | △1,937 | △4,105 | △1,694 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 7,933 | 7,713 | 9,601 | 10,595 | 17,002 |
| 従業員数 | (人) | 2,772 | 2,775 | 2,742 | 2,741 | 3,771 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (433) | (423) | (456) | (432) | (839) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
４．第15期連結会計年度の主要な経営指標等は、平成28年７月１日付の中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社との株式交換に伴う変動を含んでおります。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | |
| 決算年月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 | 平成26年11月 | 平成27年11月 | 平成28年11月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 1,288 | 1,275 | 1,222 | 1,240 | 1,538 |
| 経常利益 | (百万円) | 266 | 267 | 250 | 320 | 614 |
| 当期純利益 | (百万円) | 464 | 449 | 435 | 498 | 230 |
| 資本金 | (百万円) | 8,025 | 8,025 | 8,025 | 8,025 | 8,025 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 40,338 | 40,338 | 40,338 | 40,338 | 66,041 |
| 純資産額 | (百万円) | 28,919 | 28,943 | 28,993 | 29,067 | 44,024 |
| 総資産額 | (百万円) | 33,821 | 35,438 | 35,786 | 36,629 | 55,332 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 749.46 | 750.12 | 751.42 | 753.35 | 666.65 |
| １株当たり配当額 | (円) | 11.00 | 10.00 | 11.00 | 15.00 | 16.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (5.00) | (5.00) | (5.00) | (5.00) | (5.00) | |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 12.04 | 11.65 | 11.29 | 12.92 | 4.60 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 85.51 | 81.67 | 81.02 | 79.35 | 79.56 |
| 自己資本利益率 | (％) | 1.61 | 1.55 | 1.50 | 1.72 | 0.63 |
| 株価収益率 | (倍) | 39.44 | 43.27 | 52.95 | 48.14 | 137.07 |
| 配当性向 | (％) | 91.34 | 85.86 | 97.39 | 116.10 | 348.12 |
| 従業員数 | (人) | 84 | 86 | 91 | 95 | 93 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (10) | (9) | (10) | (14) | (11) |
（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第11期の１株当たり配当額には、設立10周年記念配当１円を含んでおります。また、第15期の１株当たり配当額には、サーラグループ再編を記念する記念配当２円を含んでおります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第15期の主要な経営指標等は、平成28年７月１日付の中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社との株式交換に伴う変動を含んでおります。
２【沿革】
当社は、平成14年５月１日、株式移転により、ガステックサービス株式会社、株式会社中部及び新協オートサービス株式会社（現サーラカーズジャパン株式会社）の完全親会社として発足いたしました。
その後、当社は平成28年７月１日に、当社を株式交換完全親会社、中部瓦斯株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換、及び当社を株式交換完全親会社、サーラ住宅株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。
| 平成14年４月 | 株式会社サーラコーポレーション株式を東京・名古屋証券取引所第１部に上場 |
| 平成14年５月 | ガステックサービス株式会社、株式会社中部及び新協オートサービス株式会社（現サーラカーズジャパン株式会社）との共同株式移転により、株式会社サーラコーポレーション設立 |
| 平成15年12月 | サーラ物流株式会社（現連結子会社）設立 サーラフィナンシャルサービス株式会社（現連結子会社）の株式を取得 株式会社サーラビジネスソリューションズ（現連結子会社）の株式を取得 |
| 平成20年８月 | ガステックサービス株式会社が豊橋市に複合型商業施設「ココラフロント」をオープン 新協オートサービス株式会社がサーラカーズジャパン株式会社に商号変更 当社、ガステックサービス株式会社及びサーラカーズジャパン株式会社が本社事務所をココラフロント内サーラタワーに移転 |
| 平成20年９月 | ガステックサービス株式会社がココラフロント内に「ホテルアークリッシュ豊橋」をオープン |
| 平成21年７月 | ガステックサービス株式会社がグッドライフサーラ関東株式会社（現連結子会社）の株式を取得 |
| 平成23年７月 | 株式会社中部が株式会社鈴木組（現連結子会社）の株式を取得 |
| 平成24年４月 | ガステックサービス株式会社の関東支社を、グッドライフサーラ関東株式会社へ統合 |
| 平成26年４月 | サーラの水株式会社を設立 |
| 平成28年７月 | 中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を株式交換により完全子会社化 |
３【事業の内容】
当連結会計年度において、当社は、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を株式交換により完全子会社化いたしました。これに伴い、当社グループは、当社、子会社41社及び関連会社15社で構成されることとなりました。
また、事業活動は従来のエネルギーサプライ＆ソリューション事業、エンジニアリング＆メンテナンス事業、カーライフサポート事業、アニマルヘルスケア事業、ホスピタリティ事業に、新たにガス＆パワー事業、ハウジング事業を加えた７事業とその他の事業を展開しております。
当社グループの事業に係る位置づけは次のとおりであります。
なお、次の７事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメント区分と同一であります。
| (1)ガス＆パワー事業……………………………… | ガスの供給・販売、ガス供給のための配管工事・器具販売、電気供給事業等 |
| (2)エネルギーサプライ＆ソリューション事業… | ＬＰガス、石油製品、高圧ガス及び関連機器の販売、石油類輸送、一般貨物運送、資産賃貸等 |
| (3)エンジニアリング＆メンテナンス事業……… | 土木工事、建設工事、建設用資材の製造・販売、設備工事、設備メンテナンス、情報通信関連設備工事等 |
| (4)ハウジング事業………………………………… | 注文住宅の請負、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理、建築資材・住設機器等の販売等 |
| (5)カーライフサポート事業……………………… | 輸入自動車及び国産自動車の販売・整備等 |
| (6)アニマルヘルスケア事業……………………… | 動物用医薬品及び畜産用機器の販売、動物用飼料添加物の製造・販売 |
| (7)ホスピタリティ事業…………………………… | ホテル、料飲事業等 |
なお、当社は特定上場会社等であります。特定上場会社等に該当することにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することになります。
以上述べた事項を事業の系統図によって示すと次のとおりであります。
（注）当社は平成28年12月１日付で、次のとおり報告セグメントの変更を行っております。
・ガス＆パワー事業とエネルギーサプライ＆ソリューション事業を統合し、新たにエネルギー＆ソリューションズ事業を設置
・グループ各社の不動産賃貸事業及びホスピタリティ事業を統合し、新たにプロパティ事業を設置
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| 中部瓦斯㈱ （注）２ |
愛知県 豊橋市 |
3,162 | ガス＆パワー事業 | 100.0 | 当社が経営指導 役員の兼任あり |
| ガステックサービス㈱ （注）２.５ |
愛知県 豊橋市 |
5,810 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 ホスピタリティ事業 |
100.0 | 当社が経営指導 当社が業務を受託 役員の兼任あり |
| ㈱中部 （注）２ |
愛知県 豊橋市 |
2,322 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 100.0 | 当社が経営指導 当社が業務を受託 役員の兼任あり |
| サーラ住宅㈱ （注）２ |
愛知県 豊橋市 |
1,018 | ハウジング事業 | 100.0 | 当社が経営指導 役員の兼任あり |
| サーラカーズジャパン㈱ | 愛知県 豊橋市 |
489 | カーライフサポート事業 | 100.0 | 当社が経営指導 当社が業務を受託 役員の兼任あり |
| ㈱アスコ （注）６ |
愛知県 豊橋市 |
90 | アニマルヘルスケア事業 | 100.0 (0.2) |
役員の兼任あり |
| 中部ガス不動産㈱ | 愛知県 豊橋市 |
90 | 不動産事業 | 100.0 | 役員の兼任あり |
| ㈱ガスリビング中部 | 愛知県 豊橋市 |
10 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (100.0) |
|
| ㈱ガスリビング浜松西部 | 浜松市 中区 |
10 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (100.0) |
|
| ㈱ガスリビング浜松北部 | 浜松市 中区 |
30 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (100.0) |
|
| サーラガス磐田㈱ | 静岡県 磐田市 |
20 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (100.0) |
|
| サーラｅエナジー㈱ | 愛知県 豊橋市 |
30 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (60.0) |
|
| サーラｅパワー㈱ | 愛知県 豊橋市 |
300 | ガス＆パワー事業 | 100.0 (100.0) |
|
| グッドライフサーラ関東㈱ | 横浜市 戸塚区 |
80 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
|
| サーラ物流㈱ | 愛知県 豊川市 |
130 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
当社が経営指導 当社が業務を受託 役員の兼任あり |
| ㈱リビングサーラ | 愛知県 豊橋市 |
90 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
|
| サーラの水㈱ | 愛知県 豊橋市 |
10 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 100.0 (40.0) |
|
| 三河湾ガスターミナル㈱ | 愛知県 田原市 |
450 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 60.0 (60.0) |
|
| ㈱日興 | 三重県 四日市市 |
20 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 神野オイルセンター㈱ （注）３ |
愛知県 豊橋市 |
12 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 50.0 (50.0) |
|
| 神野建設㈱ | 愛知県 豊橋市 |
130 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 69.2 (69.2) |
役員の兼任あり |
| ㈱鈴木組 | 浜松市 中区 |
90 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 99.7 (99.7) |
|
| ㈱中部技術サービス | 愛知県 豊橋市 |
90 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 100.0 (100.0) |
|
| テクノシステム㈱ | 愛知県 豊橋市 |
300 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 西遠コンクリート工業㈱ | 浜松市 南区 |
25 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 85.0 (85.0) |
|
| 中部ホームサービス㈱ | 愛知県 豊橋市 |
238 | ハウジング事業 | 92.8 (92.8) |
役員の兼任あり |
| サーラハウスサポート㈱ | 愛知県 豊橋市 |
80 | ハウジング事業 | 100.0 (100.0) |
|
| エコホームパネル㈱ | 愛知県 丹羽郡 扶桑町 |
10 | ハウジング事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 大和医薬品工業㈱ | 愛知県 豊橋市 |
12 | アニマルヘルスケア事業 | 90.0 (90.0) |
|
| サーラスポーツ㈱ | 浜松市 中区 |
20 | スポーツクラブ及びスクールの企画運営 | 100.0 (100.0) |
|
| サーラフィナンシャルサービス㈱ | 愛知県 豊橋市 |
30 | 割賦販売、リース及び保険代理店 | 99.2 (72.8) |
役員の兼任あり |
| ㈱サーラビジネスソリューションズ | 愛知県 豊橋市 |
10 | 情報処理業 | 100.0 (30.0) |
役員の兼任あり |
| 新協技研㈱ | 愛知県 豊川市 |
10 | 自動車部品製造 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任あり |
| ㈱エス・アール・ピー | 浜松市 東区 |
98 | 建設残土処理 | 51.0 (51.0) |
|
| （持分法適用関連会社） | |||||
| 浜松熱供給㈱ | 浜松市 中区 |
1,200 | 地域熱供給 | 24.0 (24.0) |
|
| 静浜パイプライン㈱ | 静岡市 駿河区 |
499 | ガス導管事業 | 50.0 (50.0) |
|
| 南遠州パイプライン㈱ | 静岡県 掛川市 |
250 | ガス事業 | 40.0 (40.0) |
|
| ㈱浜松エア・サプライ | 浜松市 東区 |
100 | 一般高圧ガスの製造 | 50.0 (50.0) |
|
| ㈱東三河総合ガスセンター | 愛知県 豊橋市 |
50 | 一般高圧ガスの販売 | 50.0 (50.0) |
役員の兼任あり |
| エルネット静岡㈱ | 静岡市 清水区 |
20 | ＬＰガスの充てん及び配送 | 50.0 (50.0) |
|
| ガスコミュニティ浜松㈱ | 浜松市 浜北区 |
60 | ＬＰガスの充てん | 48.0 (48.0) |
|
| ガスコミュニティ静岡㈱ | 静岡県 沼津市 |
60 | ＬＰガスの充てん | 26.0 (26.0) |
|
| 神野新田開発㈱ | 愛知県 豊橋市 |
60 | 駐車場の管理 | 33.3 (33.3) |
|
| 豊橋ケーブルネットワーク㈱ | 愛知県 豊橋市 |
1,851 | 電気通信事業、有線テレビジョン 放送事業 |
29.2 (29.2) |
役員の兼任あり |
| 浜松ケーブルテレビ㈱ | 浜松市 中区 |
100 | 電気通信事業、有線テレビジョン 放送事業 |
26.2 (26.2) |
役員の兼任あり |
（注）１．連結子会社の主要な事業の内容欄には、報告セグメントの名称を記載しております。なお、報告セグメントに含まれない連結子会社については、事業の内容を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としているものであります。
４．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有の割合で内書で示しております。
５．ガステックサービス株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| (1）売上高 | 44,235 | 百万円 |
| (2）経常利益 | 1,963 | 百万円 |
| (3）当期純損失（△） | △17 | 百万円 |
| (4）純資産額 | 14,288 | 百万円 |
| (5）総資産額 | 42,046 | 百万円 |
６．株式会社アスコについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。主要な損益情報等は「セグメント情報」の項においてアニマルヘルスケア事業の売上高に占める同社の売上高の割合が100分の90を超えておりますので記載を省略しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 平成28年11月30日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 460 (103) |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 1,230 (275) |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 573 ( 48) |
| ハウジング事業 | 424 ( 86) |
| カーライフサポート事業 | 225 ( 10) |
| アニマルヘルスケア事業 | 326 ( 8) |
| ホスピタリティ事業 | 143 ( 44) |
| 報告セグメント計 | 3,381 (574) |
| その他 | 297 (254) |
| 全社（共通） | 93 ( 11) |
| 合計 | 3,771 (839) |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外書で示しております。
２．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
３．従業員数が増加した主な要因は、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社並びにこれらの12社を連結の範囲に含めたことによるものであります。これらの会社は、ガス＆パワー事業、ハウジング事業及びその他の事業に属しております。
(2）提出会社の状況
| 平成28年11月30日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 93 ( 11) | 41.7 | 18.2 | 6,705,138 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| 全社（共通） | 93 ( 11) |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外書で示しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として、記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
当社には労働組合はありません。ただし、一部の連結子会社では労働組合が結成されております。なお、労働組合の有無にかかわらず労使関係は円満であり、特記すべき事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
(1）業績
当社は、平成28年７月１日付で中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を、株式交換により完全子会社化いたしました。グループ内の事業再編や経営資源の最適配分を行い、ガバナンスの強化、お客さま基盤の活用と強化、新たに加わった都市ガス事業や住宅事業等を含めた総合的なサービスの提供を通じて、さらなる成長を目指します。なお、上記子会社化に伴い、報告セグメント「ガス＆パワー事業」、「ハウジング事業」を新設しております。
当連結会計年度におけるわが国経済は、緩やかな回復基調で推移したものの中国や新興国の景気減速並びに金融市場の変動による影響が懸念されるなど、景気の先行きは不透明な状況が続きました。
当社グループ（以下、「サーラグループ」といいます。）を取り巻く環境につきましては、エネルギー事業では需要期である冬期の平均気温が高めに推移したことにより、ＬＰガスの販売量が減少しました。また、原油価格の下落が続きＬＰガス、石油製品の仕入価格が前連結会計年度を下回り、これに対応した価格改定により販売価格は低下しました。都市ガスは商業用、工業用の販売が堅調に推移したものの、平成28年７月以降の不需要期の実績が当連結会計年度の業績に反映しております。建設土木事業では、労務費や原材料価格の上昇により、工事原価の増加が懸念される状況が続きました。住宅事業では、住宅ローン金利の低下などにより、新設住宅着工戸数は持ち直しの傾向が続きました。
当連結会計年度は、「より魅力あるグループへ」をテーマに掲げた第５次中期経営計画（平成26年11月期～平成28年11月期）の最終年度であり、サーラグループはこれまで培ってきた事業基盤を活用し、既存の事業を発展させるとともに、これからの暮らしを創造する新たなサービスや事業の創出、育成に積極的に取り組みました。その一環として、当連結会計年度に取り組んだ主な施策は次のとおりです。
・電力小売販売の開始
サーラｅエナジー株式会社は、電力小売全面自由化に合わせて、平成28年４月より中部エリアと関東エリアにおいて電力小売販売を開始しました。サーラグループの商材と組み合わせたお得な料金プランの提案などによりお客さまの獲得に努めた結果、平成28年10月に申込み件数が10,000件を超えました。
・木質バイオマス発電事業会社の設立
中部瓦斯株式会社とガステックサービス株式会社は、平成28年６月に木質バイオマス発電事業を担う「サーラｅパワー株式会社」を共同出資により設立しました。愛知県豊橋市臨海部に木質バイオマス発電所の建設を進め、平成31年の稼働を予定しています。東三河や遠州の間伐材等の活用を含め、クリーンで安価な発電事業に取り組むことにより、サーラグループは地域の総合エネルギー企業として発展することを目指します。
・移動式水素ステーションの稼働
中部瓦斯株式会社は、大型トレーラーを利用した移動式水素ステーションを、平成28年３月に愛知県豊橋市と静岡県浜松市にそれぞれ設置し、運用しております。同社は移動式水素ステーションによる燃料電池自動車への水素供給のほか、家庭用燃料電池「エネファーム」の普及など、水素社会の実現に向けた取り組みを推進しています。
・注文住宅の受注拡大
サーラ住宅株式会社は、全館調湿換気システム搭載の新商品「Best-air（ベステア）」を採用した宿泊体感型モデルハウスを愛知県豊橋市に続き、平成28年８月に愛知県名古屋市にオープンしました。高付加価値な商品をお客さまに訴求することにより、快適な住まい空間づくりに貢献しています。
当連結会計年度の業績につきましては、仕入価格の下落に対応したＬＰガス、石油製品の販売価格の改定など減収要因がありましたものの、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社の子会社化に伴い、両社並びにその子会社の平成28年７月から平成28年11月までの５ヵ月間の実績が加わり、売上高は148,953百万円と前連結会計年度比14.4％増加しました。利益面は、都市ガス事業が不需要期のみの実績であるため利益が圧縮されたことや、独フォルクスワーゲン社の排ガス不正問題の影響から輸入車販売が苦戦したことなどにより、営業利益は2,595百万円と前連結会計年度比28.8％減少し、経常利益は3,059百万円と前連結会計年度比22.3％減少しました。
一方、親会社株主に帰属する当期純利益は、上記子会社化に伴う「負ののれん発生益」10,210百万円を特別利益に計上したことなどにより、7,926百万円と前連結会計年度比311.1％増加しました。
セグメント別の概況は次のとおりです。
ガス＆パワー事業
売上高 12,003百万円（前連結会計年度比－％）
営業損失 1,269百万円（前連結会計年度比－％）
都市ガスは気温が高めに推移したため、家庭用の販売量は低調に推移したものの、夏期の空調需要の増加や工場の稼働率上昇により、商業用、工業用の販売量は堅調に推移しました。利益面では、都市ガス事業が不需要期であることや、天然ガスパイプライン静浜幹線の使用料の発生により、営業損失となりました。
エネルギーサプライ＆ソリューション事業
売上高 48,396百万円（前連結会計年度比14.4％減）
営業利益 2,444百万円（前連結会計年度比8.5％減）
ＬＰガスは需要期である冬期の平均気温が高めに推移したため、家庭用を中心に販売量が減少するとともに、仕入価格の下落に対応した販売価格の改定により、売上高は減少しました。利益面では、ＬＰガスの販売量が減少したことに加え、リフォーム商材などの販売が低調に推移したことなどにより、営業利益は減少しました。
エンジニアリング＆メンテナンス事業
売上高 29,618百万円（前連結会計年度比6.5％減）
営業利益 1,574百万円（前連結会計年度比44.5％増）
設備、建築の両部門において、これまで受注した大型物件の完成工事が増加しました。一方、土木部門の完成工事が減少したため売上高は減少しました。利益面では設備、建築の両部門の完成工事高の増加に加え、各部門における利益率改善の取組み効果により、営業利益は大幅に増加しました。
ハウジング事業
売上高 15,542百万円（前連結会計年度比－％）
営業利益 467百万円（前連結会計年度比－％）
住宅販売部門は、分譲住宅において壁外断熱及び樹脂サッシを採用した高付加価値商品の販売を開始し、拡販に努めたことなどにより、堅調に推移しました。住宅部資材加工・販売部門は、建築資材や外壁、水回り工事など建築付帯工事の売上が伸びました。
カーライフサポート事業
売上高 12,989百万円（前連結会計年度比4.5％減）
営業損失 8百万円（前連結会計年度は営業利益416百万円）
輸入車販売部門は、独フォルクスワーゲン社の排ガス不正問題の影響が残るなか、既存ユーザーに対する販売活動等を強化したものの、販売台数は減少しました。また、下取り車が減少したことから、中古車部門の販売台数は減少しました。以上により、売上高は減少し、営業損失となりました。
アニマルヘルスケア事業
売上高 23,436百万円（前連結会計年度比5.5％増）
営業利益 536百万円（前連結会計年度比56.8％増）
畜産分野は食肉の市況価格が高値で推移したため、関連商材の販売が順調に伸びました。ペット関連分野は、動物用医薬品の早期受注や新商品の提案を強化したことにより、好調に推移しました。以上により、売上高は増加し、営業利益は大幅な増加となりました。
ホスピタリティ事業
売上高 2,261百万円（前連結会計年度比3.4％減）
営業損失 351百万円（前連結会計年度は営業損失248百万円）
ホテルアークリッシュ豊橋は、宴会部門は前期並みに推移したものの、ブライダル部門において挙式組数が減少しました。また、外食部門では宴会件数が減少しました。この結果、売上高は減少し、営業損失となりました。
(2）キャッシュ・フロー
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の増加6,830百万円、投資活動による資金の減少5,089百万円、財務活動による資金の減少1,694百万円となり、あわせて46百万円増加しました。株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額6,360百万円を加味した結果、当連結会計年度末の資金は17,002百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は、6,830百万円（前連結会計年度比5.3％減少）となりました。これは主に、「税金等調整前当期純利益」9,227百万円、「減価償却費」4,706百万円、「減損損失」3,542百万円、「売上債権の減少額」1,718百万円などの増加要因と、「負ののれん発生益」10,210百万円、「法人税等の支払額」2,304百万円などの減少要因によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、5,089百万円（前連結会計年度比140.6％支出の増加）となりました。これは主に、「有形固定資産の取得による支出」5,158百万円の減少要因によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、1,694百万円（前連結会計年度比58.7％支出の減少）となりました。これは主に、「長期借入金の返済による支出」6,601百万円、「配当金の支払額」537百万円などの減少要因と、「長期借入れによる収入」5,800百万円などの増加要因によるものであります。
２【生産、受注及び販売の状況】
(1）生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
| --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | － | － |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | － | － |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | － | － |
| ハウジング事業 | － | － |
| カーライフサポート事業 | － | － |
| アニマルヘルスケア事業 | 132 | 108.4 |
| ホスピタリティ事業 | － | － |
| 報告セグメント計 | 132 | 108.4 |
| その他 | 1,177 | 83.2 |
| 合計 | 1,309 | 85.2 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
| --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 5,903 | － |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 29,428 | 80.3 |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 28,011 | 96.9 |
| ハウジング事業 | 12,722 | － |
| カーライフサポート事業 | 10,793 | 97.0 |
| アニマルヘルスケア事業 | 19,473 | 105.8 |
| ホスピタリティ事業 | 683 | 95.5 |
| 報告セグメント計 | 107,016 | 111.7 |
| その他 | 3,638 | 110.9 |
| 合計 | 110,655 | 111.7 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3）受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
受注残高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 12,003 | － | － | － |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 48,316 | 85.3 | 118 | 59.8 |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 30,879 | 103.0 | 14,457 | 109.6 |
| ハウジング事業 | 17,491 | － | 6,817 | － |
| カーライフサポート事業 | 12,989 | 95.5 | － | － |
| アニマルヘルスケア事業 | 23,436 | 105.5 | － | － |
| ホスピタリティ事業 | 2,261 | 96.6 | － | － |
| 報告セグメント計 | 147,377 | 118.1 | 21,393 | 159.7 |
| その他 | 4,814 | 132.8 | 457 | 131.0 |
| 合計 | 152,191 | 118.5 | 21,850 | 159.0 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(4）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
| --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 12,003 | － |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 48,396 | 85.6 |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 29,618 | 93.5 |
| ハウジング事業 | 15,542 | － |
| カーライフサポート事業 | 12,989 | 95.5 |
| アニマルヘルスケア事業 | 23,436 | 105.5 |
| ホスピタリティ事業 | 2,261 | 96.6 |
| 報告セグメント計 | 144,247 | 114.1 |
| その他 | 4,705 | 124.1 |
| 合計 | 148,953 | 114.4 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【対処すべき課題】
サーラグループは平成28年７月に上場会社３社の経営統合により、新たな体制へ移行しました。「ＳＡＬＡ」の旗の下、これまでの枠組みを取り払い、お客さまを起点に事業展開するグループへと変革していきます。変革の実現に向けて、グループ長期構想として少し先の目指す姿を共有した上で、経営統合後初となる第３次中期経営計画（平成29年11月期～平成31年11月期）を策定しました。平成28年12月より、第１次中期経営計画から取り組んできました基盤整備の総仕上げと、これからの10年を見据えた変革実現への第一歩を新たに踏み出してまいります。
グループ長期構想
「私のまちにＳＡＬＡ、暮らしとともにＳＡＬＡ」
まち・暮らしにおいて安心、便利、楽しい、新しいを実現する商品を選択・開発し、
お客さまにとって嬉しいサービスとして提供する会社・店舗・社員へ
[第３次中期経営計画の概要]
テーマ
「私のまちにはＳＡＬＡがある ～暮らしとエネルギーのＳＡＬＡへ～」
第３次中期経営計画では、第一にグループが成長していくための基盤を確固たるものにするため、引き続き既存事業の強化に取り組みます。その上で、個人のお客さまに対する商品・サービス、お客さま窓口の名称を「ＳＡＬＡ」に統一し、サービス体制から事業展開、組織運営に至るまで徹底してお客さま起点から見直し、お客さま一人ひとりに喜んでいただけるサービスの提供に努めます。また、産業用の分野ではグループの総合力を発揮し、お客さま毎に最適な提案を行うことにより、「暮らしとエネルギーのＳＡＬＡ」として広く地域に浸透することを目指します。
１．重点課題と主な施策
[重点課題１] お客さま・地域との新たな関係づくり
（1）より身近なブランド「ＳＡＬＡ」の浸透
店舗や事業所、商品・サービス名に「ＳＡＬＡ」を冠することにより、より身近なブランドとして「ＳＡＬＡ」の浸透を図ります。さらに、訪問、店舗、ＷＥＢといったお客さま接点を再構築します。
（2）お客さま起点の提案の徹底
お客さまにとって価値がある商品・サービスを最適な形で提供する仕組みを構築するとともに、お客さまのライフステージに合わせた提案を行います。また、エリア別に「ＳＡＬＡ」を展開するための方針を定め、事業戦略を策定し実行します。
（3）社会との関わり強化
ＣＳＲの推進や、広報・ＩＲの拡充による地域の株主づくりに取り組むことにより、地域社会とのコミュニケーションを深めていきます。
[重点課題２] 魅力あるまち・暮らしづくり
（1）まちづくり事業の推進
愛知県豊橋市の中心市街地（豊橋駅前大通二丁目地区）における再開発事業を着実に推進するとともに、不動産賃貸事業の強化により資産価値向上の実現とまちの賑わいづくりに主体的に取り組みます。また、地域の総合エネルギー事業者として、次世代エネルギーインフラの研究開発に取り組みます。
（2）まちの活性化や暮らしの品質向上につながる調査・研究
「暮らす研究所」の設置などにより、長期構想で目指すまち、暮らしに寄与する新規事業・サービスについて、既存領域に限らず研究及び検討を行います。
[重点課題３] 社員が誇れる会社づくり
（1）全ての社員の活躍機会の拡大と働きがいにつながる人事施策の実施
働きがいのある人事制度への見直しを図るほか、女性社員の活躍機会の拡大に向けた施策の実施や、社員が働きやすい職場環境づくりに取り組みます。
（2）新たな人材育成プログラムの導入と多様な採用・人材交流によるグループの活性化
人材育成プログラムの再構築や、事業展開に合わせた知識、技術等を習得するプログラムの拡充により、競争力ある人材の開発及び育成を行います。さらに、魅力ある採用活動や、会社間の人材交流の促進によるグループの活性化を図ります。
２．セグメント別の重点課題
当社は平成28年12月１日付で、ガス＆パワー事業とエネルギーサプライ＆ソリューション事業を統合し、新たにエネルギー＆ソリューションズ事業を設置しました。エネルギー顧客基盤をベースに生活サービスを重ねる基本戦略を推進し、都市ガスエリアにおける市場深耕、ＬＰガスエリアにおける市場開拓といったエリア軸で効率的な事業展開を推進してまいります。また、グループ各社の不動産賃貸事業及びホスピタリティ事業を統合し、新たにプロパティ事業を設置する報告セグメントの変更を行っております。セグメント別の重点課題は次のとおりです。
（エネルギー＆ソリューションズ事業）
（1）エネルギー事業の基盤再構築
都市ガス、ＬＰガスの枠組みを超えて、電気も含めた総合エネルギー事業としての運営体制を築き、協力してより多くのお客さまにＳＡＬＡのエネルギーをお届けします。
（2）エネルギーを含めた総合生活サービスとしての事業展開
エネルギー自由化時代においてもお客さまから選ばれるエネルギー事業者であるために、他のインフラサービスや生活サービスも含めて広く暮らしのソリューションを提供し、お客さまにとって身近で頼れる存在を目指します。
（エンジニアリング＆メンテナンス事業）
（1）外部環境に左右されない強固な収益基盤づくり
体質強化プロジェクトのセグメント展開、新たな収益を実現する新ビジネスの開発やエリア拡大を行い、収益基盤をより強固なものにします。
（2）グループ各社と連携したソリューション型ビジネスの拡大
セグメント内の相互連携はもちろんのこと、他セグメントとも結びつきを強めて新しいサービスを生み出し、グループ一体となってお客さまの要望に応えていきます。
（ハウジング事業）
（1）商品力あるハウスメーカーへの進化
プラン提案力やニーズへの対応力の向上、コンセプト商品の充実等により、多様化する生活スタイルや価値観に応えて「自分らしい暮らし方」の実現をお手伝いするハウスメーカーとなります。
（2）住宅部資材加工分野のエリア拡大
今後の人口動向も見据え、現在事業を展開している神奈川地区を足がかりに関東エリアへの事業拡大を目指します。
（カーライフサポート事業）
（1）輸入車ディーラーとしての基盤の再整備
新車販売のさらなる拡大に加えて中古車事業やサービス事業を拡大し、「新車」「中古車」「サービス」の三位一体型の事業運営を確立します。
（2）ＣＳ（お客さま満足度）、ＥＳ（社員満足度）ともに高い水準の会社づくり
社員にとって魅力ある会社をつくることで、お客さまに対するサービス品質も向上させ、ＣＳ、ＥＳともに高いレベルの輸入車ディーラーとなります。
（アニマルヘルスケア事業）
（1）東日本エリアの事業拡大
現在のシェア率からみて拡大余地がある東日本エリアでの事業規模の拡大を図ります。
（2）エリア拡大や利益率向上に寄与する新しい業務の仕組みづくり
営業担当者の業務の一部外注化や物流拠点の見直しなども含めて業務の仕組みを再検討し、事業効率のよい組織体制をつくります。
（プロパティ事業）
（1）グループの力を結集した豊橋駅前大通二丁目地区再開発事業
事業計画の策定から施設コンテンツの誘致・マネジメント、マンション開発・販売までをグループの総力を挙げて着実に推進します。
（2）グループ資産を活用したまちづくりのエリア展開
豊橋駅前での再開発事業で培ったノウハウやサーラプラザ等のグループ地域拠点を活用し、まちづくり事業を他地域にも展開していきます。
（注）当社は、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を完全子会社化する以前より、両社とともに平成23年11月期、平成26年11月期をそれぞれ初年度とするサーラグループ中期経営計画を策定しております。今回の中期経営計画はこれらに続く位置付けにあることから、第３次中期経営計画と表現しております。
３．経営数値目標
| 区 分 | 第15期 実績 （平成28年11月期） |
第18期 目標 （平成31年11月期） |
| 売上高 | 1,489億円 | 2,200億円 |
| 経常利益 | 30億円 | 65億円 |
| 売上高経常利益率 | 2.1％ | 3.0％ |
（将来に関する記述等についてのご注意）
上記の数値計画等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。
４【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがありますが、記載されたリスクが当社グループの全てのリスクではありません。 なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末（平成28年11月30日）現在において当社グループが判断したものであります。
（１）ガス＆パワー事業及びエネルギーサプライ＆ソリューション事業
① 気候変動について
都市ガス及びＬＰガスの消費量は、気温・水温の影響を受けますので特異な気候変動によって、都市ガス及びＬＰガスの販売量が影響を受ける可能性があります。
② 商品の調達について
天然ガス及びＬＰガスの仕入は輸入に依存しており、指標となる原油価格の変動や、為替レートの動向により業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 規制緩和による競争激化について
ガス事業法、電気事業法の規制緩和の進行に伴い、エネルギー市場における競争が激化しており、お客さまの離脱や販売価格低下により業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 基幹ＩＴシステム障害について
都市ガス、ＬＰガスの供給や料金、お客さま受付に関する基幹的なＩＴシステムの機能に障害が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（２）エンジニアリング＆メンテナンス事業
① 建設事業の動向について
当セグメントにおける建設事業の受注傾向は、発注者が民間の場合は企業の設備投資動向により、官公庁の場合は公共投資予算により金額及び売上時期に変動を受けます。この受注高の動向が業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 建設資材の調達について
工事請負契約時には実勢価格で見積りを行っておりますが、工期が長い場合等、実際の購入時との価格と大きな乖離がありますと工事採算に影響を及ぼす可能性があります。
（３）ハウジング事業
① 住宅市場の動向について
当セグメントの業績は住宅市場の動向に大きく影響を受けるため、金利変動、税制の変更及び地価の変動により住宅需要が減少した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 土地仕入について
分譲土地の仕入に際して、周辺相場より高い価格で購入した場合や、他社との競合、情報収集の遅れ、不足等により土地の仕入が計画どおりとならない状況が続く場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
（４）カーライフサポート事業
当セグメントは、輸入車販売及び修理業務において、フォルクスワーゲングループジャパン㈱及びアウディジャパン㈱と販売店契約等を締結しております。
これまで取引関係は良好に安定的に推移しておりますが、何らかの事情により販売店契約等が継続できなくなった場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
（５）アニマルヘルスケア事業
当セグメントは、畜産業者向けに動物用医薬品等の販売を行っておりますが、家畜の疾病が大流行した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
（６）ホスピタリティ事業
当セグメントは、飲食・宴会及び宿泊において消費者意識、景気動向の変化並びに伝染性疾病が流行した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
（７）全社共通のリスク
① 自然災害について
当社グループは、愛知県、静岡県を中心に事業を展開しており、近い将来において発生するとみられる東海・東南海地震の影響を少なからず受けるものと考えられます。
② 情報漏洩について
お客さま情報をはじめ業務上取り扱う重要情報が漏洩した場合は、対応に要する直接的な費用に加え、信用力の低下や社会的な責任問題等が生じ、業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 固定資産の減損について
当社グループが保有する資産の価値が、経済情勢等の変化に伴う収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合は、その回収可能性を反映させるように固定資産の帳簿価額を減額し、その減少額を減損損失として計上することになるため、業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ たな卸資産の評価について
当社グループが保有するたな卸資産について、市況の変化等に伴い期末における正味売却価額が帳簿価額より低下した場合は、期末帳簿価額を正味売却価額まで切下げて売上原価等に計上することになるため、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 資金調達に対する金利の変動について
市場金利の動向で調達金利が変動することにより、業績に影響を及ぼす可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
特記すべき事項はありません。
６【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態
| 平成27年11月期 | 平成28年11月期 | 増減 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 資産（百万円） | 94,322 | 171,323 | 77,000 |
| 負債（百万円） | 63,391 | 125,788 | 62,396 |
| 純資産（百万円） | 30,931 | 45,534 | 14,603 |
当社は、平成28年７月１日付で中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を、株式交換により完全子会社化いたしました。当該株式交換を主因として、資産、負債及び純資産がそれぞれ増加しております。
（資産）
資産は171,323百万円と、前連結会計年度末と比較して77,000百万円増加しました。これは主に、「有形固定資産」が35,976百万円増加したこと、「仕掛品」が10,323百万円増加したこと、「現金及び預金」が6,419百万円増加したこと、「長期貸付金」が6,383百万円増加したこと、「商品及び製品」が5,725百万円増加したこと、「受取手形及び売掛金」が5,095百万円増加したことによるものであります。
（負債）
負債は125,788百万円と、前連結会計年度末と比較して62,396百万円増加しました。これは主に、「長期借入金（１年内返済予定を含む）」が31,023百万円増加したこと、「短期借入金」が8,830百万円増加したこと、「支払手形及び買掛金」が8,681百万円増加したこと、「退職給付に係る負債」が6,263百万円増加したことによるものであります。
（純資産）
純資産は45,534百万円と、前連結会計年度末と比較して14,603百万円増加しました。これは主に、「資本剰余金」が14,342百万円増加したこと、「利益剰余金」が親会社株主に帰属する当期純利益の計上により7,926百万円増加し、配当の実施により679百万円減少したこと、「自己株式」が5,673百万円減少したことによるものであります。
(2）経営成績
「１ 業績等の概要 (1）業績」を参照願います。
(3）キャッシュ・フローの状況
「１ 業績等の概要 (2）キャッシュ・フロー」を参照願います。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社は、平成28年７月１日付で中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を、株式交換により完全子会社化いたしました。新たに加わった会社は、ガス＆パワー事業、ハウジング事業、その他の事業に属しております。
当社グループにおける当連結会計年度の設備投資（無形固定資産を含んでおります。）の内訳は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 | 前年同期比 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 2,988 百万円 | － ％ | |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 1,748 | 125.42 | |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 149 | 69.05 | |
| ハウジング事業 | 107 | － | |
| カーライフサポート事業 | 1,278 | 154.44 | |
| アニマルヘルスケア事業 | 58 | 531.31 | |
| ホスピタリティ事業 | 9 | 46.17 | |
| 報告セグメント計 | 6,339 | 256.72 | |
| その他 | 192 | 79.08 | |
| 消去又は全社 | △182 | 191.46 | |
| 合計 | 6,350 | 242.56 | |
（ガス＆パワー事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものは、サーラｅパワー株式会社の発電事業用施設の建設用地購入等1,288百万円、中部瓦斯株式会社の導管の取得962百万円であります。
（エネルギーサプライ＆ソリューション事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものは、ガステックサービス株式会社及びグッドライフサーラ関東株式会社の導管等ガス供給設備の取得323百万円、サーラ物流株式会社の運送事業用車輌の取得218百万円であります。
（エンジニアリング＆メンテナンス事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものはありません。
（ハウジング事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものはありません。
（カーライフサポート事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものは、サーラカーズジャパン株式会社の輸入車販売店舗のリニューアル498万円であります。
（アニマルヘルスケア事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものはありません。
（ホスピタリティ事業）
当連結会計年度に実施した設備投資の主要なものはありません。
また、設備投資の資金は、自己資金及び金融機関からの借入によりまかなっております。
なお、「第３ 設備の状況」における記載金額には、消費税等は含まれておりません。
２【主要な設備の状況】
当社は、平成28年７月１日付で中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を、株式交換により完全子会社化いたしました。当該株式交換を主因として、主要な設備が増加しております。また、新たに加わった会社は、ガス＆パワー事業、ハウジング事業、その他の事業に属しております。
当社グループは、多種多様な事業を行っており、その設備の状況をセグメントごとの数値とともに、主たる設備の状況を開示する方法によっております。
当連結会計年度における状況は、次のとおりであります。
(1）セグメント内訳
| 平成28年11月30日現在 |
| セグメントの名称 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 （面積千㎡） |
リース資産 | その他 | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ガス＆パワー事業 | 2,153 | 1,077 | 6,502 (177) |
4 | 23,065 | 32,803 | 460(103) |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | 9,901 | 1,319 | 16,194 (218) |
66 | 2,089 | 29,571 | 1,230(275) |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業 | 930 | 220 | 2,475 (77) |
－ | 105 | 3,732 | 573 (48) |
| ハウジング事業 | 693 | 24 | 1,925 (30) |
16 | 40 | 2,699 | 424 (86) |
| カーライフサポート事業 | 2,323 | 235 | 3,051 (25) |
153 | 112 | 5,876 | 225 (10) |
| アニマルヘルスケア事業 | 194 | 6 | 467 (14) |
0 | 39 | 708 | 326 (8) |
| ホスピタリティ事業 | 660 | 0 | 240 (1) |
0 | 3 | 904 | 143 (44) |
| 報告セグメント計 | 16,855 | 2,884 | 30,858 (545) |
241 | 25,454 | 76,295 | 3,381(574) |
| その他 | 2,494 | 109 | 2,230 (19) |
143 | 220 | 5,198 | 297(254) |
| 消去又は全社 | △75 | △53 | △34 (－) |
－ | △263 | △426 | 93 (11) |
| 合計 | 19,274 | 2,940 | 33,055 (564) |
385 | 25,412 | 81,068 | 3,771(839) |
（注）１．帳簿価額「その他」は、導管、建設仮勘定及びその他であります。
２．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。
３．ガス＆パワー事業及びハウジング事業は、上記株式交換により、新設されたセグメントであります。
(2）提出会社
提出会社においては主要な設備はありません。
(3）国内子会社
| 平成28年11月30日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 （人） |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 | リース 資産 |
その他 | 合計 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 面積 （千㎡） |
金額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 中部瓦斯㈱ | 本社 (愛知県 豊橋市) |
ガス＆パワー事業 | 供給設備 業務設備等 |
2,149 | 1,082 | (2) [2] 176 |
5,955 | 39 | 21,775 | 31,003 | 340 (79) |
| ガステックサービス㈱ | 本社 (愛知県 豊橋市) |
エネルギーサプライ＆ソリューション事業 ホスピタリティ事業 |
ＬＰガス 供給設備 オフィス等 |
9,287 | 497 | (17) [40] 123 |
11,665 | 55 | 1,826 | 23,331 | 710(228) |
| サーラカーズジャパン㈱ | 本社 (愛知県 豊橋市) |
カーライフ サポート事業 |
自動車販売店舗 | 2,323 | 235 | (－) [23] 25 |
3,759 | 155 | 110 | 6,584 | 225 (10) |
| 中部ガス不動産㈱ | 本社 (愛知県 豊橋市） |
その他 | その他の設備 | 2,683 | 21 | (6) [3] 14 |
1,587 | － | 15 | 4,308 | 102 (26) |
（注）１．帳簿価額「その他」は、導管、建設仮勘定及びその他であります。
２．土地の面積のうち（ ）内は連結会社以外へ賃貸中のものであり内書で示し、［ ］内は連結会社以外より賃借中のものであり外書で示しております。
３．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
| 会社名 事業所名 |
所在地 | セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
着手 | 完了 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| サーラｅパワー㈱ | 愛知県 豊橋市 |
ガス＆パワー事業 | バイオマス発電設備 | 10,000 | 1,288 | 自己資金及び借入金 | 平成28年 10月 |
平成31年 3月 |
発電量 150GWh ／年 |
(2）重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 120,000,000 |
| 合計 | 120,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （平成28年11月30日） |
提出日現在発行数 （株） （平成29年２月20日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 66,041,147 | 66,041,147 | 東京証券取引所 名古屋証券取引所 (各市場第一部) |
単元株式数 100株 |
| 合計 | 66,041,147 | 66,041,147 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年７月１日 （注） |
25,702 | 66,041 | － | 8,025 | 14,374 | 29,984 |
（注） 当社は、平成28年７月１日を効力発生日として、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を完全子会社とする株式交換を行いました。これにより、発行済株式総数が25,702千株、資本準備金が14,374百万円それぞれ増加しております。
（６）【所有者別状況】
| 平成28年11月30日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 50 | 17 | 237 | 69 | 4 | 6,961 | 7,338 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 204,148 | 992 | 187,164 | 8,436 | 39 | 257,203 | 657,982 | 242,947 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 31.03 | 0.15 | 28.45 | 1.28 | 0.00 | 39.09 | 100.00 | － |
（注）１. 自己株式2,958株は、「個人その他」の欄に29単元及び「単元未満株式の状況」の欄に58株含めて記載しております。
２．証券保管振替機構名義の株式1,135株は、「その他の法人」の欄に11単元及び「単元未満株式の状況」の欄に35株を含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成28年11月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 中部瓦斯株式会社 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 6,911 | 10.46 |
| サーラコーポレーション従業員持株会 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 3,846 | 5.82 |
| 三井住友信託銀行株式会社 （（常任代理人）日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社） |
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 （東京都中央区晴海一丁目８番11号） |
2,920 | 4.42 |
| 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 | 2,592 | 3.92 |
| 株式会社静岡銀行 （（常任代理人）日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
静岡県静岡市葵区呉服町一丁目10番地 （東京都港区浜松町二丁目11番３号） |
2,180 | 3.30 |
| ガステックサービス株式会社 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 2,170 | 3.28 |
| ガステックサービス共栄会 | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 1,948 | 2.95 |
| 中部ガス不動産株式会社 | 愛知県豊橋市広小路三丁目91番地 | 1,833 | 2.77 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口４） | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 1,530 | 2.31 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番２号 | 1,414 | 2.14 |
| 合計 | ― | 27,350 | 41.41 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成28年11月30日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（自己株式等） | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（その他） | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 12,904,200 | ― | ― |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 52,894,000 | 528,940 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 242,947 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 66,041,147 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 528,940 | ― |
（注）１．「単元未満株式」の欄の普通株式には、次の自己株式等が含まれております。
㈱サーラコーポレーション58株、中部瓦斯㈱84株、ガステックサービス㈱50株、㈱中部20株、神野建設㈱５株、サーラ住宅㈱94株、中部ガス不動産㈱66株
２．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,100株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数11個が含まれております。
②【自己株式等】
| 平成28年11月30日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （自己保有株式） | |||||
| ㈱サーラコーポレーション | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 2,900 | ― | 2,900 | 0.00 |
| （相互保有株式） | |||||
| 中部瓦斯㈱ | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 6,911,700 | ― | 6,911,700 | 10.46 |
| ㈱ガスリビング浜松西部 | 静岡県浜松市中区佐鳴台一丁目２番地の17 | 13,000 | ― | 13,000 | 0.01 |
| サーラガス磐田㈱ | 静岡県磐田市今之浦４丁目６番地の１ | 13,000 | ― | 13,000 | 0.01 |
| ガステックサービス㈱ | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 2,170,900 | ― | 2,170,900 | 3.28 |
| ㈱中部 | 愛知県豊橋市神野新田町字トノ割28番地 | 860,200 | ― | 860,200 | 1.30 |
| 神野建設㈱ | 愛知県豊橋市神野新田町字コノ割９番地の１ | 233,400 | ― | 233,400 | 0.35 |
| ㈱中部技術サービス | 愛知県豊橋市神野新田町字トノ割28番地 | 26,000 | ― | 26,000 | 0.03 |
| サーラ住宅㈱ | 愛知県豊橋市白河町100番地 | 515,600 | ― | 515,600 | 0.78 |
| サーラカーズジャパン㈱ | 愛知県豊橋市駅前大通一丁目55番地サーラタワー | 177,000 | ― | 177,000 | 0.26 |
| 中部ガス不動産㈱ | 愛知県豊橋市広小路三丁目91番地 | 1,833,100 | ― | 1,833,100 | 2.77 |
| サーラフィナンシャルサービス㈱ | 愛知県豊橋市立花町57番地 | 121,400 | ― | 121,400 | 0.18 |
| ㈱サーラビジネスソリューションズ | 愛知県豊橋市白河町100番地 | 13,000 | ― | 13,000 | 0.01 |
| ㈱エス・アール・ピー | 静岡県浜松市東区西塚町200番地 | 13,000 | ― | 13,000 | 0.01 |
| 合計 | ― | 12,904,200 | ― | 12,904,200 | 19.53 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 2,467 | 1,510,750 |
| 当期間における取得自己株式 | 703 | 456,346 |
（注）当期間における取得自己株式には、平成29年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | 1,754,000 | 926,871,482 | ― | ― |
| その他（単元未満株式の買増請求による買増） | 220 | 123,981 | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 2,958 | ― | 3,661 | ― |
（注）１．当期間における単元未満株式の買増請求による買増には、平成29年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買増しによる株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成29年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は配当の基本方針として次のとおり定めております。
① 連結配当性向30％を目途として配当を行います。
② 最低年間配当金として１株につき年10円（中間・期末各５円）を維持します。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本的な方針とし、これらの剰余金の配当の決定機関は、取締役会であります。
当社は、「会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる。」旨定款に定めております。
当事業年度の業績は、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を株式交換により完全子会社化した結果、「負ののれん発生益」を特別利益に計上するなど特殊要因を含んでおります。このため、当事業年度の期末配当につきましては、上記基本方針に依らず、平成29年１月11日開催の取締役会において、平成28年１月14日開催の取締役会で決議し同日公表した９円に、サーラグループ再編を記念する記念配当２円を加えた１株当たり11円といたしました。
この結果、当事業年度の配当は、１株当たり年16円（中間５円・期末11円）となります。
内部留保資金につきましては、当社は純粋持株会社でありますので、子会社の設備投資資金等として活用していきたいと考えております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| --- | --- | --- |
| 平成28年７月６日 取締役会決議 |
192 | 5 |
| 平成29年１月11日 取締役会決議 |
726 | 11 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成24年11月 | 平成25年11月 | 平成26年11月 | 平成27年11月 | 平成28年11月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 582 | 550 | 679 | 649 | 689 |
| 最低（円） | 432 | 444 | 470 | 530 | 501 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成28年６月 | 平成28年７月 | 平成28年８月 | 平成28年９月 | 平成28年10月 | 平成28年11月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 657 | 676 | 654 | 620 | 648 | 635 |
| 最低（円） | 501 | 532 | 587 | 571 | 600 | 600 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
５【役員の状況】
男性 10名 女性 １名 （役員のうち女性の比率9.1％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役会長
（代表取締役）
中村 捷二
昭和17年
１月26日生
| 平成６年３月 | 中部瓦斯㈱代表取締役社長 |
| 平成14年５月 | 当社取締役会長 |
| 平成15年２月 平成24年３月 |
当社代表取締役会長（現任） 中部瓦斯㈱代表取締役会長（現任） |
（注）３
349
取締役社長
（代表取締役）
神野 吾郎
昭和35年
８月29日生
| 平成12年８月 | ガステックサービス㈱代表取締役社長 （現任） |
| 平成14年５月 平成18年３月 平成24年３月 |
当社代表取締役社長（現任） 中部瓦斯㈱代表取締役 中部瓦斯㈱代表取締役社長（現任） |
（注）３
1,254
専務取締役
（代表取締役）
社長補佐
松井 和彦
昭和30年
３月28日生
| 平成16年４月 | 中部瓦斯㈱常務取締役 |
| 平成21年12月 | 当社理事総合企画部・総務部・人事戦略部担当兼総合企画部部長 |
| 平成22年２月 平成22年３月 平成23年12月 平成24年２月 平成24年12月 |
当社常務取締役総合企画部・総務部・人事戦略部担当兼総合企画部部長 中部瓦斯㈱取締役（現任） 当社常務取締役総合企画部・総務部・人事戦略部担当 当社代表取締役専務社長補佐・総合企画部・総務部・人事戦略部担当 当社代表取締役専務 社長補佐（現任） |
（注）３
30
取締役
石原 裕
昭和25年
６月７日生
| 平成20年２月 平成21年２月 平成29年２月 |
㈱中部代表取締役社長（現任） 当社執行役員 エンジニアリング＆メンテナンス担当 当社取締役 執行役員 エンジニアリング＆メンテナンスセグメントリーダー（現任） |
（注）３
30
取締役
鳥居 裕
昭和29年
10月25日生
| 平成27年１月 平成28年７月 平成28年12月 |
中部瓦斯㈱代表取締役専務 社長補佐兼営業統括（現任） 当社執行役員 ガス＆パワー担当 当社取締役 執行役員 エネルギー＆ソリューションズセグメントリーダー（現任） |
（注）３
23
取締役
山口 信仁
昭和33年
12月８日生
| 平成24年３月 平成27年１月 平成28年７月 平成29年２月 |
中部瓦斯㈱常務取締役 管理本部長兼秘書室・企画室・地域関連事業室担当 サーラ住宅㈱代表取締役社長（現任） 当社執行役員 ハウジング担当 当社取締役 執行役員 ハウジングセグメントリーダー（現任） |
（注）３
24
取締役
一柳 良雄
昭和21年
１月３日生
| 平成12年７月 | ㈱一柳アソシエイツ代表取締役（現任） |
| 平成15年２月 | 当社社外監査役 |
| 平成18年２月 | 当社社外取締役（現任） |
（注）３
35
取締役
石黒 和義
昭和19年
８月15日生
| 平成18年４月 | ＪＢＣＣホールディングス㈱代表取締役社長 |
| 平成19年２月 平成22年４月 平成24年６月 平成28年６月 |
当社社外取締役（現任） ＪＢＣＣホールディングス㈱代表取締役会長 ＪＢＣＣホールディングス㈱最高顧問 ＪＢＣＣホールディングス㈱特別顧問 （現任） |
（注）３
46
監査役
（常勤）
原田 保久
昭和29年
１月20日生
| 平成14年５月 平成21年２月 |
当社経営企画室長 当社常務取締役企画・管理担当 |
| 平成21年12月 平成23年２月 |
当社常務取締役マーケティング部担当 当社監査役（常勤）（現任） |
（注）４
37
監査役
杉井 孝
昭和22年
１月14日生
| 平成14年10月 | 弁護士法人杉井法律事務所社員 |
| 平成18年２月平成27年10月 | 当社社外監査役（現任） 弁護士法人杉井法律事務所代表社員（現任） |
（注）４
6
監査役
村松奈緒美
昭和47年
７月20日生
| 平成14年10月 | 静岡弁護士会弁護士登録 石塚村松法律事務所勤務（現任） |
| 平成23年２月 | 当社社外監査役（現任） |
（注）４
―
合計
1,840
（注）１．取締役一柳良雄及び石黒和義の両氏は、社外取締役であります。
２．監査役杉井孝及び村松奈緒美の両氏は、社外監査役であります。
３．平成29年２月17日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．平成27年２月17日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
Ａ．コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、より客観的に説明可能な、透明性の高い経営を実践し、グループとしての企業価値を継続して増大させていくことが、純粋持株会社である当社への株主の最大の要請であると認識しております。
また、グループの経営管理については、グループ各社への権限・責任の委譲を推進する一方で経営管理機能と内部監査機能の充実を図っていきます。経営管理機能に関しては、企業価値向上のための事業ポートフォリオ管理、中期的な経営戦略企画立案、グループ各社の業績モニタリングを中心に、内部監査機能につきましては、改善提案を含めた業務監査と法令等の遵守をモニタリングするコンプライアンス監査を重視して連結経営力を高めてまいります。
Ｂ．企業統治の体制の概要
当社は、監査役会設置会社であります。取締役会と監査役、監査役会の機能により、取締役、執行役員の職務執行について適正な監督及び監視を可能とする経営体制としております。
会社の各機関の概要は次のとおりであります。
(a) 取締役会
当社の取締役会（当事業年度は７回開催）は社外取締役２名を含む取締役６名（提出日現在８名）により構成され、当社グループ全体の経営戦略、中長期の経営方針等の審議、重要な意思決定、グループ内の各部門の執行状況のモニタリング等の機能を担っております。
(b) 監査役・監査役会
当社の監査役会（当事業年度は８回開催）は社外監査役２名を含む監査役３名により構成され、取締役会の意思決定並びに各取締役の職務執行について、その適法性及び妥当性を監査しております。監査役３名のうち１名は常勤監査役として常時執務し、社内の主要な会議にも積極的に参加しております。
(c) 経営会議
当社では取締役会のほか、毎月１回、常勤取締役、常勤監査役及び執行役員によるサーラコーポレーション経営会議を開催し、グループ経営の効率化、意思決定の迅速化、情報の共有化に努めております。
(d) 監査部
当社は内部監査部門として「監査部」（提出日現在９名）を設置しており、監査役と連携し、グループ各社を対象に内部監査を実施しております。
Ｃ．現状の体制を採用する理由
当社は、委員会設置会社ではありませんが、社外取締役及び社外監査役を積極的に招聘することにより、外部からの視点を導入することで客観的合理性のある経営を実現するために、当該体制を採用しております。
Ｄ．内部統制システムの整備の状況
内部統制につきましては、各部門、会計監査人、監査役会及び監査部の連携の下で、事業活動の健全性を確保するため、「業務の有効性・効率性」、「財務報告の信頼性」、「法令等の遵守」、「資産の保全」を目的とする内部統制システムを構築しております。リスク管理については、グループ全体のリスク管理を統括する「サーラコーポレーショングループ・リスクマネジメント委員会」を設置するとともに、事業活動全般にわたって生じる各種リスクに対し、それぞれの関連部門等においてその評価・分析や対応策の検討をしております。
また、内部統制システム及びリスク管理体制の一部分として、「コンプライアンス態勢の構築」を図ることとし、「サーラコーポレーショングループ・コンプライアンス委員会」の設置、企業行動憲章・行動規範の制定及びコンプライアンスホットラインの開設を行っており、財務報告に係る内部統制評価制度につきましては、当社グループの「財務報告に係る内部統制ワーキング」を設置し、グループとして対応しております。
［当社グループのコーポレートガバナンス体制の模式図］
② 内部監査及び監査役監査の状況
Ａ．内部監査及び監査役監査
・内部監査部門の人員は９名（提出日現在）であり、監査役及び会計監査人と連携し、グループ各社を対象に内部監査を実施しております。
・内部監査部門は期初に、監査役に対し年間の内部監査計画について説明を行い、両者協議の上、これを決定しております。
・内部監査結果は監査役に報告され、その妥当性や指摘事項について両者で協議を行っております。また、内部監査部門による指摘事項が改善されない場合は、監査役から改善勧告を行うこととしております。
・当社監査役と当社グループの監査役からなるグループ監査役協議会を、また、グループ監査役協議会メンバーと当社内部監査部門メンバーからなるグループ監査役会を各々月１回開催し、情報の共有化を図っております。
・監査部は当社総合企画部、総務部、財務部等並びに各事業会社管理部門等の内部統制部門と連携して監査計画を策定し、監査結果を代表取締役社長に報告しております。
Ｂ．会計監査
・当社は会計監査人として、新日本有限責任監査法人と監査契約を締結しております。
・会計監査人は期初に、常勤監査役に対し年間の監査計画について説明を行い、両者協議の上、これを決定しております。その協議内容については、定期の監査役会において、他の監査役へ報告が行われております。
・会計監査人は年２回、監査役会に出席し、決算監査を含めた監査結果全般について監査役会に報告を行っております。
・常勤監査役は必要に応じて、随時、会計監査人との協議を行っております。その協議内容については、定期の監査役会において、他の監査役へ報告が行われております。
・当期において業務を執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりであります。
| 業務を執行した公認会計士の氏名等 | 所属する監査法人名 | |
| --- | --- | --- |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 遠藤 健二 | 新日本有限責任監査法人 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 加藤 敦貞 | 新日本有限責任監査法人 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 加山 秀剛 | 新日本有限責任監査法人 |
（注） 継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
監査業務に係る補助者の構成
| 監査業務に係る補助者の構成 | |
| --- | --- |
| 公認会計士 | 28名 |
| 会計士試験合格者等 | 11名 |
| その他 | 18名 |
③ 社外取締役及び社外監査役
Ａ．社外取締役及び社外監査役の員数
社外取締役２名及び社外監査役２名を選任しております。
Ｂ．社外取締役及び社外監査役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
当社と社外取締役２名及び社外監査役２名との間に特別の利害関係はなく、各氏は一般株主と利益相反の生じることのない独立した立場の役員であると考えております。
Ｃ．社外取締役又は社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割
当社は一柳良雄氏、石黒和義氏の２名を社外取締役に選任しております。
一柳良雄氏は、経営全般にわたる高い見識を有し、石黒和義氏は企業経営者としての豊富な経験と高い見識を有しており、それぞれグループ経営に関し、監督及び監視機能を果たすことが可能であると判断しております。
当社は杉井孝氏、村松奈緒美氏の２名を社外監査役に選任しております。
杉井孝氏及び村松奈緒美氏は、弁護士としての専門的見識及び豊富な経験を有しており、当社の業務執行に対する的確な監査を行うことが可能であると判断しております。
Ｄ．社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する考え方
当社は、委員会設置会社ではありませんが、外部からの視点を導入することで客観的合理性のある経営を実現するため、社外取締役、社外監査役を積極的に招聘しております。なお、当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準または方針についての定めはありませんが、金融商品取引所の定める企業行動規範等を参考にしながら、一般株主と利益相反が生じるおそれがなく独立性が担保されているか否かを慎重に判断したうえで、株主総会に選任議案を付議しております。
Ｅ．社外取締役及び社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会において、監査役監査及び会計監査の結果について報告を受け、必要に応じて取締役会の意思決定の適正性を確保するための助言・提言を行っております。
社外監査役は、常勤監査役と緊密に連携し、経営の監視に必要な情報を共有しております。また、監査役会を通じて、会計監査人及び監査部と緊密な連携をとり、業務の適正性の確保に努めております。
当社監査部、総合企画部、総務部、財務部等並びに各事業会社管理部門等の内部統制部門は、必要に応じて取締役会、監査役会を通して社外取締役、社外監査役に対して内部統制等の実施状況について報告しております。
Ｆ．責任限定契約の内容の概要
当社と各社外取締役並びに各社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。
④ 役員報酬の内容等
Ａ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の 総額（百万円） |
対象となる 役員の員数 （名） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 （社外取締役を除く） |
93 | 82 | 10 | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
22 | 19 | 3 | 1 |
| 社外役員 | 16 | 15 | 1 | 4 |
Ｂ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
Ｃ．役員報酬等の決定方針等の開示
各取締役の報酬額については、会社業績、組織業績における目標の達成状況並びに経営貢献度等を評価し決定しております。また、各監査役の報酬額は、監査役の協議により決定しております。
なお、取締役の報酬限度額は、平成15年２月27日開催の第１回定時株主総会において月額総額15百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。
また、監査役の報酬限度額は、平成15年２月27日開催の第１回定時株主総会において月額総額５百万円以内と決議いただいております。
⑤ 株式の保有状況
当社については以下のとおりであります。
Ａ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 | 貸借対照表計上額の合計額（百万円） |
| --- | --- |
| 3銘柄 | 409 |
Ｂ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
該当事項はありません。
Ｃ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である中部瓦斯㈱の株式の保有状況については以下のとおりであります。
Ａ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 | 貸借対照表計上額の合計額（百万円） |
| --- | --- |
| 53銘柄 | 2,391 |
Ｂ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
当事業年度
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （百万円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱東邦ガス | 500,000 | 453 | 地域経済との関係強化 |
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャルグループ | 513,000 | 343 | 取引関係等の強化 |
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 43,800 | 181 | 取引関係等の強化 |
| リンナイ㈱ | 12,712 | 123 | 取引関係等の強化 |
| 中部電力㈱ | 49,942 | 80 | 取引関係等の強化 |
| 武蔵精密工業㈱ | 20,000 | 56 | 取引関係等の強化 |
| 野村ホールディングス㈱ | 83,000 | 50 | 取引関係等の強化 |
| ㈱静岡銀行 | 45,000 | 41 | 取引関係等の強化 |
| 住友商事㈱ | 28,550 | 38 | 取引関係等の強化 |
| 新コスモス電機㈱ | 30,000 | 32 | 取引関係等の強化 |
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | 266,740 | 30 | 取引関係等の強化 |
| スルガ銀行㈱ | 10,000 | 25 | 取引関係等の強化 |
| ㈱スクロール | 69,000 | 24 | 取引関係等の強化 |
| 静岡ガス㈱ | 20,000 | 15 | 取引関係等の強化 |
| ㈱栗本鐡工所 | 58,000 | 13 | 取引関係等の強化 |
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 2,600 | 10 | 取引関係等の強化 |
| 名古屋銀行㈱ | 20,000 | 7 | 取引関係等の強化 |
| ㈱愛知銀行 | 700 | 4 | 取引関係等の強化 |
| 中部日本放送㈱ | 3,630 | 2 | 取引関係等の強化 |
Ｃ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最大保有会社の次に大きい会社であるガステックサービス㈱の株式の保有状況については以下のとおりであります。
Ａ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 | 貸借対照表計上額の合計額（百万円） |
| --- | --- |
| 43銘柄 | 741 |
Ｂ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （百万円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱ジャパン・ティッシュ・エンジニアリング | 250,000 | 285 | 地域経済との関係強化 |
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャルグループ | 153,800 | 121 | 取引関係等の強化 |
| リンナイ㈱ | 5,775 | 63 | 取引関係等の強化 |
| 出光興産㈱ | 28,400 | 57 | 取引関係等の強化 |
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 65,353 | 30 | 取引関係等の強化 |
| 大陽日酸㈱ | 16,502 | 19 | 取引関係等の強化 |
| オーエスジー㈱ | 5,267 | 12 | 取引関係等の強化 |
| 武蔵精密工業㈱ | 4,000 | 10 | 取引関係等の強化 |
| エア・ウォーター㈱ | 5,250 | 10 | 取引関係等の強化 |
| ㈱アイ・テック | 7,700 | 8 | 取引関係等の強化 |
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 1,282 | 6 | 取引関係等の強化 |
| トピー工業㈱ | 17,730 | 5 | 取引関係等の強化 |
| エンシュウ㈱ | 36,305 | 3 | 取引関係等の強化 |
| ㈱ノーリツ | 2,045 | 3 | 取引関係等の強化 |
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | 11,580 | 2 | 取引関係等の強化 |
| 富士紡ホールディングス㈱ | 11,036 | 2 | 取引関係等の強化 |
| 東建コーポレーション㈱ | 200 | 1 | 取引関係等の強化 |
| 共和レザー㈱ | 1,000 | 0 | 取引関係等の強化 |
| 井村屋製菓㈱ | 1,128 | 0 | 取引関係等の強化 |
| 神鋼商事㈱ | 1,000 | 0 | 取引関係等の強化 |
| ㈱アーレスティ | 220 | 0 | 取引関係等の強化 |
| ㈱木曽路 | 72 | 0 | 取引関係等の強化 |
当事業年度
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （百万円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱ジャパン・ティッシュ・エンジニアリング | 250,000 | 330 | 地域経済との関係強化 |
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャルグループ | 153,800 | 103 | 取引関係等の強化 |
| 出光興産㈱ | 28,400 | 73 | 取引関係等の強化 |
| リンナイ㈱ | 5,775 | 56 | 取引関係等の強化 |
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 6,853 | 28 | 取引関係等の強化 |
| 大陽日酸㈱ | 17,894 | 22 | 取引関係等の強化 |
| オーエスジー㈱ | 5,546 | 12 | 取引関係等の強化 |
| 武蔵精密工業㈱ | 4,000 | 11 | 取引関係等の強化 |
| エア・ウォーター㈱ | 5,250 | 10 | 取引関係等の強化 |
| ㈱アイ・テック | 7,700 | 7 | 取引関係等の強化 |
| トピー工業㈱ | 1,979 | 5 | 取引関係等の強化 |
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 1,282 | 5 | 取引関係等の強化 |
| ㈱ノーリツ | 2,259 | 4 | 取引関係等の強化 |
| エンシュウ㈱ | 41,254 | 4 | 取引関係等の強化 |
| 富士紡ホールディングス㈱ | 1,175 | 4 | 取引関係等の強化 |
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | 11,580 | 2 | 取引関係等の強化 |
| 東建コーポレーション㈱ | 200 | 1 | 取引関係等の強化 |
| 井村屋製菓㈱ | 570 | 0 | 取引関係等の強化 |
| 共和レザー㈱ | 1,000 | 0 | 取引関係等の強化 |
| ㈱アーレスティ | 220 | 0 | 取引関係等の強化 |
| 神鋼商事㈱ | 100 | 0 | 取引関係等の強化 |
| ㈱木曽路 | 72 | 0 | 取引関係等の強化 |
Ｃ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
⑥ 当社定款における定めの概要
Ａ．取締役の定数
当社の取締役は15名以内とする旨定款に定めております。
Ｂ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款に定めております。
Ｃ．取締役会において決議することができる株主総会決議事項
(a) 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
(b) 剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策及び配当政策を図ることを目的とするものであります。
Ｄ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 27 | ― | 37 | ― |
| 連結子会社 | 51 | ― | 101 | 0 |
| 計 | 79 | ― | 139 | 0 |
②【その他重要な報酬の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
連結子会社である中部瓦斯株式会社は、新日本有限責任監査法人に対して、ガス事業部門別収支計算規則に基づく証明書発行業務を非監査業務として委託しております。
④【監査報酬の決定方針】
監査公認会計士等に対する報酬の額の決定方針は策定しておりませんが、監査日数・監査人員を勘案して適切に決定しております。当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査役も交えた監査法人との十分な協議の上、会社法第399条により当社の監査役会の同意を得て決定しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成27年12月１日から平成28年11月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成27年12月１日から平成28年11月30日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修への参加や会計専門誌等の定期購読を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (平成28年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 10,595 | 17,014 |
| 受取手形及び売掛金 | 16,939 | 22,035 |
| リース投資資産 | 1,258 | 1,086 |
| 商品及び製品 | 4,092 | 9,817 |
| 仕掛品 | ※１ 2,623 | ※１ 12,946 |
| 原材料及び貯蔵品 | 175 | 183 |
| 繰延税金資産 | 959 | 1,332 |
| その他 | 2,846 | 3,228 |
| 貸倒引当金 | △205 | △242 |
| 流動資産合計 | 39,286 | 67,403 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | ※２,※３ 38,018 | ※２,※３ 43,286 |
| 減価償却累計額 | △22,553 | △24,011 |
| 建物及び構築物（純額） | 15,464 | 19,274 |
| 機械装置及び運搬具 | ※３ 12,535 | ※２,※３ 13,528 |
| 減価償却累計額 | △10,488 | △10,547 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 2,046 | 2,981 |
| 導管 | 11,201 | ※２,※３ 33,906 |
| 減価償却累計額 | △9,515 | △11,063 |
| 導管（純額） | 1,686 | 22,843 |
| 土地 | ※２,※３ 23,502 | ※２,※３ 33,055 |
| リース資産 | 2,553 | 1,281 |
| 減価償却累計額 | △760 | △896 |
| リース資産（純額） | 1,793 | 385 |
| 建設仮勘定 | 11 | 1,836 |
| その他 | ※３ 5,498 | ※２,※３ 5,203 |
| 減価償却累計額 | △4,675 | △4,275 |
| その他（純額） | 822 | 927 |
| 有形固定資産合計 | 45,328 | 81,304 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 121 | 327 |
| その他 | 776 | 1,298 |
| 無形固定資産合計 | 897 | 1,626 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※４ 5,031 | ※４ 7,037 |
| 長期貸付金 | 455 | 6,839 |
| 繰延税金資産 | 1,916 | 3,437 |
| その他 | 1,740 | 4,158 |
| 貸倒引当金 | △334 | △483 |
| 投資その他の資産合計 | 8,810 | 20,989 |
| 固定資産合計 | 55,036 | 103,920 |
| 資産合計 | 94,322 | 171,323 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (平成28年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 13,779 | 22,461 |
| 電子記録債務 | 1,574 | 1,772 |
| 短期借入金 | ※５ 10,940 | ※５ 19,770 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 3,785 | ※２ 13,797 |
| 未払法人税等 | 894 | 834 |
| 賞与引当金 | 1,692 | 2,342 |
| 役員賞与引当金 | 5 | 6 |
| 完成工事補償引当金 | 29 | 57 |
| 工事損失引当金 | 109 | 95 |
| ポイント引当金 | 120 | 239 |
| 修繕引当金 | 23 | － |
| その他 | 8,718 | ※２ 13,715 |
| 流動負債合計 | 41,674 | 75,091 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※２ 11,290 | ※２ 32,302 |
| リース債務 | 1,783 | 1,597 |
| 繰延税金負債 | 77 | 1,207 |
| 役員退職慰労引当金 | 542 | 944 |
| 修繕引当金 | 0 | 154 |
| 退職給付に係る負債 | 6,716 | 12,980 |
| その他 | 1,306 | 1,509 |
| 固定負債合計 | 21,717 | 50,697 |
| 負債合計 | 63,391 | 125,788 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 8,025 | 8,025 |
| 資本剰余金 | 9,019 | 23,362 |
| 利益剰余金 | 12,309 | 19,556 |
| 自己株式 | △955 | ※２ △6,628 |
| 株主資本合計 | 28,399 | 44,315 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 627 | 721 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 526 | △491 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,154 | 230 |
| 非支配株主持分 | 1,377 | 988 |
| 純資産合計 | 30,931 | 45,534 |
| 負債純資産合計 | 94,322 | 171,323 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 売上高 | 130,201 | 148,953 |
| 売上原価 | ※１,※２ 99,087 | ※１,※２ 110,655 |
| 売上総利益 | 31,114 | 38,298 |
| 販売費及び一般管理費 | ※３ 27,466 | ※３ 35,702 |
| 営業利益 | 3,647 | 2,595 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 17 | 67 |
| 受取配当金 | 46 | 37 |
| 仕入割引 | 41 | 45 |
| 負ののれん償却額 | 0 | － |
| 持分法による投資利益 | 113 | 83 |
| その他 | 313 | 459 |
| 営業外収益合計 | 532 | 693 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 183 | 168 |
| その他 | 59 | 61 |
| 営業外費用合計 | 242 | 229 |
| 経常利益 | 3,937 | 3,059 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※４ 71 | ※４ 105 |
| 投資有価証券売却益 | 45 | 0 |
| 事業譲渡益 | － | 98 |
| 負ののれん発生益 | － | 10,210 |
| 特別利益合計 | 116 | 10,414 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※５ 43 | ※５ 20 |
| 解体撤去費用 | － | ※５ 135 |
| 投資有価証券評価損 | － | 8 |
| 減損損失 | ※６ 60 | ※６ 3,542 |
| 段階取得に係る差損 | － | 540 |
| 特別損失合計 | 104 | 4,246 |
| 税金等調整前当期純利益 | 3,949 | 9,227 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,523 | 1,400 |
| 法人税等調整額 | 294 | △250 |
| 法人税等合計 | 1,817 | 1,150 |
| 当期純利益 | 2,132 | 8,077 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 204 | 150 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,928 | 7,926 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 当期純利益 | 2,132 | 8,077 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △19 | 95 |
| 退職給付に係る調整額 | 103 | △1,012 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 26 | △26 |
| その他の包括利益合計 | ※１ 110 | ※１ △943 |
| 包括利益 | 2,242 | 7,133 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 2,043 | 7,004 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 199 | 128 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 8,025 | 9,019 | 11,746 | △954 | 27,836 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △940 | △940 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,025 | 9,019 | 10,806 | △954 | 26,895 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △424 | △424 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,928 | 1,928 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 1,503 | △0 | 1,503 |
| 当期末残高 | 8,025 | 9,019 | 12,309 | △955 | 28,399 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 643 | 395 | 1,039 | 1,248 | 30,124 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △35 | △975 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 643 | 395 | 1,039 | 1,213 | 29,149 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △424 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,928 | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △16 | 131 | 115 | 163 | 278 |
| 当期変動額合計 | △16 | 131 | 115 | 163 | 1,781 |
| 当期末残高 | 627 | 526 | 1,154 | 1,377 | 30,931 |
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 8,025 | 9,019 | 12,309 | △955 | 28,399 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △679 | △679 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,926 | 7,926 | |||
| 自己株式の取得 | △1 | △1 | |||
| 自己株式の処分 | 0 | 0 | 0 | ||
| 株式交換による増加 | 14,374 | △5,672 | 8,702 | ||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △31 | △31 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | 14,342 | 7,246 | △5,673 | 15,916 |
| 当期末残高 | 8,025 | 23,362 | 19,556 | △6,628 | 44,315 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 627 | 526 | 1,154 | 1,377 | 30,931 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △679 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,926 | ||||
| 自己株式の取得 | △1 | ||||
| 自己株式の処分 | 0 | ||||
| 株式交換による増加 | 8,702 | ||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △31 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 94 | △1,018 | △923 | △389 | △1,313 |
| 当期変動額合計 | 94 | △1,018 | △923 | △389 | 14,603 |
| 当期末残高 | 721 | △491 | 230 | 988 | 45,534 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 3,949 | 9,227 |
| 減価償却費 | 3,078 | 4,706 |
| 減損損失 | 60 | 3,542 |
| のれん償却額 | 91 | 125 |
| 負ののれん償却額 | △0 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △17 | 4 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 97 | 217 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △2 | 1 |
| 完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | 3 | △2 |
| 工事損失引当金の増減額（△は減少） | 47 | △13 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 2 | 6 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △50 | △15 |
| 修繕引当金の増減額（△は減少） | △15 | △9 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △221 | △299 |
| 受取利息及び受取配当金 | △65 | △106 |
| 支払利息 | 183 | 168 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △113 | △83 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △47 | △48 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △45 | △0 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 8 |
| 負ののれん発生益 | － | △10,210 |
| 段階取得に係る差損益（△は益） | － | 540 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,855 | 1,718 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 1,197 | △928 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,366 | 680 |
| その他 | △72 | 15 |
| 小計 | 8,549 | 9,245 |
| 利息及び配当金の受取額 | 111 | 143 |
| 利息の支払額 | △191 | △254 |
| 法人税等の支払額 | △1,255 | △2,304 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7,215 | 6,830 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,206 | △5,158 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 142 | 233 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △282 | △390 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △21 | △135 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 145 | 9 |
| 貸付けによる支出 | △703 | △621 |
| 貸付金の回収による収入 | 841 | 987 |
| その他 | △31 | △14 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,115 | △5,089 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △780 | 20 |
| 長期借入れによる収入 | 1,900 | 5,800 |
| 長期借入金の返済による支出 | △4,623 | △6,601 |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △1 |
| 自己株式の売却による収入 | － | 0 |
| 配当金の支払額 | △424 | △537 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | △18 | △180 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △14 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △159 | △179 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,105 | △1,694 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 993 | 46 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 9,601 | 10,595 |
| 株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | ※２ 6,360 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 10,595 | ※１ 17,002 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 34社
連結子会社名は、「関係会社の状況」に記載しております。
なお、当社は平成28年７月１日付で、中部瓦斯㈱及び持分法適用関連会社であったサーラ住宅㈱を株式交換により完全子会社化いたしました。これに伴い、当連結会計年度より、中部瓦斯㈱及びサーラ住宅㈱並びにこれらの子会社12社を連結の範囲に含めております。
当該連結の範囲の変更は、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが確実と認められます。当該影響の概要は、連結財務諸表の売上高及び営業利益等の増加であります。
(2）主要な非連結子会社名等
非連結子会社名
中部プロパンスタンド㈲
浜松プロパンスタンド㈲
㈱誠和警備保障
㈱中部ビルサービス
トキワ道路㈱
㈱昭和クリーナー
㈱ＫＡＮＴＯＨ
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数 11社
持分法を適用した関連会社名は、「関係会社の状況」に記載しております。
なお、当社は平成28年７月１日付で、中部瓦斯㈱及び持分法適用関連会社であったサーラ住宅㈱を株式交換により完全子会社化いたしました。これに伴い、当連結会計年度より、サーラ住宅㈱を含めた４社を持分法適用の範囲から除外するとともに、新たに４社を持分法適用の範囲に含めております。
(2）持分法を適用していない非連結子会社（中部プロパンスタンド㈲、浜松プロパンスタンド㈲、㈱誠和警備保障、㈱中部ビルサービス、トキワ道路㈱、㈱昭和クリーナー、㈱ＫＡＮＴＯＨ）及び関連会社（㈱ガスショップ豊岡、㈱エムエムアイ、㈱エコールとよはし、㈱エフエム豊橋）は、それぞれ連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がありませんので、持分法を適用しておりません。
(3）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、㈱エス・アール・ピーの決算日は３月31日であり、連結財務諸表の作成にあたりましては、９月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。㈱鈴木組の決算日は５月31日であり、連結財務諸表の作成にあたりましては、11月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。サーラフィナンシャルサービス㈱の決算日は10月31日、㈱リビングサーラ、神野建設㈱、テクノシステム㈱、㈱中部技術サービス、西遠コンクリート工業㈱及び新協技研㈱の決算日は９月30日、エコホームパネル㈱の決算日は８月31日であり、連結財務諸表の作成にあたりましては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。なお、各社の決算日及び仮決算日と、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ たな卸資産
（商品）
ガス及び石油燃料
月次総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
自動車
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
（未成工事支出金）
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
（その他）
主として移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
平成10年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）、輸送導管（磐浜ライン）の導管、複合型商業施設（ココラフロント）の建物附属設備、並びに平成28年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。その他の有形固定資産については主として定率法を採用しております。なお、取得価額が100千円以上200千円未満の資産については、主として３年間で均等償却する方法を採用しております。
主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び運搬具 ２～20年
導管 13～22年
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年間）による定額法を採用しております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が「リース取引に関する会計基準」（平成19年３月30日改正 企業会計基準第13号）の適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を引き続き採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。
ハ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。
ニ 完成工事補償引当金
完成工事に係る目的物の瑕疵担保責任に基づく補償費に充てるため、過去の実績を基礎に将来の補償見込を加味して計上しております。
ホ 工事損失引当金
当連結会計年度末の未引渡工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能な工事について、損失見積額を引当計上しております。
ヘ ポイント引当金
販売促進を目的として、クレジットカード会員に提供しているポイント制度において、クレジットカードの利用等により付与したポイントの将来の使用に伴う費用発生に備え、当連結会計年度末において、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
ト 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
チ 修繕引当金
球形ガスホルダー及び円筒形貯槽の周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、修繕実績額に基づく次回修繕見積額を、次回修繕までの期間に配分計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
イ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
ロ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生した期に一括処理しております。数理計算上の差異は、主としてその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により、翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
イ 完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。
その他の工事
工事完成基準を適用しております。
ロ ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間（５年）にわたり定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
ロ 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ119百万円減少しております。また、当連結会計年度末の資本剰余金に与える影響は31百万円であります。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
なお、当連結会計年度の１株当たり情報に与える影響は軽微であります。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
（未適用の会計基準等）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1) 概要
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものであります。
（分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し）
・（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
・（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
・（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
・（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
・（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年11月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表関係）
※１ たな卸資産及び工事損失引当金の表示
損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係るたな卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 仕掛品 | 75百万円 | 55百万円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 5,971 ( － )百万円 | 5,129 ( 291)百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | － ( － ) | 874 ( 874) |
| 導管 | － ( － ) | 19,416 (19,416) |
| 土地 | 2,554 ( － ) | 3,925 ( 1,867) |
| 自己株式 | － ( － ) | 945 ( － ) |
| 有形固定資産その他 | － ( － ) | 83 ( 83) |
| 合計 | 8,525 ( － ) | 30,374 (22,533) |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 386 ( － )百万円 | 1,083 ( 697)百万円 |
| 長期借入金 | 1,912 ( － ) | 6,667 ( 4,941) |
| 流動負債その他 | － ( － ) | 436 ( 436) |
| 合計 | 2,298 ( － ) | 8,187 ( 6,075) |
上記のうち( )内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。
※３ 国庫補助金等により取得した資産につき、取得価額から控除されている圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 867百万円 | 871百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 71 | 75 |
| 導管 | － | 3 |
| 土地 | 48 | 48 |
| 有形固定資産その他 | 2 | 2 |
※４ 非連結子会社及び関連会社に係る注記
非連結子会社及び関連会社に対する株式は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 2,458百万円 | 2,577百万円 |
※５ 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関24社と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越限度額の総額 | 32,210百万円 | 61,060百万円 |
| 借入実行残高 | 10,940 | 18,750 |
| 差引額 | 21,270 | 42,310 |
６ 保証債務
(1）金融機関からの借入金に対する保証債務
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 静浜パイプライン㈱ | － | 5,750百万円 |
(2）住宅等購入者の金融機関からの融資に対する保証債務
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 顧客の住宅ローンに対する保証 | － | 1,913百万円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 6百万円 | 52百万円 |
※２ 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 87百万円 | 92百万円 |
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 給料 | 11,336百万円 | 13,989百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,277 | 1,612 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 5 | 6 |
| 退職給付費用 | 560 | 685 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 90 | 112 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 10 |
| 減価償却費 | 2,347 | 3,841 |
| ポイント引当金繰入額 | 2 | 118 |
※４ 固定資産売却益の内訳
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 8百万円 | 9百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 24 | 65 |
| 導管 | 35 | 27 |
| 土地 | － | 1 |
| 有形固定資産その他 | 3 | 2 |
| 合計 | 71 | 105 |
※５ 固定資産除売却損及び解体撤去費用の内訳
(1）固定資産売却損
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 0百万円 | 28百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 1 |
| 導管 | 0 | 2 |
| 無形固定資産その他 | － | 0 |
| 合計 | 1 | 31 |
(2）固定資産除却損
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 28百万円 | 23百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 6 | 91 |
| 導管 | 4 | 2 |
| 土地 | － | 0 |
| 有形固定資産その他 | 1 | 5 |
| 無形固定資産その他 | 0 | 0 |
| 合計 | 41 | 123 |
※６ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて、減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 賃貸資産 | 愛知県田原市 | 土地 | 25 |
| ② 事業用資産 （処分予定設備） |
静岡県浜松市 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具 | 17 |
| ③ 事業用資産 （部品製造設備） |
愛知県豊川市 | リース資産、機械装置及び運搬具等 | 17 |
| 合計 | 60 |
当社グループは、事業用資産については、部門別損益管理区分に基づき、各営業所及び事業所単位を最小単位とし、また、賃貸資産については、各物件を最小単位とし、それぞれグルーピングを行っております。
① 「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」において、市場価格が著しく下落した賃貸資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（25百万円）として特別損失に計上しております。なお、当資産の回収可能価額は、固定資産税評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。
② 「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」において、廃止が決定した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（17百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が9百万円、機械装置及び運搬具が7百万円であります。なお、当資産の回収可能価額はゼロとしております。
③ 「その他の事業（自動車部品製造）」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（17百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、リース資産が11百万円、機械装置及び運搬具が5百万円、有形固定資産その他が0百万円、建物及び構築物が0百万円であります。なお、当資産グループの回収可能価額はゼロとしております。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 事業用資産 | 静岡県浜松市 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具 | 20 |
| ② 賃貸資産及び事業用資産 | 愛知県豊橋市 | 建物及び構築物、土地、リース資産等 | 2,733 |
| ③ 事業用資産 | 静岡県浜松市 | 建物及び構築物、土地、無形固定資産その他等 | 283 |
| ④ 事業用資産 | 千葉県船橋市 | 建物及び構築物、土地等 | 144 |
| ⑤ 賃貸資産 | 静岡県浜松市 | 土地 | 255 |
| ⑥ 遊休資産 | 静岡県浜松市 | 建物及び構築物、土地 | 7 |
| ⑦ 事業用資産 | 愛知県豊橋市 | 建物及び構築物、有形固定資産その他等 | 98 |
| 合計 | 3,542 |
当社グループは、事業用資産については、部門別損益管理区分に基づき、各営業所及び事業所単位を最小単位とし、また、賃貸資産、遊休資産については、各物件を最小単位とし、それぞれグルーピングを行っております。
① 「ガス＆パワー事業」において、廃止が決定した事業に係る事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（20百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が19百万円、機械装置及び運搬具が1百万円であります。なお、当資産の回収可能価額はゼロとしております。
② 「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである賃貸資産及び事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（2,733百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が810百万円、土地が574百万円、リース資産が1,308百万円等であります。なお、当資産の回収可能価額は不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。
③ 「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」において、事業の再編成により異なる用途への転用が決定された事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（283百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が20百万円、土地が214百万円、無形固定資産その他44百万円等であります。なお、当資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しております。
④ 「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」において、廃止した事業に係る事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（144百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が9百万円、土地が135百万円等であります。なお、当資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。
⑤ 「エンジニアリング＆メンテナンス事業」において、市場価格が著しく下落した賃貸資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（255百万円）として特別損失に計上しております。なお、当資産の回収可能価額は、不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。
⑥ 「ハウジング事業」において、売却予定の遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（7百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が5百万円、土地が1百万円であります。なお、当資産の回収可能価額は、売却予定価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。
⑦ 「ホスピタリティ事業」において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（98百万円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物が42百万円、有形固定資産その他50百万円等であります。なお、当資産の回収可能価額は不動産鑑定評価額に基づき算定した正味売却価額により測定しております。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △16百万円 | 121百万円 |
| 組替調整額 | △45 | 0 |
| 税効果調整前 | △62 | 121 |
| 税効果額 | 42 | △25 |
| その他有価証券評価差額金 | △19 | 95 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | 201 | △1,371 |
| 組替調整額 | △76 | △73 |
| 税効果調整前 | 124 | △1,445 |
| 税効果額 | △21 | 432 |
| 退職給付に係る調整額 | 103 | △1,012 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | 25 | △26 |
| 組替調整額 | 0 | ― |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 26 | △26 |
| その他の包括利益合計 | 110 | △943 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 40,338,708 | ― | ― | 40,338,708 |
| 合計 | 40,338,708 | ― | ― | 40,338,708 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 1,895,425 | 898 | ― | 1,896,323 |
| 合計 | 1,895,425 | 898 | ― | 1,896,323 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加898株は、単元未満株式の買取による増加794株、持分法適用会社が所有する自己株式（当社株式）の持分割合増加による当社帰属分の増加104株であります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年１月14日 取締役会 |
普通株式 | 231 | 6 | 平成26年11月30日 | 平成27年１月30日 |
| 平成27年７月８日 取締役会 |
普通株式 | 192 | 5 | 平成27年５月31日 | 平成27年７月24日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年１月14日 取締役会 |
普通株式 | 385 | 利益剰余金 | 10 | 平成27年11月30日 | 平成28年１月29日 |
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 40,338,708 | 25,702,439 | ― | 66,041,147 |
| 合計 | 40,338,708 | 25,702,439 | ― | 66,041,147 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）２ | 1,896,323 | 12,666,016 | 1,755,201 | 12,807,138 |
| 合計 | 1,896,323 | 12,666,016 | 1,755,201 | 12,807,138 |
(注)１．普通株式の発行済株式の総数の増加25,702,439株は、当社と中部瓦斯株式会社との株式交換並びに当社とサーラ住宅株式会社との株式交換に際し、両社の株主に対して新株を発行したことによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加12,666,016株は、連結子会社が所有する自己株式（当社株式）の増加によるもの12,663,549株、並びに単元未満株式の買取による増加2,467株であります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少1,755,201株は、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社との株式交換に際し、両社の株主に対する自己株式の割当て交付による減少1,754,000株、連結子会社が所有する自己株式（当社株式）の減少によるもの981株、並びに単元未満株式の買取による減少220株であります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年１月14日 取締役会 |
普通株式 | 385 | 10 | 平成27年11月30日 | 平成28年１月29日 |
| 平成28年７月６日 取締役会 |
普通株式 | 192 | 5 | 平成28年５月31日 | 平成28年７月26日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年１月11日 取締役会 |
普通株式 | 726 | 利益剰余金 | 11 | 平成28年11月30日 | 平成29年１月31日 |
(注）上記の１株当たり配当額には、サーラグループ再編を記念する記念配当２円を含んでおります。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 10,595百万円 | 17,014百万円 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | ― | △12 |
| 現金及び現金同等物 | 10,595 | 17,002 |
※２ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
株式交換により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式交換により新たに連結子会社となった中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社、並びにこれらの子会社12社の連結開始時の資産及び負債の内訳は、次のとおりであります。
| 流動資産 | 29,406 | 百万円 |
| 固定資産 | 59,441 | |
| 資産合計 | 88,848 | |
| 流動負債 | 30,087 | |
| 固定負債 | 31,986 | |
| 負債合計 | 62,074 |
なお、流動資産には連結開始時の現金及び現金同等物6,360百万円が含まれており、「株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。
また、この株式交換により当社の自己株式を交付したため自己株式が5,672百万円増加し、資本剰余金が14,374百万円増加しております。
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主にエネルギーサプライ＆ソリューション事業における複合型商業施設（建物及び構築物）であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 54 | 71 |
| １年超 | 453 | 518 |
| 合計 | 507 | 589 |
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引
(1）リース投資資産の内訳
流動資産
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| リース料債権部分 | 997 | 864 |
| 見積残存価額部分 | － | － |
| 受取利息相当額 | △201 | △201 |
| リース投資資産 | 796 | 662 |
(2）リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
流動資産
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | 171 | 169 | 145 | 125 | 91 | 293 |
| （単位：百万円） |
| 当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | 146 | 135 | 122 | 99 | 77 | 282 |
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年11月30日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度（平成27年11月30日） | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 取得価額 | 減価償却累計額 | 期末残高 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 1 | 1 | 0 |
| その他（工具、器具及び備品） | 348 | 278 | 70 |
| 合計 | 350 | 279 | 70 |
| （単位：百万円） |
| 当連結会計年度（平成28年11月30日） | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 取得価額 | 減価償却累計額 | 期末残高 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 0 | 0 |
| その他（工具、器具及び備品） | 240 | 190 | 50 |
| 合計 | 241 | 190 | 50 |
(2）未経過リース料期末残高相当額
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 20 | 17 |
| １年超 | 64 | 47 |
| 合計 | 85 | 64 |
(3）受取リース料、減価償却費及び受取利息相当額
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取リース料 | 19 | 19 |
| 減価償却費 | 15 | 13 |
| 受取利息相当額 | 5 | 4 |
(4）利息相当額の算定方法
利息相当額の各期への配分方法については、利息法によっております。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 49 | 10 |
| １年超 | 150 | 26 |
| 合計 | 200 | 36 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行等金融機関からの長期借入によって調達しております。短期的な運転資金の調達は、銀行借入により調達しております。また、一時的な余剰資金は主に流動性が高く安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、リスクを回避するため利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが５ヵ月以内の支払期日であります。短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、社内管理規程に従い、取引相手ごとの支払期日や債権残高を管理しております。また、営業部門が主要な取引先の状況を適時把握し、経理部門との情報共有化を行いながら債務状況等の悪化による貸倒リスクの早期把握や軽減に努めております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、投資事業有限責任組合への出資については、定期的にその時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、取引先企業との連携状況等を勘案しながら継続的な見直しを実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年11月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 10,595 | 10,595 | ― |
| (2）受取手形及び売掛金 | 16,939 | 16,939 | ― |
| (3）投資有価証券 | 3,951 | 3,129 | △822 |
| 資産計 | 31,486 | 30,664 | △822 |
| (1）支払手形及び買掛金 | 13,779 | 13,779 | ― |
| (2）短期借入金 | 10,940 | 10,940 | ― |
| (3）長期借入金(*1) | 15,076 | 15,210 | 133 |
| 負債計 | 39,795 | 39,929 | 133 |
(*1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度（平成28年11月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 17,014 | 17,014 | ― |
| (2）受取手形及び売掛金 | 22,035 | 22,035 | ― |
| (3）投資有価証券 | 2,949 | 2,949 | ― |
| 資産計 | 41,999 | 41,999 | ― |
| (1）支払手形及び買掛金 | 22,461 | 22,461 | ― |
| (2）短期借入金 | 19,770 | 19,770 | ― |
| (3）長期借入金(*1) | 46,100 | 46,254 | 154 |
| 負債計 | 88,331 | 88,486 | 154 |
(*1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：百万円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 786 | 3,722 |
| 投資事業有限責任組合への出資 | 293 | 365 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年11月30日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 10,376 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 16,939 | ― | ― | ― |
| 合計 | 27,316 | ― | ― | ― |
当連結会計年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 16,773 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 22,035 | ― | ― | ― |
| 合計 | 38,809 | ― | ― | ― |
４．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年11月30日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 10,940 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 3,785 | 6,284 | 2,231 | 1,311 | 1,096 | 368 |
| 合計 | 14,725 | 6,284 | 2,231 | 1,311 | 1,096 | 368 |
当連結会計年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 19,770 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 13,797 | 9,669 | 6,729 | 5,050 | 3,548 | 7,304 |
| 合計 | 33,567 | 9,669 | 6,729 | 5,050 | 3,548 | 7,304 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年11月30日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,990 | 1,174 | 815 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 1,990 | 1,174 | 815 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 51 | 54 | △3 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 51 | 54 | △3 | |
| 合計 | 2,041 | 1,228 | 812 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額 532百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成28年11月30日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 2,857 | 999 | 1,858 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 2,857 | 999 | 1,858 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 91 | 132 | △41 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 91 | 132 | △41 | |
| 合計 | 2,949 | 1,131 | 1,817 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,510百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 64 | 45 | － |
| (2）債券 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 64 | 45 | － |
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 0 | 0 | － |
| (2）債券 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 0 | 0 | － |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、該当事項はありません。
当連結会計年度において、その他有価証券について8百万円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 17,973 | 百万円 | 19,688 | 百万円 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 1,410 | ― | ||
| 会計方針の変更を反映した期首残高 | 19,383 | 19,688 | ||
| 株式交換完全子会社の株式交換時点残高 （平成28年７月１日時点） |
― | 11,003 | ||
| 勤務費用 | 663 | 810 | ||
| 利息費用 | 221 | 237 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 135 | 379 | ||
| 退職給付の支払額 | △712 | △844 | ||
| その他 | △2 | △3 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 19,688 | 31,271 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 12,244 | 百万円 | 12,972 | 百万円 |
| 株式交換完全子会社の株式交換時点残高 （平成28年７月１日時点） |
― | 5,804 | ||
| 期待運用収益 | 220 | 277 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 336 | △991 | ||
| 事業主からの拠出額 | 651 | 764 | ||
| 退職給付の支払額 | △481 | △535 | ||
| 年金資産の期末残高 | 12,972 | 18,291 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 13,899 | 百万円 | 22,292 | 百万円 |
| 年金資産 | △12,972 | △18,291 | ||
| 927 | 4,000 | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 5,789 | 8,979 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,716 | 12,980 | ||
| 退職給付に係る負債 | 6,716 | 12,980 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,716 | 12,980 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 663 | 百万円 | 810 | 百万円 |
| 利息費用 | 221 | 237 | ||
| 期待運用収益 | △220 | △277 | ||
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △76 | △73 | ||
| その他 | △5 | △5 | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 582 | 691 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 数理計算上の差異 | 124 | 百万円 | △1,445 | 百万円 |
| 合計 | 124 | △1,445 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 未認識数理計算上の差異 | 763 | 百万円 | △681 | 百万円 |
| 合計 | 763 | △681 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 債券 | 31 | ％ | 39 | ％ |
| 株式 | 58 | 38 | ||
| その他 | 11 | 23 | ||
| 合計 | 100 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 割引率 | 主として1.15 | ％ | 0.27～1.22 | ％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.8 | 1.8 | ||
| 予想昇給率 | 3.3 | 3.4 |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度167百万円、当連結会計年度183百万円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付に係る負債 | 2,159百万円 | 3,404百万円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 174 | 280 | |
| 固定資産に係る未実現利益 | 177 | 232 | |
| 減損損失 | 376 | 1,481 | |
| 賞与引当金 | 571 | 795 | |
| 繰越欠損金 | 693 | 679 | |
| 未払事業税 | 78 | 95 | |
| 投資有価証券評価損 | 224 | 294 | |
| 貸倒引当金 | 217 | 264 | |
| たな卸資産有税評価減 | 96 | 112 | |
| 減価償却超過額 | ― | 525 | |
| 全面時価評価による評価差額 | ― | 2,176 | |
| その他 | 491 | 980 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,261 | 11,325 | |
| 繰延税金資産に係る評価性引当額 | △1,756 | △4,429 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,504 | 6,895 | |
| 繰延税金負債との相殺額 | △628 | △2,125 | |
| 繰延税金資産 | 2,876 | 4,770 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 全面時価評価による評価差額 | △164 | △1,434 | |
| その他有価証券評価差額金 | △180 | △1,090 | |
| 譲渡損益の繰延 | ― | △710 | |
| 持分法適用関連会社の留保利益 | △203 | ― | |
| その他 | △156 | △115 | |
| 繰延税金負債合計 | △705 | △3,350 | |
| 繰延税金資産との相殺額 | 628 | 2,125 | |
| 繰延税金負債 | △77 | △1,225 | |
| 繰延税金資産の純額 | 2,799 | 3,545 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 34.7％ | 32.4％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | 0.5 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.0 | △0.7 | |
| 住民税均等割 | 1.7 | 0.8 | |
| 繰延税金資産に係る評価性引当額 | △0.3 | 7.6 | |
| 連結納税制度における法人税率との差額 | △0.3 | △0.1 | |
| 持分法投資損益 | △1.0 | △0.3 | |
| 関係会社株式売却損益消去 | ― | 7.1 | |
| 段階取得に係る差損 | ― | 1.9 | |
| のれん償却額 | 0.2 | 0.1 | |
| 負ののれん発生益 | ― | △35.9 | |
| 持分法適用関連会社の留保利益 | 5.1 | △2.2 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 5.7 | 1.5 | |
| その他 | 0.8 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.0 | 12.5 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の31.7％から、平成28年12月１日及び平成29年12月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.3％に、平成30年12月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.1％に変更しております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は140百万円減少し、法人税等調整額は137百万円増加しております。
（企業結合等関係）
取得による企業結合
１．企業結合の概要
当社は平成28年７月１日に、当社を株式交換完全親会社、中部瓦斯株式会社（以下「中部瓦斯」といいます。）を株式交換完全子会社とする株式交換、及び当社を株式交換完全親会社、サーラ住宅株式会社（以下「サーラ住宅」といいます。）を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。
(1）被取得企業の名称及びその事業の内容
| 被取得企業の名称 | 事業の内容 |
| 中部瓦斯 | ガスの供給及び販売、ガス供給のための配管工事及び器具販売等 |
| サーラ住宅 | 注文住宅の請負及び不動産の売買・仲介・管理等 |
(2）企業結合を行った主な理由
当社、中部瓦斯及びサーラ住宅並びにかかる３社の子会社を含めた42社で構成されるサーラグループは、愛知県東部と静岡県西部を地盤として、都市ガス、ＬＰガス等のエネルギー供給事業、戸建住宅の建設・販売事業、設備・土木・建築事業等を展開しています。
当社が本株式交換により中部瓦斯及びサーラ住宅を完全子会社化し、迅速な意思決定と機動的な事業展開を行うことができる資本関係に再編し、サーラグループの持つ経営資源の最適配分とお客さま基盤の有効活用によって、エネルギー事業及び住まい事業を強化し、サーラグループとしてさらなる企業価値の向上を目的にしております。
(3）企業結合日
平成28年７月１日
(4）企業結合の法的形式
株式交換
(5）結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6）取得した議決権比率
| 中部瓦斯 | サーラ住宅 | |
| 企業結合直前に所有していた議決権比率 | 8.3％ | 28.6％ |
| 企業結合日に追加取得した議決権比率 | 91.7％ | 71.4％ |
| 取得後の議決権比率 | 100.0％ | 100.0％ |
(7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が株式を交付する企業であることに加えて、総体としての株主が占める相対的な議決権比率の大きさなどの複数の要素を総合的に勘案した結果、当社を取得企業と決定いたしました。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成28年７月１日から平成28年11月30日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 企業結合直前に保有していた中部瓦斯の企業結合日における時価 | 1,029百万円 |
| 企業結合直前に保有していたサーラ住宅の企業結合日における時価 | 1,127 |
| 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 | 14,169 |
| 取得原価 | 16,326 |
４．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1）株式の種類別の交換比率
| 当社 | 中部瓦斯 | サーラ住宅 |
| 1 | 0.47 | 1.30 |
注．中部瓦斯の普通株式１株に対して当社の普通株式0.47株、サーラ住宅の普通株式１株に対して当社の普通株式1.30株をそれぞれに割当て交付いたしました。
(2）株式交換比率の算定方法
本株式交換の株式の割当比率の算定にあたって公正性・妥当性を確保するため、当社は野村證券株式会社（以下「野村證券」といいます。）を、中部瓦斯はＳＭＢＣ日興証券株式会社（以下「ＳＭＢＣ日興証券」といいます。）を、サーラ住宅はみずほ証券株式会社（以下「みずほ証券」といいます。）を、それぞれの各社から独立した第三者算定機関として選定いたしました。
野村證券は、当社、中部瓦斯及びサーラ住宅については、３社がそれぞれ金融商品取引所に上場しており、市場株価が存在することから、市場株価平均法を、また３社には比較可能な上場類似会社が複数存在し、類似会社比較による株式価値の類推が可能であることから類似会社比較法を、それに加えて将来の事業活動の状況を評価に反映するためディスカウンテッド・キャッシュ・フロー法（以下「ＤＣＦ法」といいます。）を、それぞれ採用して算定を行いました。
ＳＭＢＣ日興証券は、当社及び中部瓦斯については、市場株価が存在することから、市場株価法を、また将来の事業活動の状況を評価に反映するため、ＤＣＦ法を採用して算定を行いました。
みずほ証券は、当社及びサーラ住宅については、市場株価が存在することから、市場株価基準法を、また将来の事業活動の状況を評価に反映するため、ＤＣＦ法を用いて算定を行いました。
当社、中部瓦斯及びサーラ住宅の３社は、それぞれ当該第三者算定機関によるデュー・ディリジェンスの結果等を踏まえて、財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、本株式交換に係る割当比率について慎重に交渉・協議の上、算定いたしました。
(3）交付した株式数
普通株式 27,456,439株（うち自己株式割当交付数1,754,000株）
５．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 119百万円
６．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
540百万円
なお、当該金額は、連結損益計算書上、特別損失に「段階取得に係る差損」として計上しております。
７．発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1）発生した負ののれん発生益の金額
10,210百万円
(2）発生原因
取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
８．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 中部瓦斯 | サーラ住宅 | 合計 | |
| 流動資産 | 4,571百万円 | 14,127百万円 | 18,698百万円 |
| 固定資産 | 52,149 | 2,546 | 54,695 |
| 資産合計 | 56,720 | 16,673 | 73,394 |
| 流動負債 | 10,330 | 8,745 | 19,076 |
| 固定負債 | 25,799 | 1,982 | 27,781 |
| 負債合計 | 36,129 | 10,727 | 46,857 |
なお、当該株式交換により新たに連結子会社となった中部瓦斯及びサーラ住宅並びにこれらの子会社12社の、企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳は、以下のとおりであります。
| 流動資産 | 29,406百万円 |
| 固定資産 | 59,441 |
| 資産合計 | 88,848 |
| 流動負債 | 30,087 |
| 固定負債 | 31,986 |
| 負債合計 | 62,074 |
９．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 41,131百万円
営業利益 1,545
経常利益 1,538
税金等調整前当期純利益 1,535
親会社株主に帰属する当期純利益 1,035
１株当たり当期純利益 19.44円
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（平成27年11月30日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（平成28年11月30日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主にガス＆パワー事業、エネルギーサプライ＆ソリューション事業、エンジニアリング＆メンテナンス事業、ハウジング事業、カーライフサポート事業、アニマルヘルスケア事業、ホスピタリティ事業を行っており、各セグメントにおける主要な連結子会社が、包括的な戦略を立案し、事業活動を行っております。また、当社は連結子会社の包括的な戦略の立案について、指導・支援を実施しております。
従いまして、当社グループの報告セグメントは、連結子会社の各会社を基礎とした事業別のセグメントから構成されており、「ガス＆パワー事業」、「エネルギーサプライ＆ソリューション事業」、「エンジニアリング＆メンテナンス事業」、「ハウジング事業」、「カーライフサポート事業」、「アニマルヘルスケア事業」、「ホスピタリティ事業」の７つを報告セグメントとしております。
報告セグメント別の製品及びサービスは次のとおりであります。
| ガス＆パワー事業………………………………… | ガスの供給・販売、ガス供給のための配管工事・器具販売、電気供給事業等 |
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業…… | ＬＰガス、石油製品、高圧ガス及び関連機器の販売、石油類輸送、一般貨物運送、資産賃貸等 |
| エンジニアリング＆メンテナンス事業………… | 土木工事、建設工事、建設用資材の製造・販売、設備工事、設備メンテナンス、情報通信関連設備工事等 |
| ハウジング事業…………………………………… | 注文住宅の請負、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理、建築資材・住設機器等の販売等 |
| カーライフサポート事業………………………… | 輸入自動車及び国産自動車の販売・整備等 |
| アニマルヘルスケア事業………………………… | 動物用医薬品及び畜産用機器の販売、動物用飼料添加物の製造・販売 |
| ホスピタリティ事業……………………………… | ホテル、料飲事業等 |
報告セグメントの変更等に関する事項
（報告セグメントの新設）
当連結会計年度において、中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社を株式交換により完全子会社化し、連結の範囲に含めたことにより、報告セグメント「ガス＆パワー事業」及び「ハウジング事業」を新設しております。
| 新報告セグメント | 主な事業内容 |
| ガス＆パワー事業 | ガスの供給及び販売、ガス供給のための配管工事及び器具販売、電気供給事業等 |
| ハウジング事業 | 注文住宅の請負、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理、 建築資材・住設機器等の販売等 |
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同じであります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度から「企業結合に関する会計基準」等を適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。
この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べ、当連結会計年度のセグメント損失（△）の調整額が119百万円増加しております。これは、全社費用の増加によるものであります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
||||||
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 56,568 | 31,691 | 13,603 | 22,205 | 2,340 | 126,408 | 3,792 | 130,201 | － | 130,201 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,246 | 1,308 | 75 | 2 | 30 | 2,664 | 883 | 3,547 | △3,547 | － |
| 計 | 57,814 | 33,000 | 13,678 | 22,208 | 2,370 | 129,072 | 4,675 | 133,748 | △3,547 | 130,201 |
| セグメント利益又はセグメント損失（△） | 2,672 | 1,089 | 416 | 342 | △248 | 4,272 | 55 | 4,328 | △681 | 3,647 |
| セグメント資産 | 47,640 | 20,020 | 8,491 | 6,575 | 1,415 | 84,143 | 9,343 | 93,486 | 835 | 94,322 |
| その他の項目 | ||||||||||
| 減価償却費 | 2,326 | 213 | 171 | 61 | 62 | 2,836 | 303 | 3,139 | △61 | 3,078 |
| のれんの償却額 | 70 | 20 | － | － | － | 91 | 0 | 91 | － | 91 |
| 持分法適用会社への投資額 | 114 | － | － | － | － | 114 | 2,193 | 2,308 | 12 | 2,320 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,394 | 216 | 827 | 10 | 20 | 2,469 | 243 | 2,713 | △95 | 2,618 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、自動車部品製造、割賦販売及びリース等であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（１）セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△681百万円には、セグメント間取引消去106百万円、全社費用△787百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額835百万円には、セグメント間取引消去△4,197百万円、全社資産5,033百万円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額△61百万円には、セグメント間取引消去△62百万円、全社費用1百万円が含まれております。
（４）持分法適用会社への投資額の調整額12百万円は、報告セグメント及びその他に帰属しない持分法適用会社への投資額であります。
（５）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△95百万円は、セグメント間取引消去であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 報告セグメント | ||||||
| ガス＆ パワー事業 |
エネルギー サプライ＆ ソリューション 事業 |
エンジニア リング＆ メンテナンス 事業 |
ハウジング事業 | カーライフ サポート事業 |
アニマル ヘルスケア事業 |
|
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 12,003 | 48,396 | 29,618 | 15,542 | 12,989 | 23,436 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 307 | 1,616 | 3,108 | 15 | 52 | 11 |
| 計 | 12,310 | 50,012 | 32,726 | 15,558 | 13,042 | 23,447 |
| セグメント利益又はセグメント損失（△） | △1,269 | 2,444 | 1,574 | 467 | △8 | 536 |
| セグメント資産 | 50,513 | 41,721 | 21,308 | 22,654 | 8,478 | 8,307 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 1,673 | 2,090 | 250 | 53 | 240 | 60 |
| のれんの償却額 | 16 | 92 | 15 | － | － | － |
| 持分法適用会社への投資額 | 646 | 97 | － | － | － | － |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,988 | 1,748 | 149 | 107 | 1,278 | 58 |
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
||
| ホスピタリティ 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 2,261 | 144,247 | 4,705 | 148,953 | － | 148,953 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 48 | 5,159 | 1,188 | 6,348 | △6,348 | － |
| 計 | 2,309 | 149,407 | 5,894 | 155,301 | △6,348 | 148,953 |
| セグメント利益又はセグメント損失（△） | △351 | 3,394 | 220 | 3,614 | △1,018 | 2,595 |
| セグメント資産 | 1,230 | 154,213 | 15,784 | 169,997 | 1,325 | 171,323 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 59 | 4,428 | 330 | 4,758 | △51 | 4,706 |
| のれんの償却額 | － | 125 | 0 | 125 | － | 125 |
| 持分法適用会社への投資額 | － | 744 | 1,680 | 2,424 | － | 2,424 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 9 | 6,339 | 192 | 6,532 | △182 | 6,350 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産の賃貸、売買及び仲介、自動車部品製造、割賦販売及びリース等であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（１）セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△1,018百万円には、セグメント間取引消去△31百万円、全社費用△987百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額1,325百万円には、セグメント間取引消去△8,451百万円、全社資産9,776百万円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額△51百万円には、セグメント間取引消去△53百万円、全社費用1百万円が含まれております。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△182百万円は、セグメント間取引消去△183百万円、全社費用1百万円が含まれております。
３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 42 | － | － | － | － | 23 | △5 | 60 |
（注）「その他」の金額は、自動車部品製造事業に係る金額であります。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||
| ガス＆パワー事業 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | ハウジング事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 20 | 3,161 | 255 | 7 | － | － | 99 | － | △1 | 3,542 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
（のれん）
| （単位：百万円） | ||||||||
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 70 | 20 | － | － | － | 0 | － | 91 |
| 当期末残高 | 105 | 16 | － | － | － | 0 | － | 121 |
（注）「その他」の金額は、保険代理店事業に係る金額であります。
（負ののれん）
| （単位：百万円） | ||||||||
| エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | － | 0 | － | － | － | － | － | 0 |
| 当期末残高 | － | － | － | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
（のれん）
| （単位：百万円） | ||||||||||
| ガス＆パワー事業 | エネルギーサプライ＆ソリューション事業 | エンジニアリング＆メンテナンス事業 | ハウジング事業 | カーライフサポート事業 | アニマルヘルスケア事業 | ホスピタリティ事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 16 | 92 | 15 | － | － | － | － | 0 | － | 125 |
| 当期末残高 | 70 | 256 | 0 | － | － | － | － | 0 | － | 327 |
（注）「その他」の金額は、保険代理店事業に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
当社は平成28年７月１日に、当社を株式交換完全親会社、中部瓦斯株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換、及び当社を株式交換完全親会社、サーラ住宅株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。それに伴い、負ののれん発生益10,210百万円を特別利益として計上しております。これは、取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
なお、当該負ののれん発生益は特定の報告セグメントに係るものではないため、全社の利益（調整額）として認識しております。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務情報
重要な関連会社はサーラ住宅㈱であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| サーラ住宅㈱ | |
| --- | --- |
| 流動資産合計 | 18,937 |
| 固定資産合計 | 4,508 |
| 流動負債合計 | 13,725 |
| 固定負債合計 | 2,226 |
| 純資産合計 | 7,494 |
| 売上高 | 29,239 |
| 税引前当期純利益金額 | 614 |
| 当期純利益金額 | 305 |
当連結会計年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 768.79円 | 836.80円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 50.16円 | 177.63円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） |
1,928 | 7,926 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 1,928 | 7,926 |
| 期中平均株式数（千株） | 38,442 | 44,625 |
（重要な後発事象）
訴訟の提起
当社子会社のテクノシステム株式会社は平成29年２月３日付で東京地方裁判所において訴訟を提起されました。訴訟の概要は次のとおりであります。
１．訴訟を提起した者
(1）名称 ：株式会社エフ・シー・シー
(2）本店所在地 ：静岡県浜松市北区細江町中川7000番地の36
(3）代表者 ：代表取締役 松田年真
２．訴訟の内容及び請求金額
(1）訴訟の内容 ：損害賠償等請求
(2）請求金額 ：2,350百万円
株式会社エフ・シー・シーは、生産管理等を目的とした基幹業務システムを完成させるため、インフォアジャパン株式会社及び当社子会社のテクノシステム株式会社（以下「２社」という。）にその構築作業を委託いたしました。しかし２社の開発したシステムが株式会社エフ・シー・シーの要求を満たさないものであったとして、２社に対し債務不履行責任等に基づきその賠償等を求める訴えを提起したものであります。
なお、インフォアジャパン株式会社への請求金額は、テクノシステム株式会社への請求金額と同額の2,350百万円であります。
３．今後の見通し
本件が当社業績に与える影響を現時点で見通すことは困難でありますが、今後開示すべき事項が発生した場合には速やかに開示いたします。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区 分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 10,940 | 19,770 | 0.26 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 3,785 | 13,797 | 0.59 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 214 | 194 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 11,290 | 32,302 | 0.76 | 平成29年～41年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,783 | 1,597 | － | 平成29年～44年 |
| その他有利子負債 | ||||
| 長期預り保証金 | 187 | 194 | 1.27 | － |
| 従業員預り金 | 815 | 1,277 | 1.31 | － |
| 合計 | 29,017 | 69,135 | － | － |
（注）１．平均利率については、期中平均借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 9,669 | 6,729 | 5,050 | 3,548 |
| リース債務 | 186 | 173 | 144 | 132 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（百万円） | 30,342 | 65,050 | 101,365 | 148,953 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 1,534 | 3,625 | 12,840 | 9,227 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 （百万円） |
886 | 2,263 | 11,521 | 7,926 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 23.05 | 58.88 | 275.78 | 177.63 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | 23.05 | 35.83 | 191.23 | △67.52 |
（注） 平成28年７月１日に行われた中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社との企業結合について、第３四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っており、第４四半期連結会計期間において確定しておりますが、第３四半期の関連する数値への影響はありません。
② 決算日後の状況
特記事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (平成27年11月30日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 328 | 137 |
| 繰延税金資産 | 15 | 17 |
| 未収入金 | ※１ 774 | ※１ 1,022 |
| 関係会社短期貸付金 | 4,990 | 7,140 |
| その他 | 24 | 3 |
| 貸倒引当金 | △0 | △0 |
| 流動資産合計 | 6,133 | 8,320 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 工具、器具及び備品 | 0 | 0 |
| リース資産 | 1 | 2 |
| 有形固定資産合計 | 2 | 2 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 0 | 0 |
| その他 | 0 | 0 |
| 無形固定資産合計 | 0 | 0 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 337 | 409 |
| 関係会社株式 | 28,933 | 46,528 |
| 関係会社長期貸付金 | 1,171 | 214 |
| 繰延税金資産 | 8 | 6 |
| その他 | ※１ 43 | ※１ 43 |
| 貸倒引当金 | － | △193 |
| 投資その他の資産合計 | 30,493 | 47,008 |
| 固定資産合計 | 30,496 | 47,011 |
| 資産合計 | 36,629 | 55,332 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (平成27年11月30日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | － | 0 |
| 短期借入金 | ※２ 1,500 | ※２ 2,000 |
| 関係会社短期借入金 | 3,170 | 5,350 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 80 | 2,080 |
| リース債務 | ※１ 0 | ※１ 0 |
| 未払金 | 13 | ※１ 344 |
| 未払費用 | ※１ 191 | ※１ 191 |
| 未払法人税等 | 198 | 4 |
| 賞与引当金 | 54 | 53 |
| その他 | 3 | 4 |
| 流動負債合計 | 5,212 | 10,029 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 2,230 | 1,150 |
| リース債務 | ※１ 1 | ※１ 1 |
| 役員退職慰労引当金 | 118 | 126 |
| 固定負債合計 | 2,350 | 1,278 |
| 負債合計 | 7,562 | 11,308 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 8,025 | 8,025 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 15,609 | 29,984 |
| その他資本剰余金 | 4,998 | 4,999 |
| 資本剰余金合計 | 20,608 | 34,983 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,360 | 1,011 |
| 利益剰余金合計 | 1,360 | 1,011 |
| 自己株式 | △927 | △1 |
| 株主資本合計 | 29,066 | 44,018 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 0 | 5 |
| 評価・換算差額等合計 | 0 | 5 |
| 純資産合計 | 29,067 | 44,024 |
| 負債純資産合計 | 36,629 | 55,332 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
当事業年度 (自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 営業収益 | ||
| 業務受託料収入 | ※１ 232 | ※１ 246 |
| 受取配当金 | ※１ 1,007 | ※１ 1,291 |
| 営業収益合計 | 1,240 | 1,538 |
| 一般管理費 | ※１,※２ 921 | ※１,※２ 1,003 |
| 営業利益 | 318 | 534 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 25 | ※１ 27 |
| 投資事業組合運用益 | － | 68 |
| その他 | 1 | 1 |
| 営業外収益合計 | 27 | 97 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 18 | ※１ 17 |
| 投資事業組合運用損 | 6 | － |
| 営業外費用合計 | 24 | 17 |
| 経常利益 | 320 | 614 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式売却損 | － | 343 |
| 投資損失引当金繰入額 | － | 6 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 193 |
| 特別損失合計 | － | 542 |
| 税引前当期純利益 | 320 | 71 |
| 法人税、住民税及び事業税 | △178 | △155 |
| 法人税等調整額 | 0 | △2 |
| 法人税等合計 | △177 | △158 |
| 当期純利益 | 498 | 230 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 8,025 | 15,609 | 4,998 | 20,608 | 1,286 | 1,286 | △926 | 28,993 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △424 | △424 | △424 | |||||
| 当期純利益 | 498 | 498 | 498 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||||
| 株式交換による増加 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 74 | 74 | △0 | 73 |
| 当期末残高 | 8,025 | 15,609 | 4,998 | 20,608 | 1,360 | 1,360 | △927 | 29,066 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 0 | 0 | 28,993 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △424 | ||
| 当期純利益 | 498 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | ||
| 自己株式の処分 | － | ||
| 株式交換による増加 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 0 | 0 | 0 |
| 当期変動額合計 | 0 | 0 | 73 |
| 当期末残高 | 0 | 0 | 29,067 |
当事業年度（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 8,025 | 15,609 | 4,998 | 20,608 | 1,360 | 1,360 | △927 | 29,066 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △578 | △578 | △578 | |||||
| 当期純利益 | 230 | 230 | 230 | |||||
| 自己株式の取得 | △1 | △1 | ||||||
| 自己株式の処分 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 株式交換による増加 | 14,374 | 14,374 | 926 | 15,301 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | 14,374 | 0 | 14,374 | △348 | △348 | 925 | 14,951 |
| 当期末残高 | 8,025 | 29,984 | 4,999 | 34,983 | 1,011 | 1,011 | △1 | 44,018 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 0 | 0 | 29,067 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △578 | ||
| 当期純利益 | 230 | ||
| 自己株式の取得 | △1 | ||
| 自己株式の処分 | 0 | ||
| 株式交換による増加 | 15,301 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5 | 5 | 5 |
| 当期変動額合計 | 5 | 5 | 14,956 |
| 当期末残高 | 5 | 5 | 44,024 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）、及び平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備・構築物は定額法）を採用しております。
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年間）による定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）投資損失引当金
関係会社等への投資に対する損失に備えるため、投資先の財政状態等を勘案して、必要額を計上しております。
(3）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度の負担額を計上しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権・債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （平成27年11月30日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 770百万円 | 754百万円 |
| 長期金銭債権 | 43 | 43 |
| 短期金銭債務 | 130 | 477 |
| 長期金銭債務 | 1 | 1 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関８社と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年11月30日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越限度額の総額 | 5,600百万円 | 5,600百万円 |
| 借入実行残高 | 1,500 | 2,000 |
| 差引額 | 4,100 | 3,600 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当事業年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業収益 | 1,238百万円 | 1,536百万円 |
| 一般管理費 | 60 | 63 |
| 営業取引以外の取引高 | 31 | 4,087 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
当事業年度 （自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 役員報酬 | 106百万円 | 117百万円 |
| 従業員給料手当 | 372 | 384 |
| 賞与引当金繰入額 | 54 | 53 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 17 | 15 |
| 支払手数料 | 78 | 103 |
（有価証券関係）
前事業年度（平成27年11月30日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式28,905百万円、関連会社株式12百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年11月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 46,534百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年11月30日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | －百万円 | 58百万円 | |
| 譲渡損益調整資産 | － | 153 | |
| 賞与引当金 | 17 | 16 | |
| 投資有価証券評価損 | 44 | 44 | |
| 役員退職慰労引当金 | 37 | 38 | |
| 繰越欠損金 | 452 | 344 | |
| その他 | 3 | 8 | |
| 繰延税金資産小計 | 556 | 662 | |
| 繰延税金資産に係る評価性引当額 | △532 | △635 | |
| 繰延税金資産合計 | 24 | 26 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 繰延税金負債合計 | △0 | △2 | |
| 繰延税金資産の純額 | 23 | 24 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成27年11月30日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 34.7％ | 32.4％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 | 6.0 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △108.9 | △583.4 | |
| 連結納税帳簿価額修正による譲渡損 | － | △76.0 | |
| 住民税均等割 | 1.2 | 5.4 | |
| 繰延税金資産に係る評価性引当額 | 20.0 | 406.3 | |
| 連結納税制度における法人税率との差額 | △4.1 | △13.0 | |
| その他 | 0.3 | 1.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △55.5 | △220.9 |
３. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の31.7％から、平成28年12月１日及び平成29年12月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.3％に、平成30年12月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.1％に変更しております。
この税率変更による繰延税金資産及び法人税等調整額への影響は、軽微であります。
（企業結合等関係）
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 工具、器具及び備品 | 0 | － | － | 0 | 0 | 8 |
| リース資産 | 1 | 1 | － | 1 | 2 | 2 | |
| 計 | 2 | 1 | － | 1 | 2 | 11 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 0 | － | － | 0 | 0 | － |
| その他 | 0 | － | － | 0 | 0 | － | |
| 計 | 0 | － | － | 0 | 0 | － |
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 0 | 193 | 0 | 193 |
| 投資損失引当金 | － | 6 | － | 6 |
| 賞与引当金 | 54 | 53 | 54 | 53 |
| 役員退職慰労引当金 | 118 | 15 | 7 | 126 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
株式交換により当社の完全子会社となった中部瓦斯株式会社及びサーラ住宅株式会社の前連結会計年度に係る連結財務諸表並びに当事業年度に係る財務諸表は、以下のとおりであります。
（中部瓦斯株式会社）
（１）（連結財務諸表）
①（連結貸借対照表）
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (平成27年12月31日) |
|
| 資産の部 | |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | |
| 製造設備 | 516,451 |
| 供給設備 | 26,883,769 |
| 業務設備 | 3,722,829 |
| その他の設備 | 5,055,531 |
| 建設仮勘定 | 452,411 |
| 有形固定資産合計 | ※１,※２,※３36,630,994 |
| 無形固定資産 | |
| 無形固定資産合計 | 710,173 |
| 投資その他の資産 | |
| 投資有価証券 | ※１,※４12,152,559 |
| 関係会社長期貸付金 | 6,840,000 |
| 繰延税金資産 | 342,467 |
| その他投資 | 1,573,344 |
| 貸倒引当金 | △38,654 |
| 投資その他の資産合計 | 20,869,715 |
| 固定資産合計 | 58,210,883 |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 2,844,280 |
| 受取手形及び売掛金 | ※５3,189,282 |
| 商品及び製品 | 560,601 |
| 仕掛品 | 1,049,999 |
| 原材料及び貯蔵品 | 79,323 |
| 繰延税金資産 | 205,967 |
| その他流動資産 | 173,160 |
| 貸倒引当金 | △10,414 |
| 流動資産合計 | 8,092,202 |
| 資産合計 | 66,303,085 |
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (平成27年12月31日) |
|
| 負債の部 | |
| 固定負債 | |
| 長期借入金 | ※１24,687,406 |
| 繰延税金負債 | 88,298 |
| 役員退職慰労引当金 | 277,663 |
| ガスホルダー修繕引当金 | 126,530 |
| 退職給付に係る負債 | 2,052,851 |
| その他固定負債 | 224,920 |
| 固定負債合計 | 27,457,670 |
| 流動負債 | |
| 1年以内に期限到来の固定負債 | ※１5,924,860 |
| 支払手形及び買掛金 | 3,144,145 |
| 短期借入金 | 3,200,000 |
| 未払法人税等 | 430,507 |
| 繰延税金負債 | 516 |
| 賞与引当金 | 472,773 |
| ポイント引当金 | 108,300 |
| その他流動負債 | ※１3,410,157 |
| 流動負債合計 | 16,691,260 |
| 負債合計 | 44,148,930 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 3,162,789 |
| 資本剰余金 | 1,687,677 |
| 利益剰余金 | 16,093,558 |
| 自己株式 | △225,101 |
| 株主資本合計 | 20,718,924 |
| その他の包括利益累計額 | |
| その他有価証券評価差額金 | 1,058,288 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 285,324 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,343,612 |
| 少数株主持分 | 91,618 |
| 純資産合計 | 22,154,155 |
| 負債純資産合計 | 66,303,085 |
②（連結損益計算書及び連結包括利益計算書）
（連結損益計算書）
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| 売上高 | 43,986,801 |
| 売上原価 | 27,387,816 |
| 売上総利益 | 16,598,984 |
| 供給販売費及び一般管理費 | ※１14,753,905 |
| 営業利益 | 1,845,079 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 136,861 |
| 受取配当金 | 44,483 |
| 受取賃貸料 | 171,043 |
| その他 | 65,978 |
| 営業外収益合計 | 418,366 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 283,598 |
| 持分法による投資損失 | 90,552 |
| その他 | 53,860 |
| 営業外費用合計 | 428,010 |
| 経常利益 | 1,835,434 |
| 特別損失 | |
| 減損損失 | ※２43,751 |
| 特別損失合計 | 43,751 |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,791,683 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 546,981 |
| 法人税等調整額 | 67,837 |
| 法人税等合計 | 614,818 |
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 1,176,865 |
| 少数株主損失（△） | △4,415 |
| 当期純利益 | 1,181,281 |
（連結包括利益計算書）
| （単位：千円） | |
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 1,176,865 |
| その他の包括利益 | |
| その他有価証券評価差額金 | 194,457 |
| 退職給付に係る調整額 | 36,942 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 43,777 |
| その他の包括利益合計 | ※１275,177 |
| 包括利益 | 1,452,042 |
| （内訳） | |
| 親会社株主に係る包括利益 | 1,456,458 |
| 少数株主に係る包括利益 | △4,415 |
③（連結株主資本等変動計算書）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,162,789 | 1,687,677 | 15,871,506 | △221,407 | 20,500,566 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | △648,411 | － | △648,411 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,162,789 | 1,687,677 | 15,223,094 | △221,407 | 19,852,154 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | △310,817 | － | △310,817 |
| 当期純利益 | － | － | 1,181,281 | － | 1,181,281 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △3,821 | △3,821 |
| 自己株式の処分 | － | 0 | － | 216 | 216 |
| 持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 | － | － | － | △89 | △89 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | 0 | 870,463 | △3,694 | 866,769 |
| 当期末残高 | 3,162,789 | 1,687,677 | 16,093,558 | △225,101 | 20,718,924 |
| その他の包括利益累計額 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 870,341 | 198,093 | 1,068,435 | 84,034 | 21,653,035 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | － | － | △648,411 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 870,341 | 198,093 | 1,068,435 | 84,034 | 21,004,623 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △310,817 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 1,181,281 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | △3,821 |
| 自己株式の処分 | － | － | － | － | 216 |
| 持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 | － | － | － | － | △89 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 187,947 | 87,230 | 275,177 | 7,584 | 282,761 |
| 当期変動額合計 | 187,947 | 87,230 | 275,177 | 7,584 | 1,149,531 |
| 当期末残高 | 1,058,288 | 285,324 | 1,343,612 | 91,618 | 22,154,155 |
④（連結キャッシュ・フロー計算書）
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,791,683 |
| 減価償却費 | 4,443,066 |
| 減損損失 | 43,751 |
| 長期前払費用償却額 | 146,606 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △3,950 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 34,571 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 4,400 |
| ガスホルダー修繕引当金の増減額（△は減少） | 26,622 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 24,372 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △78,464 |
| 受取利息及び受取配当金 | △181,345 |
| 支払利息 | 283,598 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 90,552 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 819,541 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △154,639 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △934,832 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 815,437 |
| その他 | 281,190 |
| 小計 | 7,452,161 |
| 利息及び配当金の受取額 | 333,069 |
| 利息の支払額 | △287,268 |
| 法人税等の支払額 | △417,026 |
| その他 | △5,527 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7,075,408 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,862,578 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 11,455 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △201,171 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △5,000 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △1,650,410 |
| 関係会社貸付金の回収による収入 | 480,000 |
| その他 | △2,742 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,230,447 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △180,000 |
| 長期借入れによる収入 | 5,814,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △7,606,193 |
| 少数株主からの払込みによる収入 | 12,000 |
| 配当金の支払額 | △310,566 |
| リース債務の返済による支出 | △9,525 |
| その他 | △3,604 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,283,889 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 561,071 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,267,959 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１2,829,030 |
（注記事項）
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 8社
㈱ガスリビング中部、㈱ガスリビング浜松西部、㈱ガスリビング浜松北部、サーラガス磐田㈱、㈱エス・アール・ピー、中部ガス不動産㈱、サーラスポーツ㈱、サーラeエナジー㈱
なお、㈱ガスリビング浜松北部及びサーラeエナジー㈱については、当連結会計年度において新たに設立したため、同社を連結の範囲に含めております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1）持分法を適用した関連会社数 17社
㈱サーラコーポレーション、サーラ住宅㈱、㈱リビングサーラ、㈱アスコ、新協技研㈱、㈱中部技術サービス、神野建設㈱、西遠コンクリート工業㈱、中部ホームサービス㈱、サーラフィナンシャルサービス㈱、豊橋ケーブルネットワーク㈱、サーラビジネスソリューションズ、浜松熱供給㈱、静浜パイプライン㈱、南遠州パイプライン㈱、浜松ケーブルテレビ㈱、サーラの水㈱
(2）持分法を適用していない関連会社（㈱エフエム豊橋、㈱ガスショップ豊岡）は、それぞれ連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がありませんので、持分法を適用しておりません。
(3）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、㈱ガスリビング中部、㈱ガスリビング浜松西部、㈱ガスリビング浜松北部、サーラガス磐田㈱及びサーラeエナジー㈱の決算日は連結決算日と一致しております。
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
| （会社名） | （決算日） |
| 中部ガス不動産㈱ | 10月31日※１ |
| サーラスポーツ㈱ | 10月31日※１ |
| ㈱エス・アール・ピー | ３月31日※２ |
※１ 連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。
※２ ９月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４ 会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
②たな卸資産
製品、原料、貯蔵品
主として移動平均法に基づく原価法
（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
販売用不動産
個別法に基づく原価法
（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成10年４月１日以降取得の建物（建物附属設備は除いております。）、供給設備のうち豊浜幹線（豊橋～浜松地区を連結する輸送導管）及び磐浜ライン（静浜幹線のうち当社資産の輸送導管）、並びにその他の設備のうちザザシティエネルギーセンター（地域冷暖房施設）の機械装置及び一部の連結子会社は、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物 | 15～50年 |
| 機械装置 | 10～20年 |
| 導管 | 13～22年 |
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
売掛金等の債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②役員退職慰労引当金
連結財務諸表提出会社及び一部の連結子会社は、役員の退職慰労金支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
③ガスホルダー修繕引当金
連結財務諸表提出会社は、球形ガスホルダーの周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、前回の修繕実績額に基づく次回修繕見積額を次回修繕までの期間に配分計上しております。
④賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
⑤ポイント引当金
連結財務諸表提出会社及び一部の連結子会社は、販売促進を目的として、クレジットカード会員に提供しているポイント制度において、クレジットカードの利用等により付与したポイントの将来の使用に伴う費用発生に備え、当連結会計年度末において、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生した連結会計年度に一括処理しております。数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
①ガス売上高の計上基準
ガス売上 検針基準
②完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
その他の工事
工事完成基準
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法については、期間定額基準を継続適用し、割引率の決定方法を、退職給付の見込支払日までの平均期間に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が572,126千円増加し、投資有価証券が238,506千円、利益剰余金が648,411千円それぞれ減少しております。また、当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
なお、当連結会計年度の１株当たり純資産額は14.60円減少しております。
（未適用の会計基準等）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
・「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）
・「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成25年９月13日）
・「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号平成25年９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号平成25年９月13日）
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年
９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号平成25年９月13日）
(1) 概要
子会社株式の追加取得等において、支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、取得関連費用の取扱い、当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更並びに暫定的な会計処理の確定の取扱い等について改正されました。
(2) 適用予定日
平成28年12月期の期首から適用します。
なお、暫定的な会計処理の確定の取扱いについては、平成28年12月期の期首以後実施される企業結合から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「企業結合に関する会計基準」等の改正による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
であります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
（１）担保資産
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 製造設備 | 411,083千円 |
| （ 411,083） | |
| 供給設備 | 21,641,267 |
| （ 21,641,267） | |
| 業務設備 | 922,019 |
| （ 922,019） | |
| その他の設備 | 408,751 |
| （ 108,104） | |
| 投資有価証券 | 1,122,818 |
| 計 | 24,505,941 |
| （ 23,082,475） |
なお、（ ）書きは工場財団抵当（内数）であります。
（２）担保付債務
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 長期借入金 | 6,455,500千円 |
| （うち１年以内に期限到来の固定負債） | （ 712,700） |
| その他流動負債（従業員預り金） | 439,722 |
| 計 | 6,895,222 |
なお、担保資産に対応する債務のうち工場財団抵当に対応する債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 長期借入金 | 6,335,500千円 |
| （うち１年以内に期限到来の固定負債） | （ 696,700） |
※２ 圧縮記帳
圧縮記帳により次の金額を取得価額から控除しております。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
| --- | --- | --- |
| 収用及び買換等 | 製造設備 | 18,472千円 |
| 供給設備 | 31,125 | |
| 計 | 49,598 | |
| 工事負担金等 | 供給設備 | 6,603,529 |
| その他の設備 | 119,666 | |
| 計 | 6,723,196 |
※３ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| 103,599,439千円 |
※４ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 10,029,157千円 |
※５ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日が金融機関の休業日である場合の処理については、手形交換日に入出金の処理をする方法によっております。連結会計年度末日は休業日のため、次のとおり連結会計年度末日満期手形が、連結会計年度末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 受取手形 | 880千円 |
６ 偶発債務
金融機関よりの借入金に対し、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 静浜パイプライン㈱ | 6,206,550千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 供給販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| 給料 | 2,658,016千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 464,292 |
| 退職給付費用 | 173,377 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 24,382 |
| ガスホルダー修繕引当金繰入額 | 26,622 |
| 貸倒引当金繰入額 | 773 |
| 減価償却費 | 4,220,081 |
※２ 減損損失
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 静岡県浜松市東区 | ガス事業資産 | 製造・供給設備 | 3,827 |
| 愛知県豊橋市 | ガス事業資産 | 供給設備 | 12,553 |
| 愛知県豊橋市 | 賃貸用不動産 | その他の設備 | 27,370 |
①グルーピングの考え方
当社グループは、ガス事業に使用している固定資産については、ガスの製造から供給販売まですべての資産が一体となってキャッシュ・フローを生成していることから、全体を一つの資産グループとしております。それ以外の事業用固定資産については、管理会計上で収支を把握している事業単位でグルーピングを行なっております。また、賃貸用不動産と遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行なっております。
②具体的な減損損失
当連結会計年度において、平成27年10月の静浜幹線の全線開通により使用を停止することが決定したガス事業資産、及び販売用から賃貸用へ用途変更した賃貸用不動産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失（43,751千円）に計上しました。
なお、回収可能価額は、ガス事業資産についてはゼロと評価しております。賃貸用不動産については使用価値により測定しており、将来キャッシュフローを2.35％で割り引いて算定しております。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | |
| 当期発生額 | 246,361千円 |
| 組替調整額 | － |
| 税効果調整前 | 246,361 |
| 税効果額 | △51,903 |
| その他有価証券評価差額金 | 194,457 |
| 退職給付に係る調整額： | |
| 当期発生額 | 29,052 |
| 組替調整額 | 9,167 |
| 税効果調整前 | 38,220 |
| 税効果額 | △1,278 |
| 退職給付に係る調整額 | 36,942 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | |
| 当期発生額 | 68,138 |
| 組替調整額 | △24,360 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 43,777 |
| その他の包括利益合計 | 275,177 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 44,659,752 | － | － | 44,659,752 |
| 合計 | 44,659,752 | － | － | 44,659,752 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１，２ | 1,021,274 | 14,671 | 836 | 1,035,109 |
| 合計 | 1,021,274 | 14,671 | 836 | 1,035,109 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加14,671株は、単元未満株式の買取りによる14,671株の増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少836株は、単元未満株式の買増請求による減少であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年２月10日 取締役会 |
普通株式 | 155,424 | 3.50 | 平成26年12月31日 | 平成27年３月４日 |
| 平成27年８月６日 取締役会 |
普通株式 | 155,392 | 3.50 | 平成27年６月30日 | 平成27年８月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年２月10日 取締役会 |
普通株式 | 155,376 | 利益剰余金 | 3.50 | 平成27年12月31日 | 平成28年２月29日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 2,844,280千円 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | △15,250 |
| 現金及び現金同等物 | 2,829,030 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主に、その他の事業における機械装置であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| １年以内 | 12,789 |
| １年超 | 18,963 |
| 合計 | 31,752 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、関係会社に対し長期貸付けを行なっております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、また長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、各社ごとの与信管理方針に従い、取引相手ごとの支払期日や債権残高を管理しております。また営業部門が主要な取引先の状況を適時把握し、経理部門との情報共有化を行いながら債務状況等の悪化による貸倒リスクの早期把握や軽減に努めております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 2,844,280 | 2,844,280 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 3,189,282 | 3,189,282 | － |
| (3）投資有価証券 | 8,788,267 | 7,691,294 | △1,096,972 |
| (4）関係会社長期貸付金 | 6,840,000 | 6,973,593 | 133,593 |
| 資産計 | 21,661,830 | 20,698,450 | △963,379 |
| (1）支払手形及び買掛金 | 3,144,145 | 3,144,145 | － |
| (2）短期借入金 | 3,200,000 | 3,200,000 | － |
| (3) 長期借入金 （1年以内返済予定を含む） |
30,603,572 | 31,143,751 | 540,179 |
| 負債計 | 36,947,717 | 37,487,897 | 540,179 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 3,364,292 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 2,833,245 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 3,189,282 | － | － | － |
| 関係会社長期貸付金 | 480,000 | 1,920,000 | 3,780,000 | 660,000 |
| 合計 | 6,502,528 | 1,920,000 | 3,780,000 | 660,000 |
４．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,200,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 5,916,166 | 5,500,390 | 5,985,586 | 3,464,599 | 2,855,344 | 6,881,487 |
| 合計 | 9,116,166 | 5,500,390 | 5,985,586 | 3,464,599 | 2,855,344 | 6,881,487 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,829,428 | 507,728 | 1,321,700 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 1,829,428 | 507,728 | 1,321,700 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 34,047 | 35,966 | △1,919 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 34,047 | 35,966 | △1,919 | |
| 合計 | 1,863,475 | 543,695 | 1,319,780 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 259,926千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
連結財務諸表提出会社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び企業年金基金制度を採用しております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 5,499,113千円 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 572,126 |
| 会計方針の変更を反映した期首残高 | 6,071,239 |
| 勤務費用 | 180,486 |
| 利息費用 | 61,725 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 47,377 |
| 退職給付の支払額 | △224,532 |
| その他 | △70 |
| 退職給付債務の期末残高 | 6,136,225 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 3,910,870千円 |
| 期待運用収益 | 70,395 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 76,430 |
| 事業主からの拠出額 | 177,093 |
| 退職給付の支払額 | △151,415 |
| 年金資産の期末残高 | 4,083,373 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 4,486,150千円 |
| 年金資産 | △4,083,373 |
| 402,776 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,650,074 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,052,851 |
| 退職給付に係る負債 | 2,052,851 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,052,851 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 勤務費用 | 180,486千円 |
| 利息費用 | 61,725 |
| 期待運用収益 | △70,395 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 9,167 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 180,983 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 数理計算上の差異 | 38,220千円 |
| 合計 | 38,220 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 未認識数理計算上の差異 | 222,700千円 |
| 合計 | 222,700 |
(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 債権 | 32％ |
| 株式 | 57 |
| その他 | 11 |
| 合計 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 割引率 | 主として1.0％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.8 |
| 予想昇給率 | 3.3 |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度46,031千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| 繰延税金資産 | |
| 減価償却超過額 | 524,398千円 |
| 退職給付に係る負債 | 594,899 |
| 賞与引当金 | 160,519 |
| 繰越欠損金 | 14,905 |
| 固定資産に係る未実現利益 | 150,386 |
| 減損損失 | 131,191 |
| 投資有価証券 | 90,004 |
| その他 | 275,405 |
| 繰延税金資産小計 | 1,941,710 |
| 評価性引当額 | 1,088,124 |
| 繰延税金資産合計 | 853,586 |
| 繰延税金負債 | |
| その他有価証券評価差額金 | 388,843 |
| 買換資産圧縮積立金 | 4,574 |
| その他 | 547 |
| 繰延税金負債合計 | 393,965 |
| 繰延税金資産の純額 | 459,620 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
| 法定実効税率 | 30.1％ |
| （調整） | |
| 持分法投資損益 | 4.1 |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.6 |
| 適用税率の差額 | △0.9 |
| 評価性引当額 | △1.8 |
| 住民税均等割 | 0.2 |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 3.4 |
| その他 | △0.2 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.3 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引き下げ及び事業税率の段階的な引き下げが行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の30.1％から平成28年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については28.2％に変更されます。
なお、この変更による影響は軽微であります。
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主に都市ガス事業（付随する工事及び器具販売を含む）、不動産事業等を行っており、製品・サービス別のセグメントである「ガス事業」、及び「不動産事業」の２つを報告セグメントとしております。
「ガス事業」は、ガスの製造、供給及び販売、ガス供給のための配管工事及びガス器具販売を行っております。
「不動産事業」は、不動産の賃貸、売買及び仲介等を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同じであります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表 計上額 （注）３ |
|||
| ガス事業 | 不動産事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 40,483,633 | 2,160,662 | 42,644,295 | 1,342,506 | 43,986,801 | － | 43,986,801 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 65,172 | 359,495 | 424,668 | 8,104 | 432,773 | △432,773 | － |
| 計 | 40,548,805 | 2,520,157 | 43,068,963 | 1,350,611 | 44,419,574 | △432,773 | 43,986,801 |
| セグメント利益 | 1,598,188 | 202,381 | 1,800,570 | 41,744 | 1,842,315 | 2,763 | 1,845,079 |
| セグメント資産 | 57,947,843 | 8,099,081 | 66,046,924 | 1,096,879 | 67,143,804 | △840,718 | 66,303,085 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 4,208,809 | 166,582 | 4,375,391 | 67,647 | 4,443,038 | 27 | 4,443,066 |
| 持分法適用会社への投資額 | 8,652,920 | 1,372,208 | 10,025,129 | － | 10,025,129 | － | 10,025,129 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,217,116 | 117,424 | 3,334,541 | 27,324 | 3,361,866 | △37,267 | 3,324,598 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントには含まれない事業セグメントであり、電気及び冷温水
の供給事業、建設残土処理事業、電気供給事業、スポーツクラブ事業を含んでおります。
２．調整額は、以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額2,763千円は、セグメント間取引消去額であります。
（2）セグメント資産の調整額△840,718千円は、セグメント間取引消去額であります。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（関連情報）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
りません。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ガス事業 | 不動産事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 16,380 | 27,370 | - | - | 43,751 |
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| 種類 | 会社等の 名称 |
所在地 | 資本金又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 関連会社の子会社 | ㈱中部 （注）２ |
愛知県豊橋市 | 2,322,000 | 建設事業 | （被所有） 直接2.3 |
当社の配管 工事等を受注 役員の兼任 |
ガス導管 埋設工事 （注）１ |
1,979,353 | 未払金 | 328,294 |
| 関連会社 | 静浜パイプライン㈱ | 静岡県 静岡市駿河区 |
499,500 | ガス導管事業 | （所有） 直接50.0 |
当社の購入ガスの導管による輸送 役員の兼任 （注）３ |
資付金の 回収 |
480,000 | 関係会社長期貸付金 | 6,840,000 |
| 債務保証 （注）４ |
6,206,550 | － | － | |||||||
| 工事負担金 （注）５ |
1,650,410 | 長期前払費用 | 2,447,438 |
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
１．ガス導管埋設工事の発注価格については総原価、市場価格を検証、検討し積算価格を設定の上発注しております。
２．当社の関連会社㈱サーラコーポレーションが議決権の100％を直接所有しております。
３．静浜幹線は平成26年１月より一部区間で供用を開始し、平成27年10月より全線開通しております。
４．金融機関からの借入金について債務保証を行ったものであります。
５．当社が受益する静浜幹線の設備について設置費用を負担したものであります。
６．取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含めて表示しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務情報
前連結会計年度において、重要な関連会社は㈱サーラコーポレーション及び静浜パイプライン㈱であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。
（単位：千円）
| ㈱サーラコーポレーション | 静浜パイプライン㈱ | |
| 前連結会計年度 | 前連結会計年度 | |
| 流動資産合計 | 39,286,534 | 1,756,942 |
| 固定資産合計 | 55,036,386 | 26,719,024 |
| 流動負債合計 | 41,674,084 | 3,377,797 |
| 固定負債合計 | 21,717,746 | 24,034,700 |
| 純資産合計 | 30,931,090 | 1,063,469 |
| 売上高 | 130,201,118 | 1,332,094 |
| 税引前当期純利益金額 | 3,949,563 | 148,888 |
| 当期純利益金額 | 1,928,246 | 111,397 |
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 505.74円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 27.07円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
||
| --- | --- | --- |
| 当期純利益 | （千円） | 1,181,281 |
| 普通株主に帰属しない金額 | （千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益 | （千円） | 1,181,281 |
| 期中平均株式数 | （千株） | 43,630 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤（連結附属明細表）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
（社債明細表）
該当事項はありません。
（借入金等明細表）
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,380,000 | 3,200,000 | 0.41 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 7,412,593 | 5,916,166 | 0.84 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 7,147 | 8,694 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 24,983,172 | 24,687,406 | 0.78 | 平成29年～40年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 13,630 | 16,824 | － | 平成29年～32年 |
| その他有利子負債 | ||||
| その他（従業員預り金）（１年内返済） | 480,121 | 468,362 | 2.00 | － |
| その他（預り保証金）（１年超） | 24,406 | 24,650 | 1.00 | － |
| 合計 | 36,301,071 | 34,322,103 | － | － |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は、次のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 5,500,390 | 5,985,586 | 3,464,599 | 2,855,344 |
| リース債務 | 7,334 | 4,688 | 4,325 | 475 |
（資産除去債務明細表）
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）（財務諸表）
①（貸借対照表）
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 製造設備 | 516,451 | － |
| 供給設備 | 26,892,681 | 26,299,022 |
| 業務設備 | 4,052,566 | 4,009,185 |
| 附帯事業設備 | 406,152 | 397,343 |
| 建設仮勘定 | 452,411 | 493,496 |
| 有形固定資産合計 | ※１,※２,※３32,320,264 | ※１,※２,※３31,199,047 |
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | 35,770 | 35,770 |
| ソフトウエア | 461,942 | 397,541 |
| その他無形固定資産 | 205,181 | 166,940 |
| 無形固定資産合計 | 702,894 | 600,252 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,807,987 | 1,989,755 |
| 関係会社投資 | ※１,※４4,220,560 | ※１,※４1,993,206 |
| 関係会社長期貸付金 | 6,840,000 | 6,400,000 |
| 出資金 | 230 | 230 |
| 長期前払費用 | ※５2,472,684 | ※５2,224,830 |
| 繰延税金資産 | 387,892 | 99,029 |
| その他投資 | 166,922 | 169,248 |
| 貸倒引当金 | △21,537 | △25,337 |
| 投資その他の資産合計 | 15,874,740 | 12,850,962 |
| 固定資産合計 | 48,897,899 | 44,650,262 |
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,778,340 | 1,683,999 |
| 受取手形 | ※６169,242 | 120,673 |
| 売掛金 | 2,660,734 | 2,112,787 |
| 関係会社売掛金 | 234,910 | 194,074 |
| 未収入金 | 28,538 | 412,165 |
| 製品 | 32,470 | 23,319 |
| 原料 | 4,800 | － |
| 貯蔵品 | 65,112 | 52,055 |
| 前払金 | 1,107 | 1,007 |
| 前払費用 | 37,903 | 18,404 |
| 関係会社短期債権 | 72,966 | 1,432,883 |
| 親会社株式 | － | 4,354,423 |
| 繰延税金資産 | 220,821 | － |
| その他流動資産 | 116,973 | 121,716 |
| 貸倒引当金 | △8,243 | △5,880 |
| 流動資産合計 | 5,415,678 | 10,521,631 |
| 資産合計 | 54,313,578 | 55,171,893 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１22,429,237 | ※１21,738,441 |
| 関係会社長期債務 | 4,685 | 34,112 |
| 退職給付引当金 | 2,060,641 | 2,044,112 |
| 役員退職慰労引当金 | 259,475 | 263,671 |
| ガスホルダー修繕引当金 | 126,530 | 150,930 |
| 関係会社事業損失引当金 | － | 29,843 |
| その他固定負債 | 25,650 | 29,665 |
| 固定負債合計 | 24,906,219 | 24,290,776 |
| 流動負債 | ||
| 1年以内に期限到来の固定負債 | ※１,※７5,247,584 | ※１,※７5,123,117 |
| 買掛金 | 2,864,104 | 2,106,316 |
| 短期借入金 | 200,000 | 300,000 |
| 未払金 | 1,117,799 | 670,770 |
| 未払費用 | 634,101 | 924,403 |
| 未払法人税等 | 391,456 | 64,215 |
| 前受金 | 33,736 | 62,067 |
| 預り金 | 79,665 | 24,278 |
| 関係会社短期債務 | 637,567 | 409,309 |
| 賞与引当金 | 348,205 | 307,198 |
| ポイント引当金 | 96,400 | 102,800 |
| 従業員預り金 | ※１439,722 | ※１436,575 |
| 繰延税金負債 | － | 481,329 |
| その他流動負債 | 196 | 28 |
| 流動負債合計 | 12,090,541 | 11,012,412 |
| 負債合計 | 36,996,761 | 35,303,188 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,162,789 | 3,162,789 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,685,117 | 1,685,117 |
| その他資本剰余金 | 2,559 | － |
| 資本剰余金合計 | 1,687,677 | 1,685,117 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 576,844 | 576,844 |
| その他利益剰余金 | ||
| 買換資産圧縮積立金 | 11,234 | 8,508 |
| 別途積立金 | 5,980,000 | 5,980,000 |
| 繰越利益剰余金 | 5,203,569 | 6,230,445 |
| 利益剰余金合計 | 11,771,648 | 12,795,798 |
| 自己株式 | △69,139 | － |
| 株主資本合計 | 16,552,977 | 17,643,706 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 763,839 | 2,224,998 |
| 評価・換算差額等合計 | 763,839 | 2,224,998 |
| 純資産合計 | 17,316,816 | 19,868,705 |
| 負債純資産合計 | 54,313,578 | 55,171,893 |
②（損益計算書）
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 製品売上 | ||
| ガス売上 | 35,427,726 | 26,012,963 |
| 製品売上合計 | 35,427,726 | 26,012,963 |
| 売上原価 | ||
| 期首たな卸高 | 46,544 | 32,470 |
| 当期製品製造原価 | 3,423,228 | － |
| 当期製品仕入高 | 17,909,210 | 13,197,602 |
| 当期製品自家使用高 | 85,563 | 49,568 |
| 期末たな卸高 | 32,470 | 23,319 |
| 売上原価合計 | 21,260,949 | 13,157,185 |
| 売上総利益 | 14,166,777 | 12,855,778 |
| 供給販売費 | 10,551,056 | 10,872,287 |
| 一般管理費 | 2,179,119 | 1,919,397 |
| 供給販売費及び一般管理費合計 | 12,730,175 | 12,791,684 |
| 事業利益 | 1,436,601 | 64,093 |
| 営業雑収益 | ||
| 受注工事収益 | 719,267 | 592,881 |
| 器具販売収益 | 3,577,167 | 3,082,207 |
| その他営業雑収益 | 23,111 | 20,344 |
| 営業雑収益合計 | 4,319,546 | 3,695,434 |
| 営業雑費用 | ||
| 受注工事費用 | 701,543 | 571,693 |
| 器具販売費用 | 3,484,476 | 2,973,961 |
| 営業雑費用合計 | 4,186,020 | 3,545,655 |
| 附帯事業収益 | 208,102 | 185,527 |
| 附帯事業費用 | 194,495 | 158,946 |
| 営業利益 | 1,583,734 | 240,454 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 136,447 | 113,926 |
| 受取配当金 | 33,705 | 21,671 |
| 関係会社受取配当金 | 143,668 | 195,887 |
| 受取賃貸料 | ※１235,514 | ※１223,121 |
| 雑収入 | 69,707 | 71,565 |
| 営業外収益合計 | 619,044 | 626,173 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 246,149 | 199,082 |
| 雑支出 | ※１49,573 | ※１73,434 |
| 営業外費用合計 | 295,722 | 272,517 |
| 経常利益 | 1,907,056 | 594,110 |
| 特別利益 | ||
| 関係会社株式売却益 | － | 1,197,993 |
| 関係会社株式交換益 | － | 451,486 |
| 特別利益合計 | － | 1,649,479 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 16,380 | 20,270 |
| 解体撤去費用 | － | 135,000 |
| 関係会社株式評価損 | － | 138,000 |
| 関係会社事業損失引当金繰入額 | － | 29,843 |
| 特別損失合計 | 16,380 | 323,113 |
| 税引前当期純利益 | 1,890,675 | 1,920,477 |
| 法人税等 | ※２500,546 | ※２62,416 |
| 法人税等調整額 | 63,792 | 453,063 |
| 法人税等合計 | 564,338 | 515,479 |
| 当期純利益 | 1,326,336 | 1,404,996 |
（営業費明細）
| 注記 番号 |
前事業年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 製造費 （千円） |
供給販売費 （千円） |
一般管理費 （千円） |
合計 （千円） |
製造費 （千円） |
供給販売費 （千円） |
一般管理費 （千円） |
合計 （千円） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 原料費 | 3,218,204 | － | － | 3,218,204 | － | － | － | － | |
| 加熱燃料費 | 15,834 | － | － | 15,834 | － | － | － | － | |
| 補助材料費 | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 役員給与 | － | － | 141,629 | 141,629 | － | － | 136,922 | 136,922 | |
| 給料 | 72,143 | 1,300,565 | 508,109 | 1,880,818 | － | 1,244,921 | 478,320 | 1,723,242 | |
| 雑給 | ※１ | 3,427 | 91,556 | 60,473 | 155,457 | － | 88,320 | 44,763 | 133,084 |
| 賞与手当 | ※１ | 22,516 | 480,575 | 246,348 | 749,440 | － | 501,861 | 218,653 | 720,514 |
| 法定福利費 | 14,362 | 306,573 | 110,831 | 431,768 | － | 304,583 | 98,761 | 403,344 | |
| 厚生福利費 | 534 | 13,603 | 53,700 | 67,838 | － | 12,995 | 39,198 | 52,193 | |
| 退職手当 | ※２※３ | 5,593 | 115,235 | 77,720 | 198,549 | － | 130,222 | 78,688 | 208,910 |
| 修繕費 | ※４ | 12,489 | 558,203 | 28,304 | 598,998 | － | 419,910 | 11,457 | 431,368 |
| 電力料 | 19,169 | 29,002 | 5,225 | 53,397 | － | 35,878 | 3,928 | 39,806 | |
| 水道料 | 135 | 1,008 | 81 | 1,224 | － | 1,048 | 78 | 1,127 | |
| 使用ガス費 | － | 19,537 | 2,976 | 22,513 | － | 16,151 | 1,617 | 17,769 | |
| 消耗品費 | 4,174 | 270,802 | 57,865 | 332,842 | － | 224,609 | 19,994 | 244,604 | |
| 運賃 | － | 8,552 | 7,384 | 15,937 | － | 7,794 | 5,928 | 13,723 | |
| 旅費交通費 | 115 | 12,420 | 22,001 | 34,537 | － | 9,718 | 14,958 | 24,676 | |
| 通信費 | 936 | 74,445 | 26,790 | 102,172 | － | 62,461 | 23,046 | 85,508 | |
| 保険料 | 3,636 | 14,268 | 16,202 | 34,107 | － | 14,731 | 15,535 | 30,266 | |
| 賃借料 | 2,342 | 847,571 | 221,235 | 1,071,149 | － | 2,295,290 | 199,309 | 2,494,600 | |
| 委託作業費 | ※１ | － | 962,127 | 116,721 | 1,078,849 | － | 803,562 | 161,335 | 964,897 |
| 租税課金 | ※５ | 13,508 | 416,808 | 56,062 | 486,378 | － | 422,135 | 50,644 | 472,780 |
| 事業税 | － | － | 237,780 | 237,780 | － | － | 163,260 | 163,260 | |
| 試験研究費 | － | 1,744 | 1,096 | 2,841 | － | 2,493 | 152 | 2,646 | |
| 教育費 | 263 | 8,038 | 22,515 | 30,817 | － | 9,006 | 13,863 | 22,869 | |
| 需要開発費 | － | 655,790 | － | 655,790 | － | 548,429 | － | 548,429 | |
| たな卸減耗費 | － | 90 | － | 90 | － | 2,657 | － | 2,657 | |
| 固定資産除却費 | － | 157,753 | 1,148 | 158,901 | － | 113,131 | 1,102 | 114,234 | |
| 貸倒償却 | － | 7,557 | － | 7,557 | － | 6,485 | － | 6,485 | |
| 雑費 | 3,471 | 66,492 | 91,648 | 161,612 | － | 62,100 | 77,234 | 139,335 | |
| 減価償却費 | ※６ | 10,367 | 4,130,731 | 65,263 | 4,206,361 | － | 3,531,784 | 60,638 | 3,592,423 |
| 計 | 3,423,228 | 10,551,056 | 2,179,119 | 16,153,404 | － | 10,872,287 | 1,919,397 | 12,791,684 |
| （注）※１ 賞与引当金繰入額 | 前事業年度 | 348,205千円 | 当事業年度 | 307,198千円 |
| ※２ 退職給付引当金繰入額 ※３ 役員退職慰労引当金繰入額 ※４ ガスホルダー修繕引当金繰入額 ※５ 租税課金の内訳は次のとおりであります。 固定資産税 占用料 その他 合計 ※６ 特別償却実施額 |
前事業年度 前事業年度 前事業年度 前事業年度 前事業年度 前事業年度 前事業年度 前事業年度 |
154,236千円 27,200千円 26,622千円 310,280千円 142,420千円 33,677千円 486,378千円 3,324千円 |
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度 |
162,100千円24,196千円 24,401千円 305,709千円 140,539千円 26,530千円 472,780千円1,808千円 |
③（株主資本等変動計算書）
前事業年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 買換資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,162,789 | 1,685,117 | 2,559 | 1,687,677 | 576,844 | 14,131 | 5,980,000 | 4,561,874 | 11,132,850 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | － | － | － | － | － | △376,720 | △376,720 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,162,789 | 1,685,117 | 2,559 | 1,687,677 | 576,844 | 14,131 | 5,980,000 | 4,185,154 | 10,756,130 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | － | － | △2,896 | － | 2,896 | － |
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | － | △310,817 | △310,817 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － | － | － | 1,326,336 | 1,326,336 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 自己株式の処分 | － | － | 0 | 0 | － | － | － | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | － | △2,896 | － | 1,018,415 | 1,015,518 |
| 当期末残高 | 3,162,789 | 1,685,117 | 2,559 | 1,687,677 | 576,844 | 11,234 | 5,980,000 | 5,203,569 | 11,771,648 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期首残高 | △65,534 | 15,917,782 | 597,924 | 16,515,707 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | △376,720 | － | △376,720 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △65,534 | 15,541,062 | 597,924 | 16,138,987 |
| 当期変動額 | ||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | － |
| 剰余金の配当 | － | △310,817 | － | △310,817 |
| 当期純利益 | － | 1,326,336 | － | 1,326,336 |
| 自己株式の取得 | △3,821 | △3,821 | － | △3,821 |
| 自己株式の処分 | 216 | 216 | － | 216 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | 165,914 | 165,914 |
| 当期変動額合計 | △3,604 | 1,011,914 | 165,914 | 1,177,829 |
| 当期末残高 | △69,139 | 16,552,977 | 763,839 | 17,316,816 |
当事業年度(自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 買換資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,162,789 | 1,685,117 | 2,559 | 1,687,677 | 576,844 | 11,234 | 5,980,000 | 5,203,569 | 11,771,648 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | － | － | △2,726 | － | 2,726 | － |
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | － | △310,738 | △310,738 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － | － | － | 1,404,996 | 1,404,996 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 自己株式の消却 | － | － | △2,559 | △2,559 | － | － | － | △70,108 | △70,108 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | △2,559 | △2,559 | － | △2,726 | － | 1,026,876 | 1,024,150 |
| 当期末残高 | 3,162,789 | 1,685,117 | － | 1,685,117 | 576,844 | 8,508 | 5,980,000 | 6,230,445 | 12,795,798 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期首残高 | △69,139 | 16,552,977 | 763,839 | 17,316,816 |
| 当期変動額 | ||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | － |
| 剰余金の配当 | － | △310,738 | － | △310,738 |
| 当期純利益 | － | 1,404,996 | － | 1,404,996 |
| 自己株式の取得 | △3,528 | △3,528 | － | △3,528 |
| 自己株式の消却 | 72,667 | － | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | 1,461,158 | 1,461,158 |
| 当期変動額合計 | 69,139 | 1,090,729 | 1,461,158 | 2,551,888 |
| 当期末残高 | － | 17,643,706 | 2,224,998 | 19,868,705 |
④（キャッシュ・フロー計算書）
| (単位：千円) | |
| 当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税引前当期純利益 | 1,920,477 |
| 減価償却費 | 3,634,686 |
| 減損損失 | 20,270 |
| 長期前払費用償却額 | 247,854 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △1,197,993 |
| 関係会社株式交換損益（△は益） | △451,486 |
| 関係会社株式評価損益（△は益） | 138,000 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,437 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △41,007 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 6,400 |
| ガスホルダー修繕引当金の増減額（△は減少） | 24,399 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 4,196 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △16,528 |
| 投資損失引当金の増減額（△は減少） | 1,173 |
| 関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少） | 29,843 |
| 受取利息及び受取配当金 | △331,486 |
| 支払利息 | 199,082 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 660,970 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 22,179 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △786,695 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △862,024 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △27,519 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 101,249 |
| その他 | △3,449 |
| 小計 | 3,294,030 |
| 利息及び配当金の受取額 | 331,486 |
| 利息の支払額 | △203,433 |
| 法人税等の支払額 | △345,660 |
| その他 | 1,067 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,077,490 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,485,650 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 46,900 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △46,420 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △180,000 |
| 関係会社株式の売却による収入 | 1,387,327 |
| 関係会社貸付金の回収による収入 | 440,000 |
| 関係会社貸付による支出 | △1,300,000 |
| その他 | 763 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,137,080 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 3,900,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △4,715,446 |
| 配当金の支払額 | △310,267 |
| リース債務の返済による支出 | △5,509 |
| その他 | △3,528 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,034,751 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △94,341 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,778,340 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１1,683,999 |
（注記事項）
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法に基づく原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
(2）たな卸資産
製品
月次総平均法に基づく原価法
（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
貯蔵品
移動平均法に基づく原価法
（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成10年４月１日以降取得の建物（建物附属設備は除いております。）、平成28年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物、供給設備のうち豊浜幹線（豊橋～浜松地区を連結する輸送導管）及び磐浜ライン（静浜幹線のうち当社資産の輸送導管）、並びに附帯事業設備のうちザザシティエネルギーセンター（地域冷暖房施設）の機械装置は、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物 | 15～50年 |
| 機械装置 | 10～20年 |
| 導管 | 13～22年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）投資損失引当金
関係会社等への投資に対する損失に備えるため、投資先の財政状態等を勘案して、必要額を計上しております。
(2）貸倒引当金
売掛金等の債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生した事業年度に一括処理しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(5）ガスホルダー修繕引当金
球形ガスホルダーの周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、前回の修繕実績額に基づく次回修繕見積額を次回修繕までの期間に配分計上しております。
(6）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(7）ポイント引当金
販売促進を目的として、クレジットカード会員に提供しているポイント制度において、クレジットカードの利用等により付与したポイントの将来の使用に伴う費用発生に備え、当事業年度末において、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(8）関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案して、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
４ 重要な収益及び費用の計上基準
(1）ガス売上高の計上基準
ガス売上 検針基準
(2）完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
その他の工事
工事完成基準
５ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
７ 連結納税制度の適用
当事業年度より、連結納税制度を適用しております。
８ 決算日の変更に関する事項
当社は決算日を12月31日としておりましたが、親会社である株式会社サーラコーポレーションの決算期に統一することにより、効率的な連結事業運営を推進するため、決算日を11月30日に変更しております。この変更に伴い、当事業年度につきましては、平成28年１月１日から平成28年11月30日までの11ヵ月間となっております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の計算書類に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、この変更による計算書類に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当期累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響は軽微であります。
（未適用の会計基準等）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1) 概要
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものであります。
（分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し）
・（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
・（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
・（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
・（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
・（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年11月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 製造設備 | 411,083千円 | －千円 |
| （ 411,083） | （ －） | |
| 供給設備 | 21,641,267 | 21,553,564 |
| （ 21,641,267） | （ 21,553,564） | |
| 業務設備 | 922,019 | 908,552 |
| （ 922,019） | （ 908,552） | |
| 附帯事業設備 | 108,104 | 71,492 |
| （ 108,104） | （ 71,492） | |
| 関係会社投資 | 432,710 | － |
| 親会社株式 | － | 945,000 |
| 計 | 23,515,185 | 23,478,609 |
| （ 23,082,475） | （ 22,533,609） |
なお、（ ）書きは工場財団抵当（内数）であります。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 6,335,500千円 | 5,638,800千円 |
| （うち１年以内に期限到来の固定負債） | （ 696,700） | （ 697,368） |
| 従業員預り金 | 439,722 | 436,575 |
| 計 | 6,775,222 | 6,075,375 |
なお、担保資産に対応する債務のうち長期借入金は工場財団抵当に対応する債務であります。
※２ 圧縮記帳
圧縮記帳により次の金額を取得価額から控除しております。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 収用及び買換等 | 製造設備 | 18,472千円 | －千円 |
| 供給設備 | 31,125 | 49,594 | |
| 計 | 45,598 | 49,594 | |
| 工事負担金等 | 供給設備 | 6,603,529 | 6,808,274 |
| 附帯事業設備 | 119,666 | 119,666 | |
| 計 | 6,723,196 | 6,927,941 |
※３ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 103,599,439千円 | 97,118,057千円 |
※４ 関係会社投資から控除されている投資損失引当金は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資損失引当金 | 1,083千円 | 2,257千円 |
※５ 長期前払費用
長期前払費用のうち、関係会社に対するものは次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社長期前払費用 | 2,447,438千円 | 2,201,007千円 |
※６ 期末日満期手形
期末日が金融機関の休業日である場合の処理については、手形交換日に入出金の処理をする方法によっております。なお前事業年度末日は休業日であったため、次のとおり期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | 880千円 | － |
※７ １年以内に期限到来の固定負債
前事業年度（平成27年12月31日）
長期借入金及びリース債務のうち１年以内の返済額であります。
当事業年度（平成28年12月31日）
長期借入金及びリース債務のうち１年以内の返済額であります。
８ 偶発債務
金融機関よりの借入金に対し、次のとおり債務保証を行っております。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 静浜パイプライン㈱ | 6,206,550千円 | 5,750,650千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取賃貸料 雑支出 |
102,513千円 29,841 |
90,120千円 37,697 |
※２ 前事業年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
法人税等には住民税が含まれております。
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
法人税等には住民税が含まれております。
※３ 減損損失
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 静岡県浜松市東区 | ガス事業資産 | 建物・構築物・機械装置 | 20,270 |
①グルーピングの考え方
当社は、ガス事業に使用している固定資産については、ガスの製造から供給販売まですべての資産が一体となってキャッシュ・フローを生成していることから、全体を一つの資産グループとしております。それ以外の事業用固定資産については、管理会計上で収支を把握している事業単位でグルーピングを行なっております。また、賃貸用不動産と遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行なっております。
②具体的な減損損失
当事業年度において、廃止が決定した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失（20,270千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物が13,377千円、構築物が5,694千円、機械装置が1,197千円であります。
なお、当資産の回収可能価額はゼロとしております。
（株主資本等変動計算書関係）
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度 増加株式数（株） |
当事業年度 減少株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 44,659,752 | － | 280,551 | 44,379,201 |
| 合計 | 44,659,752 | － | 280,551 | 44,379,201 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２，３ | 266,488 | 14,063 | 280,551 | － |
| 合計 | 266,488 | 14,063 | 280,551 | － |
（注）１．普通株式の発行済株式の株式数の減少280,551株は、自己株式の消却に伴う減少であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加14,063株は、会社法第785条第１項に基づく買取請求による増加10,000株及び単元未満株式の買取りによる増加4,063株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少280,551株は、自己株式の消却に伴う減少であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年２月10日 取締役会 |
普通株式 | 155,376 | 3.50 | 平成27年12月31日 | 平成28年２月29日 |
| 平成28年８月12日 取締役会 |
普通株式 | 155,362 | 3.50 | 平成28年６月30日 | 平成28年８月31日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年１月６日 取締役会 |
普通株式 | 687,877 | 利益剰余金 | 15.50 | 平成28年11月30日 | 平成29年１月20日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 1,683,999千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,683,999 |
（リース取引関係）
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主に、附帯事業における空調設備であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２ 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び関係会社売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
親会社株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
投資有価証券及び関係会社投資は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、関係会社に対し長期貸付けを行なっております。
営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、また長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、各社ごとの与信管理方針に従い、取引相手ごとの支払期日や債権残高を管理しております。また営業部門が主要な取引先の状況を適時把握し、経理部門との情報共有化を行いながら債務状況等の悪化による貸倒リスクの早期把握や軽減に努めております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、投資有価証券及び関係会社投資については、定期的に時価を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
当事業年度（平成28年11月30日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,683,999 | 1,683,999 | － |
| (2）受取手形 | 120,673 | 120,673 | － |
| (3）売掛金 | 2,112,787 | 2,112,787 | |
| (4）関係会社売掛金 | 194,074 | 194,074 | |
| (5）親会社株式 | 4,354,423 | 4,354,423 | － |
| (6）投資有価証券及び関係会社投資 | 1,562,348 | 1,562,348 | － |
| (7）関係会社長期貸付金 | 6,400,000 | 6,955,384 | 555,384 |
| 資産計 | 16,428,307 | 16,983,691 | 555,384 |
| (1）買掛金 | 2,106,316 | 2,106,316 | － |
| (2）短期借入金 | 300,000 | 300,000 | － |
| (3）長期借入金 （1年以内返済予定を含む） |
26,860,637 | 27,345,735 | 485,098 |
| 負債計 | 29,266,953 | 29,752,052 | 485,098 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金、(4）関係会社売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）親会社株式、(6）投資有価証券及び関係会社投資
時価については、取引所の価格によっております。
(7）関係会社長期貸付金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1）買掛金、(2）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当事業年度 （平成28年11月30日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 2,420,614 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投資有価証券及び関係会社投資」には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
当事業年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 預金 | 1,678,674 | － | － | － |
| 受取手形 | 120,673 | － | － | － |
| 売掛金 | 2,112,787 | － | － | － |
| 関係会社売掛金 | 194,074 | － | － | － |
| 関係会社長期貸付金 | 480,000 | 2,140,000 | 3,780,000 | － |
| 合計 | 4,586,210 | 2,140,000 | 3,780,000 | － |
４．借入金の決算日後の返済予定額
当事業年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 300,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 5,122,196 | 4,799,552 | 4,145,764 | 3,482,444 | 2,749,744 | 6,560,937 |
| 合計 | 5,422,196 | 4,799,552 | 4,145,764 | 3,482,444 | 2,749,744 | 6,560,937 |
（有価証券関係）
１．子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（平成27年12月31日）
| 区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 子会社株式 | － | － | － |
| 関連会社株式 | 1,845,034 | 4,557,169 | 2,712,134 |
| 合計 | 1,845,034 | 4,557,169 | 2,712,134 |
当事業年度（平成28年11月30日）
| 区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 子会社株式 | － | － | － |
| 関連会社株式 | － | － | － |
| 合計 | － | － | － |
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：千円）
| 区分 | 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
| --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 257,273 | 287,703 |
| 関連会社株式 | 2,115,246 | 1,705,503 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
２．その他有価証券
当事業年度（平成28年11月30日）
| 種類 | 貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 5,833,858 | 2,758,491 | 3,075,366 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 5,833,858 | 2,758,491 | 3,075,366 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 82,913 | 95,326 | △12,412 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 82,913 | 95,326 | △12,412 | |
| 合計 | 5,916,772 | 2,853,818 | 3,062,953 |
（注） 非上場株式（貸借対照表計上額 427,407千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び企業年金基金制度を採用しております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 5,575,437千円 |
| 勤務費用 | 144,682 |
| 利息費用 | 51,108 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 61,146 |
| 退職給付の支払額 | △162,085 |
| その他 | 3,676 |
| 退職給付債務の期末残高 | 5,673,965 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 3,721,397千円 |
| 期待運用収益 | 61,403 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △252,589 |
| 事業主からの拠出額 | 144,836 |
| 退職給付の支払額 | △118,626 |
| 年金資産の期末残高 | 3,556,420 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 4,149,770千円 |
| 年金資産 | △3,556,420 |
| 593,350 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,524,194 |
| 未積立退職給付債務 | 2,117,545 |
| 未認識数理計算上の差異 | △73,433 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,044,112 |
| 退職給付引当金 | 2,044,112 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,044,112 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 勤務費用 | 144,682千円 |
| 利息費用 | 51,108 |
| 期待運用収益 | △61,403 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 33,702 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 168,090 |
(5)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 債権 | 38％ |
| 株式 | 38 |
| その他 | 24 |
| 合計 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 割引率 | 1.0％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.8 |
| 予想昇給率 | 3.4 |
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、当事業年度37,483千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付引当金 | 581,075千円 | 560,413千円 | |
| 減価償却超過額 | 235,597 | 175,906 | |
| 投資有価証券 | 87,306 | 115,270 | |
| 賞与引当金 | 111,390 | 110,511 | |
| 役員退職慰労引当金 | 73,171 | 72,245 | |
| 減損損失 | 62,367 | 60,597 | |
| ガスホルダー修繕引当金 | 35,681 | 41,515 | |
| 繰越欠損金 | － | 40,661 | |
| その他 | 144,409 | 129,850 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,330,999 | 1,306,974 | |
| 評価性引当額 | △417,165 | △395,937 | |
| 繰延税金資産合計 | 913,834 | 911,036 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △300,545 | △837,955 | |
| 譲渡損益繰延 | － | △328,250 | |
| 連結納税加入時時価評価損益 | － | △123,707 | |
| 買換資産圧縮積立金 | △4,574 | △3,424 | |
| 繰延税金負債合計 | △305,119 | △1,293,336 | |
| 繰延税金資産の純額 | 608,714 | △382,300 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（平成27年12月31日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当事業年度（平成28年11月30日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年12月１日及び平成29年12月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、従来の28.2％から27.6％に、平成30年12月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、従来の28.2％から27.4％に変更されます。
なお、この変更による影響は軽微であります。
（持分法損益等）
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 関連会社に対する投資の金額 | 1,842,610千円 |
| 持分法を適用した場合の投資の金額 | 2,494,959 |
| 持分法を適用した場合の投資利益の金額 | 545,155 |
（賃貸等不動産関係）
当事業年度（平成28年11月30日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社の事業セグメントは、ガス事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
（関連情報）
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は全てガス事業の売上高であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
(1）親会社及び法人主要株主等
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | ㈱サーラコーポレーション | 愛知県 豊橋市 |
8,025,000 | 株式を所有することにより子会社の事業活動を支配・管理 | 被所有 直接 100.00 |
有 | 業務の委託 | 資金の貸付 （注）１ |
1,300,000 | 関係会社 短期債権 |
1,300,000 |
| 株式の売却 （注）２，３ |
1,371,414 | － | － | ||||||||
| 株式の売却益 | 1,197,993 | － | － |
（注）１．㈱サーラコーポレーションへの貸付利率については、市場金利を勘案して決定しております。
２．当社が所有する中部ガス不動産㈱及び㈱アスコの全株式の譲渡であります。
３．株式売却の取引金額については、純資産額を基礎として、両者協議の上で決定したものであります。
(2）子会社及び関連会社
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社の子会社 | ㈱中部 (注)１ |
愛知県 豊橋市 |
2,322,000 | 建設事業 | － | － | － | － | － | － | － |
| 関連会社 | 静浜パイプライン㈱ | 静岡市 駿河区 |
499,500 | ガス導管 事業 |
（所有） 直接50.0 |
有 | 当社の購入ガスの導管による輸送 | 貸付金の回収 | 440,000 | 関係会社長期貸付金 | 6,400,000 |
| 債務保証 （注）２ |
5,750,650 | － | － |
（注）１．前事業年度に(2）子会社等に区分していた㈱中部については、㈱サーラコーポレーションによる当社の完全子会社化に関する株式交換契約が平成28年７月１日付で効力が発生したことにより、同日をもって(3）兄弟会社等へ区分を変更しています。なお、同社との取引金額については、(3）兄弟会社等に、平成28年１月１日から平成28年11月30日までの全期間の取引額を記載しております。
２．金融機関からの借入金について債務保証を行ったものであります。
(3）兄弟会社等
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社の子会社 | ㈱中部 (注)１ |
愛知県 豊橋市 |
2,322,000 | 建設事業 | － | 有 | 当社の配管事業等を受注 | ガス導管埋設工事 (注)２ |
1,684,384 | 未払金 | 377,870 |
（注）１．前事業年度に(2)子会社等に区分していた㈱中部については、㈱サーラコーポレーションによる当社の完全子会社化に関する株式交換契約が平成28年７月１日付で効力が発生したことにり、同日をもって(3）兄弟会社等へ区分を変更しています。なお、同社との取引金額については、平成28年１月１日から平成28年11月30日までの全期間の取引額を記載しております。
２．ガス導管埋設工事の発注価格については総原価、市場価格を検証、検討し積算価格を設定の上発注しております。
３．取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含めて表示しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
株式会社サーラコーポレーション（東京証券取引所及び名古屋証券取引所に上場）
(2）重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は静浜パイプライン株式会社であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。
| （単位：千円） |
| 静浜パイプライン㈱ | |
| --- | --- |
| 当事業年度 | |
| --- | --- |
| 流動資産合計 | 517,202 |
| 固定資産合計 | 25,038,572 |
| 流動負債合計 | 2,318,000 |
| 固定負債合計 | 22,389,500 |
| 純資産合計 | 848,273 |
| 売上高 | 2,120,303 |
| 税引前当期純利益金額 | △214,853 |
| 当期純利益金額 | △215,195 |
（１株当たり情報）
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 447.70円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 31.65円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- |
| 当期純利益 | （千円） | 1,404,996 |
| 普通株主に帰属しない金額 | （千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益 | （千円） | 1,404,996 |
| 期中平均株式数 | （千株） | 44,386 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④（附属明細表）
（有価証券明細表）
（株式）
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （千円） |
| --- | --- | --- |
| （投資有価証券） | ||
| （その他有価証券） | ||
| 東邦瓦斯㈱ | 500,000 | 453,000 |
| ㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ | 513,000 | 343,607 |
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 43,800 | 181,770 |
| 神野建設㈱ | 18,000 | 162,000 |
| リンナイ㈱ | 12,712 | 123,687 |
| 中部電力㈱ | 49,942 | 80,181 |
| 中部ホームサービス㈱ | 18,800 | 67,400 |
| 武蔵精密工業㈱ | 20,000 | 56,720 |
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | 266,740 | 54,041 |
| 野村ホールディングス㈱ | 83,000 | 50,962 |
| ㈱静岡銀行 | 45,000 | 41,625 |
| 住友商事㈱ | 28,550 | 38,970 |
| 新コスモス電機㈱ | 30,000 | 32,520 |
| その他 46銘柄 | 460,882 | 303,269 |
| 計 | 2,090,426 | 1,989,755 |
（有形固定資産等明細表）
| 資産の種類 | 期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 製造設備 （内土地） |
3,990,875 | - | 3,990,875 | - | - | - | - |
| (427,015) | (-) | (427,015) [-] |
(-) | (-) | |||
| 供給設備 （内土地） |
117,073,553 | 6,332,596 | 2,810,038 | 120,596,110 | 94,297,088 | 3,379,502 | 26,299,022 |
| (2,177,800) | (429,486) | (35,012) [20,270] |
(2,572,274) | (2,572,274) | |||
| 業務設備 （内土地） |
6,102,038 | 22,228 | 8,162 | 6,116,105 | 2,106,919 | 65,162 | 4,009,185 |
| (3,184,425) | (-) | (-) [-] |
(3,184,425) | (3,184,425) | |||
| 附帯事業設備 （内土地） |
1,077,938 | 33,454 | - | 1,111,392 | 714,049 | 42,263 | 397,343 |
| (198,430) | (-) | (-) | (198,430) | (198,430) | |||
| 建設仮勘定 （内土地） |
452,411 | 3,136,699 | 3,095,614 | 493,496 | - | - | 493,496 |
| (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | |||
| 有形固定資産計 （内土地） |
128,696,817 | 9,524,979 | 9,904,692 | 128,317,105 | 97,118,057 | 3,486,928 | 31,199,047 |
| (5,987,670) | (429,486) | (462,027) [20,270] |
(5,955,129) | (5,955,129) |
（注）１．取得価額から控除した圧縮累計額は下記のとおりであり、（ ）内は当期の圧縮額であります。
供給設備
保険差益 18,472千円
工事負担金等 6,808,274千円（4,458千円）
収用等 31,122千円
附帯事業設備
国庫補助金等 119,666千円
２．有形固定資産の当期償却額には、租税特別措置法による特別償却額1,808千円（税法限度額内の金額）を含んでおります。
３．有形固定資産の当期増加額及び当期減少額の主なものは次のとおりであります。
| 資産の種類 | 当期増加額 | 当期減少額 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 計上の時期 | 内訳 | 取得価額 （千円） |
減少の時期 | 内訳 | 取得価額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 製造設備 | － | － | － | 平成28年１月 | 供給設備への振替 | 3,990,875 |
| 供給設備 | 平成28年１月 | 製造設備からの振替 | 3,990,875 | － | － | － |
| 平成28年１月 ～11月 |
導管 | 2,058,113 | － | － | － | |
| 建設仮勘定 | 平成28年１月 ～11月 |
導管 | 2,503,524 | 平成28年１月 ～11月 |
導管への振替 | 2,587,485 |
なお、減少額のうち、[ ]内は内書きで、減損損失の計上額であります。
| 資産の種類 | 期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 無形固定資産 | |||||||
| 電話加入権 | 16,213 | - | 801 | 15,411 | - | - | 15,411 |
| 借地権 | 35,770 | - | - | 35,770 | - | - | 35,770 |
| ソフトウエア（注）１ | 536,623 | 34,784 | 40,932 | 530,475 | 132,934 | 98,683 | 397,541 |
| その他無形固定資産 （注）１ |
423,247 | 11,636 | 45,583 | 389,299 | 237,771 | 49,075 | 151,528 |
| 無形固定資産計 | 1,011,855 | 46,420 | 87,318 | 970,957 | 370,705 | 147,758 | 600,252 |
| 長期前払費用（注）２ | 2,724,913 | - | - | 2,724,913 | 500,083 | 247,854 | 2,224,830 |
（注）１．定額法
２．均等償却
（借入金等明細表）
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 200,000 | 300,000 | 0.18 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 5,246,846 | 5,122,196 | 0.79 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 2,344 | 6,628 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 22,429,237 | 21,738,441 | 0.70 | 平成29年～41年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 4,685 | 36,553 | － | 平成29年～38年 |
| その他有利子負債 | ||||
| その他（従業員預り金）（１年内返済） | 439,722 | 436,575 | 2.00 | － |
| その他（預り保証金）（１年超） | 24,650 | 24,824 | 0.50 | － |
| 合計 | 28,347,485 | 27,665,218 | － | － |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の決算日後５年内における返済予定額は、次のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 4,799,552 | 4,145,764 | 3,482,444 | 2,749,744 |
| リース債務 | 6,628 | 6,628 | 5,022 | 5,022 |
（引当金明細表）
| 科目 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 | 当期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 目的使用 （千円） |
その他 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | |||||
| 投資その他の資産（注）１ | 21,537 | 4,845 | - | 1,045 | 25,337 |
| 流動資産（注）２ | 8,243 | - | - | 2,363 | 5,880 |
| 貸倒引当金計 | 29,780 | 4,845 | - | 3,408 | 31,217 |
| 退職給付引当金 | 2,060,641 | 175,902 | 192,431 | 2,044,112 | |
| 役員退職慰労引当金 | 259,475 | 24,196 | 20,000 | - | 263,671 |
| ガスホルダー修繕引当金 | 126,530 | 24,399 | - | - | 150,930 |
| 賞与引当金 | 348,205 | 307,198 | 348,205 | - | 307,198 |
| 投資損失引当金（注）３ | 1,083 | 1,900 | - | 726 | 2,257 |
| 関係会社事業損失引当金 | - | 29,843 | - | - | 29,843 |
| ポイント引当金 | 96,400 | 6,400 | - | - | 102,800 |
（注）１．貸倒引当金（投資その他の資産）の「当期減少額」（その他）は、引当額見直しによる取崩額であります。
２．貸倒引当金（流動資産）の「当期減少額」（その他）は、「前期繰越高」の洗替額であります。
３．投資損失引当金は、関係会社投資から控除して表示しております。なお、「当期減少額」(その他）は、引当額見直しによる取崩額であります。
（資産除去債務明細表）
該当事項はありません。
（サーラ住宅株式会社）
（１）（連結財務諸表）
①(連結貸借対照表)
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (平成27年10月31日) |
|
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 3,578,264 |
| 受取手形及び売掛金 | 2,636,823 |
| 未成工事支出金 | 481,387 |
| 販売用不動産 | 7,431,274 |
| 仕掛販売用不動産 | 4,028,861 |
| 商品及び製品 | 475,283 |
| 原材料及び貯蔵品 | 2,368 |
| 繰延税金資産 | 218,751 |
| その他 | 126,057 |
| 貸倒引当金 | △41,336 |
| 流動資産合計 | 18,937,734 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | |
| 建物及び構築物（純額） | ※１709,861 |
| 土地 | 2,896,590 |
| リース資産（純額） | ※１17,782 |
| 建設仮勘定 | 12,311 |
| その他（純額） | ※１54,409 |
| 有形固定資産合計 | 3,690,954 |
| 無形固定資産 | |
| その他 | 99,048 |
| 無形固定資産合計 | 99,048 |
| 投資その他の資産 | |
| 投資有価証券 | 398,025 |
| 繰延税金資産 | 278,496 |
| その他 | 149,616 |
| 貸倒引当金 | △107,834 |
| 投資その他の資産合計 | 718,303 |
| 固定資産合計 | 4,508,306 |
| 資産合計 | 23,446,041 |
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (平成27年10月31日) |
|
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 支払手形及び買掛金 | 5,591,533 |
| 短期借入金 | 5,300,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 901,984 |
| リース債務 | 4,940 |
| 未払法人税等 | 113,974 |
| 未成工事受入金 | 797,143 |
| 賞与引当金 | 224,646 |
| 完成工事補償引当金 | 27,615 |
| その他 | 763,768 |
| 流動負債合計 | 13,725,605 |
| 固定負債 | |
| 長期借入金 | 923,684 |
| リース債務 | 12,841 |
| 役員退職慰労引当金 | 124,605 |
| 退職給付に係る負債 | 1,130,280 |
| 資産除去債務 | 23,505 |
| その他 | 11,401 |
| 固定負債合計 | 2,226,318 |
| 負債合計 | 15,951,924 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 1,018,590 |
| 資本剰余金 | 1,192,390 |
| 利益剰余金 | 4,809,982 |
| 自己株式 | △26,764 |
| 株主資本合計 | 6,994,198 |
| その他の包括利益累計額 | |
| その他有価証券評価差額金 | 170,406 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 78,983 |
| その他の包括利益累計額合計 | 249,390 |
| 少数株主持分 | 250,527 |
| 純資産合計 | 7,494,116 |
| 負債純資産合計 | 23,446,041 |
②(連結損益計算書及び連結包括利益計算書)
(連結損益計算書)
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
|
| 売上高 | 29,239,231 |
| 売上原価 | ※123,793,154 |
| 売上総利益 | 5,446,077 |
| 販売費及び一般管理費 | ※2,※34,874,578 |
| 営業利益 | 571,499 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 1,018 |
| 受取配当金 | 7,744 |
| 仕入割引 | 15,484 |
| 受取手数料 | 19,418 |
| 負ののれん償却額 | 54 |
| 貸倒引当金戻入額 | 7,833 |
| その他 | 19,105 |
| 営業外収益合計 | 70,660 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 25,941 |
| その他 | 8,804 |
| 営業外費用合計 | 34,746 |
| 経常利益 | 607,413 |
| 特別利益 | |
| 負ののれん発生益 | 10,021 |
| 特別利益合計 | 10,021 |
| 特別損失 | |
| 固定資産除売却損 | ※43,329 |
| 特別損失合計 | 3,329 |
| 税金等調整前当期純利益 | 614,105 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 137,410 |
| 法人税等調整額 | 143,799 |
| 法人税等合計 | 281,209 |
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 332,895 |
| 少数株主利益 | 27,642 |
| 当期純利益 | 305,253 |
(連結包括利益計算書)
| （単位：千円） | |
| 前連結会計年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
|
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 332,895 |
| その他の包括利益 | |
| その他有価証券評価差額金 | 16,058 |
| 退職給付に係る調整額 | 98,377 |
| その他の包括利益合計 | ※１114,435 |
| 包括利益 | 447,331 |
| （内訳） | |
| 親会社株主に係る包括利益 | 409,685 |
| 少数株主に係る包括利益 | 37,645 |
③(連結株主資本等変動計算書)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 4,778,186 | △26,764 | 6,962,402 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | △120,518 | － | △120,518 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 4,657,668 | △26,764 | 6,841,884 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | △152,938 | － | △152,938 |
| 当期純利益 | － | － | 305,253 | － | 305,253 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 152,314 | － | 152,314 |
| 当期末残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 4,809,982 | △26,764 | 6,994,198 |
| その他の包括利益累計額 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 155,871 | △10,913 | 144,958 | 257,746 | 7,365,107 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | － | △9,358 | △129,876 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 155,871 | △10,913 | 144,958 | 248,388 | 7,235,230 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △152,938 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 305,253 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 14,534 | 89,897 | 104,431 | 2,139 | 106,571 |
| 当期変動額合計 | 14,534 | 89,897 | 104,431 | 2,139 | 258,885 |
| 当期末残高 | 170,406 | 78,983 | 249,390 | 250,527 | 7,494,116 |
④(連結キャッシュ・フロー計算書)
| (単位：千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税金等調整前当期純利益 | 614,105 |
| 減価償却費 | 129,595 |
| 負ののれん償却額 | △54 |
| 負ののれん発生益 | △10,021 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △93,281 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △41,701 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △89,738 |
| 完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | △3,173 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △69,438 |
| 受取利息及び受取配当金 | △8,763 |
| 支払利息 | 25,941 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 3,329 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 96,386 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △395,988 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,078,861 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 205,839 |
| その他 | △63,411 |
| 小計 | △779,235 |
| 利息及び配当金の受取額 | 8,763 |
| 利息の支払額 | △27,420 |
| 法人税等の支払額 | △277,635 |
| その他 | △398 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,075,927 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △45,095 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △67,667 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,713 |
| 子会社株式の取得による支出 | △14,260 |
| その他 | △940 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △130,676 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △200,000 |
| 長期借入れによる収入 | 2,000,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △279,982 |
| リース債務の返済による支出 | △5,746 |
| 配当金の支払額 | △152,938 |
| 少数株主への配当金の支払額 | △10,580 |
| その他 | △644 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,350,108 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 143,505 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,434,758 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１3,578,264 |
(注記事項)
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 3社
連結子会社の名称
中部ホームサービス㈱
サーラハウスサポート㈱
エコホームパネル㈱
２ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、中部ホームサービス㈱及びエコホームパネル㈱の決算日は８月31日であります。連結財務諸表の作成にあたりましては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
３ 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
未成工事支出金、販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
主に移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ７～50年
その他 ３～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 完成工事補償引当金
工事のアフターサービスに対する費用の支出に備えるため、工事費用見積額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
当社及び一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生した連結会計年度に一括処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により、発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を採用しております。
その他の工事
工事完成基準を採用しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれん及び平成22年３月31日以前に発生した負ののれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
ただし、資産に係る控除対象外消費税については、発生した連結会計年度の期間費用としております。
（会計方針の変更）
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法については、期間定額基準を継続適用し、割引率の決定方法を、退職給付の見込支払日までの平均期間に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が196,653千円増加し、利益剰余金が120,518千円、少数株主持分が9,358千円、それぞれ減少しております。また、当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
なお、当連結会計年度の１株当たり純資産額は23.64円減少しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| 1,842,288千円 |
２ 偶発債務
(1) 債務保証
住宅等購入者の金融機関からの融資に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 住宅ローン融資 | 229,982千円 |
| 金融機関融資実行までのつなぎ融資 | 991,300 |
| 担保設定前保証 | 1,357,705 |
| 合計 | 2,578,987 |
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 14,549千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 従業員給与手当 | 2,011,761千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 161,887 |
| 退職給付費用 | 126,554 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 26,782 |
| 完成工事補償引当金繰入額 | △3,173 |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 673千円 |
※４ 固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 建物及び構築物 | 3,087千円 |
| 有形固定資産その他 | 241 |
| 合計 | 3,329 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | |
| 当期発生額 | 12,879千円 |
| 組替調整額 | － |
| 税効果調整前 | 12,879 |
| 税効果額 | 3,178 |
| その他有価証券評価差額金 | 16,058 |
退職給付に係る調整額：
| 当期発生額 | 139,562千円 |
| 組替調整額 | 3,567 |
| 税効果調整前 | 143,129 |
| 税効果額 | △44,752 |
| 退職給付に係る調整額 | 98,377 |
| その他の包括利益合計 | 114,435 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 5,184,000 | － | － | 5,184,000 |
| 合計 | 5,184,000 | － | － | 5,184,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 86,035 | － | － | 86,035 |
| 合計 | 86,035 | － | － | 86,035 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年１月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 101,959 | 20.0 | 平成26年10月31日 | 平成27年１月26日 |
| 平成27年６月９日 取締役会 |
普通株式 | 50,979 | 10.0 | 平成27年４月30日 | 平成27年７月２日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年１月22日 定時株主総会 |
普通株式 | 76,469 | 利益剰余金 | 15.0 | 平成27年10月31日 | 平成28年１月25日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 3,578,264千円 |
| 現金及び現金同等物 | 3,578,264 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主に車両及びコンピュータ端末機（有形固定資産その他）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブに関連する取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、このうち一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、担当部署が回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年10月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 3,578,264 | 3,578,264 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 2,636,823 | 2,636,823 | － |
| (3) 投資有価証券 | 390,327 | 390,327 | － |
| 資産計 | 6,605,415 | 6,605,415 | － |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 5,591,533 | 5,591,533 | － |
| (2) 短期借入金 | 5,300,000 | 5,300,000 | － |
| (3) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） | 1,825,668 | 1,824,904 | △763 |
| 負債計 | 12,717,201 | 12,716,437 | △763 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価の算定方法は、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
時価の算定方法は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 7,697 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年10月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 3,557,044 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,636,823 | － | － | － |
| 合計 | 6,193,867 | － | － | － |
４．長期借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年10月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 5,300,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 901,984 | 668,684 | 255,000 | － | － | － |
| 合計 | 6,201,984 | 668,684 | 255,000 | － | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年10月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 382,383 | 123,790 | 258,592 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 382,383 | 123,790 | 258,592 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 7,944 | 11,600 | △3,655 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 7,944 | 11,600 | △3,655 | |
| 合計 | 390,327 | 135,390 | 254,937 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 7,697千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を採用しております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 3,015,611千円 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 196,653 |
| 会計方針の変更を反映した期首残高 | 3,212,264 |
| 勤務費用 | 115,055 |
| 利息費用 | 41,094 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 29,902 |
| 退職給付の支払額 | △128,269 |
| その他 | 9,198 |
| 退職給付債務の期末残高 | 3,279,246 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 年金資産の期首残高 | 1,872,983千円 |
| 期待運用収益 | 33,713 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 169,464 |
| 事業主からの拠出額 | 113,323 |
| 退職給付の支払額 | △40,518 |
| 年金資産の期末残高 | 2,148,966 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 2,292,697千円 |
| 年金資産 | △2,148,966 |
| 143,731 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 986,549 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,130,280 |
| 退職給付に係る負債 | 1,130,280 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,130,280 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 勤務費用 | 115,055千円 |
| 利息費用 | 41,094 |
| 期待運用収益 | △33,713 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 3,567 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 126,003 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| 数理計算上の差異 | △143,129千円 |
| 合 計 | △143,129 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| 未認識数理計算上の差異 | △125,813千円 |
| 合 計 | △125,813 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| 債券 | 32％ |
| 株式 | 57 |
| その他 | 11 |
| 合 計 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| 割引率 | 1.3％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.8％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度30,955千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 繰延税金資産 | |
| 退職給付に係る負債 | 357,621千円 |
| 賞与引当金 | 128,349 |
| 役員退職慰労引当金 | 40,372 |
| 貸倒引当金 | 45,817 |
| 連結会社間内部利益消去 | 55,362 |
| 法定福利費 | 19,853 |
| 未払事業税 | 8,703 |
| 減損損失 | 22,972 |
| たな卸資産 | 6,111 |
| 完成工事補償引当金 | 8,947 |
| 資産除去債務 | 7,615 |
| その他 | 20,652 |
| 繰延税金資産小計 | 722,379 |
| 評価性引当額 | △142,744 |
| 繰延税金資産合計 | 579,635 |
| 繰延税金負債 | |
| その他有価証券評価差額金 | △80,815 |
| 有形固定資産（除去費用） | △1,572 |
| 繰延税金負債合計 | △82,387 |
| 繰延税金資産の純額 | 497,247 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 法定実効税率 | 34.7％ |
| （調整） | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 |
| 住民税均等割額 | 2.1 |
| 負ののれん発生益 | △0.6 |
| 評価性引当額の増減 | 0.7 |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 8.0 |
| 還付法人税等 | △0.4 |
| その他 | △0.4 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.8 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の34.7％から平成27年11月１日から開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.4％に、平成28年11月１日から開始する連結会計年度以後に解消が見込まれる一時差異については、31.7％となります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は41,319千円減少し、法人税等調整額は48,967千円増加しております。
（セグメント情報等）
(セグメント情報)
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、住宅事業、住宅部資材加工・販売事業を行っており、当社及び連結子会社（３社）がそれぞれ戦略の立案を行い、事業を展開しております。
従いまして、当社グループの報告セグメントは、当社及び連結子会社の各会社を基礎とした事業別のセグメントから構成されており、「住宅事業」、「住宅部資材加工・販売事業」の二つを報告セグメントとしております。
報告セグメント別の製品及びサービスは次のとおりであります。
住宅事業……注文住宅の請負、建物のリフォーム請負、不動産の売買・賃貸借・仲介・管理等
住宅部資材加工・販売事業……建築資材・住設機器等の販売、建築付帯工事の請負、建築資材の製造等
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同じであります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 住宅事業 | 住宅部資材加工・販売事業 | 合計 | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額（注）２ | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 15,614,800 | 13,624,430 | 29,239,231 | － | 29,239,231 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 2,378,462 | 2,378,462 | △2,378,462 | － |
| 計 | 15,614,800 | 16,002,892 | 31,617,693 | △2,378,462 | 29,239,231 |
| セグメント利益 | 352,124 | 237,689 | 589,814 | △18,315 | 571,499 |
| セグメント資産 | 16,852,466 | 7,463,708 | 24,316,174 | △870,133 | 23,446,041 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 71,968 | 59,896 | 131,864 | △3,184 | 128,680 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 （注）３ |
28,559 | 75,451 | 104,011 | △363 | 103,647 |
（注）１．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△18,315千円は、セグメント間取引消去によるものであります。
(2) セグメント資産の調整額△870,133千円は、セグメント間取引消去によるものであります。
(3) 減価償却費の調整額△3,184千円は、セグメント間取引消去によるものであります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△363千円は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、資産除去債務相当資産を含めておりません。
(関連情報)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
(報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
該当事項はありません。
(報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
該当事項はありません。
なお、負ののれんについては、報告セグメントに配分しておりません。平成22年４月１日前に行われた連結子会社の株式取得により発生した負ののれんの償却額は54千円、負ののれんの未償却残高はありません。
(報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
当連結会計年度において、住宅部資材加工・販売事業において10,021千円の負ののれん発生益を計上しております。これは連結子会社株式を追加取得したことによるものであります。
(関連当事者情報)
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 松井 和彦 | － | － | － | 0.05 | － | 住宅建築の請負 | 住宅建築の請負（注）２ | － | 未成工事支出金 未成工事受入金 |
15,350 11,300 |
| 役員の近親者 | 船井 廣則 | － | － | － | － | － | 住宅建築の請負 | 住宅建築の請負（注）３ | 27,031 | － | － |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．住宅建築の請負については、その都度、価格交渉の上、一般取引条件と同様に決定しております。
３．取締役松井和彦の二親等の親族であり、住宅建築の請負については、その都度、価格交渉の上、一般取引条件と同様に決定しております。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,420.88円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 59.88円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
|
| --- | --- |
| 当期純利益金額（千円） | 305,253 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額（千円） | 305,253 |
| 期中平均株式数（株） | 5,097,965 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤(連結附属明細表)
前連結会計年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
(社債明細表)
該当事項はありません。
(借入金等明細表)
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 5,500,000 | 5,300,000 | 0.33 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 66,600 | 901,984 | 0.36 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 5,493 | 4,940 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 39,050 | 923,684 | 0.36 | 平成28年～30年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 13,792 | 12,841 | － | 平成28年～34年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 5,624,936 | 7,143,450 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の期中平均残高に対する期中平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 668,684 | 255,000 | － | － |
| リース債務 | 5,632 | 2,258 | 2,017 | 1,352 |
(資産除去債務明細表)
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）（財務諸表）
①（貸借対照表）
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年10月31日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,800,842 | 2,397,350 |
| 完成工事未収入金 | 72,863 | 85,363 |
| 売掛金 | 17,847 | 21,694 |
| 親会社株式 | － | 324,887 |
| 未成工事支出金 | 498,003 | 732,799 |
| 販売用不動産 | 7,532,136 | 5,055,660 |
| 仕掛販売用不動産 | 4,044,646 | 6,153,825 |
| 貯蔵品 | 1,613 | 1,612 |
| 前渡金 | － | 2,000 |
| 前払費用 | 25,267 | 30,697 |
| 繰延税金資産 | 101,466 | 73,472 |
| 未収入金 | 50,310 | 20,571 |
| その他 | 30,847 | 13,516 |
| 流動資産合計 | 14,175,844 | 14,913,450 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１393,837 | ※１386,557 |
| 構築物 | ※１3,294 | ※１2,046 |
| 機械及び装置 | ※１3,905 | ※１3,411 |
| 車両運搬具 | ※１20 | ※１9 |
| 工具、器具及び備品 | ※１23,757 | ※１23,750 |
| 土地 | 1,002,647 | 1,065,399 |
| リース資産 | ※１4,833 | ※１3,200 |
| 建設仮勘定 | 12,666 | 284 |
| 有形固定資産合計 | 1,444,963 | 1,484,659 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 3,623 | 10,366 |
| その他 | 10,291 | 10,105 |
| 無形固定資産合計 | 13,914 | 20,472 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 24,557 | 25,878 |
| 関係会社株式 | 938,877 | 620,931 |
| 出資金 | 510 | 510 |
| 破産更生債権等 | 35,956 | 31,314 |
| 長期前払費用 | 4,062 | 1,877 |
| 繰延税金資産 | 133,103 | 192,928 |
| その他 | 83,228 | 83,003 |
| 貸倒引当金 | △101,764 | △93,903 |
| 投資その他の資産合計 | 1,118,530 | 862,540 |
| 固定資産合計 | 2,577,409 | 2,367,672 |
| 資産合計 | 16,753,254 | 17,281,122 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年10月31日) |
当事業年度 (平成28年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 695,798 | 664,923 |
| 工事未払金 | 536,447 | 484,495 |
| 買掛金 | 411,768 | 427,248 |
| 短期借入金 | 4,400,000 | 3,100,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 901,984 | 1,152,976 |
| 関係会社短期借入金 | 100,000 | 200,000 |
| リース債務 | 1,507 | 3,200 |
| 未払金 | 183,577 | 415,180 |
| 未払費用 | 171,180 | 209,991 |
| 未払法人税等 | 38,300 | 73,610 |
| 未成工事受入金 | 778,201 | 1,205,460 |
| 前受金 | 12,850 | 65,679 |
| 預り金 | 147,276 | 171,246 |
| 前受収益 | 449 | 449 |
| 賞与引当金 | 125,437 | 206,901 |
| 完成工事補償引当金 | 27,615 | 29,201 |
| 流動負債合計 | 8,532,394 | 8,410,564 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 923,684 | 1,324,376 |
| リース債務 | 3,326 | － |
| 退職給付引当金 | 657,197 | 630,541 |
| 役員退職慰労引当金 | 89,051 | 109,656 |
| 資産除去債務 | 23,505 | 23,559 |
| その他 | 11,131 | 9,806 |
| 固定負債合計 | 1,707,895 | 2,097,940 |
| 負債合計 | 10,240,290 | 10,508,504 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,018,590 | 1,018,590 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,192,390 | 1,192,390 |
| 資本剰余金合計 | 1,192,390 | 1,192,390 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 47,500 | 47,500 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 繰越利益剰余金 | 1,921,622 | 2,144,368 |
| 利益剰余金合計 | 4,169,122 | 4,391,868 |
| 自己株式 | △26,764 | － |
| 株主資本合計 | 6,353,337 | 6,602,848 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 159,626 | 169,769 |
| 評価・換算差額等合計 | 159,626 | 169,769 |
| 純資産合計 | 6,512,964 | 6,772,618 |
| 負債純資産合計 | 16,753,254 | 17,281,122 |
②（損益計算書）
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
当事業年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 売上高 | ||
| 完成工事高 | 6,107,942 | 6,727,444 |
| 不動産事業売上高 | 8,704,502 | 11,952,568 |
| その他の売上高 | 162,519 | 161,564 |
| 売上高合計 | 14,974,965 | 18,841,576 |
| 売上原価 | ||
| 完成工事原価 | 4,885,432 | 5,330,581 |
| 不動産事業売上原価 | 7,410,796 | 10,111,042 |
| 売上原価合計 | ※212,296,228 | ※215,441,623 |
| 売上総利益 | ||
| 完成工事総利益 | 1,222,510 | 1,396,862 |
| 不動産事業総利益 | 1,293,705 | 1,841,525 |
| その他の売上総利益 | 162,519 | 161,564 |
| 売上総利益合計 | 2,678,736 | 3,399,952 |
| 販売費及び一般管理費 | ※32,402,921 | ※3,※42,873,837 |
| 営業利益 | 275,814 | 526,115 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 720 | 572 |
| 受取配当金 | ※１46,517 | ※１46,569 |
| 受取手数料 | 18,075 | 20,279 |
| 貸倒引当金戻入額 | 1,536 | 5,074 |
| その他 | 7,629 | 3,408 |
| 営業外収益合計 | 74,479 | 75,904 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 22,609 | 20,452 |
| その他 | 5,679 | 841 |
| 営業外費用合計 | 28,289 | 21,294 |
| 経常利益 | 322,004 | 580,726 |
| 特別利益 | ||
| 関係会社株式売却益 | － | 1,229 |
| 特別利益合計 | － | 1,229 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※5,※63,313 | ※62,314 |
| 特別損失合計 | 3,313 | 2,314 |
| 税引前当期純利益 | 318,691 | 579,641 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 37,486 | 233,426 |
| 法人税等調整額 | 96,074 | △30,745 |
| 法人税等合計 | 133,560 | 202,681 |
| 当期純利益 | 185,131 | 376,960 |
（完成工事原価明細書）
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 材料費 | 1,303,461 | 26.7 | 1,355,925 | 25.4 | |
| Ⅱ 外注費 | 3,157,280 | 64.6 | 3,485,717 | 65.4 | |
| Ⅲ 経費 | 424,689 | 8.7 | 488,938 | 9.2 | |
| （うち人件費） | (240,720) | (4.9) | (269,962) | (5.1) | |
| 計 | 4,885,432 | 100.0 | 5,330,581 | 100.0 |
（注）原価計算の方法
(1) 完成工事原価は、工事台帳別の個別原価計算によっており、間接経費については、建設及び設計部門で発生した経費（建設経費）を一定の基準により算出し配賦しております。
(2) 建設経費のうち、各事業年度末における未成工事支出金へ配賦する経費については、当該科目に含めて表示しております。
（不動産事業売上原価明細書）
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 土地購入費 | 3,830,949 | 51.7 | 5,435,854 | 53.8 | |
| Ⅱ 材料費 | 1,083,253 | 14.6 | 1,390,648 | 13.8 | |
| Ⅲ 外注費 | 2,187,771 | 29.5 | 2,783,443 | 27.5 | |
| Ⅳ 経費 | 308,822 | 4.2 | 501,095 | 4.9 | |
| （うち人件費） | (177,011) | (2.4) | (253,444) | (2.5) | |
| 計 | 7,410,796 | 100.0 | 10,111,042 | 100.0 |
（注）原価計算の方法
(1) 不動産事業売上原価のうち、土地については購入区画別の個別原価計算によって、また建物については、工事台帳別の個別原価計算によっており、間接経費については、完成工事原価と同一の方法により算出し配賦しております。
(2) 建設経費のうち、各事業年度末における販売用不動産及び仕掛販売用不動産へ配賦する経費については、それぞれの科目に含めて表示しております。
③（株主資本等変動計算書）
前事業年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 47,500 | 2,200,000 | 1,970,530 | △26,764 | 6,402,246 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | － | － | △81,100 | － | △81,100 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 47,500 | 2,200,000 | 1,889,429 | △26,764 | 6,321,145 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △152,938 | － | △152,938 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 185,131 | － | 185,131 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 32,192 | － | 32,192 |
| 当期末残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 47,500 | 2,200,000 | 1,921,622 | △26,764 | 6,353,337 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期首残高 | 151,592 | 6,553,838 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | △81,100 |
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 151,592 | 6,472,738 |
| 当期変動額 | ||
| 剰余金の配当 | － | △152,938 |
| 当期純利益 | － | 185,131 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,034 | 8,034 |
| 当期変動額合計 | 8,034 | 40,226 |
| 当期末残高 | 159,626 | 6,512,964 |
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 47,500 | 2,200,000 | 1,921,622 | △26,764 | 6,353,337 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △127,449 | － | △127,449 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 376,960 | － | 376,960 |
| 自己株式の消却 | － | － | － | － | △26,764 | 26,764 | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 222,746 | 26,764 | 249,511 |
| 当期末残高 | 1,018,590 | 1,192,390 | 47,500 | 2,200,000 | 2,144,368 | － | 6,602,848 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期首残高 | 159,626 | 6,512,964 |
| 当期変動額 | ||
| 剰余金の配当 | － | △127,449 |
| 当期純利益 | － | 376,960 |
| 自己株式の消却 | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 10,142 | 10,142 |
| 当期変動額合計 | 10,142 | 259,653 |
| 当期末残高 | 169,769 | 6,772,618 |
④（キャッシュ・フロー計算書）
| (単位：千円) | |
| 当事業年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税引前当期純利益 | 579,641 |
| 減価償却費 | 82,005 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △7,860 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 81,464 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 20,604 |
| 完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | 1,586 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △26,655 |
| 受取利息及び受取配当金 | △47,142 |
| 支払利息 | 20,452 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △1,229 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 2,314 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 466,527 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △65,086 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 63,169 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △6,860 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 38,399 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 140,963 |
| その他 | 10,382 |
| 小計 | 1,352,676 |
| 利息及び配当金の受取額 | 47,142 |
| 利息の支払額 | △19,975 |
| 法人税等の支払額 | △37,548 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,342,294 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △63,163 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △9,155 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △736 |
| 関係会社株式の売却による収入 | 2,759 |
| その他 | 2,080 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △68,215 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,200,000 |
| 長期借入れによる収入 | 1,600,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △948,316 |
| リース債務の返済による支出 | △1,632 |
| 配当金の支払額 | △127,621 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △677,570 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 596,508 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,800,842 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１2,397,350 |
（注記事項）
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 未成工事支出金、販売用不動産及び仕掛販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2) 貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価の切下げの方法）を採用しております。
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）、平成28年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物は、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ７～50年
構築物 10～35年
機械及び装置 17年
車両運搬具 ５年
工具、器具及び備品 ５～20年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3) 完成工事補償引当金
工事のアフターサービスに対する費用の支出に備えるため、工事費用見積額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生した事業年度に一括処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により、発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく事業年度末要支給額を計上しております。
５ 重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を採用しております。
その他の工事
工事完成基準を採用しております。
６ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
ただし、資産に係る控除対象外消費税については、発生した事業年度の期間費用としております。
８ 連結納税制度の適用
当事業年度より、連結納税制度を適用しております。
９ 決算日の変更に関する事項
当社は決算日を10月31日としておりましたが、平成28年７月１日の株式会社サーラコーポレーションとの株式交換を機に、親会社となった同社の決算期に統一することにより一層の経営効率化を推進するため、決算日を11月30日に変更しております。
この変更に伴い、当事業年度につきましては、平成27年11月１日から平成28年11月30日までの13ヵ月間となっております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4）及び事業分離等会計基準第57－４項(4）に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
（未適用の会計基準等）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1) 概要
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものであります。
（分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し）
・（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
・（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
・（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
・（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
・（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年11月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 689,923千円 | 719,992千円 |
２ 偶発債務
(1) 債務保証
住宅等購入者の金融機関からの融資に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 住宅ローン融資 | 229,982千円 | 174,793千円 |
| 金融機関融資実行までのつなぎ融資 | 991,300 | 931,550 |
| 担保設定前保証 | 1,357,705 | 1,738,474 |
| 合計 | 2,578,987 | 2,844,817 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取配当金 | 45,485千円 | 45,287千円 |
※２ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 6,478千円 | 9,490千円 |
※３ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25.5％、当事業年度28.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74.5％、当事業年度72.0％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 従業員給与手当 | 914,681千円 | 1,002,846千円 |
| 広告宣伝費 | 270,398 | 368,013 |
| 賞与引当金繰入額 | 62,678 | 139,892 |
| 減価償却費 | 48,516 | 53,762 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 19,157 | 20,604 |
| 完成工事補償引当金繰入額 | △3,173 | 1,586 |
※４ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 一般管理費に含まれる研究開発費 | －千円 | 744千円 |
※５ 有形固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 有形固定資産その他 | 37千円 | －千円 |
※６ 有形固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 3,087千円 | 1,275千円 |
| 有形固定資産その他 | 188 | 93 |
| 撤去費用 | － | 945 |
| 合計 | 3,275 | 2,314 |
（株主資本等変動計算書関係）
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度 期首株式数 （株） |
当事業年度 増加株式数 （株） |
当事業年度 減少株式数 （株） |
当事業年度末 株式数 （株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 5,184,000 | － | 86,034 | 5,097,966 |
| 合計 | 5,184,000 | － | 86,034 | 5,097,966 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 86,035 | － | 86,035 | － |
| 合計 | 86,035 | － | 86,035 | － |
（注）普通株式の発行済株式及び自己株式の株式数の減少86,035株は、自己株式の消却に伴う減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年１月22日 定時株主総会 |
普通株式 | 76,469 | 15.0 | 平成27年10月31日 | 平成28年１月25日 |
| 平成28年６月２日 取締役会 |
普通株式 | 50,979 | 10.0 | 平成28年４月30日 | 平成28年６月30日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年２月14日 定時株主総会 |
普通株式 | 191,173 | 利益剰余金 | 37.5 | 平成28年11月30日 | 平成29年２月15日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 2,397,350千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,397,350 |
（リース取引関係）
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主に車両であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３ 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブに関連する取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。親会社株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。投資有価証券及び関係会社株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、工事未払金、買掛金及び未払金は、すべて１年以内の支払期日であります。借入金及び関係会社短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、このうち一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、担当部署が回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、投資有価証券及び関係会社株式については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
当事業年度（平成28年11月30日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 2,397,350 | 2,397,350 | － |
| (2) 完成工事未収入金 | 85,363 | 85,363 | － |
| (3) 売掛金 | 21,694 | 21,694 | － |
| (4) 親会社株式 | 324,887 | 324,887 | － |
| (5) 投資有価証券及び関係会社株式 | 18,180 | 18,180 | － |
| 資産計 | 2,847,476 | 2,847,476 | － |
| (1) 支払手形 | 664,923 | 664,923 | － |
| (2) 工事未払金 | 484,495 | 484,495 | － |
| (3) 買掛金 | 427,248 | 427,248 | － |
| (4) 短期借入金 | 3,100,000 | 3,100,000 | － |
| (5) 関係会社短期借入金 | 200,000 | 200,000 | － |
| (6) 未払金 | 415,180 | 415,180 | － |
| (7) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） | 2,477,352 | 2,477,751 | 399 |
| 負債計 | 7,769,199 | 7,769,599 | 399 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 完成工事未収入金、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 親会社株式、(5) 投資有価証券及び関係会社株式
時価の算定方法は、取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形、(2) 工事未払金、(3) 買掛金、(4) 短期借入金、(5) 関係会社短期借入金、(6) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
時価の算定方法は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 当事業年度 （平成28年11月30日） |
| --- | --- |
| 非上場株式 | 628,629 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5）投資有価証券及び関係会社株式」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
当事業年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 2,396,126 | － | － | － |
| 完成工事未収入金 | 85,363 | － | － | － |
| 売掛金 | 21,694 | － | － | － |
| 合計 | 2,503,184 | － | － | － |
４．長期借入金、その他の有利子負債の決算日後の返済予定額
当事業年度（平成28年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 3,100,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 1,152,976 | 878,832 | 445,544 | － | － | － |
| 合計 | 4,252,976 | 878,832 | 445,544 | － | － | － |
（有価証券関係）
１．子会社株式及び関連会社株式
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は620,931千円、前事業年度の貸借対照表計上額は621,725千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
当事業年度（平成28年11月30日）
| 種類 | 貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 343,067 | 100,297 | 242,770 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 343,067 | 100,297 | 242,770 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 343,067 | 100,297 | 242,770 |
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 7,697千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
３．売却したその他有価証券
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を採用しております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 1,737,409千円 |
| 勤務費用 | 68,799 |
| 利息費用 | 22,962 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 179,398 |
| 退職給付の支払額 | △38,351 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,970,218 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 年金資産の期首残高 | 1,135,299千円 |
| 期待運用収益 | 22,138 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △102,192 |
| 事業主からの拠出額 | 68,728 |
| 退職給付の支払額 | △23,094 |
| 年金資産の期末残高 | 1,100,880 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,372,059千円 |
| 年金資産 | △1,100,880 |
| 271,179 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 598,159 |
| 未積立退職給付債務 | 869,338 |
| 未認識数理計算上の差異 | △238,796 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 630,541 |
| 退職給付引当金 | 630,541 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 630,541 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| 勤務費用 | 68,799千円 |
| 利息費用 | 22,962 |
| 期待運用収益 | △22,138 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △12,293 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 57,330 |
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| 債券 | 38％ |
| 株式 | 38 |
| その他 | 24 |
| 合 計 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 当事業年度 （平成28年11月30日） |
|
| 割引率 | 0.6％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.8％ |
| 予定昇給率 | 3.4％ |
（注）当事業年度の期首時点の計算において適用した割引率は1.22％でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を0.60％に変更しております。
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、当事業年度12,682千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付引当金 | 208,331千円 | 189,692千円 | |
| 賞与引当金 | 75,169 | 101,643 | |
| 役員退職慰労引当金 | 28,229 | 32,973 | |
| 貸倒引当金 | 31,969 | 28,236 | |
| 減損損失 | 20,354 | 19,122 | |
| 法定福利費 | 11,633 | 15,631 | |
| 未払事業税 | 4,590 | 14,009 | |
| 完成工事補償引当金 | 8,947 | 8,845 | |
| 資産除去債務 | 7,451 | 7,084 | |
| たな卸資産 | 2,112 | 3,304 | |
| 有価証券評価損 | 6,141 | 5,825 | |
| その他 | 9,205 | 9,235 | |
| 繰延税金資産小計 | 414,136 | 435,605 | |
| 評価性引当額 | △103,906 | △95,146 | |
| 繰延税金資産合計 | 310,229 | 340,459 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △74,087 | △73,001 | |
| 有形固定資産（除去費用） | △1,572 | △1,057 | |
| 繰延税金負債合計 | △75,659 | △74,058 | |
| 繰延税金資産の純額 | 234,569 | 266,400 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年11月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 34.7％ | 30.9％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.7 | 1.4 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.6 | △2.2 | |
| 住民税均等割額 | 3.1 | 1.8 | |
| 評価性引当額の増減 | 0.5 | △0.6 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 8.4 | 3.0 | |
| 還付法人税等 | △2.1 | － | |
| その他 | 0.2 | 0.7 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.9 | 35.0 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の31.7％から平成28年12月１日及び平成29年12月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.3％に、平成30年12月１日に開始する事業年度以後に解消が見込まれる一時差異については30.1％となります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は13,248千円減少し、法人税等調整額は17,205千円増加しております。
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社の事業セグメントは、住宅事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
（関連情報）
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は全て住宅事業の売上高であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
(1）親会社及び法人主要株主等
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | ㈱サーラコーポレーション | 愛知県 豊橋市 |
8,025,000 | 純粋持株会社・子会社の管理、運営 | 被所有 直接 100.00 |
有 | 業務の委託 | 業務の委託 | 113,152 | 未払金 | 197,163 |
| 連結納税に伴う支払予定額 | 172,877 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
(2）子会社及び関連会社
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 （被所有）割合 （％） |
関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | 中部ホームサービス㈱ | 愛知県 豊橋市 |
238,800 | 住宅部資材の加工・販売等 | 所有 直接 81.03 |
有 | 建築資材の仕入 | 資材の購入 （注）２ |
2,237,189 | 未払金 | 120,711 |
| 工事未払金 | 99,371 | ||||||||||
| 子会社 | サーラハウスサポート㈱ | 愛知県 豊橋市 |
80,000 | 建物のリフォーム請負等 | 所有 直接 99.00 |
有 | 防蟻工事の施工等 | 資金の借入 （注）３ |
100,000 | 関係会社短期借入金 | 200,000 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．資材の購入については、市場価額を勘案して、一般的取引条件と同様に決定しております。
３．資金の借入利率については、市場金利を勘案して決定しております。
| ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記 (1）親会社情報 株式会社サーラコーポレーション（東京証券取引所及び名古屋証券取引所に上場） (2）重要な関連会社の要約財務情報 該当事項はありません。 |
（１株当たり情報）
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,328.49円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 73.94円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年11月30日） |
|
| --- | --- |
| 当期純利益金額（千円） | 376,960 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額（千円） | 376,960 |
| 期中平均株式数（株） | 5,097,966 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤（附属明細表）
（有価証券明細表）
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
（有形固定資産等明細表）
| （単位：千円） |
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期末 残高 |
当期末 減価償却累計額 |
当期 償却額 |
差引 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 921,258 | 60,284 | 29,844 | 951,698 | 565,141 | 61,611 | 386,557 |
| 構築物 | 27,909 | - | 1,850 | 26,059 | 24,012 | 960 | 2,046 | |
| 機械及び装置 | 5,568 | - | - | 5,568 | 2,157 | 494 | 3,411 | |
| 車両運搬具 | 7,142 | - | - | 7,142 | 7,132 | 11 | 9 | |
| 工具、器具及び備品 | 148,087 | 12,580 | 21,773 | 138,893 | 115,142 | 12,512 | 23,750 | |
| 土地 | 1,002,647 | 78,145 | 15,394 | 1,065,399 | - | - | 1,065,399 | |
| リース資産 | 9,606 | - | - | 9,606 | 6,405 | 1,632 | 3,200 | |
| 建設仮勘定 | 12,666 | 284 | 12,666 | 284 | - | - | 284 | |
| 計 | 2,134,886 | 151,294 | 81,529 | 2,204,652 | 719,992 | 77,222 | 1,484,659 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | - | - | - | 165,620 | 155,253 | 2,411 | 10,366 |
| その他 | - | - | - | 24,290 | 14,185 | 186 | 10,105 | |
| 計 | - | - | - | 189,911 | 169,439 | 2,598 | 20,472 | |
| 投資その他の資産 | 長期前払費用 | 7,650 | - | 3,800 | 3,850 | 1,972 | 2,185 | 1,877 |
（注）無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の
記載を省略しております。
（借入金等明細表）
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 4,400,000 | 3,100,000 | 0.31 | － |
| 関係会社短期借入金 | 100,000 | 200,000 | 0.28 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 901,984 | 1,152,976 | 0.29 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 1,507 | 3,200 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 923,684 | 1,324,376 | 0.29 | 平成29年～31年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 3,326 | － | － | － |
| 合計 | 6,330,501 | 5,780,552 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の期中平均残高に対する期中平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 878,832 | 445,544 | － | － |
（引当金明細表）
| （単位：千円） |
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 （目的使用） |
当期減少額 （その他） |
当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 101,764 | 93,903 | 2,786 | 98,978 | 93,903 |
| 賞与引当金 | 125,437 | 206,901 | 125,437 | － | 206,901 |
| 完成工事補償引当金 | 27,615 | 29,201 | 27,615 | － | 29,201 |
| 役員退職慰労引当金 | 89,051 | 20,604 | － | － | 109,656 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替によるものであります。
（資産除去債務明細表）
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 12月１日から11月30日まで |
| 定時株主総会 | ２月中 |
| 基準日 | 11月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ５月31日 11月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL http://www.sala.jp/ |
| 株主に対する特典 | 毎年11月30日現在において、所有株式数500株以上の株主の方に下記のとおり「株主優待券」を贈呈。 500株以上5,000株未満・・・・・・1,000円分の株主優待券 5,000株以上10,000株未満 ・・・・5,000円分の株主優待券 10,000株以上・・・・・・・・・ 10,000円分の株主優待券 ※株主優待券は当社グループの所定の店舗で金券として、ガス機器・家具等の購入、給油、洗車及び宿泊、飲食などに利用が可能。ご利用店舗が近くにない株主の方には、優待券相当分の商品選択が可能なオリジナルカタログを用意。 |
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第14期）（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）平成28年２月17日関東財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
平成28年２月17日関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第15期第１四半期）（自 平成27年12月１日 至 平成28年２月29日）
平成28年４月８日関東財務局長に提出
（第15期第２四半期）（自 平成28年３月１日 至 平成28年５月31日）
平成28年７月８日関東財務局長に提出
（第15期第３四半期）（自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日）
平成28年10月13日関東財務局長に提出
(4）臨時報告書
①平成28年４月６日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６号の２（株式交換）に基づく臨時報告書であります。
②平成28年４月６日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６号の２（株式交換）に基づく臨時報告書であります。
③平成28年４月６日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
④平成28年４月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります。
⑤平成28年６月８日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（臨時株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
⑥平成29年１月11日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
⑦平成29年１月11日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
(5）臨時報告書の訂正報告書
平成28年５月17日関東財務局長に提出
上記(4)② 臨時報告書の訂正報告書であります。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20171006132833
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。